MDI Energia S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 20, 2023

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1.01 – 30.09.2023 ROKU

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

SPIS TREŚCI
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU	3
	WYBRANE DANE FINANSOWE
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 WRZEŚNIA
2023 R.		5
	A. INFORMACJE OGÓLNE	5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.	8
	B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	13
I.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ	13
II.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	13
III.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI	13
IV.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI	14
V.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH	14
VI.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ
	NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW	15
VII.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH	15
1.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.09.2023 roku	15
2.	Zmiana wartości zapasów	15
3.	Zmiana wartości szacunkowych należności	15
4.	Odroczony podatek dochodowy	17
5.	Rezerwy	18
	VIII. SEGMENTY OPERACYJNE	19
IX.	UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ	19
	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	20
	NIE DOTYCZY	20
X.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA	20
XI.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	21
XII.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA
	OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO	22
XIII.	INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ	23
	XIV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM	23
XV.	ROZLICZENIA PODATKOWE	23
	XVI. SPRAWY SĄDOWE	24
	XVII. INFORMACJA O NABYCIU I ZBYCIU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ POCZYNIONYCH ZOBOWIĄZANIACH NA
	RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH	24
	W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM W SPÓŁCE NIE WYSTĄPIŁY NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ NIE ZOSTAŁY POCZYNIONE
	ZOBOWIĄZANIA NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.	24
	XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	24
XIX.	POZOSTAŁE INFORMACJE	24

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. 2018 poz. 757) Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. złotych i tys. EUR

Wyszczególnienie		01.01.2023 - 30.09.2023				01.01.2022 - 30.09.2022
		PLN		EUR		PLN		EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		121 847		26 620		148 871		31 756
Koszt własny sprzedaży		116 923		25 544		143 165		30 539
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-	121	-	26		322		69
Zysk (strata) brutto	-	1 221	-	267	-	994	-	212
Zysk (strata) netto	-	951	-	208	-	3 133	-	668
Liczba udziałów/akcji w sztukach		46 108 506		46 108 506		46 108 506		46 108 506
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-	0,02	-	0,00	-	0,07	-	0,01

		30.09.2023	31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	8 225	1 774	10 460	2 230
Aktywa obrotowe	81 465	17 574	80 142	17 088
Kapitał własny	19 022	4 103	19 973	4 259
Zobowiązania długoterminowe	5 870	1 266	6 133	1 308
Zobowiązania krótkoterminowe	64 798	13 978	64 496	13 752
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,41	0,09	0,43	0,09

		01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 064	4 602	7 799	1 664
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	325	71	- 72	- 15
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 18 246	- 3 986	- 19 608	- 4 183

Kurs EUR/PLN	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
- dla danych sprawozdania z sytuacji
finansowej	4,6356	4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat	4,5773		4,6880

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 WRZEŚNIA 2023 R. A. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa:	MDI Energia S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:

• Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
• Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
• Działalność holdingów finansowych,
• Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
• Działalność rachunkowo księgowa; doradztwo podatkowe,
• Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie
Numer statystyczny REGON:	010960117

MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. (dalej: Foksal NFI S.A.) została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. ("Spółka przejmowana") na Spółkę MDI Energia S.A. ("Spółka przejmująca"). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 30.09.2023 r.:

Zarząd:

– Grzegorz Sochacki	– Prezes Zarządu
– Piotr Gajek	– Wiceprezes Zarządu

– Przemysław Skwarek – Członek Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki do dnia publikacji: Brak.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Rada Nadzorcza:

– Jarosław Wikaliński	– Przewodniczący Rady Nadzorczej
– Michał Barłowski	– Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
– Jarosław Karasiński	– Sekretarz Rady Nadzorczej
– Grzegorz Kubica	– Członek Rady Nadzorczej

– Marcin Iwaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: Brak.

V. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych:

PKF Consult sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6 02-695 Warszawa

VI. Notowania na rynku regulowanym:

1.	Informacje ogólne:
	Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
		ul. Książęca 4
		00-498 Warszawa
	Nazwa na GPW:	MDIENERGIA
	Symbol na GPW:	MDI
	Sektor na GPW:	Inżynieria lądowa i wodna
2.	System depozytowo – rozliczeniowy:	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4
		00-498 Warszawa
3.	Kontakty z inwestorami:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

VII. Akcjonariat:

Według stanu na dzień 30.09.2023 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA	30 181 613	105 636	65,46 %	30 181 613	65,46 %
Grzegorz Sochacki	4 680 000	16 380	10,15 %	4 680 000	10,15 %
MDI ENERGIA SA	3 999 965	14 000	8,67 %	3 999 965	8,67 %
Pozostali	7 246 928	25 364	15,72 %	7 246 928	15,72 %
Razem	46 108 506	161 380	100%	46 108 506	100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 30 września 2023 roku ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółkę przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i liczba głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym
Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu	4 680 000	10,15%

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

VIII. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A.

