IDM S.A.

Quarterly Report • Nov 21, 2023

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.

i na dzień 30 września 2023 r.

"Q3/2023"

IDM Spółka Akcyjna

Kraków dn. 20 listopada 2023 r.

SPIS TREŚCI

Podstawa sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego oraz przyjęte zasady ("Polityka rachunkowości")…………………………………………………………………………………………………………………………………………...4

1.	WYBRANE DANE FINANSOWE……………………………………………………………………………………………………………….5
2.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE………………………………………………………………………6
	SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW…………………………………………………………………….6
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ………………………………………………………………………………………….…7
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……………………………………………………………………………………9
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM………………………………………………………………………………11
3.	INFORMACJE PODSTAWOWE………………………………………………………………………………………………………………12
3.1.	Informacje ogólne o Emitencie………………………………………………………………………………………………………….12
3.2.	Skład osobowy organów zarządzających i nadzorujących i zmiany jakie zaszły w trakcie ostatniego okresu sprawozdawczego………………………………………….…………………………………………………………………….…12
3.3.	Opis działalności Emitenta…………….……………………………………………………………………………………………………13
3.4.	Struktura akcjonariatu oraz wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgrodzadzeniu akcjonariuszy Spóki…………………………………………………………………………………14
3.5.	Wykaz stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółką15
4.	INFORMACJE DODATKOWE ………………………………………………………………………………………………………………15
4.1.	Segmenty działalności…………………………………………………………………………………………………………………….…15
4.2.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności………………………………………………………15
4.3.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń……………………….15
4.4.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze , mających wpływ na wynik
	finansowy………………………………………………………………………………………………………….…………………………….…15
4.5.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych…….…15
4.6.	Informacja o zdarzeniach dotyczących lat poprzednich - wykaz korekt błędów poprzednich okresów sprawozdawczych…………………………………………………………………………………………………………………………….…15
4.7.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy……………………………………………………15
4.8.	Stanowisko Zarządu o możliwości realizacji publikowanych wcześniej prognoz wyników raportowanego okresu……………………………………………………………………………………………………………….………………………………15
4.9.	Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki………………………….15
4.10.	Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału……………………………………………………………………………………………………………………………16
4.11.	Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta………………….……………………………………16

5.	DODATKOWE INFORMACJE OBJĄŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……………………….17
5.1.	Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość…………………………….17
5.2.	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu z tego tytułu………………………………………………………………………………………………17
5.3.	Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów………………………………………………………………………………………………………………………………………………17
5.4.	Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych………17
5.5.	Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych…17
5.6.	Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw………………………17
5.7.	Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego……………17
5.8.	Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów…………………………………………………………………………………………………………….17
5.9.	Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki
5.10.	Informacja o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji………………………………17
5.11.	Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych…………………….……17
5.12.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem bądź innymi organami……………………………17
5.13.	Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych………………………………………………………………18
5.14.	Transakcje z podmiotami powiązanymi………………………………………………………………………………………………18
5.15.	Informacje, które zdaniem Spółki sa istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej orazktóre są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań………………………………………………………18
5.16.	Zdarzenia. Które nastąpiły po dniu bilansowym…………………………………………………………………………….……….18
6.	PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJACYCH ORAZ ZATWIERDZAJĄCYCH……………………………………………………….19

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34"). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IDM SA obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IDM SA nie było przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień publikacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym IDM SA za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, które zostało przekazane do wiadomości publicznej w dniu 24 kwietnia 2023r.

Przyjęte zasady ("polityka") rachunkowości

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym za 3 kwartały 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta opublikowanym w dniu 24 kwietnia 2023 roku.

