Prairie Mining Ltd.

esef_grx_2021-06-30_pl.xhtml iso4217:EURxbrli:sharesiso4217:EUR213800EHCGNYSCN9T1082019-07-012020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-012020-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-012020-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-012020-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMembergrx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082019-07-01ifrs-full:PreviouslyStatedMembergrx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082021-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082020-07-012021-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082020-07-012021-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082020-07-012021-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082020-07-012021-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082020-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082020-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082020-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082020-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082020-06-30213800EHCGNYSCN9T1082021-06-30213800EHCGNYSCN9T1082019-07-012020-06-30213800EHCGNYSCN9T1082020-07-012021-06-30 2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Roczne sprawozdanie finansowe 30 czerwca 2011 r. ASX: EQX Australijski numer przedsiębiorstwa (ABN): 50 009 188 694 ABN 23 008 677 852 Roczne sprawozdanie finansowe 30 czerwca 2011 r. ASX: EQX Australijski numer przedsiębiorstwa (ABN): 50 009 188 694 INFORMACJE O SPÓŁCE DYREKTORZY: Pan Ian Middlemas Przewodniczący Pan Benjamin Stoikovich Dyrektor i Dyrektor generalny (CEO) Pani Carmel Daniele Dyrektor niewykonawczy Pan Mark Pearce Dyrektor niewykonawczy Pan Dylan BrowneSekretarz Spółki GŁÓWNE BIURA: Londyn: Unit 3C, 38 Jermyn Street London SW1Y 6DN Zjednoczone Królestwo Australia (siedziba statutowa): Level 9, 28 The Esplanade Perth WA 6000 Tel: +61 8 9322 6322 Fax: +61 8 9322 6558 Warszawa: Wiejska 17/11 00-480 Warszawa RADCA PRAWNY: Thomson Geer BIEGŁY REWIDENT: Ernst & Young – Perth BANKIERZY: National Australia Bank Ltd Australia and New Zealand Banking Group Ltd DEPOZYT AKCJI: Australia: Computershare Investor Services Pty Ltd Level 11, 172 St Georges Terrace Perth WA 6000 Tel: +61 8 9323 2000 Zjednoczone Królestwo: Computershare Investor Services PLC The Pavilions, Bridgewater Road Bristol BS99 6ZZ Tel: +44 370 702 0000 Polska: Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) Plac Powstańców Warszawy 1, skr. poczt. 419 00-950 Warszawa Tel: Tel: +48 22 262 50 00 NOTOWANIA GIEŁDOWE Australia: Australian Securities Exchange – ASX Kod: PDZ Zjednoczone Królestwo: London Stock Exchange (Główny Zarząd)–LSE Kod: PDZ Polska: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie– GPW Kod: PDZ SPIS TREŚCI Strona Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów 3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego i stanowiąca jego część 7 Informacje dodatkowe 35 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU 30 CZERWCA 2013 R. Informacje ogólne Państwo rejestracji: Australia Siedziba jednostki: Australia Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie: W grudniu 2021 r., po uzyskaniu zgody akcjonariuszy, nazwa Spółki została zmieniona z Prairie Mining Limited na GreenX Metals Limited, aby odzwierciedlić jej wizję wspierania globalnej transformacji energetycznej poprzez poszukiwania miedzi. Nazwa jednostki dominującej: Najwyższą jednostką dominującą jest GreenX Metals Limited. Nazwa jednostki sprawozdawczej: GreenX Metals Limited Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: GreenX Metals Limited Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Podmiot prowadzi działalność korporacyjną głównie w Perth w Australii. Adres zarejestrowanego biura jednostki: Level 9, 28 The Esplanade, Perth WA 6000, Australia Opis podstawowego zakresu działalności: Podstawowa działalność Grupy polega na poszukiwaniu i ocenie projektów na Grenlandii oraz obronie swoich praw na projektach Dębieńsko i Jan Karski w drodze powództwa w arbitrażu międzynarodowym przeciwko Rzeczypospolitej Polskiej. 2 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2021 R. Nota 2021 2020 AUD AUD Przychody 2(a) 297 875 456 726 Pozostałe przychody 2(b) 4 711 133 906 036 Koszty poszukiwania i oceny zasobów mineralnych (824 247) (1 854 827) Koszty zatrudnienia 3 (326 174) (453 025) Koszty administracyjne i korporacyjne (371 366) (245 773) Koszty zajmowanych pomieszczeń (580 024) (526 231) Koszty rozwoju działalności (256 380) (299 241) Przeniesienie /(wydatki) płatności w formie akcji 17 548 745 (163 613) Koszty związane z postępowaniem arbitrażowym (4 048 329) (906 036) Koszty z tytułu utraty wartości - (154 850) Pozostałe koszty (30 621) (66 766) Strata przed opodatkowaniem (879 388) (3 307 600) Koszty podatku dochodowego 4 - - Strata netto za rok (879 388) (3 307 600) Strata netto przypadająca członkom Prairie Mining Limited (879 388) (3 307 600) Pozostałe całkowite dochody Pozycje, które mogą być w późniejszym czasie przeklasyfikowane do zysku lub straty: (741 871) (56 043) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (741 871) (56 043) Inne całkowite dochody/(straty) ogółem za rok, po opodatkowaniu (741 871) (56 043) Całkowita strata za rok po opodatkowaniu (1 621 259) (3 363 643) Całkowite straty ogółem przypadające członkom Prairie Mining Limited (1 621 259) (3 363 643) Podstawowa strata na jedną akcję (centy na akcję) 12 (0,38) (1,52) Rozwodniona strata na jedną akcję (centy na akcję) 12 (0,38) (1,52) Powyższy skonsolidowany rachunek zysków lub strat i sprawozdanie z innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z załączonymi notami. Prairie Mining Limited 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2021 R. 2021 2020 Nota AUD AUD AKTYWA Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13(b) 4 774 968 2 566 518 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5 1 329 336 1 631 500 Aktywa obrotowe ogółem 6 104 304 4 198 018 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6 2 009 783 2 438 254 Aktywa trwałe ogółem 2 009 783 2 438 254 AKTYWA OGÓŁEM 8 114 087 6 636 272 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 1 136 567 1 601 109 Pozostałe zobowiązania finansowe 8(a) 808 601 271 195 Rezerwy 9(a) 100 838 257 562 Zobowiązania krótkoterminowe ogółem 2 046 006 2 129 866 Zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe 8(b) - 166 981 Rezerwy 9(b) 383 968 340 873 Zobowiązania długoterminowe ogółem 383 968 507 854 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 2 429 974 2 637 720 AKTYWA NETTO 5 684 113 3 998 552 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny wniesiony 10 79 332 108 75 476 543 Fundusze rezerwowe 11 345 909 1 636 525 Skumulowane straty (73 993 904) (73 114 516) KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 5 684 113 3 998 552 Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z załączonymi notami. 4 Prairie Mining Limited SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2021 R. Kapitał własny wniesiony Rezerwa na płatności w formie akcji Rezerwa na przeliczenia walutowe Skumulowane straty Kapitał własny ogółem AUD AUD AUD AUD AUD Saldo na dzień 01 lipca 2020 r. 75 476 543 548 745 1 087 780 (73 114 516) 3 998 552 Strata netto za rok - - - (879 388) (879 388) Pozostałe całkowite dochody: - - (741 871) - (741 871) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - (741 871) - (741 871) Całkowite straty za rok - - (741 871) (879 388) (1 621 259) Emisja akcji 4 020 000 - - - 4 020 000 Koszty emisji akcji (164 435) - - - (164 435) Wygaśnięcie uprawnień do akcji wynikowych - (661 876) - - (661 876) Ujęcie płatności w formie akcji - 113 131 - - 113 131 Ogółem zmiany kapitału własnego 3 855 565 (548 745) (741 871) (879 388) 1 685 561 Saldo na dzień 30 czerwca 2021 r. 79 332 108 - 345 909 (73 993 904) 5 684 113 Kapitał własny wniesiony Rezerwa na płatności w formie akcji Rezerwa na przeliczenia walutowe Skumulowane straty Kapitał własny ogółem AUD AUD AUD AUD AUD Saldo na dzień 01 lipca 2019 r. 75 491 413 887 600 1 143 823 (70 214 248) 7 308 588 Skutki przyjęcia AASB 16 - - - (95 137) (95 137) Saldo na dzień 1 lipca 2019 r. – uaktualnione 75 491 413 887 600 1 143 823 (70 309 385) 7 213 451 Strata netto za rok - - - (3 307 600) (3 307 600) Pozostałe całkowite dochody: - - (56 043) - (56 043) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - (56 043) - (56 043) Całkowite straty za rok - - (56 043) (3 307 600) (3 363 643) Płatności z tytułu kosztów emisji akcji w ramach planu nabycia (14 870) - - - (14 870) Wygaśnięcie opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych - (502 469) - 502 469 - Wygaśnięcie uprawnień do akcji wynikowych - (286 450) - - (286 450) Ujęcie płatności w formie akcji - 450 064 - - 450 064 Ogółem zmiany kapitału własnego (14 870) (338 855) (56 043) (2 805 131) (3 214 899) Saldo na dzień 30 czerwca 2020 r. 75 476 543 548 745 1 087 780 (73 114 516) 3 998 552 Powyższe skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z załączonymi notami. Prairie Mining Limited 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE PRZEPŁYWY ŚRODKÓW FINANSOWYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2021 R. Nota 2021 2020 AUD AUD PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Płatności na rzecz dostawców i pracowników (2 542 673) (4 249 738) Wpływy z tytułu nieruchomości i sprzedaży gazu 274 672 396 303 Odsetki otrzymane od podmiotów trzecich 23 592 80 807 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 13(a) (2 244 409) (3 772 628) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (2 310) - Płatności z tytułu wydatków związanych z arbitrażem (1 640 646) - Wpływy z zaliczki i tytułu sprzedaży praw do gruntów 1 288 105 - Wpływy z tytułu sprzedaży jednostki zależnej 17 215 - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (337 636) - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu emisji akcji zwykłych 10(b) 4 020 000 - Płatności z tytułu kosztów emisji akcji 10(b) (164 435) - Wpływy z tytułu finansowania arbitrażu 1 102 962 (14 870) Płatności z tytułu zobowiązań leasingowych (168 032) (274 355) ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z / (WYKORZYSTANE W) DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 4 790 495 (289 225) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 208 450 (4 061 853) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku 2 566 518 6 628 371 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC ROKU 13(b) 4 774 968 2 566 518 Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z załączonymi notami. 