Spółki zależne w okresie sprawozdawczym:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
MDI Solar Sp. z o.o.	100%	Spółka nieistotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

MDI Energia S.A. nie sporządza za okres III kwartału 2023 roku skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na to, iż dane finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy.

IX. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 listopada 2023 roku.

Signature Not Verified

Warszawa, dnia 20 listopada 2023 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Grzegorz Sochacki - Prezes Zarządu	______
Piotr Gajek - Wiceprezes Zarządu	______
Przemysław Skwarek - Członek Zarządu	______
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Magdalena Bartkowiak - Główny Księgowy	______

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

	III kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	III kwartał 2023 okres od 01.07.2023 do 30.09.2023	III kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	III kwartał 2022 okres od 01.07.2022 do 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży	121 847	48 329	148 871	49 965
Przychody ze sprzedaży usług	121 356	48 310	147 773	49 932
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	491	19	1 098	33
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	116 923	45 893	143 165	48 255
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	116 512	45 893	142 154	48 227
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	411	-	1 011	28
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 924	2 436	5 706	1 710
Pozostałe przychody operacyjne	805	138	320	33
Koszty ogólnego zarządu	5 319	1 629	4 817	1 726
Pozostałe koszty operacyjne	531	478	887	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	- 121	467	322	17
Przychody finansowe	273	108	599	- 30
Koszty finansowe	1 373	287	1 915	731
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	- 1 221	288 -	994	- 744
Podatek dochodowy	- 270	92	2 139	787
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	- 951	196	- 3 133	- 1 531
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	- 951	196	- 3 133	- 1 531
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	- 0,02	0,00	- 0,07	- 0,03
Rozwodniony za okres obrotowy	- 0,02	0,00	- 0,07	- 0,03
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	- 0,02	0,00	- 0,07	- 0,03
Rozwodniony za okres obrotowy	- 0,02	0,00	- 0,07	- 0,03
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	III kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	III kwartał 2023 okres od 01.07.2023 do 30.09.2023	III kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	III kwartał 2022 okres od 01.07.2022 do 30.09.2022
Zysk (strata) netto	- 951	196 -	3 133 -	1 531
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	- 951	196	- 3 133 -	1 531

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Aktywa trwałe	8 225	8 397	10 460	3 815
Rzeczowe aktywa trwałe	1 942	2 094	2 825	2 161
Wartości niematerialne	16	19	1	4
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	100	100	100	100
Należności długoterminowe	713	943	1 333	431
Pozostałe aktywa trwałe	-	-	1 423	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 454	5 241	4 778	1 119
Aktywa obrotowe	81 465	72 441	80 142	104 360
Zapasy	3 291	3 287	3 815	4 975
Należności handlowe i pozostałe	49 169	47 964	52 238	64 994
Należności z tytułu podatku dochodowego	100	224	374	430
Pozostałe aktywa finansowe	1 460	1 448	-	1 411
Aktywo z tytułu umów z klientami	15 985	15 876	15 398	24 821
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 460	3 642	8 317	7 729
AKTYWA RAZEM	89 690	80 838	90 602	108 175
PASYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kapitał własny	19 022	18 826	19 973	26 948
Kapitał zakładowy	161 380	161 380	161 380	161 380
Akcje własne	- 16 000	- 16 000	- 16 000	- 16 000
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego	- 151 289	- 151 289	- 151 289	- 151 289
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 651	9 651	9 651	9 651
Pozostałe kapitały	57	57	57	57
Zyski zatrzymane	15 223	15 027	16 174	23 149
Zobowiązanie długoterminowe	5 870	5 956	6 133	6 718
Zobowiązania z tytułu leasingu	202	288	593	693
Inne zobowiązania długoterminowe	5 246	5 231	5 030	5 124
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	401	416	465	855
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	21	21	45	46
Zobowiązania krótkoterminowe	64 798	56 056	64 496	74 509
Kredyty i pożyczki	10 966	8 672	27 525	34 793
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe	43 899	39 066	32 022	35 941
Zobowiązania z tytułu leasingu	488	502	415	421
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	564	561	575	700
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	8 227	6 601	3 305	1 999
Pozostałe rezerwy	654	654	654	655
PASYWA RAZEM	89 690	80 838	90 602	108 175

