Delko S.A.

Raport Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA ROK OBROTOWY OD 01.01.2022 DO 30.06.2023 Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 2 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE ........................................................................................................................................................................ 4 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................................................... 4 I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko .................................................................. 4 1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................................ 4 1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A. ............................................................................................................................. 5 2. Skład Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................................... 6 3. Kapitały Delko S.A. ............................................................................................................................................................... 8 3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej, ze wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia. ................................................................................................................................................................................. 8 3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A. ................................................................................................................................ 9 4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych.................................................................................... 9 4.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................ 10 4.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.......................................................................................... 11 4.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................... 12 5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięty zysk lub poniesione straty. ...................................................................................................................................................................... 12 6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń ............................................................. 13 II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko .......................................................................... 13 1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach .................................................................................... 13 2. Informacja o rynkach zbytu ................................................................................................................................................ 14 3. Informacja o zawartych umowach znaczących .................................................................................................................. 15 3.1. Umowy znaczące ........................................................................................................................................................ 15 3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami ............................................................................................................................ 15 3.3. Umowy ubezpieczenia ............................................................................................................................................... 15 4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ......................................................................................... 16 5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną .......................................................... 17 6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek .......................................... 17 7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym .......................................................................... 17 8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach ............................................................................. 18 9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku obrotowym .......................................... 19 10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej publikowanymi prognozami .................. 19 11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. ...................... 19 12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych ................................................. 21 13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności .......................................................... 21 14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju................................................................................................................................................................... 21 15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i grupą kapitałową ................................. 25 16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia z Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 3 zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie. .......................................................................................................................................................................... 26 17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Spółki .................................................................................................................................................................. 26 18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych ................................................................... 27 19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. ............................. 27 20. System kontroli programów akcji pracowniczych .............................................................................................................. 28 21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Delko S.A. .... 28 22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ........................................................................................................................................ 28 23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki zależne ................................................................ 28 24. System kontroli wewnętrznej Grupy i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych . 28 III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A. ....................................................................... 29 1. Zasady ładu korporacyjnego .............................................................................................................................................. 29 2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce ........................................................................................................ 29 3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych ............................................................................................................................................................................... 31 4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji ............................................................................................................... 32 5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne ......................................................................................... 32 6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu .......................................................................................................... 32 7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych ........................................................... 32 8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich uprawnień .............................................. 32 9. Zasady zmiany Statutu Spółki ............................................................................................................................................. 33 10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia ................................................................................................... 33 11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku obrotowego ................... 35 12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta................ 39 Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 4 Wprowadzenie Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy („Sprawozdanie”) zawiera: 1. Ogólną charakterystykę działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko w tym: skład grupy, podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, opis czynników o nietypowym charakterze, perspektywy rozwoju i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń. 2. Szczegółowy opis działalności gospodarczej w zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r. poz. 757). 3. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Delko sporządza jednostka dominująca Delko S.A. z siedzibą w Śremie, ul. Gostyńska 51. Oświadczenie o zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Oświadczenie dotyczące sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Delko S.A. oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Delko. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, jak również sytuację Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej badającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zarząd Delko S.A. oświadcza, że Firma audytorska, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Biegli rewidenci dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zasady sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Powyższe zasady zostały omówione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy w punkcie „H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy” I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko 1. Informacje ogólne Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko jest sprzedaż hurtowa oraz sprzedaż detaliczna dóbr FMCG – wszystkich, ważniejszych, światowych producentów chemii gospodarczej, artykułów higienicznych, kosmetyków oraz artykułów spożywczych na terenie Polski. Grupa prowadzi również dystrybucję produktów własnych marek. Sprzedaż i dystrybucja jest prowadzona w ramach regionalnych Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 5 przedstawicieli, sieć własnych hurtowni (zorganizowanych w formie zależnych spółek celowych), bezpośrednią obsługę dużych klientów detalicznych oraz sklepy własne. GK Delko jest liderem rynku dystrybucji chemiczno- kosmetycznej w Polsce. Grupa jest głównym operatorem sieciowym w swojej branży, gwarantującym dystrybucję towarów na terenie całego kraju. Grupa Kapitałowa DELKO („Grupa”) składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i jej spółek zależnych. DELKO S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”. „Emitent”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS 0000024517. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168. Grupa Kapitałowa Delko prowadzi działalność handlową i usługową. Podstawowe przedmioty działalności Grupy dotyczą:  Sprzedaży hurtowej wyrobów chemii gospodarczej i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),  Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,  Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,  Sprzedaży detalicznej kosmetyków i artykułów chemii gospodarczej,  Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,  Wynajmu pomieszczeń. Spółki Grupy Kapitałowej Delko nie posiadają oddziałów. W bieżącym roku obrotowym Spółki Grupy Kapitałowej Delko nie prowadziły działań w dziedzinie badań i rozwoju. 1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A. W skład Zarządu jednostki dominującej w Grupie tj. Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą: L.p. Osoba Stanowisko Data objęcia stanowiska 1 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 24.04.2012 2 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu 24.04.2012 W bieżącym roku obrotowym oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki. W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą: L.p. Osoba Funkcja Data objęcia funkcji 1 Wojciech Szymon Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej 12.03.2013 2 Emil Kawecki Członek Rady Nadzorczej 21.06.2017 3 Karolina Kamila Dąbrowska Członek Rady Nadzorczej 17.03.2016 4 Iwona Agata Jantoń Członek Rady Nadzorczej 17.03.2016 5 Danuta Bronisława Martyna Członek Rady Nadzorczej 17.03.2016 6 Marek Szydłowski Członek Rady Nadzorczej 13.06.2018 W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Pana Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 6 2. Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniższe spółki zależne: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021 1. Nika Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 2. PH AMA Sp. z o.o. Warszawa Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 3. Cosmetics RDT Sp. z o.o. Łomża Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. Śrem Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej 100,00% 100,00% 5. Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 6. Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świętokrzyski Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych 100,00% 100,00% 7. Delkor Sp. z o.o. Łódź Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 8. Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 9. Delko Esta Sp. z o.o. Stargard Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej , kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 10. Lavende Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,00% 100,00% 11. RHS Sp. z o.o. Wieluń Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. 100,00% 100,00% 12. Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 13. Słoneczko S.A. Zielona Góra Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. 100,00% 100,00% 15. PH Delta Sp. z o.o. Zielona Góra Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 100,00% 67,00% Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 7 pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100% pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10% Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242. Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090. Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613. Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172. Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506. Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787. Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646. Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991. Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670. Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009. Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881. Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250. Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy ,pod numerem KRS 0000614017. Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 8 Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960. Delko S.A. posiada 50% udziałów w jednostce współzależnej: A&K Hurt-Market Sp. z o.o. w Mielcu Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu. 3. Kapitały Delko S.A. Na dzień 30 czerwca 2023 r. kapitał akcyjny Delko S.A. wynosił 5.980.000,00 zł i obejmował: Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Seria A zwykłe - - 78 000 39 gotówka Seria B zwykłe - - 8 882 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe - - 3 000 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 11 960 000 - Kapitał zakładowy razem (w tys. zł) 5 980 W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą uchwałę. Zgodnie ze statutem Spółki, każdej akcji przysługuje jeden głos na walnym zgromadzeniu. Zgodnie ze statutem Delko S.A. wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela, mają jednakową wartość nominalną, związane są z nimi równe prawa i obowiązki dla każdego akcjonariusza, brak jest jakichkolwiek, statutowych ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności wyemitowanych akcji oraz ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu. 3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej, ze wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia. W bieżącym roku obrotowym nie było transakcji tego typu. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 9 3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A. Struktura akcjonariatu na dzień 30.06.2023 Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) % udział w kapitale zakładowym oraz % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,50 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,50 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,50 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,50 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 100% Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu rocznego za bieżący rok obrotowy Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) % udział w kapitale zakładowym oraz % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,50 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,50 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,50 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,50 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 100% 4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30 czerwca 2023 r. stąd też raport na dzień 31 marca 2023 r. jest raportem kwartalnym, natomiast na dzień 30 czerwca 2023 r. zostaną sporządzone jednostkowe i skonsolidowane roczne sprawozdania finansowe. Bieżący rok obrotowy trwa osiemnaście miesięcy i jest dłuższy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Wybrane skonsolidowane dane finansowe 01.01.2022 do 30.06.2023 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2022 do 30.06.2023 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 346 144 779 687 288 674 170 330 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 481 20 839 10 825 4 552 Zysk (strata) brutto 48 782 22 348 10 461 4 882 Zysk (strata) netto 39 912 18 084 8 559 3 951 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 44 513 23 543 9 546 5 143 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10 646 -2 758 -2 283 -603 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -24 823 -22 200 -5 323 -4 850 Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 10 Przepływy pieniężne netto, razem 9 044 -1 415 1 939 -309 Aktywa, razem 342 879 279 576 77 046 60 785 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 187 498 158 440 42 131 34 448 Zobowiązania długoterminowe 45 405 50 054 10 203 10 883 Zobowiązania krótkoterminowe 142 093 108 386 31 929 23 565 Kapitał własny 155 381 121 136 34 519 26 337 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 1 344 1 300 Liczba akcji (w szt.) 11 960 000 11 960 000 11 960 000 11 960 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,34 1,51 0,72 0,33 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,99 10,13 2,92 2,20 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1zł na 0,50 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split) Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:  poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2023r. oraz 31.12.2021r.  poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca za okres 01.01.2022-30.06.2023 r. oraz 01.01.2021-31.12.2021 Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2022-30.06.2023 r. 4,6632 Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. 4,5775 Kurs średni na dzień 30.06.2023 4,4503 Kurs średni na dzień 31.12.2021 4,5994 4.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Suma bilansowa na dzień 30.06.2023 r. zamknęła się kwotą 342.879 tys. zł, co stanowi wzrost o 22,6% w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2021 r. Aktywa Aktywa (tys. zł) 30.06.2023 PLN'000 31.12.2021 PLN'000 31.12.2020 PLN'000 31.12.2019 PLN'000 A. Aktywa trwałe 147 213 136 461 114 637 100 515 w tym m.in. 3. Rzeczowe aktywa trwałe 85 043 79 624 58 745 50 919 B. Aktywa obrotowe 195 666 143 115 129 000 128 622 w tym m.in. 1. Zapasy 93 282 74 131 65 986 64 863 w tym m.in. 2. Należności z tytułu dostaw i usług 82 479 58 951 53 413 54 202 w tym m.in. 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 575 4 531 5 946 5 211 B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 80 339 80 80 AKTYWA OGÓŁEM 342 879 279 576 243 637 229 217 Aktywa trwałe na dzień 30.06.2023 r. wynosiły 147.213 tys. zł i wzrosły o 7,9% w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2021 r., stanowiąc 42,9% majątku ogółem Grupy. Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2023 r. wyniosły 195.666 tys. zł i stanowiły 57% aktywów ogółem; aktywa obrotowe wzrosły o 36,7% w porównaniu z rokiem poprzednim. Udział zapasów w majątku obrotowym w bieżącym roku obrotowym wyniósł o 47,7% i stanowił 27,2% aktywów ogółem. Należności z tytułu dostaw i usług wzrosły o 39,9 % w porównaniu z rokiem poprzednim. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 11 Pasywa Pasywa 30.06.2023 PLN'000 31.12.2021 PLN'000 31.12.2020 PLN'000 31.12.2019 PLN'000 A. Kapitał własny 155 381 121 136 106 689 90 642 w tym m.in. 1. Kapitał akcyjny 5 980 5 980 5 980 5 980 w tym m.in. 2. Kapitał zapasowy 106 191 84 902 66 472 58 597 B. Zobowiązania długoterminowe 45 405 50 054 28 714 28 190 C. Zobowiązania krótkoterminowe 142 093 108 386 108 234 110 385 w tym m.in. 1. Kredyty bankowe 44 482 36 185 47 784 52 128 w tym m.in. 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 68 053 48 485 34 998 38 697 w tym m.in. 4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 283 526 880 1 325 w tym m.in. 5. Rezerwy na zobowiązania 3 817 4 258 6 038 3 932 PASYWA OGÓŁEM 342 879 279 576 243 637 229 217 Kapitał własny Grupy na dzień 30.06.2023 r. wynosił 155.381 tys. zł, co oznacza 28,3% wzrost w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2021 r. Kapitał własny stanowił w bieżącym roku obrotowym 45,3% pasywów ogółem. Zobowiązania ogółem wyniosły 187.498 tys. zł i zwiększyły się o 18,3% w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2021 r. Zobowiązania krótkoterminowe wyniosły 142.093 tys. zł i stanowiły 75,8% zobowiązań ogółem, wzrosły o 31% w porównaniu do 2021 r. kiedy stanowiły 68,4% zobowiązań ogółem. Wartość księgowa na akcję wzrosła z 10,13 zł na dzień 31.12.2021 r. do 12,99 zł na dzień 30.06.2023 r., tj. o 28,2%. 4.