Labo Print S.A.

Quarterly Report • Nov 17, 2023

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Labo Print za trzeci kwartał 2023 roku

tj. za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, zawierający skonsolidowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF wraz z wybranymi informacjami objaśniającymi

Poznań, 17 listopada 2023 roku

SPIS TREŚCI

	SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	5
	Skonsolidowane wybrane dane finansowe	5
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	6
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	8
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	11
	JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	15
	Jednostkowe wybrane dane finansowe	15
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	18
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych	20
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	21
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA	24
1.	Informacje ogólne	24
1.1.	Informacje o Jednostce Dominującej	24
1.2.	Informacje o Grupie Kapitałowej Labo Print	24
1.3.	Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print – działalność, produkty, organizacja	25
1.4.	Skład władz statutowych Spółki	27
1.5.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	27
1.6.	Wpływ nowych standardów	28
1.7.	Transakcje w walutach obcych	30
2.	Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych	32
3.	Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów	36
3.1.	Segmenty operacyjne – dane skonsolidowane	36
3.2.	Skonsolidowane przychody ze sprzedaży	37
3.3.	Inne skonsolidowane przychody i koszty operacyjne	39
3.4.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (dane skonsolidowane)	39
3.5.	Skonsolidowane przychody i koszty finansowe	40
4.	Opodatkowanie	42
4.1.	Podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego	42
5.	Kapitały	45
6.	Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym	47
6.1.	Instrumenty finansowe	47
6.2.	Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych 52
6.3.	Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów	52
6.4.	Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godzwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)	52
7.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Labo Print oraz czynników lub zdarzeń mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe	53
8.	Pozostałe noty objaśniające	58
8.1.	Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość	58
8.2.	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu	58

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

8.3.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów	58
8.4.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw	58
8.5.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	59
8.6.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 59
8.7.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych	59
8.8.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmian porównywalności danych	59
8.9.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego	60
8.10.	Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości	60
8.11.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych	60
8.12.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane	60
8.13.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki lub Grupy	60
8.14.	Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału	61
8.15.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz	64
8.16.	Zobowiązania i należności warunkowe oraz zobowiązania i należności Spółki wobec podmiotów z Grupy	64
8.17.	Informacje pozostałe	64
	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO LABO PRINT S.A., UJĘTE W POSTACI SKRÓCONEJ INFORMACJI DODATKOWEJ	65
1.	Informacje podstawowe	65
1.1.	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego	65

Zamieszczone w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym Grupy Kapitałowej Labo Print:

• (i) skonsolidowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print, sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, oraz
• (ii) jednostkowe kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Labo Print S.A., sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku,

zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Labo Print S.A. 17 listopada 2023 roku.

Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
Krzysztof Fryc	Prezes Zarządu
Wiesław Niedzielski	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Paprzycki	Członek Zarządu
Jan Łożyński	Członek Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.		od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	117 748	25 724	119 631	25 518
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 381	2 486	11 318	2 414
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 360	2 482	9 519	2 031
Zysk (strata) netto	9 584	2 094	7 938	1 693
		30 września 2023 r.		31 grudnia 2022 r.
Suma bilansowa	110 830	23 909	112 436	23 974
Aktywa trwałe	75 477	16 282	69 603	14 841
Aktywa obrotowe	35 353	7 626	42 833	9 133
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	60 011	12 946	69 055	14 724
Zobowiązania długoterminowe	29 338	6 329	35 895	7 654
Zobowiązania krótkoterminowe	30 674	6 617	33 160	7 071
Kapitał własny	50 819	10 963	43 381	9 250
Kapitał podstawowy	3 812	822	3 812	813
	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.		od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	25 207	5 507	11 309	2 412
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(17 004)	(3 715)	(7 061)	(1 506)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(12 461)	(2 722)	(3 319)	(708)
Przepływy pieniężne netto razem	(4 258)	(930)	929	198
Liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.		od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł EUR)	2,51	0,55	2,08	0,44
Zysk/strata rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł EUR)	2,51	0,55	2,08	0,44
Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk(strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	3,41	0,74	2,12	0,45
Zysk(strata) zannualizowany (tys. zł tys. EUR)	12 981	2 836	8 093	1 726
	30 września 2023 r.		31 grudnia 2022 r.
Wartość księgowa na jedną akcję (zł EUR)	13,33	2,88	11,38	2,43
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł EUR)	13,33	2,88	11,38	2,43
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (zł EUR)	0,30	0,06	0,20	0,04
Wyszczególnienie	30 września 2023 r.	31 grudnia 2022 r.		30 września 2022 r.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6356		4,6899		4,8698
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	4,5773	4,6883		4,6880
Najwyższy kurs w okresie	4,7895 13.02.2023	4,9647 07.03.2022		4,9647 07.03.2022
Najniższy kurs w okresie	4,4135 31.07.2023	4,4879 10.02.2022		4,4879 10.02.2022

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	38 979	117 748	41 571	119 631
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(26 731)	(80 742)	(29 011)	(82 338)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	12 248	37 006	12 559	37 293
Koszty sprzedaży	(6 836)	(20 017)	(6 448)	(19 610)
Koszty ogólnego zarządu	(2 461)	(7 061)	(2 331)	(6 933)
Zysk (strata) ze sprzedaży	2 950	9 927	3 780	10 750
Inne przychody operacyjne	236	1 508	375	790
Inne koszty operacyjne	(22)	(55)	(145)	(221)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 164	11 381	4 009	11 318
Przychody finansowe	(1 524)	1 583	(93)	1 101
Koszty finansowe	(780)	(1 667)	(1 295)	(2 909)
Utrata wartości należności handlowych i pozostałych należności	4	63	(47)	9
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	864	11 360	2 574	9 519
Podatek bieżący	(562)	(1 839)	(795)	(2 031)
Podatek odroczony	686	63	357	450
Razem podatek dochodowy	124	(1 775)	(439)	(1 581)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	988	9 584	2 135	7 938
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	988	9 584	2 135	7 938

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	145	(12)	15	44
Aktualizacja wyceny instrumentów dłużnych wycenianych FVOCI	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	145	(12)	15	44
Zyski i straty aktuarialne	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto	145	(12)	15	44
Łączne całkowite dochody netto za okres	1 133	9 572	2 150	7 982

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Zysk (strata) netto przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	653	8 495	2 017	7 425
Udziałowców niekontrolujących	335	1 089	118	513
	988	9 584	2 135	7 938
Całkowity dochód przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	797	8 483	2 031	7 469
Udziałowców niekontrolujących	335	1 089	118	513
	1 133	9 572	2 150	7 981
Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	0,26	2,51	0,56	2,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	0,26	2,51	0,56	2,08
Całkowity dochód przypadający na akcję (w złotych):	0,30	2,51	0,56	2,09

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30 września 2023 r.	30 czerwca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	30 września 2022 r.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	51 768	52 040	46 177	39 079
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15 586	14 935	15 090	15 099
Wartości niematerialne	5 670	5 768	5 943	6 025
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	1 154	1 154	1 154	1 183
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	114	114	114	725
Inne długoterminowe aktywa finansowe	1 018	1 018	1 021	986
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	167	0	104	756
	75 477	75 028	69 603	63 852
Aktywa obrotowe
Zapasy	10 943	11 958	15 030	16 049
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	75	407	50
Należności handlowe	9 747	9 737	7 357	9 305
Aktywa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	1 481	2 601	1 681	905
Pozostałe należności	3 242	3 102	4 412	4 902
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu	0	33	132	146
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 291	917	985	2 477
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	493	451	415	397
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 155	12 047	12 414	7 054
	35 353	40 920	42 833	41 286
Suma aktywów	110 830	115 948	112 436	105 139

	30 września 2023 r.	30 czerwca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	30 września 2022 r.
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	3 812	3 812	3 812	3 812
Kapitał zapasowy - agio	3 256	3 256	3 256	3 256
Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	102	102	102	102
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	131	(14)	142	149
Zyski zatrzymane	40 421	39 768	32 777	29 663
- w tym, zysk / strata bieżącego okresu	8 495	7 842	10 631	7 938
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	47 721	46 924	40 089	36 982
Kapitał udziałowców niekontrolujących	3 098	2 762	3 292	3 101
Razem kapitał własny	50 819	49 686	43 381	40 083
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty	24 219	24 430	30 189	17 023
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 105	4 911	5 520	5 658
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	518	0	0
Pozostałe zobowiązania	14	16	186	16
	29 338	29 876	35 895	22 697
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty	9 308	10 883	10 697	17 057
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 517	2 052	1 945	2 014
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	742	411	2	49
Zobowiązania handlowe	11 356	13 228	9 078	13 915
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	347	0	19	1 606
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	651	1 035	557	629
Pozostałe zobowiązania	5 752	8 777	10 863	7 089
	30 674	36 386	33 160	42 359
Razem zobowiązania	60 011	66 262	69 055	65 056
Suma pasywów	110 830	115 948	112 436	105 139

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Zysk (strata) brutto	864	11 360	2 574	9 519
Korekty o:
Amortyzację	2 462	7 110	2 214	6 583
Wynik ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(36)	(573)	75	54
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	0	(67)	(67)
Koszty finansowe netto	544	1 379	1 781	2 839
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	492	1 785	630	630
Pozostałe operacje niepieniężne	218	23	417	455
Podatek dochodowy	124	(1 775)	(439)	(1 581)
	4 668	19 309	7 185	18 432
Zmiany stanu:
Zapasów	1 015	4 087	(2 616)	(6 151)
Należności handlowych	671	(2 377)	1 521	(2 718)
Pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(637)	449	(1 543)	(2 847)
Zobowiązań handlowych	(1 903)	2 269	(2 172)	3 292
Dotacji i pozostałych zobowiązań	(462)	2 695	1 257	2 870
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	3 351	26 433	3 633	12 877
Podatek dochodowy zapłacony	(578)	(1 226)	(301)	(1 568)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 774	25 207	3 332	11 309
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	671	675	20	41
Nabycie inwestycji w jednostki zależne	0	0	(660)	(660)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2 421)	(18 392)	(2 190)	(6 392)
Udzielenie pożyczek	(10)	(10)	0	0
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	0	645	8	407
Otrzymane odsetki	28	78	0	23
Dywidendy otrzymane	0	0	(629)	(629)
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	63	151
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 732)	(17 004)	(3 388)	(7 061)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(2 134)	(2 134)	(1 255)	(1 255)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	(1 005)	30	3 430	21 038
Spłaty kredytów i pożyczek	(851)	(7 457)	(2 937)	(18 841)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(767)	(1 874)	(525)	(1 315)
Odsetki zapłacone	(530)	(1 379)	(1 857)	(2 946)
Wpływy z tytułu dotacji	354	354	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4 933)	(12 461)	(3 144)	(3 319)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(3 891)	(4 258)	(3 200)	929
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	12 047	12 414	10 255	6 125
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	8 155	8 155	7 054	7 054

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2023 r.	3 812	3 256	102	39 768	(14)	46 924	2 762	49 686
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	653	0	653	335	988
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	1 508	1 508	0	1 508
	0	0	0	653	1 508	2 161	335	2 496
Stan na 30 września 2023 r.	3 812	3 256	102	40 421	1 494	49 085	3 098	52 182

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r.	3 812	3 256	102	32 777	142	40 089	3 292	43 381
Korekta dywidendy wypłaconej dla udziałowców mniejszościowych w 2022 roku	0	0	0	493	0	493	(493)	0
Inne korekty- rozliczenie nabycia	0	0	0	(200)	0	(200)	200	0
	0	0	0	293	0	293	(293)	0
Całkowite dochody za okres	0
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	8 495	0	8 495	1 089	9 584
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	(12)	(12)	0	(12)
	0	0	0	8 495	(12)	8 483	1 089	9 572
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
Stan na 30 września 2023 r.	3 812	3 256	102	40 421	131	47 721	3 098	50 819