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	16 174	19 973
Kapitał własny po korektach	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	16 174	19 973
Podział zysku netto
Suma dochodów całkowitych						- 951	- 951
Pozostałe zmiany
Kapitał własny na dzień 30 września 2023 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	15 223	19 022
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	26 282	30 081
Kapitał własny po korektach	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	26 282	30 081
Podział zysku
Suma dochodów całkowitych						- 3 133	- 3 133
Dywidenda
Kapitał własny na dzień 30 września 2022 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	23 149	26 948

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	III kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	III kwartał 2023 okres od 01.07.2023 do 30.09.2023	III kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	III kwartał 2022 okres od 01.07.2022 do 30.09.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 221	288	-994	-744
Korekty razem	22 481	5 846	8 932	-2 241
Amortyzacja	536	156	705	209
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 293	281	1 886	717
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	6	-	-	-
Zmiana stanu rezerw	4 887	1 629	-5 637	585
Zmiana stanu zapasów	524	-4	-3 636	34
Zmiana stanu należności	3 689	-975	22 584	10 037
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	12 133	4 867	-3 204	-13 090
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-587	-108	-3 766	-733
Gotówka z działalności operacyjnej	21 260	6 134	7 938	-2 985
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-196	-196	-139	291
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 064	5 938	7 799	-2 694
Wpływy	350	-	-	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	350	-	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	-	-	-	-
Wydatki	25	-	72	45
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	25	-	72	45
Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	325	-	-72	-45
Wpływy	55 110	22 050	93 031	32 158
Kredyty i pożyczki	55 110	22 050	93 031	32 158
Inne wpływy finansowe	-	-	-	-
Wydatki	73 356	20 170	112 639	32 352
Spłaty kredytów i pożyczek	71 668	19 756	110 369	31 503
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	358	120	358	120
Odsetki	1 330	294	1 912	729
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 246	1 880	-19 608	-194
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	3 143	7 818	-11 881	-2 933
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	3 143	7 818	-11 881	-2 933
F. Środki pieniężne na początek okresu	8 317	3 642	19 610	10 662
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	11 460	11 460	7 729	7 729

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 września 2023 roku.

Porównawcze dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2022 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 uwzględniając zmiany wynikające z pierwszego zastosowania niżej opisanych standardów.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. :

Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań.

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. - definicja wartości szacunkowych.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. MSSF 17 zastępuje "- Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. - odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.

Powyższe standardy i zmiany do standardów nie miały wpływu na śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 roku

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zobowiązania długoterminowe z kowenantami

Zmiana do MSSF 16 Leasing - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. wycena zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.

II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę MDI Energia S.A.

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Nie dotyczy.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki MDI Energia S.A.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej, w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje model pięciu kroków (MSSF 15) dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu w celu identyfikacji umów, zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowach, ustalenia ceny transakcyjnej i odpowiedniego jej przypisania do zidentyfikowanych zobowiązań. Spółka rozpoznaje przychody w czasie stosując metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu długoterminowych umów z klientami. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Podstawą rozliczania kontraktów długoterminowych są budżety przychodów i kosztów kontraktów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.09.2023 roku

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
MDI Solar Sp. z o.o.	100	-	100	100%	100%	Spółka nieistotna

2. Zmiana wartości zapasów

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji
Towary	3 291	3 815
Zapasy brutto	3 291	3 815
Odpis aktualizujący stan zapasów		-
Zapasy netto	3 291	3 815

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasów.

3. Zmiana wartości szacunkowych należności

NALEZNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe netto	49 169	52 238
Należności handlowe	46 209	46 458
Pozostałe należności	2 245	5 266
Rozliczenia międzyokresowe	715	514
Należności handlowe i pozostałe długoterminowe netto	713	1 333
Zaliczki i kaucje	713	1 333

a. Należności handlowe

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Należności handlowe netto	46 209	46 458
- od jednostek powiązanych	251	14
- od pozostałych jednostek	45 958	46 444
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	6 586	6 643
Należności handlowe brutto	52 795	53 101

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
	30.09.2023	31.12.2022
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	6 643	2 885
Zwiększenia, w tym:	479	4 014
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	479	4 014
- pozostałe	-
Zmniejszenia, w tym:	536	256
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	536	256
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	6 586	6 643
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	6 586	6 643

b. Pozostałe należności

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Zaliczki i kaucje	713	1 333
RAZEM	713	1 333

Kaucje długoterminowe są prezentowane zgodnie z terminami umownymi i zdyskontowane.