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 PLN’000 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 01.01.2019- 31.12.2019 PLN’000 Przychody ze sprzedaży 1 346 144 779 687 818 333 751 290 Zysk na sprzedaży 51 458 19 829 27 017 20 811 Zysk na działalności operacyjnej 50 481 20 839 24 517 19 467 Zysk brutto na działalności gospodarczej 48 782 22 348 24 278 17 061 Zysk netto 39 912 18 084 19 657 13 338 Przychody netto ze sprzedaży w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1.346.144 tys. zł i wzrosły o 72,7% w porównaniu z rokiem obrotowym 2021. Przychody w poszczególnych latach funkcjonowania Grupy Delko wykazują stałą tendencję rosnącą. Wyjątek stanowił rok 2020, w którym miał miejsce nieproporcjonalny do lat poprzednich wzrost sprzedaży wynikający z sytuacji związanej z Covid. Działalność operacyjna zakończyła się zyskiem w wysokości 50.481 tys. zł, która w porównaniu do 2021 r. wzrosła o 142,2% Zysk brutto na działalności gospodarczej wyniósł 48.782 tys. zł, wzrósł o 118,3% w porównaniu z 2021 r. Zysk netto wyniósł 39.912 tys. zł, wzrósł o 120,7% w porównaniu z rokiem obrotowym 2021. Zysk netto na akcję wzrósł z 1,51 zł w 2021 r. do 3,34 zł w bieżącym roku obrotowym. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 12 4.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Tablica. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wersja skrócona) Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 PLN’000 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000 01.01.2019- 31.12.2019 PLN’000 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 48 782 22 348 24 278 17 061 II. Korekty - 4 269 1 195 9 506 9 519 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 44 513 23 543 33 784 26 580 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 886 1 655 1 517 707 II. Wydatki 12 532 4 413 6 662 10 105 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 11 462 4 363 3 206 4 932 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 550 50 3 456 5 023 3.Udzielone pożyczki - - - 150 4.Zakup kruszcu 520 - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -10 646 - 2 758 -5 145 -9 398 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 11 396 3 342 1 310 7 874 m.in. 2. Kredyty bankowe 11 348 3 257 1 260 7 798 II. Wydatki 36 219 25 542 29 214 22 559 m.in. 3. Spłata kredytów bankowych 9 944 12 447 15 914 8 276 m.in. 4. Płatności z tytułu leasingu 14 675 7 364 7 842 8 875 m.in. 5. Odsetki 6 699 1 580 2 168 2 799 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -24 823 - 22 200 -27 904 -14 685 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 9 044 - 1 415 735 2 497 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 9 044 - 1 415 735 2 497 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 531 5 946 5 211 2 714 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D) 13 575 4 531 5 946 5 211 Bieżący rok obrotowy rozpoczęto stanem środków pieniężnych w wysokości 4.531 tys. zł. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej wyniosły 44.513 tys. zł. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej są ujemne i wyniosły – 10.646 tys. zł. Różnica w przepływach z działalności inwestycyjnej w stosunku do roku ubiegłego wynika głównie z zakupów nieruchomości w Warszawie, Komornikach k/Poznania i Śremie. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej są ujemne i wyniosły – 24.823 tys. zł. Największe znaczenie dla tej grupy przepływów miały: spłata kredytów bankowych 9.944 tys. zł, płatności z tytułu rat leasingowych w kwocie 14.675. zł. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego wynosiły 13.575 tys. zł. i wzrosły o 199,6% do 2021 roku. 5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięty zysk lub poniesione straty. W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki lub które miałyby znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w następnych okresach. Spółki Grupy Kapitałowej konsekwentnie realizowały zadania w ramach swoich podstawowych działalności. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 13 6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń Perspektywy rozwoju działalności i szanse rynkowe  Rozwój własnej sieci detalicznej w branży spożywczej  Działania konsolidacyjne na rynku hurtowym  Rozwój sprzedaży artykułów ogrodniczych i technicznych  Rozwój własnej sieci detalicznej w branży chemiczno-drogeryjnej  Dalszy rozwój sprzedaży produktów chemiczno-drogeryjnych oraz spożywczych pod markami własnymi DELKO  Atrakcyjne możliwości inwestycyjne jako element spowolnienia gospodarczego i wzrostu stóp procentowych Ryzyka rynkowe i zagrożenia  Wzrost udziału w rynku sklepów sieciowych i dyskontów wpływających negatywnie na sprzedaż w handlu tradycyjnym  Brak odpowiednio wykwalifikowanych pracowników i kadry menadżerskiej  Zmieniające się stopy procentowe  Niepoprawna sytuacja polityczna i gospodarcza na rynkach światowych  Nagłe zmiany przepisów prawa Zarząd Delko S.A. na podstawie dotychczasowych osiągnięć Grupy, bieżącej i przewidywalnej sytuacji na rynku oraz szeroko rozumianego mikro i makro otoczenia, przewiduje sytuację finansowa Grupy na przynajmniej takim samym poziomie jak do chwili obecnej. II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko 1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach Grupa Kapitałowa Delko prowadzi działalność w kilku obszarach biznesowych:  wyrobów chemii gospodarczej  kosmetyków  artykułów higienicznych i celulozowych  drobne wyroby przemysłowe  artykułów spożywczych  artykułów ogrodniczych  artykułów techniczne i budowlane. GK Delko jako wiodący dystrybutor na polskim rynku branży chemiczno-kosmetycznej, posiada w swojej ofercie bardzo szeroki wachlarz towarów, będących produktami wszystkich, ważniejszych światowych i krajowych producentów, takich jak:  SCHWARZKOPF-HENKEL  ICT - FOXY  BENCKISER  DELITISSUE  NIVEA  VELVET CARE  METSA TISSUE  UNILEVER  LOREAL  NAVO ORBICO  BROS  INCO VERITAS  GLOBAL COSMED  COLGATE  JOANNA  LAKMA  BOLSIUS  VILEDA Jako dystrybutor artykułów spożywczych GK Delko współpracuje z:  UNILEVER  MASPEX  MLEKPOL  COCA-COLA  NESTLE POLSKA  TYMBARK  ZOTT  JBB Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 14  WINIARY  EUROHANSA W sumie GK Delko współpracuje z około 200 producentami i dostawcami. Ponadto Delko S.A. i jej spółki zależne inwestują w sprzedaż i rozwój produktów pod własnymi markami (Produkty DELKO). Produkty Delko obejmują kategorię chemii gospodarczej, artykułów higienicznych, artykułów przemysłowych (w tym artykułów dla zwierząt), kosmetyków, artykułów spożywczych. Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 Chemia gospodarcza 363 777 210 663 Artykuły spożywcze 350 852 201 000 Artykuły higieniczne 221 905 112 400 Kosmetyki 209 621 135 701 Artykuły przemysłowe i pozostałe (w tym art. dla zwierząt) 135 608 81 396 Razem przychody ze sprzedaży towarów 1 281 763 741 160 2. Informacja o rynkach zbytu Punkt 2 dotyczy: Informacji o rynkach zbytu, w podziale na krajowe i zagraniczne oraz źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub kilku odbiorców i dostawców. Spółki Grupy Kapitałowej Delko prowadzą głównie sprzedaż na rynku krajowym oraz w bardzo małym stopniu w krajach Unii Europejskiej. Obszar: Handel hurtowy chemią gospodarczą. Na terenie Polski Grupa Kapitałowa posiada bardzo dobrze rozwiniętą sieć dystrybucji, gwarantującą dystrybucję towarów na terenie całego kraju. Delko S.A. stanowi centrum organizacyjne, które nadzoruje działalność zakupowo-sprzedażową. Natomiast działalność operacyjną w poszczególnych regionach kraju prowadzą spółki dystrybucyjne oraz spółki prowadzące sprzedaż detaliczną. Złożone zamówienia od dystrybutorów trafiają do Delko S.A., która składa zamówienia bezpośrednio u producentów towarów. Następnie towary od producentów kierowane są do magazynów, należących do dystrybutorów oraz bezpośrednio do sklepów. Sprzedaż towarów odbywa się przez około 120 przedstawicieli handlowych i 18.000 odbiorców typu sklepy, klienci indywidualni, Horeca. W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Delko S.A. podpisuje umowy handlowe z producentami i dostawcami towarów, które następnie wprowadza do sprzedaży i dystrybucji. Przedmiotem obrotu są towary wielu renomowanych marek, jak również produkty wytwarzane na zlecenie Spółki (Produkty Delko). Głównym przedmiotem sprzedaży są produkty chemii gospodarczej, środki czystości, artykuły higieniczne kosmetyki, artykuły spożywcze, farmaceutyczne oraz przemysłowe. Aktualnie grupa kapitałowa współpracuje z około 200 dostawcami chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów higienicznych spożywczych i przemysłowych. Z większością z nich Delko SA jako dostawca do dystrybutorów posiada podpisane umowy handlowe. Ponadto, Spółka współpracuje z częścią dostawców w oparciu o bieżące zamówienia i doraźnie uzgadniane warunki dostawy. Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od żadnego ze swoich dostawców - żaden z nich nie osiągnął w 2021 roku min. 10% poziomu udziału w przychodach ze sprzedaży Spółki. Delko S.A. posiada umowy z dystrybutorami hurtowymi. Powyższe umowy są zawierane w celu realizacji umów handlowych podpisanych przez Spółkę z dostawcami. Na podstawie umów dystrybutorzy dokonują Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 14 zakupów towarów od Delko S.A. lub bezpośrednio od dostawców. Umowy określają warunki zakupu towarów od poszczególnych dostawców, upusty i rabaty oraz terminy płatności. Głównymi klientami Grupy są sklepy detaliczne, sieci sklepów, odbiorcy HORECA oraz hurtownie i odbiorcy indywidualni. Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%. Obszar: Handel detaliczny w sklepach spożywczo-przemysłowych. Handel detaliczny w Grupie kapitałowej Delko prowadzą trzy spółki:  RHS Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu prowadzi sprzedaż w 20 sklepach pod marką Sedal, zlokalizowanych w małych i średnich miejscowościach na terenie województw: łódzkiego, opolskiego i wielkopolskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym produkty świeże. Zaopatrzenie sklepów odbywa się z centralnego magazynu logistycznego stanowiącego własność spółki. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy,  Sklepy Avita Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie prowadzi sprzedaż w 21 sklepach pod marką Avita, w tym 12 zlokalizowanych w Krakowie, 9 zlokalizowanych w miejscowościach na terenie województw: małopolskiego, świętokrzyskiego, śląskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym produkty świeże. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy,  Słoneczko S.A. z siedzibą w Zielonej Górze prowadzi sprzedaż w 26 sklepach spożywczo- przemysłowych pod marką Słoneczko, zlokalizowanych na terenie województw: lubuskiego, dolnośląskiego, wielkopolskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym produkty świeże oraz ograniczoną ofertę produktów przemysłowych. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy. Ponadto spółka współzależna A&K Hurt-Market Sp. z o.o. prowadzi sprzedaż w ośmiu sklepach pod marką A&K Hurt-Market w Mielcu. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym produkty świeże. Zaopatrzenie sklepów odbywa się z centralnego magazynu logistycznego stanowiącego własność spółki. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy. Lokalizacja sklepów własnych Grupy Kapitałowej Delko Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 15 3. Informacja o zawartych umowach znaczących Punkt 3 dotyczy: Informacji o umowach znaczących dla działalności gospodarczej Grupy Delko, w tym znanych umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami oraz umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji zawartych w bieżącym roku obrotowym. 3.1. Umowy znaczące Patrz punkt II.6 niniejszego Sprawozdania. 3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku obrotowym pomiędzy akcjonariuszami Spółki. 3.3. Umowy ubezpieczenia Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe w Ergo Hestia S.A.,PZU S.A., Generali T.U. S.A. oraz TUiR Warta S.A. Umowy zawarte są na okres jednego roku. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 16 Posiadane przez Grupę Kapitałową Delko polisy ubezpieczeniowe w bieżącym roku obrotowym Nazwa ubezpieczyciela Przedmiot i zakres ubezpieczenia Suma ubezpieczenia w tys. zł. Ergo Hestia S.A. Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej lub użytkowania mienia 25 620 Ergo Hestia S.A. Ubezpieczenie mienia od kradzieży z włamaniem i rabunku, ubezpieczenia mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych 126 034 PZU S.A. 5 357 PKO Ubezpieczenia 54 Ergo Hestia S.A. Ubezpieczenie 400 PZU S.A. Cargo krajowe 40 PZU S.A. Ubezpieczenie samochodowe OC, AC, NW 95 Ergo Hestia S.A./PZU S.A. 14 860 TUiR Warta S.A. Ubezpieczenie członków organów spółki kapitałowej 20 000 4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Punkt 4 dotyczy: Informacji o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Grupa Delko i Spółka Delko S.A. nie należą do grupy kapitałowej innego podmiotu. Delko S.A. posiada udziały w innych podmiotach gospodarczych o których mowa w pkt. I. 2. Skład Grupy Kapitałowej. Powiązania organizacyjne z podmiotami zależnymi Członkowie Zarządu Delko S.A. zasiadają w organach zarządczych spółek zależnych. Osoba Dariusz Kawecki Mirosław Jan Dąbrowski Funkcja w Delko S.A Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Funkcja w spółce zależnej Nika Sp. z o.o. --- Wiceprezes Zarządu PH AMA Sp. z o.o. --- Wiceprezes Zarządu Cosmetics RDT Sp. z o.o. --- Wiceprezes Zarządu Frog MS Delko Sp. z o.o. --- Wiceprezes Zarządu Delko OTTO Sp. z o.o. --- Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 17 *Stan na dzień bilansowy Główne inwestycje: Nie wystąpiły 5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną Punkt 5 dotyczy: Informacji o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji W bieżącym roku obrotowym Delko SA i podmioty zależne zawierały liczne transakcje z podmiotami powiązanymi. Ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę i Grupę Kapitałową Delko. Wspomniane dotyczyły typowych, rutynowych operacji i były zawierane na warunkach rynkowych. 6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek Punkt 6 dotyczy: Informacji o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. Szczegółowe informacje znajdują się w Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 w nocie 24. 7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym Punkt 7 dotyczy: informacji o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności W dniu 25.06.2020 roku Delko S.A. udzieliła spółce zależnej Delkor Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł. Pożyczka została przekazana w dwóch transzach, pierwsza została przekazana w dniu 25.06.2020 roku w kwocie 1.000.000,00 zł, a druga w kwocie 500.000,00 zł została przekazana 04.02.2022 roku. Dodatkowo w dniu 28.11.2022 podpisano aneks zwiększający wysokość pożyczki do 2.000.000,00 zł. Transzę w wysokości 500.000,00 zł przekazano 30.11.2022 roku. Dnia 13.03.2023 i 30.06.2023 roku Delkor spłacił częściowo zadłużenie w wysokości ogółem 700.000,00 zł. Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 1.300.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 25.06.2024 roku. W dniu 09.07.2021 roku Delko S.A. udzieliła spółce PH DELTA Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 12.07.2024 roku (dnia 01.08.2023 roku spółka Delta dokonała częściowej spłaty zadłużenia w wysokości 700.000,00 zł). Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 18 W dniu 24.01.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce RHS Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 31.01.2025 roku. W dniu 24.02.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce Waldi Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 250.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 28.02.2025 roku. 8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach Punkt 8 dotyczy: informacji o udzielonych i otrzymanych w bieżącym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym. Udzielone poręczenia jednostkom powiązanym: Wyszczególnienie Wartość zobowiązań 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 Poręczenie kredytu 26 200 27 650 Poręczenie gwarancji terminowej płatności IOG City Poland Park 1 Sp. z o. o (jako zabezpieczenie umowy najmu PH AMA Sp. z. o. o ) 253 261 Razem 26 453 27 911 Gwarancje udzielone przez spółki zależne po za grupę: Wyszczególnienie Wartość zobowiązań 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 Gwarancja bankowa terminowej płatności na rzecz Zott Sp. z o.o. 0 100 Gwarancja bankowa na rzecz Totalizator Sportowy S.A. 0 120 Gwarancja bankowa na rzecz VD Retail Sp. z o.o. 0 8 Gwarancja terminowej płatności IOG City Point Sp. z o.o. 253 261 Razem 253 489 Grupa udzieliła gwarancji innym podmiotom z poza grupy. Nie udzielała gwarancji w ramach grupy. Poręczenia i gwarancje Spółka Delko SA nie jest beneficjentem poręczeń ani gwarancji od innych podmiotów z poza grupy. Spółki zależne są beneficjentami poniższych poręczeń i gwarancji otrzymanych od Spółki Delko S.A. Wyszczególnienie Wartość zobowiązań PLN’000 30.06.2023 31.12.2021 Poręczenie kredytu zaciągniętego przez PH Waldi Sp. z o.o. w mBank S.A. 4 500 4 500 Poręczenie gwarancji bankowej IOG City Poland Park 1 Sp. z o.o. jako zabezpieczenie umowy najmu PH AMA Sp. z. o. o w mBank S.A. 253 261 Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 19 Poręczenie kredytu zaciągniętego przez AMA Sp. z o.o. w mBank S.A. 6 700 5 000 Poręczenie kredytu zaciągniętego przez FROG MS DELKO Sp. z o. o. w mBank S.A. 10 500 9 500 Poręczenie kredytu zaciągniętych przez Delko Otto Sp. z o.o. w Polska Kasa Opieki S.A. 0 4 550 Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o. o. w mBank S.A. 700 700 Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Słoneczko S.A. w BNP Paribas 3 800 3 400 Cesja na rzecz mBank SA wierzytelności należnych Delko SA 40 000 40 000 Razem 66 453 67 911 9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku obrotowym W bieżącym roku obrotowym nie emitowano udziałowych i dłużnych papierów wartościowych. 10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej publikowanymi prognozami Grupa nie publikowała prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy. 11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. Punkt 11 dotyczy: Oceny, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącej zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Grupa podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom. Poniżej zaprezentowano wskaźniki działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy. Wskaźniki rentowności Grupa Kapitałowa utrzymuje wskaźniki rentowności na podobnej wysokości jak w branży. Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 2021 2020 2019 2018 Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) 3,75% 2,67% 3,00% 2,59% 2,96% Rentowność EBITDA 5,29% 4,02% 4,34% 4,03% 3,44% Rentowność sprzedaży 3,82% 2,54% 3,30% 2,77% 3,01% Rentowność netto 2,96% 2,32% 2,40% 1,78% 2,14% Rentowność kapitałów własnych (ROE) 25,68% 14,93% 18,42% 14,72% 17,07% Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 20 Rentowność aktywów (ROA) 11,64% 6,47% 8,07% 5,82% 7,32% Rentowność operacyjna (EBIT) = zysk na działalności operacyjnej w okresie przychody ze sprzedaży w okresie Rentowność EBITDA = zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie przychody ze sprzedaży w okresie Rentowność sprzedaży = zysk na sprzedaży w okresie przychody ze sprzedaży w okresie Rentowność netto = zysk netto w okresie przychody ze sprzedaży w okresie Rentowność kapitałów własnych ( ROE ) = zysk netto za okres ostatnich 12 miesięcy stan kapitałów własnych na koniec okresu Rentowność aktywów ( ROA ) = zysk netto za okres ostatnich 12 miesięcy stan aktywów na koniec okres Wskaźniki aktywności Wskaźnik rotacji zapasów na przestrzeni lat wskazuje na pozytywną tendencję dostosowania stanów magazynowych do potrzeb handlowych. Wskaźnik rotacji należności w dniach utrzymuje się na bezpiecznym dla Spółek Grupy Kapitałowej Delko poziomie. Rotacja należności jest odpowiednia dla branży. Poziom współczynnika zobowiązań handlowych na przestrzeni ostatnich lat jest wynikiem dostosowania się Grupy do praktyk rynkowych. Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 2021 2020 2019 2018 Rotacja zapasów 32 44 37 39 39 Rotacja należności handlowych w dniach 22 27 23 26 30 Rotacja zobowiązań handlowych w dniach 18 22 15 19 19 Rotacja zapasów = stan zapasów ∗ ilość dni w okresie (360) wartość sprzedanych towarów i materiałów Rotacja należności handlowych w dniach = stan należności z tytułu dostaw i usług ∗ ilość dni w okresie (360) przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów Rotacja zobowiązań handlowych w dniach = stan zobowiązań handlowych ∗ ilość dni w okresie (360) przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów Płynność Wartość wskaźnika bieżącej płynności pokazuje, że Grupa Kapitałowa nie ma problemu z regulowaniem swoich zobowiązań. Zobowiązania finansowe regulowane są zgodnie z polityką stosowaną w spółkach Grupy Delko Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 21 Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 2021 2020 2019 2018 Wskaźnik bieżącej płynności 1,38 1,32 1,19 1,17 1,35 Wskaźnik bieżącej płynności = aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe Zadłużenie Wysokość wskaźnika ogólnego zadłużenia mówi o umiarkowanym ryzyku kredytowym i właściwym wykorzystaniu dźwigni finansowej. Grupa Kapitałowa Delko dąży do uzyskania optymalnej struktury finansowania przy niskim średnioważonym koszcie kapitału. Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 2021 2020 2019 2018 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 54,7% 56,7% 56,2% 60,5% 57,1% Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego 91,4% 89,5% 101,4% 121,8% 113,9% Wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem aktywa ogółem Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego = zobowiązania krótkoterminowe ogółem kapitały własne 12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych Punkt 12 dotyczy: Oceny możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności. Grupa posiada zdolność do finansowania przedsiębranych projektów inwestycyjnych. 