GRUPA KAPITAŁOWA TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 do 30 września 2023 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu

		w tys. PLN	w tys. EUR
	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2023 do 30.09.2023	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2022 do 30.09.2022	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2023 do 30.09.2023	3 kwartały narastająco / okres od 1.01.2022 do 30.09.2022

I. Przychody ze sprzedaży	554 693	547 786	121 183	116 849
II. Zysk na działalności operacyjnej	70 584	72 208	15 420	15 403
III. Zysk przed opodatkowaniem	67 070	65 529	14 653	13 978
IV. Zysk netto	53 439	52 085	11 675	11 110
V. Całkowite dochody netto	46 722	64 703	10 207	13 802
VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.)	75 042	75 042	75 042	75 042
VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,71	0,69	0,16	0,15
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	98 332	(22 671)	21 483	(4 836)
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(8 649)	(16 444)	(1 890)	(3 508)
X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(92 462)	33 949	(20 200)	7 242
XI. Przepływy pieniężne netto razem	(2 779)	(5 166)	(607)	(1 102)

	Stan na	Stan na	Stan na	Stan na
	30 września 2023	31 grudnia 2022	30 września 2023	31 grudnia 2022

XII. Aktywa trwałe	101 281	104 590	21 849	22 301
XIII. Aktywa obrotowe	431 813	486 208	93 151	103 671
XIV. Aktywa razem	533 094	590 798	115 000	125 972
XV. Zobowiązania długoterminowe	15 937	35 530	3 438	7 576
XVI. Zobowiązania krótkoterminowe	99 741	184 574	21 516	39 356
XVII. Kapitał własny razem	417 416	370 694	90 047	79 042

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:

przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. według kursu 4,5773 PLN / EUR (*)
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. według kursu 4,6880 PLN / EUR (*)
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 30 września 2023 r. według kursu 4,6356 PLN / EUR
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2022 r. według kursu 4,6899 PLN / EUR

(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do września odpowiednio 2023 i 2022 r.

SPIS TREŚCI

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A. 4
CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 27
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 31

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
AKTYWA	Nota
Rzeczowe aktywa trwałe	5	67 362	64 672
Wartości niematerialne		4 481	4 610
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6	23 530	29 725
Wartość firmy	7	786	830
Pozostałe należności		51	52
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	5 071	4 701
Aktywa trwałe		101 281	104 590
Zapasy	8, 16	295 886	341 166
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9, 16	101 237	105 359
Należności z tytułu podatku dochodowego		294	847
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	34 396	38 836
Aktywa obrotowe		431 813	486 208
Aktywa razem		533 094	590 798

PASYWA
Kapitał podstawowy	12	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji		35 677	35 677
Kapitał rezerwowy		329	329
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		3 826	10 543
Pozostałe kapitały		(73)	(73)
Zyski zatrzymane		370 153	316 714
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		417 416	370 694
Razem Kapitał własny		417 416	370 694
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	-	17 143
Zobowiązania z tytułu leasingu		14 667	17 240
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		659	546
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		566	566
Inne zobowiązania długoterminowe		45	35
Zobowiązania długoterminowe		15 937	35 530
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15	80 621	95 619
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	16	9 575	11 806
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	1	65 024
Zobowiązania z tytułu leasingu		6 499	8 694
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 313	1 703
Rezerwy	16	1 732	1 728
Zobowiązania krótkoterminowe		99 741	184 574
Zobowiązania razem		115 678	220 104
Pasywa razem		533 094	590 798

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
			30 września		30 września
		2023	2022	2023	2022
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Przychody ze sprzedaży	18, 19	554 693	547 786	186 699	179 954
Koszt sprzedanych towarów	18, 20	(370 169)	(368 022)	(123 076)	(122 105)
Zysk brutto ze sprzedaży		184 524	179 764	63 623	57 849
Koszty sprzedaży	20	(83 897)	(83 998)	(27 231)	(28 959)
Koszty administracyjne	20	(31 762)	(28 480)	(10 626)	(10 233)
Oczekiwane straty kredytowe		24	(75)	(91)	78
Pozostałe przychody operacyjne		2 022	5 269	256	1 587
Pozostałe koszty operacyjne		(327)	(272)	(124)	(107)
Zysk na działalności operacyjnej		70 584	72 208	25 807	20 215
Przychody finansowe		275	194	98	121
Koszty finansowe		(3 789)	(6 873)	(739)	(3 183)
Zysk przed opodatkowaniem		67 070	65 529	25 166	17 153
Podatek dochodowy		(13 631)	(13 444)	(5 180)	(3 437)
Zysk netto		53 439	52 085	19 986	13 716
Inne całkowite dochody, które mogą być przeklasyfikowane do zysku lub straty
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(6 717)	12 618	8 878	6 450
Inne całkowite dochody netto		(6 717)	12 618	8 878	6 450
Całkowite dochody netto za rok obrotowy		46 722	64 703	28 864	20 166
Zysk netto za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		53 439	52 085	19 986	13 716
Udziałowców niekontrolujących Inne całkowite dochody przypadające na		-	-	-	-
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(6 717)	12 618	8 878	6 450
Udziałowców niekontrolujących		-	-	-	-
Całkowity dochód za okres przypadający na:
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		46 722	64 703	28 864	20 166
Udziałowców niekontrolujących		-	-	-	-

Zysk przypadający na jedną akcję

			Okres 9 września zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
			30 września		30 września
		2023	2022	2023	2022
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,71	0,69	0,26	0,18
- z działalności kontynuowanej		0,71	0,69	0,26	0,18
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł	13	0,71	0,69	0,26	0,18
- z działalności kontynuowanej		0,71	0,69	0,26	0,18
- z działalności zaniechanej		-	-	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji	Kapitał rezerwowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023	7 504	35 677	329	10 543	(73)	316 714	370 694	370 694
Całkowite dochody
Zysk netto	-	-	-	-	-	53 439	53 439	53 439
Inne całkowite dochody	-	-	-	(6 717)	-	-	(6 717)	(6 717)
Razem całkowite dochody	-	-	-	(6 717)	-	53 439	46 722	46 722
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	(6 717)	-	53 439	46 722	46 722
Stan na 30 września 2023	7 504	35 677	329	3 826	(73)	370 153	417 416	417 416

Stan na 1 stycznia 2022	7 504	35 677	329	10 883	(209)	246 494	300 678	300 678
Całkowite dochody
Zysk netto	-	-	-	-	-	52 085	52 085	52 085
Inne całkowite dochody	-	-	-	12 618	-	-	12 618	12 618
Razem całkowite dochody	-	-	-	12 618	-	52 085	64 703	64 703

Transakcje z właścicielami	-	-	-	-		-	-	-
Razem zmiany kapitału własnego	-	-	-	12 618	-	52 085	64 703	64 703
Stan na 30 września 2022	7 504	35 677	329	23 501	(209)	298 579	365 381	365 381

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
		2023	2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto przed opodatkowaniem		67 070	65 529
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		12 118	11 212
Odsetki netto		3 514	6 666
Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej		1	(602)
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych		(65)	3 228
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	11
należności Zmiana stanu zapasów	11	578 41 288	15 567 (44 691)
Zmiana stanu rezerw	11	19	9
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań	11	(10 543)	(58 618)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	11	(2 009)	(294)
Środki pieniężne z działalności		111 971	(1 994)
Podatek dochodowy zapłacony		(13 639)	(20 677)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		98 332	(22 671)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych		4	732
Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości
niematerialne Odsetki otrzymane		(8 928) 275	(17 370) 194
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(8 649)	(16 444)


Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		-	47 184
Spłata kredytów		(81 722)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(6 507)	(6 884)
Zapłacone odsetki od kredytów		(3 178)	(5 350)
Zapłacone odsetki od leasingu		(1 055)	(1 001)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(92 462)	33 949

Zmiana stanu środków pieniężnych netto		(2 779)	(5 166)

Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		(4 440)	(4 809)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		(1 661)	357
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	10	38 836	38 855
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	10	34 396	34 046

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13-15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.