6 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Istotne zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego spółki Prairie Mining Limited („Prairie” lub „Spółka”) i jej jednostek skonsolidowanych („Jednostka skonsolidowana” lub „Grupa”) za rok zakończony 30 czerwca 2021 r. zostały podane w celu ułatwienia ogólnego zrozumienia sprawozdania finansowego. Prairie Mining jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością założoną i mającą siedzibę w Australii, której akcje znajdują się w publicznym obrocie na Australijskiej Giełdzie Papierów Wartościowych („ASX”), Londyńskiej Giełdzie Papierów Wartościowych i Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony 30 czerwca 2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji zgodnie z uchwałą Zarządu. (a)Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym ogólnego przeznaczenia, które zostało sporządzone zgodnie z Australijskimi Standardami Rachunkowości („AASB”) i innymi autorytatywnymi oświadczeniami Australijskiej Rady Standardów Rachunkowości („AASB”) oraz Ustawą o korporacjach z 2001 r. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa jest jednostką nastawioną na osiąganie zysku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych zobowiązań finansowych, które zostały wycenione w wartości godziwej. Sprawozdanie finansowe przedstawiono w dolarach australijskich. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej oraz realizacji aktywów i regulowania zobowiązań w normalnym toku działalności. (b)Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. W bieżącym roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zmienione standardy i interpretacje wydane przez AASB, które są istotne dla jej działalności i obowiązują w bieżącym rocznym okresie sprawozdawczym. Nowe i zmienione standardy oraz ich zmiany i interpretacje obowiązujące dla bieżącego okresu sprawozdawczego, które są istotne dla Grupy obejmują: AASB 2018-6 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Definicja przedsiębiorstwa; AASB 2018-7 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Definicja istotności; 2019-1 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Odniesienia do założeń koncepcyjnych; oraz Założenia koncepcyjne i sprawozdawczość finansowa Przyjęcie tych nowych i zmienionych standardów nie spowodowało znaczących zmian w zasadach rachunkowości Grupy ani w kwotach wykazywanych za bieżący okres lub za okresy poprzednie. Australijskie Standardy Rachunkowości i Interpretacje, które zostały niedawno wydane lub zmienione, ale nie weszły jeszcze w życie, nie zostały przyjęte przez Grupę dla rocznego okresu sprawozdawczego zakończonego 30 czerwca 2021 r. Te, które mogą mieć znaczenie dla Grupy, zostały przedstawione w poniższej tabeli, jednak nie przewiduje się, aby miały one istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy, co zostało szczegółowo opisane na następnej stronie. 7 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) b)Oświadczenie o zgodności (ciąg dalszy) Standard/interpretacja Data zastosowania standardu Data zastosowania dla Grupy AASB 2020-3 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – coroczne poprawki 2018-2020 i inne zmiany (AASB 1, 3, 9, 116, 137 i 141) 01 stycznia 2022 r. 01 lipca 2022 r. AASB 2020-1 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych i długoterminowych 01 stycznia 2023 r. 01 lipca 2023 r. AASB 2021-2 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i definicja wartości szacunkowych (AASB 7, 101, 108, 134 i deklaracja praktyki 2) 01 stycznia 2023 r. 01 lipca 2023 r. (c)Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje aktywa i pasywa wszystkich jednostek zależnych Spółki na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz wyniki wszystkich jednostek zależnych za rok obrotowy kończący się tego dnia. Jednostki zależne to wszystkie jednostki (w tym jednostki strukturyzowane), nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, gdy jest narażona na ryzyko lub ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wpływania na te zwroty poprzez prawo do kierowania działalnością jednostki. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co Spółka, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości jednostek zależnych zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami przyjętymi przez Spółkę. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli na Spółkę. Są one wyłączane z konsolidacji od dnia ustania kontroli. Transakcje i salda pomiędzy spółkami Grupy, przychody i koszty oraz zyski i straty pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. (d)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe wysoce płynne inwestycje o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy. (e)Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są początkowo ujmowane według ceny transakcyjnej, a następnie wyceniane w kwocie zamortyzowanego kosztu pomniejszonej o wszelkie przewidywane straty kredytowe („ECL”). Należności od podmiotów powiązanych są początkowo ujmowane według wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu i nie są oprocentowane. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Grupy obejmują należności z tytułu podatku od towarów i usług oraz pozostałe należności podatkowe, należności z tytułu odsetek oraz kaucje.. (f)Aktywa finansowe (i)Ujęcie początkowe i wycena Aktywa finansowe są klasyfikowane w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody („OCI”) oraz w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych w momencie początkowego ujęcia zależy od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z danego składnika aktywów finansowych oraz modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania nimi. Grupa początkowo wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej, a w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy – po pomniejszeniu o koszty transakcji. (ii)Późniejsza wycena 8 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 Dla celów późniejszej wyceny aktywa finansowe dzieli się na cztery kategorie: aktywa finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody z recyklingiem skumulowanych zysków i strat (nie dotyczy Grupy); aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bez recyklingu skumulowanych zysków i strat (instrumenty kapitałowe – nie dotyczy Grupy); oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (instrumenty kapitałowe – nie dotyczy Grupy). Aktywa finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu (instrumenty dłużne) Grupa wycenia aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są następnie wyceniane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej („EIR”) i podlegają odpisowi z tytułu utraty wartości. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą likwidacji, modyfikacji lub utraty wartości składnika aktywów. Utrata wartości Grupa tworzy rezerwę na oczekiwane straty kredytowe dla wszystkich instrumentów dłużnych nie wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Oczekiwane straty kredytowe oparte są na różnicy pomiędzy umownymi przepływami pieniężnymi należnymi zgodnie z umową a wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać, zdyskontowanymi według przybliżonej pierwotnej EIR. Oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w dwóch etapach. W przypadku ekspozycji kredytowych, dla których nie nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, oczekiwane straty kredytowe są ujmowane w odniesieniu do strat kredytowych wynikających ze zdarzeń niewykonania zobowiązania, które są możliwe w ciągu najbliższych 12 miesięcy (12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa). W przypadku tych ekspozycji kredytowych, dla których od momentu początkowego ujęcia nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, wymagane jest utworzenie odpisu aktualizującego na straty kredytowe oczekiwane w pozostałym okresie życia ekspozycji, niezależnie od terminu niewykonania zobowiązania (oczekiwana strata kredytowa w całym okresie istnienia ekspozycji). W przypadku należności wymagalnych w terminie krótszym niż 12 miesięcy, Grupa na każdy dzień sprawozdawczy dokonuje odpisu aktualizującego w oparciu o wartość oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia składnika aktywów finansowych. Ze względu na charakter aktywów finansowych posiadanych przez Grupę, uznaje ona składnik aktywów finansowych za niespłacony, gdy informacje wewnętrzne lub zewnętrzne wskazują, że Grupa najprawdopodobniej nie otrzyma w całości zaległych kwot wynikających z umowy, bez uwzględnienia jakichkolwiek zabezpieczeń kredytowych posiadanych przez Grupę. Składnik aktywów finansowych jest odpisywany, gdy nie ma uzasadnionej nadziei na odzyskanie wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu nie utraciły wartości kredytowej. Składnik aktywów finansowych traci zdolność kredytową, gdy wystąpiło jedno lub więcej zdarzeń, które mają niekorzystny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z tym składnikiem aktywów finansowych. (g)Rzeczowe aktywa trwałe (i)Ujmowanie i wycena Maszyny i urządzenia są wykazywane według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt ten obejmuje koszt wymiany części, które kwalifikują się do kapitalizacji w momencie poniesienia kosztu wymiany tych części. 9 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (g)Rzeczowe aktywa trwałe (ciąg dalszy) Analogicznie, w momencie przeprowadzania każdego istotnego przeglądu, jego koszt jest ujmowany w wartości bilansowej maszyn i urządzeń jako wymiana tylko wtedy, gdy kwalifikuje się do kapitalizacji. Wszystkie pozostałe naprawy i konserwacje są ujmowane w rachunku zysków lub strat i sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. (ii)Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową od wszystkich rzeczowych aktywów trwałych. 2021 2020 Główne okresy amortyzacji (w skali roku) to: Budynki: 2% - 40% 2% - 40% Maszyny i urządzenia: 22% - 40% 22% - 40% Wartość końcowa aktywów, okresy użytkowania i metody amortyzacji są weryfikowane i w razie potrzeby korygowane na koniec każdego roku obrotowego. (iii)Wyksięgowanie Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest wyksięgowana z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z jej użytkowania lub zbycia. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych została omówiona w nocie 1(r). (h)Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych ujmuje się zgodnie z metodą „obszaru zainteresowania”. Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych obejmują nakłady poniesione przez Grupę w związku z poszukiwaniem i oceną zasobów mineralnych, zanim możliwe będzie wykazanie technicznej wykonalności i komercyjnej zasadności wydobywania zasobów mineralnych. Dla każdego obszaru zainteresowania nakłady poniesione na nabycie praw do prowadzenia poszukiwań są kapitalizowane, klasyfikowane jako rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne, i ujmowane jako aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych. Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych wycenia się według kosztu w momencie ich ujęcia i ujmuje się jako składnik aktywów, jeżeli: (i)prawa do dzierżawy obszaru zainteresowania są aktualne; oraz (ii)spełniony jest również co najmniej jeden z poniższych warunków: oczekuje się, że nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych zostaną odzyskane w drodze pomyślnego zagospodarowania i eksploatacji obszaru zainteresowania lub alternatywnie, w drodze jego sprzedaży; oraz działania w zakresie poszukiwania i oceny zasobów mineralnych na obszarze będącym przedmiotem zainteresowania nie osiągnęły na dzień sprawozdawczy etapu pozwalającego na racjonalną ocenę istnienia lub braku ekonomicznie wydobywalnych zasobów, a aktywne i znaczące działania na obszarze będącym przedmiotem zainteresowania lub w związku z nim są kontynuowane. Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów poniesione przez Grupę po nabyciu praw do poszukiwań są ujmowane w kosztach w miarę ich ponoszenia, do wysokości kosztów związanych z przygotowaniem studium wykonalności. Utrata wartości Skapitalizowane koszty poszukiwań podlegają weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości. Jeżeli istnieją takie przesłanki, szacuje się wartość odzyskiwalną skapitalizowanych kosztów poszukiwań w celu ustalenia zakresu ewentualnego odpisu z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość bilansową składnika aktywów podwyższa się do nowej wartości szacunkowej jego wartości odzyskiwalnej, ale tylko w zakresie, w jakim podwyższona wartość bilansowa nie przewyższa wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona, 10 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. W przypadku podjęcia decyzji o przystąpieniu do prac rozwojowych, skumulowane nakłady są testowane pod kątem utraty wartości i przenoszone do nieruchomości rozwojowych, a następnie amortyzowane przez okres eksploatacji rezerw związanych z danym obszarem zainteresowania po rozpoczęciu działalności wydobywczej. Odzyskiwalność wartości bilansowej aktywów z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych uzależniona jest od pomyślnego zagospodarowania i komercyjnego wydobycia, lub alternatywnie, sprzedaży odpowiednich obszarów zainteresowania. (i)Zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w odniesieniu do kwot, które mają być zapłacone w przyszłości za otrzymane towary i usługi. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zazwyczaj rozliczane w ciągu 30 dni. Zobowiązania są wykazywane według zamortyzowanego kosztu. (j)Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej najlepszych szacunków kierownictwa dotyczących nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień sprawozdawczy.Jeżeli wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, rezerwy są dyskontowane przy zastosowaniu bieżącej stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla, w stosownych przypadkach, ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. (k)Zobowiązania finansowe (i)Ujęcie początkowe i wycena Zobowiązania finansowe są klasyfikowane w momencie początkowego ujęcia jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, kredyty i pożyczki (po zamortyzowanym koszcie) lub zobowiązania. Wszystkie zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane według wartości godziwej, a w przypadku kredytów, pożyczek i zobowiązań – po potrąceniu bezpośrednio dających się przyporządkować kosztów transakcji. Zobowiązania finansowe Grupy obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. (ii)Późniejsza wycena Wycena zobowiązań finansowych zależy od ich klasyfikacji, jak opisano poniżej: Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu Jest to kategoria najbardziej istotna dla Grupy. Po początkowym ujęciu, zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty są następnie ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia zobowiązania z bilansu, jak również w procesie amortyzacji według efektywnej stopy procentowej. Zamortyzowany koszt wylicza się uwzględniając dyskonto lub premię z tytułu nabycia oraz opłaty lub koszty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej. Amortyzacja efektywnej stopy procentowej jest ujmowana jako koszty finansowe w rachunku zysków lub strat. Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Jest to kategoria najmniej istotna dla Grupy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 11 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (k)Zobowiązania finansowe (ciąg dalszy) (ii)Późniejsza wycena (ciąg dalszy) Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały zaciągnięte w celu odkupienia w bliskim terminie. Zyski lub straty z tytułu zobowiązań przeznaczonych do obrotu są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zobowiązania finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyznaczane na dzień początkowego ujęcia i tylko wtedy, gdy spełnione są kryteria określone w AASB 9 Instrumenty finansowe . (iii)Wyksięgowanie Zobowiązanie finansowe zostaje wyksięgowane z bilansu, gdy obowiązek wynikający z tego zobowiązania zostaje wypełniony, umorzony lub wygasa. W przypadku, gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym zobowiązaniem na zasadniczo różnych warunkach lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmienione, taka zamiana lub modyfikacja traktowana jest jako wyksięgowanie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania. Różnica w odpowiednich wartościach bilansowych jest ujmowana w rachunku zysków i strat. (l)Ujmowanie przychodów Przychody są ujmowane w momencie przekazania klientowi kontroli nad towarami w kwocie odzwierciedlającej zapłatę, do której Grupa spodziewa się uzyskać prawo w zamian za te towary. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są w miarę ich narastania, z uwzględnieniem efektywnej stopy zwrotu z danego składnika aktywów finansowych. (m)Podatek dochodowy Koszty z tytułu podatku dochodowego za okres sprawozdawczy są podatkiem należnym od dochodu do opodatkowania za bieżący okres, ustalonym na podstawie stawek podatku dochodowego obowiązujących w danym kraju, skorygowanym o zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wynikają z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym oraz o niewykorzystane straty podatkowe. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ujmowane w odniesieniu do różnic przejściowych według stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w momencie realizacji aktywów lub uregulowania zobowiązań, przyjmując za podstawę stawki podatkowe, które obowiązują lub obowiązywały prawnie na dzień bilansowy dla każdej jurysdykcji. Odpowiednie stawki podatkowe są stosowane do skumulowanych kwot ujemnych i dodatnich różnic przejściowych w celu wyceny składnika aktywów lub rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wyjątek stanowią niektóre różnice przejściowe wynikające z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania. Nie ujmuje się składnika aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do tych różnic przejściowych, jeśli powstały one od wartości firmy lub w wyniku transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która w momencie jej zawierania nie miała wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód lub stratę do opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony i aktywa z tytułu podatku odroczonego nie są ujmowane od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i wartością podatkową inwestycji w jednostkach kontrolowanych, jeżeli Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych i jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są rozpoznawane w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych i nierozliczonych strat podatkowych tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości będzie dostępny dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać te różnice przejściowe i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 12 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i są ujmowane do wysokości, w jakiej stało się prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Salda podatku bieżącego i odroczonego, które można przyporządkować do kwot ujętych bezpośrednio w kapitale własnym, są również ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane tylko wtedy, gdy istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań podatkowych, a rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą tego samego podatnika i tego samego organu podatkowego. Konsolidacja podatkowa Spółka Prairie Mining Limited i jej australijskie spółki zależne będące w całości jej własnością utworzyły grupę skonsolidowaną pod względem podatku dochodowego w ramach systemu konsolidacji podatkowej. Każda jednostka w skonsolidowanej podatkowo grupie kapitałowej ujmuje własne zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego, z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z niewykorzystanych strat podatkowych i ulg podatkowych, które są natychmiast przejmowane przez Spółkę (która jest jednostką dominującą w skonsolidowanej podatkowo grupie kapitałowej). Bieżące zobowiązania podatkowe każdej z jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej są następnie przejmowane przez Spółkę. Grupa objęta konsolidacją podatkową zawarła umowę o podziale podatku, na mocy której każda spółka z Grupy uczestniczy w podatku dochodowym proporcjonalnie do swojego udziału w zysku netto przed opodatkowaniem grupy objętej konsolidacją podatkową. (m)Świadczenia pracownicze Rezerwa jest tworzona na zobowiązanie Grupy z tytułu świadczeń pracowniczych wynikających z usług świadczonych przez pracowników do dnia bilansowego. Świadczenia pracownicze, które według przewidywań zostaną rozliczone w ciągu 12 miesięcy, zostały wycenione w wysokości kwot oczekiwanych do zapłaty w momencie uregulowania zobowiązania, powiększonych o związane z tym koszty. Świadczenia pracownicze płatne w terminie późniejszym niż 12 miesięcy zostały wycenione metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. (n)Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję („EPS”) oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na członków Spółki za dany okres sprawozdawczy, po wyłączeniu kosztów obsługi kapitału własnego, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych Spółki, skorygowaną o ewentualne emisje premiowe. Rozwodniony zysk na akcję jest obliczany poprzez podzielenie podstawowego zysku na akcję, skorygowanego o efekt po opodatkowaniu kosztów finansowych związanych z rozwadniającymi potencjalnymi akcjami zwykłymi oraz o wpływ na przychody i koszty konwersji na akcje zwykłe związanej z rozwadniającymi potencjalnymi akcjami zwykłymi, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych i rozwadniających akcji zwykłych skorygowaną o ewentualną emisję premiową. (o)Podatek od towarów i usług („GST”) Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o kwotę podatku od towarów i usług (GST), z wyjątkiem sytuacji, gdy kwota podatku od towarów i usług nie jest możliwa do odzyskania od Australijskiego Urzędu Skarbowego. W takich okolicznościach podatek od towarów i usług jest ujmowany jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część kosztu. Należności i zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wykazywane z uwzględnieniem podatku od towarów i usług (GST). Przepływy pieniężne są prezentowane w rachunku przepływów pieniężnych w ujęciu brutto, z wyjątkiem składnika GST z działalności inwestycyjnej i finansowej, które są wykazywane jako przepływy z działalności operacyjnej. (p)Nabycie aktywów Grupa aktywów może zostać nabyta w ramach transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych. W takich przypadkach koszt przejęcia jest przypisywany do poszczególnych możliwych do zidentyfikowania aktywów (w tym wartości niematerialnych, które spełniają definicję i kryteria ujmowania wartości niematerialnych określone w AASB 138) nabytych oraz zobowiązań przejętych na podstawie ich względnych wartości godziwych na dzień nabycia. 