13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności Punkt 13 dotyczy: Oceny czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na działalność za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik. W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki. 14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju Punkt 14 dotyczy: Charakterystyki zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 22 rozwoju Grupy oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez nią wypracowanej Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. W Grupie nie dokonywano zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Grupę. Opis podstawowych zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Grupy. W opinii Zarządu Delko S.A., głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Grupy Delko są: Czynniki pozytywne:  stabilna sytuacja gospodarcza w Polsce,  udział grupy w sektorze handlu tradycyjnego nie przekraczający 20%, pozwalający na dalszy wzrost mimo stabilnej wartości tego rynku. Czynniki negatywne:  problem na rynku pracy,  wzrost kosztów płacy minimalnej,  spowolnienie konsumpcji komercyjnej w Polsce. Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Grupy Delko należy zaliczyć: Czynniki pozytywne:  dobra, płynna sytuacja finansowa Grupy,  niski stopień zadłużenia zewnętrznego,  ustabilizowana sytuacja rynkowa,  stabilne, zdywersyfikowane kanały zaopatrzenia w towary,  stabilny i rozdrobniony rynek odbiorców,  stabilna, profesjonalna kadra menadżerska od lat związana z Grupą,  relatywnie niska fluktuacja pracowników,  wieloletnie doświadczenie w zakresie przejęć podmiotów gospodarczych,  silna pozycja marek własnych, budowana przez ponad 20 lat obecności na rynku polskim,  niski wpływ ryzyka kursowego,  niewielki poziom uzależnienia zarówno od zamówień publicznych jak i pomocy publicznej (dotacje),  funkcjonowanie na rozległym obszarze geograficznym i dotarcie do mieszkańców obszarów słabo zurbanizowanych. . Czynniki negatywne:  wzrastający średni wiek zatrudnionych pracowników i kadry menadżerskiej,  relatywnie wysoki udział kosztów stałych w strukturze wydatków Grupy. W ocenie Zarządu, do czynników ryzyka związanych z działalnością Delko S.A. i Grupy Delko oraz jej Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 23 otoczeniem należy zaliczyć przede wszystkim: - ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Pozycja ekonomiczna Grupy Delko związana jest z sytuacją makroekonomiczną Polski i tempem wzrostu PKB, które w istotny sposób wpływa na popyt na towary Spółek Grupy, zgłaszany przez odbiorców poprzez wpływ na ich możliwości nabywcze. Ze względu na zacieśniające się powiązania gospodarki polskiej z gospodarką światową, globalna koniunktura ekonomiczna może mieć coraz bardziej istotny wpływ na sytuację ekonomiczną Polski, w tym także na wielkość realizowanych zakupów przez krajowych odbiorców. Dodatkową niepewność w wykonywaniu działalności prowadzonej przez spółki Grupy Delko wnoszą takie czynniki jak: decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej mające wpływ na podaż pieniądza, wysokość stóp procentowych i kursów walutowych, system podatkowy, tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego oraz stopę bezrobocia. Wszelkie niekorzystne zmiany powyższych czynników w przyszłości mogą w negatywny sposób wpływać na prowadzoną działalność gospodarczą. - ryzyko konkurencji Polski rynek dystrybucji hurtowej artykułów higienicznych i kosmetyków charakteryzuje się dużym rozproszeniem i podlega postępującej konsolidacji. Efektem tego może być powstawanie podmiotów, których skala pozwoli na uzyskanie przewagi konkurencyjnej wobec Delko. Dodatkowo nie można wykluczyć, iż w przyszłości podmioty konkurujące dotychczas z Delko, nie podejmą wysiłków zmierzających do intensyfikacji rozwoju oraz nie przyjmą agresywnej polityki cenowej skierowanej do obecnych oraz potencjalnych docelowych klientów Delko. Tym samym może to mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Delko. - ryzyko związane z ekspansją placówek handlu nowoczesnego Rozwój sieci super- i hipermarketów, a przede wszystkim sieci dyskontowych powoduje zmniejszanie się udziału sprzedaży realizowanej systemem tradycyjnym. W szczególności przewidywać można, że po okresie intensywnej ekspansji w większych miastach i relatywnym ich nasyceniu placówkami sprzedaży nowoczesnej ekspansja tych sieci może objąć również mniejsze miejscowości, będące w znacznej części obsługiwane za pośrednictwem handlu tradycyjnego. Sytuacja taka może z pewnością istotnie utrudnić realizację planów rozwojowych Delko. - ryzyko związane z sezonowością sprzedaży Sprzedaż w poszczególnych segmentach biznesowych Delko podlega niewielkim, kilku, kilkunastoprocentowym wahaniom w ciągu roku kalendarzowego. W segmencie sprzedaży hurtowej dodatni trend spółka notuje w drugim i trzecim kwartale roku, a wyniki czwartego kwartału są najsłabsze. W segmencie detalicznym – odwrotnie: dodatni trend spółka notuje w czwartym kwartale roku, a najsłabszy jest zwykle pierwszy kwartał. - ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich interpretacji i stosowania Zagrożeniem dla działalności Delko są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych, przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Przepisy prawa polskiego podlegają bieżącemu implementowaniu ewentualnych zmian prawa Unii Europejskiej i zmiany te mogą mieć wpływ na otoczenie prawne związane z działalnością gospodarczą Spółki. Spółki Delko na bieżąco weryfikują planowane zmiany w regulacjach prawnych mogących powodować negatywny wpływ na osiągane wyniki. - ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju Realizacja zamierzeń finansowych, związana jest z realizacją strategii rozwoju opartej na założeniach przyjętych zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Delko S.A. i przy uwzględnieniu najbardziej prawdopodobnych scenariuszy rozwoju sytuacji gospodarczej. Ze względu jednak na fakt, że wiele elementów strategii uwzględniać musi szereg okoliczności niezależnych od Grupy, mimo dołożenia przez Zarząd Delko należytej staranności i maksymalnego zaangażowania w realizację założonej strategii, należy mieć na uwadze ewentualne trudności przy realizacji jej wszystkich elementów, co nie pozostałoby bez wpływu na osiągnięte przez Grupę wyniki finansowe prowadzonej działalności. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 24 - ryzyko związane z utratą głównych odbiorców Grupa prowadzi sprzedaż towarów głównie poprzez własną sieć dystrybucyjną, na którą składa się z Dystrybutorów. Zdecydowana większość z nich współpracuje z Grupą od wielu lat. Utrata kontraktów handlowych ze wspomnianymi przedsiębiorstwami wpłynęłaby niekorzystnie na osiągane wyniki finansowe. Z firmami łączy Grupę długoletnia i silnie powiązana współpraca handlowa, w opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji w której to przedmiotowe spółki zaprzestałyby współpracy z Delko. Strategia dynamicznego rozwoju prowadzonej działalności na terenie całego kraju, zakłada systematyczne zwiększanie przychodów ze sprzedaży oraz rentowności. - ryzyko związane z finansowaniem i płynnością finansową Spółki Grupy Delko nie zawierają transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej przepływów pieniężnych, ryzyko płynności oraz ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Zmiana stóp procentowych dokonywana przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności. Ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego Spółki Grupy Delko zawierają transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółek, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Spółkę dotkną problemy związanie z finansowaniem działalności. Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy. Spółki GK Delko będą koncentrowały się przede wszystkim na:  Działaniach konsolidacyjnych na rynku detalicznym i hurtowym w branży chemicznej, drogeryjnej oraz spożywczej,  Systematycznym umacnianiu posiadanej przez Grypę pozycji lidera rynku hurtowego branży chemiczno-kosmetycznej w Polsce, Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 25  Rozwój detalicznych sieci franczyzowych Blue Stop, Avita, Słoneczko, Dobry Sklep,  Dalszym rozwoju sprzedaży produktów chemicznych, drogeryjnych oraz spożywczych pod markami własnymi DELKO,  Rozwoju własnej sieci detalicznej sklepów spożywczo-przemysłowych poprzez spółki zależne RHS Sp. z o.o., Sklepy Avita Sp. z o.o., Słoneczko S.A. 15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i grupą kapitałową 1. W bieżącym roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko oraz Komitetu Audytu. 2. W statucie DELKO S.A. zmieniono §6 UST. 1 STATUTU,. Regulaminy Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległy zmianie. 3. Zmiany personalne w spółkach zależnych w bieżącym roku obrotowym i na dzień sporządzenia raportu; Sklepy Avita sp. z o.o. : o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 26 maja 2022 roku zmieniono funkcję w Zarządzie Pani Małgorzaty Ziejki na Wiceprezesa Zarządu, o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 31 sierpnia 2022 roku odwołano Członka Zarządu Pana Dawida Proszowskiego, o Dnia 25.09.2023 roku powzięto informację o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu przez Panią Małgorzatę Ziejka ze skutkiem na 31.12.2023 roku. DELKOR sp. z o.o.: o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 21 kwietnia 2022 roku powołano na stanowisko Członka Zarządu Panią Annę Kieljan, o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 26 maja 2022 roku zmieniono funkcję w Zarządzie Pani Anny Kieljan na Prezesa Zarządu, o 31.03.2023 rezygnacja z zarządu Prezes Zarządu Pani Anny Kieljan, o 19.04.2023 rezygnacja z zarządu Wiceprezesa Zarządu Pana Konrada Siweckiego, o Uchwałami Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 19 kwietnia 2023 roku powołano na stanowisko Prezesa Zarządu Pana Roberta Stachowicza oraz Wiceprezesa Zarządu Pana Pawła Wasilewskiego. Słoneczko SA.: o Uchwałą Rady Nadzorczej z dniem 29 lipca 2022 roku odwołano Członka Zarządu Pana Adama Jakubowskiego, o Uchwałą Rady Nadzorczej z dniem 01 kwietnia 2023 roku powołano Członka Zarządu Pana Pawła Polańskiego. PH WALDI Sp. z o.o. o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 01 czerwca 2022 roku powołano na stanowisko Członka Zarządu Pana Michała Wysockiego. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 26 RHS Sp. z o.o. o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników, z dniem 29 lipca 2022 roku odwołano Członka Zarządu Pana Adama Jakubowskiego, o 30.08.2022 oświadczenia o rezygnacji z zarządu Prezesa Zarządu Anety Stanuchiewicz i Członka Zarządu Dariusza Kaweckiego, o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 22 września 2022 roku powołano na stanowisko Członka Zarządu Pana Rafała Tatarka, o Uchwałami Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 09 listopada 2022 roku powołano na stanowisko Członka Zarządu Pana Piotra Skrzypczaka i zmieniono funkcję w Zarządzie Pana Rafała Tatarka na Wiceprezesa Zarządu, o Uchwałami Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 28 lutego 2023 roku odwołano Członka Zarządu Pana Piotra Skrzypczaka oraz powołano na stanowisko Członka Zarządu Panią Aleksandrę Ogonowską. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. o Dnia 25.09.2023 roku powzięto informację o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu przez Panią Małgorzatę Ziejka ze skutkiem na 31.12.2023 roku. 4. Zmiany w treści umów spółek zależnych w 2021 r. i dzień sporządzenia: a) COSMETICS RDT Sp. z o.o., 09.06.2022 R., NOTARIUSZ KRZYSZTOF TOMCZYK W ŚREMIE, REP. A 4342/2022 NR ZMIENIONO PAR. 5 UST. 1, wpisana do KRS 04.01.2023, b) DOKTOR LEKS Sp. z o.o., 09.08.2022 R., REP. A NR 5970/2022, NOTARIUSZ KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE, ZMIANA PAR. 5 UST. 1, wpisana do KRS 03.03.2023r., c) RHS Sp. z o.o., 13.01.2022 R., REP. A NR 269/2022, NOTARIUSZ KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE - W §4 DODANO PUNKTY 69, 70, wpisana do KRS 21.03.2022, 02.08.2022 R., REP. A NR 5738/2022, NOTARIUSZ KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE - W §4 DODANO PUNKT 71, wpisana do KRS 3.10.2022 d) SŁONECZKO S.A. - 01.08.2022R., NOTARIUSZ KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE, REPERTORIUM A NR 5665/2022 - ZMIANA: § 3 UST. 1 POPRZEZ DODANIE PKT 20), wpisana do KRS 01.09.2022, 5. Zasady zarzadzania nie uległy zmianie. 16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie. Powyższe umowy nie występują. 17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Spółki Punkt 17 dotyczy: wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 27 programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych, informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu, jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym. Patrz: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 42. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru. 18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych Punkt 18 dotyczy: informacji nt. łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Delko S.A. oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Delko S.A. (dla każdej osoby oddzielnie) Struktura akcjonariatu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku Patrz. Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko pkt.I.3.2. Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Delko S.A. Członkowie Rady Nadzorczej nie zgłosili do Delko S.A. informacji o posiadaniu akcji Delko S.A. Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Delko S.A. Wyszczególnienie Ilość akcji na 30.06.2023 % udział w kapitale zmiana % Ilość akcji na 31.12.2021 % udział w kapitale Dariusz Kawecki 3 647 508 30,50% 0,15% 3 629 842 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 17,01% 0,00% 2 034 196 17,01% 19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 28 Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku obrotowym oraz po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji Delko S.A. przez dotychczasowych akcjonariuszy. 20. System kontroli programów akcji pracowniczych W Grupie Kapitałowej Delko nie jest prowadzony program akcji pracowniczych. 21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Delko S.A. Patrz: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Delko S.A za rok 01.01.2022 do 30.06.2023 - Nota 45. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. 22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Wobec Delko S.A. nie toczą się inne postępowanie dotyczące zobowiązań albo wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Delko S.A. Informacja nt. pozostałych spraw spornych dotyczących jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej przedstawiona została w nocie 53 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki zależne Delko S.A.(jednostka dominująca) sporządziło za bieżący rok obrotowy Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Delko. Oświadczenie to stanowi integralną część Sprawozdania z działalności Delko S.A. 24. System kontroli wewnętrznej Grupy i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych Punkt 23 dotyczy: Opisu głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Spółki systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Grupa Delko posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej i majątkowej Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli wewnętrznej w zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym, obejmuje w szczególności kontrolę procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Grupa wdrożyła i stosuje odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej. Grupa Delko posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd Spółki dominującej, która opisuje przyjęte zasady (politykę) rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 29 ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Roczne sprawozdania finansowe Grupy poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne przeglądowi przez podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą. Sprawozdania finansowe Delko S.A. i Grupy są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa. III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A. 1. Zasady ładu korporacyjnego Niniejsze oświadczenie o stosowaniu przez Spółkę w roku obrotowym trwającym od 01.01.2022 do 30.06.2023 zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumentach: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”, zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 6 pkt 5 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA RÓWNOWAŻNE INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM CZŁONKOWSKIM z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). W okresie od dnia 01 stycznia 2022 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku Delko S.A. podlegała zbiorowi zasad ładu korporacyjnego zebranemu w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, będącym załącznikiem do uchwały Rady Nadzorczej Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku. Zbiór wspomnianych zasad przygotowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie i jest dostępny publicznie pod następującym adresem: www.corp-gov.gpw.pl. Ponadto na stronie Spółki w zakładce ,,Relacje inwestorskie” pod następującym adresem: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad- korporacyjny , zamieszczony jest raport zawierający informację o stosowanych przez emitenta praktykach w zakresie ładu korporacyjnego. 2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce Delko S.A. przestrzegała w roku obrotowym od dnia 01 stycznia 2022 r. do dnia 30 czerwca 2023r. zasad zamieszczonych w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2021”, za wyjątkiem niżej wymienionych: W zakresie części 1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju, Spółka nie stosuje powyższej zasady. Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in. 1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka, Spółka nie stosuje powyższej zasady. Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko. 1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka publikuje procentowe zatrudnienie kobiet i mężczyzn, stosunek przeciętnego wynagrodzenia brutto kobiet do przeciętnego wynagrodzenia brutto mężczyzn w podziale na stanowiska dyrektorskie, kierownicze i pracownicze, a także procentowe zatrudnienie wg grup wiekowych, ilościowe i procentowe zatrudnienie osób niepełnosprawnych. 1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 30 Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. 1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zarząd Spółki nie organizuje spotkań dla inwestorów. Zarząd spółki prezentuje i komentuje sytuację Spółki, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki w raportach bieżących i okresowych zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem. 1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Niestosowanie tej zasady wynika z odstąpienia od zasady 1.6 W zakresie części 2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie posiada polityki różnorodności, jednak Spółka dobierając osoby mające pełnić funkcje w Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów, bierze pod uwagę przede wszystkim ich kompetencje, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje branżowe, nie kierując się przy tym kryteriami niedozwolonymi, w szczególności kryterium płci. Powyższe ma na celu jak najlepsze dopasowanie kadry menedżerskiej do potrzeb Spółki oraz najbardziej efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych. Spółka przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego traktowania. Obecnie funkcje członków Zarządu powierzone są akcjonariuszom założycielom Delko S.A., będącymi jednocześnie twórcami modelu biznesowego i pozycji rynkowej Spółki. Spółka zapewnia zrównoważony udział kobiet i mężczyzn w Radzie Nadzorczej. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Spółka nie stosuje powyższej zasady. W spółce głównymi kryteriami wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej są wykształcenie, wiedza i doświadczenie, kompetencje oraz wszechstronność kandydata do sprawowania danej funkcji. Natomiast inne czynniki, jak wiek, czy płeć nie powinny stanowić decydujących wyznaczników w powyższym zakresie. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: 2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5, Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. 2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie posiada polityki różnorodności. W zakresie części 3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE 3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 31 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego. 3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zasada nie jest stosowana z uwagi na to, że nie wyznaczono audytora wewnętrznego. W zakresie części 4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Nie stosowanie ww. zasady wynika z ryzyka natury techniczno-prawnego związanego z możliwością niewłaściwej identyfikacji akcjonariuszy uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu, jak również ryzyka dotyczącego naruszenia bezpieczeństwa i płynności komunikacji elektronicznej oraz ewentualnego podważenia podjętych uchwał. W zakresie części 6. WYNAGRODZENIA 6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych. 6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych przewidujących przyznanie opcji menedżerskich. 3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych Delko S.A. posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej i majątkowej Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli wewnętrznej w zakresie, w jakim wiąże się ona ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, obejmuje w szczególności kontrolę procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Spółka wdrożyła i stosuje odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej. W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415). Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie: a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej, b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi, e) zapewnienia niezależności audytorów, f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami. Delko S.A. posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd, która opisuje przyjęte zasady (politykę) rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 32 Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Roczne sprawozdania finansowe Spółki poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne przeglądowi przez podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą. Sprawozdania finansowe Delko S.A. są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa. 4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji Patrz Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko punkt I.3.2. niniejszego sprawozdania. 