Ipopema Securities S.A.

Quarterly Report • Nov 16, 2023

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Warszawa, dnia 16 listopada 2023 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 2 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR 3 miesiące zakończone 30 września 9 miesięcy zakończone 30 września 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. Przychody z działalności podstawowej 15 141 12 863 3 360 2 692 48 890 37 114 10 681 7 917 Koszty działalności podstawowej 14 011 11 735 3 110 2 456 44 183 34 649 9 653 7 391 Wynik z działalności podstawowej 1 130 1 128 251 236 4 707 2 465 1 028 526 Wynik z działalności operacyjnej 1 038 1 590 230 333 6 924 54 1 513 12 Wynik brutto 2 177 2 194 483 459 8 359 1 910 1 826 407 Wynik netto 1 772 1 792 393 375 6 688 1 487 1 461 317 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR 0,06 0,06 0,01 0,01 0,22 0,05 0,05 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 573 100 - 42 619 -127 192 - 8 919 35 450 4 332 7 745 924 Razem przepływy pieniężne - 589 669 - 43 277 - 130 869 - 9 056 22 182 - 13 319 4 846 - 2 841 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 Aktywa razem 375 077 896 219 275 839 80 912 201 384 58 816 Zobowiązania krótkoterminowe 303 972 827 277 206 449 65 573 185 892 44 020 Kapitały własne 63 703 61 931 61 505 13 742 13 916 13 114 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,13 2,07 2,05 0,46 0,46 0,44 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1-9.2023 1-9.2022 EUR 4,5773 4,6880 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 30.09.2023 31.12.2022 30.09.2022 EUR 4,6356 4,6899 4,8698 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 3 Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 września 2023 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 4 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym). Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC); • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Ponadto IPOPEMA Securities posiada 50% akcji i uprawnień w Investment Funds Depositary Services S.A., („IFDS”) tj. spółce powołanej wraz z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w marcu 2022 roku. Zważywszy, że zasadniczo podział uprawnień i głosów jest równy pomiędzy ww. akcjonariuszami, zgodnie z obowiązującymi przepisami żaden z nich nie ma statusu jednostki dominującej. W konsekwencji, IFDS formalnie nie stanowi również jednostki zależnej wobec IPOPEMA Securities i nie podlega konsolidacji. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, które wyceniane są w wartości godziwej. Wybrane zasady rachunkowości Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 5 - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 6 finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 7 kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 30 września 2023 31 grudnia 2022 30 września 2022 USD 4,3697 4,4018 4,9533 EUR 4,6356 4,6899 4,8698 100 HUF 1,1850 1,1718 1,1556 GBP 5,3464 5,2957 5,5560 CZK 0,1901 0,1942 0,1980 CHF 4,8030 4,7679 5,0714 TRY 0,1593 0,2349 0,2671 NOK 0,4117 0,4461 0,4640 CAD 3,2487 3,2486 3,6224 SEK 0,4033 0,4213 0,4465 DKK 0,6217 0,6307 0,6549 AUD 2,8322 2,9890 3,2245 RON 0,9320 0,9475 0,9838 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 8 AKTYWA Nota 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 154 733 726 544 132 254 90 111 1. W kasie - 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 14 404 12 453 12 876 9 916 3. Inne środki pieniężne 140 329 714 090 119 377 80 194 II. Należności krótkoterminowe 2, 7 184 765 139 510 115 749 118 817 1. Od klientów 83 717 48 843 44 127 30 476 2. Od jednostek powiązanych 18 1 114 1 053 1 039 1 126 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 70 380 48 009 36 175 59 495 a) z tytułu zawartych transakcji 66 078 43 707 31 873 55 171 b) pozostałe 4 302 4 302 4 302 4 324 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 472 28 12 12 5. Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 51 49 52 53 5.a. Od CCP 26 449 38 346 32 563 25 453 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 732 1 034 666 552 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 55 38 37 42 8. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych - 931 - - 9. Pozostałe 1 795 1 179 1 078 1 608 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 4 6 199 5 526 3 196 1 770 1. Akcje 5 936 5 037 3 189 1 770 2. Pozostałe papiery wartościowe 263 489 7 - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 282 1 078 975 1 391 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 955 869 917 919 1. Jednostkom podporządkowanym 742 738 730 726 2. Pozostałe 213 131 187 193 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - - - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3, 4 13 167 9 571 9 220 9 220 1. Akcje i udziały 13 167 9 571 9 220 9 220 - jednostek podporządkowanych 13 167 9 571 9 220 9 220 VII. Należności długoterminowe 8 946 8 669 8 826 9 096 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 