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	3 812	3 256	102	23 878	105	31 153	2 791	33 944
Wynik z przejścia na MSSF	0	0	0	(15)	0	(15)	0	(15)
Inne korekty	0	0	0	(42)	0	(42)	0	(42)
	0	0	0	(56)	0	(56)	0	(56)
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	10 631	0	10 631	704	11 335
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	37	37	0	37
	0	0	0	10 631	37	10 668	704	11 372
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 254)	0	(1 254)	0	(1 254)
Podział wyniku finansowego	0	0	0	72	0	72	0	72
Nabycie/zbycie jednostek zależnych	0	0	0	(494)	0	(494)	(204)	(698)
	0	0	0	(1 676)	0	(1 676)	(204)	(1 879)
Stan na 31 grudnia 2022 r.	3 812	3 256	102	32 777	142	40 089	3 292	43 381

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2022 r.	3 812	3 256	102	28 526	134	35 830	3 187	39 017
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	2 017	0	2 017	118	2 135
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	15	15	0	15
	0	0	0	2 017	15	2 032	118	2 150
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(493)	0	(493)	0	(493)
Podział wyniku finansowego	0	0	0	72	0	72	0	72
Nabycie/zbycie jednostek zależnych	0	0	0	(457)	0	(457)	(204)	(660)
	0	0	0	(877)	0	(877)	(204)	(1 081)
Stan na 30 września 2022 r.	3 812	3 256	102	29 663	149	36 982	3 101	40 083

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	3 812	3 256	102	23 878	105	31 153	2 791	33 944
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	7 425	0	7 425	513	7 938
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	44	44	0	44
	0	0	0	7 425	44	7 469	513	7 982
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 255)	0	(1 255)	0	(1 255)
Podział wyniku finansowego	0	0	0	72	0	72	0	72
Nabycie/zbycie jednostek zależnych	0	0	0	(457)	0	(457)	(204)	(660)
	0	0	0	(1 640)	0	(1 640)	(204)	(1 843)
Stan na 30 września 2022 r.	3 812	3 256	102	29 663	149	36 982	3 101	40 083

JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Jednostkowe wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.			od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	106 382	23 241	108 428	23 129
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	6 163	1 347	7 978	1 702
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 923	1 731	6 158	1 314
Zysk (strata) netto	7 012	1 532	4 936	1 053
	30 września 2023 r.		31 grudnia 2022 r.
Suma bilansowa	101 821	21 965	106 900	22 794
Aktywa trwałe	75 317	16 248	69 238	14 763
Aktywa obrotowe	26 504	5 718	37 662	8 031
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	58 522	12 624	69 469	14 812
Zobowiązania długoterminowe	29 334	6 328	36 650	7 815
Zobowiązania krótkoterminowe	29 188	6 296	32 819	6 998
Kapitał własny	43 299	9 341	37 431	7 981
Kapitał podstawowy	3 812	822	3 812	813
	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.		od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	19 588	4 279	7 836	1 672
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(15 244)	(3 330)	(6 612)	(1 410)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(12 336)	(2 695)	(1 091)	(233)
Przepływy pieniężne netto razem	(7 993)	(1 746)	133	28
Liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.			od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	1,84	0,40	1,29	0,28
Zysk/strata rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,84	0,40	1,29	0,28
Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk(strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	2,86	0,62	1,17	0,25
Zysk(strata) zannualizowany (tys. zł/tys. EUR)	10 896	2 380	4 479	955
		30 września 2023 r.		31 grudnia 2022 r.
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	11,36	2,45	9,82	2,09
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	11,36	2,45	9,82	2,09
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (zł/EUR)	0,30	0,06	0,20	0,04
Wyszczególnienie	30 września 2023 r.	31 grudnia 2022 r.		30 września 2022 r.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu	4,6356	4,6899		4,8698
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	4,5773	4,6883		4,6880
Najwyższy kurs w okresie	4,7895 13.02.2023		4,9647 4,9647 07.03.2022 07.03.2022
Najniższy kurs w okresie	4,4135 31.07.2023		4,4879 4,4879 10.02.2022 10.02.2022

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	34 311	106 382	37 779	108 428
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(24 596)	(77 407)	(27 526)	(78 403)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	9 715	28 975	10 254	30 026
Koszty sprzedaży	(6 000)	(17 891)	(5 797)	(16 973)
Koszty ogólnego zarządu	(2 218)	(6 350)	(1 863)	(5 710)
Zysk (strata) ze sprzedaży	1 496	4 735	2 594	7 343
Inne przychody operacyjne	231	1 480	365	815
Inne koszty operacyjne	(21)	(51)	(124)	(180)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 706	6 163	2 835	7 978
Przychody finansowe	(1 563)	3 317	(222)	971
Koszty finansowe	(777)	(1 624)	(1 268)	(2 800)
Utrata wartości należności handlowych i pozostałych należności	8	67	(47)	9
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	0	0	0	0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(627)	7 923	1 298	6 158
Podatek bieżący	(300)	(977)	(644)	(1 649)
Podatek odroczony	686	66	355	426
Razem podatek dochodowy	386	(912)	(290)	(1 222)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(241)	7 012	1 008	4 936
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	(241)	7 012	1 008	4 936

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Aktualizacja wyceny instrumentów dłużnych wycenianych FVOCI	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Zyski i straty aktuarialne	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	0
Łączne całkowite dochody netto za okres	(241)	7 012	1 008	4 936

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Zysk (strata) netto przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(241)	7 012	1 008	4 936
Udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0
	(241)	7 012	1 008	4 936
Całkowity dochód przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(241)	7 012	1 008	4 936
Udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0
	(241)	7 012	1 008	4 936
Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	-0,06	1,84	0,26	1,29
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	-0,06	1,84	0,26	1,29

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30 września 2023 r.	30 czerwca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	30 września 2022 r.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	51 566	51 815	45 884	38 704
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15 566	14 910	15 057	15 099
Wartości niematerialne	316	378	489	573
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	6 653	6 653	6 653	7 183
Inne długoterminowe aktywa finansowe	906	906	909	985
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	311	0	246	897
	75 317	74 662	69 238	63 442
Aktywa obrotowe
Zapasy	9 366	10 025	12 610	13 824
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	75	407	2
Należności handlowe	8 817	10 131	7 328	9 660
Aktywa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	1 481	2 601	1 681	905
Pozostałe należności	3 022	3 532	4 113	4 768
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu	0	33	132	194
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 291	917	985	2 477
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	468	413	356	373
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 058	5 584	10 051	4 088
	26 504	33 311	37 662	36 292
Suma aktywów	101 821	107 973	106 900	99 733

	30 września 2023 r.	30 czerwca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	30 września 2022 r.
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	3 812	3 812	3 812	3 812
Kapitał zapasowy - agio	3 256	3 256	3 256	3 256
Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	102	102	102	102
Zyski zatrzymane	36 130	36 371	30 262	26 378
- w tym wynik okresu	7 012	7 253	8 820	4 936
Razem kapitał własny	43 299	43 540	37 431	33 547
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty	24 219	25 351	31 142	18 005
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 101	4 904	5 489	5 658
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	375	0	0
Pozostałe zobowiązania	14	16	19	16
	29 334	30 645	36 650	23 679
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty	9 308	10 883	10 697	17 057
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 502	2 036	1 944	2 014
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	461	0	0	0
Zobowiązania handlowe	10 755	13 026	9 103	14 923
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	347	0	19	1 606
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	651	1 033	557	600
Pozostałe zobowiązania	5 164	6 808	10 499	6 307
	29 188	33 788	32 819	42 507
Razem zobowiązania	58 522	64 433	69 469	66 186
Suma pasywów	101 821	107 973	106 900	99 733

Jednostkowe sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

	od 1 lipca do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 lipca do 30 września 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(627)	7 923	1 298	6 158
Korekty o:
Amortyzację	2 392	6 903	2 165	6 292
Wynik ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(36)	(573)	75	54
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	0	(67)	(67)
Koszty finansowe netto	547	1 394	1 268	2 800
Pozostałe operacje niepieniężne	44	(28)	1 126	1 134
Podatek dochodowy	386	(912)	(290)	(1 222)
	2 706	14 708	5 575	15 149
Zmiany stanu:
Zapasów	658	3 243	(2 724)	(5 989)
Należności handlowych	1 960	(1 489)	1 644	(3 451)
Pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	11	363	(1 584)	(3 031)
Zobowiązań handlowych	(2 271)	1 652	(901)	4 584
Dotacji i pozostałych zobowiązań	(320)	1 627	1 270	2 225
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	2 744	20 105	3 279	9 486
Podatek dochodowy zapłacony	(172)	(517)	(550)	(1 650)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 572	19 588	2 729	7 836
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	671	675	20	41
Nabycie inwestycji w jednostki zależne	0	0	(660)	(660)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2 421)	(18 373)	(2 150)	(6 336)
Udzielenie pożyczek	(10)	(10)	0	0
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	0	645	63	188
Otrzymane odsetki	0	34	1	5
Dywidendy otrzymane	492	1 785	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	63	151
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 268)	(15 244)	(2 664)	(6 612)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(1 144)	(1 144)	(762)	(762)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	(1 005)	30	4 368	21 976
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 735)	(8 342)	(2 137)	(18 111)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(753)	(1 840)	(525)	(1 315)
Odsetki zapłacone	(547)	(1 394)	(1 346)	(2 878)
Wpływy z tytułu dotacji	354	354	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4 830)	(12 336)	(402)	(1 091)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(3 526)	(7 993)	(337)	133
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	5 584	10 051	4 425	3 955
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	2 058	2 058	4 088	4 088

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy – agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2023 r.	3 812	3 256	102	36 371	43 540	43 540
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	(241)	(241)	0
	0	0	0	(241)	(241)	(241)
Stan na 30 września 2023 r.	3 812	3 256	102	36 130	43 299	43 299

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy – agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r.	3 812	3 256	102	30 262	37 431	37 431
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	7 012	7 012	0
	0	0	0	7 012	7 012	7 012
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
Stan na 30 września 2023 r.	3 812	3 256	102	36 130	43 299	43 299

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy – agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	3 812	3 256	102	22 205	29 374	29 374
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	8 820	8 820	8 820
	0	0	0	8 820	8 820	8 820
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(762)	(762)	(762)
	0	0	0	(762)	(762)	(762)
Stan na 31 grudnia 2022 r.	3 812	3 256	102	30 262	37 431	37 431

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy – agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2022 r.	3 812	3 256	102	25 370	32 539	32 539
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	1 008	1 008	1 008
	0	0	0	1 008	1 008	1 008
Stan na 30 września 2022 r.	3 812	3 256	102	26 378	33 547	33 547

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy – agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	3 812	3 256	102	22 205	29 374	29 374
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	4 936	4 936	4 936
	0	0	0	4 936	4 936	4 936
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(762)	(762)	(762)
	0	0	0	(762)	(762)	(762)
Stan na 30 września 2022 r.	3 812	3 256	102	26 378	33 547	33 547

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce Dominującej

Jednostka Dominująca prowadzi działalność gospodarczą pod firmą Labo Print Spółka Akcyjna. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Poznaniu (60-471), ul. Szczawnicka 1.

Jednostka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000472089. Jednostce Dominującej nadano numer NIP 7792385780 oraz numer statystyczny REGON 301622668.

Od 2015 roku Jednostka Dominująca jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie. W latach 2014-2015 Jednostka Dominująca była notowana na rynku New Connect.

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej Labo Print

Przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem oraz na datę bilansową sprawozdania, w skład Grupy Kapitałowej Labo Print (dalej Grupa Kapitałowa, Grupa) wchodziły:

• Labo Print S.A. z siedzibą w Poznaniu (dalej Jednostka Dominująca, Spółka, Labo Print),
• W2P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (dalej W2P) podmiot zależny od Jednostki Dominującej (100% udziałów i głosów),
• Printing4Europe GmbH z siedzibą we Frankfurcie nad Odrą, Republika Federalna Niemiec (dalej P4E) – podmiot zależny od W2P (100% udziałów i głosów), tj. pośrednio zależny od Jednostki Dominującej,
• Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (dalej Reakcja) podmiot zależny od Jednostki Dominującej (100% udziałów i głosów),
• shade4you Paprzycka sp. k. z siedzibą w Poznaniu (dalej shade4you) podmiot zależny od Jednostki Dominującej, która mając status komandytariusza posiada prawa do 60% zysków przy sumie komandytowej 100 tys. zł.

