Delko S.A.

esef_delko_2023-06-30_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JA3PESWUV7U3042021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JA3PESWUV7U3042021-01-012021-12-31259400JA3PESWUV7U3042022-01-012023-06-30259400JA3PESWUV7U3042021-12-31259400JA3PESWUV7U3042023-06-30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Spis treści A.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko4 B.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 C.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów6 D.Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów7 E.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 F.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych10 G.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych11 H.Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.01.2022-30.06.2023.13 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy kończących się 30.06.2023 roku, na które składa się: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończonych 30.06.2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 A.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. PLN W tys. PLN w tys. EUR W tys. EUR okres od 01.01.2022 do 30.06.2023 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 okres od 01.01.2022 do 30.06.2023 okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 346 144 779 687 288 674 170 330 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 481 20 839 10 825 4 552 Zysk (strata) brutto 48 782 22 348 10 461 4 882 Zysk (strata) netto 39 912 18 084 8 559 3 951 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 44 513 23 543 9 546 5 143 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10 646 - 2 758 -2 283 -603 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -24 823 - 22 200 -5 323 - 4 850 Przepływy pieniężne netto, razem 9 044 - 1 415 1 939 - 309 30.06.2023 31.12.2021 30.06.2023 31.12.2021 Aktywa, razem 342 879 279 576 77 046 60 785 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 187 498 158 440 42 131 34 448 Zobowiązania długoterminowe 45 405 50 054 10 203 10 883 Zobowiązania krótkoterminowe 142 093 108 386 31 929 23 565 Kapitał własny 155 381 121 136 34 519 26 337 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 1 344 1 300 Liczba akcji (w szt.) 11 960 000 11 960 000 11 960 000 11 960 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,34 1,51 0,72 0,33 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,99 10,13 2,92 2,20 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2023 r. oraz 31.12.2021 r. poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego bieżącego roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego. Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2022-30.06.2023. 4,6632 Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2021-31.12.2021. 4,5775 Kurs średni na dzień 30.06.2023 4,4503 Kurs średni na dzień 31.12.2021 4,5994 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 B.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa (tys. zł) Nota 30.06.2023 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 147 213 136 461 1. Wartość firmy 13 38 517 38 517 2. Inne wartości niematerialne 14 1 847 2 238 3. Rzeczowe aktywa trwałe 15 85 043 79 624 4.Należnosci długoterminowe 19 170 161 5.Aktywa finansowe długoterminowe 288 289 6.Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności 16 15 362 11 333 7. Inne inwestycje 16 520 - 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 5 466 4 299 B. Aktywa obrotowe 195 666 143 115 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 195 586 142 776 1. Zapasy 18 93 282 74 131 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 88 527 63 705 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 19 202 409 4. Aktywa finansowe krótkoterminowe - - 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 13 575 4 531 B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 21 80 339 AKTYWA OGÓŁEM 342 879 279 576 Pasywa (w tys. zł) Nota 30.06.2023 31.12.2021 A. Kapitał własny 155 381 121 136 A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 155 381 120 535 1. Kapitał akcyjny 23 5 980 5 980 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 606 8 606 3. Inne udziały kapitałowe - - 4. Zyski zatrzymane 140 795 105 949 A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym 24 - 601 B. Zobowiązania razem 187 498 158 440 B.1. Zobowiązania długoterminowe 45 269 50 054 1. Kredyty bankowe 25 - 6 862 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 26 36 785 36 536 3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 17 7 439 5 449 4. Rezerwy na zobowiązania 28 956 866 5. Pozostałe zobowiązania 27 89 341 B.2 Zobowiązania krótkoterminowe 142 229 108 386 I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży 142 229 108 386 1. Kredyty bankowe 25 44 618 36 185 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 26 9 098 8 862 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 84 413 58 555 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 27 283 526 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 5. Rezerwy na zobowiązania 28 3 817 4 258 II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia - - PASYWA OGÓŁEM 342 879 279 576 C.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota Za okres 01.01.2022-30.06.2023 Za okres 01.01.2021-31.12.2021 A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 29 1 346 144 779 687 Amortyzacja 20 785 10 508 Zużycie materiałów i energii 24 109 12 780 Usługi obce 80 405 46 972 Podatki i opłaty 3 320 2 250 Koszty świadczeń pracowniczych 126 580 73 516 Pozostałe koszty rodzajowe 4 205 2 590 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 035 282 611 242 Pozostałe przychody operacyjne 31 5 265 4 808 Pozostałe koszty operacyjne 32 6 242 4 099 Zysk na okazjonalnym nabyciu 31 - 301 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 50 481 20 839 Przychody finansowe 33 212 153 Koszty finansowe 34 7 013 2 153 Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności 16 5 102 3 509 Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 48 782 22 348 Podatek dochodowy 35 8 870 4 264 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 39 912 18 084 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 39 912 18 084 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 39 912 18 084 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym - - Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,34 1,51 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,34 1,51 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 3,34 1,51 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,34 1,51 D.Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres 01.01.2022-30.06.2023 Za okres 01.01.2021-31.12.2021 I. Zysk (strata) netto za okres 39 912 18 084 II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 5 4 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 5 4 1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych 5 4 2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń - - Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - - 1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - - 2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - III. Inne całkowite dochody netto 5 4 IV. Całkowity dochód za okres, w tym 39 917 18 088 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 39 917 18 088 2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 E.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne udziały kapitałowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym Razem Na dzień 01 stycznia 2022 roku 5 980 8 606 - 105 949 120 535 601 121 136 Całkowite dochody - - - 39 917 39 917 - 39 917 Zysk (strata) netto - - - 39 912 39 912 - 39 912 Inne całkowite dochody - - - 5 5 - 5 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - -4 784 -4 784 - -4 784 Inne zmiany - - - -287 -287 - -287 Nabycie udziałów spółki - - - - - -601 -601 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 34 846 34 846 -601 34 245 Na dzień 30 czerwca 2023 roku 5 980 8 606 - 140 795 155 381 0 155 381 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne udziały kapitałowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2021 roku 5 980 8 606 - 92 103 106 689 - 106 689 Całkowite dochody - - - 18 088 18 088 - 18 088 Zysk (strata) netto - - - 18 084 18 084 - 18 084 Inne całkowite dochody - - - 4 4 - 4 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - -3 887 -3 887 - -3 887 Inne zmiany - - - -355 -355 - -355 Nabycie udziałów spółki - - - - - 601 601 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - 13 846 13 846 601 14 447 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 980 8 606 - 105 949 120 535 601 121 136 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 F.