174 70 94 109 1. Pozostałe 174 70 94 109 IX. Wartości niematerialne i prawne 4 2 681 2 497 2 453 2 222 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 681 2 497 2 453 2 222 - oprogramowanie komputerowe 2 681 2 497 2 453 2 222 X. Rzeczowe aktywa trwałe 4, 5 408 473 615 665 1. Środki trwałe, w tym: 393 430 615 665 a) budynki i lokale 14 31 64 81 b) zespoły komputerowe 337 333 390 371 c) pozostałe środki trwałe 42 66 161 213 2. Środki trwałe w budowie 15 43 - - XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 767 1 412 1 540 1 420 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 758 1 398 1 521 1 396 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 14 19 24 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - - - XIII. Akcje własne - - - - Aktywa razem 375 077 896 219 275 839 235 740 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 9 PASYWA Nota 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 I. Zobowiązania krótkoterminowe 6 303 972 827 277 206 449 170 812 1. Wobec klientów 182 616 754 801 131 372 127 974 2. Wobec jednostek powiązanych 18 205 425 390 247 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 97 807 37 398 50 763 28 016 a) z tytułu zawartych transakcji 97 802 37 397 50 747 28 005 b) pozostałe 5 1 16 11 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 238 348 256 197 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 217 242 215 219 5.a. Wobec CCP 1 740 170 304 108 6. Kredyty i pożyczki 16 779 28 779 19 419 11 228 a) pozostałe 16 779 28 779 19 419 11 228 7. Dłużne papiery wartościowe 11 1 1 2 1 7.a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - - - 369 8. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 3 010 2 312 1 579 1 146 9. Z tytułu wynagrodzeń - - 9 - 10. Pozostałe 1 359 2 801 2 140 1 307 II. Zobowiązania długoterminowe - 44 51 56 1. Dłużne papiery wartościowe 11 - - - 1 2. Z tytułu umów leasingu finansowego 10 - 44 51 55 - od jednostek pozostałych - 44 51 55 III. Rozliczenia międzyokresowe - - - - IV. Rezerwy na zobowiązania 7 7 402 6 967 7 834 6 499 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 397 486 710 289 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 076 1 076 1 081 1 042 3. Pozostałe 5 929 5 405 6 043 5 168 a) długoterminowe 29 29 157 157 b) krótkoterminowe 5 900 5 376 5 886 5 011 V. Zobowiązania podporządkowane - - - - VI. Kapitał własny 63 703 61 931 61 505 58 373 1. Kapitał podstawowy 8 2 994 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 54 021 54 021 53 892 53 892 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 672 42 672 42 543 42 543 3. Zysk netto 14 6 688 4 916 4 619 1 487 Pasywa razem 375 077 896 219 275 839 235 740 Wartość księgowa (w tys. zł) 63 703 61 931 61 505 58 373 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,13 2,07 2,05 1,95 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,13 2,07 2,05 1,95 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 10 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 I. Zobowiązania warunkowe 9 1 429 1 372 1 446 1 502 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 7 230 7 181 7 052 6 945 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 11 Rachunek zysków i strat Nota 01.07.2023- 30.09.2023 01.01.2023- 30.09.2023 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2022- 30.09.2022 I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 15 141 48 890 12 863 37 114 - od jednostek powiązanych 18 1 830 4 719 973 2 983 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 15 043 48 596 12 765 36 820 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 21 43 1 73 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 8 005 26 826 6 650 21 687 c) doradztwa inwestycyjnego 54 154 39 120 d) oferowania instrumentów finansowych 2 548 11 151 3 715 8 542 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 521 1 553 464 1 287 f) pozostałe 3 894 8 869 1 896 5 111 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 98 294 98 294 II. Koszty działalności podstawowej 14 011 44 183 11 735 34 649 - od jednostek powiązanych 18 767 2 609 566 2 038 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 1 010 3 122 916 3 279 2. Opłaty na rzecz CCP 67 237 56 227 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 30 90 22 68 4. Wynagrodzenia 6 382 20 253 5 435 15 429 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 575 2 155 441 1 826 6. Świadczenia na rzecz pracowników 103 308 67 213 7. Zużycie materiałów i energii 55 156 43 125 8. Usługi obce 4 755 14 340 3 657 10 319 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 584 1 986 582 1 780 10. Amortyzacja 174 572 222 652 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 98 358 132 325 12. Pozostałe 178 606 162 406 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 1 130 4 707 1 128 2 465 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1 006 3 460 371 850 1. Korekty aktualizujące wartość - 240 282 33 333 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 1 246 3 178 338 517 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 1 245 1 852 69 3 436 1. Korekty aktualizujące wartość 1 229 1 483 69 371 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 16 369 - 3 065 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu - 239 1 608 302 - 2 586 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 183 433 154 603 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 183 433 154 603 - od jednostek powiązanych 183 433 154 603 VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 183 433 154 603 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 12 X. Pozostałe przychody operacyjne 406 1 586 435 1 439 1. Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - 199 - - 2. Rozwiązanie rezerw - 34 - - 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 3 3 2 24 4. Pozostałe 403 1 350 433 1 415 XI. Pozostałe koszty operacyjne 442 1 410 429 1 867 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 34 40 5 33 2. Rozwiązanie rezerw - 4 - - 3. Pozostałe 408 1 366 424 1 834 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 038 6 924 1 590 54 XIII. Przychody finansowe 1 300 3 369 1 297 3 475 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 8 23 14 43 - od jednostek powiązanych 4 12 4 12 2. Odsetki od lokat i depozytów 524 1 614 219 1 461 3. Dodatnie różnice kursowe 261 261 701 1 151 a) zrealizowane 68 68 472 756 b) niezrealizowane 193 193 229 395 4. Pozostałe 507 1 471 363 820 XIV. Koszty finansowe 161 1 934 693 1 619 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 494 1 306 400 1 065 - dla jednostek powiązanych - - - - 2. Pozostałe odsetki 4 22 8 17 3. Ujemne różnice kursowe - 474 - - - a) zrealizowane - 185 - - - b) niezrealizowane - 289 - - - 4. Pozostałe 137 606 285 537 XV. Zysk (strata) brutto 2 177 8 359 2 194 1 910 XVI. Podatek dochodowy 13 405 1 671 402 423 XVII. Zysk (strata) netto 1 772 6 688 1 792 1 487 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,22 0,06 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,22 0,06 0,05 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01.07.2023- 30.09.2023 01.01.2023- 30.09.2023 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2022- 30.09.2022 A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 1 772 6 688 1 792 1 487 II. Korekty razem - 574 872 28 762 - 44 411 2 845 1. Amortyzacja 174 572 222 652 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 17 860 - 299 659 - 41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 488 1 294 391 1 033 4. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 466 - 395 735 - 2 055 5. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 673 - 3 004 - 1 279 - 322 6. Zmiana stanu należności - 45 563 - 69 173 - 39 224 90 787 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych - 511 344 100 300 - 5 787 - 86 782 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 560 - 533 - 134 - 399 9. Pozostałe - - 6 - 28 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) - 573 100 35 450 - 42 619 4 332 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 48 135 39 139 1. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - 6 2. Otrzymane odsetki 5 5 1 1 3. Spłata udzielonych pożyczek 43 130 38 132 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 4 119 4 770 669 2 085 1. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 49 153 45 147 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 244 440 12 1 295 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 3 596 3 947 516 516 4. Udzielone pożyczki 230 230 96 127 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 4 071 - 4 635 - 630 - 1 946 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej - - - 3 1. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - 3 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 12 498 8 633 28 15 708 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 12 101 2 563 - 381 5 343 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych - 1 1 2 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 196 16 40 4. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli - 4 490 - 9 281 5. Zapłacone odsetki 393 1 383 392 1 042 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 12 498 - 8 633 - 28 - 15 705 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) - 589 669 22 182 - 43 277 - 13 319 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: - 571 811 22 479 - 43 936 - 13 278 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych 17 858 297 - 659 41 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 744 069 132 218 133 345 103 387 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 19 154 400 154 400 90 068 90 068 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 130 678 130 678 70 747 70 747 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2023 – 30.09.2023 2022 rok 01.01.2022 – 30.09.2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 61 505 66 166 66 166 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 61 505 66 166 66 166 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 892 53 718 53 718 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 129 174 174 a) zwiększenie 129 174 174 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 129 174 174 b) zmniejszenie - - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 54 021 53 892 53 892 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie 4 619 9 454 9 454 - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) 4 490 9 280 9 280 - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 129 174 174 4.