13 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (q)Utrata wartości aktywów trwałych Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości danego składnika aktywów, Grupa dokonuje oszacowania jego wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz wartości użytkowej i jest ustalana dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje wpływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów, zaś wartość użytkowa składnika aktywów nie może zostać oszacowana jako zbliżona do jego wartości godziwej. W takich przypadkach, składnik aktywów jest poddawany testowi na utratę wartości jako część ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należy. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się, że nastąpiła utrata wartości i dokonuje się odpisu aktualizującego do wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej, szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Na każdy dzień sprawozdawczy dokonuje się również oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że uprzednio ujęte odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości mogą już nie istnieć lub mogły ulec zmniejszeniu. Jeżeli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu tylko wówczas, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana w zakresie szacunków stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansową składnika aktywów podwyższa się do jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona po odjęciu umorzenia, gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tego składnika aktywów. Takie odwrócenie ujmowane jest w rachunku zysków i strat. Po takim odwróceniu odpis amortyzacyjny jest korygowany w przyszłych okresach w celu systematycznego rozłożenia zmienionej wartości bilansowej składnika aktywów, pomniejszonej o wartość końcową, na przestrzeni pozostałego okresu użytkowania. (r)Oszacowanie wartości godziwej Wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych musi zostać oszacowana dla celów ujęcia i wyceny lub w celu ujawnienia. Wartość godziwa instrumentów finansowych znajdujących się w obrocie na aktywnych rynkach oparta jest na notowanych cenach rynkowych na dzień sprawozdawczy. Dla aktywów finansowych posiadanych przez Grupę właściwą notowaną ceną rynkową jest bieżąca cena kupna, a dla zobowiązań finansowych właściwa notowana cena rynkowa jest bieżącą ceną sprzedaży. Wartość bilansowa netto należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług ma charakter krótkoterminowy i jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartość godziwa zobowiązań finansowych dla celów ujawnień jest szacowana poprzez zdyskontowanie przyszłych umownych przepływów pieniężnych przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej dostępnej dla Grupy dla podobnych instrumentów finansowych. (s)Kapitał wyemitowany i niewyemitowany Akcje zwykłe i niewyemitowane akcje „milowe” są klasyfikowane jako kapitał własny. Wyemitowany i opłacony kapitał jest ujmowany według wartości godziwej zapłaty otrzymanej przez Spółkę. Koszty krańcowe dające się bezpośrednio przyporządkować do emisji nowych akcji lub opcji są wykazywane w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z tego tytułu, po potrąceniu podatku. (t)Waluty obce (i)Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna każdej z jednostek Grupy jest wyceniana w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w dolarach australijskich, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. 14 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 (ii)Transakcje i salda Transakcje w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu transakcji. Pozycje pieniężne w walutach obcych są przeliczane po kursie wymiany obowiązującym na koniec roku. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego są nadal wykazywane po kursie wymiany obowiązującym w dniu transakcji. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia pozycji pieniężnych są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia pozycji niepieniężnych ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym w zakresie, w jakim zysk lub strata są bezpośrednio ujmowane w kapitale własnym, w przeciwnym razie różnice kursowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach. (iii)Spółki Grupy Wyniki finansowe oraz sytuację finansową jednostek zagranicznych, których waluta funkcjonalna jest inna niż waluta prezentacji Grupy, przelicza się w następujący sposób: aktywa i zobowiązania są przeliczane po kursie obowiązującym na koniec roku na dany dzień sprawozdawczy; przychody i koszty są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres; oraz pozycje kapitału własnego są przeliczane po historycznych kursach wymiany obowiązujących na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia jednostek zagranicznych są przenoszone bezpośrednio na kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych Grupy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Różnice te są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiło zbycie jednostki. (u)Płatności w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych są dokonywane na rzecz kadry kierowniczej, pracowników, konsultantów i innych doradców. Te płatności w formie akcji są wyceniane według wartości godziwej instrumentu kapitałowego na dzień przyznania. Wartość godziwa jest ustalana przy użyciu dwumianowego modelu wyceny opcji. Dalsze szczegóły dotyczące sposobu ustalenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych znajdują się w nocie 17. Wartość godziwa ustalona na dzień przyznania jest ujmowana liniowo przez okres nabywania uprawnień, w oparciu o szacunki Spółki dotyczące instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka weryfikuje swoje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, do których ma nastąpić nabycie uprawnień. Wpływ korekty pierwotnych szacunków, jeśli ma miejsce, jest ujmowany w zysku lub stracie przez pozostały okres nabywania uprawnień, z odpowiednią korektą rezerwy na premię opcyjną. Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych mogą być również dokonywane jako zapłata za nabycie aktywów. W przypadku emisji akcji zwykłych, transakcja jest wykazywana według wartości godziwej na podstawie ceny notowanej akcji zwykłych w dniu przyznania. Nabycie jest następnie ujmowane jako składnik aktywów lub ujmowane w kosztach zgodnie ze standardami rachunkowości. (v)Dochód z instrumentu arbitrażowego Przychody z tytułu arbitrażu ujmowane są, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka zastosuje się do umowy LFA i korzyści zostaną uzyskane. Przychody z tytułu arbitrażu są systematycznie ujmowane w rachunku zysków i strat w okresach, w których jednostka ujmuje jako koszty związane z nimi koszty arbitrażu, które dochód ma w zamierzeniu kompensować. 15 Prairie Mining Limited 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (w)Wykorzystanie i weryfikacja szacunków, osądów i założeń księgowych Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa dokonania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowanie zasad rachunkowości oraz wykazywane kwoty aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od tych szacunków. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia są na bieżąco weryfikowane. Korekty wartości szacunkowych są ujmowane w okresie, w którym dokonano korekty, jeśli korekta dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym dokonano korekty i w okresach przyszłych, jeśli korekta dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W szczególności informacje o istotnych obszarach niepewności oszacowań i krytycznych osądach w zastosowaniu zasad rachunkowości, które mają najbardziej znaczący wpływ na kwotę ujętą w sprawozdaniu finansowym zostały opisane w poniższych notach: Płatności w formie akcji (Nota 17) – Grupa początkowo wycenia koszt transakcji z pracownikami rozliczanych w formie akcji poprzez odniesienie do wartości godziwej instrumentu kapitałowego na dzień ich przyznania. Oszacowanie wartości godziwej dla transakcji płatności w formie akcji wymaga ustalenia najbardziej odpowiedniego modelu wyceny. Szacunek ten wymaga również określenia najbardziej odpowiednich danych wejściowych do modelu wyceny, w tym oczekiwanego czasu trwania opcji na akcje, zmienności oraz stopy dywidendy. Założenia i modele wykorzystywane do szacowania wartości godziwej dla transakcji płatności w formie akcji są ujawnione w nocie 17. Waluta funkcjonalna jednostek zagranicznych (Nota 20(h)) - ustalenie waluty funkcjonalnej zagranicznych jednostek zależnych wymaga dokonania osądu co do podstawowej waluty nakładów na robociznę, materiały i poszukiwania w danej jednostce zależnej. 2.PRZYCHODY I POZOSTAŁE DOCHODY 2021 2020 AUD AUD (a)Przychody Przychody z tytułu odsetek 23 203 60 423 Przychody z tytułu dzierżawy gazu i nieruchomości 274 672 396 303 297 875 456 726 (b)Pozostałe przychody Przychody z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu 4 070 724 906 036 Sprzedaż praw do gruntów w Dębieńsku 640 409 - 4 711 133 906 036 3.WYDATKI 2021 2020 Nota AUD AUD (a)Koszty świadczeń pracowniczych Wynagrodzenia i płace (324 274) (451 125) Wydatki na świadczenia emerytalne (1 900) (1 900) Pozostałe koszty pracownicze - - Koszty zatrudnienia (326 174) (453 025) Wydatki /(przeniesienie) płatności w formie akcji 17(a) 548 745 (163 613) Koszty zatrudnienia ujęte w kosztach poszukiwania i oceny zasobów mineralnych (573 379) (961 298) Razem koszty zatrudnienia ujęte w wyniku finansowym (350 808) (1 577 936) 16 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 4.PODATEK DOCHODOWY 2021 2020 AUD AUD (a)Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy Korzyść z tytułu bieżącego podatku dochodowego za rok bieżący - - Odroczony podatek dochodowy Z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - - Obciążenie/(zysk) z tytułu podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat i sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów - - (b)Uzgodnienie pomiędzy kosztem podatkowym a stratą księgową przed opodatkowaniem Strata księgowa przed opodatkowaniem (879 388) (3 307 600) Według krajowej stawki podatku dochodowego w wysokości 30% (2020 r.: 30%) (263 816) (992 280) Wydatki niestanowiące kosztów kwalifikowanych dla celów podatku dochodowego (43 129) 495 464 Dochody nie podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym 4 895 20 030 Korekty z tytułu odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych - 84 379 Nierozliczone aktywa z tytułu podatku odroczonego 302 050 392 407 Obciążenie/(zysk) z tytułu podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat i sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów - - (c)Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Odroczony podatek dochodowy na dzień 30 czerwca dotyczy następujących pozycji: Odroczone zobowiązania podatkowe Należności 576 692 Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykorzystywane do kompensaty rezerw z tytułu podatku odroczonego (576) (692) - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rozliczenia międzyokresowe bierne 167 963 109 473 Ulgi kapitałowe 20 543 7 131 Straty podatkowe możliwe do odliczenia od przyszłego dochodu do opodatkowania 4 045 986 4 045 418 Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykorzystywane do kompensaty rezerw z tytułu podatku odroczonego (576) (692) Nierozliczone aktywa z tytułu podatku odroczonego (4 233 916) (4 161 330) - - Korzyści z nieuwzględnionych aktywów z tytułu podatku odroczonego zostaną uwzględnione tylko wtedy, gdy: przyszły dochód podlegający ocenie jest uzyskiwany w takiej wysokości i o takim charakterze, aby umożliwić realizację korzyści; warunki odliczalności nałożone przez przepisy podatkowe są nadal spełnione; oraz brak zmian w przepisach podatkowych nie wpłynie negatywnie na realizację korzyści przez Grupę. 