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

		PLN	PLN	EUR	EUR
Dane wynikowe		01.01.2023	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2022
		30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
1	Przychody z działalności podstawowej	355 049	174 493	77 567	37 221
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 369 915	124 798	299 285	26 621
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	55 116	96 379	12 041	20 559
4	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 827 411	1 094 976 -	399 233	233 570 -
5	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	195 500 -	8 103	42 711 -	1 729
6	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 571 -	162 022 -	2 746 -	34 561 -
7	Przepływy pieniężne netto razem	1 619 340	1 467 805 -	353 776	313 098 -
8	Zysk (strata) netto	55 116	96 379	12 041	20 559
9	Średnia ważona liczba akcji w szt.	45 422 882	45 422 882	45 422 882	45 422 882
	10 Zysk (strata) na 1 akcję (w PLN i EUR)	0,0012 zł	0,0021 zł	0,27 €	0,45 €
		PLN	PLN	EUR	EUR
Pozycje aktywów i pasywów		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2023	31.12.2022
	1 1 Aktywa trwałe	626 722	293 613	135 198	62 631
	1 2 Aktywa obrotowe	4 300 045	3 909 371	927 613	833 572
	1 3 Aktywa razem	4 926 767	4 202 984	1 062 811	896 178
	1 4 Zobowiązania długoterminowe	83 420	126 500	17 996	26973
	1 5 Zobowiązania krótkoterminowe	4 160 500	3 451 153	897 511	735 869
	1 6 Zobowiązania razem	4 243 920	3 577 653	915 506	762 842
	1 7 Kapitał własny	682 847	625 330	147 305	133 335
	1 8 Kapitał podstawowy	2 271 144	2 271 144	489 935	484 263
	1 9 Liczba akcji w szt.	45 422 882	45 422 882	45 422 882	45 422 882
	2 0 Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN i EUR)	0,0150 zł	0,0138 zł	0,0032 zł	0,0029 zł

Kursy przyjęte do przeliczenia danych finansowych na EUR

Rok obrotowy	Średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
2022	4,6880	4,6899
2023	4,5773	4,6356

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – * według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego z miesiący okresu sprawozdawczego

Pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.01.2023 30.09.2023	01.07.2023 30.09.2023	01.01.2022 30.09.2022	01.07.2022 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży	355 049,49	179 021,80	174 493,39	43 402,16
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	355 049,49	179 021,80	174 493,39	43 402,16
Pozostałe przychody ze sprzedaży	-	-	-	-
Koszty działalności podstawowej	1 155 097,00	364 354,74	1 191 300,10	354 912,16
Wynik z działalności podstawowej	800 047,51 - -	185 332,94 -	1 016 806,71 -	311 510,00
Pozostałe przychody operacyjne	2 169 962,72	2 164 910,03	1 141 751,15	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	146,54	146,54
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 369 915,21	1 979 577,09	124 797,90 -	311 656,54
Przychody finansowe	3 377 597,91	463 890,78	8 101 026,62	3 691 415,03
Koszty finansowe	4 692 396,65	1 429 171,57	8 129 445,65	2 462 117,25
Zysk (strata) przed podatkiem dochodowym	55 116,47	1 014 296,30	96 378,87	917 641,24
Podatek dochodowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	55 116,47	1 014 296,30	96 378,87	917 641,24
Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję
Liczba akcji	45 422 882	45 422 882	44 392 388	44 392 388
Zysk (strata) na 1 akcję	0,0012 zł	0,0223 zł	0,0022 zł	0,0207 zł
Pozostałe dochody zmieniajace wynik
Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-
Wynik/zmiana wartości instrumentów finansowych, po spełnieniu określonych warunków	-	-	-	-
Pozostałe dochody zmieniajace wynik	-	-	-	-
Podatek dochodowy od pozostałych dochodów zmieniających wynik netto	-	-	-	-
CAŁKOWITE DOCHODY Razem	55 116,47	1 014 296,30	96 378,87	917 641,24

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Aktywa)

