Prairie Mining Ltd.

esef_grx_2023-06-30_pl.xhtml iso4217:AUDxbrli:sharesiso4217:AUD213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082021-07-01grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30grx:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800EHCGNYSCN9T1082022-06-30213800EHCGNYSCN9T1082023-06-30213800EHCGNYSCN9T1082021-07-012022-06-30213800EHCGNYSCN9T1082022-07-012023-06-30 2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GreenX Metals Limited Roczne sprawozdanie finansowe 30 czerwca 2011 ASX : EQX ABN : 50 009 188 694 ABN 23 008 677 852 Roczne sprawozdanie finansowe 30 czerwca 2011 ASX : EQX ABN : 50 009 188 694 INFORMACJE O SPÓŁCE DYREKTORZY: Ian Middlemas Przewodniczący Benjamin Stoikovich Dyrektor i Prezes Zarządu (CEO) Garry Hemming Dyrektor Niewykonawczy Mark Pearce Dyrektor Niewykonawczy Dylan Browne Sekretarz Spółki GŁÓWNE BIURA: Londyn: Unit 3C, 38 Jermyn Street London SW1Y 6DN Zjednoczone Królestwo Tel: +44 207 487 3900 Australia (Siedziba): Level 9, 28 The Esplanade Perth WA 6000 Tel: +61 8 9322 6322 Faks: +61 8 9322 6558 Grenlandia: ARC Joint Venture Company ApS c/o Nuna Advokater Box 59 Qulilerfik 2, 6. 3900 Nuuk ADWOKACI: Thomson Geer BIEGŁY REWIDENT: UHY Haines Norton – Sydney UHYECA – Polska BANKIERZY: National Australia Bank Ltd Australia and New Zealand Banking Group Ltd DEPOZYT AKCJI: Australia: Computershare Investor Services Pty Ltd Level 17, 221 St Georges Terrace Perth WA 6000 Tel: +61 8 9323 2000 Wielka Brytania: Computershare Investor Services PLC The Pavilions, Bridgewater Road Bristol BS99 6ZZ Tel: +44 370 702 0000 Polska: Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) Plac Powstańców Warszawy 1, skr. poczt. 419 00-950 Warszawa Tel: Tel: +48 22 262 50 00 NOTOWANIA GIEŁDOWE: Australia: Australian Securities Exchange – kod ASX: GRX Wielka Brytania: London Stock Exchange (Rynek główny)–kod LSE: GRX Polska: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie – kod GPW: GRX SPIS TREŚCI Strona Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 Informacje dodatkowe stanowiące część sprawozdania finansowego 7 Oświadczenie Rady Dyrektorów 35 Raport niezależnego biegłego rewidenta 36 Dodatkowe informacje na potrzeby ASX 37 Informacje ogólne Państwo rejestracji: Australia Siedziba jednostki: Australia Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie: W grudniu 2021 r., po uzyskaniu zgody akcjonariuszy, nazwa Spółki została zmieniona z Prairie Mining Limited na GreenX Metals Limited, aby odzwierciedlić jej wizję wspierania globalnej transformacji energetycznej poprzez poszukiwania miedzi. Nazwa jednostki dominującej: Najwyższą jednostką dominującą jest GreenX Metals Limited. Nazwa jednostki sprawozdawczej: GreenX Metals Limited Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: GreenX Metals Limited Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Podmiot prowadzi działalność korporacyjną głównie w Perth w Australii. Adres zarejestrowanego biura jednostki: Level 9, 28 The Esplanade, Perth WA 6000, Australia Opis podstawowego zakresu działalności: Podstawowa działalność Grupy polega na poszukiwaniu i ocenie projektów na Grenlandii oraz obronie swoich praw na projektach Dębieńsko i Jan Karski w drodze powództwa w arbitrażu międzynarodowym przeciwko Rzeczypospolitej Polskiej. GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. Nota 2023 2022 AUD AUD Przychody 2(a) 313 149 261 543 Pozostałe przychody 2(b) 4 854 562 5 773 416 Koszty poszukiwania i oceny zasobów mineralnych (510 913) (696 129) Koszty pracownicze 3 (1 225 820) (1 182 676) Koszty administracyjne i ogólnego zarządu (869 948) (579 469) Koszty zajmowanych pomieszczeń (820 886) (834 554) Koszty rozwoju działalności (332 659) (278 775) Koszty płatności w formie akcji 18 (24 853) (1 203 339) Koszty związane z postępowaniem arbitrażowym (4 963 816) (5 048 785) Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 7 - 127 710 Pozostałe koszty 56 338 3 603 Strata przed opodatkowaniem (3 524 846) (3 657 455) Koszt z tytułu podatku dochodowego 4 - - Strata netto za rok obrotowy (3 524 846) (3 657 455) Strata netto przypadająca na wspólników GreenX Metals Limited (3 524 846) (3 657 455) Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą zostać w przyszłości przeniesione do wyniku finansowego: (98 374) (58 018) Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych (98 374) (58 018) Razem inna całkowita strata za rok obrotowy, po opodatkowaniu (98 374) (58 018) Razem całkowita strata za rok obrotowy, po opodatkowaniu (3 623 220) (3 715 473) Razem strata całkowita przypadająca na wspólników GreenX Metals Limited (3 623 220) (3 715 473) Podstawowa strata na 1 akcję (w centach na 1 akcję) 13 (1,37) (1,52) Rozwodniona strata na 1 akcję (w centach na 1 akcję) 13 (1,37) (1,52) Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z załączonymi notami. 3 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 R. 2023 2022 Nota AUD AUD AKTYWA Aktywa obrotowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0(b) 8 674 728 6 106 847 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5 203 552 2 149 578 Aktywa obrotowe ogółem 8 878 280 8 256 425 Aktywa trwałe Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych 6 7 750 883 5 745 590 Rzeczowe aktywa trwałe 7 1 119 212 1 684 496 Pozostałe 190 295 - Aktywa trwałe ogółem 9 060 390 7 430 086 AKTYWA OGÓŁEM 17 938 670 15 686 511 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 973 564 2 303 588 Pozostałe zobowiązania finansowe 9(a) 281 443 315 808 Rezerwy 10(a) 450 857 433 482 Zobowiązania krótkoterminowe ogółem 1 705 864 3 052 878 Zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe 9(b) 300 897 538 266 Rezerwy 10(b) 210 399 282 951 Zobowiązania długoterminowe ogółem 511 296 821 217 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 2 217 160 3 874 095 AKTYWA NETTO 15 721 510 11 812 416 KAPITAŁ WŁASNY Wpłacony kapitał własny 11 85 917 513 78 410 052 Rezerwy 12 10 980 202 11 053 723 Skumulowane straty z lat ubiegłych (81 176 205) (77 651 359) KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 15 721 510 11 812 416 Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z załączonymi notami. GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. Wpłacony kapitał własny Rezerwa na płatności w formie akcji Rezerwa na przeliczenia walutowe Pozostałe kapitały rezerwowe Skumulowane straty Ogółem Kapitał własny AUD AUD AUD AUD AUD AUD Stan na 1 lipca 2022 r. 78 410 052 4 558 339 287 891 6 207 493 (77 651 359) 11 812 416 Strata netto za rok obrotowy - - - - (3 524 846) (3 524 846) Inne całkowite dochody: - - (98 374) - - (98 374) Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych - - (98 374) - - (98 374) Razem całkowite straty za rok obrotowy - - (98 374) - (3 524 846) (3 623 220) Emisja akcji 7 729 686 - - - - 7 729 686 Koszty emisji akcji (222 225) - - - - (222 225) Ujęcie płatności w formie akcji - 24 853 - - - 24 853 Ogółem zmiany kapitału własnego 7 507 461 24 853 (98 374) - (3 524 846) 3 909 094 Stan na 30 czerwca 2023 r. 85 917 513 4 583 192 189 517 6 207 493 (81 176 205) 15 721 510 Wpłacony kapitał własny Rezerwa na płatności w formie akcji Rezerwa na przeliczenia walutowe Pozostałe kapitały rezerwowe Skumulowane straty Ogółem Kapitał własny AUD AUD AUD AUD AUD AUD Stan na 1 lipca 2021 r. 79 332 108 - 345 909 - (73 993 904) 5 684 113 Strata netto za rok obrotowy - - - - (3 657 455) (3 657 455) Inne całkowite dochody: - - (58 018) - - (58 018) Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych - - (58 018) - - (58 018) Razem całkowite straty za rok obrotowy - - (58 018) - (3 657 455) (3 715 473) Emisja akcji 5 407 594 - - - - 5 407 594 Koszty emisji akcji (122 157) - - - - (122 157) Emisja uprawnień do akcji wynikowych ARC - 3 355 000 - - - 3 355 000 Ujęcie płatności w formie akcji - 1 203 339 - - - 1 203 339 Inne zmiany (Nota 12) (6 207 493) - - 6 207 493 - - Ogółem zmiany kapitału własnego (922 056) 4 558 339 (58 018) 6 207 493 (3 657 455) 6 128 303 Stan na 30 czerwca 2022 r. 78 410 052 4 558 339 287 891 6 207 493 (77 651 359) 11 812 416 Powyższe skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z załączonymi notami. 5 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. Nota 2023 2022 AUD AUD PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Płatności na rzecz dostawców i pracowników (2 596 360) (2 630 749) Wpływy z tytułu nieruchomości i sprzedaży gazu 162 666 236 225 Odsetki otrzymane od osób trzecich 132 316 23 218 Zapłata za prace poszukiwawcze i ocenę (297 394) - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 0(a) (2 598 772) (2 371 306) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (9 080) (900 538) Zapłata kosztów związanych z postępowaniem arbitrażowym 14(c) (1 727 405) (1 825 058) Wpływy ze sprzedaży gruntu i nieruchomości - 1 848 742 Zapłata za prace poszukiwawcze i ocenę (2 241 388) (1 165 427) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (3 977 873) (2 042 281) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji zwykłych 11(b) 7 729 686 4 492 594 Zapłata kosztów emisji akcji 11(b) (222 225) (122 157) Wpływy z tytułu finansowania arbitrażu 2 009 236 1 732 734 Zapłata zobowiązań leasingowych (370 125) (357 705) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 9 146 572 5 745 466 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 567 881 1 331 879 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 6 106 847 4 774 968 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC ROKU 0(b) 8 674 728 6 106 847 Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z załączonymi notami. GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 6 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. 1.ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Istotne zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego spółki GreenX Metals Limited („GreenX” lub „Spółka”) i jej jednostek skonsolidowanych („Jednostka Skonsolidowana” lub „Grupa”) za rok zakończony 30 czerwca 2023 r. zostały podane w celu ułatwienia ogólnego zrozumienia sprawozdania finansowego. GreenX Metals jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością założoną i mającą siedzibę w Australii, której akcje znajdują się w publicznym obrocie na Australijskiej Giełdzie Papierów Wartościowych („ASX”), Londyńskiej Giełdzie Papierów Wartościowych („LSE”) i Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych („GPW”). Sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony 30 czerwca 2023 r. zostało zatwierdzone do publikacji zgodnie z uchwałą Zarządu. (a)Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym ogólnego przeznaczenia, które zostało sporządzone zgodnie z Australijskimi Standardami Rachunkowości („AASB”) i innymi autorytatywnymi oświadczeniami Australijskiej Rady Standardów Rachunkowości („AASB”) oraz Ustawą o korporacjach z 2001 r. Na potrzeby sporządzenia skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Grupa jest podmiotem ukierunkowanym na osiąganie zysków. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych zobowiązań finansowych, które zostały wycenione w wartości godziwej.Kwoty w sprawozdaniu finansowym wyrażone są w dolarach australijskich. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności, czyli przy założeniu kontynuowania zwykłej działalności gospodarczej oraz realizacji aktywów i rozliczania zobowiązań w zwykłym toku działalności. Grupa zmodyfikowała klasyfikację kosztów, dzięki czemu Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów stało się bardziej czytelne dla użytkowników sprawozdania finansowego. Efektem była zmiana klasyfikacji niektórych pozycji w poprzednim okresie, jednak nie miało wpływu na stratę wykazaną za ten okres. Grupa zmieniła także klasyfikację akcji zwykłych na potrzeby wyliczania podstawowego i rozwodnionego zysku na 1 akcję (EPS) za poprzedni okres, w wyniku czego zmieniła się też wartość EPS. Celem tej zmiany było lepsze dostosowanie wartości EPS do potrzeb użytkowników sprawozdania finansowego. (b)Deklaracja zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę do Spraw Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. W bieżącym roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zmienione standardy i interpretacje wydane przez Australijską Radę Standardów Rachunkowych („AASB”), które są istotne dla jej działalności i obowiązują w bieżącym rocznym okresie sprawozdawczym. Przyjęcie tych nowych i zmienionych Standardów lub Interpretacji ma nieistotny wpływ (jeżeli w ogóle występuje) na Grupę. Nie zostały wcześniej zastosowane nowe lub zmienione Standardy Rachunkowe lub Interpretacje, które nie są jeszcze obowiązkowe. Australijskie Standardy Rachunkowości i Interpretacje, które zostały niedawno wydane lub zmienione, ale nie weszły jeszcze w życie, nie zostały przyjęte przez Grupę dla rocznego okresu sprawozdawczego zakończonego 30 czerwca 2023 r. Te, które mogą mieć znaczenie dla Grupy, zostały przedstawione w poniższej tabeli, jednak nie przewiduje się, aby miały one istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy, co zostało szczegółowo opisane poniżej. Standard/Interpretacja Data zastosowania standardu Data zastosowania dla Grupy AASB 2020-3 Zmiany Australijskich Standardów Rachunkowości - Poprawki 2018-2020 i inne Zmiany (AASB 1, 3, 9, 116, 137 & 141) 1 stycznia 2022 1 lipca 2022 AASB 2020-1 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych i długoterminowych 1 stycznia 2023 1 lipca 2023 AASB 2021-5 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających z pojedynczej transakcji. 