Diagram podmiotów zależnych i powiązanych na datę sporządzenia niniejszego raportu przedstawiono poniżej.

Labo Print S.A.
100,00%	60% udziału w zyskach	100,00%
W2P Sp. z o.o.	shade4you Paprzycka sp. k.	Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o.
100,00%
Printing4Europe GmbH

W okresie objętym danymi porównawczymi, tj. od 1 stycznia do 30 września 2022 roku, (i) w skład Grupy wchodziła również Cover Art Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, podmiot zależny od Jednostki Dominującej (100% udziałów i głosów), oraz (ii) Jednostka Dominująca posiadała 50% udziałów i głosów w Consalnet UG z siedzibą w Berlinie (jednostka współzależna).

1.3. Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print – działalność, produkty, organizacja

Opis działalności

W skład Grupy Labo Print wchodzą przedsiębiorstwa prowadzące działalność produkcyjną i handlową, oferujące szeroką gamę kompleksowych rozwiązań dla branży reklamowej. Produkty Grupy mogą być wykorzystywane zarówno do aranżacji przestrzeni wewnątrz obiektów użyteczności publicznej, powierzchni handlowych czy wystawienniczych, jak również do tworzenia całościowych układów przestrzennych na zewnątrz, np. przy organizacji eventów, festiwali, koncertów i wystaw.

Poza powyższym, na portfolio produktowe Grupy składają się m. in. o opakowania i standy z tektury falistej (POS), etykiety oraz akcesoria dla potrzeb branży reklamowej, w dużej mierze związane z oferowanymi wydrukami. Od października 2020 roku do oferty włączono spersonalizowane kubki papierowe, a od stycznia 2021 roku żagle i przesłony ogrodowe. Szeroka gama oferowanych produktów, wytwarzanych w różnych technologiach, stanowi istotną przewagę nad wieloma podmiotami konkurencyjnymi.

Większość produkcji Grupa sprzedaje klientom biznesowym z Europy Zachodniej. Wśród odbiorców dominują agencje reklamowe i sklepy internetowe, oferujące szeroko pojęte wyroby poligraficzne i reklamowe. W portfolio klientów znajduje się również wiele podmiotów z innych branż, które zlecają prace na własny użytek. Należą do nich również przedsiębiorstwa przemysłowe, nabywające głównie opakowania tekturowe i etykiety. Sprzedaż żagli skierowana jest głównie do konsumentów.

Produkty i technologia

W zakresie druku cyfrowego Grupa specjalizuje się w druku opartym o technologię inkjet (druk atramentowy), która jest wykorzystywana niezależnie od wielkości zadrukowywanych formatów. Grupa oferuje wykonywanie prac w technologiach druku solwentowego, druku UV, druku termosublimacyjnego, elektrografii oraz ekologicznego druku lateksowego. Korzystając z rozbudowanego i nowoczesnego parku maszynowego, Grupa ma możliwość wykonania druku w dowolnym formacie na niemal wszystkich rodzajach nośników, począwszy od papierowego plakatu, przez winylowe siatki, banery, materiały tekstylne (poliestry), folie okienne, na zadruku pleksi, PCV, tektury i dużego spektrum materiałów płaskich skończywszy. W odpowiedzi na zmieniające się oczekiwania klientów, w ofercie Grupy rośnie liczba produktów wykonanych na materiałach ekologicznych, w pełni biodegradowalnych lub ulegających procesowi recyklingu i powtórnego wykorzystania. Klienci mają również możliwość zlecenia bardzo szerokiego zakresu prac wykończeniowych według zindywidualizowanych specyfikacji oraz transportu i montażu zamówionych wyrobów.

Grupa prowadzi również produkcję i sprzedaż opakowań z tektury i standów reklamowych (POS), z nadrukiem wykonanym w technologii cyfrowej, fleksograficznej oraz kaszerowanych nadrukiem wykonanym w technice offsetowej. Wydruki offsetowe Grupa nabywa od dostawców zewnętrznych. Wyroby te, oferowane w średnich i dłuższych seriach, stanowią uzupełnienie oferty krótkoseryjnych opakowań i standów zadrukowywanych i wycinanych w technologii cyfrowej. Stanowi to o istotnej unikalności oferty Grupy, pozwalając na obsługę w jednym miejscu klientów mających zróżnicowane potrzeby w zakresie nakładów.

W ofercie Grupy znajdują się również etykiety. Pierwotnie były to wyłącznie etykiety drukowane cyfrowo, z laserowym wycinaniem kształtów, gdzie całość produkcji realizowana była na jednej linii technologicznej. Kluczową zaletą cyfrowej produkcji etykiet jest możliwość wytwarzania bez konieczności używania fotopolimerów do druku oraz wykrojników do sztancowania (wykrawania). Całość procesu produkcyjnego odbywa się bowiem bezpośrednio w oparciu o dane zawarte w pliku graficznym, co daje możliwość szybkiego przygotowania i wydruku nawet bardzo krótkich serii, umożliwiających personalizację

produktów lub etykietowanie niewielkich partii wyrobów. W ostatnich dwóch latach Grupa dokonała szeregu inwestycji rozwojowych w nowe technologie cyfrowego druku etykiet, uszlachetnianie etykiet (lakierowanie i foliowanie 2D i 3D), druk etykiet prostych w dwóch kolorach w technologii fleksograficznej z wykrawaniem semirotacyjnym. Wszystkie etykiety wykonywane są na podłożach papierowych, foliach PP i PCV oraz podłożach specjalnych, z różnymi rodzajami klejów. Oferta w zakresie etykiet jest dostępna w modelu e-commerce na stronie www[.]labelexpress[.]eu oraz poprzez przedstawicieli handlowych Grupy.

W 2018 roku do stałej oferty Grupa wprowadziła podświetlane znaki przestrzenne i kasetony. Dzięki posiadanej technologii możliwe jest wykonanie liter, cyfr lub znaków indywidualnych dowolnych wielkości i kształtów oraz kasetonów zewnętrznych i wewnętrznych, również podświetlanych, montowanych na fasadach zewnętrznych lub ścianach wewnętrznych. Jako uzupełnienie i poszerzenie zakresu w tym segmencie, Grupa wprowadziła do oferty szerokie portfolio produktów opartych o technologię tzw. neonów giętych LED.

W 2020 roku Grupa rozpoczęła produkcję i sprzedaż kubków papierowych ze spersonalizowanym nadrukiem. Produkt jest sprzedawany poprzez własną stronę internetową www[.]cup4u[.]eu oraz dział handlowy Grupy.

Od 2021 roku Grupa oferuje również żagle i przesłony ogrodowe (przeciwsłoneczne), wykonywane z różnego rodzaju materiałów, z zadrukiem lub bez. Klienci mogą nabyć same żagle lub w komplecie z akcesoriami potrzebnymi dla ich montażu. Oferta jest dostępna na platformach e-commerce (marketplace) oraz we własnych sklepach internetowych, m. in. www[.]shade4you[.]eu

Podstawowy przedmiot działalności Grupy, zgodnie z typologią PKD, obejmuje:

• 18, 12, Z, pozostałe drukowanie
• 73, 12, D, pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach
• 18, 13, Z, działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku
• 49, 41, Z, transport drogowy towarów
• 52, 10, B, magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
• 46, 19, Z, działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju
• 70, 22, Z, pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej
• 74, 10, Z, działalność w zakresie specjalistycznego projektowania
• 17, 21, Z, produkcja papieru falistego i tektury falistej oraz opakowań z papieru i tektury
• 17, 29, Z, produkcja pozostałych wyrobów z papieru i tektury

Organizacja

Za pośrednictwem P4E, Grupa prowadzi działalność w zakresie e-commerce w obszarze sprzedaży wystandaryzowanych produktów służących prowadzeniu kampanii reklamowych i marketingowych, w tym wydruków cyfrowych wraz z akcesoriami, oraz tzw. eventów. Sprzedawane wyroby są dostarczane w całości przez Spółkę. Oferta jest skierowana głównie do klientów biznesowych w Europie Zachodniej.

Reakcja prowadzi działalność w zakresie sprzedaży personalizowanych flag reklamowych i akcesoriów do nich oraz leżaków, nabywanych – w zakresie wydruków – od Spółki i innych dostawców.

Shade4you prowadzi działalność w zakresie wytwarzania i handlu elementami małej architektury ogrodowej i tarasowej z materiałów tekstylnych (systemy żagli i przesłon przeciwsłonecznych). Większość produkcji jest realizowana przez podwykonawców, w tym Spółkę.

1.4. Skład władz statutowych Spółki

Zarząd

Wg stanu na 30 września 2023 roku Zarząd Spółki składał się z czterech osób. W skład Zarządu wchodzili:

• 1) Krzysztof Fryc Prezes Zarządu,
• 2) Wiesław Niedzielski Wiceprezes Zarządu,
• 3) Tomasz Paprzycki Członek Zarządu,
• 4) Jan Łożyński Członek Zarządu.

Skład Zarządu uległ zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. 21 sierpnia 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie (i) zmiany liczby członków Zarządu z trzech na czterech oraz (ii) powołania do pełnienia funkcji członka Zarządu z dniem 1 września 2023 roku pana Jana Łożyńskiego.

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

Mandaty członków Zarządu wygasną z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego za rok 2024.

Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza Spółki jest pięcioosobowa. Wg stanu na 30 września 2023 roku oraz w dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania, w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

• Łukasz Motała Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Agnieszka Jakubowska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
• Sławomir Zawierucha Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Szymon Przybylski Członek Rady Nadzorczej,
• Krzysztof Jordan Członek Rady Nadzorczej.

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Komitet Audytu składa się z trzech członków. W skład Komitetu Audytu wchodzą:

• Łukasz Motała Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Sławomir Zawierucha Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu,
• Szymon Przybylski Członek Komitetu Audytu,

Rada Nadzorcza nie powołała Komitetu Wynagrodzeń.

1.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print ("skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe"), jak również zamieszczone w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Labo Print S.A., sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe obejmują informacje finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku. Informacje porównawcze zostały zaprezentowane:

• według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku i 30 września 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za trzeci kwartał 2022 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 lipca do 30 września 2022 roku oraz za trzy kwartały 2022 roku narastająco, tj. dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• za trzy kwartał 2022 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku, oraz za rok 2022 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

W związku z istnieniem Grupy Kapitałowej Labo Print, w skład której wchodzą Labo Print S.A., W2P Sp. z o.o. (wraz z Printing4Europe GmbH), Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o. i shade4you Paprzycka sp. k., niniejszy skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku obejmuje (i) skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print za okres 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz (ii) jednostkowe dane finansowe Labo Print S.A., jako jednostki dominującej, za okres od 1 września do 30 września 2023 roku.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczne sprawozdania finansowe i nie obejmuje wszystkich informacji, jakie są wymagane przy sporządzaniu pełnych sprawozdań finansowych zgodnych z MSSF.

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Jednostka Dominująca i większość spółek zależnych prowadzi działalność, jest polski złoty (zł, PLN). Walutą funkcjonalną spółki pośrednio zależnej jest euro (EUR). Większość przychodów Jednostka Dominująca uzyskuje w walucie obcej, głównie w euro. Tym niemniej polski złoty jest główną walutą, która ma wpływ na koszty pracy, koszty zakupu surowców i materiałów, koszty energii oraz inne koszty bieżącego funkcjonowania Grupy. Złoty polski jest również walutą, w której Jednostka Dominująca pozyskuje część finansowania.

Wszystkie kwoty w niniejszym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skróconego i jednostkowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.

Skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.

Opis stosowanych zasad rachunkowości będących podstawą sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono w poszczególnych notach objaśniających. Zasady te zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

1.6. Wpływ nowych standardów

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2023

W niniejszym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 roku.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,

• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów",
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"- obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia": (i) nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych; (ii) ustanowienie przepisów przejściowych dotyczących danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami
• Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia".