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe (długoterminowe)	626 721,98	431 221,98	293 612,73	293 612,73
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartości niematerialne	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych	626 721,98	431 221,98	293 612,73	293 612,73
Aktywa finansowe (długoterminowe)	-	-	-	-
Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Pozostałe aktywa długoterminowe	-	-	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	4 300 044,62	3 721 980,87	3 909 370,77	5 451 514,09
Zapasy	-	-	-	-
Należności handlowe z tyt. dostaw i usług	102 055,74	119 709,52	110 006,88	456 213,84
Pozostałe należności krótkoterminowe	645 556,64	737 820,54	677 997,03	315 061,07
Należności podatkowe	29 699,01	305 469,00	212 317,00	112 183,43
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	1 723 970,12	2 423 094,62	2 352 548,28	2 690 139,12
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 755 227,33	135 887,19	537 010,47	1 877 916,63
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	43 535,78	-	19 491,11	-
Aktywa przeznaczone do zbycia	-	-	-	-
AKTYWA Razem	4 926 766,60	4 153 202,85	4 202 983,50	5 745 126,82

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Pasywa)

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022	31.12.2021
Kapitał własny	682 846,62	627 730,15	625 330,15	477 426,58
Kapitał podstawowy	2 271 144,10	2 271 144,10	2 271 144,10	2 219 619,40
Kapitał zapasowy	-	-	-	-
Kapitał rezerwowy	24 053,34	24 053,34	24 053,34	24 053,34
Zyski (straty) zatrzymane	-1 667 467,29 -	1 766 246,16	-1 766 246,16	-17 775,68
Zysk (strata) okresu	55 116,47	98 778,87	96 378,87 -	1 748 470,48
Zobowiązania długoterminowe	83 420,00	99 960,00	126 500,00	1 463 881,75
Rezerwy na zobowiązania	-	-	-	1 191 775,54
Rezerwa tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	-	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe (część długoterminowa)	83 420,00	99 960,00	126 500,00	158 113,15
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	-	-	-	113 993,06
Zobowiązania krótkoterminowe	4 160 499,98	3 425 512,70	3 451 153,35	3 803 818,49
Zobowiązania handlowe z tyt. dostaw i usług	120 648,71	138 604,05	260 089,64	387 489,42
Zobowiązania finansowe (część krótkoterminowa)	3 800 355,38	3 072 785,38	3 024 226,06	2 326 173,62
Zobowiązania podatkowe	85 153,48	69 951,65	66 862,88	114 702,66
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	120 959,27	117 657,40	62 207,18	937 713,04
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	33 383,14	26 514,22	37 767,59	37 739,75
Zobowiązania z tyt. aktywów przeznaczonych do odsprzedaży	-	-	-	-
Zobowiązania Razem	4 243 919,98	3 525 472,70	3 577 653,35	5 267 700,24
PASYWA Razem	4 926 766,60	4 153 202,85	4 202 983,50	5 745 126,82

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2023 30.09.2023	01.07.2023 30.09.2023	01.01.2022 30.09.2022	01.07.2022 30.09.2022
Zysk (strata) brutto	55 116,47 1 014 296,30		96 378,87	917 641,24
Korekty razem	1 381 294,35	532 258,37	-1 515 779,42	-1 136 834,57
Amortyzacja	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	-	-	-
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	1 314 798,74 -	1 119 298,74 -	388 408,61 -	291 306,46 -
Zmiana stanu rezerw	-	-	1 191 775,54 -	893 831,66 -
Zmiana stanu instrumentów finansowych	699 124,50	225 964,71	475 073,87	356 305,40
Zmiana stanu należności	586 557,06 -	3 404,70 -	42 012,03 -	31 509,02
Zmiana stanu zobowiązań	1 453 947,31	2 144 545,61	1 101 141,37 -	825 856,03 -
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów	43 535,78 -	892 209,60 - -	167 446,86	125 585,15 -
Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-	-
Pozostałe korekty	-	176 661,09	899 931,12	674 948,34
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 436 410,82	1 546 554,67 -	1 419 400,55 -	219 193,33
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	-	-	7 732,14	4 639,28
Zbycie wartości niematerialnych	-	-	-	-
Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zbycie instrumentów finansowych	-	-	-	-
Dywidendy i udziały w zyskach	-	-	-	-
Zbycie inwestycji w jedn. zależnych i stowarzyszonych	-	-	-	-
Otrzymane pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
Pozostałe wpływy	-	-	7 732,14	4 639,28
Wydatki	195 500,00 - -	195 500,00 -	371,16 -	204,14
Nabycie wartości niematerialnych	-	-	-	-
Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Nabycie instrumentów finansowych	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	195 500,00 -	195 500,00 -	-	-
Pozostałe wydatki	-	-	-	-
Udzielone pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
Pozostałe wydatki	-	-	371,16 -	204,14 -
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	195 500	195 500	8 103	4 843