17 Prairie Mining Limited 4.PODATEK DOCHODOWY (ciąg dalszy) (d)Konsolidacja podatkowa Spółka i jej australijskie spółki zależne będące w całości jej własnością utworzyły skonsolidowaną podatkowo grupę i w związku z tym podlegają opodatkowaniu jako jeden podmiot. Podmiotem dominującym w skonsolidowanej podatkowo grupie kapitałowej jest spółka Prairie Mining Limited. 5.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 2021 2020 AUD AUD Należności z tytułu dostaw i usług 246 703 229 758 Należność z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu 694 486 906 036 Odsetki naliczone 1 919 2 308 Depozyty/przedpłaty 262 804 292 392 Podatek od towarów i usług oraz pozostałe należności 123 424 201 006 1 329 336 1 631 500 Uwaga: 1Na dzień 30 czerwca 2021 r. (2020 r.: zero) żadne kwoty nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości. 6.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty i budynki Maszyny i urządzenia Aktywa z tytułu prawa użytkowania razem AUD AUD AUD AUD Wartość bilansowa na dzień 1 lipca 2020 r. 1 997 596 58 099 382 559 2 438 254 Sprzedaż (48 965) - - (48 965) Zwiększenia - 2 310 - 2 310 Odpisy amortyzacyjne (37 800) (35 659) (218 605) (292 064) Różnice kursowe (89 437) (315) - (89 752) Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2021 r. 1 821 394 24 435 163 954 2 009 783 – według ceny nabycia 1 859 193 324 963 601 164 2 785 320 – skumulowana amortyzacja (37 799) (300 528) (437 210) (775 537) Wartość bilansowa na dzień 1 lipca 2019 r. 2 276 366 94 662 - 2 371 028 Skutki przyjęcia AASB 16 - - 601 164 601 164 Wartość bilansowa na dzień 1 lipca 2019 r. (skorygowana) 2 276 366 94 662 601 164 2 972 192 Utrata wartości (154 850) - - (154 850) Odpisy amortyzacyjne (49 603) (36 513) (218 605) (304 721) Różnice kursowe (74 317) (50) - (74 367) Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2020 r. 1 997 596 58 099 382 559 2 438 254 – według ceny nabycia 2 047 198 329 112 601 164 2 977 474 – skumulowana amortyzacja (49 603) (271 012) (218 605) (539 220) 18 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 7.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 2021 2020 AUD AUD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 442 081 695 073 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 694 486 906 036 1 136 567 1 601 109 Uwagi: 1Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych. 2Pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane, a ich średni termin płatności wynosi sześć miesięcy. 8.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 2021 2020 AUD AUD (a)Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązanie z tytułu leasingu 171 695 271 195 Pozostałe przychody przyszłych okresów1 636 906 - 808 601 271 195 (b)Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązanie z tytułu leasingu - 166 981 Uwaga: 1Kwoty zaliczek otrzymane z tytułu sprzedaży praw do gruntów w Dębieńsku. 9.REZERWY 2021 AUD 2020 AUD (a)Rezerwy krótkoterminowe: Rezerwy na zabezpieczenie przed szkodami górniczymi w Dębieńsku1 75 022 230 332 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 25 816 27 230 100 838 257 562 (b)Rezerwy długoterminowe: Rezerwy na zabezpieczenie przed szkodami górniczymi w Dębieńsku1 383 968 340 873 383 968 340 873 Uwaga: 1Z uwagi na fakt, że Dębieńsko było wcześniej czynną kopalnią, Grupa przewidziała wypłatę odszkodowań za grunty górnicze na rzecz właściciela okolicznych gruntów, który zgłosił uzasadnione roszczenie zgodnie z polskim prawem przed dniem 1 stycznia 2018 r. 19 Prairie Mining Limited 10.KAPITAŁ WŁASNY WNIESIONY 2021 2020 Nota AUD AUD (a)Kapitał wyemitowany i niewyemitowany 228 355 089 (2020 r.: 212 275 089) akcji zwykłych w pełni opłaconych 10(b) 70 524 603 66 669 038 Nota pożyczkowa nr 2 wymienna na w pełni opłacone akcje zwykłe po cenie 0,46 AUD za akcję, po potrąceniu kosztów transakcji1 2 600 012 2 600 012 Emisja opcji spółki CD (wygasł 31 maja 2021 r.) 6 207 493 6 207 493 Kapitał własny wniesiony ogółem 79 332 108 75 476 543 Uwaga: 1W dniu 2 lipca 2017 r. spółki Prairie i CD Capital sfinalizowały inwestycję w wysokości 2,0 mln USD (2,6 mln AUD) w formie niepodlegającej wykupowi, nieoprocentowanej zamiennej Noty pożyczkowej nr 2. Nota pożyczkowa nr 2 jest zamienna na akcje zwykłe spółki Prairie po cenie emisyjnej 0,46 AUD za akcję i jest ujmowana jako kapitał własny (w całości). Pozostałe kluczowe warunki Nota pożyczkowa nr 2 obejmują następujące elementy: Nota pożyczkowa nr 2 jest nieoprocentowana; Nota pożyczkowa nr 2 podlega spłacie wyłącznie w przypadku naruszenia warunków umów Noty pożyczkowej nr 2; Nota pożyczkowa nr 2 nie może zostać zamieniona przez żadną ze stron przed 1 kwietnia 2018 r.; Spółka Prairie ma prawo, o ile nie wystąpi przypadek naruszenia, do zamiany całości lub części pozostałej do spłaty kwoty głównej Noty pożyczkowej nr 2 na akcje po cenie zamiany równej 0,46 AUD za akcję: ow przypadku bezwarunkowego przejęcia Spółki (nabycia odpowiedniego udziału w co najmniej 50% akcji spółki Prairie na podstawie oferty przejęcia lub zatwierdzenia przez sąd australijski połączenia w drodze układu); lub ow dowolnym momencie po 1 kwietnia 2018 r. pod warunkiem, że 30-dniowy średni kurs ważony wolumenem (VWAP) akcji spółki Prairie przekroczy cenę zamiany wynoszącą 0,46 AUD za akcję. Nota pożyczkowa nr 2 nie daje spółce CD Capital żadnego prawa do udziału w jakichkolwiek nowych emisjach papierów wartościowych. Spółka CD Capital ma prawo do zamiany całości lub części pozostałej do spłaty kwoty głównej Noty pożyczkowej na akcje po cenie zamiany 0,46 AUD za akcję pod warunkiem, że: oNota pożyczkowa nr 1 została zamieniona na akcje spółki Prairie (przeliczona w 2018 r.); oraz oOpcje spółki CD zostały zrealizowane i zamienione na akcje spółki Prairie (Opcje CD wygasły 30 maja 2021 r.).. Jeżeli Spółka dokona restrukturyzacji swojej struktury kapitałowej, np. poprzez podział lub konsolidację liczby posiadanych akcji, przeprowadzi proporcjonalną ofertę dla dotychczasowych akcjonariuszy lub dokona podziału aktywów lub papierów wartościowych pomiędzy Akcjonariuszy, wówczas cena zamiany w wysokości 0,46 AUD z tytułu Noty pożyczkowej nr 2 zostanie skorygowana w taki sposób, aby liczba akcji spółki Prairie otrzymanych przez CD Capital z tytułu zamiany Noty pożyczkowej nr 2 była taka sama, jak w przypadku gdyby Nota pożyczkowa nr 2 została zamieniona przed zajściem tego zdarzenia. Wystąpienie przypadku naruszenia uprawnia spółkę CD Capital do ogłoszenia, że kwota główna Noty pożyczkowej nr 2 jest natychmiast wymagalna i płatna oraz do skorzystania z wszelkich innych praw lub środków zaradczych (w tym wszczęcia postępowania) przeciwko Spółce. Każde z poniższych zdarzeń stanowi „przypadek naruszenia” w odniesieniu do Noty pożyczkowej nr 2: oJeżeli dowolne oświadczenie lub gwarancja złożone przez spółkę Prairie jest fałszywe lub wprowadzające w błąd, co z dużym prawdopodobieństwem może mieć Istotny niekorzystny wpływ, a jeżeli takie naruszenie jest możliwe do naprawienia, nie zostanie ono naprawione w ciągu 45 dni; oJeżeli Spółka naruszy warunek lub zobowiązanie zawarte w Notach pożyczkowych lub powiązanych umowach, co stanowi Istotny niekorzystny wpływ, a jeżeli takie naruszenie jest możliwe do naprawienia, nie zostanie ono naprawione w ciągu 45 dni; oWystąpienie niewypłacalności (tj. likwidacja) w odniesieniu do Grupy; oJeżeli Grupa zaprzestanie prowadzenia działalności; lub oJeżeli Grupa nie utrzyma notowań i obrotu swoimi akcjami na co najmniej jednej z giełd ASX, LSE lub GPW. Spółka CD Capital może scedować, przenieść lub obciążyć w całości lub w części (w kwocie co najmniej 1 mln AUD) swoje prawa wynikające z Noty pożyczkowej nr 2 na rzecz dowolnego podmiotu trzeciego poprzez pisemne zawiadomienie spółki Prairie, pod warunkiem dostarczenia przez podmiot trzeci aktu przejęcia. Cesja Noty pożyczkowej nr 2 nie spowoduje przeniesienia praw i obowiązków wynikających z umowy objęcia akcji lub umowy inwestycyjnej. Istotny niekorzystny wpływ oznacza istotny niekorzystny wpływ na: ozdolność Spółki lub PDZ Holding do wykonania wszelkich zobowiązań wynikających z Noty Kredytowej nr 2, oraz wszystkich innych Dokumentów transakcyjnych; oważność lub wykonalność Dokumentu transakcyjnego; lub oaktywa, działalność, sytuację (finansową lub inną), perspektywy lub operacje Grupy. Niewypłacalność w odniesieniu do Grupy oznacza: owydanie nakazu lub podjęcie przez Grupę uchwały o jej likwidacji. 20 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 (b)Zmiany stanu posiadania akcji zwykłych w ciągu ostatnich dwóch lat przedstawiały się następująco: Data Szczegóły Liczba akcji zwykłych AUD 1 lipca 2020 r. Saldo początkowe: 212 275 089 66 669 038 23 września 2020 r. Emisja akcji 16 080 000 4 020 000 lipiec 2020 – czerwiec 2020 Koszty emisji akcji - (164 435) 30 czerwca 2021 r. Saldo końcowe 228 355 089 70 524 603 1 lipca 2019 r. Saldo początkowe: 212 275 089 66 683 908 czerwiec 2020 r. Płatności z tytułu kosztów emisji akcji w ramach planu nabycia - (14 870) 30 czerwca 2020 r. Saldo końcowe 212 275 089 66 669 038 (c)Prawa związane z akcjami zwykłymi Prawa związane z w pełni opłaconymi akcjami zwykłymi wynikają z połączenia postanowień Statutu Spółki, ustaw i przepisów prawa powszechnie obowiązującego. Akcje zwykłe wyemitowane w wyniku realizacji opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych zgodnie z notą 11(c) lub zamiany uprawnień do akcji wynikowych zgodnie z Notą 11(d) będą miały taką samą rangę we wszystkich aspektach jak istniejące akcje zwykłe Spółki. Egzemplarze Statutu Spółki są dostępne do wglądu w godzinach pracy w siedzibie Spółki. Postanowienia Statutu zawierają wewnętrzne zasady Spółki i określają takie kwestie jak prawa, obowiązki i uprawnienia jej akcjonariuszy i dyrektorów, w tym postanowienia o następującej treści (w połączeniu z Ustawą o korporacjach z 2001 r. lub Przepisów dotyczących notowań). (i)Akcje Emisja akcji w kapitale Spółki oraz opcji na akcje niewyemitowane przez Spółkę znajduje się pod kontrolą Dyrektorów, z zastrzeżeniem przepisów Ustawy o korporacjach z 2001 r., Przepisów dotyczących notowań ASX oraz wszelkich praw związanych z akcjami specjalnej kategorii. (ii)Posiedzenia członków Dyrektorzy mogą zwoływać zebrania członków w każdym przypadku, gdy uznają to za stosowne. Członkowie mogą zwołać posiedzenie zgodnie z postanowieniami Ustawy o korporacjach z 2001 r. Statut zawiera przepisy określające wymogi dotyczące treści zawiadomień o zebraniach członków, a wszyscy członkowie mają prawo do zawiadomienia o zebraniu. Spotkanie może odbywać się w dwóch lub więcej miejscach połączonych ze sobą za pomocą urządzeń komunikacji audiowizualnej. Kworum na zebraniu członków wynosi dwóch udziałowców. Spółka organizuje doroczne walne zgromadzenia zgodnie z Ustawą o korporacjach z 2001 r. i Przepisami dotyczącymi notowań. (iii)Głosowanie Z zastrzeżeniem wszelkich praw lub ograniczeń związanych w danym momencie z jakimikolwiek akcjami lub klasą akcji Spółki, każdy członek Spółki jest uprawniony do otrzymania zawiadomienia o Walnym Zgromadzeniu, uczestniczenia w nim i głosowania na nim. Uchwały członków będą podejmowane w drodze głosowania. W głosowaniu tajnym każdy uprawniony członek ma jeden głos na każdy w pełni opłacony udział oraz ułamek głosu na każdy częściowo opłacony udział w zależności od kwoty wpłaconej na ten udział. 