Grupa nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Grupa zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Grupa przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na czwarty kwartał 2023 roku, stanowisko Grupy może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów.

Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE

Standard	Opis	Data wejścia w życie
Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"	Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.	Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Standard	Opis	Data wejścia w życie
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"	Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe: prawo do odroczenia terminu wymagalności musi istnieć na koniec okresu sprawozdawczego	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych
	Na klasyfikację nie wpływa prawdopodobieństwo skorzystania przez jednostkę ze swojego prawa do odroczenia.	rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
	Tylko wtedy, gdy opcja rozliczenia zobowiązania poprzez wydanie własnych instrumentów kapitałowych jest klasyfikowana jako instrument kapitałowy, to rozliczenie takiej opcji nie jest brane pod uwagę na potrzeby klasyfikacji samego zobowiązania jako krótko – bądź długoterminowego.
	Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSSF 16 "Leasing"	Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy"	Zmiana wprowadza tymczasowy wyjątek w zakresie ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej ("Pillar Two Model Rules" wydane przez OECD) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.*
Zmiany MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji"	Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego ("Supplier finance arrangements") i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

* data wejścia w życie wyznaczona przez Radę MSR; wejście w życie w UE następuje w innym momencie.

1.7. Transakcje w walutach obcych

Zasady rachunkowości

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność, jest polski złoty (PLN). Większość przychodów Grupa uzyskuje w walucie obcej, głównie w euro (EUR).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (PLN), które są walutą prezentacji Grupy. Wartości liczbowe przedstawione są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano innej dokładności przy danej pozycji.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną, przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec okresu obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na walutę funkcjonalną ujmuje się w wyniku finansowym.

2. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Oszacowanie i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko będą pokrywać się z faktycznymi rezultatami.

Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.

Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:

• stawki amortyzacyjne,
• utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych,
• utrata wartości zapasów,
• wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży,
• zobowiązania z tytułu leasingu, w szczególności uwzględniony poziom dyskonta,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• podatek odroczony.

Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, aktywów trwałych oraz wartość rezydualna

Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Zmiany tych wartości ujmuje się jako zmiany szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości byłyby niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. W takim przypadku wartość odzyskiwalną ustala się dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których dany składnik aktywów jest zaliczany. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Utrata wartości zapasów

Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.

Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Na zasadach analogicznych jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Grupa, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa. Obliczając zobowiązania z tytułu leasingu Grupa wykorzystuje, jako stopę dyskonta, koszt kredytu inwestycyjnego, a w przypadku pozycji związanej z prawem wieczystego użytkowania gruntu wykorzystuje koszt kredytu inwestycyjnego powiększony – z racji długości zobowiązania w czasie – o 1 p.p.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.

W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. W przypadku należności ubezpieczonych szacowana wartość odpisu pomniejszana jest o spodziewaną wysokość odszkodowania.

Wartość godziwa

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Spółki z Grupy są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które mogą prowadzić do różnej ich interpretacji, nawet pomiędzy organami podatkowymi. Rozliczenia podatkowe podlegają kontroli organów podatkowych, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien na przedsiębiorstwa, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe muszą być zapłacone z odsetkami. W związku z tym, kwoty ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości wskutek decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Zarząd Emitenta rozważył wpływ transakcji, które mogłyby być potencjalnie w zakresie postanowień GAAR na ujęte w sprawozdaniu finansowym pozycje związane z rozliczeniami podatkowymi. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej nie ma konieczności dokonania zmian kwot ujętych w sprawozdaniu finansowym, jednak istnieje niepewność co do innej oceny tych samych faktów w związku z inną interpretacją przepisów przez organy podatkowe.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego

sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Zestawienie wartości szacunkowych (stan na dzień)

Tytuł	30 września 2023 r.	30 czerwca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	30 września 2022 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	645	645	773	1 100
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	477	1 163	669	59
Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów	651	1 033	557	600
Rezerwa na odprawy emerytalne	14	16	19	16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów**	135	124	121	94
Odpisy aktualizujące środki trwałe**	65	65	65	65
Odpisy aktualizujące wartość należności**	286	293	353	354
Należności z tytułu leasingu***	0	33	132	146
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 621	6 963	7 464	7 672

* w bilansie prezentowane łącznie, po kompensacie, zgodnie z polityką rachunkowości

** prezentowana w bilansie jako umniejszenie odpowiedniej pozycji na koniec okresu

*** wartość na 30 września 2023 wynika z zakończenia wynajmu urządzeń na rzecz podmiotu trzeciego

3. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

3.1. Segmenty operacyjne – dane skonsolidowane

Podział na segmenty operacyjne został dokonany w oparciu o rodzaje oferowanych produktów i usług oraz technologię ich wytwarzania.

Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd Spółki. Zarząd dokonuje przeglądu danych zarządczych każdego segmentu miesięcznie i ocenia wyniki każdego segmentu na podstawie przychodów ze sprzedaży, wyniku na poziomie operacyjnym oraz przed opodatkowaniem.

Poniżej zaprezentowano skonsolidowane dane finansowe dotyczące poszczególnych segmentów operacyjnych, przedstawione zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Skonsolidowane dane finansowe dotyczące segmentów operacyjnych

od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	89 159	10 713	17 876	0	117 748
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	89 159	10 713	17 876	0	117 748
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(59 343)	(9 902)	(11 432)	(65)	(80 742)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	29 816	812	6 444	(65)	37 006
Amortyzacja	(3 832)	(1 090)	(2 084)	(104)	(7 110)
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	9 027	(1 184)	3 439	99	11 381
Przychody finansowe	555	1	0	1 090	1 646
Koszty finansowe	(937)	(286)	(189)	(254)	(1 667)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	8 645	(1 470)	3 250	934	11 360
Podatek dochodowy	(864)	0	0	(912)	(1 775)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	7 781	(1 470)	3 250	23	9 584
Rzeczowe aktywa trwałe	37 616	940	12 455	757	51 768
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 499	4 000	1 010	9 076	15 586
Wartości niematerialne	5 483	34	23	131	5 670
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	11 305	3 208	8 515	18 121	41 149

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	111 540	20 957	20 965	0	153 462
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	111 540	20 957	20 965	0	153 462
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(73 587)	(19 003)	(13 980)	(118)	(106 687)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	37 953	1 955	6 985	(118)	46 775
Amortyzacja	4 903	1 297	2 584	179	8 962
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	9 172	(408)	3 781	(61)	12 483
Przychody finansowe	462	0	0	3 352	3 814
Koszty finansowe	(1 290)	(358)	(179)	(541)	(2 368)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	8 343	(766)	3 602	2 750	13 929
Podatek dochodowy	(553)	0	0	(2 041)	(2 594)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	7 791	(766)	3 602	708	11 335
Rzeczowe aktywa trwałe	23 525	1 106	11 835	9 711	46 177
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	425	4 326	937	9 402	15 090
Wartości niematerialne	5 664	73	74	131	5 943
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	12 732	3 922	10 848	20 848	48 350

od 1 stycznia do 30 września 2022 r.	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	88 447	15 810	15 373	0	119 631
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	88 447	15 810	15 373	0	119 631
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(57 526)	(14 388)	(10 333)	(90)	(82 338)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	30 921	1 422	5 041	(90)	37 293
Amortyzacja	(3 639)	(939)	(1 910)	(95)	(6 583)
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	8 745	(280)	2 847	6	11 318
Przychody finansowe	826	0	9	275	1 110
Koszty finansowe	(1 960)	(266)	(131)	(552)	(2 909)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	7 610	(546)	2 716	(260)	9 519
Podatek dochodowy	(359)	0	0	(1 222)	(1 581)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	7 251	(546)	2 716	(1 482)	7 938
Rzeczowe aktywa trwałe	21 821	1 153	12 429	3 676	39 079
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	465	4 575	980	9 079	15 099
Wartości niematerialne	5 711	88	95	131	6 025
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	13 218	4 385	11 732	13 399	42 734

3.2. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży

Zasady rachunkowości

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.

Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:

• identyfikacja umowy,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

• ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia),
• przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu.

Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:

• Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
• klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
• składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
• klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
• klient przyjął składnik aktywów.

od 1 stycznia do 30 września 2023 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. od 1 stycznia do 30 września 2022 r. Segment druk cyfrowy 89 159 111 540 88 447 Przychody ze sprzedaży wyrobów 78 751 96 874 78 705 Przychody ze sprzedaży usług 10 408 14 666 9 742 Segment standy i opakowania 10 713 20 957 15 810 Przychody ze sprzedaży wyrobów 10 354 20 612 15 582 Przychody ze sprzedaży usług 359 345 228 Segment etykiety cyfrowe 17 876 20 965 15 373 Przychody ze sprzedaży wyrobów 17 041 19 925 14 624 Przychody ze sprzedaży usług 835 1 040 749 Razem przychody ze sprzedaży 117 748 153 462 119 631

Struktura rzeczowa skonsolidowanych przychodów z umów z klientami

Struktura terytorialna skonsolidowanych przychodów z umów z klientami

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Polska	41 609	55 272	41 934
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)	70 857	91 294	67 971
Eksport	5 282	6 897	9 726
Razem przychody ze sprzedaży	117 748	153 462	119 631

Grupa realizuje produkcję i sprzedaż w dominującej mierze w związku z konkretnymi zamówieniami od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania

świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy (firma kurierska lub bezpośrednio klient).

Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, z wyjątkiem produktów standardowych (niezawierających personalizacji). W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała gwarancji na swoje produkty.

3.3. Inne skonsolidowane przychody i koszty operacyjne

Inne skonsolidowane przychody operacyjne

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	573	0	0
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	2	3	0
Dotacje	354	95	95
Leasing nieruchomości	195	369	270
Leasing maszyn i urządzeń	9	199	10
Odszkodowania	81	34	6
Multisport	0	2	3
Pozostałe przychody	295	194	406
Razem inne przychody operacyjne	1 508	896	790

Inne skonsolidowane koszty operacyjne

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	(54)	(54)
Utworzenie rezerw	0	(1)	(1)
Różnice inwentaryzacyjne	0	(16)	(22)
Pozostałe koszty operacyjne	(55)	(169)	(144)
Razem inne koszty operacyjne	(55)	(241)	(221)

3.4. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (dane skonsolidowane)

Zasady rachunkowości

W sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupa prezentuje koszty w układzie kalkulacyjnym, zgodnie z którym klasyfikuje koszty według ich funkcji, tj. jako koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów.

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Amortyzacja	(7 110)	(8 962)	(6 583)
Zużycie materiałów i energii	(48 904)	(68 357)	(53 633)
Usługi obce	(15 325)	(21 268)	(16 398)
Podatki i opłaty	(192)	(367)	(308)
Koszty świadczeń pracowniczych	(31 195)	(36 078)	(26 762)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 588)	(6 093)	(4 777)
Razem koszty rodzajowe	(107 314)	(141 126)	(108 472)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby	0	0	0
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów	(506)	(509)	(409)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	0	0
Razem koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu, w tym:	(107 821)	(141 634)	(108 881)
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	(80 742)	(106 687)	(82 338)
Koszty sprzedaży	(20 017)	(25 590)	(19 610)
Koszty ogólnego zarządu	(7 061)	(9 357)	(6 933)

3.5. Skonsolidowane przychody i koszty finansowe

Skonsolidowane przychody finansowe

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, w tym:
Od lokat	25	8	0
Od udzielonych pożyczek	21	88	82
Od należności	9	0	0
Pozostałe odsetki	2	35	0
	58	131	82
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Przychody z tytułu rozliczeń opcji	0	563	609
Przychody z tytułu rozliczeń swap	0	(8)	(8)
Bankowa wycena instrumentów finansowych	0	2 571	207
Inne	0	297	180
	0	3 423	988
Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone
Sprzedaż / likwidacja/ umorzenie udziałów lub akcji	0	200	0
	0	200	0
Inne przychody finansowe, w tym:
Przychody z tytułu różnic kursowych (nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi)	1 525	20	31
Pozostałe	0	30	0
	1 525	50	32
Razem przychody finansowe	1 583	3 804	1 101

Skonsolidowane koszty finansowe

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Od kredytów bankowych	(1 171)	(1 109)	(846)
Od pożyczek	0	(49)	(56)
Od leasingów	(117)	(68)	(52)
Od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(1)	(2)	(1)
Odsetki budżetowe	(4)	(1)	(1)
Prowizje bankowe	(2)	(74)	(74)
Inne	0	(22)	0
	(1 295)	(1 326)	(1 030)
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowe, w tym:
Bankowa wycena instrumentów finansowych	(230)	0	0
Dyskonto	(87)	(95)	(79)
	(317)	(95)	(79)
Inne koszty finansowe, w tym:
Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi)	(46)	(633)	(1 799)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach zależnych na dzień nabycia kontroli	0	(314)	0
Pozostałe koszty finansowe	(9)	(1)	(0)
	(55)	(948)	(1 800)
Razem koszty finansowe	(1 667)	(2 368)	(2 909)

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe	63	10	9
Pożyczki	0	0	0
Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	0	0	0
Aktywa z tytułu umowy	0	0	0
Razem zysk z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	63	10	9

4. Opodatkowanie

4.1. Podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zasady rachunkowości

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony.