cd. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	01.01.2023 30.09.2023	01.07.2023 30.09.2023	01.01.2022 30.09.2022	01.07.2022 30.09.2022
Wpływy	1 231,64	-	190,00	-
Wpływy z emisji na akcji	-	-	-	-
Dopłaty do kapitału	-	-	-	-
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	-	-	-	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	- -		-	-
Pozostałe wpływy	1 231,64	-	190,00	-
Wydatki	13 802,32 -	5 666,24 - -	162 212,07 -	105 437,85
Wydatki z tytułu emisji akcji	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	-	-	-	-
Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	-	-	-	-
Wydatki na cele społeczne użyteczne	-	-	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-	-
Zapłacone odsetki	13 802,32 -	5 666,24 -	162 212,07 -	105 437,85 -
Pozostałe wydatki	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 570,68 -	5 666,24	162 402,07	105 437,85
Przepływy pieniężne netto Razem	1 619 340,14	1 747 720,91	1 248 895,18 -	108 912,06 -
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana z tyt. różnic kursowych	1 619 340,14	1 747 720,91	1 248 895,18 -	108 912,06 -
Środki pieniężne na początek okresu	135 887,19	135 887,19	1 785 905,65	1 785 905,65
Środki pieniężne na koniec okresu	1 755 227,33	1 883 608,10	537 010,47
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i rezerwowy	Niepodzielony wynik lat ubiegłych	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	2 219 619,40	24 053,34	- 1 766 246,16	477 426,58
Zysk (strata) okresu	-	-	2 400,00	2 400,00
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	51 524,70	-	-	51 524,70
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 763 846,16	531 351,28
Stan na 1 lipca 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 763 846,16	531 351,28
Zysk (strata) okresu	-	-	96 378,87	96 378,87
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 września 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 667 467,29	627 730,15
Stan na 1 stycznia 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 667 467,29	627 730,15
Zysk (strata) okresu	-	-	959 179,83 -	959 179,83 -
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 2 626 647,12	331 449,68 -
Stan na 1 lipca 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 2 626 647,12	331 449,68 -
Zysk (strata) okresu	-	-	1 014 296,30	1 014 296,30
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 września 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 612 350,82	682 846,62

3. INFORMACJE PODSTAWOWE O EMITENCIE

3.1. Informacje ogólne

IDM Spółka Akcyjna ("Spółka" "jednostka") utworzona została Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku.

Siedziba Spółki mieści się w Krakowie (kod pocztowy 30-039) przy ul. Józefitów 7 lok. 2.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem

KRS 0000004483

Spółce nadano numer statystyczny: Regon 351528670

Numerem identyfikacji podatkowej Jednostki jest: NIP 6762070700

Czas trwania Jednostki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są "Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i wierzytelności" w ramach PKD 7022Z "Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania".

3.2. Skład osobowy organów zarządzających i nadzorujących i zmiany jakie zaszły w trakcie ostatniego okresu sprawozdawczego

Zarząd

Skład Zarządu Spółki na początek 2023 roku był jednoosobowy – funkcję Prezesa Zarządu pełnił Pan Grzegorz Leszczyński.