1 stycznia 2023 1 lipca 2023 AASB 2023-2 Zmiany do Australijskich Standardów Rachunkowości – Międzynarodowa Reforma Podatkowa - Filar II - Wzór Reguły 29 23 maja 2023 1 lipca 2023 AASB 2020-6 Zmiany Australijskich Standardów Rachunkowości – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych i długoterminowych – Odroczenie wejścia w życie 1 stycznia 2023 1 lipca 2023 AASB 2021-2 Zmiany Australijskich Standardów Rachunkowości – Ujawnianie zasad rachunkowości i definicja szacunków księgowych 1 stycznia 2023 1 lipca 2023 AASB 2021-7(a-c) Zmiany Australijskich Standardów Rachunkowości – Data wejścia w życie zmian do AASB 10 i AASB 128 oraz poprawki edytorskie 1 stycznia 2025 1 lipca 2025 7 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2022 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) (c)Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje aktywa i pasywa wszystkich jednostek zależnych Spółki na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz wyniki wszystkich jednostek zależnych za rok obrotowy kończący się tego dnia. Jednostki zależne to wszystkie jednostki (w tym jednostki strukturyzowane), nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, gdy jest narażona na ryzyko lub ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wpływania na te zwroty dzięki umocowaniu do kierowania działalnością jednostki. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co Spółka, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości jednostek zależnych zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami przyjętymi przez Spółkę. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli na Spółkę. Są one wyłączane z konsolidacji od dnia ustania kontroli. Transakcje i salda pomiędzy spółkami Grupy, przychody i koszty oraz zyski i straty pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. (d)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o wysokiej płynności i pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy. (e)Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są początkowo ujmowane według ceny transakcyjnej, a następnie wyceniane w kwocie zamortyzowanego kosztu pomniejszonej o wszelkie przewidywane straty kredytowe („ECL”). Należności od podmiotów powiązanych są początkowo ujmowane według wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu i nie są oprocentowane. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Grupy obejmują należności z tytułu podatku GST i innych podatków, należności z tytułu odsetek i kaucje. (f)Aktywa finansowe (i)Ujmowanie początkowe i wycena Aktywa finansowe są klasyfikowane w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody („OCI”) oraz w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych w momencie początkowego ujęcia zależy od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z danego składnika aktywów finansowych oraz modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania nimi. Grupa początkowo wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej, a w przypadku składnika aktywów finansowych niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy – po pomniejszeniu o koszty transakcji. (ii)Późniejsza wycena Dla celów późniejszej wyceny aktywa finansowe dzieli się na cztery kategorie: Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody z możliwością odzysku skumulowanych zysków i strat (nieistotne dla Grupy), Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bez możliwości odzysku skumulowanych zysków i strat (instrumenty kapitałowe – nieistotne dla Grupy); oraz Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (instrumenty kapitałowe – nieistotne dla Grupy). Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (instrumenty dłużne) Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: Dany składnik aktywów utrzymywany jest w modelu biznesowym przewidującym posiadanie aktywów finansowych w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; oraz Warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, będących „wyłącznie płatnościami kapitału i odsetek” od pozostającej kwoty głównej. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są następnie wyceniane według metody efektywnej stopy procentowej („EIR”) i podlegają utracie wartości. Zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym w momencie wyksięgowania składnika aktywów, jego modyfikacji lub utraty wartości. 8 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 Utrata wartości Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe (ECL) dla wszystkich instrumentów dłużnych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Oczekiwane straty kredytowe opierają się na różnicy pomiędzy umownymi przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, a wszystkimi przepływami pieniężnymi, jakich Grupa oczekuje, z zastosowaniem dyskonta przy użyciu stopy zbliżonej do pierwotnej EIR. Oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w 2 etapach. W przypadku zaangażowań kredytowych, dla których nie nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ECL jest tworzona dla strat kredytowych wynikających ze zdarzeń niewykonania zobowiązania, które są możliwe w ciągu najbliższych 12 miesięcy (12-miesięczna ECL). W przypadku ekspozycji kredytowych, których ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od chwili początkowego ujęcia, wymagane jest utworzenie odpisu na straty kredytowe oczekiwane w pozostałym okresie życia ekspozycji, niezależnie od momentu niewykonania zobowiązania (oczekiwana strata kredytowa w całym okresie życia). W przypadku należności o terminie wymagalności krótszym niż 12 miesięcy, Grupa na każdy dzień bilansowy tworzy odpis na straty w oparciu o oczekiwaną stratę kredytową w całym okresie życia danego składnika aktywów finansowych. Biorąc pod uwagę charakter aktywów finansowych będących w posiadaniu Grupy, Grupa uznaje aktywo finansowe za obciążone niewykonaniem zobowiązania jeżeli informacje wewnętrzne lub zewnętrzne wskazują, że Grupa prawdopodobnie nie otrzyma całej kwoty wynikającej z umowy, zanim uwzględni się wszelkie ulepszenia kredytowe będące w posiadaniu Grupy. Składnik aktywów finansowych jest odpisywany jeżeli niezasadne jest oczekiwanie, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ocenia, czy dla danego składnika aktywów finansowych wycenianego według zamortyzowanego kosztu nie wystąpiła utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Utrata wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe występuje, jeżeli wystąpi jedno lub więcej zdarzeń, które mają niekorzystny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z danym składnikiem aktywów finansowych. (f)Rzeczowe aktywa trwałe (i)Ujmowanie i wycena Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są w historycznym koszcie pomniejszonym o umorzenie oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt ten obejmuje koszt wymiany części, które kwalifikują się do aktywowania w momencie poniesienia kosztu wymiany tych części. Analogicznie, w momencie przeprowadzania każdego istotnego przeglądu, jego koszt jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywa trwałych jako wymiana tylko wtedy, gdy kwalifikuje się do aktywowania. Wszystkie pozostałe naprawy i konserwacje są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. (ii)Amortyzacja Amortyzacja obliczana jest metodą liniową, od wszystkich rzeczowych aktywów trwałych. 2023 2022 Najważniejsze stawki amortyzacyjne (roczne) wynoszą: Budynki: - 2% - 40% Maszyny i urządzenia: 22% - 40% 22% - 40% Wartości rezydualne aktywów, okresy użyteczności i metody amortyzacji są weryfikowane i w miarę potrzeby korygowane na koniec każdego roku obrotowego. (iii)Wyksięgowanie Składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje wyksięgowany z chwilą zbycia, lub gdy nie przewiduje się osiągnięcia dalszych przyszłych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania i następującego po nim zbycia. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych opisana jest w Nocie 1(q). (g)Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych ujmuje się zgodnie z metodą „obszaru zainteresowania.” Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych obejmują nakłady poniesione przez Grupę w związku z poszukiwaniem i oceną zasobów mineralnych, zanim możliwe jest dowiedzenie technicznej wykonalności i ekonomicznej zasadności wydobywania zasobów mineralnych. Dla każdego obszaru zainteresowania nakłady poniesione na nabycie praw do poszukiwania są kapitalizowane, klasyfikowane jako rzeczowe lub niematerialne, a następnie ujmowane jako składnik aktywów z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych. Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych wyceniane są według kosztu w momencie ujęcia i są ewidencjonowane jako składnik aktywów jeżeli: (i)prawa do dysponowania obszarem zainteresowania są aktualne; oraz 9 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) (ii)spełniony jest także przynajmniej jeden z następujących warunków: oczekuje się, że wydatki z tytułu poszukiwania i oceny zostaną odzyskane w drodze udanego zagospodarowania i eksploatacji obszaru zainteresowania, lub alternatywnie poprzez jego sprzedaż; oraz czynności poszukiwania i oceny w obszarze zainteresowania nie osiągnęły na dzień bilansowy etapu, który pozwoliłby na wyrażenie uzasadnionej oceny istnienia lub nieistnienia zasobów operatywnych, kontynuowane są aktywne i znaczące czynności w obszarze zainteresowania i w odniesieniu do obszaru zainteresowania. Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych poniesione przez Grupę po nabyciu praw do prowadzenia poszukiwań są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia, do wysokości kosztów związanych z przygotowaniem studium wykonalności. Utrata wartości Na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadzany jest przegląd skapitalizowanych kosztów poszukiwania w celu ustalenia, czy występuje trwała utrata wartości. Jeżeli takie przesłanki występują, to szacowana jest wartość odzyskiwalna skapitalizowanych kosztów poszukiwania, w celu ustalenia stopnia utraty wartości (jeżeli występuje). Jeżeli następnie strata z tytułu utraty wartości ulegnie odwróceniu, to wartość księgowa aktywa zostanie podwyższona do kwoty zaktualizowanego oszacowania wartości odzyskiwalnej, jednakże zwiększona wartość księgowa nie przekroczy wartości księgowej, jaka zostałaby ustalona, gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tego składnika aktywów. 1. ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (g) Nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych (ciąg dalszy) W przypadku podjęcia decyzji o przystąpieniu do prac rozwojowych, skumulowane nakłady są testowane pod kątem utraty wartości i przenoszone do nieruchomości rozwojowych, a następnie amortyzowane przez okres eksploatacji rezerw związanych z danym obszarem zainteresowania po rozpoczęciu działalności wydobywczej. Możliwość odzyskania wartości bilansowej aktywów z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych uzależniona jest od udanego zagospodarowania i komercyjnej eksploatacji lub sprzedaży poszczególnych obszarów zainteresowania. (h)Zobowiązania Zobowiązania ujmowane są w kwotach do zapłacenia w przyszłości za otrzymane towary i usługi. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zazwyczaj rozliczane w ciągu 30 dni. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są według zamortyzowanego kosztu. (i)Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy są ujmowane jako wartość bieżąca najbardziej właściwego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.Jeżeli wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, rezerwy są dyskontowane przy zastosowaniu bieżącej stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla, w stosownych przypadkach, ryzyko związane z danym zobowiązaniem. W przypadku zastosowania metody dyskontowania zwiększenie rezerw w wyniku upływu czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. (j)Zobowiązania finansowe (i)Ujmowanie początkowe i wycena Zobowiązania finansowe są klasyfikowane w momencie początkowego ujęcia jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, kredyty i pożyczki (wg zamortyzowanego kosztu) lub zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Wszystkie zobowiązania finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej, a w przypadku kredytów i pożyczek oraz zobowiązań – po potrąceniu bezpośrednio przypisanych kosztów transakcji. Zobowiązania finansowe Grupy obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. (ii)Późniejsza wycena Wycena zobowiązań finansowych zależy od ich klasyfikacji, jak podano poniżej: Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ta kategoria ma dla Grupy największe znaczenie. Po początkowym ujęciu zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody EIR. Zyski i 10 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 straty ujmowane są następnie w wyniku finansowym w momencie wyksięgowania zobowiązania, a także poprzez proces amortyzacji przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zamortyzowany koszt oblicza się poprzez uwzględnienie dyskonta lub premii z tytułu nabycia oraz opłat lub kosztów stanowiących integralną część EIR. Amortyzacja efektywnej stopy procentowej jest ujmowana jako koszty finansowe w sprawozdaniu z zysków lub strat. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ta kategoria ma dla Grupy najmniejsze znaczenie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe opisane w momencie pierwszego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu jeżeli zostały zaciągnięte w celu odkupienia w bliskiej przyszłości. Zyski lub straty z tytułu zobowiązań przeznaczonych do obrotu są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat. Zobowiązania finansowe opisane w momencie pierwszego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ustalane są na dzień pierwszego ujęcia, i tylko wtedy, gdy spełnione są kryteria określone w AASB 9 Instrumenty finansowe. (iii)Wyksięgowanie Zobowiązanie finansowe jest wyksięgowywane, kiedy obowiązek na podstawie zobowiązania jest zwalniany, anulowany lub wygasa. Jeżeli istniejące zobowiązanie finansowe zostanie zastąpione przez inne na znacząco odmiennych warunkach lub warunki istniejącego zobowiązania ulegną znacznej modyfikacji, to taka zmiana lub modyfikacja będzie traktowana jako wyksięgowanie pierwotnego zobowiązania i zaksięgowanie nowego zobowiązania. Różnica w odpowiednich wartościach bilansowych jest ujmowana w sprawozdaniu z zysków lub strat. (k)Ujmowanie przychodów Przychody ujmuje się w momencie, gdy kontrola nad towarami zostaje przeniesiona na klienta, w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa oczekuje, że uzyska prawo w zamian za te towary. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są w miarę ich naliczania, biorąc pod uwagę efektywną stopę zwrotu z aktywa finansowego. (l)Podatek dochodowy Koszty podatku dochodowego za okres obrotowy to podatek należny od dochodu do opodatkowania za dany okres, naliczany na podstawie krajowej stawki podatku dochodowego dla każdej jurysdykcji, skorygowanego o zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z przejściowych różnic pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością księgową w sprawozdaniu finansowym, oraz o niewykorzystane straty podatkowe. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są dla różnic przejściowych według stawek podatkowych, które według oczekiwań będą obowiązywać, gdy aktywa lub zobowiązania zostaną rozliczone, na podstawie stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy dla każdej jurysdykcji. Odpowiednie stawki podatkowe stosowane są do skumulowanych kwot ujemnych i dodatnich różnic przejściowych w celu wyceny składnika aktywów lub rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wyjątkiem są określone różnice przejściowe wynikające z początkowego ujęcia aktywa lub zobowiązania. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są ujmowane dla tych różnic przejściowych jeżeli wynikły one z wartości firmy lub powstały w ramach transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik księgowy ani na zysk lub stratę podatkową. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są ujmowane dla różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową a wartością podatkową inwestycji w podmiotach kontrolowanych, w których Spółka może kontrolować terminy odwracania różnic przejściowych i jest prawdopodobne, że takie różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych i nierozliczonych strat podatkowych tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości będzie dostępny dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać te różnice przejściowe i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i są ujmowane w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 11 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) Salda podatku bieżącego i odroczonego, które można odnieść do kwot ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym, także są odnoszone na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensowane są tylko jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z zobowiązaniami z tytułu podatku bieżącego, a rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków nałożonych przez ten sam organ podatkowy i na tę samą podlegającą opodatkowaniu jednostkę. Konsolidacja podatkowa Spółka GreenX Metals Limited i jej australijskie jednostki w pełni od niej zależne utworzyły na potrzeby podatku dochodowego skonsolidowaną grupę podatkową. Każda jednostka w skonsolidowanej grupie podatkowej ujmuje własne zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego, z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z niewykorzystanych strat podatkowych i ulg podatkowych, które są natychmiast przejmowane przez Spółkę (która jest jednostką dominującą w skonsolidowanej grupie podatkowej). Bieżące zobowiązania podatkowe każdej z jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej są następnie przejmowane przez Spółkę. Grupa objęta konsolidacją podatkową zawarła umowę o podziale podatku, na mocy której każda spółka z Grupy uczestniczy w podatku dochodowym proporcjonalnie do swojego udziału w zysku netto przed opodatkowaniem skonsolidowanej grupy podatkowej. (m)Świadczenia pracownicze Na pokrycie zobowiązań Grupy z tytułu świadczeń pracowniczych wynikających z usług świadczonych przez pracowników do dnia bilansowego tworzona jest rezerwa. Świadczenia pracownicze, które według przewidywań zostaną rozliczone w ciągu 12 miesięcy, zostały wycenione w wysokości kwot oczekiwanych do zapłaty w momencie uregulowania zobowiązania, powiększonych o związane z tym koszty. Świadczenia pracownicze wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy zostały wycenione metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. (n)Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję („EPS”) oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na wspólników Spółki za dany okres sprawozdawczy, po wyłączeniu kosztów obsługi kapitału własnego, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych Spółki, skorygowaną o ewentualne emisje premiowe. Rozwodniony zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie podstawowego zysku na 1 akcję, skorygowanego o podatkowy efekt kosztów finansowych związanych z ewentualnymi rozwadniającymi akcjami zwykłymi, oraz o wpływ konwersji na akcje zwykłe na przychody i koszty w związku z ewentualnymi rozwadniającymi akcjami zwykłymi, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych i rozwadniających akcji zwykłych skorygowaną o ewentualną emisję premiową. (o)Podatek od towarów i usług („VAT”) Przychody, koszty i aktywa ujmowane są bez uwzględniania kwoty podatku VAT, z wyjątkiem sytuacji, gdy kwota VAT nie jest możliwa do odzyskania od Australijskiego Urzędu Skarbowego. W takich okolicznościach podatek VAT jest ujmowany jest jako element ceny nabycia składnika aktywów lub jako część kosztu. Należności i zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są z uwzględnieniem podatku VAT. Przepływy pieniężne prezentowane są w rachunku przepływów pieniężnych w ujęciu brutto, z wyjątkiem składnika VAT w działalności inwestycyjnej i finansowej, które są wykazywane jako przepływy z działalności operacyjnej. (p)Nabycie aktywów Grupa aktywów może zostać nabyta w ramach transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych. W takich przypadkach koszt nabycia zostaje przypisany do poszczególnych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów (w tym aktywów niematerialnych spełniających definicję oraz kryteria ujmowania aktywów niematerialnych zawarte AASB 138) oraz przejętych zobowiązań w proporcji do ich wartości godziwych na dzień nabycia. (q)Utrata wartości aktywów trwałych Grupa ocenia na każdy dzień sprawozdawczy, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości określonego składnika aktywów trwałych. Jeżeli takie oznaki wystąpią, lub w przypadku gdy wymagane są roczne testy utraty wartości aktywa, Grupa oszacowuje wartość odzyskiwalną tego aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycialub wartości użytkowej składnika aktywów, zależnie od tego, która z nich jest wyższa, i określana jest dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych grup aktywów, oraz nie można przyjąć, że wartość użytkowa danego składnika aktywów jest zbliżona do jego wartości godziwej. W takim przypadku przeprowadza się test utraty wartości dla aktywa w ramach ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego przynależy. Jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki 12 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 pieniężne jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, to stwierdza się że dla składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne występuje utrata wartości i spisuje się go do wartości odzyskiwalnej. Przy ocenie wartości użytkowej, szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej z wykorzystaniem stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące oceny rynkowe dotyczące wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka właściwego dla składnika aktywów. Na każdy dzień sprawozdawczy dokonuje się także oceny, czy występują przesłanki wskazujące na to, że ujęty wcześniej odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości przestał istnieć lub uległ zmniejszeniu. Jeśli takie przesłanki występują, to szacuje się wartość odzyskiwalną. Ujęty wcześniej odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należy odwrócić tylko jeżeli od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do jego wartości odzyskiwalnej. Ta zwiększona wartość nie może przekroczyć wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona po odjęciu umorzenia jeśli w odniesieniu do tego składnika aktywów w ogóle nie ujmowano by odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w latach ubiegłych. Takie odwrócenie ujmuje się w wyniku finansowym. Po takim odwróceniu w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny koryguje się w taki sposób, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. (r)Szacowanie wartości godziwej Wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych musi być szacowana na potrzeby księgowania i wyceny, lub na potrzeby sprawozdawczości. Wartość godziwa instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach opiera się na notowanej cenie rynkowej z dnia bilansowego. Notowaną ceną rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Grupę jest bieżąca oferowana cena zakupu; właściwą notowaną ceną rynkową zobowiązań finansowych jest bieżąca oferowana cena sprzedaży. Wartość księgowa netto należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług ma charakter krótkoterminowy i jest przybliżeniem ich wartości godziwej. Dla celów prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym wartość godziwa zobowiązań finansowych jest szacowana poprzez dyskontowanie przyszłych umownych przepływów pieniężnych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy procentowej dostępnej dla Grupy w przypadku podobnych instrumentów finansowych. (s)Kapitał wyemitowany i niewyemitowany Akcje zwykłe i niewyemitowane akcje „milowe” są klasyfikowane jako kapitał własny. Wyemitowany i opłacony kapitał jest ujmowany według wartości godziwej zapłaty otrzymanej przez Spółkę. Dodatkowe koszty wynikające bezpośrednio z emisji nowych akcji lub opcji wykazywane są w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z tego tytułu, po potrąceniu podatku. (t)Waluty obce (i)Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna każdego z podmiotów Grupy wyceniana jest w walucie podstawowego otoczenia gospodarczego, w którym podmiot prowadzi działalność. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w dolarach australijskich, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. (ii)Transakcje i salda Transakcje w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną po kursie wymiany obowiązującym w dacie transakcji. Pozycje pieniężne w walutach obcych są przeliczane po kursie walutowym obowiązującym na koniec roku. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego są nadal wykazywane po kursie walutowym obowiązującym w dniu transakcji. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia pozycji pieniężnych są ujmowane w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia pozycji niepieniężnych ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym w zakresie, w jakim zysk lub strata ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym, w przeciwnym razie różnice kursowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach. (iii)Spółki Grupy Wyniki finansowe oraz sytuację finansową jednostek zagranicznych, których waluta funkcjonalna jest inna niż waluta prezentacji Grupy, przelicza się w następujący sposób: aktywa i zobowiązania są przeliczane po kursie obowiązującym na koniec roku na dany dzień sprawozdawczy; przychody i koszty są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres; oraz 13 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) pozycje kapitału własnego są przeliczane po historycznych kursach wymiany obowiązujących na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia jednostek zagranicznych są przenoszone do rezerwy na przeliczenia walutowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Różnice te są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiło zbycie jednostki. (u)Płatności w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych są dokonywane na rzecz kadry kierowniczej, pracowników, konsultantów i innych doradców. Te płatności w formie akcji wyceniane są według wartości godziwej instrumentu kapitałowego w dacie przyznania. Wartość godziwa ustalana jest przy użyciu dwumianowego modelu wyceny opcji. Dalsze szczegóły dotyczące sposobu ustalenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych znajdują się w Nocie 18. Wartość godziwa ustalona w dacie przyznania jest ujmowana liniowo przez okres nabywania uprawnień, w oparciu o szacunki Spółki dotyczące instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka weryfikuje swoje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, do których ma nastąpić nabycie uprawnień. Wpływ korekty pierwotnych szacunków, jeśli ma miejsce, jest ujmowany w zysku lub stracie przez pozostały okres nabywania uprawnień, z odpowiednią korektą rezerwy na premię opcyjną. Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych mogą być również dokonywane jako zapłata za nabycie aktywów. W przypadku emisji akcji zwykłych, transakcja jest wykazywana według wartości godziwej na podstawie ceny notowanej akcji zwykłych w dacie przyznania. Nabycie jest następnie ujmowane jako składnik aktywów lub ujmowane w kosztach zgodnie ze standardami rachunkowości. Motywacyjne papiery wartościowe, do których nie zostały nabyte prawa i które wygasają w przypadku niespełnienia warunków o charakterze pozarynkowym, przenoszone są z rezerwy na płatności w formie akcji do sprawozdania z zysków lub strat. (v)Przychody z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu Przychody z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu są ujmowane, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że Spółka zastosuje się do postanowień LFA i otrzyma świadczenia. Przychody z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu są ujmowane regularnie w sprawozdaniu z zysków i strat w okresach, w których jednostka ujmuje w kosztach powiązane koszty arbitrażu, które mają zostać pokryte przez te przychody. (w)Wykorzystanie i weryfikacja szacunków, osądów i założeń księgowych Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa dokonania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowanie zasad rachunkowości oraz wykazywane kwoty aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od tych szacunków. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia są na bieżąco weryfikowane. Korekty wartości szacunkowych są ujmowane w okresie, w którym dokonano korekty, jeśli korekta dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym dokonano korekty i w okresach przyszłych, jeśli korekta dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. 1. ZESTAWIENIE ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI (ciąg dalszy) (w) Wykorzystanie i weryfikacja szacunków, osądów i założeń księgowych (ciąg dalszy) W szczególności informacje o istotnych obszarach niepewności oszacowań i krytycznych osądach w zastosowaniu zasad rachunkowości, które mają najbardziej znaczący wpływ na kwotę ujętą w sprawozdaniu finansowym zostały opisane w poniższych notach: Płatności w formie akcji (Nota 18) – Grupa początkowo wycenia koszt transakcji z pracownikami rozliczanych w instrumentach kapitałowych poprzez odniesienie do wartości godziwej instrumentu kapitałowego na dzień ich przyznania. Szacunek wartości godziwej dla transakcji płatności w formie akcji wymaga ustalenia najbardziej odpowiedniego modelu wyceny. Szacunek ten wymaga również określenia najbardziej odpowiednich danych wejściowych do modelu wyceny, w tym oczekiwanego czasu trwania opcji na akcje, zmienności oraz stopy dywidendy. Założenia i modele wykorzystywane do szacowania wartości godziwej dla transakcji płatności w formie akcji są ujawnione w nocie 18. Waluta funkcjonalna jednostek zagranicznych (Nota 21(h)) - ustalenie waluty funkcjonalnej zagranicznych jednostek zależnych wymaga dokonania osądu co do podstawowej waluty nakładów na robociznę, materiały i poszukiwania w danej jednostce zależnej. (x)Leasing W momencie rozpoczęcia umowy Grupa ocenia, czy jest ona umową leasingu lub zawiera elementy leasingu, tzn. czy umowa przekazuje prawo do kontroli użytkowania wskazanego składnika aktywów na określony czas w zamian za zapłatę wynagrodzenia. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich rodzajów leasingu, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. Grupa ujmuje zobowiązania z tytułu opłat leasingowych oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania, odzwierciedlające powstałe prawo do użytkowania aktywów. 14 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 2.PRZYCHODY I POZOSTAŁE DOCHODY 2023 2022 AUD AUD (a)Przychody Przychody z tytułu odsetek 150 483 25 318 Przychody ze sprzedaży gazu i dzierżawy nieruchomości 162 666 236 225 313 149 261 543 (b)Pozostałe przychody Przychody z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu 4 854 562 5 136 427 Zysk ze sprzedaży praw do gruntów w Dębieńsku - 636 989 4 854 562 5 773 416 3.KOSZTY 2023 2022 Nota AUD AUD (a)Koszty świadczeń pracowniczych Wynagrodzenia i płace (1 219 940) (345 245) Składki na świadczenia emerytalne (5 880) (5 600) Koszty pracownicze (1 225 820) (350 845) Koszty z tytułu płatności w formie akcji 18(a) (24 853) (1 203 339) Koszty zatrudnienia ujęte w kosztach poszukiwania i oceny zasobów mineralnych (323 400) (535 511) Razem koszty zatrudnienia ujęte w wyniku finansowym (1 574 073) (2 089 695) 15 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) 4.PODATEK DOCHODOWY 2023 2022 AUD AUD (a)Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy Korzyść z tytułu bieżącego podatku dochodowego za rok bieżący - - Odroczony podatek dochodowy Z tytułu powstania i odwrócenia różnic przejściowych - - Obciążenie/(zysk) z tytułu podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - - (b)Uzgodnienie pomiędzy kosztem podatkowym a stratą księgową przed opodatkowaniem Strata księgowa przed opodatkowaniem (3 524 846) (3 657 455) Według krajowej stawki podatku dochodowego w wysokości 30% (2022 r.: 30%) (1 057 454) (1 097 237) Wydatki niestanowiące kosztów kwalifikowanych dla celów podatku dochodowego 1 831 141 2 118 242 Dochody nie podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym (1 473 274) (1 542 009) Korekty z tytułu odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych 1 526 (297 758) Nierozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 698 061 818 762 Obciążenie/(zysk) z tytułu podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - - (c)Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy na dzień 30 czerwca dotyczy następujących pozycji: Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności 6 737 1206 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykorzystane do kompensaty rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6 737) (1 206) - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe bierne 139 596 16 912 Aktywa z tytułu prawa użytkowania 13 754 12 315 Ulgi kapitałowe 84 785 44 036 Straty podatkowe możliwe do odliczenia od przyszłego dochodu do opodatkowania 5 505 024 4 966 304 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykorzystane do kompensaty rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6 737) (1 206) Nierozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (5 736 422) (5 038 361) - - Korzyści z nieuwzględnionych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostaną uwzględnione tylko wtedy, gdy: przyszły dochód podlegający ocenie jest uzyskiwany w takiej wysokości i o takim charakterze, aby umożliwić realizację korzyści; warunki odliczalności nałożone przez przepisy podatkowe pozostają spełnione; oraz brak zmian w przepisach podatkowych jakie mogłyby negatywnie wpłynąć na realizację korzyści przez Grupę. 16 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 (d)Konsolidacja podatkowa Spółka i jej australijskie spółki w 100% zależne utworzyły skonsolidowaną grupę podatkową i w związku z tym podlegają opodatkowaniu jako jeden podmiot. Podmiotem dominującym w skonsolidowanej grupie podatkowej jest spółka GreenX Metals Limited. 5.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 2023 2022 AUD AUD Należności z tytułu dostaw i usług 46 076 30 744 Należność z tytułu kredytu na finansowanie arbitrażu 9 590 1 815 313 Należności z tytułu odsetek 22 458 4 019 Depozyty/przedpłaty 2 932 193 705 Należności z tytułu VAT i pozostałe należności 122 496 105 797 203 552 2 149 578 Uwaga: 1Na dzień 30 czerwca 2023 r. (2022 r.: zero) żadne kwoty nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości. Nota 20230 AUD 2022 AUD 6.AKTYWA Z TYTUŁU POSZUKIWANIA I OCENY ZASOBÓW MINERALNYCH Projekt Arctic Rift Copper Wartość księgowa na dzień 1 lipca 5 745 590 - Wynagrodzenie z tytułu nabycia ARC (papiery wartościowe GRX)2: Emisja akcji z tytułu wynagrodzenia za ARC (ARC consideration shares) 11(b) - 915 000 Emisja uprawnień do akcji wynikowych Klasy A 12(b) - 1 525 000 Emisja uprawnień do akcji wynikowych Klasy B 12(b) - 1 830 000 Wydatki na potrzeby nabycia udziałów (earn-in)2 2 005 293 1 475 590 Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 1 7 750 883 5 745 590 Uwaga: 1W ostatecznym rozrachunku możliwość odzyskania poniesionych kosztów poszukiwania i oceny zasobów mineralnych uzależniona jest od udanego zagospodarowania i komercyjnej eksploatacji lub sprzedaży obszarów będących przedmiotem zainteresowania. 2GreenX uzyska do 80% udziałów w ARC na podstawie umowy earn-in (EIA) zawartej pomiędzy Mineral Investment Pty Ltd, jednostką w pełni zależną od Spółki. Kluczowe warunki EIA przewidują: (i)MIPL będzie nabywać udziały w ARC poprzez: a.wydanie w ciągu trzech lat kwoty 3 500 000 AUD na realizację ARC, w celu uzyskania 51% udziałów (pierwszy kamień milowy umowy earn-in); b.wydanie kolejnych 3 500 000 AUD na ARC, w ciągu czterech lat, w celu uzyskania kolejnych 19% udziałów (co daje łączny udział 70%) (drugi kamień milowy umowy earn-in); oraz c.wydanie kolejnych 3 000 000 AUD na ARC w ciągu pięciu lat, w celu uzyskania kolejnych 10% udziałów (co daje łączny udział 80%) (trzeci kamień milowy umowy earn-in). (ii)Po osiągnięciu trzeciego kamienia milowego umowy earn-in: a.Każda strona zobowiązana będzie czynić nakłady proporcjonalnie lub jej udziały zostaną rozwodnione. b.Jeśli udział strony umowy zostanie rozwodniony poniżej 10%, wówczas udział tej strony w ARC automatycznie przekształca się w prawo czerpania zysku w wysokości 1,75% wartości ceny surowca przetworzonego (na tym etapie GEX może również zdecydować się na konwersję bezpośrednio na prawo czerpania zysku zamiast współudziału w nakładach lub rozwodnienia kapitału). (iii)MIPL może wycofać się z procedury earn-in po wydaniu minimum 1 000 000 AUD i przed 31 grudnia 2022 r. (iv)Dalsze wynagrodzenie GEX w formie udziału w akcjonariacie GreenX kształtuje się w następujący sposób: a.3 mln akcji GreenX wyemitowanych w dniu 8 października 2021 (z zastrzeżeniem 12-miesięcznego dobrowolnego depozytu od daty emisji) („akcje z tytułu wynagrodzenia za ARC”); b.5 000 000 uprawnień do akcji wynikowych Klasy A, w których nabyte zostaną prawa i które zostaną zamienione na akcje zwykłe po ogłoszeniu informacji o niezależnie ocenionych zasobach sklasyfikowanych według JORC Code jako przypuszczalne („inferred’’) wynoszących co najmniej 250 000 ton ekwiwalentu miedzi przy minimalnej klasie zasobów wynoszącej 1% ekwiwalentu Cu (lub ekwiwalentu, przy kryterium bilansowości 0,5% ekwiwalentu Cu) w ARC i z terminem wygaśnięcia 8 października 2026 r.; oraz c. 6 000 000 uprawnień do akcji wynikowych Klasy B, w których nabyte zostaną prawa i które zostaną zamienione na akcje zwykłe po ogłoszeniu informacji o niezależnie ocenionych zasobach sklasyfikowanych według JORC Code jako przypuszczalne („inferred’’) wynoszących co najmniej 500 000 ton ekwiwalentu miedzi przy minimalnej klasie zasobów wynoszącej 1% ekwiwalentu Cu (lub ekwiwalentu, przy kryterium bilansowości 0,5% ekwiwalentu Cu) w ARC i z terminem wygaśnięcia 8 października 2026 r. 17 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) 7.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty i budynki Maszyny i urządzenia Aktywa z tytułu prawa użytkowania Ogółem AUD AUD AUD AUD Wartość księgowa na dzień 1 lipca 2022 r. 9 792 875 832 798 872 1 684 496 Zwiększenia - 9 080 - 9 080 Koszty z tytułu utraty wartości (8 998) - - (8 998) Odpisy amortyzacyjne (667) (302 189) (262 380) (565 236) Różnice kursowe (127) (3) - (130) Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2023 r. - 582 720 536 492 1 119 212 – według ceny nabycia 2 046 1 227 777 1 487 519 2 717 342 – umorzenie (2 046) (645 057) (951 027) (1 598 130) Wartość księgowa na dzień 1 lipca 2021 r. 1 821 394 24 435 163 954 2 009 783 Zmiana aktywów z tytułu prawa do użytkowania - - 886 355 886 355 Zbycie (1 848 742)1 - - (1 848 742) Zwiększenia - 900 774 - 900 774 Odwrócenie/(koszt) utraty wartości 127,7101 (7 880) - 119 830 Odpisy amortyzacyjne (21 556) (41 473) (251 437) (314 466) Różnice kursowe (69 014) (24) - (69 038) Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2022 r. 9 792 875 832 798 872 1 684 496 – według ceny nabycia 31 349 1 207 632 1 487 519 2 726 500 – umorzenie (21 557) (331 800) (688 647) (1 042 004) Uwagi: 1W poprzednim okresie Spółka sprzedała budynek biurowy wraz z powiązanymi aktywami („Nieruchomość”), których Grupa była właścicielem w Polsce i otrzymała wpływy w kwocie 1 848 742 AUD. W poprzednim okresie Nieruchomość została wyceniona wg wartości godziwej z umowy sprzedaży, z odwróceniem ujętej wcześniej utraty wartości w kwocie 127 710 AUD. 8.