Podatek ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach. W tym przypadku podatek również ujmowany jest w odpowiednio kapitale własnym lub innych całkowitych dochodach.

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych dla danego kraju, w którym prowadzona jest działalność poszczególnych spółek wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Grupa rozlicza podatek dochodowy w Polsce i w Niemczech. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości kwoty podatku wymagającej w przyszłości zapłaty, w odniesieniu do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jednakże, odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany, jeśli powstał w wyniku początkowego rozpoznania aktywa lub zobowiązania w transakcji innej niż połączenie jednostek, które w czasie transakcji nie wpływały ani na księgowy, ani na podatkowy zysk lub stratę. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie do dnia bilansowego, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w chwili realizacji danego aktywa lub płatności zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest określane w oparciu o różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, z zastrzeżeniem sytuacji, w której czas odwrócenia różnic przejściowych jest kontrolowany przez Grupę i jest prawdopodobne, że różnica przejściowa nie ulegnie odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wówczas, gdy realizacja ich jest prawdopodobna, dzięki uzyskaniu w przyszłości odpowiednich zysków do opodatkowania, które umożliwią wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w oparciu o ujemne różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, gdy Grupa:

• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku odroczonego ze zobowiązaniami z tytułu tego podatku, oraz
• aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.

Istotne szacunki i osądy

Jednostka dominująca i jej spółka zależna są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przy założeniu, że w przyszłości osiągnięty zostanie zysk podatkowy, który umożliwi wykorzystanie tego aktywa. Przyjmując takie założenie Zarząd Jednostki Dominującej uwzględnia prognozy podatkowe, historyczne wartości obciążeń podatkowych, a także bieżące dostępne strategie dotyczące działalności operacyjnej Grupy, umożliwiające analizę terminów i określenie prawdopodobieństwa potrącenia ujemnych różnic kursowych z osiągniętego zysku podatkowego.

Podatek dochodowy

	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.	od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Podatek bieżący	(1 839)	(2 397)	(2 031)
Podatek odroczony	63	(197)	450
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(1 775)	(2 594)	(1 581)

Odroczony podatek dochodowy

	1 stycznia 2023 r.	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	30 września 2023 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	795	15	0	810
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	795	15	0	810
Kompensata	(691)	(48)	0	(642)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	104	(34)	0	167
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	691	(48)	0	642
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	691	(48)	0	642
Kompensata	(691)	48	0	(642)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	0	0	0	0

	1 stycznia 2022 r.	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	31 grudnia 2022 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	871	(76)	0	795
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	871	(76)	0	795
Kompensata	(871)	150	0	(691)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	0	74	0	104
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	541	150	0	691
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	541	150	0	691
Kompensata	(871)	(150)	0	(691)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	(330)	0	0	0

	1 stycznia 2022 r.	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	30 września 2022 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	847	111	0	957
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	847	111	0	957
Kompensata	(847)	(174)	0	(202)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	0	(63)	0	755
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	376	(174)	0	202
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	376	(174)	0	202
Kompensata	(847)	174	0	(202)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	(471)	0	0	0

5. Kapitały

Zasady rachunkowości

Kapitał własny ujmowany jest w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje, zgodnie z przepisami prawa i statutem Spółki.

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału w aktywach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał podstawowy dotyczy kapitału podstawowego jednostki dominującej.

Nadwyżka wartości emisji nad wartością nominalną akcji stanowi tzw. agio i jest ujmowana w kapitale zapasowym.

W kapitałach pozostałych ujmowany jest kapitał z rozliczenia programu opcji na akcje dla pracowników.

Zyski (straty) zatrzymane stanowią sumę wyniku netto roku bieżącego oraz skumulowanych wyników z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy czy też nie zostały przekazane na zasilenie kapitału zapasowego.

Struktura kapitału podstawowego Spółki

Strukturę akcjonariuszy Spółki wg stanu na 30 września 2023 roku oraz na datę niniejszego raportu przestawia poniższa tabela.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosow
Krzysztof Fryc, Prezes Zarządu	655 497	43,43%	2977 497	46,12%
Wiesław Niedzielski, Wiceprezes Zarządu	655 497	43,43%	2 977 497	46,12%
Tomasz Paprzycki, Członek Zarządu	206 524	5,42%	206 524	3,20%
Jan Łożyński, Członek Zarządu	36 395	0.95%	36 395	0,56%
Sławomir Zawierucha, Członek RN	25 000	0,66%	25 000	0,39%
pozostali akcjonariusze z udziałem poniżej 5%	233 087	6,11%	233 087	3,61%
Razem	3 812 000	100,00%	6 456 000	100.00%

Struktura nie uległa zmianie wobec stanu na 31 grudnia 2022.

Na kapitał podstawowy jednostki składają się akcje następujących serii: A, B, C, D, E i F. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 zł.

Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej został pokryty w całości przed zarejestrowaniem. Akcje Spółki serii A i serii B (łącznie 3.305.000 szt.) zostały wydane w zamian za udziały w Spółce przekształconej Labo Print Sp. z o.o. i pokryte majątkiem przekształconej Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą z dnia 5 września 2013 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 211,0 tys. zł w drodze emisji 211.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 316,5 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą nr 13 z dnia 30 czerwca 2015 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 26,6 tys. zł w drodze emisji 26.600 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 399,0 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą nr 14 z dnia 30 czerwca 2015 r. ustaliło zasady przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego w drodze emisji 75.000 akcji serii E o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W związku z realizacją Programu Motywacyjnego

kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 75 tys. zł, a akcje zostały wyemitowane po cenie równej wartości nominalnej.

Działając na podstawie upoważnienia zawartego w §7a Statutu, 25 czerwca 2021 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w ramach kapitału docelowego w drodze emisji 194.400 akcji zwykłych na okaziciela serii F, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Zgodnie z §7a ust. 5 i ust. 7 Statutu Jednostki Dominującej, uchwałą z 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na emisję akcji serii F w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru nowych akcji w całości, a także na ustalenie ceny emisyjnej. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 311,0 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy (agio).

W 2023 roku w Jednostce Dominującej ani w spółkach zależnych nie funkcjonowały programy akcji pracowniczych, tj. skierowane do wszystkich pracowników.

6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym

6.1. Instrumenty finansowe

Zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia Grupa klasyfikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• pozostałe zobowiązania finansowe (zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie).

Zasady wyceny poszczególnych grup aktywów i zobowiązań finansowych oraz prezentacji zmian wyceny w sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Zasada wyceny	Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Według wartości godziwej	Zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitałach, z wyjątkiem odpisów aktualizacyjnych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnic kursowych. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku aktywów POCI) jest odnoszona bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat. Różnice kursowe dla instrumentów dłużnych klasyfikowanych do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. Różnice kursowe w przypadku instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii są ujmowane w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitale z aktualizacji wyceny. Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. W momencie wyłączenia z bilansu aktywa finansowego (z wyjątkiem instrumentów kapitałowych), zmiany wartości godziwej uprzednio ujęte w kapitałach są przenoszone do sprawozdania z zysków lub strat.

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku

kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku aktywów POCI, stosuje się efektywną stopą procentową skorygowaną o ryzyko kredytowe.	Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
Pozostałe zobowiązania finansowe	Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej	Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego

Istotne szacunki i osądy

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

• dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości (w tym przede wszystkim w zakresie indywidualnych przypadków niewykonania zobowiązania),
• w odniesieniu do pozostałych klas aktywów finansowych, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, Grupa ujmuje w wyniku w pozycji "Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych". Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej, Grupa ujmuje w wyniku w pozycji "Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie". Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Wartość godziwa

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

Instrumenty finansowe według kategorii i ich wartości godziwej

Na dzień 30 września 2023 r.

	Wartość	Kategoria instrumentu	Wartość godziwa
	księgowa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	1 481	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		X
	1 481
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Należności handlowe	9 747				X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 155		X
	17 902
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	51			X
Kredyty bankowe	33 476	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 621			X
Zobowiązania handlowe	11 356				X
	52 505
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	347			X
	347

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Na dzień 30 czerwca 2023 r.

	Wartość	Kategoria instrumentu	Wartość godziwa
	księgowa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	2 601	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy			X
	2 601
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Pożyczki udzielone	0			X
Należności z tytułu leasingu	33			X
Należności handlowe	9 737			X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 047		X
	21 783
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	1 007			X
Kredyty bankowe	34 307	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 963			X
Zobowiązania handlowe	13 228				X
	55 505

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

	Wartość	Kategoria instrumentu	Wartość godziwa
	księgowa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	1 681	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy			X
	1 681
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Pożyczki udzielone	661			X
Należności z tytułu leasingu	132			X
Należności handlowe	7 357			X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 414		X
	20 564
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	486			X
Kredyty bankowe	40 400	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 464			X
Zobowiązania handlowe	9 078				X
	57 428
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	19			X
	19

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Na dzień 30 września 2022 r.

	Wartość	Kategoria instrumentu	Wartość godziwa
	księgowa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	905	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy			X
	905
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Pożyczki udzielone	1 175			X
Należności z tytułu leasingu	146			X
Należności handlowe	9 305			X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 054		X
	16 360
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	8 559			X
Kredyty bankowe	25 521	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 672			X
Zobowiązania handlowe	13 915				X
	55 667
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	1 606			X
	1 606

Spółka dokonała klasyfikacji szacunków wartości godziwej dla instrumentów niewycenianych w wartości godziwej. Wartość godziwa kredytów została wyznaczona jako suma przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na dzień bilansowy. Stopa dyskontowa została ustalona jako odpowiednia stopa rynkowa wolna od ryzyka powiększona o marżę.

Wartości godziwe instrumentów finansowych

POZIOM 1

Poziom 1 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwa jest szacowana w oparciu o notowane ceny rynkowe na każdy dzień bilansowy. W Grupie nie występują instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej klasyfikowane do tej kategorii.

POZIOM 2

Poziom 2 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwą ustala się w oparciu o różne metody wyceny bazujące na dostępnych danych i informacjach dotyczących aktualnych warunków rynkowych na dzień bilansowy (np. ceny). Do tej kategorii instrumentów Grupa zalicza kredyty bankowe, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu zapłaty warunkowej, instrumenty pochodne, pożyczki udzielone, należności z tytułu leasingu, należności handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

POZIOM 3

Poziom 3 dotyczy nienotowanych instrumentów pochodnych. Do oszacowania ich wartości godziwej stosuje się modele wyceny i dokonuje tych wycen w oparciu o uzasadnione założenia i dane własne. Metody wyceny stosowane w celu ustalenia wartości godziwej obejmują przede wszystkim modele wyceny opcji, które są oparte o szacunkowe zdyskontowane wartości przyszłych przepływów pieniężnych. W Grupie nie występują instrumenty finansowe z tej kategorii.

Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych:

W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Otrzymane pożyczki i kredyty

Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Udzielone pożyczki

Wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu udzielonego leasingu

Wartość inwestycji leasingowej netto wyceniania jest przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (Poziom 2).

Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Przekwalifikowanie

Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

6.2. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych

Na przestrzeni okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian w zakresie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

6.3. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Na przestrzeni okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

6.4. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły sytuacje mające istotny wpływ na wartość aktywów ani zobowiązań finansowych.

7. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Labo Print oraz czynników lub zdarzeń mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Przychody z działalności

W pierwszych trzech kwartałach 2023 roku Grupa osiągnęła przychody skonsolidowane w wysokości 117.748 tys. zł, co stanowi spadek o (-)2% w stosunku do pierwszych trzech kwartałów 2022 roku (119.631 tys. zł). Zmiana przychodów skorygowana zarządczo w związku ze zbyciem udziałów w Cover Art Sp. z o.o. w listopadzie 2022 roku (korekta poprzez odjęcie wartości przychodów Cover Art Sp. z o.o. za pierwsze trzy kwartały 2022 roku w wysokości 2.630 tys. zł) odnotowała wzrost o 1%.

Przychody jednostkowe Spółki w pierwszych trzech kwartałach 2023 roku wyniosły 106.382 tys. zł, co stanowi spadek o (-)2% w stosunku do pierwszych trzech kwartałów 2022 roku (108.428 tys. zł).

W samym trzecim kwartale 2023 roku Grupa osiągnęła przychody skonsolidowane w wysokości 38.979 tys. zł, co stanowi spadek o (-)6% w stosunku do trzeciego kwartału 2022 roku (41.571 tys. zł). Wzrost przychodów skorygowany zarządczo w związku ze zbyciem udziałów w Cover Art Sp. z o.o. w listopadzie 2022 roku (korekta poprzez odjęcie wartości przychodów Cover Art Sp. z o.o. w trzecim kwartale 2022 roku w wysokości 935 tys. zł) wyniósł (-)1%.

Przychody jednostkowe Spółki w samym trzecim kwartale 2023 roku wyniosły 34.311 tys. zł, co stanowi spadek o (-)9% w stosunku do trzeciego kwartału 2022 roku (37.779 tys. zł).

Przychody osiągnięte przez jednostki zależne należały niemal w całości do segmentu druku cyfrowego wielkoformatowego. Przychody w segmentach opakowań i standów z tektury oraz etykiet zostały wygenerowane niemal w całości przez Spółkę.

Na poniższym diagramie zaprezentowano wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach 2022 i 2023 roku.

* w tym druk cyfrowy na tekturze, żagle ogrodowe oraz litery przestrzenne

** technologia offsetowa i fleksograficzna

*** w tym produkcja kubków z tektury

Źródło: Spółka

W segmencie druku cyfrowego przychody skonsolidowane w pierwszych trzech kwartałach 2023 roku wzrosły o 1% oraz 4% po wyłączeniu przychodów Cover Art Sp. z o.o. w trzech kwartałach 2022. Tempo wzrostu niższe niż w poprzednich kwartałach było efektem

(i) skokowego wzrostu popytu po ograniczeniach wynikających z pandemii COVID w okresie porównawczym 2022 (efekt wysokiej bazy okresu porównawczego), (ii) umocnienia się kursu złotego do euro (średni kurs EUR/PLN w okresie trzech kwartałów 2023 był niższy od średniego w trzech kwartałach 2022 o 2,4%), co przełożyło się na niższe przychody w walucie sprawozdawczej, (iii) zmniejszenia liczby i wartości składanych zleceń w drugim i trzecim kwartale 2023 oraz (iv) rotacji pracowników działu sprzedaży i problemów związanych z pozyskaniem nowych pracowników, co obniżyło zdolności Spółki do obsługi klientów na wybranych rynkach.

W segmencie etykiet przychody skonsolidowane po trzech kwartałach 2023 roku wzrosły o 16%, co oznacza tempo niższe niż w całym roku 2022 (44%) i pierwszym półroczu 2023 (20%). Wzrost przychodów osiągnięto głównie dzięki pozyskiwaniu nowych klientów, przy jednoczesnym obniżeniu średnich wolumenów poszczególnych zleceń ze strony klientów dotychczasowych. Przyczyną obniżenia wolumenów poszczególnych zleceń było – w ocenie Spółki - ogólne słabnięcie koniunktury gospodarczej, przekładające się na ograniczanie produkcji przez finalnych odbiorców etykiet.

W segmencie opakowań i standów z tektury przychody skonsolidowane w trzech kwartałach 2023 roku obniżyły się o (-)32%. Obniżka przychodów była efektem występowania znaczących nadwyżek mocy produkcyjnych sektora, zarówno w zakresie produkcji tektury, jak i samych opakowań. Obniżka cen tektury – stanowiącej ok. 50% ceny sprzedaży wyrobów gotowych – była jednym z głównych czynników spadku przychodów. Drugim czynnikiem było systematyczne obniżanie wielkości zamówień przez wielu odbiorców, nie tylko klientów Spółki, z powodu ograniczania skali sprzedaży lub ograniczania kosztów i zastępowania opakowań tekturowych innymi opakowaniami.

Obniżenie przychodów segmentu standów i opakowań przy wzrostach segmentów druku cyfrowego i etykiet przełożyło się na spadek udziału tego pierwszego w strukturze przychodów wg segmentów w porównaniu do trzech kwartałów 2022 roku.

* w tym druk cyfrowy na tekturze, żagle ogrodowe oraz litery przestrzenne

** technologia offsetowa i fleksograficzna

*** w tym produkcja kubków z tektury

Źródło: Spółka

Sezonowość

Przychody Grupy podlegają sezonowości, od czego wyjątkiem z powodu pandemii COVID-19 i jej skutków był rok 2020 oraz – bardziej ograniczonej skali – 2021 (popyt w trzecim kwartale był ponadprzeciętnie wysoki ze względu na realizację wielu zamówień przesuniętych z kwartału drugiego). W roku 2022 sezonowość Grupy była zbliżona do sezonowości obserwowanej w roku 2019 i latach wcześniejszych. Przychody osiągnięte w trzech kwartałach 2023 wpisały się w linię trendu wieloletniego, choć wartości przychodów ze sprzedaży w 2023 roku były niż w 2022 (przyczyny omówiono powyżej).

Szczegóły dotyczące sezonowości przychodów Grupy przedstawiono na poniższym wykresie.

Źródło: Spółka

Za sezonowość przychodów odpowiedzialny jest przede wszystkim segment druku cyfrowego wielkoformatowego, mający największy udział w przychodach Grupy. Jego przychody w pierwszym i czwartym kwartale każdego roku są wyraźnie niższe, niż w drugim i trzecim. W ocenie Zarządu jest to wynikiem następujących prawidłowości dotyczących finalnych odbiorców produktów Grupy:

• budżety reklamowe większości klientów finalnych Grupy są ustalane w pierwszym kwartale roku kalendarzowego, przez co znaczące zamówienia pojawiają się od początku, a najczęściej dopiero od drugiej połowy lutego, przy czym w 2022 roku było to od połowy marca, a w roku 2023 w kwietniu;
• drugi kwartał to szczyt różnego rodzaju imprez (targi, wystawy, akcje plenerowe, koncerty, zawody sportowe), przy organizacji których wykorzystywane są wyroby Grupy;
• kwartał trzeci to okres letni i wczesnojesienny, kiedy aktywność reklamowa i marketingowa klientów pozostaje na wysokim poziomie;
• ze względu na przerwę świąteczną, od początku grudnia następuje wyraźne zmniejszenie wolumenu i wartości zamówień.

Począwszy od roku 2021, na sezonowość działalności Grupy w zakresie druku cyfrowego wielkoformatowego dodatkowy wpływ wywiera działalność Reakcji oraz shade4you, których produkty są wykorzystywane przede wszystkim w okresie wiosenno-letnim, a tym samym popyt na nie występuje głównie w drugim i trzecim kwartale roku.

Z obserwacji poczynionych w latach 2021-2023 segment etykiet również wykazuje sezonowość

polegającą na niższych poziomach sprzedaży w pierwszym i czwartym kwartale, co po części wynika z sezonowości branż będących głównymi odbiorcami etykiet. Ze względu na udział segmentu w przychodach Grupy ogółem oraz systematyczny i znaczący wzrost przychodów segmentu, sezonowość segmentu nie wpływa jednak istotnie na sezonowość przychodów Grupy.

Segment standów i opakowań nie wykazuje istotnej sezonowości, a realizowane odchylenia wynikają raczej z terminów realizowania i fakturowania większych dostaw, a w ciągu ostatnich dwóch lat – również ze znaczących wahań cen surowca, którego udział wynosi od 40 do 60% ceny sprzedaży wyrobów gotowych.

Wyniki

Po trzech kwartałach 2023 roku Grupa wypracowała skonsolidowany zysk netto w wysokości 9.584 tys. zł, co oznacza wzrost w stosunku do wyniku za trzy kwartały 2022 roku (7.938 tys. zł) o 1.646 tys. zł, tj. 21%.

Łączne skonsolidowane całkowite dochody netto po trzech kwartałach 2023 roku wyniosły 9.572 tys. zł, co oznacza wzrost w stosunku do trzech kwartałów 2022 (7.982 tys. zł) o 1.590 tys. zł, tj. 20%.

Na wartość skonsolidowanego wyniku netto za trzy kwartały 2023 wpływ miały w szczególności:

• (i) obniżenie przychodów Grupy ze sprzedaży w porównaniu z trzema kwartałami 2022, wynikające m. in. z osłabienia średniego kursu EUR/PLN w trzech kwartałach 2023 wobec trzech kwartałów 2023, co – jako jeden z czynników – przy ponoszeniu większości kosztów operacyjnych w PLN wpłynęło negatywnie na wynik brutto ze sprzedaży, wynik z działalności operacyjnej oraz wynik operacyjny;
• (ii) brak konsolidacji Cover Art sp. z o.o., którego wynik netto za trzy kwartały 2022 roku wyniósł 473 tys. zł;
• (iii) nominalny i procentowy wzrost skonsolidowanych kosztów sprzedaży, które po trzech kwartałach 2023 roku wyniosły 20.017 tys. zł, tj. o 2% więcej, niż w trzech kwartałach 2022 roku (19.610 tys. zł); na tempo wzrostu wyższe od tempa wzrostu skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży wpływ miały – podobnie jak w roku 2022 – głównie rosnące koszty pracy;
• (iv) nominalny i procentowy wzrost skonsolidowanych kosztów ogólnego zarządu, które po trzech kwartałach 2023 roku wyniosły 7.061 tys. zł, tj. o 2% więcej, niż w trzech kwartałach 2022 (6.933 tys. zł); na wzrost wpłynęły m. in. wzrost kosztów pracy oraz wzrost nakładów na infrastrukturę informatyczną;
• (v) osiągnięte skonsolidowane przychody finansowe w łącznej wysokości 1.583 tys. zł, wynikające z dodatnich różnic kursowych (m. in. w związku z zaciągnięciem istotnej części finansowania długoterminowego w EUR).

W trzech kwartałach 2023 roku Jednostka Dominująca wypracowała jednostkowy zysk netto w wysokości 7.012 tys. zł, co oznacza wzrost w stosunku do wyniku za trzy kwartały 2022 roku (4.936 tys. zł) o 2.076 tys. zł, tj. 42%. Na wzrost wpłynęły, poza czynnikami wymienionymi powyżej, dywidendy wypłacone przez shade4you Paprzycka sp. k. oraz Reakcja Flagi Reklamowe sp. z o.o., w łącznej wysokości 1.785 tys. zł przy 630 tys. zł w trzech kwartałach 2022.

Sytuacja majątkowa

Na koniec trzeciego kwartału 2023 roku Grupa odnotowała spadek wartości skonsolidowanej sumy aktywów do 110.830 tys. zł ze 112.436 tys. zł na koniec roku 2022, tj. o (-)1%.