W dniu 19 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza IDM SA powołała Pana Andrzeja Łaszkiewicza do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Emitenta. Skład Zarządu na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

-	Leszczyński Grzegorz	–	Prezes Zarządu
-	Łaszkiewicz Andrzej	–	Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2023 roku wchodzili:

• Konopka Adam Przewodniczący RN
• Przybylski Krzysztof Wice-Przewodniczący RN
• Kompowski Adam Członek RN
• Szostek Andrzej Członek RN
• Wierzbowski Mirosław Członek RN
• Łaszkiewicz Andrzej Członek RN *

* W dniu 18 stycznia 2023 r. Pan Andrzej Łaszkiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Rady Nadzorczej Spółki.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2023 r. oraz na dzień przekazania raportu:

• Konopka Adam Przewodniczący RN
• Przybylski Krzysztof Wice-Przewodniczący RN
• Kompowski Adam Członek RN
• Szostek Andrzej Członek RN
• Wierzbowski Mirosław Członek RN
• Jagoda Tracz-Dral Członek RN

W dniu 21 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Jagodę Tracz-Dral do pełnienia funkcji Członka RN.

Prokura

W dniu 19 stycznia 2023 roku Zarząd Spółki udzielił prokury Panu Piotrowi Derlatce.

3.3. Opis działalności Emitenta

Zgodnie z przyjętą strategią IDM SA działalność operacyjna Spółki koncentruje się w 3 głównych obszarach działalności tego samego segmentu:

• 1. Usługach doradztwa prawno-korporacyjnego
• 1. Inwestycjach w nieruchomości
• 1. Inwestycje i obrotu wierzytelnościami

Ad 1.

Doradztwo prawne i korporacyjne dotyczy kompleksowego doradztwa w zakresie strategii rozwoju przedsiębiorstw, finansowania projektów inwestycyjnych, restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz usług w zakresie prawa handlowego, tworzenia i funkcjonowania spółek, prawa cywilnego oraz rynku papierów wartościowych.

Ad 2.

Doradztwo w zakresie nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy w odniesieniu do nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych).

Obszar inwestycji Emitenta w nieruchomości:

a) budownictwo wielorodzinne - z dużym naciskiem na budownictwo ekonomiczne z prefabrykacji. Inwestycje takie powinny być zlokalizowane w aglomeracjach miejskich w maksymalnym oddaleniu kilkunastu kilometrów od centrów dużych miast,

b) nieruchomości komercyjne - parki i galerie handlowe zlokalizowane tylko w dużych miastach. W przypadku tego segmentu możliwe jest nabywanie nieruchomości wymagających remontów i modernizacji, a także ponownej komercjalizacji,

c) nieruchomości biurowe - zlokalizowane w dużych miastach zapewniające stały dochód, wymagające prac modernizacyjnych.

IDM SA dopuszcza również przeprowadzanie inwestycji na zasadzie zakupu nieruchomości gruntowej, przygotowania projektu lub koncepcji zabudowy, a następnie sprzedaż gotowego projektu do realizacji do inwestora docelowego.

Ad 3.

Doradztwo w zakresie obrotu wierzytelnościami dotyczy przede wszystkim wyszukiwania na zlecenie klienta wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, współpracy z instytucjami dokonującymi sprzedaży, a także obsłudze prawnej dotyczącej nabycia wierzytelności na rzecz klienta. Usługi doradcze prowadzone w tym zakresie mają na celu doprowadzenie do wygaśnięcia wierzytelności oraz przejęcia przez klienta zlecającego nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie.

Inwestycje w wierzytelności zakładają nabywanie z dyskontem wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, gdzie Spółka po uprzedniej analizie dostrzega możliwość stania się jej właścicielem doprowadzając do jednoczesnego wygaszenia wierzytelności obciążających hipotekę nieruchomości.