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Pozostałe należności netto, w tym:	2 245	5 266
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	2 055	5 116
- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót	-	-
- inne	190	150
odpisy aktualizujące	-	-
Pozostałe należności brutto	2 245	5 266

c. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
- ubezpieczenie OC działalności	139	46
- ubezpieczenie samochodów	34	29
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	542	439
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	715	514

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

4. Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2022	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2023
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	76	-	40	36
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	543	5	-	548
Pozostałe rezerwy	50	-	-	50
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	11 646	-	5 823	5 823
Odpisy aktualizujące należności	6 643	479	536	6 586
Dyskonto kaucji długoterminowych	378	-	231	147
Wycena kontraktów długoterminowych	4 801	10 023	-	14 824
Leasing finansowy	1 008	-	317	691
Suma ujemnych różnic przejściowych	25 145	10 507	6 947	28 705
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	4 778	1 997	1 321	5 454

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2022	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2023
Wycena kontraktów długoterminowych	-	-	-	-
Dyskonto kaucji długoterminowych	1 416	-	31	1 385
Leasing finansowy	1 031	-	308	723
Suma dodatnich różnic przejściowych	2 447	-	339	2 108
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	465	-	64	401

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.09.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 454	4 778
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	401	465
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	5 053	4 313

Podatek dochodowy wykazany w RZiS

	30.09.2023	31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy	470	-
Dotyczący roku obrotowego	470	-
Odroczony podatek dochodowy	- 740	- 1 909
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	- 740	- 1 909
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	- 270	- 1 909

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

5. Rezerwy

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	36	76
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	549	544
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
Razem, w tym:	585	620
- długoterminowe	21	45
- krótkoterminowe	564	575

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze	Ogółem
Stan na 01.01.2023	76	544		620
Utworzenie rezerwy	-	5		5
Rozwiązanie rezerwy	40	-		40
Stan na 30.09.2023, w tym:	36	549		585
- długoterminowe	21			21
- krótkoterminowe	15	549		564
Stan na 01.01.2022	54	820		874
Utworzenie rezerwy	22	-		22
Rozwiązanie rezerwy	-	276		276
Stan na 31.12.2022, w tym:	76	544		620
- długoterminowe	45	-		45
- krótkoterminowe	31	544		575

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.09.2023	31.12.2022
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów	8 227	3 305
Pozostałe	654	654
Razem, w tym:	8 881	3 959
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	8 881	3 959

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie	Zobowiązanie z tytułu umów	Pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2023	3 305	654	3 959
Utworzone w ciągu roku obrotowego	4 922	-	4 922
Wykorzystane	-	-	-
Rozwiązane	-	-	-
Stan na 30.09.2023, w tym:	8 227	654	8 881
- długoterminowe	-	-	-
- krótkoterminowe	8 227	654	8 881
Stan na 01.01.2022	7 508	655	8 163
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	-	-
Wykorzystane	4 203	1	4 204
Rozwiązane	-	-	-
Stan na 31.12.2022, w tym:	3 305	654	3 959
- długoterminowe	-	-	-
- krótkoterminowe	3 305	654	3 959

VIII. SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

IX. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

• pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,
• cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,
• fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,
• zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),
• gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	620 487	120 820	316 879	274 753	591 632	15 379	18 171
RAZEM	620 487	120 820	316 879	274 753	591 632	15 379	18 171

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2023 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 30.09.2022 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	497 746	145 508	323 120	144 874	467 994	21 468	0
RAZEM	497 746	145 508	323 120	144 874	467 994	21 468	0

EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie dotyczy

X. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Rok obrotowy	Dywidenda z akcji zwykłych				Zaliczka na dywidendę
zakończony:	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję
2023
2022

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XI. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym i za poprzedni rok obrotowy.