Spadek był wynikiem zmniejszenia wartości aktywów obrotowych do 35.353 tys. zł na koniec trzeciego kwartału 2023 roku z 42.833 tys. zł na koniec roku 2022, tj. o (-)17%. Było to efektem obniżenia stanu środków pieniężnych (wydatkowanie jednorazowo zaciągniętego kredytu na

pokrycie zobowiązań z tytułu budowy nowej hali), zapasów (normalizacja sytuacji w zakresie dostaw większości materiałów do produkcji), należności handlowych (niższa sprzedaż przy dalszej poprawie terminowości płatności) oraz pozostałych należności.

Jednocześnie do 75.477 tys. zł na koniec trzeciego kwartału 2023 roku z 69.603 tys. zł na koniec 2022 roku, tj. o 8%, wzrosła wartość aktywów trwałych. Wpłynął na to głównie wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych, co było związane z oddaniem do użytkowania nowej hali.

Po stronie pasywów, wartość skonsolidowanych kapitałów własnych na koniec trzeciego kwartału 2023 wyniosła 50.819 tys. zł przy 43.381 tys. zł na koniec 2022 roku, tj. wzrost o 17%.

Zobowiązania długoterminowe na koniec trzeciego kwartału 2023 roku uległy obniżeniu do 29.338 tys. zł z 35.895 tys. zł, tj. o (-)18%, na co wpłynęło obniżenie wartości długoterminowych części zadłużenia z tytułu kredytów bankowych.

Zobowiązania krótkoterminowe na koniec trzeciego kwartału 2023 roku również uległy obniżeniu do 30.674 tys. zł z 33.160 tys. zł na koniec roku 2022, tj. o (-)7%.

Pozostałe informacje dotyczące istotnych zdarzeń i dokonań w trzecim kwartale 2023 roku

W trzecim kwartale 2023 roku nie miały miejsce zdarzenia inne, niż opisane powyżej, wpływające istotnie na wyniki lub sytuację finansową Jednostki Dominującej lub Grupy.

8. Pozostałe noty objaśniające

8.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość

W trzecim kwartale 2023 roku nie wystąpiły czynniki nietypowe, mające wpływ na wartość aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, wyniku finansowego lub przepływów pieniężnych.

8.2. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu

W trzech kwartałach 2023 roku Grupa:

• rozwiązała odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 11 tys. zł;
• utworzyła nowe odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 25 tys. zł.
• 8.3. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacje na temat stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych oraz innych aktywów obrotowych zaprezentowano w Nocie nr 2 niniejszego sprawozdania finansowego.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ani wartości niematerialnych.

8.4. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 30 września 2023 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2023	19	557	576
Utworzenie	0	506	506
Rozwiązanie	(5)	(411)	(416)
Wykorzystanie	0	0	0
30 września 2023	14	652	666
Długoterminowe	14	0	14
Krótkoterminowe	0	652	652

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2022	13	460	473
Utworzenie	6	459	465
Rozwiązanie	0	(362)	(362)
Wykorzystanie	0	0	0
31 grudnia 2022	19	557	576
Długoterminowe	19	0	19
Krótkoterminowe	0	557	557

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 30 września 2022 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2022	13	460	473
Utworzenie	3	436	439
Rozwiązanie	0	(296)	(296)
Wykorzystanie	0	0	0
30 września 2022	16	600	616
Długoterminowe	16	0	16
Krótkoterminowe	0	600	600

8.5. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Łączna wartość środków wydatkowanych przez Grupę na nabycie środków trwałych (włącznie z zaliczkami) w trzecim kwartale 2023 roku wyniosła 2.381 tys. zł, natomiast w trzech kwartałach 2023 roku 18.352 tys. zł. Znacząca część tej kwoty dotyczyła budowy nowej hali produkcyjno-magazynowej i została sfinansowana kredytem inwestycyjnym udzielonym przez ING Bank Śląski S.A.

8.6. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec trzeciego kwartału 2023 roku Grupa posiadała zobowiązania bilansowe do zapłaty ceny za maszyny i urządzenia do produkcji na łączną kwotę ok. 211 tys. zł. Zobowiązania te będą finansowane środkami z (i) kredytu celowego oraz (ii) środków własnych. Powyższa kwota nie obejmuje wartości złożonych ale nie zafakturowanych zamówień.

8.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

Jednocześnie, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy.

8.8. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmian porównywalności danych

W okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupa dokonała korekt błędów lat poprzednich. Wprowadzone korekty błędu w skonsolidowanych danych finansowych za 2022 rok dotyczyły:

• 1. ujęcia korekty dywidendy wypłaconej w 2022 roku udziałowcom niekontrolującym shade4you Paprzycka sp. k. (493 tys. zł),
• 1. ujęcia korekty rozliczenia nabycia shade4you Paprzycka sp. k. (200 tys. zł).

Wprowadzone korekty polegały na odpowiednim skorygowaniu pozycji zysków zatrzymanych oraz kapitału udziałowców niekontrolujących w celu wykazania ich w prawidłowych wartościach.

W związku z niską istotnością błędu, dane porównawcze nie zostały skorygowane retrospektywnie, a korekta została ujęta wyłącznie w odpowiednich pozycjach kapitałów własnych.

8.9. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły naruszenia postanowień zawartych umów kredytowych.

8.10. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W trzecim kwartale 2023 roku Spółka ani jednostki od niej zależne nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji, które pojedynczo lub łącznie byłyby transakcjami istotnymi. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych. Nie jest planowane zawieranie transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

8.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W trzecim kwartale 2023 roku Spółka ani jednostki od niej zależne nie przeprowadzały emisji ani wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

8.12. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

20 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Jednostki Dominującej za 2022 rok, w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 1.144 tys. zł (13% zysku netto Jednostki Dominującej za rok 2022), co oznacza 30 gr na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona 18 lipca 2023 roku. Szczegóły opisano w raporcie bieżącym nr 14/2023.

W Spółce nie występują akcje uprzywilejowane w zakresie dywidendy.

8.13. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki lub Grupy

25 września 2023 roku Spółka zawarła z PKO Bankiem Polskim S.A. umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości 1,27 mln euro na finansowanie i refinansowanie inwestycji w urządzenia produkcyjne. Przedmiotem finansowania są głównie urządzenia na potrzeby segmentu etykiet. Termin wykorzystania kredytu upływa 30 czerwca 2024 roku. Do 31 października 2023 roku Spółka wykorzystała z ww. kredytu kwotę 411 tys. euro, natomiast pozostała kwota zostanie wykorzystana do końca pierwszego półrocza 2024 roku. Szczegóły dot. umowy kredytowej zawiera raport 25/2023.

16 października 2023 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o rozpoczęciu przez Spółkę inwestycji w nowy obszar produktowy (dalej Nowy Projekt). W ramach Nowego Projektu Spółka planuje rozpocząć produkcję z laminatów monomateriałowych opakowań typu pre-made pouches. Technologia monomateriałowa jest w ocenie Spółki rozwiązaniem przyszłościowym, o dużym potencjale wzrostu, bowiem wytworzone w niej opakowania składają się z jednego rodzaju materiału, co w znaczący sposób ułatwia recykling. Możliwość łatwiejszego recyklingu i ograniczenie śladu węglowego tego typu opakowań stanowi cechę, która w znaczący sposób powinna pozytywnie wpływać na rozwój popytu. Szacowana wartość nakładów inwestycyjnych (capex), które Spółka poniesie w związku z Nowym Projektem w okresie kolejnych dwunastu miesięcy to ok. 15 mln zł. Spółka planuje zapewnić finansowanie Nowego Projektu z kredytu bankowego, środków własnych oraz – opcjonalnie – pomocy publicznej w zakresie badań nad laminatami monomateriałowymi i możliwościami formowania z nich premade pouches. Spółka złożyła wniosek o przyznanie pomocy publicznej w ww. zakresie w ramach programu Ścieżka SMART nabór FENG.01.01-IP.01-002/23 w listopadzie 2023.

Przesunięcie terminu złożenia wniosku było efektem zmian w regulacjach programu. Szczegóły dot. umowy kredytowej zawiera raport 27/2023.

8.14. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Niepewność koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie

Niepewność odnośnie kształtowania się koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie do końca roku 2023 i w roku 2024, w szczególności wynikająca z utrzymujących się wysokich stóp rynkowych i nadal znaczących poziomów krajowych stóp inflacji, ograniczonej skłonności do inwestycji i konsumpcji oraz czynników politycznych (agresja Rosji na Ukrainę, konflikt na Bliskim Wschodzie, napięcia między Chinami i Stanami Zjednoczonymi), rodzą obawy o skalę popytu na produkty Spółki i Grupy. Trendy makroekonomiczne oraz czynniki polityczne mogą mieć zatem wpływ na ograniczenie przychodów ze sprzedaży, zarówno w związku z ograniczeniem sprzedaży w rozumieniu ilościowym, jak i odczuwaną w wybranych segmentach presją na obniżenie cen. W zależności od skali ww. zjawisk, za możliwe należy uznać obniżenie rentowności działalności operacyjnej Spółki i Grupy w roku 2023 i 2024.

Sytuacja na rynku walutowym

Efektem pogarszania się sytuacji gospodarczej Polski oraz trwającej agresji Rosji na Ukrainę było okresowe osłabienie kursów walut krajów środkowo-europejskich, w tym złotego, trwające do końca pierwszego kwartału 2023 roku. Wpłynęło ono negatywnie na koszty Spółki i Grupy oraz pozytywnie na przychody ze sprzedaży Spółki i wybranych spółek z Grupy. Odwrócenie się trendu w drugim i trzecim kwartale 2023 roku, tj. umocnienie złotego, wpłynęło pozytywnie na (i) koszty operacyjne i wartość przeprowadzanych inwestycji w urządzenia oraz (ii) wycenę zobowiązań finansowych, co z kolei przełożyło się na odnotowanie istotnych przychodów finansowych. Wrześniowa decyzja Rady Polityki Pieniężnej, obniżająca stopy procentowe w skali nieoczekiwanej przez rynek, przełożyła się na gwałtowne osłabienie złotego, którego kurs zbliżył się do 4,70 EUR/PLN, jednak w połowie października powrócił do poziomów sprzed decyzji RPP (około 4,45 EUR/PLN). Utrzymywanie się w kolejnych miesiącach kursu euro do złotego na poziomach zbliżonych do 4,45 EUR/PLN wpłynie negatywnie na wyniki operacyjne (obniżenie przychodów wyrażonych w PLN) oraz pozytywnie na wynik na działalności finansowej Spółki i Grupy.

Sytuacja na rynku stóp procentowych

Rosnąca w 2022 i pierwszym półroczu 2023 roku w Polsce i Europie stopa inflacji przełożyła się na wzrost stóp WIBOR i EURIBOR, stanowiących podstawę dla obliczania kosztu części finansowania udzielanego Grupie przez instytucje finansowe.

W lipcu i sierpniu 2023 pojawiły się informacje o spadku stopy inflacji w Polsce, co przełożyło się na decyzję Rady Polityki Pieniężnej o obniżeniu we wrześniu 2023 stóp NBP o 0,75 pp. Biorąc pod uwagę, że finansowanie obce w złotym stanowi jedno ze źródeł finansowania kapitału obrotowego Spółki i Grupy, ewentualne kolejne obniżki stóp rynkowych w Polsce mogą wpłynąć pozytywnie na wartość oprocentowania płaconego od zadłużenia denominowanego w złotym, a tym samym na jej wyniki finansowe. Jednocześnie, ewentualne dalsze obniżki stóp mogą negatywnie wpłynąć na kurs EUR/PLN, co może przełożyć się negatywnie na wyceny instrumentów finansowych Grupy.

W zależności od decyzji Europejskiego Banku Centralnego (EBC), w przypadku dokonania kolejnych podwyżek stóp referencyjnych ulegną wzrostowi koszty finansowania Grupy w euro (głównie kredyty obrotowe oraz leasingi). Przeciwne działanie EBC będzie miało pozytywny wpływ na koszty finansowe.

W celu ograniczenia wpływu wzrostu stóp procentowych w Polsce na wyniki Spółki i Grupy, Grupa dokonała zabezpieczenia stopy procentowej części finansowania (IRS dla kredytu inwestycyjnego denominowanego w złotym w PKO BP) oraz skonwertowała część zadłużenia z denominowanego w złotym na euro (finansowanie w ING Banku Śląskim S.A.). Również kredyt na sfinansowanie budowy nowej hali produkcyjno-magazynowej został zaciągnięty w euro.