21 Prairie Mining Limited 10.KAPITAŁ WŁASNY WNIESIONY (ciąg dalszy) (c)Prawazwiązane z akcjami zwykłymi (ciąg dalszy) (iv)Zmiany w Statucie Statut Spółki może być zmieniony jedynie specjalną uchwałą podjętą przez co najmniej trzy czwarte członków obecnych i głosujących na walnym zgromadzeniu Spółki. Zamiar zaproponowania uchwały jako uchwały specjalnej musi być zgłoszony z co najmniej 28-dniowym pisemnym wyprzedzeniem. (v)Przepisy dotyczące notowań Pod warunkiem, że Spółka pozostanie dopuszczona do obrotu giełdowego, wówczas, niezależnie od postanowień jej Statutu, nie wolno podejmować żadnych działań zabronionych przez Przepisy dotyczące notowań, a ponadto udziela się upoważnienia do podejmowania działań wymaganych przez Przepisy dotyczące notowań. Statut Spółki będzie uznawany za zgodny z Przepisami dotyczącymi notowań, z późniejszymi zmianami. 11.REZERWY 2021 2020 Nota AUD AUD Rezerwa na płatności w formie akcji 11(b) - 548 745 Rezerwa na przeliczenia walutowe 345 909 1 087 780 345 909 1 636 525 (a)Charakter i cel rezerw (i) Rezerwa na płatności w formie akcji Kapitał z tytułu płatności w formie akcji służy do wykazania wartości godziwej opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnień do akcji wynikowych wyemitowanych przez Grupę. (ii) Rezerwa na przeliczenia walutowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek kontrolowanych z zagranicy są ujmowane w kapitale z przeliczenia walut obcych. Rezerwa ta jest ujmowana w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów w momencie zbycia inwestycji netto. 22 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 (b)Zmiany stanu kapitału z tytułu płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat były następujące: Data Szczegóły Liczba opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych Liczba uprawnień do akcji wynikowych AUD 1 lipca 2020 r. Saldo początkowe: - 6 225 000 548 745 lipiec 2020 – czerwiec 2021 Wygaśnięcie niewykorzystanego uprawnienia do akcji wynikowych - (6 225 000) (661 876) lipiec 2020 – czerwiec 2021 Koszty płatności w formie akcji - - 113 131 30 czerwca 2021 r. Saldo końcowe - - - 1 lipca 2019 r. Saldo początkowe: 1 800 000 9 425 000 887 600 31 grudnia 2019 r. Wygaśnięcie niewykorzystanego uprawnienia do akcji wynikowych - (3 200 000) (286 450) 31 marca 2020 r. Wygaśnięcie nabytych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych (1 800 000) - (502 469) lipiec 2019 – czerwiec 2020 Koszty płatności w formie akcji - - 450 064 30 czerwca 2020 r. Saldo końcowe - 6 225 000 548 745 (c)Zasady i warunki uprawnień do akcji wynikowych Nienotowane na giełdzie uprawnienia do akcji wynikowych („uprawnienia do akcji wynikowych”) zostały przyznane na następujących zasadach i warunkach: Każde uprawnienie do akcji wynikowych automatycznie zamienia się na jedną akcję zwykłą po nabyciu uprawnień do akcji wynikowych; Każde uprawnienie do akcji wynikowych podlega warunkom dotyczącym wyników (określonym okresowo przez Zarząd), które muszą zostać spełnione, aby uprawnienie do akcji wynikowych zostało nabyte; Na koniec roku obrotowego nie pozostały żadne uprawnienia do akcji wynikowych. Akcje zwykłe wyemitowane w wyniku zamiany uprawnień do akcji wynikowych mają taką samą rangę jak ówczesne akcje zwykłe Spółki; Spółka wystąpi do ASX z wnioskiem o oficjalne notowanie akcji zwykłych emitowanych w wyniku zamiany uprawnień do akcji wynikowych; Jeżeli dojdzie do rekonstrukcji wyemitowanego kapitału zakładowego Spółki, prawa posiadaczy uprawnień do akcji wynikowych mogą zostać zmienione w taki sposób, aby były zgodne z Przepisami dotyczącymi notowań ASX, które mają zastosowanie do rekonstrukcji w momencie jej dokonywania; Spółka nie będzie składać wniosku o notowanie uprawnień do akcji wynikowych; oraz Bez zgody Zarządu, uprawnienia do akcji wynikowych nie mogą być przenoszone, cedowane ani przedłużane, z wyjątkiem sytuacji, gdy po śmierci uczestnika jego prawny przedstawiciel może zarejestrować się jako nowy posiadacz takich uprawnień do akcji wynikowych i wykonywać wszelkie związane z nimi prawa. 23 Prairie Mining Limited 11.REZERWY (ciąg dalszy) (c)Zasady i warunki uprawnień do akcji wynikowych (ciąg dalszy) Spółka posiada również inne nienotowane papiery wartościowe (nie rozliczane jako płatności w formie akcji) będące w emisji, w tym: zamienna nota pożyczkowa o wartości nominalnej 2 627 430 AUD, zamienna na 5 711 805 akcje zwykłe po cenie zamiany 0,46 AUD za akcję, bez daty wygaśnięcia (Nota pożyczkowa nr 2) (warunki przedstawione w nocie 10(a)). 12.ZYSK NA AKCJĘ Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na akcję: 2021 AUD 2020 AUD Poniżej przedstawiono dane dotyczące przychodów i akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku/(straty) na akcję: Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Jednostki dominującej wykorzystana do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (879 388) (3 307 600) Liczba akcji zwykłych 2021 Liczba akcji zwykłych 2020 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 224 654 486 212 275 089 Średnia ważona liczba akcji zwykłych po zamianie noty pożyczkowej nr 2 5 711 805 5 711 805 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowej i rozwodnionej straty na akcję 230 366 291 217 986 894 (a)Nierozwadniające papiery wartościowe Na dzień bilansowy nie wystąpiła emisja nienotowanych papierów wartościowych. (b)Zamiany, wezwania, zapisy lub emisje po 30 czerwca 2021 r. Od dnia sprawozdawczego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne zamiany, wezwania lub zapisy na akcje zwykłe ani emisje potencjalnych akcji zwykłych. 24 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 13.SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (a)Uzgodnienie zysku po opodatkowaniu z przepływami pieniężnymi netto z działalności operacyjnej 2021 2020 AUD AUD Strata netto za rok (879 388) (3 307 600) Korekty Odpisy amortyzacyjne 215 704 304 721 Wydatki/(przeniesienie) płatności w formie akcji (548 745) 163 613 Niezrealizowane różnice kursowe 25 045 69 819 Przychody niepieniężne (3 255 150) - Wydatki niepieniężne 2 115 893 154 850 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 90 613 (803 984) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (8 381) 514 037 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw - (868 084) Wypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 244 409) (3 772 628) (b)Uzgodnienie środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie 4 774 968 1 066 518 Depozyty płatne na żądanie - 1 500 000 4 774 968 2 566 518 14.PODMIOTY POWIĄZANE (a)Jednostki zależne % udział w kapitale zakładowym Nazwa Kraj zarejestrowania spółki 2021 % 2020 % Mineral Investments Pty Ltd Australia 100 100 PDZ Holdings Pty Ltd Australia 100 100 PDZ (UK) Limited UK 100 100 PD CO Holdings (UK) Limited UK 100 100 PD Co Sp. z o.o. Polska 100 100 Karbonia S.A. Polska 100 100 Karski Nieruchomości Sp. z o.o. Polska -1 100 Uwaga: 1Karski Nieruchomości Sp. z o.o.(Karski)sprzedana w ciągu roku. Grupa otrzymała wpływy w wysokości 17 215 AUD za zbycie i wyksięgowane aktywa netto w wysokości 48 196 AUD za łączną stratę w wysokości 30 981 AUD. (b)Jednostka dominująca najwyższego szczebla Spółka Prairie Mining Limited jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w stosunku do Grupy. 25 Prairie Mining Limited 14.PODMIOTY POWIĄZANE (ciąg dalszy) (c)Transakcje z podmiotami powiązanymi Salda i transakcje pomiędzy Spółką a jej jednostkami zależnymi, które są podmiotami powiązanymi ze Spółką, zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji i nie zostały ujawnione w niniejszej nocie. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, w tym wynagrodzenia, zostały przedstawione w nocie 15 poniżej. 15.KLUCZOWY PERSONEL KIEROWNICZY (a)Informacje szczegółowe dotyczące kluczowego personelu kierowniczego Skład kluczowego personelu kierowniczego Grupy w trakcie lub od końca roku obrotowego był następujący: Obecni dyrektorzy Pan Ian MiddlemasPrzewodniczący Pan Benjamin StoikovichDyrektor i Prezes Zarządu Pani Carmel DanieleDyrektor niewykonawczy Pan Thomas ToddDyrektor niewykonawczy Pan Mark PearceDyrektor niewykonawczy Pan Todd HanniganZastępca dyrektora Byli dyrektorzy: Pan Thomas ToddDyrektor niewykonawczy (zrezygnował 30 lipca 2021 r.) Pan Todd HanniganZastępca dyrektora (zrezygnował 5 lutego 2021 r.) Pozostały kluczowy personel kierowniczy Pan Simon KerseyDyrektor Finansowy Pan Dylan BrowneSekretarz Spółki O ile nie podano inaczej, kluczowy personel kierowniczy zajmował swoje stanowiska od 1 lipca 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. 2021 2020 AUD AUD Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 772 067 848 456 Świadczenia po okresie zatrudnienia 1 900 1 900 Płatności w formie akcji (183 468) 150 308 Wynagrodzenia ogółem 590 499 1 000 664 (b)Pożyczki od kluczowego personelu kierowniczego W roku zakończonym 30 czerwca 2021 r. nie udzielono żadnych pożyczek kluczowemu personelowi kierowniczemu ani nie otrzymano żadnych pożyczek od kluczowego personelu kierowniczego (2020 r.: zero). (c)Pozostałe transakcje Apollo Group Pty Ltd., spółka, której dyrektorem i faktycznym udziałowcem jest pan Mark Pearce, otrzymała 225 000 AUD (2020 r.: 232 000 AUD) z tytułu świadczenia usług biurowych oraz usług administracyjnych. Kwota ta jest oparta na miesięcznym wynagrodzeniu płatnym z góry, bezterminowo i może zostać rozwiązana przez każdą ze stron z zachowaniem jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia. Pozycja ta została ujęta jako koszt w rachunku zysków lub strat i sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. 