		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.09 2023	31.12 2022	30.09 2023	31.12 2022	30.09 2023	31.12 2022	30.09 2023	31.12 2022	30.09 2023	31.12 2022	30.09 2023	31.12 2022
MDI ENERGIA SA
Jednostki zależne:
MDI SOLAR Sp. z o.o.	606	1 156	13		264	14
Inne podmioty powiązane
Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN
Podmioty powiązane osobowo
Dorota Sochacka					1 460	1 423

Wartość należności nie uwzględnia dyskonta należności z tytułu kaucji długoterminowych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	30.09.2023	31.12.2022
Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	3 908
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	10 966	10 530
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	4 500
Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC	Credit Agricole Bank Polska S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	4 527
Zabezpieczenie kredytu "Umowa Wieloproduktowa" udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. w postaci w formie weksla in blanco, cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC	ING Bank Śląski S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	4 059
Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Wiener TU S.A. (Gothaer TU S.A.)	zabezpieczenie umowy	PLN	185	185
Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	KUKE S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	1 544	244
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Uniqa TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	8 380	7 967
Umowa o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	STU Ergo Hestia S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	287	287
Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych nr GG09/0902	InterRisk TU SA Vienna Insurance Group	zabezpieczenie umowy	PLN	2 537	2 537
Razem				23 899	38 744

Umowy KRV/S/11/2015 i KRD/S/1/2015 z bankiem Credit Agricole Bank Polska S.A. oraz "Umowa Wieloproduktowa" z bankiem ING Bank Śląski S.A. zostały zakończone przed datą publikacji niniejszego sprawozdania.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Maksymalne
	30.09.2023 31.12.2022		narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Należności handlowe oraz pozostałe należności	49 169	52 238	49 169	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności długoterminowe	713	1 333	713	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	1 460	1 423	1 460	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Pożyczki udzielone	1 460	1 423	1 460
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	11 460	8 317	11 460
- Środki pieniężne	11 460	8 317	11 460

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa
	30.09.2023	31.12.2022	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	10 966	27 525	Pozostałe zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	5 899
- kredyty bankowe	10 966	21 626
- pożyczki	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	44 387	32 437	Pozostałe zobowiązania finansowe
- w tym leasing	488	415
Obligacje	-	-	Pozostałe zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania długoterminowe	5 448	5 623	Pozostałe zobowiązania finansowe
- w tym leasing	202	593

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Spółka nie klasyfikuje instrumentów jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

XIV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

XV. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

XVI. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku.

W okresie objętym sprawozdaniem i w okresie od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zdarzenia w zakresie spraw sądowych.

XVII. INFORMACJA O NABYCIU I ZBYCIU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ POCZYNIONYCH ZOBOWIĄZANIACH NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Rzeczowe aktywa trwałe	30.09.2023	30.06.2022
- nabycie	-	26
- sprzedaż	356	-
wartość brutto sprzedanych środków trwałych	750	-
wartość umorzenia sprzedanych środków trwałych	394	-

W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dacie bilansu nie nastąpiły zdarzenia, które powinny, a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Istotne zdarzenia dotyczące okresu od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji publikowane są w formie raportów bieżących.

XIX. POZOSTAŁE INFORMACJE Stanowisko zarządu odnośnie prognoz wyników na dany rok

MDI Energia S.A. nie publikuje prognoz wyników.

Informacja odnośnie kowenantów z umów kredytowych

Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez bank wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków finansowych (kowenantów). Na dzień 30 września 2023 roku Spółka nie spełniła niektórych wymaganych kowenantów (wskaźników finansowych). W dniu 20 listopada 2023 roku Spółka otrzymała od banku mBank SA pismo (waiver) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.

Czynniki, które będą miały wpływ na sytuację finansową Jednostki w kolejnych kwartałach

W opinii Zarządu kluczowymi czynnikami wpływającymi na sytuację finansową Spółki w kolejnych okresach będzie realizacja projektów w obszarze energii odnawialnej oraz dynamika rozwoju rynku budownictwa mieszkaniowego. Spółka dzięki swojemu doświadczeniu będzie w najbliższych latach realizowała znaczną część przychodów z generalnego wykonawstwa w obszarze OZE.

Inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku ma znaczny negatywny wpływ na sytuację w świecie, Europie i w Polsce. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk, które niestety mają wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą się np. dostępność surowców oraz wzrost ich cen przekładający się na koszty produkcji materiałów i urządzeń, koszty usług budowlanych, dostępność pracowników, poziom inflacji oraz koszty finansowania oraz fluktuacja kursu PLN.