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 2023 2022 AUD AUD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 963 974 782 459 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 9 590 1 521 129 973 564 2 303 588 Uwagi: 1Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych. 2Pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane, a ich średni termin płatności wynosi sześć miesięcy. 9.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 2023 2022 AUD AUD (a)Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązanie z tytułu leasingu1 281 443 315 808 (b)Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązanie z tytułu leasingu1 300 897 538 266 Uwaga: 1Spółka ma zawartą umowę najmu nieruchomości. Wartość bilansową aktywa z tytułu prawa do użytkowania związanego z leasingiem przedstawiono w Nocie 7. W rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty: (i) koszty amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 262 380 AUD (2022: 251 437 AUD); (ii) koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu w wysokości 47 207 AUD (2022: 50 466 AUD); oraz (iii) koszty czynszu w wysokości 297 417 AUD (2022: 299 381 AUD). 18 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 10.REZERWY 2023 AUD 2022 AUD (a)Rezerwy krótkoterminowe: Rezerwy na zabezpieczenie przed szkodami górniczymi w Dębieńsku1 390 841 206 380 Rezerwa na zamknięcie projektu gazowego2 54 336 203 481 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 5 680 23 621 450 857 433 482 (b)Rezerwy długoterminowe: Rezerwy na zabezpieczenie przed szkodami górniczymi w Dębieńsku1 210 399 282 951 210 399 282 951 Uwagi: 1Z uwagi na fakt, że Dębieńsko było wcześniej czynną kopalnią, Grupa utworzyła rezerwę na wypłatę odszkodowań za szkody górnicze na rzecz właściciela okolicznych gruntów, który zgłosił uzasadnione roszczenie zgodnie z polskim prawem. 2W tym roku Spółka zakończyła proces sprzedaży na rzecz osoby trzeciej infrastruktury dla koncesji Kaczyce 1 po wygaśnięciu koncesji. 11.WPŁACONY KAPITAŁ WŁASNY 2023 2022 Nota AUD AUD (a)Kapitał wyemitowany i niewyemitowany 267 674 439 (2022 r.: 253 620 464) akcji zwykłych w pełni opłaconych 11(b) 83 317 501 75 810 040 Obligacja Kredytowa 2 wymienna na w pełni opłacone akcje zwykłe po cenie 0,46 AUD za 1 akcję, bez kosztów transakcji1 2 600 012 2 600 012 Wpłacony kapitał własny ogółem 85 917 513 78 410 052 Uwaga: 1W dniu 2 lipca 2017 r. GreenX i CD Capital zrealizowały inwestycję w kwocie 2,0 mln USD (2,6 mln AUD), w formie niepodlegającej wykupowi, nieoprocentowanej, zamiennej Obligacji Kredytowej 2. Nota pożyczkowa nr 2 jest zamienna na akcje zwykłe spółki GreenX po cenie emisyjnej 0,46 AUD za akcję i jest ujmowana jako kapitał własny (w całości). Pozostałe kluczowe warunki Noty pożyczkowej nr 2 obejmują: Nota pożyczkowa nr 2 jest nieoprocentowana; Nota pożyczkowa nr 2 podlega spłacie wyłącznie w przypadku naruszenia warunków umów Noty pożyczkowej nr 2; Nota pożyczkowa nr 2 nie może zostać zamieniona przez żadną ze stron przed 1 kwietnia 2018 r.; Spółka GreenX ma prawo, o ile nie wystąpi przypadek naruszenia, do zamiany całości lub części pozostałej do spłaty kwoty głównej Noty pożyczkowej nr 2 na akcje po cenie zamiany równej 0,46 AUD za akcję: ow przypadku bezwarunkowego przejęcia Spółki (nabycia odpowiedniego udziału w co najmniej 50% akcji spółki GreenX na podstawie oferty przejęcia lub zatwierdzenia przez sąd australijski połączenia w drodze układu); lub ow dowolnym momencie po 1 kwietnia 2018 r. pod warunkiem, że 30-dniowy średni kurs ważony wolumenem (VWAP) akcji spółki GreenX przekroczy cenę zamiany wynoszącą 0,46 AUD za akcję. Nota pożyczkowa nr 2 nie uprawnia CD Capital do udziału w jakiejkolwiek nowej emisji papierów wartościowych. CD Capital przysługuje prawo do zamiany całości lub części kwoty głównej Not pożyczkowych nr 2 po cenie zamiany 0,46 AUD za akcję, z zastrzeżeniem, że: oNota pożyczkowa nr 1 została zamieniona na akcje spółki GreenX (zamieniona w 2018 r.); oraz oOpcje spółki CD zostały zrealizowane i zamienione na akcje spółki GreenX (Opcje CD wygasły 30 maja 2021 r.). Jeżeli Spółka dokona restrukturyzacji swojej struktury kapitałowej, np. poprzez podział lub konsolidację liczby posiadanych akcji, przeprowadzi proporcjonalną ofertę dla dotychczasowych akcjonariuszy lub dokona podziału aktywów lub papierów wartościowych pomiędzy Akcjonariuszy, wówczas cena zamiany w wysokości 0,46 AUD z tytułu Noty pożyczkowej nr 2 zostanie skorygowana w taki sposób, aby liczba akcji spółki GreenX otrzymanych przez CD Capital z tytułu zamiany Noty pożyczkowej nr 2 była taka sama, jak w przypadku gdyby Nota pożyczkowa nr 2 została zamieniona przed zajściem tego zdarzenia. Wystąpienie przypadku naruszenia uprawnia spółkę CD Capital do ogłoszenia, że kwota główna Noty pożyczkowej nr 2 jest natychmiast wymagalna, oraz do skorzystania z wszelkich innych praw lub środków zaradczych (w tym wszczęcia postępowania) przeciwko Spółce. Każde z następujących zdarzeń stanowi „przypadek naruszenia” w odniesieniu do Noty pożyczkowej nr 2: oJeżeli dowolne oświadczenie lub zapewnienie złożone przez spółkę GreenX jest fałszywe lub wprowadzające w błąd, co z dużym prawdopodobieństwem może mieć Istotny niekorzystny wpływ, a jeżeli takie naruszenie jest możliwe do naprawienia, to nie zostanie ono naprawione w ciągu 45 dni; oJeżeli Spółka naruszy warunek lub zobowiązanie zawarte w Notach pożyczkowych lub powiązanych umowach, co stanowi Istotny niekorzystny wpływ, a jeżeli takie naruszenie jest możliwe do naprawienia, nie zostanie ono naprawione w ciągu 45 dni; oWystąpienie niewypłacalności (tj. likwidacja) w odniesieniu do Grupy; oJeżeli Grupa zaprzestanie prowadzenia działalności; lub oJeżeli Grupa nie utrzyma notowań i obrotu swoimi akcjami na co najmniej jednej z giełd ASX, LSE lub GPW. Spółka CD Capital może scedować, przenieść lub obciążyć w całości lub w części (w kwocie co najmniej 1 mln AUD) swoje prawa wynikające z Noty pożyczkowej nr 2 na rzecz dowolnego podmiotu trzeciego poprzez pisemne zawiadomienie spółki GreenX, pod warunkiem dostarczenia przez podmiot trzeci aktu przejęcia. Cesja Noty pożyczkowej nr 2 nie spowoduje przeniesienia praw i obowiązków wynikających z umowy objęcia akcji lub umowy inwestycyjnej. Istotny niekorzystny wpływ oznacza istotny niekorzystny wpływ na: ozdolność Spółki lub PDZ Holding do wykonania wszelkich zobowiązań wynikających z Noty Kredytowej nr 2, oraz wszystkich innych Dokumentów transakcyjnych; oważność lub wykonalność Dokumentu transakcyjnego; lub oaktywa, działalność, sytuację (finansową lub inną), perspektywy lub operacje Grupy. Niewypłacalność w odniesieniu do Grupy oznacza: owydanie nakazu lub podjęcie przez Grupę uchwały o jej likwidacji. 19 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) (b)Zmiany stanu posiadania akcji zwykłych w ciągu ostatnich dwóch lat przedstawiały się następująco: Data Szczegóły Liczba akcji zwykłych AUD 1.07.2022 Saldo początkowe 253 620 464 75 810 040 14.03.2023 Emisja akcji w ramach oferty 14 053 975 7 729 686 07.2022 – 06.2023 Koszty emisji akcji - (222 225) 30.06.2023 Saldo końcowe 267 674 439 83 317 501 1.07.2021 Saldo początkowe 228 355 089 70 524 603 8.10.2021 Emisja akcji z tytułu wynagrodzenia za ARC (ARC consideration shares) (Nota 6) 3 000 000 915 000 6.12.2021 Emisja akcji w ramach praw poboru (Entitlement Shares) 4 496 375 899 273 4.02.2022 Emisja nieobjętych akcji (Shortfall Shares) 17 769 000 3 593 321 07.2021 – 06.2022 Koszty emisji akcji - (122 157) 30.06.2022 Saldo końcowe 253 620 464 75 810 040 (c)Prawa związane z akcjami zwykłymi Prawa związane z w pełni opłaconymi akcjami zwykłymi wynikają z połączenia postanowień Statutu Spółki, ustaw i przepisów prawa powszechnie obowiązującego. Akcje zwykłe wyemitowane w wyniku realizacji opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych zgodnie z notą 12(d) lub zamiany uprawnień do akcji wynikowych zgodnie z Notą 12(c) będą miały taką samą rangę we wszystkich aspektach jak istniejące akcje zwykłe Spółki. Egzemplarze Statutu Spółki są dostępne do wglądu w godzinach pracy w siedzibie Spółki. Postanowienia Statutu zawierają wewnętrzne zasady Spółki i określają takie kwestie jak prawa, obowiązki i uprawnienia jej akcjonariuszy i dyrektorów, w tym postanowienia o następującej treści (w połączeniu z Ustawą o korporacjach z 2001 r. lub Przepisów dotyczących notowań). (i)Akcje Emisja akcji w kapitale Spółki oraz opcji na akcje niewyemitowane przez Spółkę znajduje się pod kontrolą Dyrektorów, z zastrzeżeniem przepisów Ustawy o korporacjach z 2001 r., Przepisów dotyczących notowań ASX oraz wszelkich praw związanych z akcjami specjalnej kategorii. (ii)Zgromadzenia wspólników Dyrektorzy mogą zwoływać zgromadzenie wspólników w każdym przypadku, gdy uznają to za stosowne. Wspólnicy mogą zwołać posiedzenie zgodnie z postanowieniami Ustawy o korporacjach z 2001 r. Statut zawiera przepisy określające wymogi dotyczące treści zawiadomień o zgromadzeniach wspólników, a wszyscy wspólnicy mają prawo do zawiadomienia o zgromadzeniu. Zgromadzenie może odbywać się w dwóch lub więcej miejscach połączonych ze sobą za pomocą urządzeń komunikacji audiowizualnej. Kworum na zgromadzeniu wspólników stanowi dwóch wspólników. Spółka organizuje roczne walne zgromadzenia zgodnie z Ustawą o korporacjach z 2001 r. i Przepisami dotyczącymi notowań. (iii)Głosowania Z zastrzeżeniem wszelkich praw lub ograniczeń związanych w danym momencie z jakimikolwiek akcjami lub kategorią akcji Spółki, każdy wspólnik Spółki uprawniony jest do otrzymania zawiadomienia o walnym zgromadzeniu, uczestniczenia w nim i głosowania na nim. Uchwały wspólników będą podejmowane w drodze głosowania. W głosowaniu tajnym każdy uprawniony wspólnik ma jeden głos na każdy w pełni opłacony udział oraz ułamek głosu na każdy częściowo opłacony udział w zależności od kwoty wpłaconej na ten udział. 20 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 11.WPŁACONY KAPITAŁ WŁASNY (ciąg dalszy) (c) Prawa związane z akcjami zwykłymi (ciąg dalszy) (iv)Zmiany Statutu Statut Spółki może być zmieniony jedynie specjalną uchwałą podjętą przez co najmniej trzy czwarte wspólników obecnych i głosujących na walnym zgromadzeniu Spółki. Zamiar wniesienia uchwały jako uchwały specjalnej musi być zgłoszony z pisemnym wyprzedzeniem co najmniej 28 dni. (v)Przepisy Dotyczące Notowań Jeżeli Spółka pozostanie dopuszczona do obrotu giełdowego, to niezależnie od postanowień jej Statutu nie wolno podejmować żadnych działań zabronionych przez Przepisy dotyczące notowań, a ponadto udziela się umocowań do podejmowania działań wymaganych przez Przepisy dotyczące notowań. Statut Spółki będzie uznawany za zgodny z Przepisami dotyczącymi notowań, z późniejszymi zmianami. 