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Za okres 01.01.2022-30.06.2023 Za okres 01.01.2021-31.12.2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 48 782 22 348 Korekty 3 747 5 260 Amortyzacja 20 785 10 508 Przychody z tytułu odsetek -48 -50 Koszty z tytułu odsetek 6 699 1 580 Przychody z tytułu dywidend -1 073 -1 084 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 35 31 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -597 -301 Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności -4 029 -1 824 Zmiana stanu rezerw -287 -1 861 Zmiana stanu zapasów -19 151 -5 056 Zmiana stanu należności -23 448 -4 730 Zmiana stanu zobowiązań 24 695 7 709 Inne korekty 166 338 Przepływy pieniężne z działalności 52 529 27 608 Podatek dochodowy -8 016 -4 065 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 44 513 23 543 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 813 486 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -11 462 -4 363 Dywidendy i udziały w zyskach 1 073 1 084 Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi -550 -50 Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności - - Udzielone pożyczki - - Inne wpływy (wydatki) -520 85 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10 646 -2 758 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wypłata dywidendy -4 784 -3 889 Kredyty bankowe 11 348 3 257 Spłata kredytów bankowych -9 944 -12 447 Płatności z tytułu leasingu -14 675 -7 364 Odsetki -6 651 -1 530 Inne wpływy (wydatki) finansowe -117 -227 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -24 823 -22 200 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 9 044 -1 415 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 9 044 -1 415 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 531 5 946 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 13 575 4 531 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - G.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych Głowni klienci Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są: -odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych, -klienci w segmencie C&C, -sklepy w obszarze handlu tradycyjnego, -klienci z obszaru HoReCa, -hurtownie różnych branż, -duże sieci detaliczne. Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem danej jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w trzech segmentach operacyjnych - sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa, -sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C, -organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów przemysłowych, higienicznych oraz artykułów spożywczych. Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży hurtowej 895 550 539 716 Przychody ze sprzedaży detalicznej 386 213 201 444 Razem 1 281 763 741 160 Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności Segmenty działalności Region Zachodni Region Wschodni Region Centralny Razem 01.01.2022-30.06.2023 Przychody ze sprzedaży hurtowej 327 150 447 599 120 801 895 550 Przychody ze sprzedaży detalicznej 104 359 118 166 163 688 386 213 Razem 431 509 565 765 284 489 1 281 763 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży hurtowej 171 681 264 338 103 697 539 716 Przychody ze sprzedaży detalicznej 60 235 76 173 65 036 201 444 Razem 231 916 340 511 168 733 741 160 Segmenty geograficzne Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów. Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 30.06.2023 Aktywa segmentu 166 232 108 200 68 447 342 879 Aktywa nie przypisane - - - - Aktywa razem 166 232 108 200 68 447 342 879 Zobowiązania segmentu 107 548 42 587 37 363 187 498 Zobowiązania nie przypisane - - - - Zobowiązania razem 107 548 42 587 37 363 187 498 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 5 098 1 649 1 806 8 553 Nakłady nie przypisane do segmentów - - - - Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 5 098 1 649 1 806 8 553 Amortyzacja 8 297 6 372 6 116 20 785 Amortyzacja nie przypisana do segmentu - - - - Amortyzacja ogółem 8 297 6 372 6 116 20 785 Odpisy aktualizujące 2 873 1 853 2 155 6 881 Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu - - - - Odpisy aktualizujące ogółem 2 873 1 853 2 155 6 881 Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 31.12.2021 Aktywa segmentu 138 900 78 166 62 510 279 576 Aktywa nie przypisane - - - - Aktywa razem 138 900 78 166 62 510 279 576 Zobowiązania segmentu 77 805 38 372 42 263 158 440 Zobowiązania nie przypisane - - - - Zobowiązania razem 77 805 38 372 42 263 158 440 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 412 288 1 331 2 031 Nakłady nie przypisane do segmentów - - - - Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 412 288 1 331 2 031 Amortyzacja 3 338 4 223 2 947 10 508 Amortyzacja nie przypisana do segmentu - - - - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Amortyzacja ogółem 3 338 4 223 2 947 10 508 Odpisy aktualizujące 3 174 2 542 1 598 7 314 Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu - - - - Odpisy aktualizujące ogółem 3 174 2 542 1 598 7 314 Wyniki segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 01.01.2022-30.06.2023 Przychody ze sprzedaży 1 091 177 615 599 296 183 2 002 959 Koszty działalności operacyjnej 1 067 514 592 542 290 677 1 950 733 Zysk segmentu 23 663 23 057 5 506 52 226 Segmenty działalności Zachodni Wschodni Centralny Razem 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 611 499 369 271 175 967 1 156 737 Koszty działalności operacyjnej 602 115 360 773 174 102 1 136 990 Zysk segmentu 9 384 8 498 1 865 19 747 H.Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.01.2022-30.06.2023. Nota 1.Wprowadzenie Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z Siedziba jednostki: Polska Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem, ul Gostyńska 51, 63-100 W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30 czerwca 2023 r. Bieżący rok obrotowy trwa osiemnaście miesięcy i jest dłuższy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne. Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie towarów przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego, spożywczego, materiałów budowlanych. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy: Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych), Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej, Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych, Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych, Świadczenia usług pośrednictwa w handlu, Wynajmu pomieszczeń. Nota 2.Skład zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą: Dariusz Kawecki- Prezes Zarządu, Mirosław Jan Dąbrowski- Wiceprezes Zarządu. W bieżącym roku obrotowym oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej. Nota 3.Skład rady nadzorczej jednostki dominującej W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą: Wojciech Szymon Kowalski- Przewodniczący, Emil Kawecki - Członek, Karolina Kamila Dąbrowska- Członek, Iwona Agata Jantoń - Członek, Danuta Bronisława Martyna - Członek, Marek Szydłowski - Członek. Zarząd Delko S.A. w dniu 12 października 2023 r. powziął wiadomość o rezygnacji członkostwa w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 1 listopada 2023 r. członka Rady Nadzorczej p. Marka Szydłowskiego z osobistych powodów. Nota 4.Skład Grupy Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021 1. Nika Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 2. PH AMA Sp. z o.o. Warszawa Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 3. Cosmetics RDT Sp. z o.o. Łomża Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. Śrem Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej 100,00% 100,00% 5. Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 6. Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świętokrzyski Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych 100,00% 100,00% 7. Delkor Sp. z o.o. Łódź Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 8. Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 9. Delko Esta Sp. z o.o. Stargard Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 10. Lavende Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,00% 100,00% 11. RHS Sp. z o.o. Wieluń Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. 100,00% 100,00% 12. Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 13. Słoneczko S.A. Zielona Góra Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,00% 100,00% 14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. 100,00% 100,00% 15. PH Delta Sp. z o.o. Zielona Góra Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 100,00% 67,00% pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100% pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10% Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242. Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090. Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613. Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172. Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506. Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787. Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646. Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991. Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670. Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009. Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881. Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250. Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017. Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570. Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu. Zmiany w okresie: W dniu 8 lutego 2022 r. spółka Delko S.A. podpisała umowę w wyniku, której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze. Z tym dniem Delko S.A. zostało jedynym właścicielem udziałów PH „Delta” Sp. z o.o. W bieżącym roku obrotowym Zarząd Spółki Delko S.A. nie dokonał połączenia Spółki Delko S.A. z żadną z jednostek zależnych. Nota 5.Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 01.01.2022-30.06.2023. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 października 2023 roku. Nota 6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Kontynuacja działania) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Nota 7.Oświadczenie o zgodności z MSSF: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za bieżący rok obrotowy rok zostało sporządzone w zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Nota 8.Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Nota 9.Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 18 miesięcy tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2023 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. Nota 10.Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok okres 01.01.2022-30.06.2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2023 roku: • MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Standardy i interpretacje, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską: • MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. • Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Nota 11.Szacunki Zarządu Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi: rezerw na odprawy emerytalne ustalanych na podstawie założeń aktuarialnych ( nota 28), rezerw na niewykorzystane urlopy ustalanych na podstawie wysokości wynagrodzeń brutto wraz z narzutami określonych w zawartych umowach lub w oparciu o podjęte Uchwały ( nota 28)  rezerw na premie w oparciu o warunki określone w umowach i podjętych uchwałach, rezerwy na koszty inne niż osobowe w wartościach możliwych do oszacowania, bonusów handlowych szacowanych w oparciu o dane z wcześniejszych, analogicznych okresów (nota 12 „wynagrodzenie zmienne”), stawki amortyzacji, szacowane oparciu o efektywny okres ekonomicznej przydatności aktywa, okresy leasingu i stopa dyskonta szacowane są w oparciu o planowany okres użyteczności aktywa, natomiast stopa dyskonta szacowana jest w oparciu o uśredniony koszt kredytowania w poprzednim roku obrotowym. Grupa dokonuje również ocen dla umów zawartych na czas nieokreślony, Do opisania szacunek związany z podatkiem odroczonym (nota 12 „podatek odroczony”) Utrata wartości należności handlowych (nota 12 „należności”) Utrata wartości firmy ( nota 12 „wartość firmy”). Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta. Nota 12.Zasady rachunkowości Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Zasady konsolidacji Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współkontrolowanych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współkontrolowanych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwądających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk na okazyjnym nabyciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziałuGrupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki. Udziały niekontrolujące w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Udziały udziałowców niekontrolujących w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niekontrolujące składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niekontrolujące w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą przejęcia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa: dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia, ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny. Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji: błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów; wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości; zakup po okazyjnej cenie. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostka dominująca na dzień nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wycenia wartość nabytych udziałów w cenach ich nabycia, skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w kapitale własnym tych jednostek. Różnicę tę ustala się jako nadwyżkę ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wycenę nabytych udziałów wykazuje się w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu i odnosi się na skonsolidowany rachunek zysków i strat. Skorygowaną cenę nabycia, ustaloną na dzień nabycia, powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej lub innej jednostki grupy kapitałowej objętej konsolidacją, zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania znaczącego wpływu albo od dnia rozpoczęcia współkontroli, do dnia bilansowego. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa powinna: prezentować oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane, główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazywać oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających, wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentować oddzielnie. Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres. Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług Zgodnie z MSSF15 Grupa ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: · zidentyfikowano umowę z klientem, · zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, · określono cenę transakcji, · dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia, · ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: · strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, · Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, · Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane, · umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), · jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi. Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupa i stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych rzeczywistych , następnie prognozowane na bonusy kwartalne, półroczne, roczne. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Leasing Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych: ·umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy, · umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej). Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej. Waluty obce Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu. Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym, różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje państwowe Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w zobowiązaniach oraz ujawnia się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje rządowe ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować. Dotacje należne jako kompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla jednostki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym są należne. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i obejmuje cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po początkowym ujęciu aktywa ą wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10 do 20 % dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości niematerialne Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (bez wartości firmy) Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniejprzeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu, który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zapasy Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu). Na dzień bilansowy, wartość zapasów, korygowana jest o wartość niezrealizowanych bonusów naliczonych od wartości zakupionych w okresie bilansowym towarów. Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Instrumenty finansowe Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania finansowe Grupy stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym),, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Grupa stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Grupa wykorzystuje model odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Jednostki powiązane Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządzają sprawozdania finansowe na dzień bilansowy. Grupa stosuje procedurę dotyczącą weryfikacji podmiotów powiązanych w wśród osób należących do Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowego personelu. Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane . Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi dotyczą w przeważającej mierze sprzedaży przez jednostkę dominującą towarów i usług do jej spółek zależnych. Operacje te odbywają się na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca pełni również funkcję pożyczkodawcy w stosunku do jednostek zależnych. Pożyczki udzielone zostały na zasadach rynkowych. Pozostałe transakcje zawierane pomiędzy Spółkami Grupy to sprzedaż towarów oraz usług i odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Nota 13.Wartość firmy Specyfika wartości firmy Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 - Delko Otto Sp. z o.o. 1 097 1 097 - Nika Sp. z o.o. 2 684 2 684 - PH Ama Sp. z o.o. 3 581 3 581 - Frog MS Delko Sp. z o.o. 1 045 1 045 - Cosmetics Sp. Z o.o. 4 190 4 190 - Doktor Leks Sp. z o.o. 13 336 13 336 - Słoneczko S.A. 3 207 3 207 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 - Sklepy Avita Sp. z o.o. (poprzednio Megana Sp. z o.o.) 1 841 1 841 - Delkor Sp. z o.o. 5 250 5 250 - PH Waldi Sp. z o.o. 2 286 2 286 Razem 38 517 38 517 Zmiany wartości firmy Wyszczególnienie Delko Otto Sp. z o.o. Nika Sp. z o.o. PH Ama Sp. z o.o. Frog MS Delko Sp. z o.o. Cosmetics Sp. Z o.o. Doktor Leks Sp. z o.o. Słoneczko S.A. Sklepy Avita Sp. z o.o. Delkor Sp. z o.o. PH Waldi Sp. z o.o. Razem Wartość brutto Na dzień 1 stycznia 2022 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Różnice kursowe Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Inne zmiany Na dzień 30 czerwca 2023 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Na dzień 1 stycznia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia - - - - - - - - - - - Inne zmiany - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Na dzień 1 stycznia 2022 - - - - - - - - - - - Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku - - - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Na dzień 30 czerwca 2023 - - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia 2021 - - - - - - - - - - - Różnice kursowe - - - - - - - - - - - Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku - - - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych - - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 - - - - - - - - - - - Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2023 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Na dzień 31 grudnia 2021 1 097 2 684 3 581 1 045 4 190 13 336 3 207 1 841 5 250 2 286 38 517 Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy Wartość firmy powstała w wyniku nabycia Delko Otto Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., PH Ama sp. z o.o.., Frog Ms Delko Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o. Słoneczko S.A., Sklepy Avita Sp. z o.o., PH Waldi Sp. z o.o. została zbadana w zakresie utraty wartości na dzień 30 czerwca 2023 r. i 31 grudnia 2021 r. Przeprowadzone przez Grupę testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy zarówno na dzień 30 czerwca 2023 jak i 31 grudnia 2021 roku, ponieważ na dzień przeprowadzenia testu wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne do którego alokowana została wartość firmy była wyższa od wartości bilansowej tej wartości firmy. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o wycenę metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla okresów 5-cio letnich z uwzględnieniem wartości rezydualnej i z wykorzystaniem stopy dyskonta odzwierciedlającej średnioważony koszt kapitału. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z średnią ważoną stopą oprocentowania kredytów udzielonych spółkom Grupy kapitałowej Delko na 30.06.2023. Przyrost przychodów został oszacowany po uwzględnieniu inflacji na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W kolejnych 4 latach założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku obrotowego2023/2024. Nota 14.Inne wartości niematerialne Specyfikacja innych wartości niematerialnych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Bazy danych klientów 57 Prawa autorskie 1 084 1 761 Oprogramowanie, licencje 763 420 Razem 1 847 2 238 Zmiana wartości niematerialnych Wyszczególnienie Prawa autorskie Bazy danych klientów Oprogramowanie, Licencje Razem Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2022 7 249 3 795 4 411 15 455 Zwiększenie 791 791 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zmniejszenie 602 602 30 czerwca 2023 6 647 3 795 5 202 15 644 1 stycznia 2021 6 640 3 795 4 021 14 456 Zwiększenie 609 - 462 1 071 Zmniejszenie - - 72 72 31 grudnia 2021 7 249 3 795 4 411 15 455 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 1 stycznia 2022 5 488 3 738 3 991 13 217 Amortyzacja za rok 71 51 399 521 Inne zwiększenia 4 6 49 59 Odpisy aktualizujące Zmniejszenia 30 czerwca 2023 5 563 3 795 4 439 13 797 1 stycznia 2021 5 433 3 655 3 647 12 735 Amortyzacja za rok 55 83 251 389 Inne zwiększenia - - 160 160 Odpisy aktualizujące - - - - Zmniejszenia - - 67 67 31 grudnia 2021 5 488 3 738 3 991 13 217 Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2023 1 084 763 1 847 Na dzień 31 grudnia 2021 1 761 57 420 2 238 Struktura własności wartości niematerialnych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Własne 1 847 2 238 Obce - - Razem 1 847 2 238 Pozostałe informacje Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 15.Rzeczowe aktywa trwałe Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Środki trwałe, w tym: 83 981 77 490 - Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 792 4 715 - Budynki i budowle 67 786 64 102 - Urządzenia techniczne i maszyny 2 428 2 102 - Środki transportu 5 373 4 746 - Inne środki trwałe 2 602 1 825 Środki trwałe w budowie 1 062 2 134 Razem 85 043 79 624 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość początkowa lub wycena Na dzień 1 stycznia 2022 91 904 7 792 17 423 9 660 2 134 128 913 Zwiększenia – zakup 3 451 542 2 674 1 772 5 222 13 661 Zwiększenia – inne 17 996 78 285 43 18 402 Zwiększenia nowa spółka Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 4 410 101 2 563 498 6 294 13 866 Na dzień 30 czerwca 2023 108 941 8 311 17 819 10 977 1 062 147 110 Na dzień 1 stycznia 2021 67 995 6 449 17 666 9 373 1 022 102 505 Zwiększenia – zakup 810 723 1 075 90 2 521 5 219 Zwiększenia – inne 23 285 230 638 219 0 24 372 Zwiększenia nowa spółka 3 849 582 195 201 0 4 827 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 4 035 192 2 151 223 1 409 8 010 Na dzień 31 grudnia 2021 91 904 7 792 17 423 9 660 2 134 128 913 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 stycznia 2022 23 087 5 690 12 677 7 835 49 289 Amortyzacja za rok 15 780 769 2 735 980 20 264 Pozostałe zwiększenia (umorzenie nowa spółka) Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 3 504 576 2 966 440 7 486 Na dzień 30 czerwca 2023 35 363 5 883 12 446 8 375 62 067 Na dzień 1 stycznia 2021 18 829 4 896 12 515 7 520 - 43 760 Amortyzacja za rok 7 339 435 1 962 591 - 10 327 Pozostałe zwiększenia - 550 39 123 712 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 3 081 191 1 839 399 5 510 Na dzień 31 grudnia 2021 23 087 5 690 12 677 7 835 - 49 289 Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2023 73 578 2 428 5 373 2 602 1 062 85 043 Na dzień 31 grudnia 2021 68 817 2 102 4 746 1 825 2 134 79 624 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Pozostałe informacje Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych. Struktura własności środków trwałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Własne 40 309 38 582 Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu 44 734 41 042 Razem 85 043 79 624 Pozostałe informacje Na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu (powierzchnie biurowe i magazynowe), a także leasingu. Nota 16 Inwestycje rozliczane metodą praw własności oraz inne inwestycje długoterminowe Wycena udziałów w A&K na 11.04.2019 4 166 Wycena udziałów w A&K na 30.06.2023 12 529 Różnica z wyceny udziałów w A&K na 30.06.2023 8 363 Zakup 50%udziałów w A&K 7 000 Wartość udziałów w A&K na 30.06.2023 15 363 W dniu 11 kwietnia 2019 roku Spółka Delko S.A. zawarła umowę sprzedaży 51.751 (pięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt jeden) udziałów spółki A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, o łącznej wartości nominalnej 2.587.550 PLN (dwa miliony pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych), co stanowi 50% (pięćdziesiąt procent) kapitału zakładowego ww. spółki, za cenę zakupu wynoszącą 7.000.000 zł (siedem milionów złotych). Zakup kruszcu (sztabki złota) 520 Wartość na 30.06.2023 520 W bieżącym roku obrotowym jednostka dominująca nabyła sztabki złota wycenione w cenie nabycia. Nota 17.Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Amortyzacja 85 35 Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych 759 814 Odpis na utratę wartości aktywów trwałych 160 160 Odsetki naliczone niezapłacone 132 134 Rezerwa na inwestycje w obcym środku trwałym - - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Rezerwy w tym; 3 322 2 185 - na premie i wynagrodzenia 225 53 - na urlopy 498 291 - bonusy udzielone 2 406 1 702 - na odprawy emerytalne 163 137 - na inwestycje w obcym środku trwałym - - inne 2 2 - na należności - - - na premie zarządu 24 - - na audyt 4 - Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 321 238 Strata z lat ubiegłych - 139 Niezrealizowana marża konsolidacyjna 380 288 Pozostałe 307 306 Razem 5 466 4 299 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Stan na początek roku 4 299 5 025 Zwiększenia 5 109 2 485 Zmniejszenia 3 942 3 211 Stan na koniec roku 5 446 4 299 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w okresie 01.01.21-31.12.2021 oraz 01.01.22-30.06.2023 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Przeszacowanie środków trwałych 1 327 508 Amortyzacja 624 642 Odpisy aktualizujące wartość wyceny 894 Rezerwa na bonusy przychodowe 3 678 2 243 Odsetki naliczone 134 169 Wycena metodą praw własności 1 589 823 Pozostałe 87 170 Razem 7 439 5 449 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Stan na początek roku 5 449 5 063 Zwiększenia 6 651 4 196 Zmniejszenia 4 661 3 810 Stan na koniec roku 7 439 5 449 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 18.Zapasy Specyfikacja zapasów Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Materiały 579 408 Towary 92 703 73 723 Razem 93 282 74 131 Odpisy aktualizujące zapasy Wyszczególnienie 30.06.2026 31.12.2021 Wartość brutto 96 462 77 002 - Materiały 579 408 - Towary 95 883 76 594 Odpisy aktualizujące zapasy 3 180 2 871 Wartość netto 93 282 74 131 - Materiały 579 408 - Towary 92 703 73 723 Pozostałe informacje Na dzień 30 czerwca 2023 r. wartość odpisów aktualizujących zapasy była wyższa o 309 tys. zł. od odpisów na dzień 31 grudnia 2021 r. W Grupie Delko odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są od towarów zalegających w magazynie powyżej 185 dni (artykuły spożywcze) oraz 366 dni (artykuły chemiczne, kosmetyczne). Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych, artykułów spożywczych. Na dzień 30 czerwca 2023 roku w Grupie były ustanowione zastawy na zapasach celem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych. Nota 19.Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Należności długoterminowe 170 161 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług 85 702 63 394 Należności publiczno-prawne 2 654 2 234 Pozostałe należności 2 826 2 002 Rozliczenia międzyokresowe 1 248 518 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem 92 430 68 148 Odpisy aktualizujące wartość należności 3 701 4 443 Należności netto razem 88 899 63 866 Pozostałe informacje Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Wzrost należności na dzień 30 czerwca 2023 w stosunku do 31 grudnia 2021 o 25 033 tys. jest efektem naturalnego cyklu obrotu towarowego w ramach roku kalendarzowego, gdzie szczyt obrotów przypada w połowie roku kalendarzowego. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Odpisy aktualizujące na początek okresu 4 443 5 214 Zwiększenia 328 182 Zmniejszenia 1 070 953 Odpis aktualizujący na koniec roku 3 701 4 443 Struktura wiekowa przeterminowanych należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 do 6 miesięcy 18 200 16 088 Od 6 do 12 miesięcy 322 40 Powyżej roku 3 638 4 322 Przeterminowane należności brutto 22 160 20 450 Odpisy aktualizujące wartość należności 3 701 4 443 Przeterminowane należności netto 18 459 16 007 Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 a) Należności w walucie polskiej 88 826 63 860 b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) 73 6 - tys. EUR 2 1 - tys. PLN 6 - - tys. USD 16 - - tys. PLN 67 6 Należności netto razem 88 899 63 866 Nota 20.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 30.06.20213 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 1 555 1 512 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 288 2 742 Pozostałe środki pieniężne 1 732 277 Razem 13 575 4 531 Specyfikacja walutowa Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 a) Środki pieniężne w walucie polskiej 11 910 4 517 b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.) 1 665 14 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 - tys. EUR 205 3 - tys. PLN 909 14 - tys. USD 184 - - tys. PLN 756 - Razem 13 575 4 531 Pozostałe informacje Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A., . Nota 21.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 Rzeczowy majątek trwały 80 339 Razem 80 339 Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w kolejnym roku obrotowym składa się wartość netto dwóch wózków widłowych. Nota 22.Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF9 30.06.2023 PLN’000 31.12.2021 PLN’000 Pozostałe należności długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 170 161 Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 88 527 63 705 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 13 575 4 531 Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie - - Udziały w jednostkach Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia 288 289 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF9 30.06.2023 PLN’000 31.12.2021 PLN’000 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 84 502 58 555 Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 90 501 88 445 Nota 23.Kapitał podstawowy Specyfikacja kapitału akcyjnego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą uchwałę. Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji Seria Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2023 Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021 Seria A 78 000 39 000 Seria B 8 882 000 4 441 000 Seria C 3 000 000 1 500 000 Razem 11 960 000 5 980 000 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Seria A zwykłe - - 78 000 39 gotówka Seria B zwykłe - - 8 882 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe - - 3 000 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 11 960 000 - Kapitał akcyjny razem ( w tys. zł) 5 980 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) Sposób pokrycia kapitału Seria A zwykłe - - 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe - - 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe - - 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 - Kapitał akcyjny razem (w tys. zł) 5 980 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,5 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,5 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,5 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,5 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 x 100,00% zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 1 814 921 1 814 921 1 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 608 331 2 608 331 1 43,62% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w zł) Udział w kapitale podstawowym Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,5 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,5 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,5 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,5 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 x 100% zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Nota 24.Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli Specyfikacja Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Kapitał udziałów nie kontrolujących - 601 Razem - 601 Nota 25.Kredyty bankowe Specyfikacja kredytów bankowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Kredyty - długoterminowe - 6 862 - krótkoterminowe 44 618 36 185 Kredyty razem 44 618 43 047 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Do 1 roku 44 618 36 185 Od 1 roku do 3 lat - 6 862 Od 4 do 5 lat - - Powyżej 5 lat - - Razem kredyty 44 618 43 047 Pozostałe informacje Zabezpieczenie kredytów stanowią głównie hipoteki na nieruchomościach, zastawy rejestrowe na zapasach, poręczenia wekslowe. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2023 roku Bank Siedziba Kredyt wg umowy waluta Wysokość kredytu wg umowy Pozostało do spłaty waluta Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie mBank S.A. Poznań PLN 6 700 PLN 4 581 WIBOR O/N + marża Banku do 27.07.2023 zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 22 100 PLN 0 WIBOR O/N + marża Banku do 28.07.2023 Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa , cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 5 PLN 1 brak 30.06.2026 Brak mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 318 WIBOR 1M + marża Banku do 29.03.2024 Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 346 WIBOR 1M + marża Banku do 31.05.2024 Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, hipoteka umowna Bank Polska Kasa Opieki S.A. Warszawa, ul. Grzybowska 53/57 PLN 8 000 PLN 7 607 WIBOR 1M + marża Banku do 16 lipca 2023 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (6.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, gwarancja bankowa (6 400,0 tys.zł) udzielona przez BGK, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Bank Polska Kasa Opieki S.A. WARSZAWA PLN 4 700 PLN 2 496 WIBOR 1M + marża Banku do 17.08.2023 Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli, zastaw rejestrowy na zapasach towarów, weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku. Bank Polska Kasa Opieki S.A. Warszawa oddział Kielce ul. Sienkiewicza 33/35 PLN 2 000 PLN 908 WIBOR 1M + marża Banku do 02.04.2024r Zastaw rejestrowy na zapasach towarów, weksel in blanco, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 10 500 0 6 298 WIBOR ON + marża Banku do 27.07.2023 weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 700 PLN 0 WIBOR ON + marża Banku 28.07.2023 weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 5 100 PLN 5 100 WIBOR 1M + marża Banku 12.04.2024 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o. o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 3 300 PLN 2 068 WIBOR 1M + marża Banku 12.04.2024 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 SANTANDER Bank Polska S.A. Warszawa, al. Jana Pawła II 17 PLN 6 500 PLN 4 678 WIBOR 1M + marża Banku 16.06.2024 zastaw rejestrowy na towarach handlowych, przelew wierzytelności z tytułu ubezpieczenia towarów, przelew wierzytelności z tyttułu zawartej umowy z First Data Polska SA. BNP PARIBAS Warszawa PLN 3 000 PLN 435 WIBOR 1M + marża Banku 31.01.2024 Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy BNP Paribas Bank Polski S.A. ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa PLN 4 000 PLN 3 109 WIBOR 1M + marża Banku 31.10.2023 poręczenie Delko S.A. Weksel in blanco, cesja wierzytelności Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 500 PLN 1 500 WIBOR 1M + marża Banku 12.04.2024 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 2 200 PLN 717 WIBOR 1M + marża Banku 12.04.2024 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji mBank S.A. Warszawa, Polska 0 4 500 0 4 320 WIBOR 1M + marża Banku 27.07.2023 weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości będącej własnością Spółki ING BANK ŚLASKI S.A. Zielona Góra PLN 491 PLN 136 WIBOR 1M + marża Banku 13.04.2024 zastaw na towarach Razem kredyty bankowe 89 262 44 618 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank Siedziba Kredyt wg umowy waluta Wysokość kredytu wg umowy Pozostało do spłaty waluta Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 5 100 PLN 5 100 WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna 31.03.2022* zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o o i Delko Esta sp. z o o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia towarów, cesja należności handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 3 300 PLN 387 WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna 31.03.2023 zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, cesja należności handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, SANTANDER Bank Polska S.A. Warszawa, al. Jana Pawła II 17 PLN 3 182 PLN 627 WIBOR 1M+ MARŻA 28.02.2022 Hipoteka , kredyt spłacony SANTANDER Bank Polska S.A. Warszawa, al. Jana Pawła II 17 PLN 6 000 PLN 2 385 WIBOR 1M + MARŻA 31.03.2022 Hipoteka, zastaw rejestrowy na towarach handlowych Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Bank Polska Kasa Opieki S.A. 00-950 Warszawa , ul. Grzybowska 53/57 PLN 8 000 PLN 5 679 zmienna stopa procentowa obliczona jako suma stawki bazowej WIBOR 1M ustalonej w oparciu o jej notowania bieżące oraz marży Banku 16.07.2022 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, Bank Polska Kasa Opieki S.A. 00-950 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 PLN 4 550 PLN 937 Oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z dnia podpisania umowy 31.07.2022 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna, PNB Paribas Bank Polski S.A. ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa PLN 3 200 PLN 3 070 WIBOR miesięczny + marża 31.10. 2022 poręczenie Delko S.A. Weksel in blanco, cesja wierzytelności PEKAO SA Warszawa PLN 3 200 PLN 843 WIBOR 1M +MARŻA 17.08.2022 Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli , Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami prowadzonymi w Banku. mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 700 PLN 276 Odsetki obliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Wysokość oprocentowania będzie równa Stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marżę Banku, której wysokość wynosi 1,20 p. p. 15.07.2022 weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 MBANK Poznań PLN 5 000 PLN 3 044 WIBOR O/N + marża Banku 14.07.2022 zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000 tys. weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 500 PLN 1 500 WIBOR 1M+ MARŻA 31.03.2023 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Santander Bank Polska SA Wrocław PLN 1 650 PLN 38 WIBOR 1M+ MARŻA 31.03.2023 zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 24 800 PLN 5 598 odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokości wynosi 1,20 p. p. 15.07.2022 Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 7 000 PLN 467 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku 29.04.2022 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 954 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 29.03.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 911 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku 31.05.2024 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa PLN 9 500 PLN 5 663 WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N z notowania z dnia wykorzystania + marża Banku 14.07. 2022 weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach BNP PARIBAS Warszawa PLN 3 000 PLN 447 WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych plus marża 31.01.2023 poręczenie DELKO SA/ zastaw rejestrowy mBank S.A. Warszawa, Polska PLN 4 500 PLN 4 462 WIBOR 1M+MARŻA 14.07.2022. weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki ING BANK ŚLASKI S.A. POLSKA PLN 500 PLN 311 aktualne oprocentowanie 7,51%, stawka bazowa oprocentowania 4,21% 13.04.2024 zastaw na towarach POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A. POLSKA PLN 369 PLN 348 0,0 26.06.2023 BRAK Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Razem kredyty bankowe 99 022 43 047 * termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 31.03.2023 r. ** termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 30.06.2022 r. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 26.Zobowiązania z tytułu leasingu Specyfikacja Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Długoterminowe 36 785 36 536 z tytułu leasingu 36 785 36 536 Krótkoterminowe 9 098 8 862 z tytułu leasingu 9 098 8 862 Razem 45 883 45 398 Praktycznie sto procent zobowiązań z tytułu leasingu jest efektem zaprezentowania umów najmu nieruchomości użytkowanych przez Grupę jako powierzchnie sklepowe, magazynowe lub biurowe stosownie do MSSF 16. Nota 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe oraz zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Długoterminowe 89 341 Krótkoterminowe 84 696 59 081 a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 68 053 48 485 b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 283 526 c) zobowiązania publiczno-prawne 7 626 5 707 d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 623 2 887 e) zobowiązanie z tytułu nabycia akcji 486 486 f) zobowiązania z tytułu faktoringu 2 613 f) zobowiązania z tytułu odsetek, pożyczek - 674 g) inne zobowiązania 2 012 316 Razem 84 785 59 422 Pozostałe informacje Wzrost zobowiązań o 25 363 tys. w stosunku do 31 grudnia 2021 r. jest efektem naturalnego cyklu obrotu towarowego w ramach roku kalendarzowego, gdzie szczyt obrotów przypada w połowie roku kalendarzowego. Na wykazane w saldzie zobowiązania publiczno – prawne w okresach 01.01.2022-30.06.2023 oraz 01.01.2021-31.12.2021 składają się przede wszystkim zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wobec ZUS oraz podatku vat. Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Do 6 miesięcy 8 482 5 235 Od 6 do 12 miesięcy 6 64 Powyżej roku 101 412 Razem 8 589 5 711 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 28.Rezerwy na zobowiązania Specyfikacja rezerw krótkoterminowych i długoterminowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Rezerwy długoterminowe: 956 866 - na świadczenia emerytalne 902 866 - na zobowiązania podatkowe 54 Rezerwy krótkoterminowe 3 817 4 258 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 677 1 753 - rezerwa na premie, wynagrodzenia 1 001 130 - rezerwa na odsetki - 55 - rezerwa na roszczenia sporne - 2 225 - rezerwa na pozostałe koszty 139 95 Razem rezerwy 4 773 5 124 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych Pozostałe rezerwy Zmiana stanu rezerw Rezerwa na premie, wynagrodzenia Rezerwa na odsetki, prowizje Rezerwa na pozostałe koszty Rezerwa na urlopy Rezerwa na roszczenia sporne Razem 01.01.2022 130 55 95 1 753 2 225 4 258 Zwiększenia 1 001 - 72 3 661 - 4 734 Wykorzystanie 104 55 10 1 683 1 540 3 392 Rozwiązanie 26 - 18 1 054 685 1 783 30.06.2023 1 001 - 139 2 677 - 3 817 01.01.2021 1 871 208 547 1 705 1 707 6 038 Zwiększenia 1 099 - 194 1 797 518 3 608 Wykorzystanie 2 223 1 74 716 - 3 014 Rozwiązanie 617 152 572 1 033 - 2 374 31.12.2021 130 55 95 1 753 2 225 4 258 Zmiana stanu rezerw długoterminowych Pozostałe rezerwy Zmiana stanu rezerw Rezerwa na zobowiązanie podatkowe Rezerwa na odsetki Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na urlopy Rezerwa na roszczenia sporne Razem 01.01.2022 - - 866 - - 866 Zwiększenia 54 - 60 - - 114 Wykorzystanie - - 4 - - 4 Rozwiązanie - - 20 - - 20 30.06.2023 54 - 902 956 01.01.2021 - 54 746 - - 800 Zwiększenia - - 143 - - 143 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Wykorzystanie - 54 8 - - 62 Rozwiązanie - - 15 - - 15 31.12.2021 - - 866 - - 866 Pozostałe informacje Grupa tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółki z Grupy tworzyły następujące rezerwy: na niewykorzystane urlopy, na premie i dodatkowe wynagrodzenia, odsetki od kredytu, na odprawy emerytalne Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Na podstawie w/w zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dnie bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni). Rezerwy na premie bądź wynagrodzenia były tworzone w wiarygodnie określonej wartość w oparciu warunki zawarte w umowach, na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii. Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy).Stopę dyskonta ustalono w oparciu o WIBOR 1R na dzień 30.06.2023 tj w wysokości 6,98% . Nota 29.Przychody ze sprzedaży Specyfikacja przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Sprzedaż towarów 1 281 763 741 160 Sprzedaż usług 64 381 38 527 Razem 1 346 144 779 687 Grupa osiąga przychody głównie na terenie Polski, dlatego poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na segmenty, miejscowości (obszar działalności), w których zostały osiągnięte. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 Struktura 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Struktura 01.01.2021-31.12.2021 Region Zachodni 465 036 34,5% 252 956 32,4 % Region Wschodni 589 951 43,8% 353 912 45,4 % Region Centralny 291 157 21,7% 172 819 22,2 % Razem 1 346 144 100% 779 687 100 % Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 Struktura 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Struktura 01.01.2021-31.12.2021 Region Zachodni 33 527 52,1% 21 097 54,8 % Region Wschodni 24 186 37,6% 13 344 34,6 % Region Centralny 6 668 10,3% 4 086 10,6 % Razem 64 381 100% 38 527 100 % Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 Struktura 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Struktura 01.01.2021-31.12.2021 Region Zachodni 431 509 33,7% 231 859 31,3 % Region Wschodni 565 765 44,1% 340 568 46,0 % Region Centralny 284 489 22,2% 168 733 22,7 % Razem 1 281 763 100% 741 160 100 % Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Chemia gospodarcza 363 777 210 663 Artykuły spożywcze 350 852 201 000 Artykuły higieniczne 221 905 112 400 Kosmetyki 209 621 135 701 Artykuły przemysłowe i pozostałe 135 608 81 396 Razem przychody ze sprzedaży towarów 1 281 763 741 160 Nota 30.Koszty działalności operacyjnej Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 20 785 10 508 Zużycie materiałów i energii 24 109 12 780 Usługi obce 80 405 46 972 Podatki i opłaty 3 320 2 250 Wynagrodzenia 105 667 61 177 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 20 913 12 339 Pozostałe koszty rodzajowe 4 205 2 590 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 035 282 611 242 Razem 1 294 686 759 858 Nota 31.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Zysk ze zbycia środków trwałych 700 301 Dotacje 5 1 615 Inne przychody operacyjne: 4 560 2 892 - odszkodowania 327 295 - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON) 252 403 - rozwiązanie rezerw 701 36 - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 857 286 - rozwiązanie odpisów aktualizujących towary 276 150 - zwrot opłat sądowych i komorniczych - 62 - czynsz za wynajem 191 122 - przedawnione zobowiązanie 273 - - sprzedaż makulatura, złom 96 112 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 - zwolnienia z części składek ZUS – tarcza - 117 - nadwyżki inwentaryzacyjne 1 037 756 - odszkodowania ubezpieczeniowe - - - zapłata wcześniej umorzonych należności 57 - zysk na okazjonalnym nabyciu - 301 - pozostałe 493 252 Razem 5 265 4 808 W pozycji zysk na okazjonalnym nabyciu spółka wykazała wartość 301 tys. zł powstałą na objęciu kontroli nad jednostką PH DELTA Sp. z o.o. w dniu 31.12.2021r. Nota 32.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Strata ze zbycia środków trwałych - - Inne koszty operacyjne: 4 099 - towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary 1 917 1 074 - odpisy aktualizujące należności, umorzenie należności 591 227 - odszkodowania 72 62 - rezerwy na zobowiązania - 75 - darowizny - 96 - przedawnienia, sprawy sporne 37 29 - różnice inwentaryzacyjne 2 953 1 763 - koszt sprzedanej wierzytelności 252 - - pozostałe 420 773 Razem 6 242 4 099 Nota 33.Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta 182 145 Dywidenda i udziały w zyskach - - Odsetki od lokat bankowych 21 - Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 9 5 Inne przychody finansowe - 3 Razem 212 153 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 34.Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki, w tym 6 768 1 406 - z tytułu kredytów bankowych 4 966 812 - z tytułu leasingu 1 542 527 - z tytułu pożyczki - - pozostałe odsetki 260 67 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 31 31 Prowizje bankowe 212 184 Wycena udziałów jednostki zależnej na dzień konsolidacji metodą pełną 532 Pozostałe koszty finansowe 2 - Razem 7 013 2 153 Nota 35.Podatek dochodowy Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący 8 033 3 344 Podatek odroczony 837 920 Razem 8 870 4 264 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem 48 921 22 348 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19% 19% Podatek wg ustawowej stawki podatkowej 9 295 4 246 Wpływ straty podatkowej - 44 Wpływ różnic trwałych -182 - Wpływ różnic przejściowych 4 621 1 328 Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu: 8 713 4 427 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 9 701 6 520 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania -799 1 199 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania -7 670 - 7 560 Pozostałe -1 138 - Efektywna stawka podatkowa 18% 19,1% Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 8 870 4 264 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 36.Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO Sprzedaż i zakup usług finansowych Wyszczególnienie Sprzedaż usług finansowych 01.01.2022-30.06.2022 Sprzedaż usług finansowych 01.01.2021-31.12.2021 Zakup usług finansowych 01.01.2022-30.06.2022 Zakup usług finansowych 01.01.2021-31.12.2021 Jednostka dominująca 724 187 44. 44 Jednostki zależne 51 52 731 195 Jednostki zależne pośrednio 0 - - - Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 Sprzedaż towarów 01.01.2021-31.12.2021 Zakup towarów 01.01.2022-30.06.203 Zakup towarów 01.01.2021-31.12.2021 Jednostka dominująca 597 107 349 231 - - Jednostki zależne 23 099 6 965 591 131 337 947 Jednostki zależne pośrednio 12 4 29 087 18 253 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 Sprzedaż usług 01.01.2021-31.12.2021 Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 Zakup usług 01.01.2021-31.12.2021 Jednostka dominująca 4 948 1 802 21 710 14 827 Jednostki zależne 30 870 18 454 14 513 5 975 Jednostki zależne pośrednio 779 594 374 48 Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy Wyszczególnienie Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2021 Jednostka dominująca 2 193 2 355 54 709 24 103 Jednostki zależne 54 892 25 567 5 685 4 992 Jednostki zależne pośrednio 3 333 1 214 24 41 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 Sprzedaż towarów 01.01.2021-31.12.2021 Zakup towarów 01.01.2022-30.06.2023 Zakup towarów 01.01.2021-31.12.2021 Jednostki współkontrolowane 3 062 2 714 - - Kluczowy personel kierowniczy 132 - 17 885 - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 Sprzedaż usług 01.01.2021-31.12.2021 Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 Zakup usług 01.01.2021-31.12.2021 Jednostki współkontrolowane - - - - Kluczowy personel kierowniczy 760 88 4 764 1 971 Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2021 Jednostki współkontrolowane - - - - Kluczowy personel kierowniczy 58 23 300 84 Nota 37.Struktura przeciętnego zatrudnienia Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Pracownicy fizyczni 695 768 Pracownicy umysłowi 550 531 Razem 1 245 1 299 Nota 38.Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenia 105 667 61 177 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 20 913 12 339 Razem 126 580 73 516 Nota 39.Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Wynagrodzenie wypłacone 5 239 4 563 - Zarządu 5 113 4 479 - Rady Nadzorczej 126 84 Wynagrodzenie należne 5 445 4 608 - Zarządu 5 319 4 524 - Rady Nadzorczej 126 84 Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Delko S.A. - Zarząd: 1 370 2 118 Dariusz Kawecki 571 1 059 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Mirosław Jan Dąbrowski 799 1 059 - Rady Nadzorczej: 126 84 Wojciech Kowalski 36 24 Karolina Dąbrowska 18 12 Iwona Jantoń 18 12 Danuta Martyna 18 12 Emil Kawecki 18 12 Marek Szydłowski 18 12 Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: 324 224 Mariusz Szklarski 65 36 Sławomir Tokarz 259 188 RHS Sp. z o.o. - Zarząd: 295 188 Aneta Stanuchiewicz 129 152 Adam Jakubowski 21 36 Aleksandra Ogonowska 41 0 Rafał Tatarek 74 0 Piotr Skrzypczak 30 0 Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: 115 114 Tomasz Wygoda 91 98 Mariusz Szklarski 24 16 Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: 316 244 Mirosław Jan Dąbrowski 70 48 Dorota Kasperkiewicz 246 196 Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: 35 24 Dorota Kasprekiewicz 35 24 Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: 250 105 Konrad Siwecki 50 36 Maciej Koralewski 18 69 Anna Kieljan 168 - Robert Stachowicz 7 - Paweł Wasilewski 7 - Słoneczko S.A. - Zarząd: 196 83 Jolanta Sienkiewicz - 28 Adam Jakubowski 7 12 Mariusz Szczeszek 153 43 Paweł Polański 36 - PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd: 28 79 Maciej Koralewski 14 45 Paweł Krzyżański - 34 Michał Wysocki 14 - Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 285 168 Andrzej Kuczwalski 122 93 Robert Aleksandrowicz 163 75 Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 243 191 Dorota Kasperkiewicz 243 191 PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 196 186 Robert Stachowicz 128 145 Paweł Wasilewski 68 41 Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 211 262 Ryszard Poroś 175 256 Artur Praciak 36 6 Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 272 169 Dariusz Masłowski 115 54 Ewa Marcinowska 139 94 Małgorzata Ziejka 18 21 Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 491 324 Andrzej Burda 292 199 Adam Jakubowski - 13 Małgorzata Ziejka 144 60 Dawid Proszowski 55 52 Delta Sp. z o.o. - Zarząd: 486 - Juliusz Niewinowski 162 - Ryszard Kaliciński 162 - Leszek Lech 162 - Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Delko S.A. - Zarząd: 1 426 2 118 Dariusz Kawecki 599 1 059 Mirosław Jan Dąbrowski 827 1 059 - Rady Nadzorczej: 126 84 Wojciech Kowalski 36 24 Karolina Dąbrowska 18 12 Iwona