W okresie od 1 stycznia do dnia 30 września 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Zarząd pracował w następującym składzie:

-	Grzegorz Pinkosz	Prezes Zarządu
-	Maciej Lubnauer	Wiceprezes Zarządu
-	Robert Borys	Wiceprezes Zarządu

W okresie od 1 stycznia do dnia 30 września 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

-	Piotr Mondalski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
-	Jan Szmidt	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-	Dariusz Górka	Członek Rady Nadzorczej
-	Michał Kobus	Członek Rady Nadzorczej
-	Grzegorz Maciąg	Członek Rady Nadzorczej
-	Wojciech Bartłomiej Papierak	Członek Rady Nadzorczej
-	Beata Szmidt	Członek Rady Nadzorczej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są:

według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej,
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 oraz od 1 lipca 2022 roku do 30 września 2022 roku dla śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji 9 listopada 2023 r.

Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku, które dnia 9 listopada 2023 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Struktura Grupy Kapitałowej

Na dzień 30 września 2023 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakterystyk a powiązania kapitałowego	% własności i posiadanych praw głosu	Data objęcia kontroli	Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy
TOYA S.A.	Wrocław, Polska	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka dominująca	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie
Toya Romania S.A.	Bukareszt, Rumunia	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	99,99	Listopad 2003 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd Szanghai,	Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Styczeń 2013 r.	Metoda pełna
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd	Baibu Town, Chiny	Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi	Jednostka zależna	100,00	Grudzień 2019 r.	Metoda pełna

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. nie było zmian w strukturze Grupy.

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.

Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. sporządzonym zgodnie z wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE") Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

3.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.

3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku lub później.

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.

Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją.

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

Standardy i Interpretacje	Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości	Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe
Zmiany MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia	Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego ("Supplier finance arrangements") i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji.	Grupa nie oczekuje, aby Standard miał znaczący wpływ na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
2024 roku Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku	Zmiana wprowadza tymczasowy wyjątek w zakresie ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej ("Pillar Two Model Rules" wydane przez OECD) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:  doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,  intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana do MSSF 16 "Leasing" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

W niniejszym skróconym skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

4. Sezonowość

Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem szerokiej oferty produktowej Grupy.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	35 846	38 656
Urządzenia techniczne i maszyny	3 957	4 781
Środki transportu	1 803	821
Pozostałe	13 871	8 705
Razem	58 384	55 870
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	8 978	8 802
Razem rzeczowe aktywa trwałe	67 362	64 672

W ramach pozycji "pozostałe" Grupa wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o 6 872 tys. zł głównie w wyniku:

dalszych nakładów na wykończenie magazynu położonego w Chinach
reklasyfikacji środków transportu z aktywów z tytułu prawa do użytkowania w związku z wykupem po okresie leasingu.
zakupu przez Jednostkę Dominującą sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 4 697 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych

6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Grunty	6 336	6 685
Budynki i budowle	14 034	16 601
Urządzenia techniczne i maszyny	1 268	1 458
Środki transportu	1 892	4 981
Razem	23 530	29 725

W okresie 9 miesięcy 2023 r. Grupa nie zawarła nowych umów leasingu. Zmniejszenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikało z:

indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami w poprzednich latach, w wyniku czego aktywa zostały zwiększone o 1 984 tys. zł,
reklasyfikacji do środków trwałych w wyniku z dokonanego wykupu po zakończeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowie, w wyniku czego aktywa zostały zmniejszone o 2 548 tys. zł.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 6 072 tys. zł. Pozostałe zmiany wynikają z różnic z przeliczenia jednostek zagranicznych.

7. Wartość firmy

Wartość firmy w kwocie 786 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. W 2023 r. wartość firmy spadła o 44 tys. zł w wyniku różnic kursowych.

8. Zapasy

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
Towary w magazynie i w drodze	295 510	341 076
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	376	90
Zapasy razem (wartość bilansowa)	295 886	341 166
Odpis aktualizujący towary w magazynie	5 712	4 849
Zapasy brutto	301 598	346 015

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

W pozycji "aktywa z tytułu oczekiwanych zwrotów" spółka prezentuje zgodnie z MSSF 15 wartość towarów, co do których może oczekiwać zwrotu od klientów po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2023	2022

Stan na 1 stycznia	4 849	3 157
Zwiększenie	977	1 744
Rozwiązanie/ wykorzystanie	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(114)	(52)
Stan na 30 września / 31 grudnia	5 712	4 849

9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	3	2
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	84 300	84 802
Należności z tytułu dostaw i usług razem	84 303	84 804
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	10 607	10 384
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	2 678	2 834
Zaliczki na dostawy towarów	4 611	8 524
Zaliczki na dostawy środków trwałych	-	337
Rozliczenia międzyokresowe	1 723	1 257
Razem należności brutto	103 922	108 140
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(2 649)	(2 745)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(36)	(36)
Razem należności netto	101 237	105 359

Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.

Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2023	2022

Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	2 745	2 781
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	8	18
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	(67)	(49)
Należności spisane jako nieściągalne	-	(3)
Różnice kursowe z przeliczenia	(37)	(2)
Stan na 30 września / 31 grudnia	2 649	2 745

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
Środki pieniężne w kasie i banku	34 396	38 836
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	34 396	38 836

11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023
	Zmiana bilansowa	zaliczki zapłacone na środki trwałe	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	4 123	(337)	-	(3 208)	578
Zmiana stanu zapasów	45 280	-	-	(3 992)	41 288
Zmiana stanu rezerw	4	-	-	15	19
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(14 998)	-	-	4 455	(10 543)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(2 231)	-	-	222	(2 009)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(4 440)	-	1 661	-	(2 779)

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022
	Zmiana bilansowa	zaliczki zapłacone na środki trwałe	Wycena środków w walucie obcej	Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych	Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	9 018	(1 568)	-	8 117	15 567
Zmiana stanu zapasów	(52 886)	-	-	8 195	(44 691)
Zmiana stanu rezerw	49	-	-	(40)	9
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(48 419)	-	-	(10 199)	(58 618)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(17)	-	-	(277)	(294)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(4 809)	-	(357)	-	(5 166)

12. Kapitał podstawowy

Na 30 września 2023 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.

13. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		3 miesiące zakończone 30 września
	2023	2022	2023	2022
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	53 439	52 085	19 986	13 716
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,71	0,69	0,27	0,18
Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	53 439	52 085	19 986	13 716
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk)	75 042	75 042	75 042	75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,71	0,69	0,27	0,18

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. i 2022 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	-	17 143
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	1	65 024
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	1	82 167

Na 30 września 2023 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Charakterystyka umów kredytowych:

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku	Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2023 r.	Kwota wykorzystania 30.09.2023 r.(*)	Kwota wykorzystania 31.12.2022 r. (*)	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	70 000	1	21 159	WIBOR 1 M + marża banku	15 grudnia 2023 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	60 000	-	18 991	WIBOR ON + marża banku	29 marca 2024 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	-	1 779	WIBOR 1 M + marża banku	15 listopada 2023 r.
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	-	-	40 238(**)	WIBOR 3 M + marża banku	15 września 2023 r.(***)
Zobowiązania razem, w tym:		155 000	1	82 167
- część krótkoterminowa		155 000	1	65 024
- część długoterminowa		-	-	17 143

(*) kwota wykorzystania jest prezentowana łącznie z odsetkami należnymi, a nie spłaconymi na 30 września 2023 oraz 31 grudnia 2022 r.

(**) w tym 40 000 tys. zł wykorzystanego kredytu oraz 238 tys. naliczonych a nie spłaconych odsetek na 31 grudnia 2022 r.

(***) w dniu 15 września 2023 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu przed terminem zapadalności

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 września 2023	31 grudnia 2022
	niebadane

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	65 011	82 153
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	65 011	82 153

Zobowiązania z tytułu podatków	8 750	10 280
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	583	146
Zaliczki otrzymane na dostawy	3 989	1 878
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	962	451
Przychody przyszłych okresów	1 326	711
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	15 610	13 466

Razem	80 621	95 619

16. Zmiany wartości szacunkowych

16.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 153 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. odpis został zwiększony o 863 tys. zł.

W III kwartale 2022 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 648 tys. zł. Narastająco od początku 2022 r. odpis został zwiększony o 2 109 tys. zł.

16.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 131 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zmniejszony o 96 tys. zł.

W III kwartale 2022 r. Grupa zmniejszyła odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach z tytułu dostaw i usług o 43 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 144 tys. zł.

16.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W III kwartale 2023 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 73 tys. zł (narastająco od początku 2023 r. rezerwa została zwiększona o 4 tys. zł).

W III kwartale 2022 r. Grupa zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 71 tys. zł (narastająco od początku 2022 r. rezerwa została zwiększona o 49 tys. zł).

16.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W III kwartale 2023 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 690 tys. zł (narastająco od początku 2023 rezerwa została zmniejszona o 233 tys. zł).

W III kwartale 2022 r. Grupa zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 483 tys. zł (narastająco od początku 2023 rezerwa została zwiększona o 17 tys. zł).

16.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2023 r. o 293 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2023 r. aktywa zostały zwiększone o 370 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2022 r. o 214 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców. Narastająco od początku 2022 r. aktywa zostały zwiększone o 1 303 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

17. Wartość godziwa

Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W III kwartale 2023 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

18. Segmenty operacyjne

Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.

Grupa wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:

sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia) do sieci handlowych,
sprzedaż na rynkach krajowych (Polska, Rumunia i Chiny) rynek hurtowy,
sprzedaż zagraniczna,
sprzedaż detaliczna głównie sprzedaż e-commerce (Polska, Rumunia i Chiny).

W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. oraz Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. W ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego.

Dane analizowane przez Zarząd jednostki dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Grupa nie odnotowała przychodów z żadnym pojedynczym klientem przekraczających 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.

Na dzień 30 września 2023 r. aktywa Grupy wyniosły 533 094 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 115 678 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.

Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na dzień 30 września 2023 r. 3 786 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 45 144 tys. zł.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

9 miesięcy zakończone 30 września 2023 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	187 810	270 304	56 257	40 322	554 693
Przychody segmentu ogółem	187 810	270 304	56 257	40 322	554 693
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(131 767)	(177 249)	(40 588)	(20 565)	(370 169)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(131 767)	(177 249)	(40 588)	(20 565)	(370 169)
Zysk brutto ze sprzedaży	56 043	93 055	15 669	19 757	184 524
Marża brutto ze sprzedaży	30%	34%	28%	49%	33%
Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne					184 524

9 miesięcy zakończone 30 września 2022 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	188 289	259 865	61 151	38 481	547 786
Przychody segmentu ogółem	188 289	259 865	61 151	38 481	547 786
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(129 018)	(176 455)	(41 411)	(21 138)	(368 022)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(129 018)	(176 455)	(41 411)	(21 138)	(368 022)
Zysk brutto ze sprzedaży	59 271	83 410	19 740	17 343	179 764
Marża brutto ze sprzedaży	31%	32%	32%	45%	33%
Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne					179 764

(*) głównie sprzedaż e-commerce

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3 miesiące zakończone 30 września 2023 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	65 273	91 985	17 224	12 217	186 699
Przychody segmentu ogółem	65 273	91 985	17 224	12 217	186 699
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(44 627)	(60 028)	(12 426)	(5 995)	(123 076)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(44 627)	(60 028)	(12 426)	(5 995)	(123 076)
Zysk brutto ze sprzedaży	20 646	31 957	4 798	6 222	63 623
Marża brutto ze sprzedaży	32%	35%	28%	51%	34%
Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne					63 623

3 miesiące zakończone 30 września 2022 r.	SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA	HURT	SIECI HANDLOWE	SPRZEDAŻ DETALICZNA (*)	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	66 493	83 098	17 651	12 712	179 954
Przychody segmentu ogółem	66 493	83 098	17 651	12 712	179 954
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	(45 269)	(57 097)	(12 383)	(7 356)	(122 105)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem	(45 269)	(57 097)	(12 383)	(7 356)	(122 105)
Zysk brutto ze sprzedaży	21 224	26 001	5 268	5 356	57 849
Marża brutto ze sprzedaży	32%	31%	30%	42%	32%
Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne					57 849

(*) głównie sprzedaż e-commerce

19. Przychody ze sprzedaży

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września			Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2023 2022		2023	2022
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane

Sprzedaż towarów	554 693	547 786	186 699	179 954
Przychody ze sprzedaży razem	554 693	547 786	186 699	179 954