Inwestycje w którykolwiek z powyższych segmentów (nieruchomości, wierzytelności) planowane są w oparciu o spółki celowe, we własności których Emitent dysponował będzie udziałem od 10% do 50%. Celem posiadania udziału w przedsięwzięciu jest dążenie do dywersyfikacji ryzyka oraz współpracy przy inwestycjach z partnerami branżowymi posiadającymi doświadczenie w przeprowadzaniu tego typu inwestycji.

W sytuacji, gdy rozpoczęcie aktywności w jakimkolwiek z obszarów wskazanych powyżej wymagałoby uzyskania zezwolenia, licencji, zapewnienia szczególnej struktury organizacyjnoprawnej lub spełnienia dodatkowych wymogów przewidzianych przepisami prawa Spółka podejmie s t o s o w n e działania w tym zakresie, w celuspełnienia warunków formalnoprawnych uprawniających do wykonywania lub rozpoczęcia danego rodzaju działalności.

Spółka zakłada okres inwestycji wynoszący do 5 lat.

3.4. Struktura akcjonariatu oraz wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów

Na dzień 30 września 2023 r. kapitał zakładowy IDMSA wynosił 2.271.144,70 zł i dzielił się na 45.422.882 akcji.

	01.01.2023	od 01.01.2023 do 30.09.2023		30.09.2023
Akcjonariusze posiadający ponad 5% akcji	Liczba akcji	Nabycie akcji	Sprzedaż akcji	Liczba akcji
GRI Sp. z o.o.	8 372 483	0	2 000 000	6 372 438
Compensa TUnŻ SA VIG	4 372 004	0	0	4 372 004
Pozostali akcjonariusze	34 678 440	0	0	34 678 440
Razem	45 422 882	0	0	45 422 882

i dzielił się na 45.422.822 akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja.

W dniu 19 czerwca 2023 r. GRI sp. z o.o. dokonała zbycia 2 000 000 akcji stanowiących 4,40% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce. O przedmiotowym zdarzeniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 8/2023 z dnia 21 czerwca 2023 r.

Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów
GRI Sp. z o.o.	6 372 438	14,03%	14,03%
Compensa Towarzystwo Ubezpieczeń na Zycie S.A.	4 372 004	9,63%	9,63%
Pozostali akcjonariusze	34 678 440	76,34%	76,34%
Razem	45 422 882	100,00%	100,00%

Struktura akcjonariatu Spółki nie uległa zmianie do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego.

3.5. Wykaz stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zrządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sprawozdawczy odrębnie dla każdej z osób przedstawia się następująco:

	01.01.2023	od 01.01.2023 do 30.09.2023		30.09.2023
Członkowie Zarządu	Liczba akcji	Nabycie akcji	Sprzedaż akcji	Liczba akcji
Leszczyński Grzegorz	206 459	0	0	206 459
Łaszkiewicz Andrzej	0	0	0	0
	01.01.2023	od 01.01.2023 do 30.09.2023		30.09.2023
Członkowie Rady Nadzorczej	Liczba akcji	Nabycie akcji	Sprzedaż akcji	Liczba akcji
Konopka Adam	206 459	0	0	206 459
Przybylski Krszysztof	308 640	0	0	308 640
Szostek Andrzej	617 280	0	0	617 280
Kompowski Adam	0	0	0	0
Wierzowski Mirosław	0	0	0	0
Jagoda Tracz-Dral	0	0	0	0

Stan nie uległ zmianie do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego.

4. DODATKOWE INFORMACJE O EMITENCIE I JEGO DZIAŁALNOŚCI

4.1. Segmenty działalności

Jednostka prowadzi działalność w jednym segmencie "Usługi doradcze prawno-korporacyjne w zakresie inwestycji w nieruchomości oraz obrót wierzytelnościami" w ramach PKD 7022Z "Pozostałe Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania" – inne segmenty operacyjno-sprawozdawcze nie występują.