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 5. Wynik netto 6 688 4 619 1 487 a) zysk netto 6 688 4 619 1 487 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 63 703 61 505 58 373 III. KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 63 703 61 505 58 373 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 15 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego sprawozdania finansowego Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 130 678 703 383 100 891 70 747 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 130 678 703 383 100 891 70 747 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 24 055 23 161 31 363 19 364 - w kasie - 1 1 1 - na rachunkach bankowych, w tym 14 404 12 453 12 876 9 398 na rachunku VAT - 6 - 46 - inne środki pieniężne * 9 651 10 707 18 486 9 965 b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych 130 678 703 383 100 891 70 747 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 130 678 703 383 100 891 70 747 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 154 733 726 544 132 254 90 111 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 Wybrane należności krótkoterminowe 181 711 136 300 113 956 116 603 a) od klientów, w tym: 83 717 48 843 44 127 30 476 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 71 483 39 196 32 328 22 277 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie 470 - - 1 868 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie 10 474 - - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie - - - 362 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie - - 1 842 227 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 115 - 5 998 2 263 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto - 5 878 - - - pozostałe 1 175 3 769 3 959 3 479 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 114 1 053 1 039 1 126 - od jednostek zależnych 1 114 1 053 1 039 1 126 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 70 380 48 009 36 175 59 495 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * 66 078 33 719 26 763 22 282 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie - - 3 283 19 948 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze - - - 12 643 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku - 1 333 - 298 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie - 7 006 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie - 575 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie - 620 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu - 267 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Oslo - 187 - - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 16 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - - 1 827 - - pozostałe 4 302 4 302 4 302 4 324 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 51 49 52 53 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 51 49 52 53 e) należności do CCP 26 449 38 346 32 563 25 453 - należności z funduszu rozliczeniowego 26 449 38 346 32 563 25 453 Należności krótkoterminowe, netto 184 765 139 510 115 749 118 817 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 61 30 24 23 Należności krótkoterminowe, brutto 184 826 139 540 115 773 118 840 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.) Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Informacje na temat aktywów finansowych W okresie 9 miesięcy 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 7) i pożyczki. Nota 5 Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie 9 miesięcy 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nota 6 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 30.09.2023 30.06.2022 31.12.2022 30.09.2022 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 104 576 43 696 55 647 31 240 1. Wobec jednostek powiązanych 205 425 390 247 a) wobec jednostek zależnych 205 425 390 247 2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 97 807 37 398 50 763 28 016 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * 87 215 37 397 42 917 23 292 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie 10 472 - - - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 17 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku 116 - 5 990 2 260 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie - - - 227 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu - - 1 840 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie - - - 361 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie - - - 1 865 - pozostałe 4 1 16 11 3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 238 348 256 197 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 238 348 256 197 4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 217 242 215 219 a) pozostałe 217 242 215 219 4a. Wobec CCP 1 740 170 304 108 a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego 1 595 - 158 - b) pozostałe 145 170 146 108 5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 3 010 2 312 1 579 1 146 6. Pozostałe 1 359 2 801 2 140 1 307 a) pozostałe zobowiązania, w tym 1 359 2 801 2 140 1 307 - zobowiązania z tytułu leasingu 55 14 189 196 - pozostałe zobowiązania 1 304 2 787 1 951 1 111 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). Na dzień 30 września 2023 roku Spółka posiadała 16.779 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku) wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 11 grudnia 2023 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4,3 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4,3 mln zł. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 18 Nota 7 Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 01.07.2023 – 30.09.2023 01.01.2023 – 30.09.2023 01.07.2022 – 30.09.2022 01.01.2022 – 30.09.2022 Stan rezerw na początek okresu 5 376 5 886 4 266 7 133 a) utworzenie 2 265 9 385 2 299 5 600 b) wykorzystanie 1 741 9 337 1 554 7 722 c) rozwiązanie - 34 - - Stan rezerw na koniec okresu 5 900 5 900 5 011 5 011 W III kwartale 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 31 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2023 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2023 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku – zwiększył się o 37 tys. zł. W okresie porównawczym tj. w III kwartale 2022 stan odpisów na należności zmniejszył się o 25 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2022 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2022 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku - zmniejszył się o 19 tys. zł. Nota 8 Kapitał podstawowy 30.09.2023 30.06.2023 31.12.2022 30.09.2022 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2023 i 2022 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2023 i 2022 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku ani w 2022 roku. Na dzień 30 września 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone. Nota 9 Zobowiązania i aktywa warunkowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6 oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi 308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12. Nota 10 Leasing Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 19 pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 30.09.2023 31.12.2022 30.09.2022 W okresie 1 roku 1 566 1 435 395 W okresie od 1 do 5 lat 6 091 6 668* - Powyżej 5 lat - - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 7 657 8 103 395 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30.09.2023 31.12.2022 30.09.2022 Wartość bilansowa netto 27 99 136 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 55 240 251 W okresie 1 roku 55 189 196 W okresie od 1 do 5 lat - 51 55 Powyżej 5 lat - - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 196 56 40 Nota 11 Obligacje W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji, natomiast w okresie porównawczym (tj. w okresie 9 miesięcy 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących wówczas przepisów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (wszystkie w I półroczu 2023 roku) wobec 1,6 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku. Nota 12 Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł. Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 323 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Zarówno w okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 20 Nota 13 Informacja o podatku odroczonym W okresie 9 miesięcy 2023 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 313 tys. zł (w tym, w III kwartale 2023 roku zwiększyła się o 89 tys. zł). W okresie porównawczym ww. rezerwa zmniejszyła się o 135 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku (w tym, w III kwartale 2022 roku zwiększyła się o 64 tys. zł). W okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyło się o 237 tys. zł (o 360 tys. zł w III kwartale 2023 roku). W okresie porównawczym ww. aktywo zmniejszyło się o 289 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2022 roku ( o 338 tys. zł w III kwartale 2022 roku). Nota 14 Podział zysku W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 174 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. Nota 15 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie 9 miesięcy 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w Nocie 11. Nota 16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 2 czerwca 2023 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 9 czerwca 2023 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 4.490 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł. Nota 17 Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 21 Nota 18 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostał e zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.01.