Ze względu na nieatrakcyjne ceny zabezpieczania stopy oprocentowania (IRS), Grupa nie planuje w najbliższych miesiącach zabezpieczania stopy procentowej dla istniejącego finansowania denominowanego w euro, co jednak może ulec zmianie w przypadku istotnych zmian wycen IRS. Mając na uwadze strukturę przychodów, Spółka planuje zaciąganie większości kolejnych zobowiązań finansowych w euro.

Sytuacja na rynku materiałów do produkcji

Podwyżki cen większości środków produkcji, mające miejsce w latach 2021-2022, w połączeniu z rosnącymi wówczas cenami energii oraz – głównie w 2021 i pierwszej połowie 2022 roku – frachtu morskiego z Chin, zostały w dużej mierze zaakceptowane przez rynek i wpływają na wyniki Spółki i Grupy w stopniu mniejszym, niż w roku 2022. W przypadku części środków produkcji (głównie tektury – vide poniżej pkt "Sytuacja na rynku opakowań z tektury") Spółka obserwuje spadek cen rynkowych, co znajduje odzwierciedlenie w oczekiwaniach klientów Spółki w zakresie obniżenia cen wybranych linii produktowych i przychodach Spółki i Grupy. W 2023 roku obniżyły się również ceny frachtu morskiego, co powinno korzystnie wpłynąć na wyniki Spółki i Grupy w roku 2024.

Istotny negatywny wpływ na wyniki Grupy mogłyby mieć ewentualne kolejne podwyżki cen środków produkcji i transportu, jednak – mając na uwadze pogarszającą się koniunkturę gospodarczą – ryzyko to Spółka uznaje za niewielkie.

Zadłużenie Spółki i Grupy

W związku z podjęciem decyzji w 2022 roku decyzji o budowie hali produkcyjno-magazynowej, jak również koniecznością rozwoju parku maszyn i urządzeń drukujących dla obecnych rodzajów działalności (głównie segment etykiet), na koniec trzeciego kwartału 2023 roku wzrosło zadłużenie netto Spółki wobec końca 2022 roku wyrażane w walucie zadłużenia. Wartość zadłużenia skonsolidowanego netto wyrażana w złotym uległa natomiast obniżeniu ze względu na dokonywane systematycznie spłaty zobowiązań oraz umocnienie się złotego wobec euro w na koniec trzeciego kwartału 2023 wobec końca 2022. W kolejnych miesiącach Spółka planuje zwiększanie zadłużenia związanego z inwestycjami dotyczącymi obecnej gamy produktowej na poziomie kilku milionów złotych.

Sytuacja na rynku opakowań z tektury

W czwartym kwartale 2022 roku pojawiły się pierwsze sygnały o występowaniu znaczących nadwyżek mocy produkcyjnych sektora tektury, zarówno w zakresie produkcji tektury, jak i samych opakowań. Nadwyżki te istotnie wzrosły w pierwszym półroczu 2023 roku, co przełożyło się na oferowanie przez część podmiotów konkurencyjnych cen istotnie niższych od możliwych do zaproponowania przez Spółkę oraz obniżenia skali zamówień przez część odbiorców z powodu ograniczania skali sprzedaży lub ograniczania kosztów. Do głównych przyczyn tej sytuacji należy zaliczyć z jednej strony nadwyżki mocy produkcyjnych rozbudowanych w roku 2021, a z drugiej osłabianie się koniunktury gospodarczej, przekładające się na obniżanie wolumenów zamówień i ograniczanie kosztów poprzez zastępowanie opakowań tekturowych tańszymi opakowaniami z tworzyw sztucznych.

Dalsze utrzymywanie się obniżonego popytu na opakowania i standy z tektury wpłynie negatywnie na poziom przychodów ze sprzedaży segmentu standów i opakowań w porównaniu z rokiem 2022, co przy utrzymujących się wysokich kosztach energii i relatywnie

stałych kosztach pracy i amortyzacji przełoży się negatywnie na zdolność segmentu do uzyskania dodatniej rentowności na działalności operacyjnej w roku 2023.

Zmiany w zakresie kluczowego oprogramowania produkcyjnego

W maju 2023 roku Spółka rozpoczęła wprowadzanie istotnych zmian w zakresie systemu informatycznego służącego zarządzaniu produkcją w zakresie druku cyfrowego i etykiet. Pierwsze wymierne efekty w postaci wzrostu efektywności obsługi rosnącej liczby zleceń i wprowadzania nowych technologii w zakresie obsługi klientów pojawiły się w czwartym kwartale 2023 roku, natomiast kolejne są oczekiwane na przełomie 2023 i 2024 roku. Z wdrożeniem nowego oprogramowania wiążą się ryzyka, w szczególności (i) istotnego błędu w kodzie, (ii) trudności z integracją z pozostałymi systemami Spółki, w szczególności księgowym, (iii) sprawności i efektywności procesu wdrożenia. Realizacja każdego z tych ryzyk, pomimo przeprowadzenia szeregu testów, może mieć niekorzystny wpływ na działalność Spółki i jej wyniki finansowe.

Nowy projekt

Zgodnie z informacjami opublikowanymi w raporcie bieżącym nr 27/2023 16 października 2023 roku, Spółka podjęła decyzję o rozpoczęciu inwestycji w nowy obszar produktowy. Ponieważ pierwsze przychody z tej działalności zaplanowano rok 2024, w szczególności w pierwszej połowie 2024 roku należy oczekiwać obniżenia rentowności operacyjnej segmentu etykiety, w ramach którego będzie prezentowany nowy obszar produktowy. Z realizacją nowego projektu produktowego będzie również związane zaciągnięcie przez Spółkę dodatkowego zadłużenia w kwocie około 14 mln zł w celu sfinansowania nakładów na zakup maszyn i urządzeń, którego koszt wpłynie na rentowność segmentu etykiet na poziomie wyniku brutto.

Zespół sprzedaży

W związku ze zwiększoną rotacją pracowników działu sprzedaży w pierwszej połowie 2023 roku oraz trwającym procesem rekrutacyjnym wykwalifikowanych sprzedawców, w trzecim kwartale Spółka podjęła działania mające na celu reorganizację działu sprzedaży oraz zintensyfikowała działania mające na celu zwiększenie automatyzacji procesów sprzedażowych w obszarze wielkiego formatu. Spółka oczekuje, że efekty podjętych działań będą widoczne w pierwszym półroczu 2024 roku.

Wzrost wynagrodzenia minimalnego w roku 2024 i konkurencja na rynku pracy

Dzięki aktywnemu zarządzaniu zasobami ludzkimi, druga podwyżka kwoty wynagrodzenia minimalnego w 2023 roku wywarła umiarkowany, ale już widoczny, wpływ na wysokość kosztów wynagrodzeń ponoszonych przez Spółkę. Kolejna podwyżka kwoty wynagrodzenia minimalnego, zaplanowana na styczeń 2024 roku, może być jednak dla Spółki i Grupy trudniejsza do zarządzenia ze względu na brak przestrzeni dla kolejnej podwyżki kosztów pracowniczych bez wyraźnego powiązania jej z wydajnością personelu produkcyjnego.

Agresja Rosji na Ukrainę

Agresja Rosji na Ukrainę nie miała bezpośredniego wpływu na działalność, przychody i wyniki Spółki i Grupy w 2023 roku. W ocenie Zarządu, ryzyko takie nie dotyczy bezpośrednio również kolejnych miesięcy 2023 roku.

Sytuacja pandemiczna w Polsce i na świecie

Sytuacja pandemiczna związana z epidemią COVID-19 w Polsce, Europie i Chinach nie wpływa obecnie istotnie na funkcjonowanie Spółki i Grupy. Ewentualne przywrócenie restrykcji związanych z pandemią w Polsce lub Europie może negatywnie wpłynąć na popyt na produkty oferowane przez Grupę, natomiast w Chinach – na dostępność i ceny wybranych środków produkcji.

8.15. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

Spółka nie publikowała prognoz na rok 2023 ani lata kolejne.

8.16. Zobowiązania i należności warunkowe oraz zobowiązania i należności Spółki wobec podmiotów z Grupy

Grupa jest wystawcą weksli, które jednak stanowią jedynie zabezpieczenie zobowiązań zaprezentowanych w bilansie oraz zabezpieczenie dotacji.

Grupa nie posiada należności warunkowych.

Grupa nie udzieliła poręczeń kredytów, ani gwarancji.

W lipcu 2022 roku Spółka zaciągnęła pożyczkę w wysokości 200 tys. euro od podmiotu pośrednio zależnego P4E. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na grudzień 2023 roku, a oprocentowanie wynosiło 3,5%. Wg stanu na 30 września 2023 pożyczka została spłacona.

W sierpniu 2023 roku Spółka udzieliła pożyczkę w wysokości 400 tys. euro podmiotowi pośrednio zależnemu P4E. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na grudzień 2024 roku, a oprocentowanie wynosi 6%. Pożyczka nie została przedterminowo spłacona.

8.17. Informacje pozostałe

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka ani żaden podmiot z Grupy:

• nie udzielał poręczeń ani gwarancji ani nie był beneficjentem gwarancji lub poręczeń udzielonych przez inne podmioty;
• nie dokonywał zmian w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem;
• nie zawierał jakichkolwiek umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska.

Spółce nie są znane jakiekolwiek umowy, w wyniku realizacji których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

Wybrane informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Labo Print S.A., ujęte w postaci skróconej informacji dodatkowej

1. Informacje podstawowe

1.1. Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe spółki Labo Print ("skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe") sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje informacje finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 r. ("skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe"). Informacje porównawcze zostały zaprezentowane:

• według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku i 30 września 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za trzeci kwartał 2022 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 lipca do 30 września 2022 roku oraz za trzy kwartały 2022 roku narastająco, tj. dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• za trzy kwartał 2022 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku, oraz za rok 2022 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Labo Print S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczne sprawozdania finansowe i nie obejmuje wszystkich informacji, jakie są wymagane przy sporządzaniu pełnych sprawozdań finansowych zgodnych z MSSF.

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka Dominująca prowadzi działalność, jest polski złoty (zł, PLN). Wszystkie kwoty w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.

Opis stosowanych zasad rachunkowości będących podstawą sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiono w poszczególnych notach objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady te zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

Nie przedstawiamy odrębnie w skróconej informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania finansowego not z danymi jednostkowymi Spółki Dominującej. Z uwagi na to, że działalność spółek zależnych nie jest istotna noty zamieszczone w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są jednocześnie właściwe dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Labo Print S.A.

Ujawnienia znajdują się w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

• o Segmenty operacyjne w nocie 3.1.
• o Przychody ze sprzedaży w nocie 3.2.
• o Inne przychody i koszty operacyjne w nocie 3.3.
• o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu w nocie 3.4.
• o Przychody i koszty finansowe w nocie 3.5.
• o Opodatkowanie podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego – w nocie 4.
• o Kapitały w nocie 5.
• o Instrumenty finansowe w nocie 6.1.
• o Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych – w nocie 6.2.
• o Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów - w nocie 6.3.
• o Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) – w nocie 6.4.
• o Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki Labo Print oraz czynników lub zdarzeń mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe – w nocie 7.
• o Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość – w nocie 8.1.
• o Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu – w nocie 8.2.
• o Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów - w nocie 8.3.
• o Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw w nocie 8.4.
• o Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w nocie 8.5.
• o Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych – w nocie 8.6.
• o Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych – w nocie 8.7.
• o Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów w nocie 8.8.
• o Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego – w nocie 8.9.
• o Informacje o zawarciu przez Spółkę Dominującą jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości – w nocie 8.10.

• o Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych – w nocie 8.11.
• o Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane – w nocie 8.12.
• o Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki Dominującej – w nocie 8.13.
• o Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału – w nocie 8.14.
• o Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz – w nocie 8.15.
• o Zobowiązania i należności warunkowe w nocie 8.16.
• o Informacje pozostałe w nocie 8.17.