12.REZERWY 2023 2022 Nota AUD AUD Rezerwa na płatności w formie akcji 12(b) 4 583 192 4 558 339 Rezerwa na przeliczenia walutowe 189 517 287 891 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 207 493 6 207 493 10 980 202 11 053 723 (a)Charakter i cel rezerw (i) Rezerwa na płatności w formie akcji Rezerwa na płatności w formie akcji służy do ewidencjonowania wartości godziwej opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnień do akcji wynikowych wyemitowanych przez Grupę. (ii) Rezerwa na przeliczenia walutowe Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek kontrolowanych odnoszone są do rezerwy na przeliczenia walutowe. Rezerwa ta jest ujmowana w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w momencie zbycia inwestycji netto. (iii) Pozostałe kapitały rezerwowe W 2018 r. Spółka wyemitowała 22,3 mln Opcji CD na rzecz CD Capital, po zamianie obligacji zamiennej na emisję 44,8 mln akcji zwykłych na rzecz CD Capital. Opcje CD wygasły w maju 2021 r., a wartość, po której zostały zaewidencjonowane (6,2 mln AUD) została przeniesiona do Pozostałych kapitałów rezerwowych. (b)Zmiany stanu rezerwy na płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat były następujące: Data Szczegóły Liczba opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych Liczba uprawnień do akcji wynikowych AUD 01.07.2022 Saldo początkowe 10 750 000 11 000 000 4 558 339 15.03.2023 Emisja opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych 150 000 - - 07.2022 – 06.2023 Koszty płatności w formie akcji - - 24 853 30.06.2023 Saldo końcowe 10 900 000 11 000 000 4 583 192 1.07.2021 Saldo początkowe - - - 8.10.2021 Emisja uprawnień do akcji wynikowych Klasy A (Nota 6) - 5 000 000 1 525 000 8.10.2021 Emisja uprawnień do akcji wynikowych Klasy B (Nota 6) - 6 000 000 1 830 000 24.11.2021 Emisja opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych 10 750 000 - - 07.2021 – 06.2022 Koszty płatności w formie akcji - - 1 203 339 30.06.2022 Saldo końcowe 10 750 000 11 000 000 4 558 339 21 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) (c)Zasady i warunki uprawnień do akcji wynikowych Nienotowane na giełdzie uprawnienia do akcji wynikowych („uprawnienia do akcji wynikowych”) zostały przyznane na następujących zasadach i warunkach: Każde uprawnienie do akcji wynikowych automatycznie zamienia się na jedną akcję zwykłą po nabyciu uprawnień do akcji wynikowych Każde uprawnienie do akcji wynikowych podlega warunkom dotyczącym wyników (określonym okresowo przez Zarząd), które muszą zostać spełnione, aby uprawnienie do akcji wynikowych zostało nabyte; Uprawnienia do akcji wynikowych pozostałe na koniec roku obrotowego podlegają następującym warunkom wynikowym i terminom wygaśnięcia: o5 000 000 uprawnień do akcji wynikowych Klasy A, w których nabyte zostaną prawa i które zostaną zamienione na akcje zwykłe po ogłoszeniu informacji o niezależnie ocenionych zasobach sklasyfikowanych według JORC Code jako przypuszczalne („inferred’’) wynoszących co najmniej 250 000 ton ekwiwalentu miedzi przy minimalnej klasie zasobów wynoszącej 1% ekwiwalentu Cu (lub ekwiwalentu, przy kryterium bilansowości 0,5% ekwiwalentu Cu) w ARC i z terminem wygaśnięcia 8 października 2026 r.; oraz o6 000 000 uprawnień do akcji wynikowych Klasy B, w których nabyte zostaną prawa i które zostaną zamienione na akcje zwykłe po ogłoszeniu informacji o niezależnie ocenionych zasobach sklasyfikowanych według JORC Code jako przypuszczalne („inferred’’) wynoszących co najmniej 500 000 ton ekwiwalentu miedzi przy minimalnej klasie zasobów wynoszącej 1% ekwiwalentu Cu (lub ekwiwalentu, przy kryterium bilansowości 0,5% ekwiwalentu Cu) w ARC i z terminem wygaśnięcia 8 października 2026 r. Akcje zwykłe wyemitowane w wyniku zamiany uprawnień do akcji wynikowych mają taką samą rangę jak ówczesne akcje zwykłe Spółki; Spółka wystąpi do ASX z wnioskiem o oficjalne notowanie akcji zwykłych emitowanych w wyniku zamiany uprawnień do akcji wynikowych; Jeżeli dojdzie do rekonstrukcji wyemitowanego kapitału zakładowego Spółki, prawa posiadaczy uprawnień do akcji wynikowych mogą zostać zmienione w taki sposób, aby były zgodne z Przepisami dotyczącymi notowań ASX, które mają zastosowanie do rekonstrukcji w momencie jej dokonywania; Spółka nie będzie składać wniosku o notowanie uprawnień do akcji wynikowych; oraz Bez zgody Zarządu, uprawnienia do akcji wynikowych nie mogą być przenoszone, cedowane ani przedłużane, z wyjątkiem sytuacji, gdy po śmierci uczestnika jego prawny przedstawiciel może zarejestrować się jako nowy posiadacz takich uprawnień do akcji wynikowych i wykonywać wszelkie związane z nimi prawa (d)Zasady i warunki uprawnień do opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych Nienotowane na giełdzie opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych („opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych”) zostały przyznane na następujących zasadach i warunkach: Każda opcja na akcje w ramach programów motywacyjnych daje posiadaczowi prawo do zapisu na jedną akcję po wykonaniu opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych. Opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych przyznane jako płatności w formie akcji w roku obrotowego mają następujące ceny wykonania i terminy wygaśnięcia: o5 375 000 opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych z możliwością wykonania po cenie 0,45 AUD nie później niż 30 listopada 2025 r.; oraz o5 525 000 opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych z możliwością wykonania po cenie 0,55 AUD nie później niż 30 listopada 2026 r. Wykonanie opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych możliwe jest w dowolnym momencie przed terminem wygaśnięcia, z zastrzeżeniem spełnienia warunków uzyskania praw (jeżeli występują); Akcje wyemitowane w wyniku wykonania opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych mają taką samą rangę jak ówczesne akcje Spółki; Spółka wystąpi do ASX z wnioskiem o oficjalne notowanie akcji emitowanych w wyniku wykonania opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych; Jeżeli dojdzie do rekonstrukcji wyemitowanego kapitału zakładowego Spółki, prawa posiadaczy opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych mogą zostać zmienione w taki sposób, aby były zgodne z Przepisami dotyczącymi notowań ASX, które mają zastosowanie do rekonstrukcji w momencie jej dokonywania; oraz 22 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 Spółka nie będzie składać wniosku o notowanie opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych. Spółka ma także inne nienotowane papiery wartościowe (które nie są ujmowane jako płatności w formie akcji), w tym: Zamienna nota pożyczkowa o wartości nominalnej 2 627 430 AUD, zamienna na 5 711 805 akcji zwykłych po cenie zamiany 0,46 AUD za akcję, bez daty wygaśnięcia (Nota pożyczkowa nr 2) (warunki przedstawione w nocie 11(a)). 13.ZYSK NA AKCJĘ Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na akcję: 2023 AUD 2022 AUD Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Jednostki dominującej wykorzystana do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (3 524 846) (3 657 455) Liczba akcji zwykłych 2023 Liczba akcji zwykłych 2022 Średnia ważona liczba akcji zwykłych użyta do obliczenia podstawowej i rozwodnionej straty na jedną akcję 257 817 404 240 247 672 (a)Nierozwadniające papiery wartościowe Na dzień 30 czerwca 2023 r. wyemitowano 10 900 000 nienotowanych na giełdzie Opcji, 11 000 000 nienotowanych na giełdzie uprawnień do akcji wynikowych oraz obligację kredytową zamienną na 5 711 805 akcji zwykłych (co odpowiada 27 611 805 potencjalnych akcji zwykłych), które nie powodowały rozwodnienia, ponieważ zmniejszyłyby stratę na 1 akcję. (b)Zamiany, wezwania, zapisy lub emisje po 30 czerwca 2023 r. Od dnia sprawozdawczego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne zamiany, wezwania lub zapisy na akcje zwykłe ani emisje potencjalnych akcji zwykłych. 23 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) 14.SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (a)Uzgodnienie zysku po opodatkowaniu z przepływami pieniężnymi netto z działalności operacyjnej 2023 2022 AUD AUD Strata netto za rok obrotowy (3 524 846) (3 657 455) Korekty Odpisy amortyzacyjne 566 387 297 423 Koszty z tytułu płatności w formie akcji 24 853 1 203 339 Niezrealizowane różnice kursowe 56 338 (3 601) Przychody niepieniężne (3 164 691) (4 721 963) Wydatki niepieniężne 2 849 309 3 747 221 Zmiany stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (49 894) 300 586 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 643 772 463 144 Przepływy pieniężne netto przeznaczone na działalność operacyjną (2 598 772) (2 371 306) (b)Uzgodnienie środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie 4 174 728 6 106 847 Krótkoterminowe depozyty bankowe 4 500 000 - 8 674 728 6 106 847 (c)Finansowanie niegotówkowe i działalność inwestycyjna Ujęto kwotę 4 854 562 AUD (2022 r.: 5 136 427 AUD) jako dochód związany z postępowaniem arbitrażowym. Kwoty te dotyczą zwrotu kosztów prawnych, arbitrażowych i zewnętrznych biegłych związanych z Roszczeniem. Kwota 3 602 148 AUD (w 2022 r.: 3 178 390 AUD) z tych pokrytych kosztów została zapłacona przez podmiot finansujący Roszczenie bezpośrednio na rzecz odpowiedniego dostawcy. Ujęto kwotę 4 963 816 AUD (2022 r.: 5 048 785 AUD) jako koszt związany z postępowaniem arbitrażowym. Kwota ta obejmuje koszty prawne, arbitrażowe i zewnętrznych biegłych związane z Roszczeniem. Kwota 3 602 148 AUD (w 2022 r.: 3 178 390 AUD) z tych kosztów została zapłacona przez podmiot finansujący Roszczenie bezpośrednio na rzecz odpowiedniego dostawcy. 24 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 15.PODMIOTY POWIĄZANE (a)Jednostki zależne % Udział w kapitale zakładowym Nazwa Kraj rejestracji spółki 2023 % 2022 % Mineral Investments Pty Ltd Australia 100 100 PDZ Holdings Pty Ltd Australia 100 100 PDZ (UK) Limited Wielka Brytania 100 100 PD CO Holdings (UK) Limited Wielka Brytania 100 100 PD Co Sp. z o.o. Polska 100 100 Karbonia S.A. Polska 100 100 (b)Jednostka dominująca najwyższego szczebla Spółka GreenX Metals Limited jest jednostką dominującą najwyższego szczebla w stosunku do Grupy. (c)Transakcje z podmiotami powiązanymi Salda i transakcje pomiędzy Spółką a jej jednostkami zależnymi, które są podmiotami powiązanymi ze Spółką, zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji i nie zostały ujawnione w tej nocie. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, w tym wynagrodzenia, zostały przedstawione w nocie 16 poniżej. 16.KLUCZOWY PERSONEL KIEROWNICZY (a)Szczegółowe informacje o kluczowym personelu kierowniczym Skład kluczowego personelu kierowniczego Grupy w trakcie lub od końca roku obrotowego był następujący: Obecni dyrektorzy Ian MiddlemasPrzewodniczący Benjamin StoikovichDyrektor i Prezes Zarządu Garry Hemming Dyrektor Niewykonawczy Mark PearceDyrektor Niewykonawczy Pozostali członkowie kluczowego personelu kierowniczego Simon KerseyDyrektor Finansowy (CFO) Dylan BrowneSekretarz Spółki O ile nie podano inaczej, kluczowy personel kierowniczy zajmował swoje stanowiska od 1 lipca 2022 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. 2023 2022 AUD AUD Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 851 987 827 201 Świadczenia po okresie zatrudnienia 5 880 5 600 Płatności w formie akcji - 671 632 Wynagrodzenia ogółem 857 867 1 504 433 (b)Pożyczki od kluczowego personelu kierowniczego W roku zakończonym 30 czerwca 2023 r. nie udzielono żadnych pożyczek kluczowemu personelowi kierowniczemu ani nie otrzymano żadnych pożyczek od kluczowego personelu kierowniczego (2022 r.: zero). (c)Pozostałe transakcje Apollo Group Pty Ltd., spółka, której dyrektorem i faktycznym udziałowcem jest pan Mark Pearce, otrzymała 288 000 AUD (2022 r.: 240 000 AUD) z tytułu świadczenia usług biurowych oraz usług administracyjnych. Kwota ta jest oparta na miesięcznym wynagrodzeniu płatnym z góry, bezterminowo i może zostać rozwiązana przez każdą ze stron z zachowaniem jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia. Ta pozycja została ujęta jako koszt w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. 25 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) 17.INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 2023 2022 AUD AUD (a)Sytuacja finansowa Aktywa Aktywa obrotowe 8 625 030 4 229 099 Aktywa trwałe 5 027 833 5 093 725 Aktywa ogółem 13 652 862 9 322 824 Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe 920 186 521 142 Zobowiązania długoterminowe 300 897 538 266 Zobowiązania ogółem 1 221 082 1 059 408 Kapitał własny Wpłacony kapitał własny 83 317 396 78 410 052 Rezerwy 10 790 685 8 165 715 Skumulowane straty z lat ubiegłych (81 676 301) (78 312 351) Kapitał własny ogółem 12 431 780 8 263 416 (b)Wyniki finansowe Strata za rok obrotowy (3 363 950) (5 598 952) Inne całkowite straty - - Całkowita strata ogółem (3 363 950) (5 598 952) (c)Pozostałe informacje Spółka nie udzieliła żadnych poręczeń na rzecz swoich jednostek zależnych. Szczegółowe informacje dotyczące aktywów i zobowiązań warunkowych zostały przedstawione w nocie 22. 18.PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (a)Ujęcie płatności w formie akcji Co pewien czas, w ramach systemu wynagradzania i systemu motywacyjnego, Grupa przyznaje opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnienia do akcji wynikowych – członkom kadry kierowniczej, pracownikom, konsultantom i innym kluczowym doradcom. Liczba przyznanych opcji lub uprawnień oraz warunki, na jakich są one przyznawane, są określane przez Zarząd. Jeżeli jest to wymagane, uzyskiwana jest zgoda akcjonariuszy. W dwóch ostatnich latach zaksięgowano następujące płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych: 2023 2022 AUD AUD Koszty z tytułu transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych (24 853) (1 203 339) Razem płatności w formie akcji ujęte w ciągu roku (24 853) (1 203 339) 26 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 (b)Podsumowanie opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych i uprawnień do akcji wynikowych przyznanych w ramach płatności w formie akcji W obecnym roku przyznano 150 000 opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych jako płatności w formie akcji (w 2022 r.: 10 750 000). Poniższa tabela przedstawia liczbę i średnią ważoną cenę wykonania („WAEP”) opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych przyznanych w ramach płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat: Opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych 2023 Liczba 2023 WAEP 2022 Liczba 2022 WAEP Stan na początek roku 10 750 000 0,50 - - Przyznane przez Spółkę w ciągu roku 150 000 0,55 10 750 000 0,50 Przepadłe/anulowane/utracone - - - - Stan na koniec roku 10 900 000 0,50 10 750 000 0,50 W obecnym roku nie przyznano żadnych uprawnień do akcji wynikowych jako płatności w formie akcji (w 2022 r.: 11 000 000). Poniższa tabela przedstawia liczbę i średnią ważoną cenę wykonania („WAEP”) uprawnień do akcji wynikowych przyznanych w ramach płatności w formie akcji w ciągu ostatnich dwóch lat: Uprawnienia do akcji wynikowych 2023 Liczba 2023 WAEP 2022 Liczba 2022 WAEP Stan na początek roku 11 000 000 - - - Przyznane przez Spółkę w ciągu roku - - 11 000 000 - Przepadłe/anulowane/utracone/wygasłe - - - - Stan na koniec roku 11 000 000 - 11 000 000 - (c)Modele wyceny opcji i uprawnień Wartość godziwa przyznanych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest szacowana na dzień przyznania przy zastosowaniu dwumianowego modelu wyceny opcji z uwzględnieniem warunków, na jakich opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych zostały przyznane. Wartość godziwa przyznanych uprawnień do akcji wynikowych w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest szacowana na dzień przyznania w odniesieniu do ceny akcji w tym dniu. W roku obrotowym zakończonym 30 czerwca 2023 r. przyznano 150 000 opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych jako płatności w formie akcji (w 2022 r.: 10 750 000). W roku obrotowym zakończonym 30 czerwca 2023 r. nie przyznano żadnych uprawnień do akcji wynikowych jako płatności w formie akcji (w 2022 r.: 11 000 000). Poniższa tabela wylicza dane wejściowe do modeli wyceny opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych oraz uprawnień do akcji wynikowych przyznanych przez Grupę przez dwa ostatnie lata: Opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych Dane wejściowe 2023 Seria 1 Cena wykonania (AUD) 0,550 Cena akcji w dniu przyznania 0,650 Stopa dywidendy1 - Zmienność2 95% Stopa wolna od ryzyka 3,08% Data przyznania 15.03.2023 Data wygaśnięcia 30.11.2026 Oczekiwany czas trwania praw3 (w latach) 3,42 Wartość godziwa na dzień przyznania (AUD) 0,448 27 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) Opcje na akcje w ramach programów motywacyjnych Dane wejściowe 2022 Seria 1 Seria 2 Cena wykonania (AUD) 0,450 0,550 Cena akcji w dniu przyznania 0,215 0,215 Stopa dywidendy1 - - Zmienność2 90% 90% Stopa wolna od ryzyka 1,44% 1,44% Data przyznania 24.11.2021 24.11.2021 Data wygaśnięcia 30.11.2025 30.11.2026 Oczekiwany czas trwania praw3 (w latach) 4,02 5,02 Wartość godziwa na dzień przyznania (AUD) 0,108 0,116 Uwagi: 1Stopa dywidendy odzwierciedla założeni, że obecna wypłata dywidendy nie zmieni się. 2Oczekiwana zmienność odzwierciedla założenie, że zmienność historyczna jest wskazówką dla przyszłych trendów, co niekoniecznie jest prawdą. 3Oczekiwany czas trwania opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych oparty jest na dacie wykonania. Uprawnienia do akcji wynikowych Dane wejściowe 2022 Klasa A Klasa B Cena wykonania (AUD) - - Cena akcji w dniu przyznania 0,302 0,302 Stopa dywidendy1 - - Zmienność2 - - Stopa wolna od ryzyka - - Data przyznania 8.10.2021 8.10.2021 Data wygaśnięcia 8.10.2026 8.10.2026 Oczekiwany czas trwania praw3 (w latach) 5,0 5,0 Wartość godziwa na dzień przyznania (AUD) 0,302 0,302 Uwagi: 1Stopa dywidendy odzwierciedla założeni, że obecna wypłata dywidendy nie zmieni się. 2Oczekiwana zmienność odzwierciedla założenie, że zmienność historyczna jest wskazówką dla przyszłych trendów, co niekoniecznie jest prawdą. 3Oczekiwany czas trwania uprawnień do akcji wynikowych oparty jest na dacie wygaśnięcia. (d)Średni ważony pozostały okres obowiązywania umowy Na dzień 30 czerwca 2023 r. średni ważony pozostały okres obowiązywania umowy dla wyemitowanych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych, przyznanych jako płatności w formie akcji, wynosił 2,93 roku (w 2022: 3,93 roku). (e)Zakres cen wykonania Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 2022 r. zakres cen wykonania dla wyemitowanych opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych, przyznanych jako płatności w formie akcji, wynosił 0,45 AUD i 0,55 AUD. (f)Średnia ważona wartość godziwa W roku zakończonym 30 czerwca 2023 r. w ramach płatności w formie akcji przyznano 150 000 opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych (na 30 czerwca 2022 r.: 10 750 000). Średnia ważona wartość godziwa opcji na akcje w ramach programów motywacyjnych przyznanych jako płatności w formie akcji w roku zakończonym 30 czerwca 2023 r. wyniosła 0,12 AUD. 28 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 19.WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW Biegłym rewidentem spółki GreenX Metals Limited jest firma UHY Haines Norton 2023 2022 AUD AUD Obecny biegły rewident – UHY Haines Norton Kwoty otrzymane lub należne i wymagalne przez firmę UHY Haines Norton: UHY Haines Norton – Australia: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki i każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej za 2023 r. 160 724 - UHY Haines Norton – Polska: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki i każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej za 2022 r. na potrzeby GPW 132 966 - UHY Haines Norton – Polska: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki i każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej za 2021 r. na potrzeby GPW 152 634 - Inne podmioty: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej 9 073 7 958 Poprzedni biegły rewident – Ernst & Young Kwoty otrzymane lub należne i wymagalne przez firmę Ernst & Young: Ernst and Young – Australia: badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki i każdej innej jednostki wchodzącej w skład skonsolidowanej grupy kapitałowej 15 600 50 625 Ernst and Young – Australia: przygotowanie deklaracji podatku dochodowego 14 000 10 000 484 997 68 583 20.INFORMACJE O SEGMENTACH DZIAŁALNOŚCI Jednostka Skonsolidowana prowadzi działalność w jednym segmencie – poszukiwanie surowców mineralnych. Jest to podstawa, na której opierają się wewnętrzne sprawozdania przekazywane Dyrektorom w celu oceny wyników i określenia alokacji zasobów w ramach Jednostki Skonsolidowanej. 2023 2022 AUD AUD (a)Uzgodnienie aktywów trwałych według lokalizacji geograficznej Grenlandia 8 324 108 6 618 162 Polska - 10 023 Zjednoczone Królestwo 736 282 801 901 9 060 390 7 430 086 (b)Przychody według lokalizacji geograficznej Polska 162 666 873 214 Australia 5 005 046 5 161 745 5 167 712 6 034 959 21.CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM (a)Informacje ogólne Do głównych instrumentów finansowych Grupy należą należności, zobowiązania, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy to ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe. W niniejszej nocie przedstawiono informacje na temat ekspozycji Grupy na każde z powyższych ryzyk, jej celów, polityk i procesów pomiaru i zarządzania ryzykiem oraz zarządzania kapitałem. Poza ujawnionymi, od poprzedniego roku obrotowego nie nastąpiły żadne istotne zmiany w zakresie ekspozycji na te czynniki ryzyka lub zarządzania nimi. Grupa zarządza ekspozycją na kluczowe ryzyka finansowe zgodnie z przyjętą przez siebie polityką zarządzania ryzykiem finansowym. Kluczowe ryzyka są monitorowane i poddawane przeglądowi przy zmianie okoliczności (np. w przypadku nabycia nowego projektu), a zasady polityki są zmieniane w miarę potrzeb. Ogólnym celem polityki zarządzania ryzykiem finansowym Grupy jest wspieranie realizacji celów finansowych Grupy przy jednoczesnej ochronie przyszłego bezpieczeństwa finansowego. 29 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) Ze względu na charakter i wielkość prowadzonej działalności oraz niepewność co do terminów i kwot wpływów i wypływów pieniężnych, Grupa nie zawiera transakcji pochodnych ograniczających ryzyko finansowe. Ponadto, zgodnie z polityką Grupy, nie prowadzi ona obrotu instrumentami finansowymi w celu osiągnięcia zysków o charakterze spekulacyjnym. W miarę zmian w działalności Grupy, Dyrektorzy będą okresowo weryfikować tę politykę w przyszłości. Zarząd ponosi ogólną odpowiedzialność za stworzenie systemu zarządzania ryzykiem i za nadzór nad jego funkcjonowaniem. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupy, które podsumowano poniżej. (b)Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia przez Grupę straty finansowej w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie wywiąże się ze swoich zobowiązań umownych. Dotyczy ono przede wszystkim środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. W Grupie nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa aktywów finansowych Grupy stanowi maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe, jak przedstawiono poniżej: 2023 2022 AUD AUD Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 674 728 6 106 847 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 203 552 2 149 578 8 878 280 8 256 425 W odniesieniu do ryzyka kredytowego wynikającego ze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe wynika z możliwości niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, przy czym maksymalna ekspozycja równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Tam, gdzie jest to możliwe, Grupa lokuje swoje środki pieniężne i ich ekwiwalenty w bankach o ratingu inwestycyjnym lub wyższym. Ekspozycja Grupy oraz ratingi kredytowe jej kontrahentów są stale monitorowane, a łączna wartość zawartych transakcji rozkłada się pomiędzy zatwierdzonych kontrahentów. Grupa nie posiada żadnych znaczących klientów i w związku z tym nie jest narażona na znaczące ryzyko związane z nieściągalnymi lub wątpliwymi należnościami. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności obejmują należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, naliczone odsetki oraz należne zwroty podatku VAT. Salda należności są monitorowane na bieżąco, w związku z czym narażenie Grupy na utratę wartości nie jest znaczące. Na dzień 30 czerwca 2023 r. Grupa nie miała żadnych należności z utratą wartości (w 2022 r.: zero). (c)Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie mogła spełnić swoich zobowiązań finansowych w miarę ich zapadania. Podejście Zarządu do kwestii zarządzania płynnością ma na celu zapewnienie, na ile to możliwe, że Grupa zawsze będzie miała wystarczającą płynność do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 2022 r. Grupa posiadała wystarczające aktywa płynne do regulowania swoich zobowiązań finansowych. Poniżej przedstawiono umowne terminy zapadalności zobowiązań finansowych, w tym szacowane płatności odsetkowe. W odniesieniu do zobowiązań finansowych nie istnieją ustalenia dotyczące kompensowania. 30 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 ≤6 miesięcy AUD 6-12 miesięcy AUD 1-5 lat AUD ≥5 lat AUD Ogółem AUD 2023 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 963 974 - - - 963 974 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 9 590 - - - 9 590 Pozostałe zobowiązania finansowe 138 370 143 073 300 897 - 582 340 1 111 934 143 073 300 897 - 1 555 904 2022 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 782 459 - - - 784 459 Zobowiązania z tytułu kosztów postępowania arbitrażowego 1 521 129 - - - 1 521 129 Pozostałe zobowiązania finansowe 315 808 - 538 266 - 854 074 2 619 396 - 538 266 - 3 157 662 (d)Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko zmian rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków pieniężnych i lokat krótkoterminowych o zmiennej stopie procentowej. Aktywa finansowe o zmiennym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko przepływów pieniężnych związane ze stopą procentową. Wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe w postaci należności i zobowiązań są nieoprocentowane. Na dzień sprawozdawczy ekspozycja Grupy na zmienne stopy procentowe wynosiła: 2023 2022 AUD AUD Oprocentowane instrumenty finansowe Środki pieniężne w banku i w kasie 4 174 728 6 106 847 Krótkoterminowe depozyty bankowe 4 500 000 - 8 674 728 6 106 847 Średnia ważona zmienna stopa procentowa środków pieniężnych Grupy w banku i w kasie oraz depozytów krótkoterminowych na koniec roku wynosiła 4,45% (2022 r.: 0,38%). Grupa nie stosuje obecnie żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych w celu zarządzania ryzykiem stopy procentowej. 31 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) Wrażliwość na stopę procentową Zysk lub strata Inne całkowite dochody + 300 punktów bazowych AUD - 300 punktów bazowych AUD + 300 punktów bazowych AUD - 300 punktów bazowych AUD 2023 Grupa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 260 242 (260 242) - - 2022 Grupa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 183 205 (183 205) - - Wybrano wrażliwość wynoszącą 3% (300 punktów bazowych), ponieważ uważa się ją za rozsądną, biorąc pod uwagę obecny poziom zarówno krótko- jak i długoterminowych stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych o 3% (300 punktów bazowych) na dzień sprawozdawczy spowodowałaby zwiększenie/(zmniejszenie) zysku lub straty oraz innych całkowitych dochodów o kwoty przedstawione poniżej. Analiza ta zakłada, że wszystkie inne zmienne, w szczególności kursy walut, pozostają niezmienne. Analizę przeprowadza się dla wrażliwości 3% (300 punktów bazowych) dla roku 2022. (e)Ryzyko cen towarów Grupa nie jest narażona na ryzyko cen towarów z tytułu posiadanych instrumentów finansowych na dzień 30 czerwca 2023 r. Do zarządzania ryzykiem cen towarów nie stosowano żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych. (f)Zarządzanie kapitałowe Grupa definiuje swój kapitał jako całkowity kapitał własny Grupy, który na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosił 15 721 510 AUD (2022 r.: 11 812 416 AUD). Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności jednostek wchodzących w skład Grupy do kontynuowania działalności przy jednoczesnym finansowaniu rozwoju projektów głównie poprzez finansowanie kapitałowe. Polityka Zarządu zakłada utrzymanie silnej bazy kapitałowej w celu utrzymania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu podtrzymania przyszłego rozwoju działalności. Biorąc pod uwagę etap rozwoju Grupy, celem Zarządu jest minimalizacja zadłużenia oraz pozyskiwanie środków finansowych w miarę potrzeb poprzez emisję nowych akcji. Grupa nie podlega zewnętrznie narzuconym wymogom kapitałowym. W ciągu roku nie nastąpiły żadne zmiany w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem. W ciągu najbliższych 12 miesięcy Grupa będzie nadal poszukiwać możliwości finansowania projektów, głównie poprzez dodatkowe emisje akcji. (g)Wartość godziwa Grupa stosuje różne metody szacowania wartości godziwej instrumentu finansowego. Metody te obejmują: Poziom 1 – wartość godziwa jest obliczana przy użyciu cen notowanych na aktywnych rynkach. Poziom 2 – wartość godziwa jest szacowana przy użyciu danych wejściowych innych niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań bezpośrednio (jako ceny) lub pośrednio (jako pochodne cen). Poziom 3 – wartość godziwa jest szacowana przy użyciu danych wejściowych dla danego składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy jest zbliżona do ich wartości godziwej. 32 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 (h)Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ekspozycje związane z walutami transakcyjnymi. Ekspozycja taka powstaje w wyniku transakcji denominowanych w walutach innych niż waluta funkcjonalna jednostki. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe w roku bieżącym i ubiegłym wynikała przede wszystkim z działalności jednostek kontrolowanych przez Spółkę, których walutą funkcjonalną jest złoty polski („PLN”), a także z zobowiązań umownych w funcie szterlingu („GBP”). Polityka Grupy nie przewiduje zawierania żadnych transakcji zabezpieczających ani pochodnych w celu zarządzania ryzykiem walutowym. Grupa posiada jednak pewną ilość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w PLN, z przeznaczeniem na finansowanie planowanej działalności w Polsce w ciągu najbliższych 12 miesięcy, ponieważ przewiduje się, że większość wydatków Grupy w tym okresie będzie dokonywana w PLN. Na dzień sprawozdawczy ekspozycja Grupy na instrumenty finansowe denominowane w walutach obcych wynosiła: 2023 PLN GBP AUD Ekwiwalent AUD ogółem Aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 266 503 - 8 576 434 8 674 728 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 152 081 - 147 461 203 552 Inne - 99 819 - 190 295 418 584 99 819 8 723 895 9 068 575 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (642 396) - (736 631) (973 564) Pozostałe zobowiązania finansowe - (305 467) - (582 339) (642 396) (305 467) (736 631) (1 555 903) Zaangażowanie netto (223 812) (205 647) 8 987 264 7 512 672 Wrażliwość na zmiany kursów walutowych Na dzień bilansowy, gdyby dolar australijski umocnił się lub osłabił w stosunku do złotego i funta szterlinga, jak pokazano w poniższej tabeli, wpływ na zysk lub stratę oraz inne całkowite dochody miałyby kwoty przedstawione poniżej. Analiza ta zakłada, że wszystkie inne zmienne pozostają niezmienne. Zysk lub strata Inne całkowite dochody 10% wzrost 10% spadek 10% wzrost 10% spadek 2023 Grupa AUD na PLN (8 255) 8 255 - - AUD na GBP (39 204) 39 204 - - 33 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 INFORMACJE DODATKOWE STANOWIĄCE CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 R. (c.d.) 22.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W trakcie roku obrotowego zakończyła się rozprawa przed międzynarodowym sądem arbitrażowym w ramach Roszczenia przeciwko Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie TKE jak i BIT. Połączona rozprawa arbitrażowa odbyła się przed Trybunałem Arbitrażowym w Londynie na podstawie Regulaminu Arbitrażu UNCITRAL i dotyczyła roszczenia Spółki o odszkodowanie w wysokości do 737 mln GBP (1,4 mld AUD/4,0 mld PLN) z tytułu oszacowanej wartości utraconych korzyści oraz poniesionych przez GreenX szkód związanych z projektami Jan Karski i Dębieńsko w Polsce, a także odsetki od kwoty odszkodowania. Spółka sfinansowała postępowanie dzięki podpisaniu Umowy w Sprawie Finansowania Sporu Sądowego (LFA) w kwocie 12,3 mln USD z LCM (z czego uruchomiła 10,4 mln USD). LFA jest kredytem o ograniczonym regresie zawartym z LCM na zasadzie „brak wygranej - brak wynagrodzenia”. Po zakończeniu rozprawy Trybunał wyda Wyrok (postanowienie) zgodnie z właściwą procedurą, przy czym nie został jeszcze wskazany konkretny termin wydania postanowienia przez Trybunał. W przypadku braku rozstrzygnięcia lub wyroku, LCM nie przysługuje prawo do jakichkolwiek spłat z tytułu LFA. Jeżeli zostanie zawarta ugoda lub wyrok z kwotą przekraczającą uruchomioną kwotę LFA, LCM będzie mieć prawo do otrzymania spłaty wykorzystanych środków powiększonych o kwotę równą od dwu- do pięciokrotności sumy środków wykorzystanych w ramach LFA w ciągu pierwszych pięciu lat (licząc od 1 lipca 2020 r.), w zależności od okresu, przez jaki były wykorzystane środki, a następnie odsetek w wysokości 30% po piątym roku do momentu otrzymania wypłaty odszkodowania. 23.ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM (i)W dniu 10 lipca 2023 r. Spółka ogłosiła zawarcie Umowy Opcji z Greenfields na nabycie do 100% udziałów w projekcie poszukiwania złota ELN we wschodniej Grenlandii; oraz (ii)W dniu 13 lipca 2023 r. Spółka zrealizowała Ofertę emisji w celu uzyskania wpływów brutto na poziomie ok. 4,2 mln AUD (ok. 2,1 mln GBP) od nowych i obecnych. Poza wskazanymi powyżej, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występują inne sprawy lub okoliczności, które powstały po dniu 30 czerwca 2023 r., a które miały istotny wpływ lub mogą mieć istotny wpływ na: działalność Jednostki Skonsolidowanej w latach obrotowych następujących po dniu 30 czerwca 2023 r.; wyniki działalności Jednostki Skonsolidowanej w latach obrotowych następujących po dniu 30 czerwca 2023 r.; lub sytuację Jednostki Skonsolidowanej w latach obrotowych następujących po 30 czerwca 2023 r. 34 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 OŚWIADCZENIE RADY DYREKTORÓW Zgodnie z uchwałą Zarządu spółki GreenX Metals Limited: 1.W opinii Dyrektorów i zgodnie z ich najlepszą wiedzą: (a)załączone sprawozdanie finansowe, informacje dodatkowe oraz dodatkowe ujawnienia zawarte w sprawozdaniu Zarządu są zgodne z Ustawą o korporacjach z 2001 r., w tym: (i)są zgodne z obowiązującymi Standardami Rachunkowości; oraz (ii)przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej Skonsolidowanej jednostki na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz jej wyników za rok zakończony w tym dniu; oraz (b)istnieją uzasadnione przesłanki, aby sądzić, że Spółka będzie w stanie regulować swoje zobowiązania w terminie ich wymagalności. 2.Załączone sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, co zostało stwierdzone w nocie 1(b) do sprawozdania finansowego; oraz 3.Zgodnie z najlepszą wiedzą Dyrektorów, sprawozdanie Zarządu zawiera rzetelny przegląd rozwoju i wyników działalności oraz sytuacji finansowej Grupy, wraz z opisem głównych ryzyk i niepewności, przed którymi stoi Grupa. 4.Dyrektorzy złożyli oświadczenie zgodnie z wymogami art. 295A Ustawy o korporacjach z 2001 r. za rok finansowy zakończony 30 czerwca 2023 r. W imieniu Zarządu Benjamin Stoikovich Dyrektor 28 września 2023 35 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 Strona celowo pozostawiona pusta. GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 36 DODATKOWE INFORMACJE NA POTRZEBY ASX Przedstawione poniżej informacje o akcjonariuszach dotyczyły stanu na dzień 31 sierpnia 2023 r. 1.DWUDZIESTU NAJWIĘKSZYCH POSIADACZY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH NOTOWANYCH NA GIEŁDZIE Dwudziestu największych posiadaczy notowanych papierów wartościowych notowanych na giełdzie: Akcje zwykłe Nazwa Liczba akcji zwykłych Procentowy udział akcji zwykłych BNP Paribas Nominees Pty Ltd ACF Clearstream 157 548 876 57,74 CD Capital Natural Resources Fund III LP 44 776 120 16,41 Arredo Pty Ltd 11 660 000 4,27 Computershare Clearing Pty Ltd 7 342 954 2,69 BNP Paribas Nominees Pty Ltd 4 299 050 1,58 BNP Paribas Noms Pty Ltd 3 012 045 1,10 Pan Mark Pearce + Pani Natasha Pearce 2 500 000 0,92 Citicorp Nominees Pty Limited 2 256 368 0,83 Bouchi Pty Ltd 1 750 000 0,64 HSBC Custody Nominees (Australia) Limited 1 500 976 0,55 Daljinder Mahil 1 360 000 0,50 Pan Ross Langdon Divett + Pani Linda Alison Divett 1 231 300 0,45 Cabbdeg Investments Pty Ltd 1 185 000 0,43 Pan John Paul Welborn 1 055 000 0,39 Brearley Holdings Pty Ltd 852 100 0,31 Monex Boom Securities (HK) Ltd 753 305 0,28 Carolyn Anne Baker 750 000 0,27 David Alan Kendall 750 000 0,27 Robert Ian Kendall 750 000 0,27 Allan Dale Real Estate Pty Ltd 664 219 0,24 Ogółem Top 20 245 997 313 90,15 Inni 26 881 626 9,85 Akcje zwykłe wyemitowane ogółem 272 878 939 100,0 2.DYSTRYBUCJA KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Analiza liczby posiadaczy według wielkości posiadanych udziałów: Akcje zwykłe Stan posiadania Liczba akcjonariuszy Liczba akcji zwykłych 1 – 1000 608 132 917 1001 – 5000 226 657 473 5001 – 10 000 116 963 963 10 001 – 100 000 220 8 100 228 Ponad 100 000 78 132 917 Razem 1 248 272 878,93 529 osoby miały w posiadaniu pakiety akcji mniejsze niż minimum wymagane do obrotu. GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023 37 DODATKOWE INFORMACJE NA POTRZEBY ASX (c.d.) 3.PRAWO DO GŁOSOWANIA Zob. nota 11(c) informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. 4.ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE (akcjonariusz posiadający co najmniej 5% głosów) Zawiadomienia o statusie znaczących akcjonariuszy wpłynęły do następujących podmiotów: Znaczący akcjonariusz Liczba akcji/głosów Siła głosu CD Capital Natural Resources Fund III LP 44 776 120 16,73% Liczba akcji oraz siła głosu została obliczona na podstawie ostatnich zawiadomień otrzymanych przez Spółkę do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. 5.WYKUP NA RYNKU Obecnie nie istnieje program wykupu na rynku dla żadnych papierów wartościowych spółki GreenX Metals Limited notowanych na giełdzie. 6.UDZIAŁY W POSZUKIWANIU ZŁÓŻ Na dzień 31 sierpnia 2023 r. Spółka posiada udziały w następujących prawach do użytkowania: Lokalizacja Prawo do użytkowania Udział procentowy Odsetki Status Rodzaj prawa do użytkowania Grenlandia Projekt Arctic Rift Copper (koncesja nr 2021-07 MEL-S) -1 Przyznana Koncesja poszukiwawcza Grenlandia Projekt Eleonore North Gold (koncesje nr 2018-19 i 2023-39) -2 Przyznana Koncesja poszukiwawcza Jan Karski, Polska Lokalizacja obszaru kopalni Jan Karski (K-4-5, K6-7, K-8 i K-9)3 -3 W sporze3 Wyłączne prawo do ubiegania się o koncesję na wydobycie Dębieńsko, Polska Debiensko 13 -3 W sporze3 Wydobycie Dębieńsko, Polska Kaczyce 14 -4 -4 Wydobycie i poszukiwanie złóż (w tym prawa do gazu) Uwagi: 1W październiku 2021 Spółka ogłosiła zawarcie umowy earn-in (EIA) z GEX w celu nabycia do 80% udziałów w projekcie ARC. Na dzień tego ogłoszenia Spółka miała faktyczny udział w ARC tylko wyłącznie na mocy EIA. 2W lipcu 2023 Spółka ogłosiła zawarcie z GEX umowy opcji na nabycie do 100% udziałów w projekcie ELN. Na dzień tego ogłoszenia Spółka miała faktyczny udział w ELN tylko wyłącznie na mocy Umowy Opcji. 3W 2021 roku GreenX wystąpiła z formalnymi roszczeniami w ramach międzynarodowego arbitrażu przeciwko Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie zarówno Traktatu Karty Energetycznej jak i BIT. Spółka GreenX twierdzi, że Rzeczpospolita Polska naruszyła swoje zobowiązania wynikające z Traktatów poprzez działania mające na celu zablokowanie rozwoju należących do Spółki projektów Jan Karski i Dębieńsko w Polsce. Zob. omówienie Roszczenia powyżej. Podczas roku obrotowego Spółka otrzymała od stosownych polskich władz zawiadomienie o wygaśnięciu koncesji dla Dębieńska. 4 W roku obrotowym Spółka zakończyła proces sprzedaży na rzecz osoby trzeciej infrastruktury dla koncesji Kaczyce 1 po wygaśnięciu koncesji. 7.FIRMA AUDYTORSKA Zgodnie ze Statutem komitetu ds. audytu Spółki, Zarząd jako całość decyduje o tym, kiedy należy dążyć do powołania lub odwołania zewnętrznego rewidenta, a z zastrzeżeniem wymogów ustawowych, Zarząd będzie również dążył do zapewnienia rotacji partnerów ds. audytu w zależności od potrzeb. Firma UHY Haines Norton (UHY) została zaangażowana do przeprowadzenia badania i sporządzenia raportu na temat skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki oraz Sprawozdania dotyczącego wynagrodzeń zawartego w sprawozdaniu Zarządu za rok kończący się 30 czerwca 2023 r. 38 GreenX Metals Limited SPRAWOZDANIE ROCZNE ZA ROK 2023

AI Terminal

More from Prairie Mining Ltd.

Talk to a Data Expert