5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do niej. 6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce brak jest ograniczeń dotyczących wykonywania prawa głosu, poza określonymi w powszechnie obowiązujących przepisach prawa. 7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce nie istnieją ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki. 8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich uprawnień  Zarząd Delko S.A. działa zgodnie z uprawnieniami, wynikającymi z Kodeksu spółek handlowych, postanowień Statutu oraz Regulaminu Zarządu, uchwalonego przez Zarząd i zatwierdzanego przez Radę Nadzorczą, a także uchwał Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia.  Zarząd Spółki składa się od jednego do pięciu członków. Liczbę członków Zarządu określa Rada Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa dwa lata i jest kadencją wspólną. Kadencję oblicza się w pełnych latach obrotowych.  Mandaty członków Zarządu wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu.  Mandat wygasa także wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania ze składu Zarządu. Członek Zarządu może w każdym czasie złożyć rezygnację z wykonywanej funkcji.  Każdy Członek Zarządu może być w każdym czasie odwołany przez Radę Nadzorczą lub uchwałą Walnego Zgromadzenia przed upływem kadencji Zarządu.  Ponadto z ważnych powodów Rada Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu oraz delegować członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności.  Zarząd ma prawo ustanawiać prokurentów lub pełnomocników Spółki.  Do składania oświadczeń i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie Prezesa Zarządu łącznie z innym członkiem Zarządu trzech członków Zarządu.  Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej.  Uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość pod warunkiem, że wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 33 trybie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym może zarządzić Prezes Zarządu z własnej inicjatywy bądź na wniosek któregokolwiek z pozostałych członków Zarządu.  Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów, przy czym jeśli są podejmowane na posiedzeniu Zarządu dla ich ważności wymagana jest obecność co najmniej połowy członków Zarządu. W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.  Zarząd jest organem upoważnionym do prowadzenia spraw Spółki i reprezentowania jej na zewnątrz.  Do kompetencji Zarządu należą wszystkie sprawy wynikające ze Statutu, związane z prowadzeniem spraw Spółki i niezastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej. Zgodnie z § 16 pkt 2.10 Statutu prawo do ustalenia terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów i warunków zapisów na akcje, ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji przysługuje Radzie Nadzorczej, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu kapitału zakładowego. Regulamin Zarządu Delko S.A w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny 9. Zasady zmiany Statutu Spółki Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Dz.U.2020.1526 t.j. z dnia 2020.09.04) oraz § 10 ust. 1 pkt. 1.10. Statutu Spółki w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki zaprotokołowanej przez notariusza. Zarząd Spółki na 26 dni przed odbyciem się Walnego Zgromadzenia Spółki, w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia, zgodnie z art. 402 2 Kodeksu spółek handlowych, przytacza treść projektowanych zmian Statutu Spółki oraz dotychczasowe postanowienia, które mają ulec zmianie. Ponadto po uchwaleniu zmian, każda z nich, dla swej ważności wymaga wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez sąd właściwy dla siedziby Spółki, który to wpis dokonywany jest na wniosek złożony zgodnie z art. 430 § 2 Kodeksu spółek handlowych przez Zarząd nie później niż po upływie trzech miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez Walne Zgromadzenie, z uwzględnieniem art. 431 § 4 i art. 455 § 5 Kodeksu spółek handlowych. Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia. Statut Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny 10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia Zasady działania Walnego Zgromadzenia Spółki regulują postanowienia Kodeksu Spółek Handlowych (dalej „KSH”) oraz Statut Spółki. Dodatkowe kwestie związane z funkcjonowaniem Walnego Zgromadzenia określa Regulamin Walnego Zgromadzenia obowiązujący w Spółce. Regulamin Walnego Zgromadzenia Delko S.A. w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki, w Śremie lub w Warszawie. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie 6 miesięcy po upływie każdego roku obrotowego Spółki. Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być: 1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, 2) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty oraz 3) udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest w przypadkach określonych w KSH. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje się w szczególności, jeżeli organy lub osoby uprawnione do zwoływania Walnych Zgromadzeń uznają to za zasadne. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 34 Sposób zwołania Walnego Zgromadzenia Walne Zgromadzenie Spółki zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Ogłoszenie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia przekazuje się do publicznej wiadomości w trybie raportu bieżącego. Co do zasady prawidłowo zwołane Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji. Zgodnie ze Statutem Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w przepisanym terminie. Ponadto zgodnie z KSH oraz Regulaminem Walnego Zgromadzenia, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego Spółki mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego zgromadzenia. Jeżeli w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie nie zostanie zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd wyznacza przewodniczącego tego zgromadzenia. Tak zwołane Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w ciągu 2 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia Sądu Rejestrowego w sprawie upoważnienia do jego zwołania. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba, że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu, a nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do odbycia Walnego Zgromadzenia ani co do postawienia poszczególnych spraw na porządku obrad. Porządek obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie. Rada Nadzorcza oraz Akcjonariusz lub Akcjonariusze reprezentujący, co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie Akcjonariusza lub Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego powinno zostać zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia. Żądanie może zostać złożone w postaci elektronicznej. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących. Zgodnie z KSH, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego Spółki mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy Spółki może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Uczestnictwo i wykonywanie prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu). Uczestnictwo może być osobiste lub przez pełnomocnika. Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej. Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest członek Zarządu, członek Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik lub członek organów lub pracownik spółki lub spółdzielni zależnej od Spółki, pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym Walnym Zgromadzeniu. Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na istnienie bądź możliwość wystąpienia konfliktu interesów. Udzielenie dalszego pełnomocnictwa jest wyłączone. Pełnomocnik – członek Zarządu, Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik Spółki lub członek organów lub pracownik spółki lub spółdzielni zależnej od Spółki – głosuje zgodnie z instrukcjami udzielonymi przez akcjonariusza Spółki. Akcjonariusz Spółki nie może ani osobiście, ani przez pełnomocnika, ani jako pełnomocnik innej osoby Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 35 głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu, w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia ze zobowiązania wobec Spółki oraz sporu pomiędzy nim a Spółką. Akcjonariusz spółki publicznej może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu uchwał dotyczących jego osoby, o których mowa powyżej. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu spółek handlowych, przepisy innych ustaw lub statut przewidują inne warunki ich powzięcia. Zgodnie ze Statutem Delko S.A.: - uchwała dotycząca usunięcia spraw spod obrad Walnego Zgromadzenia, objętych wcześniej porządkiem dziennym obrad, wymaga dla swej ważności bezwzględnej większości głosów oddanych, przy obecności akcjonariuszy posiadających przynajmniej 50% kapitału zakładowego Spółki. W przypadku, gdy o usunięcie spraw z porządku dziennego wnosi Zarząd, uchwała wymaga bezwzględnej większości głosów oddanych. - zmiana przedmiotu działalności Spółki może być dokonana bez wykupu akcji. Uchwała w tej sprawie wymaga dla swej ważności 2/3 głosów oddanych przy obecności osób posiadających co najmniej połowę kapitału zakładowego Spółki. Kompetencje Walnego Zgromadzenia Walne Zgromadzenie jest organem uprawnionym do podejmowania, w drodze uchwał, decyzji dotyczących spraw w zakresie organizacji i funkcjonowania Spółki Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą sprawy zastrzeżone w Kodeksie spółek handlowych, przepisach innych ustaw i Statucie. W szczególności do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy: 1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, 2) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. oraz za ubiegły rok obrotowy, 3) powzięcie uchwały o podziale zysków lub pokryciu straty, 4) udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków, 5) powołanie lub odwołanie członków Rady Nadzorczej, 6) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności za ubiegły rok obrotowy, 7) uchwalenie Regulaminu Rady Nadzorczej, 8) ustalenie sposobu i wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej, 9) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego, 10) zmiany Statutu Spółki, 11) wyrażanie zgody na połączenie spółek, 12) podjęcie uchwał w przedmiocie zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa, 13) rozwiązanie i likwidacja Spółki, 14) emisja obligacji, 15) rozstrzyganie o wszelkich sprawach dotyczących roszczeń o naprawieniu szkody wyrządzonej przy sprawowaniu zarządu albo nadzoru, 16) określenie dnia dywidendy i jego przesunięcie, wskazanie terminu wpłaty dywidendy lub rozłożenie wypłaty dywidendy na raty, z zastrzeżeniem terminu, o którym mowa w § 23 ust. 3 Statutu. 