Jantoń 18 12 Danuta Martyna 18 12 Emil Kawecki 18 12 Marek Szydłowski 18 12 Doktor Leks Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 - Zarząd: 331 224 Mariusz Szklarski 65 36 Sławomir Tokarz 266 188 RHS Sp. z o.o. - Zarząd: 295 188 Aneta Stanuchiewicz 129 152 Adam Jakubowski 21 36 Aleksandra Ogonowska 41 - Rafał Tatarek 74 - Piotr Skrzypczak 30 - Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: 115 114 Tomasz Wygoda 91 98 Mariusz Szklarski 24 16 Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: 316 244 Mirosław Jan Dąbrowski 70 48 Dorota Kasperkiewicz 246 196 Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: 37 24 Dorota Kasprekiewicz 37 24 Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: 254 105 Konrad Siwecki 47 36 Maciej Koralewski 15 69 Anna Kieljan 168 - Robert Stachowicz 12 - Paweł Wasilewski 12 - Słoneczko S.A. - Zarząd: 196 83 Jolanta Sienkiewicz - 28 Adam Jakubowski 7 12 Mariusz Szczeszek 153 43 Paweł Polański 36 PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd: 39 92 Paweł Krzyżański - 44 Maciej Koralewski 14 48 Michał Wysocki 25 - Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 334 171 Andrzej Kuczwalski 155 93 Robert Aleksandrowicz 179 78 Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 243 191 Dorota Kasperkiewicz 243 191 PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 196 186 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Robert Stachowicz 128 145 Paweł Wasilewski 68 41 Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 261 262 Ryszard Poroś 255 256 Artur Praciak 6 6 Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 272 198 Dariusz Masłowski 115 83 Ewa Marcinowska 139 94 Małgorzata Ziejka 18 21 Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 491 324 Andrzej Burda 292 199 Adam Jakubowski - 13 Małgorzata Ziejka 144 60 Dawid Proszowski 55 52 Delta Sp. z o.o. - Zarząd: 513 - Juliusz Niewinowski 171 - Ryszard Kaliciński 171 - Leszek Lech 171 - Nota 40.Dywidendy Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki 4 784 3 887 Dywidenda na 1 akcję 0,40 0,33 Nota 41.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Zysk netto ogółem Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) 39 912 000 18 084 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,34 1,51 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,34 1,51 Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A. Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 39 912 000 18 084 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,34 1,51 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 3,34 1,51 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego. Nota 42.Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2023 01.01.2021-31.12.2021 Wartość księgowa (w złotych) 155 381 000 121 136 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 12,99 10,13 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 12,99 10,13 *zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Nota 43.Zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie Wartość zobowiązań 30.06.2023 Wartość zobowiązań 31.12.2021 Gwarancje 253 489 Razem 253 489 Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych. Nota 44.Umowy najmu Przedmiot umowy Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i jedynie w uzasadnionych przypadkach podlegają przekształceniu. Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Do jednego roku 8 389 5 625 Od 1 roku do 5 lat 25 214 16 014 Razem 33 603 21 639 Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 45.Umowy leasingu Przedmiot leasingu Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są nieruchomości wykorzystywane na cele handlowe, magazynowe, biurowe oraz samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 do 48 miesięcy oraz na czas nieokreślony.. W umowach zawartych z podmiotami świadczącymi usługi leasingowe przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową. Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu i leasingu Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Do jednego roku 17 487 36 536 Od 1 roku do 5 lat 61 999 8 862 Razem 79 486 45 398 Nota 46.Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2022 PLN’000 01.01.2021-31.12.2021 PLN’000 Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za badania jednostkowych SF 302 000 pln 163 000 pln Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa z wynagrodzeniem 236 000 pln. B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Interfin sp. z o.o. z wynagrodzeniem 40.000 pln. Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowych SF za I półrocze - 16 000 pln Nazwa podmiotu - B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za badanie skonsolidowanego SF 32.750 pln 20 000 pln Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za przegląd skonsolidowanego SF za I półrocze 49 750 pln 48 000 pln Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. 5 850 pln 5 000 pln Rada Nadzorcza Delko S.A. uchwałą numer 13/2022 dokonała wyboru audytora na okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2024. Umowa z audytorem podpisana w dniu 2 sierpnia 2022 r. na okres określony Uchwałą Rady Nadzorczej obejmuje realizację usług atestacyjnych, w tym: przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie rocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. Do dnia publikacji sprawozdania audytor świadczył usługę atestacji pierwszego półrocza zakończonego w dniu 30.06.2022 r., badania zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Nota 47.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowyleasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiany stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej w okresie sprawozdawczym spowodowały generalny wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności. Analiza wrażliwości Zmiana stóp procentowych średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%] Odsetki [tys. PLN] Wpływ na wynik brutto [tys. PLN] Wpływ na wynik netto [tys. PLN] Wpływ na kapitały własny +0,25 p.p. 9,95% 5 172 -130 -105 -105 +0,50 p.p. 10,20% 5 302 -260 -211 -211 +0,75 p.p. 10,45% 5 432 -390 -316 -316 +1,00 p.p. 10,70% 5 562 -520 -421 -421 -0,25 p.p. 9,45% 4 912 130 105 105 -0,50 p.p. 9,20% 4 782 260 211 211 -0,75 p.p. 8,95% 4 652 390 316 316 -1,00 p.p. 8,70% 4 522 520 421 421 Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie. Grupa reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2023 udział zmiany odpisów aktualizujących należności mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1‰ W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 19 i nota 27. Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Na dzień 30.06.2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi środkami kredytowymi w wysokości 41.337 tys.zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione. Na 30.06.2023 roku Grupa dysponowała limitem kredytowym, który dokładny opis jest przedstawiony w nocie 25. Grupa nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to spowodowane sytuacją finansową Grupy oraz historia współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów. W ramach ryzyka płynności należy również wskazać, że Grupa nie posiada zobowiązań handlowych, które byłyby przeterminowane. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związanie z finansowanie działalności. Nota 48.Zarządzenie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjna Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może proponować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa weryfikuje wartości kowenantów, które są zgodne z wszystkimi postanowienia linii kredytowych zawartych w ramach Grupy Kapitałowej. W ciągu okresu sprawozdawczego jak i na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa spełniała te warunki. Patrz Nota 23 oraz Nota 24. Nota 49.Sprawy sporne Nawiązując do raportu bieżącego z dnia 19 grudnia 2017 roku; Delkor Sp. z o. o utworzoną rezerwę z tytułu postępowania spornego z Urzędem Skarbowym w sprawie podatku Vat, w wysokości 1.707 tys. pln: wykorzystała w wysokości 1.022 tys. pln, rozwiązała w wysokości 685 tys. pln. Na 30 czerwca 2023 saldo rezerwy z tego tytuły było 0 PLN Nota 50.Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 27 lipca 2023 roku, podpisano z mBankiem S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 19 lipca 2012 roku pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., oraz PSF Sp. z o.o.. W związku z aneksem bank przedłużył jego wykorzystanie do dnia 30 lipca 2024 roku a ostateczną spłatę do 31 lipca 2024 roku. Limit kredytowy wynosi 40.000 tys. zł. W dniu 12 października 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej powziął wiadomość o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Delko S.A. ze skutkiem na dzień 1 listopada 2023 r. z powodów osobistych. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę. PODPISY OSÓB REPREZENTUJACYCH DELKO S.A. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 30.10.2023 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 30.10.2023 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu 30.10.2023 Alina Stempniak Główna Księgowa Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 63 strony. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 63

AI Terminal

More from Delko S.A.

Talk to a Data Expert