4.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie

Działalność operacyjna Emitenta nie ma charakteru działalności sezonowej, ani nie podlega cyklicznym trendom.

Niemniej jednak, w przypadku usług w obszarze usług pośrednictwa na rynku nieruchomości i obrotu wierzytelnościami można odnotować pewną sezonowość sprzedaży, związaną z tym, że pierwsze trzy kwartały roku zwykle należą do okresów mniejszej sprzedaży w zestawieniu ze sprzedażą w czwartym kwartale roku, kiedy obroty cechują się podwyższonym popytem.

4.3. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń

W okresie 3 kwartałów 2023 roku Emitent konsekwentnie skupiał się na aktywności w obszarze swojego głównego profilu działalności – usługach doradztwa prawno-korporacyjnego świadczonych w obszarze rynku nieruchomości, obrotu wierzytelnościami oraz szeroko rozumianego rynku kapitałowego.

W raportowanym okresie u Emitenta nie odnotowano istotnych dokonań lub niepowodzeń. IDM SA zgodnie z przyjętą strategią dąży do ugruntowania swojej pozycji rynkowej, podejmując współpracę ze stabilnymi partnerami branżowymi, budując w ten sposób coraz szersze portofolio kontrahentów.

4.4. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze , mających wpływ na wynik finansowy raportowanego okresu

W raportowanym okresie nie wystąpiły inne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze poza sytuacją otrzymania przez Spółkę w dniu 1 września 2023 r. od likwidatora kwoty 2.120.650,10 zł - pozostałą po zakończeniu likwidacji funduszu inwestycyjnego, którego IDM SA była uczestnikiem. O przedmiotowym zdarzeniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 14/2023 z dnia 1 września 2023 r.

4.5. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji zarówno dłużnych jak i udziałowych instrumentów finansowych.

4.6. Informacja o zdarzeniach dotyczących lat poprzednich - wykaz korekt błędów poprzednich okresów sprawozdawczych

W raportowanym okresie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia jako korekty błędów lat ubiegłych.

4.7. Informacja dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W raportowanym okresie Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

4.8. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Emitent nie publikował wcześniej prognoz wyników na 2023 rok.

4.9. Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają lub będą miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki

Do czynników, które w ocenie Emitenta będą miały w przyszłości wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań oraz na osiągane wyniki finansowe należy odnotować w szczególności:

• wpływ przyszłej sytuacji i koniunktury na rynku nieruchomości oraz na rynkach finansowych

• zabezpieczenie przez Emitenta stabilności i powtarzalności przychodów pochodzących z nowych kontraktów w obszarze podstawowej działalności operacyjnej

• pozyskanie nowych projektów przez Emitenta.

4.10. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę w kształtowaniu przyszłej sytuacji finansowej Spółki odgrywał będzie konsekwentny rozwój profilu działalności w obszarze "nieruchomościowym" zgodnie z nową strategią, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 5/2020 w dniu 7 maja 2020 r.

4.11. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta

Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu toczącego się na terenie Ukrainy od ponad półtrora roku konfliktu zbrojnego - na swoją bieżącą działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami bezpośrednio zaangażowanymi w konflikt, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług do klientów odczuwających bezpośredni wpływ konfliktu zbrojnego na ich sytuację finansową.

Emitent na bieżąco analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na swoją obecną i przyszłą działalność.

5. DODATKOWE INFORMACJE OBJĄŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W raportowanym okresie nie odnotowano nietypowych zdarzeń wpływających w istotny sposób na kluczowe pozycje sprawozdania finansowego tj. wynik finansowy, kapitał obrotowy, aktywa lub/i zobowiązania Spółki.

5.2. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania z tego tytułu

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

5.3. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz pozostałych aktywów.

5.4. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała nabycia lub sprzedaży aktywów trwałych.