26 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 16.INFORMACJE UJAWNIANE NA TEMAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 2021 2020 AUD AUD (a)Sytuacja finansowa Aktywa Aktywa obrotowe 4 428 812 2 766 515 Aktywa trwałe 188 276 439 584 Aktywa razem 4 617 088 3 206 099 Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe 598 496 641 822 Zobowiązania długoterminowe - 166 981 Pasywa razem 598 496 808 803 Equity Kapitał własny wniesiony 76 731 991 72 876 489 Fundusze rezerwowe - 548 745 Skumulowane straty (72 713 399) (71 027 938) Kapitał własny ogółem 4 018 592 2 397 296 (b)Wyniki finansowe Zysk/( strata ) za dany rok (1 685 461) (3 948 597) Pozostałe całkowite dochody/ (straty) - - Całkowite dochody/(straty) ogółem (1 685 461) (3 948 597) (c)Pozostałe informacje Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji w stosunku do swoich jednostek zależnych. Informacje szczegółowe dotyczące aktywów i zobowiązań warunkowych zostały przedstawione w nocie 21. 17.PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (a)Ujęte płatności w formie akcji Co pewien czas Grupa przyznaje opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnienia do akcji wynikowych członkom kadry kierowniczej, pracownikom, konsultantom i innym kluczowym doradcom w ramach systemu wynagradzania i systemu motywacyjnego. Liczba przyznanych opcji lub uprawnień oraz warunki przyznanych opcji lub uprawnień są określane przez Zarząd. Tam, gdzie jest to wymagane, uzyskiwana jest zgoda akcjonariuszy. W ciągu ostatnich dwóch lat ujęto następujące płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych: 2021 2020 AUD AUD Odwrócenie kosztów z tytułu utraty uprawnień do akcji wynikowych 661 876 286 450 Koszty z tytułu transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych (113 131) (450 064) Razem (płatności)/odwrócenia w formie akcji ujęte w ciągu roku 548 745 (163 614) 27 Prairie Mining Limited 17.PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ciąg dalszy) (b)Podsumowanie opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnień do akcji wynikowych przyznanych w ramach płatności w formie akcji W ciągu ostatnich dwóch lat nie przyznano żadnych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych jako płatności w formie akcji. Poniższa tabela przedstawia liczbę i średnią ważoną cenę wykonania („WAEP”) opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych przyznanych w ramach płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat: Opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych 2021 Liczba 2021 WAEP 2020 Liczba 2020 WAEP Stan na początek roku - - 1 800 000 0,667 AUD Przepadłe/anulowane/utracone - - (1 800 000) 0,667 AUD Stan na koniec roku - - - - W ciągu ostatnich dwóch lat nie przyznano żadnych uprawnień do akcji wynikowych jako płatności w formie akcji (w 2020 r. nie przyznano żadnych uprawnień do akcji wynikowych): Poniższa tabela przedstawia liczbę i średnią ważoną cenę wykonania („WAEP”) uprawnień do akcji wynikowych przyznanych w ramach płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat: Uprawnienia do akcji wynikowych 2021 Liczba 2021 WAEP 2020 Liczba 2020 WAEP Stan na początek roku 6 225 000 - 9 425 000 - Przepadłe/anulowane/utracone/wygasłe (6 225 000) - (3 200 000) - Stan na koniec roku - - 6 225 000 - (c)Modele wyceny opcji i uprawnień Wartość godziwa przyznanych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest szacowana na dzień przyznania przy zastosowaniu modelu wyceny opcji dwumianowych z uwzględnieniem warunków, na jakich opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych zostały przyznane. Wartość godziwa przyznanych uprawnień do akcji wynikowych w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest szacowana na dzień przyznania w odniesieniu do ceny akcji w tym dniu. W ciągu ostatnich dwóch lat nie zostały wyemitowane żadne opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych ani uprawnień do akcji wynikowych. 18.WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW Biegłym rewidentem spółki Prairie Mining Limited jest firma Ernst & Young. 2021 2020 AUD AUD Kwoty otrzymane lub należne i wymagalne przez firmę Ernst & Young: #61591Ernst and Young – Australia: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki i każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej 44 500 40 500 #61591Ernst and Young – Australia: przygotowanie deklaracji podatku dochodowego 9 000 11 000 #61591Ernst and Young – Australia: doradztwo podatkowe - 14 875 #61591inne podmioty: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej 13 998 14 662 67 498 81 037 28 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 19.INFORMACJE O SEGMENCIE Jednostka skonsolidowana prowadzi działalność w jednym segmencie – poszukiwania surowców mineralnych. Jest to podstawa, na której opierają się wewnętrzne sprawozdania przekazywane Dyrektorom w celu oceny wyników i określenia alokacji zasobów w ramach Jednostki skonsolidowanej. 2021 2020 AUD AUD (a)Uzgodnienie aktywów trwałych według lokalizacji geograficznej Polska 1 821 506 1 998 670 Zjednoczone Królestwo 188 277 439 583 2 009 783 2 438 253 (b)Przychody według lokalizacji geograficznej Polska 915 081 396 303 Australia 4 093 927 966 459 5 009 008 1 362 762 20.CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM (a)Zarys Do głównych instrumentów finansowych Grupy należą należności, zobowiązania, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy to ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W niniejszej nocie przedstawiono informacje na temat ekspozycji Grupy na każde z powyższych ryzyk, jej celów, polityk i procesów pomiaru i zarządzania ryzykiem oraz zarządzania kapitałem. Poza ujawnionymi, od poprzedniego roku obrotowego nie nastąpiły żadne istotne zmiany w zakresie narażenia na te ryzyka lub zarządzania nimi. Grupa zarządza ekspozycją na kluczowe ryzyka finansowe zgodnie z przyjętą przez siebie polityką zarządzania ryzykiem finansowym. Kluczowe ryzyka są monitorowane i poddawane przeglądowi wraz ze zmianą okoliczności (np. nabycie nowego projektu), a polityki są w razie potrzeby zmieniane. Ogólnym celem polityki zarządzania ryzykiem finansowym Grupy jest wspieranie realizacji celów finansowych Grupy przy jednoczesnej ochronie przyszłego bezpieczeństwa finansowego. Ze względu na charakter i wielkość prowadzonej działalności oraz niepewność co do terminów i kwot wpływów i wypływów pieniężnych, Grupa nie zawiera transakcji pochodnych w celu ograniczenia ryzyka finansowego. Ponadto, zgodnie z polityką Grupy, nie dokonuje się obrotu instrumentami finansowymi w celu osiągnięcia zysków o charakterze spekulacyjnym. W miarę zmian w działalności Grupy, Dyrektorzy będą dokonywać okresowych przeglądów tej polityki w przyszłości. Zarząd ponosi ogólną odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad ramami zarządzania ryzykiem. Zarząd dokonuje przeglądu i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupy, które podsumowano poniżej. (b)Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia przez Grupę straty finansowej w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie wywiąże się ze swoich zobowiązań umownych. Obejmuje ono przede wszystkim środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa aktywów finansowych Grupy reprezentuje maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe, jak przedstawiono poniżej: 2021 2020 AUD AUD Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 774 968 2 566 518 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 329 336 1 631 500 6 104 304 4 198 018 29 Prairie Mining Limited 20.CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM (ciąg dalszy) b)Ryzyko kredytowe (ciąg dalszy) W odniesieniu do ryzyka kredytowego wynikającego ze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, przy czym maksymalna ekspozycja równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Tam, gdzie jest to możliwe, Grupa lokuje swoje środki pieniężne i ich ekwiwalenty w bankach o ratingu równym lub wyższym od inwestycyjnego. Ekspozycja Grupy oraz ratingi kredytowe jej kontrahentów są stale monitorowane, a łączna wartość zawartych transakcji jest rozłożona pomiędzy sprawdzonych kontrahentów. Grupa nie posiada żadnych znaczących klientów i w związku z tym nie jest narażona na znaczące ryzyko związane z nieściągalnymi lub wątpliwymi należnościami. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności obejmują pozostałe należności, naliczone odsetki oraz należne zwroty podatku GST. Salda należności są na bieżąco monitorowane, w związku z czym narażenie Grupy na utratę wartości nie jest znaczące. Na dzień 30 czerwca 2021 r. żadna z należności Grupy nie utraciła wartości (w 2020 r.: żadna). (c)Ryzyko utraty płynności Ryzyko utraty płynności oznacza ryzyko polegające na tym, że Grupa nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych w terminie ich wymagalności. Podejście Zarządu do zarządzania płynnością ma na celu zapewnienie, na ile to możliwe, że Grupa zawsze będzie posiadała wystarczającą płynność do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich wymagalności. Na dzień 30 czerwca 2021 r. i 2020 r. Grupa posiadała wystarczające aktywa płynne do regulowania swoich zobowiązań finansowych. Poniżej przedstawiono umowne terminy zapadalności zobowiązań finansowych, w tym szacowane płatności odsetkowe. W odniesieniu do zobowiązań finansowych nie istnieją ustalenia dotyczące kompensowania. ≤6 miesięcy AUD 6-12 miesięcy AUD 1-5 lat AUD ≥5 lat AUD Ogółem AUD 2021 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 442 081 - - - 442 081 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 694 486 - - - 694 486 Pozostałe zobowiązania finansowe 808 601 - - - 808 601 1 945 168 - - - 1 945 168 2020 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 695 073 - - - 695 073 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 906 036 - - - 906 036 Pozostałe zobowiązania finansowe 271 195 166 981 - - 438 176 1 872 304 166 981 - - 2 039 285 (d)Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko zmian rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków pieniężnych i lokat krótkoterminowych o zmiennej stopie procentowej. 30 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko przepływów pieniężnych związane ze stopą procentową. Wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe w postaci należności i zobowiązań są nieoprocentowane. Na dzień sprawozdawczy ekspozycja Grupy na zmienne stopy procentowe wynosiła: 2021 2020 AUD AUD Oprocentowane instrumenty finansowe Środki pieniężne w banku i w kasie 4 774 968 1 066 518 Depozyty płatne na żądanie - 1 500 000 4 774 968 2 566 518 Średnia ważona zmienna stopa procentowa środków pieniężnych Grupy w banku i w kasie oraz depozytów krótkoterminowych na koniec roku wynosiła 0,49% (2020 r.: 0,59%). Grupa nie stosuje obecnie żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych w celu zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Wrażliwość na stopę procentową Wybrano wrażliwość wynoszącą 1% (100 punktów bazowych), ponieważ uważa się ją za rozsądną, biorąc pod uwagę obecny poziom zarówno krótko- jak i długoterminowych stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych o 1% (100 punktów bazowych) na dzień sprawozdawczy spowodowałaby zwiększenie/(zmniejszenie) zysku lub straty oraz innych całkowitych dochodów o kwoty przedstawione poniżej. Analiza ta zakłada, że wszystkie inne zmienne, w szczególności kursy walut, pozostają niezmienne. Analizę przeprowadza się na tej samej podstawie dla roku 2020. Uznany zysk lub uznana strata Pozostałe całkowite dochody + 100 punktów bazowych AUD - 100 punktów bazowych AUD + 100 punktów bazowych AUD - 100 punktów bazowych AUD 2021 Gr. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 750 (47 750) 2020 Gr. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 438 (27 438) - - (e)Ryzyko cen towarów Grupa nie jest narażona na ryzyko cen towarów z tytułu posiadanych instrumentów finansowych na dzień 30 czerwca 2021 r. W celu zarządzania ryzykiem cen towarów nie stosowano żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych. (f)Zarządzanie kapitałowe Grupa definiuje swój kapitał jako całkowity kapitał własny Grupy, który na dzień 30 czerwca 2021 r. wynosił 5 684 113 AUD (2020 r.: 3 998 552 AUD). Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności jednostek wchodzących w skład Grupy do kontynuowania działalności przy jednoczesnym finansowaniu rozwoju projektów głównie poprzez finansowanie kapitałowe. Polityka Zarządu zakłada utrzymanie silnej bazy kapitałowej w celu utrzymania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu podtrzymania przyszłego rozwoju działalności. 31 Prairie Mining Limited 20.CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM (ciąg dalszy) (f)Zarządzanie kapitałowe (ciąg dalszy) Biorąc pod uwagę etap rozwoju Grupy, celem Zarządu jest minimalizacja zadłużenia oraz pozyskiwanie środków finansowych w miarę potrzeb poprzez emisję nowych akcji. Grupa nie podlega zewnętrznie narzuconym wymogom kapitałowym. W ciągu roku nie nastąpiły żadne zmiany w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem. W ciągu najbliższych 12 miesięcy Grupa będzie nadal poszukiwać możliwości finansowania projektów, głównie poprzez dodatkowe emisje akcji. (g)Wartość godziwa Grupa stosuje różne metody szacowania wartości godziwej instrumentu finansowego. Metody te obejmują: Poziom 1 – wartość godziwa jest obliczana przy użyciu cen notowanych na aktywnych rynkach. Poziom 2 – wartość godziwa jest szacowana przy użyciu danych wejściowych innych niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań bezpośrednio (jako ceny) lub pośrednio (jako pochodne cen). Poziom 3 – wartość godziwa jest szacowana przy użyciu danych wejściowych dla danego składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Na dzień 30 czerwca 2021 r. i 30 czerwca 2020 r. wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy jest zbliżona do ich wartości godziwej. (h)Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ekspozycje związane z walutami transakcyjnymi. Ekspozycja taka powstaje w wyniku transakcji denominowanych w walutach innych niż waluta funkcjonalna jednostki. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe w roku bieżącym i ubiegłym wynikała przede wszystkim z działalności jednostek kontrolowanych przez Spółkę, których walutą funkcjonalną jest złoty polski („PLN”). Polityka Grupy nie przewiduje zawierania żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych w celu zarządzania ryzykiem walutowym. Grupa posiada jednak pewną ilość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w PLN, z przeznaczeniem na finansowanie planowanej działalności w Polsce w ciągu najbliższych 12 miesięcy, ponieważ przewiduje się, że większość wydatków Grupy w tym okresie będzie dokonywana w PLN. Na dzień sprawozdawczy ekspozycja Grupy na instrumenty finansowe denominowane w walutach obcych wynosiła: 2021 PLN AUD Ekwiwalent AUD ogółem Aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 074 948 4 048 844 4 774 968 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 621 164 1 111 962 1 329 336 2 696 112 5 160 806 6 104 304 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (782 396) (862 996) (1 136 567) (782 396) (862 996) (1 136 567) Ekspozycja netto 1 913 716 4 297 810 4 967 737 32 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 Wrażliwość na zmiany kursów walutowych Na dzień bilansowy, gdyby dolar australijski umocnił się lub osłabił w stosunku do złotego, jak pokazano w poniższej tabeli, wpływ na zysk lub stratę oraz inne całkowite dochody miałyby kwoty przedstawione poniżej. Analiza ta zakłada, że wszystkie inne zmienne pozostają niezmienne. Uznany zysk lub uznana strata Pozostałe całkowite dochody 10% wzrost 10% spadek 10% wzrost 10% spadek 2021 Grupa AUD na PLN (66 270) 66 270 - - 21.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (i)Aktywa warunkowe Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zidentyfikowano żadnych aktywów warunkowych w odniesieniu do roku obrotowego kończącego się 30 czerwca 2021 r. (2020 r.: brak). (ii)Zobowiązania warunkowe Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zidentyfikowano żadnych zobowiązań warunkowych w odniesieniu do kończącego się 30 czerwca 2021 r. (2020 r.: brak). 22.ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM W dniu 30 lipca 2021 r. pan Thomas Todd zrezygnował z funkcji Dyrektora Spółki. Poza wskazanymi powyżej, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występują inne sprawy lub okoliczności, które powstały po dniu 30 czerwca 2021 r., a które miały istotny wpływ lub mogą mieć istotny wpływ na działalność, w latach obrotowych następujących po dniu 30 czerwca 2021 r., Jednostki skonsolidowanej; wyniki tej działalności, w latach obrotowych następujących po dniu 30 czerwca 2021 r., Jednostki skonsolidowanej; lub sytuację w latach obrotowych następujących po 30 czerwca 2021 r. Jednostki skonsolidowanej. 33 Prairie Mining Limited Zgodnie z uchwałą Zarządu spółki Prairie Mining Limited: 1.W opinii Dyrektorów i zgodnie z ich najlepszą wiedzą: a)załączone sprawozdanie finansowe, informacje dodatkowe oraz dodatkowe ujawnienia zawarte w sprawozdaniu Zarządu, są zgodne z Ustawą o korporacjach z 2001 r., w tym: (i)zgodne z obowiązującymi Standardami Rachunkowości; oraz (ii)przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej Skonsolidowanej jednostki na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz jej wyników za rok zakończony w tym dniu; oraz (b)czy istnieją uzasadnione podstawy, aby sądzić, że Spółka będzie w stanie spłacić swoje zobowiązania w terminie ich wymagalności. 2.Załączone sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, co zostało stwierdzone w nocie 1(b) do sprawozdania finansowego; oraz 3.Zgodnie z najlepszą wiedzą Dyrektorów, sprawozdanie Zarządu zawiera rzetelny przegląd rozwoju i wyników działalności oraz sytuacji finansowej Grupy, wraz z opisem głównych ryzyk i niepewności, przed którymi stoi Grupa. Dyrektorzy złożyli oświadczenie zgodnie z wymogami art. 295A Ustawy o korporacjach z 2001 r. za rok finansowy zakończony 30 czerwca 2021 r. W imieniu Zarządu Benjamin Stoikovich Dyrektor 24 września 2021 r. 34 Prairie Mining Limited INFORMACJE DODATKOWE Przedstawione poniżej informacje o akcjonariuszach dotyczyły stanu na dzień 31 sierpnia 2021 r. 1.DWUDZIESTU NAJWIĘKSZYCH POSIADACZY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH NOTOWANYCH NA GIEŁDZIE Poniżej przedstawiono nazwy/imiona i nazwiska dwudziestu największych posiadaczy papierów wartościowych notowanych na giełdzie: Akcje zwykłe Nazwa Liczba akcji zwykłych Procentowy udział akcji zwykłych BBNP Paribas Nominees Pty Ltd ACF Clearstream 108 640 205 47,58 CD Capital Natural Resources Fund III LP 44 776 120 19,61 Arredo Pty Ltd 10 600 000 4,64 Computershare Clearing Pty Ltd 7 022 486 3,08 Citicorp Nominees Pty Limited 6 749 922 2,96 Bouchi Pty Ltd 2 845 601 1,25 T2 Resources Pty Ltd 2 800 000 1,23 Pan Mark Pearce + Pani Natasha Pearce 2 500 000 1,09 BNP Paribas Nominees Pty Ltd Six Sis Ltd 2 063 183 0,90 BNP Paribas Nominees Pty Ltd 1 999 339 0,88 HSBC Custody Nominees (Australia) Limited 1 823 193 0,80 Pan John Paul Welborn 1 670 000 0,73 Pan Angus William Johnson + Pani Lindy Johnson . 1 542 106 0,68 Ross Langdon Divett + Linda Alison Divett 1 393 000 0,61 Cabbdeg Investments Pty Ltd 1 185 000 0,52 Brearley Holdings Pty Ltd 852 100 0,37 Allan Dale Real Estate Pty Ltd 835 000 0,37 Monex Boom Securities (HK) Ltd 753 305 0,33 Whitaker Wright Nl 700 001 0,31 Pan James Howard Nigel Smalley 650 000 0,28 Ogółem Top 20 201 400 561 88,20 Pozostałe 26 954 528 11,80 Akcje zwykłe wyemitowane ogółem 228 355 089 100,00 2.DYSTRYBUCJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Analiza liczby posiadaczy według wielkości posiadanych udziałów: Akcje zwykłe Dystrybucja Liczba akcjonariuszy Liczba akcji zwykłych 1 – 1 000 602 133 983 1 001 – 5 000 223 623 629 5 001 – 10 000 132 1 103 855 10 001 – 100 000 253 9 263 393 Ponad 100000 82 217 230 229 Razem 1 292 228 355 089 35 Prairie Mining Limited INFORMACJE DODATKOWE (ciąg dalszy) Posiadaczami mniejszej niż rynkowa puli akcji zwykłych było 652 osoby. 36 Prairie Mining Limited 37 Prairie Mining Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2021 INFORMACJE DODATKOWE (ciąg dalszy) 3.PRAWO DO GŁOSOWANIA Zob. nota 10(c) informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. 4.ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE (akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów) Zawiadomienia znaczących akcjonariuszy wpłynęły do następujących podmiotów: Znaczący akcjonariusz Liczba akcji/głosów Siła głosu CD Capital Natural Resources Fund III LP 44 776 120 19,6% Liczba akcji oraz siła głosu została obliczona na podstawie ostatnich zawiadomień otrzymanych przez Spółkę do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. 5.WYKUP NA RYNKU Obecnie nie istnieje program wykupu na rynku dla żadnych papierów wartościowych spółki Prairie Mining Limited notowanych na giełdzie. 6.UDZIAŁY W POSZUKIWANIU ZŁÓŻ Na dzień 31 sierpnia 2021 r. Spółka posiada następujące prawa do użytkowania: Lokalizacja Prawo do użytkowania Udział procentowy Status Rodzaj prawa do użytkowania Jan Karski, Polska Obszar planu kopalni Jan Karski (K-4-5, K6-7, K-8 i K-9)1 100 w sporze1 Wyłączne prawo do ubiegania się o koncesję na wydobycie Dębieńsko, Polska Dębieńsko 11 100 Udzielono Górnictwo Dębieńsko, Polska Kaczyce 1 100 Udzielono Wydobycie i poszukiwanie złóż (w tym prawa do gazu) Uwaga: 1Spółka Prairie wystąpiła z roszczeniami w ramach międzynarodowego arbitrażu przeciwko Rzeczypospolitej Polskiej zarówno na podstawie Traktatu Karty Energetycznej, jak i BIT. Spółka Prairie twierdzi, że Rzeczpospolita Polska naruszyła swoje zobowiązania wynikające z Traktatów poprzez działania mające na celu zablokowanie rozwoju należących do Spółki kopalń JKM i Dębieńsko w Polsce. 7.FIRMA AUDYTORSKA Zgodnie ze Statutem komitetu ds. audytu Spółki, Zarząd jako całość decyduje o tym, kiedy należy dążyć do powołania lub odwołania zewnętrznego rewidenta, a z zastrzeżeniem wymogów ustawowych, Zarząd będzie również dążył do zapewnienia rotacji partnerów ds. audytu w zależności od potrzeb. Firma Ernst and Young (EY) została zaangażowana do przeprowadzenia badania i sporządzenia raportu na temat skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki oraz Sprawozdania dotyczącego wynagrodzeń zawartego w sprawozdaniu Zarządu za rok kończący się 30 czerwca 2021 r. 38 Prairie Mining Limited

AI Terminal

More from Prairie Mining Ltd.

Talk to a Data Expert