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 9 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
		30 września 2023		30 września 2022	30 września 2023		30 września 2022
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Ukraina	32 379	5,8%	24 692	4,5%	12 141	6,5%	11 294	6,3%
Węgry	18 784	3,4%	14 821	2,7%	6 333	3,4%	4 460	2,5%
Białoruś	17 821	3,2%	14 753	2,7%	5 801	3,1%	5 616	3,1%
Kraje Bałtyckie	15 648	2,8%	17 602	3,2%	4 571	2,4%	5 761	3,2%
Rosja	10 095	1,8%	9 700	1,8%	3 905	2,1%	5 005	2,8%
Czechy	9 002	1,6%	9 021	1,6%	3 201	1,7%	2 726	1,5%
Bułgaria	7 553	1,4%	5 749	1,0%	2 900	1,5%	2 747	1,5%
Mołdawia	6 329	1,2%	8 565	1,6%	2 253	1,2%	3 855	2,1%
Grecja	5 289	1,0%	4 247	0,8%	1 282	0,7%	1 405	0,8%
Niemcy	3 908	0,7%	5 062	0,9%	1 062	0,6%	1 288	0,7%
Europa - pozostałe kraje UE	7 266	1,3%	8 311	1,5%	2 072	1,1%	2 356	1,3%
Europa - pozostałe kraje spoza UE	6 395	1,2%	6 546	1,2%	2 001	1,1%	2 339	1,3%
Afryka	12 541	2,3%	11 617	2,1%	4 262	2,3%	2 585	1,5%
Ameryka Środkowa i Południowa	10 631	1,9%	21 342	3,9%	4 979	2,7%	6 875	3,8%
Azja	24 005	4,3%	25 799	4,7%	8 489	4,5%	8 087	4,5%
Australia i Oceania	164	0,0%	462	0,1%	21	0,0%	94	0,1%
Razem eksport	187 810	33,9%	188 289	34,4%	65 273	34,9%	66 493	37,0%
Polska	273 699	49,3%	268 903	49,1%	89 882	48,1%	83 193	46,2%
Rumunia	67 945	12,2%	65 717	12,0%	22 564	12,1%	22 032	12,2%
Chiny	25 239	4,6%	24 877	4,5%	8 980	4,8%	8 236	4,6%
Razem przychody ze sprzedaży	554 693	100,0%	547 786	100,0%	186 699	100,0%	179 954	100,0%

20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września			Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022	2023	2022
	niebadany	niebadany	niebadany	niebadany
Amortyzacja	12 118	11 212	4 130	3 674
Zużycie materiałów i energii	5 551	6 446	1 600	1 709
Usługi obce	28 400	30 917	9 290	10 719
koszty transportu	10 478	9 209	3 528	3 027
usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne)	455	3 337	94	1 460
koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe	2 347	2 035	751	369
usługi dostępu do platform sprzedaży online	5 128	5 136	1 703	1 910
najem krótkoterminowy oraz opłaty eksploatacyjne dotyczące umów leasingu
koszty prawne, audyt i doradztwo	2 399	2 416	705	611
Pozostałe usługi obce	1 971	2 249	679	638
	5 622	6 535	1 830	2 704
Podatki i opłaty Koszty świadczeń pracowniczych, w tym	2 054 56 310	1 392 52 681	700 18 663	473 17 403

Wynagrodzenia	46 422	44 044	15 323	14 412
Koszt ubezpieczeń społecznych	7 788	7 110	2 661	2 241
Koszt PPK	129	103	43	31
Pozostałe	1 971	1 424	636	719
Pozostałe koszty rodzajowe	11 226	9 830	3 474	5 214
Wartość sprzedanych towarów Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych	370 169	368 022	123 076	122 105
towarów	485 828	480 500	160 933	161 297

Koszty sprzedaży	83 897	83 998	27 231	28 959
amortyzacja	8 497	8 211	2 828	2 777
koszty świadczeń pracowniczych	38 111	35 880	12 507	11 544
Koszty administracyjne	31 762	28 480	10 626	10 233
amortyzacja	3 621	3 001	1 302	897
koszty świadczeń pracowniczych	18 199	16 801	6 156	5 859
Wartość sprzedanych towarów	370 169	368 022	123 076	122 105
Razem	485 828	480 500	160 933	161 297

21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 30 września 2023 r. spółki należące do Grupy TOYA były stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 514 369,49 EUR	30 czerwca 2024 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2023 r.
3	BRD Groupe Societe Generale	Gwarancja zapłaty za najem magazynu w Bukareszcie	Gwarancja bankowa w kwocie 246 355 EUR	29 lipca 2027 r.

W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominująca TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez spółkę zależną TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 30 września 2023 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.

23. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 i 2022 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy (od 27 stycznia 2022 r.)
Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Wojciech Bartłomiej Papierak członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy.

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	Przychody ze sprzedaży towarów	Zakupy towarów i usług
	30.09.2023			1.01.2023 - 30.09.2023

Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	1	-	61	-
Razem	1	-	-	-

	31.12.2022			1.01.2022 - 30.09.2022

Jednostki powiązane przez kluczowe
kierownictwo	1	-	65	-
Razem	1	-	-	-

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.

Wynagrodzenia Zarządu

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022
Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd	3 005	2 866
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd	9	35
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza	530	459
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza	88	76
PPK finansowane przez Spółkę	5	4

24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2023 nie nastąpiły istotne zdarzenia.

CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

1. Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2023 r.

1.1 Spłata kredytu nieodnawialnego przed terminem wymagalności

W dniu 13 września 2023 Spółka podjęła decyzję o spłacie kredytu nieodnawialnego stwierdzonego umową nr WAR/8833/20/327/CB z 14 września 2020, zawartą z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Spłata kredytu nastąpiła w dniu 15 września 2023 r.

2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Grupa od dłuższego czasu obecna jest na rynkach Europy Wschodniej, a w szczególności w Ukrainie, Białorusi i Rosji. Mimo długiej obecności na tych rynkach Grupa nie posiadała tam aktywów, a transakcje z lokalnymi klientami miały charakter krótkoterminowy. Konflikt rosyjsko – ukraiński rozpoczęty działaniami wojennymi w dniu 24 lutego 2022 r. zakłócił relacje handlowe na tych rynkach czego efektem było czasowe zamrożenie relacji z niektórymi klientami. Należy podkreślić, że Grupa przestrzega wszystkich sankcji nałożonych przez Unię Europejską, Polskę oraz rządy innych państw nałożonych na podmioty, osoby, oraz towary wskazane w odpowiednich aktach prawnych. Grupa wdrożyła odpowiednie procedury w tym zakresie. Wdrożone procedury oraz konieczność weryfikacji i spełnienia wszystkich sankcji gospodarczych powodują jednak spowolnienie obrotu handlowego z klientami z tych rynków, co jest jednak niezależne od Grupy. Może mieć to wpływ na obrót handlowy z klientami obecnymi na tych rynkach.

Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2023 r. wyniosły 554 693 tys. zł, tj. o 3,7% więcej niż w analogicznym okresie 2022 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 3 kwartały 2023 r. wyniósł 53 439 tys. zł wobec 52 085 tys. zł za 3 kwartały 2022 r.

Przychody ze sprzedaży w okresie 9 miesięcy 2023 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego w kanale eksportowym – o 10 439 tys. zł (tj. o 4%) oraz w sprzedaży e-commerce – o 1 841 tys. zł (tj. o 4,8%). Największy spadek sprzedaży zanotował kanał sieci handlowych (spadek o 4 894 tys. zł tj. o 8%). Kanał hurtowy osiągnął przychody porównywalne z rokiem poprzednim.

Krótkoterminowe należności Grupy na 30 września 2023 r. spadły o 4% r., a krótkoterminowe zobowiązania spadły o 16% w stosunku do 31 grudnia 2022 r. Główną przyczyną spadku należności był niższy poziom zaliczek zapłaconych na poczet dostaw towarów. Spadek zobowiązań wynika bezpośrednio z niższego poziomu zamówień towarów dokonanych przez spółki zależne w Chinach. Jednocześnie zmniejszeniu uległo zadłużenie z tytułu kredytów bankowych – o 82 166 tys. zł.

3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2023 r.

4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Grupa Kapitałowa przywiązuje dużą wagę do jakości obsługi klienta. Jest to kluczowy czynnik dla utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku, a jednym z jej najważniejszych elementów jest zapewnienie pełnej dostępności oferty produktowej dla każdego klienta w dowolnym regionie świata. Wspierając te cele Grupa doskonali procesy logistyczne oraz utrzymuje dobre relacje z dostawcami mając na względzie konieczność minimalizacji kosztów dostaw. Grupa będzie wzmacniać pozycję rynkową i poszukiwać nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji.

Najważniejsze działania dla realizacji tego programu to:

Rozwój grupy kapitałowej

Spółki zależne, mimo niesprzyjającej koniunktury na rynkach światowych osiągnęły w trzech kwartałach 2023 roku dobre wyniki finansowe pokazując, że dysponując dobrym zapleczem organizacyjnym i finansowym gotowe są do dalszego intensywnego rozwoju.

Spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) z siedzibą w Baibu Town, miejscowości położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej uruchomiła magazyn wysokiego składowania, który wkrótce będzie centralnym magazynem, z którego korzystać będą wkrótce pozostałe spółki Grupy. Magazyn ten wyposażony jest w nowoczesną automatykę magazynową, umożliwiającą optymalizację procesów logistycznych a jednocześnie niewymagającą angażowania znacznych zasobów ludzkich. Bardzo dobra lokalizacja magazynu, który położony jest blisko dwóch portów morskich, będących jednymi z największych centrów przeładunkowych świata oraz w stosunkowo niedużej odległości od największych dostawców będzie sprzyjać optymalizacji procesów logistycznych co poprawi dostępność oferty produktowej dla klientów wszystkich spółek w Grupie. Proces ten jest istotnym elementem w rozwoju Grupy i budowy przewagi konkurencyjnej.

Rozwój kanału eksportowego

Konflikt wojenny pomiędzy Rosją, Białorusią a Ukrainą nie pozostaje bez wpływu na sprzedaż w kanale eksportowym. Sprzedaż do klientów mających siedzibę w tych krajach stanowiła w 2022 roku około 9% udział w całej sprzedaży Grupy. W 2023 roku sprzedaż do klientów tego regionu została odbudowana i stanowiła już blisko 11% udział, a największy wzrost sprzedaży nastąpił do klientów ukraińskich. Można oczekiwać w przyszłości zacieśniania współpracy z klientami ukraińskimi ale warunkiem koniecznym jest zaprzestanie działań wojennych na tym obszarze.

Niezależnie od sytuacji, o której mowa powyżej Grupa będzie wzmacniać pozycję na pozostałych rynkach, na których jest obecna. Dotyczy to rynków, na których Grupa tradycyjnie obecna jest już od wielu lat np. na rynku węgierskim, ale również w krajach południa Europy, gdzie Grupa do tej pory była mniej widoczna.

Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą. Na tych rynkach chińska spółka zależna Yato Tools (Jiaxing) rozwijać będzie sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów. Wsparciem dla ekspansji zagranicznej tej spółki będzie rozwój procesów logistycznych w Grupie kapitałowej, w oparciu o nowo wybudowany, wyposażony w nowoczesną infrastrukturę, magazyn w Chinach.

Efektywne zarządzanie produktem

Dobre wyniki finansowe Grupy i jej stały rozwój nie byłby możliwy bez stałego rozwijania oferty produktowej, aby była bardzo dobrze dopasowana do oczekiwań klientów. Proces ten realizowany jest między innymi poprzez Product Managerów z Działu Rozwoju Produktów dysponujących bardzo szeroką wiedzą o produkcie, technikach kształtowania jego wizerunku, znających zwyczaje klientów i kształtujące się trendy zarówno lokalne, jak również na rynkach światowych. Wsparciem dla zespołu jest nowoczesna technologia IT oraz systemy i urządzenia wspomagające zarządzanie produktem.

Proces ten będzie kontynuowany w najbliższych kwartałach.

Rozwój procesów logistycznych

Spółka dominująca prowadzi prace analityczne mające na celu optymalizację procesów logistycznych na rynku lokalnym. Z jednej strony polega to na wyposażeniu obecnie użytkowanych magazynów w nowoczesną automatykę magazynową wspomagającą procesy magazynowania, a z drugiej strony na znalezieniu rozwiązań dających przewagę konkurencyjną w długim horyzoncie czasowym.

Inwestycje kapitałowe

Spółka systematycznie wspiera rozwój spółek zależnych. W grudniu 2022 roku Spółka wpłaciła ostatnią transzę kapitałową dla spółki Yato Tools (Jiaxing) kończąc proces wpłaty kapitału dla tej spółki w wysokości 12,5 mln USD.

Spółka w dalszym ciągu monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego spoza Grupy Kapitałowej Toya S.A., stanowiącego wartość dodaną dla spółki.

5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:

	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Jan Szmidt	28 284 304	28 284 304	37,69%
Romuald Szałagan	9 652 290	9 652 290	12,86%
Generali OFE	5 001 147	5 001 147	6,66%

Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. od 24 sierpnia 2023 r.) nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A.

6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport za I półrocze za 2023 r. opublikowany 24 sierpnia 2023 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej na 24 sierpnia 2023 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 9 listopada 2023 r.
Grzegorz Pinkosz	146 812	-	146 812
Maciej Lubnauer	61 831	-	61 831
Robert Borys	8 528		8 528
RAZEM	217 171	-	217 171

Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej

Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport za I półrocze za 2023 r. opublikowany 24 sierpnia 2023 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:

	Stan wg informacji posiadanej na 24 sierpnia 2023 r.	Zwiększenia / zmniejszenia	Stan wg informacji posiadanej na 9 listopada 2023 r.
Jan Szmidt	28 284 304	-	28 284 304
Beata Szmidt	3 239 253	-	3 239 253
Grzegorz Maciąg	5 275		5 275
RAZEM	31 528 832	-	31 528 832

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Na dzień 30 września 2023 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 23 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 20 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.

9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.

W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.

Poza powyższą gwarancją, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.

10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.

W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.

W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.

CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
AKTYWA	Nota
Rzeczowe aktywa trwałe	3	18 432	17 715
Wartości niematerialne		3 619	3 776
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4	7 161	12 865
Inwestycje w jednostkach zależnych	5	70 803	70 803
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	2 307	1 954
Aktywa trwałe		102 322	107 113

Zapasy	6, 14	225 764	247 870
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7, 14	45 169	60 186
Należności z tytułu podatku dochodowego		294	847
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8	7 969	1 386
Aktywa obrotowe		279 196	310 289
Aktywa razem		381 518	417 402

PASYWA
Kapitał podstawowy	10	7 504	7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną		35 677	35 677
Kapitał rezerwowy		329	329
Pozostałe kapitały		(73)	(73)
Zyski zatrzymane		287 747	248 104
Kapitał własny		331 184	291 541
Zobowiązania z tytułu kredytów	13	-	17 143
Zobowiązania z tytułu leasingu		3 314	5 494
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych		567	566
Inne zobowiązania długoterminowe		32	32
Zobowiązania długoterminowe		3 913	23 235

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12	34 806	22 664
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	14	6 456	7 264
Zobowiązania z tytułu kredytów	13	1	65 024
Zobowiązania z tytułu leasingu		4 055	6 551
Rezerwy	14	1 103	1 123
Zobowiązania krótkoterminowe		46 421	102 626
Zobowiązania razem		50 334	125 861
Pasywa razem		381 518	417 402

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	2023 niebadane	30 września 2022 niebadane	2023 niebadane	30 września 2022 niebadane

Przychody ze sprzedaży	16	433 604	425 168	142 071	134 214
Koszt sprzedanych towarów	17	(310 667)	(304 734)	(100 445)	(95 980)
Zysk brutto ze sprzedaży		122 937	120 434	41 626	38 234

Koszty sprzedaży	17	(54 364)	(55 341)	(17 355)	(18 929)
Koszty administracyjne	17	(17 464)	(15 464)	(5 839)	(5 060)
Oczekiwane straty kredytowe		33	(71)	(86)	94
Pozostałe przychody operacyjne		1 834	3 107	407	1 027
Pozostałe koszty operacyjne		(177)	(234)	(54)	(75)
Zysk na działalności operacyjnej		52 799	52 431	18 699	15 291
Przychody finansowe		30	-	30	-
Koszty finansowe		(3 259)	(6 348)	(566)	(3 011)
Zysk przed opodatkowaniem		49 570	46 083	18 163	12 280
Podatek dochodowy		(9 927)	(9 060)	(3 598)	(2 469)
Zysk netto		39 643	37 023	14 565	9 811
Inne całkowite dochody netto		-	-	-	-
Całkowite dochody netto za rok obrotowy		39 643	37 023	14 565	9 811

Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki		39 643	37 023	14 565	9 811
Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki		39 643	37 023	14 565	9 811

Zysk przypadający na jedną akcję

		Okres 9 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
		30 września		30 września
		2023	2022	2023	2022
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł	11	0,53	0,49	0,19	0,13
- z działalności kontynuowanej		0,53	0,49	0,19	0,13
- z działalności zaniechanej		-	-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł	11	0,53	0,49	0,19	0,13
- z działalności kontynuowanej		0,53	0,49	0,19	0,13
- z działalności zaniechanej		-	-

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną	Kapitał rezerwowy	Inne całkowite dochody	Zyski zatrzymane	Razem

Stan na 1 stycznia 2023 r.	7 504	35 677	329	(209)	248 104	291 541
Zysk	-	-	-	-	39 643	39 643
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	39 643	39 643
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2023 r.	7 504	35 677	329	(209)	287 747	331 184

Stan na 1 stycznia 2022 r.	7 504	35 677	329	(209)	202 035	245 336
Zysk	-	-	-	-	37 023	37 023
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	37 023	37 023
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2022 r.	7 504	35 677	329	(209)	239 058	282 359

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
		2023	2022
		niebadane	niebadane

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		49 570	46 083
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		6 846	6 943
Odsetki netto (Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej		3 228 -	6 348 (65)
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych		(136)	3 225

Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	9
należności Zmiana stanu zapasów	9	15 017 22 106	(24 124) (33 523)
Zmiana stanu rezerw	9	(20)	(26)
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych	9
zobowiązań		12 142	(11 386)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	9	(807)	(1 513)

Środki pieniężne z działalności operacyjnej		107 946	(8 038)
Podatek dochodowy zapłacony		(9 726)	(15 079)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		98 220	(23 117)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- (1 456)	67 (3 417)
Wydatki na nabyte udziały w jednostkach zależnych		-	(10 149)
Odsetki otrzymane		30	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(1 426)	(13 499)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów		-	47 184
Spłata kredytów		(81 722)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(4 821)	(4 856)
Zapłacone odsetki od kredytów		(3 178)	(5 350)
Zapłacone odsetki od leasingu		(524)	(475)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(90 245)	36 503

Zmiana stanu środków pieniężnych netto		6 549	(113)

Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym		6 583	(112)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		34	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	8	1 386	1 229
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	8	7 969	1 117

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").

Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

1.2 Zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2023 r., które zostały opisane poniżej.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

c) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku.

Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.

Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

d) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Komisję Europejską:

Standardy i Interpretacje	Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości	Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe
Zmiany MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji"	Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego ("Supplier finance arrangements") i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji.	Jednostka nie oczekuje, aby Standard miał znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.
Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku
Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku	Zmiana wprowadza tymczasowy wyjątek w zakresie ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej ("Pillar Two Model Rules" wydane przez OECD) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Jednostki

Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Standardy i Interpretacje	Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości	Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:  doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,  intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Jednostki
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Jednostki
Zmiana do MSSF 16 "Leasing" Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku	Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.	Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Jednostki

W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

2. Sezonowość

Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Grunty	2 907	2 907
Budynki i budowle	7 148	7 452
Urządzenia techniczne i maszyny	3 059	3 515
Środki transportu	1 242	87
Pozostałe	3 140	3 271
Razem	17 496	17 232
Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania	936	483
Razem rzeczowe aktywa trwałe	18 432	17 715

W ramach pozycji "pozostałe" Spółka wykazuje głównie regały magazynowe i ekspozycyjne oraz umeblowanie biur i magazynów.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych zwiększyła się o 3 639 tys. zł w wyniku reklasyfikacji środków transportu z aktywów z tytułu prawa do użytkowania w związku z wykupem po okresie leasingu. Ponadto spółka dokonała zakupu sprzętu IT oraz regałów ekspozycyjnych.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w wyniku finansowym wyniosła 1 631 tys. zł.

4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Grunty	1 776	1 796
Budynki i budowle	2 225	5 297
Urządzenia techniczne i maszyny	1 268	1 458
Środki transportu	1 892	4 314
Razem	7 161	12 865

W okresie 9 miesięcy 2023 r. spółka nie zawarła nowych umów leasingu. Zmniejszenie wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 766 tys. zł wynikało z:

indeksacji opłat zgodnie z zawartymi umowami w poprzednich latach, w wyniku czego aktywa zostały zwiększone o 246 tys. zł,
reklasyfikacji do środków trwałych w wyniku z dokonanego wykupu po zakończeniu okresu leasingu zgodnie z warunkami przewidzianymi w umowie, w wyniku czego aktywa zostały zmniejszone o 1 247 tys. zł.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujęta w wyniku finansowym wyniosła 4 704 tys. zł.

5. Inwestycje w jednostkach zależnych

Na 30 września 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:

		Charakterystyka	% własności i posiadanych praw
30 września 2023	Kraj	powiązania kapitałowego	głosu	Wartość udziałów

Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	48 172
				70 803
31 grudnia 2022
Toya Romania S.A.	Rumunia	Jednostka zależna	99,99	1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	Chiny	Jednostka zależna	100,00	48 172
				70 803

6. Zapasy

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Towary w magazynie i w drodze	225 388	247 780
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów	376	90
Zapasy razem (wartość bilansowa)	225 764	247 870
Odpis aktualizujący towary w magazynie	2 336	2 141

Zapasy brutto	228 100	250 011

Utworzenie i odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy jest ujmowane w wyniku finansowym i prezentowane jako "koszt sprzedanych towarów".

Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:

	2023	2022
Stan na 1 stycznia	2 141	1 384
Zwiększenie	195	757
Stan na 30 września / 31 grudnia	2 336	2 141

7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	13 380	20 130
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	32 109	36 317
Należności z tytułu dostaw i usług razem	45 489	56 447

Pozostałe należności od jednostek pozostałych	89	44
Zaliczki zapłacone do jednostek powiązanych	-	4 760
Zaliczki zapłacone do jednostek pozostałych	122	34
Rozliczenia międzyokresowe	1 422	887
Razem należności brutto	47 122	62 172

Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług	(1 917)	(1 950)
Odpis aktualizujący należności pozostałe	(36)	(36)
Razem należności netto	45 169	60 186

Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	2023	2022

Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1 950	1 986
Odpisy ujęte w wyniku finansowym	-	12
Wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach	-	(48)
Odwrócenie niewykorzystanych odpisów	(33)	-
Stan na 30 września / 31 grudnia	1 917	1 950

Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
Środki pieniężne w kasie i banku	7 969	1 386
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 969	1 386

9. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych

Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023		Korekty	Zmiana
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	15 017	-	15 017
Zmiana stanu zapasów	22 106	-	22 106
Zmiana stanu rezerw	(20)	-	(20)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	12 142	-	12 142
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(807)	-	(807)
Zmiana stanu środków pieniężnych	6 583	(34)	6 549

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022		Korekty	Zmiana
	Zmiana bilansowa	Wycena środków w walucie obcej	w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(24 124)	-	(24 124)
Zmiana stanu zapasów	(33 523)	-	(33 523)
Zmiana stanu rezerw	(26)	-	(26)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(11 385)	-	(11 385)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(1 514)	-	(1 514)
Zmiana stanu środków pieniężnych	(112)	(1)	(113)

10. Kapitał podstawowy

Na 30 września 2023 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

Od 1 stycznia do 30 września 2023 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.

11. Zysk przypadający na jedną akcję

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022	2023	2022
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Zysk netto	39 643	37 023	14 565	9 811
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	75 042	75 042	75 042	75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)	0,53	0,49	0,19	0,13

Zysk netto przypadający na akcje zwykłe, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	39 643	37 023	14 565	9 811
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną
akcję (w tys. sztuk) Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	75 042 0,53	75 042 0,49	75 042 0,19	75 042 0,13

Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.

W III kwartale 2023 r. i 2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.

12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	8 671	1 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	17 119	12 008
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem	25 790	13 204

Zobowiązania z tytułu podatków	7 109	8 852
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów	583	146
Zaliczki otrzymane na dostawy	1 279	427
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	45	35
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem	9 016	9 460
Razem	34 806	22 664

13. Zobowiązania z tytułu kredytów

	30 września 2023 niebadane	31 grudnia 2022
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	-	17 143
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	1	65 024
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych razem	1	82 167

Na 30 września 2023 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.

Charakterystyka umów kredytowych:

Przedmiot i wartość umowy	Nazwa Banku / obejmujących obligacje/ udzielających pożyczek	Kwota kredytu wg umowy na 30.09.2023 r.	Kwota wykorzystania 30.09.2023 r.(*)	Kwota wykorzystania 31.12.2022 r. (*)	Aktualne oprocentowanie	Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	70 000	1	21 159	WIBOR 1 M + marża banku	15 grudnia 2023 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV	mBank S.A. z siedzibą w Warszawie	60 000	-	18 991	WIBOR ON + marża banku	29 marca 2024 r.
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym WAR/8833/20/326/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	25 000	-	1 779	WIBOR 1 M + marża banku	15 listopada 2023 r.
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB	BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie	-	-	40 238(**)	WIBOR 3 M + marża banku	15 września 2023 r.(***)
Zobowiązania razem, w tym:		155 000	1	82 167
- część krótkoterminowa		155 000	1	65 024
- część długoterminowa		-	-	17 143

(*) kwota wykorzystania jest prezentowana łącznie z odsetkami należnymi, a nie spłaconymi na 30 września 2023 oraz 31 grudnia 2022 r.

(**) w tym 40 000 tys. zł wykorzystanego kredytu oraz 238 tys. naliczonych a nie spłaconych odsetek na 31 grudnia 2022 r.

(***) w dniu 15 września 2023 r. Spółka dokonała całkowitej spłaty kredytu przed terminem zapadalności

14. Zmiany wartości szacunkowych

14.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

W III kwartale 2023 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 90 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. odpis został zwiększony o 195 tys. zł

W III kwartale 2022 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 41 tys. zł. Narastająco od początku 2022 r. odpis został zwiększony o 1 039 tys. zł

14.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należności

W III kwartale 2023 r. Spółka zmniejszyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 33 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 86 tys. zł.

W III kwartale 2022 r. Spółka zmniejszyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 95 tys. zł, a narastająco od początku roku odpis został zwiększony o 71 tys. zł.

14.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

W III kwartale 2023 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 24 tys. zł, a narastająco od początku 2023 r. rezerwa została zmniejszona o 20 tys.

W III kwartale 2022 r. Spółka zmniejszyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 110 tys. zł, a narastająco od początku 2022 r. rezerwa została zmniejszona o 26 tys.

14.4 Świadczenia na rzecz pracowników

W III kwartale 2023 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 690 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zmniejszona o 233 tys. zł.

Na 30 września 2023 r. krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zmniejszyły się o 808 tys. zł głównie w wyniku realizacji zobowiązań z tytułu wynagrodzeń dla pracowników ujętych na 31 grudnia 2022 r.

W III kwartale 2022 r. Spółka zmniejszyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 483 tys. zł, a narastająco od początku roku rezerwa została zwiększona o 17 tys. zł.

14.5 Podatek odroczony

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2023 r. o 366 tys. zł. Narastająco od początku 2023 r. aktywa zostały zwiększone o 353 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w III kwartale 2022 r. o 397 tys. zł. Narastająco od początku 2022 r. aktywa zostały zwiększone o 903 tys. zł, głównie w wyniku utworzonych rezerw ujętych w zobowiązaniach.

W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.

15. Wartość godziwa

16. Przychody ze sprzedaży

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022	2023	2022
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane

Sprzedaż towarów	433 604	425 168	142 071	134 214
Przychody ze sprzedaży razem	433 604	425 168	142 071	134 214

Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:

	Okres 9 miesięcy zakończony			Okres 9 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	30 września 2023		30 września 2022		30 września 2023		30 września 2022
	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział	Przychody ze sprzedaży	Udział
Rumunia	29 021	6,7%	39 624	9,3%	9 216	6,5%	6 822	5,1%
Ukraina	28 418	6,6%	14 911	3,5%	10 431	7,3%	7 988	6,0%
Węgry	18 784	4,3%	14 821	3,5%	6 333	4,5%	4 460	3,3%
Białoruś	15 889	3,7%	13 481	3,2%	5 176	3,6%	5 596	4,2%
Kraje Bałtyckie	15 648	3,6%	17 602	4,1%	4 571	3,2%	5 761	4,3%
Czechy	9 002	2,1%	9 021	2,1%	3 201	2,3%	2 726	2,0%
Bułgaria	7 553	1,7%	5 260	1,2%	2 900	2,0%	2 740	2,0%
Mołdawia	6 329	1,4%	8 565	2,0%	2 253	1,6%	3 855	2,9%
Grecja	5 289	1,2%	4 248	1,0%	1 282	0,9%	1 405	1,0%
Rosja	4 713	1,1%	6 505	1,5%	1 841	1,3%	2 905	2,2%
Niemcy	3 908	0,9%	5 062	1,2%	1 062	0,7%	1 288	1,0%
Europa - pozostałe kraje UE	7 266	1,7%	8 311	2,0%	2 072	1,5%	2 356	1,8%
Europa - pozostałe kraje spoza UE	6 073	1,4%	6 117	1,4%	1 679	1,2%	2 331	1,7%
Pozostałe kontynenty	2 012	0,5%	2 737	0,6%	172	0,1%	788	0,6%
Razem eksport	159 905	36,9%	156 265	36,8%	52 189	36,7%	51 021	38,0%
Polska	273 699	63,1%	268 903	63,2%	89 882	63,3%	83 193	62,0%
Razem przychody ze sprzedaży	433 604	100,0%	425 168	100,0%	142 071	100,0%	134 214	100,0%

17. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września		Okres 3 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022	2023	2022
	niebadany	niebadany	niebadany	niebadany
Amortyzacja	6 846	6 943	2 288	2 333
Zużycie materiałów i energii	4 529	5 467	1 277	1 402
Usługi obce, w tym:	18 433	21 267	6 060	7 186
koszty transportu	5 415	5 792	1 737	1 827
usługi logistyczne (magazyny zewnętrzne)	201	3 038	-	1 356
koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe	1 797	1 517	620	588
usługi dostępu do platform sprzedaży online	5 128	4 823	1 703	1 597
opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu
powierzchni	1 826	2 121	578	589
koszty prawne, audyt i doradztwo	1 079	1 270	396	270
Pozostałe usługi obce	2 987	2 706	1 026	959
Podatki i opłaty	1 760	1 289	594	452
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym	35 567	32 113	11 759	10 074
Wynagrodzenia	29 212	26 733	9 513	8 294
Koszt ubezpieczeń społecznych	5 416	4 718	1 885	1 378
Koszt PPK	129	103	43	31
Pozostałe	810	559	318	371
Pozostałe koszty rodzajowe	4 693	3 726	1 216	2 542
Wartość sprzedanych towarów	310 667	304 734	100 445	95 980
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych
towarów	382 495	375 539	123 639	119 969

Koszty sprzedaży, w tym:	54 364	55 341	17 355	18 929
amortyzacja	5 699	5 717	1 898	1 928
koszty świadczeń pracowniczych	23 044	21 347	7 436	6 685
Koszty administracyjne, w tym:	17 464	15 464	5 839	5 060
amortyzacja	1 147	1 226	390	405
koszty świadczeń pracowniczych	12 523	10 766	4 323	3 389
Wartość sprzedanych towarów	310 667	304 734	100 445	95 980
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych
towarów	382 495	375 539	123 639	119 969

18. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

Na 30 września 2023 r. Spółka była stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością, udzielonych przez poniższe podmioty:

Lp.	Z kim zawarta	Rodzaj gwarancji	Przedmiot i wartość gwarancji	Ważna do dnia
1	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie	Gwarancja bankowa w kwocie 514 369,49 EUR	30 czerwca 2024 r.
2	Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A.	Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego	Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN	31 grudnia 2023 r.

19. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Na 30 września 2023 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.

20. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. i 2022 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:

Toya Romania SA jednostka zależna,
Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. jednostka zależna,
Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. jednostka zależna,
Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Toyota Katowice Sp. z o.o. jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Robert Borys Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
Wojciech Bartłomiej Papierak kluczowy personel kierowniczy,
Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	Przedpłaty zapłacone	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	Przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody	Zakupy towarów i usług
		30.09.2023

Jednostki zależne, w tym:	13 377	-	8 671	29 093	206 625
TOYA Romania S.A.	13 377	-	-	29 085
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	-	-	-	-	25 421
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	-	-	8 671	8	181 204
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	3	-	-	61	0
Razem	13 380	-	8 671	29 154	206 625
		31.12.2022

Jednostki zależne, w tym:	20 128	4 760	1 196	39 694	187 857
TOYA Romania S.A.	20 106	-	-	39 689	-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.	-	-	-	5	23 039
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.	22	4 760	1 196	-	164 818
Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo	2	-	-	65	-
Razem	20 130	4 760	1 196	39 759	187 857

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.

Wynagrodzenia Zarządu

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej przedstawiają się następująco:

		Okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2023	2022
Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd	3 005	2 866
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd	9	35
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza	530	459
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza	88	76
PPK finansowane przez Spółkę	5	4

21. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 30 września 2023 nie nastąpiły istotne zdarzenia.

Zarząd Toya S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja
9 listopada 2023	Grzegorz Pinkosz	Prezes Zarządu
9 listopada 2023	Maciej Lubnauer	Wiceprezes Zarządu
9 listopada 2023	Robert Borys	Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
9 listopada 2023	Iwona Banik	Główna Księgowa

AI Terminal

Toya S.A.

5842_rns_2023-11-09_8606978f-3c80-4cc6-abcc-17c488f3f48a.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA TOYA S.A.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 do 30 września 2023 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPIS TREŚCI

CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Zysk przypadający na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

2. Struktura Grupy Kapitałowej

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Podstawa sporządzenia

Kontynuacja działalności

3.2 Zasady rachunkowości

3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

4. Sezonowość

5. Rzeczowe aktywa trwałe

6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

7. Wartość firmy

8. Zapasy

9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

11. Informacje objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

12. Kapitał podstawowy

13. Zysk przypadający na jedną akcję

14. Zobowiązania z tytułu kredytów

Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Charakterystyka umów kredytowych:

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

16. Zmiany wartości szacunkowych

16.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów

16.2 Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na należnościach

16.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne

16.4 Świadczenia na rzecz pracowników

16.5 Podatek odroczony

17. Wartość godziwa

18. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

Grupa Kapitałowa TOYA S.A.

19. Przychody ze sprzedaży

20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów

21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe

22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

23. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:

Wynagrodzenia Zarządu

24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO

1. Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2023 r.

1.1 Spłata kredytu nieodnawialnego przed terminem wymagalności

2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Rozwój grupy kapitałowej

Rozwój kanału eksportowego

Efektywne zarządzanie produktem

Rozwój procesów logistycznych

Inwestycje kapitałowe

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów

6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu

Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.

10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.