11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku obrotowego Skład Zarządu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku był następujący: - Dariusz Kawecki – Prezes Zarządu, - Mirosław Jan Dąbrowski – Wiceprezes Zarządu, W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku był następujący: - Wojciech Szymon Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 36 - Karolina Kamila Dąbrowska – Członek Rady Nadzorczej, - Iwona Agata Jantoń – Członek Rady Nadzorczej, - Danuta Bronisława Martyna – Członek Rady Nadzorczej, - Emil Kawecki – Członek Rady Nadzorczej - Marek Szydłowski – Członek Rady Nadzorczej W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A. patrz. Ogólna charakterystyka, Informacje ogólne pkt I 1.1 str.4. Opis działania organu zarządzającego Patrz punkt 8 niniejszego oświadczenia. Opis działania organu nadzorującego  Rada Nadzorcza składa się z pięciu do dziewięciu członków. Członków Rady Nadzorczej powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku jednak wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej przed upływem kadencji wskutek złożenia rezygnacji lub śmierci, Rada Nadzorcza może uzupełnić swój skład w drodze kooptacji nowego członka na okres do końca wspólnej kadencji. Rada Nadzorcza może dokooptować do swojego składu nie więcej niż jedną osobę.  Członkowie Rady Nadzorczej, na pierwszym posiedzeniu, wybierają ze swojego grona Przewodniczącego i jego Zastępcę. Wyboru Przewodniczącego i jego Zastępcy dokonuje się w głosowaniu tajnym bezwzględną większością głosów obecnych na posiedzeniu. W tym samym trybie następuje odwołanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej i jego Zastępcy.  Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres trzech lat. Kadencja członków Rady jest wspólna. Kadencję oblicza się w pełnych latach obrotowych. Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają z chwilą zamknięcia obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok sprawowania przez nich funkcji.  Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, nie rzadziej jednak niż trzy razy w roku obrotowym, a począwszy od 13.10.2022 r. (w związku z nowelizacją Kodeksu Spółek Handlowych) nie rzadziej niż raz w każdym kwartale roku obrotowego. Są one zwoływane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo - w razie niemożności zwołania posiedzenia przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej - przez Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Ponadto Przewodniczący lub jego Zastępca mają obowiązek zwołać posiedzenie na pisemny wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej.  Do odbycia posiedzenia i podejmowania uchwał niezbędna jest obecność przynajmniej połowy jej członków, pod warunkiem powiadomienia wszystkich członków listem poleconym i pocztą elektroniczną przynajmniej na 14 (czternaście) dni przed terminem posiedzenia. Zawiadomienia o posiedzeniu mogą być przekazywane członkom Rady również osobiście, za pokwitowaniem odbioru. Uchwały będą ważne również wówczas, kiedy jej członek zawiadomiony w terminie krótszym aniżeli termin, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, oświadczy na piśmie, że wyraża zgodę na podjęcie uchwały Rady Nadzorczej. Dopuszcza się złożenie oświadczenia pocztą elektroniczną.  W sytuacji szczególnej Rada może odbyć posiedzenie bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy członkowie Rady wyrażą zgodę na piśmie najpóźniej w dniu posiedzenia lub złożą podpis na liście obecności, przy czym zgoda na odbycie posiedzenia bez formalnego zwołania może być przesłana za pomocą poczty elektronicznej.  Rada Nadzorcza może podejmować uchwały poza posiedzeniem w trybie pisemnym lub za pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość pod warunkiem, że wszyscy jej członkowie zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w trybie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, może zarządzić Przewodniczący Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy, bądź na wniosek członka Rady Nadzorczej lub Zarządu.  Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej.  Rada Nadzorcza może delegować swoich członków do indywidualnego wykonywania poszczególnych czynności nadzorczych. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje czynności osobiście.  Rada Nadzorcza działa na podstawie uchwalonego przez Walne Zgromadzenie regulaminu, który określa szczegółowy tryb jej działania. Rada Nadzorcza nadzoruje działalność Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 37 w szczególności:  ocena sprawozdania finansowego Spółki i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a także wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,  ocena sprawozdania finansowego Delko S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,  składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z czynności, o których mowa w pkt 2.1. i pkt 2.2.,  sporządzanie i przedstawienie raz w roku Walnemu Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki, z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki,  rozpatrywanie i opiniowane spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia,  reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu,  zawieszanie w czynnościach, z ważnych powodów, poszczególnych członków Zarządu oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu nie mogących sprawować swoich funkcji,  zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,  zatwierdzanie przedstawianych przez Zarząd rocznych budżetów Spółki oraz istotnych zmian w tych budżetach, a także ustalanie prowizorium budżetowego,  ustalenie terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów i warunków zapisów na akcje, ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu kapitału zakładowego,  wyznaczanie oraz zmiana biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe Spółki,  ustalanie jednolitego zmienionego tekstu Statutu oraz wprowadzanie innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia,  zatwierdzanie strategii Spółki i jej Grupy Kapitałowej,  wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy,  wyrażenie zgody na podjęcie uchwał w zakresie istotnych zmian przedmiotu działalności przedsiębiorstwa Spółki,  wyrażenie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie przez Spółkę zobowiązań, o wartości, jednostkowo lub w serii powiązanych transakcji, przewyższającej równowartość 500 000 zł /pięćset tysięcy złotych/, z tym zastrzeżeniem że zgody Rady Nadzorczej nie wymaga:  zaciąganie zobowiązań w postaci kredytów bankowych jak i zawieranie umów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego,  zawieranie umów faktoringu oraz umów zabezpieczających wykonanie umów faktoringu,  zaciąganie zobowiązań warunkowych, w tym udzielanie przez Spółkę gwarancji lub poręczeń majątkowych, w tym poręczeń wekslowych, o ile są to zobowiązania warunkowe dotyczące spółek zależnych Delko S.A.,  zawieranie typowych umów na warunkach rynkowych w ramach działalności operacyjnej Spółki ze spółką zależną, w której Spółka posiada większościowy udział kapitałowy, w szczególności zawieranie umów: pożyczek, cesji wierzytelności, zwolnienia z długu,  zawieranie umów dotyczących obrotu towarami handlowymi (t.j. sprzedaży lub zakupu tych towarów) w ramach statutowej działalności operacyjnej Spółki jak i udzielanie zabezpieczeń wykonania tych umów, w szczególności w formie weksli,  wyrażenie zgody na zawarcie umowy najmu lub umowy dzierżawy nieruchomości na czas określony bez możliwości jej wypowiedzenia lub z okresem wypowiedzenia dłuższym niż 3 miesiące albo umowy najmu lub dzierżawy nieruchomości na czas nieoznaczony z okresem wypowiedzenia dłuższym niż 3 miesiące, niezależenie od wartości czynności prawnej,  wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziałów w nieruchomości albo obciążenie tych składników trwałych Spółki, niezależenie od wartości czynności prawnej,  wyrażanie zgody na tworzenie podmiotów zależnych od Spółki, w rozumieniu przepisów Kodeksu spółek handlowych,  powoływanie i odwoływanie członków Zarządu jak i ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu Spółki,  zwalnianie członków Zarządu z zakazu konkurencji,  wyrażanie zgody na otworzenie oddziału Spółki,  prawo uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 38 Regulamin Rady Nadzorczej Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny Komitet Audytu Rady Nadzorczej W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).z późniejszymi zmianami W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 odbyło się jedno posiedzenie Komitetu audytu. Firma audytorska nie świadczyła na rzecz Delko S.A., ani na rzecz spółek należących do Grupy Delko innych usług poza usługą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych. Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie: a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej, b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi, e) zapewnienia niezależności audytorów, f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami. Komitet Audytu składa się z 3 (trzech) członków Rady Nadzorczej (Wojciech Szymon Kowalski, Danuta Martyna i Marek Szydłowski). Spośród członków Komitetu Audytu osobami spełniającymi kryteria niezależności, o których mowa w Ustawie są Pani Danuta Martyna oraz Pan Wojciech Szymon Kowalski. Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest Pan Wojciech Szymon Kowalski. Wszyscy członkowie Komitetu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa spółka DELKO S.A. Na rzecz emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem. Działając na podstawie przepisów zawartych w Ustawie z dnia 11 maja 2017 o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 roku, poz.1415) Komitet Audytu DELKO S.A. („Spółka”) uchwałą nr 1/2018 przyjął politykę i procedurę dotyczącą wyboru podmiotu uprawnionego do badania ustawowego sprawozdań finansowych DELKO S.A. oraz świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską. Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania: a) bezstronność i niezależność podmiotu, b) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania, c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie sprawozdań jednostkowych, badania sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy etc.), d) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do Spółkę profilu działalności, e) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę, Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.01.2022 do 30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 39 f) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie. Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, była wolna od wpływu osób trzecich oraz została sporządzona w następstwie zorganizowanej procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria (szczegółowe informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte są w skonsolidowanym sprawozdaniu GK Delko w nocie nr 46). 12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta. W Spółkach grupy Kapitałowej Delko głównymi kryteriami wyboru i zatrudniania pracowników są wykształcenie, wiedza, doświadczenie zawodowe oraz predyspozycje kandydata do pracy na określonym stanowisku. Żadne inne czynniki, takie jak: wiek, płeć, wyznanie i inne nie stanowią zakresu oceny pracownika do jego przydatności w ramach oferowanego przez Spółki zatrudnienie. Zwyczajowo w Spółkach Grupy Kapitałowej stosowane są zasady równości wszystkich pracowników w dostępie do zarobków, benefitów, awansu, rozwoju zawodowego. Ze względu na różne potrzeby prywatne pracowników (dojazd do pracy, obowiązki rodzicielskie i inne) stosuje się elastyczny czas pracy. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 30.10.2023 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 30.10.2023 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

5582_rns_2023-11-14_ea8e453d-deb6-429b-8f68-f8930a7a21c7.xhtml

More from Delko S.A.

Talk to a Data Expert