5.5. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W raportowanym okresie Spółka nie podejmowała zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

5.6. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W raportowanym okresie w Spółce nie odnotowano "ruchów" (zwiększenie, wykorzystanie lub rozwiązanie) w stanie rezerw utworzonych na potencjalne ryzyka, pewne lub prawdopodobne koszty/wydatki.

5.7. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W raportowanym okresie Spółka nie odnotowała "ruchów" (naliczenie, wykorzystanie, rozwiązanie) w stanie aktywów i rezerw utworzonych z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

5.8. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji/sposobie ewidencji aktywów finansowych w tym w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

5.9. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień takich umów

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie miało miejsca niespłacenie ani opóźnienie w spłacie kredytu lub pożyczki – nie wystąpiło też naruszenie postanowień umów kredytowych lub umów pożyczki.

5.10. Informacja o udzieleniu poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W raportowanym okresie Spółka nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki – jedniostka nie udzialała gwarancji i nie powstały z tego tytułu jakiekolwiek zobowiązania warunkowe.

5.11. Informacja dotycząca zmian aktywów lub zobowiązań warunkowych

W raportowanym okresie nie wystąpiły zmiany w stanie aktywów ani zobowiązań warunkowych.

5.12. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem oraz innymi organami administracyjnymi

W raportowanym okresie, do dnia bilansowego oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego Spółka nie była i nie jest stroną toczących się postępowań sądowych lub toczących się przed innymi organami arbitrażowymi i administracyjnymi.

5.13. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W raportowanym okresie nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych powstałymi przed raportowanym okresem.

5.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółka rozróżnia następujące rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:

• transakcje z jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi – jednostkami stowarzyszonymi lub jednostkami powiązanymi osobowo

oraz

• transakcje z członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej

Transakcje z podmiotami powiązanymi zależnymi i stowarzyszonymi

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ustalane są w oparciu o regulacje zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Dz. U. z 2009 r. Nr 160, poz. 1268) z uwzględnieniem rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. zmieniającego ww. rozporządzenie (Dz. U. z 2013 r. poz. 768) oraz wytycznych OECD dotyczących cen transferowych.

W raportowanym okresie Emitent nie zawierał istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe. Transakcje tego rodzaju w tym okresie miały charakter typowy i rutynowy, a ich warunki i charakter wynikały z bieżącej działalności operacyjnej.

Transakcje z Członkami Zarząd i Rady Nadzorczej

W raportowanym okresie Spółka nie zawierała transakcji z członkami zarządu ani z członkami rady nadzorczej Emitenta – innych niż wynikające ze stosunku pracy lub sprawowania funkcji zarządu i nadzoru we władzach Spółki.

W raportowanym okresie nie udzielano pożyczek i nie wystąpiły świadczenia o podobnym charakterze do osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Spółkę.

Pozostałe transakcje z kluczowym kierownictwem

W raportowanym okresie Spółka nie była i nie planowała być stroną żadnej innej istotnej transakcji (oprócz transakcji wymienionych powyżej), z której członkowie kadry zarządzającej lub członkowie ich bliskiej rodziny mogliby odnieść bezpośrednią lub pośrednią korzyść.

5.15. Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej oraz które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, w raportowanym okresie nie wystąpiły inne sytuacje i zdarzenia, poza ujawnionymi i opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, które miałyby istotne znaczenie dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Spółki oraz które byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji bieżących oraz przyszłych zobowiązań Emitenta.

5.16. Zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe

Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na sytuację i wyniki finansowe zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym oraz mogące w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych, które należałoby odnotować.

6. PODPISY OSÓB SPRZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zatwierdzone zostało do publikacji w dniu 20 listopada 2023 roku.

Grzegorz Leszczyński Łaszkiewicz Andrzej

_________________________ __________________________ Prezes Zarządu IDM SA Wiceprezes Zarządu IDM SA