- 30.09.2023 roku W okresie od 01.01.- 30.09.2022 roku IBC - 259 - - - 5 - - IPOPEMA TFI 4 457 141 - - 2 720 121 - - IFA - - - - - - - - IFA SK 262 13 - - 263 14 - - MUSCARI - 12 2 609 - - 12 2 038 - Razem 4 719 425 2 609 - 2 983 152 2 038 - Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostał e zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.07.- 30.09.2023 roku W okresie od 01.07.- 30.09.2022 roku IBC - 1 - - - 1 - - IPOPEMA TFI 1 743 26 - - 885 37 - - IFA - - - - - - - - IFA SK 87 5 - - 88 5 - - MUSCARI - 4 767 - - 4 566 - Razem 1 830 36 767 - 973 47 566 - Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania 30.09.2023 r. 31.12.2022 r. 30.09.2022 r. 30.09.2023 r. 31.12.2022 r. 30.09.2022 r. IBC 250 - 400 - - - IPOPEMA TFI 534 681 400 - - - IFA SK 324 340 325 - - - MUSCARI 742 742 726 205 390 247 Razem 1 850 1 763 1 851 205 390 247 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty realizowanych transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze. Nota 19 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 22 Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 30.09.2023 30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 154 733 90 111 154 400 90 068 1. W kasie - 1 - 1 2. Na rachunkach bankowych 14 404 9 916 14 404 9 916 3. Inne środki pieniężne 140 329 80 194 140 329 80 194 Różnice kursowe naliczone - 333 - 43 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.09.2023 31.12.2022 30.09.2023 30.09.2023 Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 193 772 124 599 69 173 - 69 173 Należności netto 193 711 124 575 Odpisy na należności 61 24 37 37 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 7 402 7 834 - 432 - 432 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 395 Nota 20 Instrumenty finansowe klientów 30.09.2023 31.12.2022 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - liczba 320 947 322 978 - wartość 1 962 973 2 241 067 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - liczba 4 924 4 498 - wartość 129 505 125 635 Sponsor emisji (i) akcje - liczba 812 812 - wartość 14 368 14 368 11 951 (ii) obligacje - liczba 55 83 - wartość 27 584 40 897 (iii) certyfikaty inwestycyjne - liczba 233 241 150 813 - wartość 35 950 402 35 735 009 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 23 Nota 21 Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Nota 22 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej. Nota 23 Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2023 roku Na rynku obrotu akcjami na GPW w okresie pierwszych 9 miesięcy 2023 r. widać było nieco mniejszą aktywność inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-wrzesień były o 12,9% niższe niż w pierwszych trzech kwartałach 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zasadniczo utrzymała swój udział rynkowy (2,09% wobec 2,12%). Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami oraz z transakcji realizowanych wspólnie z obszarem bankowości inwestycyjnej poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w okresie I-III kw. 2023 r. (27.474 tys. zł) był o 26,5% wyższy niż przed rokiem (21.718 tys. zł). Pomimo wciąż wysokiej inflacji i poziomu stóp procentowych, na rynku transakcji kapitałowych w drugim i trzecim kwartale br. widać było lekkie ożywienie. Pozwoliło to Spółce na realizację w okresie styczeń-wrzesień 2023 r. przychodów z tytułu usług bankowości inwestycyjnej na poziomie 15.991 tys. zł, tj. o 23,2% wyższych niż rok wcześniej (12.978 tys. zł). Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w tym okresie zysk netto w wysokości 6.668 tys. zł (w porównaniu z 1.487 tys. zł zysku netto rok wcześniej). Nota 24 Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Nie wystąpiły. Nota 25 Adekwatność kapitałowa Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Dane na 30 września 2023 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2023 roku 24 Na dzień 30 września 2023 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Pozycja – w tys. zł 30.09.2023 30.09.2022 Fundusze własne 43 016 49 602 Wymogi w zakresie funduszy własnych 19 677 18 935 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 517 3 450 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 8 477 8 124 - wymóg dotyczący współczynnika K 19 677 18 935 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 218,61% 261,96% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 31 997 38 999 Współczynnik kapitału Tier I 218,61% 261,96% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 28 258 35 401 Łączny współczynnik kapitałowy 218,61% 261,96% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 23 339 30 667 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Warszawa, dnia 16 listopada 2023 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa