SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2023 R.

GRUPA HUUUGE, INC. za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. Warszawa, 22 listopada 2023 r.

Niniejszy raport został sporządzony w angielskiej i polskiej wersji językowej. W przypadku wszelkich rozbieżności wiążąca jest angielska wersja językowa

Zastrzeżenia prawne

Niniejszy dokument stanowi raport kwartalny za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. ("Raport Kwartalny") sporządzony zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Niniejszy Raport Kwartalny należy analizować łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r., sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Ze względu na to, że dane jednostkowe Huuuge, Inc. oraz dane skonsolidowane Grupy Kapitałowej Huuuge są zasadniczo podobne (utrzymane są tendencje dla poszczególnych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat), Rada Dyrektorów i Kierownictwo przeprowadza i przedstawia wspólną analizę danych jednostkowych i skonsolidowanych w ujęciu łącznym.

O ile nie wskazano inaczej w niniejszym Raporcie Kwartalnym, terminy "my" lub "Grupa" oraz wyrażenia w pierwszej osobie liczby mnogiej dotyczą Spółki wraz ze wszystkimi jej podmiotami zależnymi, natomiast terminy "Spółka" lub "Emitent" dotyczą Huuuge, Inc.

O ile nie wskazano inaczej, odniesienia do stwierdzeń dotyczących przekonań, oczekiwań, szacunków i opinii Spółki lub jej kierownictwa dotyczą przekonań, oczekiwań, szacunków i opinii Rady Dyrektorów Spółki.

Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym, w tym informacje finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. W związku z tym w niektórych przypadkach suma liczb w kolumnie lub wierszu tabel przedstawionych w niniejszym Raporcie Kwartalnym może nie odpowiadać dokładnie sumie podanej w danej kolumnie lub wierszu.

Informacje branżowe i rynkowe

Niniejszy Raport Kwartalny może zawierać dane dotyczące udziału w rynku oraz dane branżowe, które zostały pozyskane z różnych źródeł zewnętrznych, w tym publicznie dostępnych źródeł informacji dotyczących globalnej branży gier społecznościowych. Zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym informacje pozyskane od osób trzecich zostały rzetelnie odtworzone z tych źródeł w odpowiednich akapitach i – o ile nam wiadomo oraz na ile możemy stwierdzić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią – nie pominięto żadnych faktów, w świetle których przytoczone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. W przypadku gdy informacje pochodzące od osób trzecich zostały przywołane w niniejszym Raporcie Kwartalnym, źródło takich informacji zostało określone. Publikacje branżowe, badania i prognozy zazwyczaj zawierają oświadczenia, że informacje w nich zawarte pochodzą ze źródeł uznanych za wiarygodne. W zakresie, w jakim branżowe publikacje, raporty i prognozy są rzetelne i kompletne, uważamy, że informacje z tych źródeł zostały przez nas prawidłowo wybrane i powielone. Ponadto, publikacje branżowe zawierają zazwyczaj oświadczenia, że zawarte w nich informacje zostały uzyskane ze źródeł uznanych za wiarygodne, choć nie ma gwarancji, że takie dane są w pełni dokładne i kompletne, a w niektórych przypadkach zawierają stwierdzenie o braku ponoszenia za nie odpowiedzialności przez publikującego. Nie możemy zatem zapewnić o dokładności i kompletności takich informacji i nie dokonaliśmy ich niezależnej weryfikacji.

Ponadto w wielu przypadkach zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym stwierdzenia dotyczące naszej branży i naszej pozycji w branży bazują na naszym własnym doświadczeniu i własnym badaniu warunków rynkowych. Porównania pomiędzy prezentowanymi przez nas informacjami finansowymi lub operacyjnymi a informacjami dotyczącymi innych spółek działających w naszej branży, dokonywane na podstawie tych informacji, mogą nie odzwierciedlać w pełni rzeczywistego udziału w rynku lub pozycji na rynku, ponieważ informacje takie mogą nie być jednakowo definiowane lub mogą nie być prezentowane przez wszystkie spółki z naszej branży w taki sam sposób, w jaki my definiujemy lub przedstawiamy takie informacje w niniejszym Raporcie Kwartalnym. Choć nie wiadomo nam o jakichkolwiek zniekształceniach w danych branżowych przedstawionych w niniejszym Raporcie, nasze szacunki wiążą się z pewnymi założeniami, ryzykiem oraz niepewnością i mogą ulec zmianie w zależności od szeregu czynników.

Kluczowe Wskaźniki Efektywności

Niektóre kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym, w tym DAU, MAU, DPU, MPU, ARPDAU, ARPPU oraz Miesięczna Konwersja, są obliczane na podstawie szacunków kierownictwa, nie są częścią naszego sprawozdania finansowego ani ksiąg rachunkowych i nie zostały zbadane ani w inny sposób zweryfikowane przez niezależnych audytorów, konsultantów czy ekspertów.

Nasz sposób wykorzystywania lub obliczania tych wskaźników może nie być porównywalny ze sposobem wykorzystywania lub obliczania podobnie nazwanych wskaźników prezentowanych przez inne firmy z naszej branży, agencje badawcze lub podmioty sporządzające raporty rynkowe. Z tego powodu porównania opierające się na tych informacjach mogą nie być miarodajne. Inne firmy, agencje badawcze lub osoby sporządzające raporty rynkowe mogą uwzględniać w swoich obliczeniach podobnych wskaźników inne pozycje lub czynniki oraz przyjmować inne szacunki i założenia od tych, które przyjmujemy przy dokonywaniu naszych obliczeń. W efekcie obliczenia podobnych wskaźników przez inne podmioty mogą znacząco różnić się od naszych, jeżeli do obliczenia wskaźników KPI stosują one własną metodologię. Kluczowe wskaźniki efektywności nie są wskaźnikami księgowymi, ale kierownictwo jest zdania, że każda z tych miar dostarcza przydatnych informacji na temat wykorzystania i monetyzacji naszych gier, a także kosztów związanych z pozyskaniem i utrzymaniem graczy. Żaden ze wskaźników KPI nie powinien być rozpatrywany odrębnie lub jako alternatywna miara wyników zgodnie z MSSF ani jako alternatywna miara wyników, a ich uwzględnienie w niniejszym Raporcie Kwartalnym nie oznacza, że Emitent będzie prezentował te wskaźniki również w przyszłych okresach.

Stwierdzenia dotyczące przyszłości

Niniejszy Raport Kwartalny zawiera stwierdzenia dotyczące przyszłości, co obejmuje wszelkie stwierdzenia poza tymi, które dotyczą faktów mających miejsce w przeszłości, w tym wszelkie stwierdzenia, w których, przed którymi albo po których występują słowa takie jak: "planuje", "sądzi", "oczekuje", "dąży", "zamierza", "będzie", "może", "przewiduje", "chce", "mógłby" lub inne podobne wyrażenia lub ich zaprzeczenia. Stwierdzenia dotyczące przyszłości odnoszą się do znanych i nieznanych kwestii obarczonych ryzykiem i niepewnością lub innych ważnych czynników pozostających poza naszą kontrolą, które mogą spowodować, że faktyczne wyniki naszej działalności, nasza sytuacja finansowa lub perspektywy będą w istotnym stopniu odbiegać od tych wyrażanych lub sugerowanych w stwierdzeniach dotyczących przyszłości. U podstaw stwierdzeń dotyczących przyszłości leżą liczne założenia na temat naszych obecnych i przyszłych strategii biznesowych oraz otoczenia, w którym prowadzimy naszą działalność obecnie i będziemy ją prowadzić w przyszłości. Stwierdzenia dotyczące przyszłości są aktualne wyłącznie na dzień sporządzenia niniejszego Raportu Kwartalnego. Nie mamy obowiązku i nie zobowiązaliśmy się do przekazywania do publicznej wiadomości jakichkolwiek aktualizacji lub zmian stwierdzeń dotyczących przyszłości zawartych w niniejszym Raporcie Kwartalnym, chyba że jest to wymagane na mocy obowiązujących przepisów prawa.

Inwestorzy powinni być świadomi, że różnego rodzaju istotne czynniki i ryzyka mogą powodować, że rzeczywiste wyniki naszej działalności będą się istotnie różnić od planów, celów oczekiwań, szacunków i zamiarów wyrażonych w stwierdzeniach dotyczących przyszłości.

Spis treści

Wybrane dane finansowe	5
GRUPA KAPITAŁOWA HUUUGE INC. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe	6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale	9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	11
Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	12
1. Informacje ogólne	13
2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	15
3. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów	15
4. Istotne zasady rachunkowości, kluczowe osądy i szacunki	16
5. Przychody oraz informacje na temat segmentu	16
6. Koszty operacyjne	18
7. Przychody finansowe	20
8. Podatek dochodowy	20
9. Wartości niematerialne	21
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	22
11. Zysk przypadający na jedną akcję	23
12. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych	23
13. Kapitał podstawowy	24
14. Umowy dotyczące płatności w formie akcji	28
15. Leasing	31
16. Zobowiązania warunkowe	32
17. Transakcje z podmiotami powiązanymi	34
18. Transakcje z zarządem jednostki dominującej i bliskimi członkami ich rodzin	35
19. Wpływ COVID-19	35
20. Nietypowe zdarzenia	36
21. Zdarzenia po dniu bilansowym	36
Informacja dodatkowa do Raportu Kwartalnego	38
1. Informacje ogólne	39
2. Znaczące osiągnięcia lub niepowodzenia oraz zdarzenia nietypowe mające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe	43
3. Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy	44
4. Kluczowe wskaźniki efektywności	46
5. Wyniki działalności	50
6. Możliwość realizacji opublikowanych wcześniej prognoz	58
7. Istotne postępowania sądowe w toku	58
8. Transakcje z podmiotami powiązanymi	59
9. Udzielone poręczenia, pożyczki i gwarancje	59
10. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym	59
11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian,
oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta	60
Wybrane jednostkowe dane finansowe Spółki	61
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	62
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	63
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym	64
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	65
Zdarzenia nietypowe mające znaczący wpływ na jednostkowe dane finansowe Huuuge, Inc.	66
Istotne postępowania sądowe w toku	66

List CEO

Drodzy Akcjonariusze, Zespole Huuuge!

Jako niedawno mianowany CEO Huuuge, Inc., mam przyjemność przedstawić wyniki naszej działalności za pierwsze dziewięć miesięcy oraz trzeci kwartał 2023 roku. Rezultaty ostatnich miesięcy naszej pracy, szczególnie te finansowe, utwierdzają nas w planach dalszej, konsekwentnej realizacji naszej strategicznej wizji.

III kwartał 2023 przyniósł poprawę wszystkich kluczowych wskaźników operacyjnych naszych flagowych gier: Huuuge Casino oraz Billionaire Casino. Warto podkreślić, że obydwa tytuły zanotowały, pierwszy od wielu miesięcy wzrost kwartalnych przychodów, skutecznie odwracając ich spadkowy trend.

Nasze flagowe tytuły dodatkowo poprawiły swoje wskaźniki operacyjne - więcej użytkowników gra każdego dnia (DAU), przeciętny dzienny aktywny użytkownik wydaje więcej w naszych grach (ARPDAU), a także mamy więcej użytkowników dokonujących codziennie zakupu w grze (DPU). To świadczy o silnym zaangażowaniu graczy oraz o naszym potencjale do monetyzacji gier.

W przeciwieństwie do szerszego rynku gier typu social casino, który według Eliers&Krejcik zanotował 2,2% spadek, Huuuge Casino oraz Billionaire Casino, zanotowały 4,2% wzrost przychodów. Ten wynik w sposób szczególny podkreśla naszą zdolność do sprawnego radzenia sobie z trudnościami, które dotykają naszą branżę oraz elastyczność w dostosowywaniu się do zmieniających się warunków rynkowych.

Cały czas utrzymujemy dyscyplinę kosztową, pomimo zwiększonych wydatków na pozyskanie nowych użytkowników (UA). Połączenie zwiększonego budżetu marketingowego, ostatniej aktualizacji ekonomii gry oraz programu lojalnościowego powinno pozytywnie odbić się na przychodach nadchodzącego kwartału.

Ponadto nieustannie pracujemy nad naszą ofertą w kanale direct-to-consumer. Ta inicjatywa wzmacnia nasze bezpośrednie relacje z graczami i poprawia marże naszego biznesu.

Inwestujemy w naszą przyszłość dzięki "Huuuge Pods". Zdajemy sobie sprawę z tego, że sukces nowych tytułów wymaga czasu - to wieloletni proces i jesteśmy na jego wczesnym etapie. Oczekujemy, że kilka projektów przejdzie fazy testów w tym roku i jeśli któreś z nich wykażą potencjał komercyjny, to stopniowo zwiększymy nakłady marketingowe na wsparcie tych gier.

Mamy pełne przekonanie, że nasze strategiczne działania, koncentracja na generowaniu gotówki oraz konsekwentna realizacja naszych podstawowych celów biznesowych przyniosą wartość dla naszych akcjonariuszy. Skorygowana EBITDA za ostatnie 12 miesięcy, zakończone 30 września 2023 roku, wyniosła 112 milionów USD, a przepływy operacyjne netto sięgnęły 86,5 milionów USD. To odzwierciedla nasze zobowiązanie do generowania wartości dla akcjonariuszy oraz pokazuje znaczące perspektywy i potencjał, który planujemy osiągnąć w nadchodzących miesiącach i latach.

Optymistycznie patrzymy w przyszłość. Ostatnia aktualizacja ekonomii gry w Huuuge Casino, wraz z zwiększonymi wydatkami na marketing oraz atrakcyjnym kalendarzem wydarzeń i promocji, dobrze nas pozycjonuje, szczególnie w kontekście wyników czwartego kwartału 2023 roku

Mimo zmian w kadrze kierowniczej, nasze podejście do akcjonariuszy, graczy i pracowników pozostaje niezmienione. Jak zawsze cenimy sobie Wasze opinie. Nadal będziemy się starać by grało z nami jak najwięcej ludzi na całym świecie . Mamy nadzieję, że nadal będziecie czerpać przyjemność grając razem z Huuuge.

Z poważaniem,

Wojciech Wronowski Dyrektor Generalny (CEO) Huuuge, Inc.

Wybrane dane finansowe

	USD	USD	EUR	EUR	PLN	PLN
w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	9M 2023	9M 2022	9M 2023	9M 2022
Przychody	212 111	240 948	195 836	226 097	897 567	1 055 323
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	71 441	40 375	65 960	37 887	302 309	176 838
Zysk (strata) brutto	75 413	39 300	69 627	36 878	319 117	172 129
Zysk (strata) netto	62 762	32 862	57 946	30 837	265 583	143 932
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	57 615	42 076	53 194	39 483	243 803	184 288
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 177	(31 986)	2 933	(30 015)	13 444	(140 095)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(153 932)	(21 052)	(142 121)	(19 754)	(651 378)	(92 205)
Środki pieniężne netto razem	(93 140)	(10 962)	(85 994)	(10 286)	(394 131)	(48 012)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	127 661	193 139	120 338	196 451	557 840	956 675

	USD	USD	EUR	EUR	PLN	PLN
	9M 2023	9M 2022	9M 2023	9M 2022	9M 2023	9M 2022
Liczba akcji na koniec okresu	67 124 778	84 246 697	67 124 778	84 246 697	67 124 778	84 246 697
Średnia ważona liczba akcji	74 691 800	81 237 286	74 691 800	81 237 286	74 691 800	81 237 286
Zysk/(strata) na jedną akcję (EPS)	0,85	0,41	0,78	0,38	3,60	1,80
Zysk/(strata)na jedną akcję (rozwodniony EPS)	0,84	0,40	0,78	0,38	3,55	1,75

	EUR 9M 2023	PLN 9M 2023	EUR 9M 2022	PLN 9M 2022
Roczny średni kurs walutowy	1,0831	0,2363	1,0657	0,2283
Kurs walutowy na koniec okresu sprawozdawczego	1,0609	0,2288	0,9831	0,2019

GRUPA KAPITAŁOWA HUUUGE INC. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	5	212 111	240 948	71 177	77 521
Koszt własny sprzedaży	6	(62 047)	(73 256)	(20 603)	(23 757)
Zysk brutto ze sprzedaży		150 064	167 692	50 574	53 764
Koszty sprzedaży i marketingu:	6	(35 695)	(74 965)	(15 349)	(17 695)
z tego Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	6	(24 915)	(63 644)	(10 867)	(14 211)
z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	6	(10 780)	(11 321)	(4 482)	(3 484)
Koszty prac badawczo-rozwojowych	6	(17 475)	(23 127)	(4 845)	(6 288)
Koszty ogólnego zarządu	6	(25 576)	(29 862)	(7 597)	(11 629)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto		123	637	(244)	364
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej		71 441	40 375	22 539	18 516
Przychody finansowe	7	4 476	893	747	748
Koszty finansowe	7	(504)	(1 968)	(342)	(679)
Zysk/(strata) brutto		75 413	39 300	22 944	18 585
Podatek dochodowy	8	(12 651)	(6 438)	(4 286)	(3 286)
Zysk/(strata) netto za okres		62 762	32 862	18 658	15 299
Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą ulec przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych		(711)	(5 394)	(1 677)	(2 045)
Inne całkowite dochody/(straty) razem		(711)	(5 394)	(1 677)	(2 045)
Całkowity dochód za okres		62 051	27 468	16 981	13 254
Zysk przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		62 762	32 862	18 658	15 299
Całkowity dochód przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		62 051	27 468	16 981	13 254

Zysk na akcję (w USD)
Podstawowy	11	0,85	0,41	0,29	0,19
Rozwodniony	11	0,84	0,40	0,29	0,19

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna

Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską (wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	Na dzień 31 grudnia 2022 roku (badane)
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		2 494	3 221
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15	7 892	12 965
Wartość firmy		2 471	2 462
Aktywa niematerialne	9	10 558	12 057
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		3 612	4 489
Należności z tytułu subleasingu długoterminowe	15	1 894	540
Pozostałe aktywa długoterminowe		1 612	1 708
Aktywa trwałe razem		30 533	37 442
Aktywa obrotowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności		33 853	25 855
Należności z tytułu subleasingu krótkoterminowe	15	895	209
Należności z tytułu podatku dochodowego		1 099	566
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	127 661	222 245
Aktywa obrotowe razem		163 508	248 875

Aktywa razem		194 041	286 317
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	13	1	2
Akcje własne	13	(17 323)	(20 942)
Kapitał zapasowy		150 981	305 261
Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	14	24 525	22 894
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(3 345)	(2 634)
Zyski zatrzymane/(skumulowane straty)		(1 092)	(63 854)
Kapitał własny razem		153 747	240 727
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej		153 747	240 727
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	15	7 164	9 812
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		352	164
Zobowiązania długoterminowe razem		7 516	9 976
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		19 727	24 302
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		2 576	2 680
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		4 896	4 617
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	15	3 879	4 015
Pozostałe rezerwy	16	1 700	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem		32 778	35 614

Kapitały i zobowiązania razem		194 041	286 317

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc. na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską (wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

	Nota	Kapitał podstawowy**	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane/ (skumulowa ne straty)	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku (badane)		2	(20 942)	305 261	22 894	(63 854)	(2 634)	240 727	-	240 727
Zysk/(strata) netto za okres		-	-	-	-	62 762	-	62 762	-	62 762
Inne całkowite dochody - zyski/(straty) z tyt. różnic kursowych		-	-	-	-	-	(711)	(711)	-	(711)
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	62 762	(711)	62 051	-	62 051
Wykonanie opcji na akcje	13, 14	(0)	3 619	(3 203)	-	-	-	416	-	416
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	14	-	-	-	1 631	-	-	1 631	-	1 631
Skup akcji własnych (SBB)*	13	(1)	(150 000)	-	-	-	-	(150 001)	-	(150 001)
Koszty transakcyjne związane z programem skupu akcji własnych (SBB)*	13	-	(1 077)	-	-	-	-	(1 077)	-	(1 077)
Umorzenie akcji własnych nabytych w ramach skupu akcji (SBB)	13	-	151 077	(151 077)	-	-	-	-	-	-
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)		1	(17 323)	150 981	24 525	(1 092)	(3 345)	153 747	-	153 747

* Program skupu akcji własnych ("SBB") obejmuje wypływy środków pieniężnych z tytułu skupu 17 121 919 akcji własnych po cenie 8,7607 USD za akcję. Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku nie jest równa zmianie zaprezentowanej w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 września 2023 roku. Różnica wynika z prezentacji kosztów transakcyjnych związanych z programem skupu akcji w pozycji przepływów z działalności finansowej w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres zakończony 30 września 2023 roku, z których 93 tys. USD na dzień 30 września 2023 roku nie zostały spłacone.

** (0) oznacza kwotę mniejszą lub równą 1 tys. USD.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską

	Nota	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane/ (skumulowane straty)	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (badane)		2	(19 954)	321 823	19 812	(95 862)	278	226 099	-	226 099
Zysk/(strata) netto		-	-	-	-	32 862	-	32 862	-	32 862
Inne całkowite dochody - zyski/(straty) z tyt. różnic kursowych		-	-	-	-	-	(5 394)	(5 394)	-	(5 394)
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	32 862	(5 394)	27 468	-	27 468
Emisja akcji/ (skup akcji własnych)*	13	-	(20 090)	-	-	-	-	(20 090)	-	(20 090)
Wykonanie opcji na akcje**	13, 14	-	12 579	(10 166)	-	-	-	2 413	-	2 413
Przekazanie akcji byłym właścicielom Double Star Oy	13	-	311	(311)	-	-	-	-	-	-
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	14	-	-	-	2 089	-	-	2 089	-	2 089
Na dzień 30 września 2022 roku (niebadane)		2	(27 154)	311 346	21 901	(63 000)	(5 116)	237 979	-	237 979

*W linii "Emisja akcji/(skup akcji własnych)" są prezentowane wpłaty za skup 4 989 608 akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych ("SBB").

**W linii "Wykonanie opcji na akcje" są prezentowane otrzymane płatności gotówkowe w wysokości 51 tys. USD za akcje, które nie zostały wydane pracownikom na dzień 30 września 2022 roku. Wpłaty te zostały ujęte w kapitale zapasowym na dzień 30 września 2022 roku.

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		75 413	39 300
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	6	6 816	8 106
(Przychody)/koszty finansowe netto	7	(3 357)	(3 990)
(Zyski)/straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		585	47
Koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	14	1 631	2 089
Zmiany w kapitale obrotowym netto:
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(8 544)	3 884
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych		(4 690)	(1 674)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów		(104)	(800)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych rezerw		1 700	(54)
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		188	-
Pozostałe korekty		85	(68)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		69 723	46 840
Podatek dochodowy zapłacony		(12 108)	(4 764)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		57 615	42 076

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane		4 867	418
Wydatki na oprogramowanie	9	(1 884)	(2 294)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(323)	(710)
Otrzymane płatności z tytułu umów subleasingu	15	425	-
Odsetki otrzymane z tytułu umów subleasingu	15	92	-
Nabycie praw własności intelektualnej		-	(29 400)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		3 177	(31 986)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Skup akcji własnych, w tym koszty transakcyjne	13	(150 985)	(20 090)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	15	(3 134)	(3 048)
Odsetki zapłacone	15	(229)	(327)
Wykonanie opcji na akcje	13	416	2 413
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(153 932)	(21 052)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, netto		(93 140)	(10 962)
Wpływ różnic kursowych na stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, oraz naliczone odsetki		(1 444)	(314)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		222 245	204 415
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	127 661	193 139

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską (wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej).

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

Huuuge Inc. (zwana dalej "Spółką", "jednostką dominującą") jest spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych. Siedziba Spółki znajduje się w Dover, Delaware, 850 Burton Road, Suite 201, DE 19904, a siedziba główna Spółki mieści się w Las Vegas, Nevada, 2300 W. Sahara Ave., Suite 800, Skrzynka pocztowa #32, NV 89102.

Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 11 lutego 2015 roku.

Na dzień 30 września 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku Grupa Huuuge Inc. (Spółka i jej spółki zależne zwane dalej "Grupą") składała się z jednostki dominującej i jej jednostek zależnych, jak podano poniżej.

			Procentowy udział Spółki w kapitale podstawowym
Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Na dzień 30 września 2023 roku	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Huuuge Games Sp. z o.o.	Szczecin, Polska	produkcja i obsługa gier	100%	100%
Huuuge Global Ltd	Limassol, Cypr	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Huuuge Publishing Ltd (dawniej Fun Monkey Ltd)	Limassol, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%
Huuuge Block Ltd (dawniej Coffee Break Games Ltd)	Limassol, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%
Billionaire Games Limited	Limassol, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%
Huuuge Digital Ltd	Tel Awiw, Izrael	produkcja gier, R&D	100%	100%
Playable Platform B.V.	Amsterdam, Holandia	produkcja gier, R&D	100%	100%
Double Star Oy	Helsinki, Finlandia	produkcja gier	100%	100%
Huuuge UK Ltd	Londyn, Wielka Brytania	rozwój korporacyjny	100%	100%
Huuuge Mobile Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, spółka w likwidacji	100%	100%
Coffee Break Games United Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, spółka w likwidacji	100%	100%
MDOK GmbH (dawniej Huuuge Pop GmbH)	Berlin, Niemcy	produkcja gier, spółka w likwidacji	100%	100%
Huuuge Labs GmbH	Berlin, Niemcy	produkcja gier, R&D, spółka w likwidacji	100%	100%

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest:

produkcja gier mobilnych w modelu free-to-play (formuła udostępniania gier niewymagająca płatności za pobranie gry ani płacenia abonamentu),
pozyskiwanie użytkowników i dystrybucja własnych gier mobilnych.

Działalność Grupy nie podlega istotnym sezonowym ani cyklicznym trendom.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna

Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską (wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej).

Skład Rady Dyrektorów na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dyrektorzy są powoływani na roczną kadencję i pełnią swoje funkcje do czasu wyboru następców. Posiadacze uprzywilejowanych akcji mają prawo mianować niektórych dyrektorów.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład Rady Dyrektorów Spółki przedstawiał się następująco:

Anton Gauffin, dyrektor wykonawczy, prezes zarządu i współdyrektor generalny,
Rod Cousens, dyrektor wykonawczy, współdyrektor generalny,
Henric Suuronen, dyrektor niewykonawczy,
Krzysztof Kaczmarczyk, dyrektor niewykonawczy,
John Salter, dyrektor niewykonawczy,
Tom Jacobsson, dyrektor niewykonawczy.

Ze skutkiem na dzień 7 marca 2023 roku pan Rod Cousens, współdyrektor generalny, i Spółka osiągnęli wzajemne porozumienie w sprawie zakończenia pełnienia przez pana Roda Cousens'a funkcji wykonawczych na rzecz Spółki. Pan Cousens pozostał członkiem Rady Dyrektorów Spółki.

W dniu 18 września 2023 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o następujących zmianach w kadrze kierowniczej Spółki:

Pan Anton Gauffin ustąpił z funkcji Prezesa oraz Dyrektora Generalnego (CEO) Spółki i został powołany na stanowisko Przewodniczącego Rady Dyrektorów, pozostając jednocześnie dyrektorem wykonawczym Spółki;
Pan Wojciech Wronowski, który sprawował dotychczas funkcję Dyrektora ds.Działalności Operacyjnej (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Dyrektor Generalny (CEO) Spółki;
Pan Erik Duindam, który pełnił dotychczas funkcję Dyrektora ds. Technologii (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Prezes i Dyrektor ds. Działalności Operacyjnej;
Pan Marek Chwałek, który pełnił dotychczas funkcję Wiceprezesa Wykonawczego ds. Finansowych (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Skarbnik;
Pani Monika Kierepa została powołana na stanowisko Sekretarza.

Na dzień 30 września 2023 roku skład Rady Dyrektorów Spółki przedstawiał się następująco:

Anton Gauffin, dyrektor wykonawczy, Przewodniczący Rady Dyrektorów,
Rod Cousens, dyrektor niewykonawczy,
Henric Suuronen, dyrektor niewykonawczy,
Krzysztof Kaczmarczyk, dyrektor niewykonawczy,
John Salter, dyrektor niewykonawczy,
Tom Jacobsson, dyrektor niewykonawczy.

Ze skutkiem na dzień 27 października 2023 roku, pan Krzysztof Kaczmarczyk i pan Tom Jacobsson zostali ponownie wybrani na niezależnych dyrektorów niewykonawczych. W związku z wyborem członków Rady Dyrektorów Spółki przez Roczne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, pan John Salter został wybrany do pełnienia przez kolejną kadencję funkcji Dyrektora Serii A, zaś pan Henric Suuronen i pan Anton Gauffin do pełnienia przez kolejną kadencję funkcji Dyrektorów Serii B.

Po tych zmianach, na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skład Rady Dyrektorów Spółki przedstawiał się następująco:

Anton Gauffin, dyrektor wykonawczy, Przewodniczący Rady Dyrektorów,
Henric Suuronen, dyrektor niewykonawczy,
Krzysztof Kaczmarczyk, dyrektor niewykonawczy,
John Salter, dyrektor niewykonawczy,
Tom Jacobsson, dyrektor niewykonawczy.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Radę Dyrektorów w dniu 20 listopada 2023 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

3. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów

MSSF obejmują wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się proces wprowadzania MSSF w UE oraz operacje prowadzone przez Grupę, MSSF mające zastosowanie do niniejszego sprawozdania finansowego mogą różnić się od MSSF zatwierdzonych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie przyjęła wcześniej żadnych nowych standardów, które zostały już opublikowane i przyjęte przez Unię Europejską i które powinny być stosowane w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Nowe Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i Interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania:

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku; oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku): do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku): do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Nie oczekuje się, że powyższe standardy i zmiany będą miały istotny wpływ na Grupę w bieżącym lub przyszłych okresach sprawozdawczych oraz na dające się przewidzieć przyszłe transakcje.

4. Istotne zasady rachunkowości, kluczowe osądy i szacunki

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących od dnia 1 stycznia 2023 roku. Grupa nie zastosowała wcześniej żadnego standardu, interpretacji ani zmiany, która została wydana, ale nie weszła jeszcze w życie.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Sporządzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, istotne osądy i szacunki, które zostały przyjęte przez kierownictwo w ramach stosowanych zasad (polityk) rachunkowości Grupy były stosowane w sposób spójny we wszystkich okresach sprawozdawczych.

5. Przychody oraz informacje na temat segmentu

Działalność firmy Huuuge obejmująca rozwój i sprzedaż gier na urządzenia mobilne jest prowadzona na poziomie globalnym, a zarówno gry, jak i kanały sprzedaży są takie same, niezależnie od tego, gdzie ulokowani są gracze (konsumenci). Kierownictwo ocenia i monitoruje przychody Grupy w odniesieniu do każdej gry, ale nie alokuje wszystkich kosztów, aktywów i zobowiązań oraz nie dokonuje pomiaru wyników operacyjnych na poszczególne gry. Zdaniem kierownictwa, działalność, wyniki finansowe i sytuacja finansowa Grupy nie mogą zostać podzielone na segmenty w taki sposób, który poprawiłby zdolność do analizy i zarządzania Grupą. Na dzień 30 września 2023 roku Dyrektor Generalny jest głównym podmiotem podejmującym decyzje operacyjne i z tego powodu analizuje skonsolidowaną sytuację finansową i wyniki operacyjne Grupy jako całości, w związku z czym ustalono, że Grupa stanowi jeden segment operacyjny ("mobilne gry online").

Kierownictwo Grupy monitoruje wyniki operacyjne w skali całej Grupy w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i oceny wyników.

Przychody Grupy z tytułu umów z klientami obejmują przychody generowane przez zakupy w aplikacji (przychody z gier (mikropłatności) oraz z reklam w aplikacji (reklamy). Przychody z gier (mikropłatności) za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku wyniosły 209 404 tys. USD (232 582 tys. USD za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku), a przychody z reklam wyniosły 2 707 tys. USD za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (8 366 tys. USD za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku).

Przychody Grupy są ujmowane w czasie, niezależnie od produktu i regionu geograficznego.

W przypadku gier, cena transakcji jest przedpłacona przez klientów w momencie zakupu wirtualnych monet w celu umożliwienia kontynuacji gry; płatności skutkują ujęciem zobowiązania z tytułu umowy, prezentowanego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwoty zaprezentowane jako "Rozliczenie międzyokresowe przychodów" ujmuje się jako przychody średnio w ciągu 2 dni.

W przypadku gier, kwota ujmowana jako "Rozliczenie międzyokresowe przychodów" na dzień bilansowy stanowi również łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które na koniec okresu sprawozdawczego są niewykonane (lub częściowo niewykonane).

W przypadku reklam, Grupa nie ujawnia łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań z tytułu wykonania świadczenia, które na koniec okresu sprawozdawczego są niewykonane (lub częściowo niewykonane) przy użyciu praktycznego rozwiązania dozwolonego zgodnie z MSSF 15, tj. Grupa ma prawo do otrzymania zapłaty od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości wykonanej dotychczas usługi.

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Huuuge Casino	134 499	140 933
Billionaire Casino	68 467	74 265
Traffic Puzzle	7 561	22 113
Pozostałe gry	1 584	3 637
Przychody razem	212 111	240 948

Poniżej zaprezentowany został podział przychodów na główne grupy produktów:

Grupa zajmuje się dystrybucją gier własnych oraz gier opracowanych przez inne firmy. W większości przypadków Grupa jest właścicielem aplikacji i jest w pełni odpowiedzialna za jej przyszłe aktualizacje oraz rozwój. Niemniej jednak, w niektórych przypadkach Grupa dystrybuuje aplikacje gier mobilnych zewnętrznych deweloperów, z którymi współpracuje na podstawie umów publishingowych (umów na wydawanie gier).

W ocenie kierownictwa, Grupa posiada kontrolę nad grami tworzonymi przez zewnętrznych deweloperów w ramach umów wydawniczych. W rezultacie, w tej sytuacji Grupa, będąca klientem deweloperów, występuje jako zleceniodawca (pryncypał) w relacjach z graczami oraz w transakcjach sprzedaży gier do klientów i prezentuje przychody z aplikacji w ujęciu brutto, tj. w wysokości wynagrodzenia, do którego oczekuje, że będzie uprawniona w zamian za udostępnienie gier użytkownikom końcowym.

Przychody były generowane w następujących regionach geograficznych:

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Ameryka Północna	128 713	150 527
Europa	49 739	53 310
Azja-Pacyfik (APAC)	11 440	14 135
Pozostałe	22 219	22 976
Przychody razem	212 111	240 948

W linii "Ameryka Północna" są ujęte przychody generowane w Stanach Zjednoczonych, które wyniosły 122 457 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku (143 275 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku).

Powyższe informacje są najlepszymi szacunkami kierownictwa, ponieważ w przypadku niektórych źródeł przychodów podział geograficzny nie jest możliwy. Alokacja przychodów do regionów zależy od lokalizacji poszczególnych odbiorców końcowych. Żaden indywidualny klient końcowy, z którym Grupa zawiera transakcje, nie miał co najmniej 10% udziału w całkowitych przychodach Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku.

Większość przychodów jest generowana przez kilka platform dystrybucyjnych, takich jak Apple App Store, Google Play, Facebook i Amazon App Store, oraz platformę sprzedaży bezpośredniej skierowaną bezpośrednio do konsumentów (ang. "direct-to consumer", lub "webshop").

Podział przychodów na platformy zewnętrzne oraz naszą ofertę skierowaną bezpośrednio do konsumentów (ang. direct-to-consumer) przedstawiał się następująco:

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Platformy zewnętrzne	201 508	237 872
Platformy skierowane bezpośrednio do konsumentów	10 603	3 076
Przychody razem	212 111	240 948

6. Koszty operacyjne

Za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku koszty operacyjne obejmują:

			Koszty sprzedaży i marketingu:
Koszty według rodzaju (niebadane)	Razem	Koszt własny sprzedaży	z tego Kampanie marketingowe – pozyskiwanie użytkowników	z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	Koszty prac badawczo rozwojowych	Koszty ogólnego zarządu
Opłaty na rzecz platform dystrybucyjnych	60 247	60 247	-	-	-	-
Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów	575	-	-	-	575	-
Koszty serwerów	613	613	-	-	-	-
Zewnętrzne usługi marketingowe i sprzedażowe	29 304	-	24 915	4 389	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	32 265	-	-	6 178	15 915	10 172
Program świadczeń pracowniczych oparty na akcjach	1 631	-	-	191	372	1 068
Amortyzacja	6 816	1 187	-	-	-	5 629
Usługi prawne i finansowe	2 447	-	-	-	-	2 447
Podróże służbowe	708	-	-	-	-	708
Utrzymanie nieruchomości i usługi zewnętrzne	1 603	-	-	-	-	1 603
Pozostałe koszty rodzajowe	4 584	-	-	22	613	3 949
Koszty według rodzaju razem	140 793	62 047	24 915	10 780	17 475	25 576

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują koszty związane z procesem restrukturyzacji w wysokości 1 640 tys. USD. Pozostałe koszty w ramach kosztów prac badawczo-rozwojowych obejmują koszty tworzenia treści do gier. Pozostałe koszty w ramach kosztów ogólnego zarządu obejmują głównie koszty IT, koszty floty samochodowej, koszty zarządzania biurem (w tym spotkania firmowe), oraz koszty usług rekrutacyjnych i koszty usług płatniczych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską (wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej).

Za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku koszty operacyjne obejmują:

			Koszty sprzedaży i marketingu:
Koszty według rodzaju (niebadane)	Razem	Koszt własny sprzedaży	z tego Kampanie marketingowe – pozyskiwanie użytkowników	z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	Koszty prac badawczo rozwojowych	Koszty ogólnego zarządu
Opłaty na rzecz platform dystrybucyjnych	69 376	69 376	-	-	-	-
Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów	1 123	-	-	-	1 123	-
Koszty serwerów	962	962	-	-	-	-
Zewnętrzne usługi marketingowe i sprzedażowe	66 331	-	63 644	2 687	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	39 023	-	-	8 178	18 831	12 014
Program świadczeń pracowniczych oparty na akcjach	2 089	-	-	456	1 130	503
Amortyzacja	8 106	2 918	-	-	-	5 188
Usługi prawne i finansowe	4 601	-	-	-	-	4 601
Podróże służbowe	998	-	-	-	-	998
Utrzymanie nieruchomości i usługi zewnętrzne	1 646	-	-	-	-	1 646
Pozostałe koszty rodzajowe	6 955	-	-	-	2 043	4 912
Koszty według rodzaju razem	201 210	73 256	63 644	11 321	23 127	29 862

Pozostałe koszty w ramach kosztów prac badawczo-rozwojowych obejmują koszty tworzenia treści do gier. Pozostałe koszty w ramach kosztów ogólnego zarządu obejmują głównie koszty IT, koszty floty samochodowej, koszty zarządzania biurem (w tym spotkania firmowe), oraz koszty usług rekrutacyjnych i koszty usług płatniczych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską

7. Przychody finansowe

Przychody finansowe

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	4 476	893
Przychody finansowe razem	4 476	893

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku przychody finansowe wyniosły 4 476 tys. USD, które zawierają przychody odsetkowe od depozytów oraz funduszy inwestycyjnych rynku pieniężnego, w tym odsetki naliczone w kwocie 289 tys. USD.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku przychody finansowe wyniosły 893 tys. USD, które zawierają przychody odsetkowe.

8. Podatek dochodowy

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	11 774	6 414
Zmiana w odroczonym podatku dochodowym	877	24
Podatek dochodowy za okres	12 651	6 438

Spółki zależne podlegają opodatkowaniu z tytułu prowadzonej działalności w krajach, w których są zarejestrowane według stawek obowiązujących w tych jurysdykcjach. Podatek dochodowy jest ujmowany na podstawie szacunków kierownictwa dotyczących średniej ważonej efektywnej rocznej stawki podatku dochodowego przewidywanej na cały rok obrotowy.

Szacunkowa średnia roczna stawka podatkowa za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku wynosi 16,8% w porównaniu do 16,4% za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku. Stawka podatkowa w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku była wyższa ze względu na zmianę proporcji udziału kosztów niepodatkowych, tj. głównie kosztów programu motywacyjnego dla pracowników (ang. equity-settled stock option program, dalej "ESOP") w zysku przed opodatkowaniem. Efekt zmiany tej proporcji wprowadzonej na początku 2022 roku został zrekompensowany zmianą sposobu ujmowania kosztów prac badawczo-rozwojowych przy rozliczeniu podatku dochodowego w Stanach Zjednoczonych. Podatnicy w Stanach Zjednoczonych są zobowiązani do kapitalizacji, a następnie amortyzacji kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową dla celów podatkowych. Zmiany spowodowały obniżenie kosztów uzyskania przychodów, a w konsekwencji wyższy dochód do opodatkowania w systemie GILTI [z ang. Global Intangible Low -Taxed Income].

9. Wartości niematerialne

	Prawa własności intelektualnej	Oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie	Oprogramowanie nabyte	Nakłady na wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 roku	39 695	3 653	3 399	1 904	48 651
Nabycia	-	-	375	1 509	1 884
Przeniesienia	-	1 304	-	(1 304)	-
Odwrócenie kosztów skapitalizowanych	-	-	-	(162)	(162)
Wartość brutto na dzień 30 września 2023 roku	39 695	4 957	3 774	1 947	50 373
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2023 roku	(33 079)	(1 174)	(2 341)	-	(36 594)
Amortyzacja za okres	(1 477)	(932)	(812)	-	(3 221)
Różnice kursowe netto z przeliczenia jednostek zagranicznych	1	-	(1)	-	-
Umorzenie na dzień 30 września 2023 roku	(34 555)	(2 106)	(3 154)	-	(39 815)
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku, badane	6 616	2 479	1 058	1 904	12 057
Wartość netto na dzień 30 września 2023 roku, niebadane	5 140	2 851	620	1 947	10 558

	Prawa własności intelektualnej	Oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie	Oprogramowanie nabyte	Nakłady na wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku	39 695	529	2 149	2 499	44 872
Nabycia	-	-	1 266	1 568	2 834
Sprzedaż/ likwidacja	-	2 873	(51)	(2 822)	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia jednostek zagranicznych	(15)	-	(91)	45	(61)
Wartość brutto na dzień 30 września 2022 roku	39 680	3 402	3 273	1 290	47 645
Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku	(2 965)	(529)	(1 161)	-	(4 655)
Amortyzacja za okres	(3 008)	(274)	(850)	-	(4 132)
Sprzedaż/ likwidacja	-	-	(22)	-	(22)
Różnice kursowe netto z przeliczenia jednostek zagranicznych	(1)	-	58	-	57
Umorzenie na dzień 30 września 2022 roku	(5 974)	(803)	(1 975)	-	(8 752)
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 roku, badane	36 730	-	988	2 499	40 217
Wartość netto na dzień 30 września 2022 roku, niebadane	33 706	2 599	1 298	1 290	38 893

Na dzień 30 września 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono przesłanek do rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości, poza prawem własności intelektualnej opisanym poniżej. Na dzień 30 września 2023 roku i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zastawy ani zabezpieczenia na wartościach niematerialnych Grupy.

Nakłady na wartości niematerialne obejmują koszty poniesione na opracowanie narzędzi pomocniczych (tj. oprogramowania).

Ponowna ocena okresu ekonomicznej użyteczności oraz utrata wartości gry Traffic Puzzle

W 2021 roku gra Traffic Puzzle, wraz z prawami i aktywami związanymi z nią, została nabyta za cenę w wysokości 38 900 tys. USD (płatnej w trzech transzach, z czego ostatnia transza została spłacona w 2022 roku). Powyższa transakcja skutkowała rozpoznaniem składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania w wysokości 38 900 tys. USD. Na podstawie analizy wszystkich odpowiednich czynników szacowany okres użytkowania początkowo wyniósł 10 lat.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku przeprowadzono test na utratę wartości praw własności intelektualnej związanych z grą Traffic Puzzle. Wyniki tego testu wykazały utratę wartości składnika aktywów. W związku z tym wartość księgowa aktywa z tytułu gry Traffic Puzzle została obniżona o 26 087 tys. USD. Wartość księgowa netto gry Traffic Puzzle na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 6 330 tys. USD.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został ujęty w pozycji "Utrata wartości aktywów niematerialnych" w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Gra Traffic Puzzle pozostanie aktywna i dostępna dla graczy, i oczekuje się, że będzie nadal generować przychody. W związku z tym, że na dzień 31 grudnia 2022 kierownictwo Grupy nie planowało więcej ponosić wydatków na pozyskiwanie nowych graczy lub na rozwój gry, dokonano ponownej oceny okresu ekonomicznej użyteczności gry. Zrewidowany okres ekonomicznej użyteczności wynosi 4 lata od dnia 1 stycznia 2023 roku. Powyższa zmiana jest zmianą wartości szacunkowej, która została wprowadzona prospektywnie od daty zmiany, tj. od 1 stycznia 2023 roku. W wyniku utraty wartości oraz ponownej oceny okresu ekonomicznej użyteczności, amortyzacja za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz za okresy przyszłe uległa zmianie (amortyzacja za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku wyniosła 1 187 tys. USD, a za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku 2 918 tys. USD).

	Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	Na dzień 31 grudnia 2022 roku (badane)
Depozyty	82 482	177 661
Środki pieniężne w banku (rachunki bieżące)	21 810	17 921
Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego	23 369	9 968
Środki pieniężne na rachunkach typu money market	-	16 695
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	127 661	222 245

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Na dzień 30 września 2023 roku Grupa posiadała depozyty bankowe krótkoterminowe w wysokości 82 482 tys. USD. Depozyty są płatne na żądanie, termin zapadalności wynosi 3 miesiące, dlatego są to krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz podlegają nieistotnemu ryzyku zmian wartości, w związku z czym depozyty spełniają kryteria określone w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych, i zostały uznane za ekwiwalenty środków pieniężnych.

Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego zostały zaklasyfikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych. Uzasadnienie zostało przedstawione w nocie 2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, punkt (d) Kluczowe osądy i szacunki do skonsolidowanych sprawozdań na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku depozyty oraz środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego wygenerowały przychody odsetkowe w łącznej kwocie 4 368 tys. USD, które obejmują naliczone odsetki bankowe od depozytów w kwocie 289 tys. USD (763 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 roku). Szczegóły są przedstawione w nocie 7 Przychody finansowe.

Na dzień 30 września 2023 roku występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 51 tys. USD (249 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022).

11. Zysk przypadający na jedną akcję

Szczegółowa metodologia dotycząca kalkulacji podstawowego i rozwodnionego zysku na akcję została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Podstawowy zysk na akcję		Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Wynik netto przypadający właścicielom jednostki dominującej	[A]	62 762	32 862
Niepodzielony zysk (strata) przypadający/(a) posiadaczom akcji uprzywilejowanych serii A i B	[B]	-	-
Zysk (strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych	[C]=[A]-[B]	62 762	32 862

		Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Średnioważona liczba akcji zwykłych	[D]	74 072 735	80 844 400
Podstawowy zysk na akcję	[E] = [C]/[D]	0,85	0,41

Rozwodniony zysk na akcję		Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Zysk/(strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych	[C]	62 762	32 862
Zysk /strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych skorygowana o efekt rozwodnienia	[H]	62 762	32 862

Poniżej przedstawiono średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o efekt rozwodnienia:

		Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję*	[D]	74 072 735	80 844 400
Program opcji pracowniczych		619 065	392 886
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych i potencjalnych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	[I]	74 691 800	81 237 286
Rozwodniony zysk na akcję	[J]=[H] / [I]	0,84	0,40

12. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych

Na dzień 30 września 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Kierownictwo Grupy nie zidentyfikowało aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ani przez inne całkowite dochody.

Kierownictwo Grupy uważa, że wartości godziwe instrumentów finansowych nie różnią się istotnie od ich wartości bilansowych.

13. Kapitał podstawowy

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku kapitał podstawowy Grupy składał się z akcji zwykłych i akcji uprzywilejowanych serii A, B. Poniżej przedstawiono ruchy na poszczególnych komponentach kapitału własnego podzielonych na te kategorie akcji (wartości nominalnej prezentowane są w USD, a nie w tys. USD):

Akcje klasyfikowane jako instrumenty kapitałowe na dzień 30 września 2023 roku:

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (seria A i B)		Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji (niewyemitowane)		Razem
	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna
Na dzień 1 stycznia 2023 roku (badane)	79 183 513	1 584	2	0	5 063 182	102	-	-	84 246 697	1 686	11 007 733	220	95 254 430	1 906
Zmniejszenie akcji przeznaczonych do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(933 085)	(19)	(933 085)	(19)
Alokowanie akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(828 071)	(17)	828 071	17	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	748 971	15	-	-	-	-	(748 971)	(15)	-	-	-	-	-	-
Skup akcji własnych (SBB)	(17 121 919)	(342)	-	-	17 121 919	342	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych nabytych w ramach skupu akcji (SBB)	-	-	-	-	(17 121 919)	(342)	-	-	(17 121 919)	(342)	-	-	(17 121 919)	(342)
Stan na 30 września 2023 roku (niebadane)	62 810 565	1 257	2	0	4 235 111	85	79 100	2	67 124 778	1 344	10 074 648	201	77 199 426	1 545

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską

Akcje klasyfikowane jako instrumenty kapitałowe na dzień 30 września 2022 roku:

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (seria A i B)		Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji (niewyemitowane)		Razem
	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna
Na dzień 1 stycznia 2022 roku (badane)	82 690 347	1 655	2	0	1 556 348	31	-	-	84 246 697	1 686	12 467 461	249	96 714 158	1 935
Zmniejszenie akcji przeznaczonych do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(963 979)	(19)	(963 979)	(19)
Alokowanie akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(963 979)	(19)	963 979	19	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	963 979	19	-	-	-	-	(963 979)	(19)	-	-	-	-	-	-
Przekazanie akcji byłym właścicielom Double Star Oy	23 046	0	-	-	(23 046)	0	-	-	-	-	-	-	-	-
Skup akcji własnych w ramach programu skupu akcji ("SBB")	(4 989 608)	(100)	-	-	4 989 608	100	-	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 30 września 2022 roku (niebadane)	78 687 764	1 574	2	0	5 558 931	112	-	-	84 246 697	1 686	11 503 482	230	95 750 179	1 916

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Huuuge, Inc.

na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską

Spółka jest upoważniona do emisji do 113 881 420 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD (113 881 418 akcji zwykłych oraz 1 akcji uprzywilejowanej serii A i 1 akcji uprzywilejowanej serii B).

Na dzień 30 września 2023 roku 21 313 098 akcji mogło zostać wyemitowanych tylko za zgodą akcjonariuszy większościowych (2 762 345 na dzień 30 września 2022 roku).

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał własny Spółki składał się z 67 124 778 akcji (w pełni opłacone) o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję i łącznej wartości 1 344 USD (nie tysięcy), w tym 62 810 565 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy, 2 akcji uprzywilejowanych (jednej akcji uprzywilejowanej serii A oraz jednej akcji uprzywilejowanej serii B) oraz 4 314 211 akcji zwykłych skupionych przez Spółkę i nieumorzonych (akcje własne oraz akcje własne zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji).

Na dzień 30 września 2022 roku kapitał własny Spółki składał się z 84 246 697 akcji (w pełni opłacone) o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję i łącznej wartości 1 686 USD (nie tysięcy), w tym 78 687 764 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy, 2 akcji uprzywilejowanych (jednej akcji uprzywilejowanej serii A oraz jednej akcji uprzywilejowanej serii B) oraz 5 558 931 akcji zwykłych skupionych przez Spółkę i nieumorzonych (akcje własne oraz akcje własne zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji).

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku liczba niewyemitowanych akcji zaalokowanych do istniejących programów płatności w formie akcji została zmniejszona o 933 085 akcji z uwagi na fakt, iż w zamian za opcje wykonane w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku zostały wydane 748 971 akcje własne, oraz dla pozostałych 184 114 opcji akcje zostaną wydane po dniu 30 września 2023 roku. Na dzień 30 września 2023 roku 10 074 648 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD zostało zarezerwowanych dla dwóch programów płatności w formie akcji ustanowionych odpowiednio w 2015 i 2019 roku.

Na dzień 30 września 2022 roku 11 503 482 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD zostało zarezerwowanych dla dwóch programów płatności w formie akcji ustanowionych odpowiednio: w 2015 roku oraz w 2019 roku.

Posiadaczom 2 akcji uprzywilejowanych serii A i B, które mogą zostać przekonwertowane na stałą liczbę akcji zwykłych, przysługuje szereg dodatkowych uprawnień w stosunku do uprawnień akcjonariuszy zwykłych, które mogą się różnić dla serii A i B. Uprawnienia te są określone w dokumentach korporacyjnych Huuuge Inc., w szczególności w czwartym zmienionym akcie założycielskim. Zasadniczo prawa dotyczą:

praw ochronnych w przypadku likwidacji, rozwiązania, niektórych połączeń, konsolidacji i sprzedaży majątku Huuuge Inc. lub konwersji na akcje zwykłe – posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii A lub B będą uprawnieni do wypłaty z majątku Spółki dostępnego do dystrybucji wśród akcjonariuszy przed posiadaczami akcji zwykłych;
wybór dyrektora dla każdej odrębnej grupy akcji uprzywilejowanych, po 1 na każdą serię akcji uprzywilejowanych (serie A, B); 2 przez posiadaczy akcji zwykłych.

Na dzień 30 września 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku żaden akcjonariusz nie posiadał więcej niż 50% akcji Spółki ani nie posiadał więcej niż 50% praw głosu. Głównym akcjonariuszem Spółki jest Pan Anton Gauffin, Założyciel i Przewodniczący Rady Dyrektorów , który pośrednio posiada udział w akcjach zwykłych Spółki (poprzez akcje Big Bets OU).

Kapitał zapasowy składa się głównie z różnicy pomiędzy ceną emisyjną akcji a ich wartością nominalną oraz z różnicy pomiędzy ceną sprzedaży a wartością księgową akcji własnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku miały miejsce następujące transakcje:

● Wydanie akcji własnych z tytułu wykonanych opcji

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku wykonanych zostało 1 524 454 opcji na akcje posiadanych przez pracowników w ramach programu płatności w formie akcji. Z powyższej puli, przed dniem 30 września 2023 roku wydano

pracownikom akcje własne dla 748 971 wykonanych opcji (różnica wynika z bezgotówkowego rozliczenia wykonanych opcji oraz akcji nie dostarczonych przed dniem 30 września 2023 roku).

Wydanie akcji zostało zaprezentowane jako przeniesienie tych akcji z kategorii akcji własnych do akcji zwykłych. Kapitał podstawowy został podwyższony o wartość nominalną wydanych akcji, a różnica pomiędzy wartością akcji własnych a ceną wykonania otrzymaną w wysokości 3 203 tys. USD została ujęta w kapitale zapasowym. Wraz z wydaniem akcji własnych zmniejszona została liczba akcji (niewyemitowanych) zaalokowanych do istniejących programów płatności w formie akcji.

● Nabycie akcji w ramach programu skupu akcji własnych ("SBB")

Zgodnie z raportem bieżącym nr 25/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, w wyniku rozliczenia nabycia i przeniesienia własności akcji oferowanych w odpowiedzi na ograniczone czasowo zaproszenie do składania Spółce ofert sprzedaży akcji Spółki, po z góry określonej i stałej cenie za akcję, dostępnego dla wszystkich akcjonariuszy Spółki ("Zaproszenie") ("Skup Akcji") ogłoszonego przez Spółkę 30 maja 2023 roku w raporcie bieżącym nr 19/2023 (z późniejszymi zmianami, o których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 23/2023 w dniu 19 czerwca 2023 roku), Spółka nabyła 17 121 919 akcji własnych, które stanowiły 20,32% kapitału podstawowego Spółki i uprawniały ich posiadaczy do 21,42% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki za łączną cenę 149 999 996 USD.

Rozliczenie Skupu Akcji nastąpiło w dniu 4 lipca 2023 roku ("Data Rozliczenia") poza zorganizowanym systemem obrotu instrumentami finansowymi, za pośrednictwem IPOPEMA Securities S.A. Nabycie nastąpiło po cenie brutto 8,7607 USD. Kwoty przysługujące inwestorom, po potrąceniu należnych podatków, zostały przeliczone z USD na PLN zgodnie z kursem międzybankowym z dnia 3 lipca 2023 roku (jako dnia poprzedzającego Datę Rozliczenia), który wyniósł 4,0735.

Akcje zostały nabyte na podstawie uchwały Rady Dyrektorów Spółki z dnia 30 maja 2023 roku w sprawie rozpoczęcia nabywania przez Spółkę akcji własnych notowanych na GPW w drodze ograniczonego czasowo Zaproszenia do sprzedaży oraz ustalenia szczegółowych warunków i procedur uczestnictwa w realizacji Skupu Akcji.

Przed rozliczeniem Skupu Akcji Spółka posiadała 4 314 211 akcji własnych które stanowiły 5,12% kapitału podstawowego Spółki oraz nie uprawniały Spółki do wykonywania prawa głosu. Po rozliczeniu Skupu Akcji, Spółka posiada łącznie 21 436 130 akcji które reprezentują 25,44% kapitału podstawowego Spółki oraz nie uprawniają Spółki do wykonywania prawa głosu. W związku z powyższym, po rozliczeniu Skupu Akcji, w obrocie znajdowało się 84 246 697 akcji Spółki, uprawniających łącznie do 62 810 567 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Spółka nabyła akcje w ramach Skupu Akcji z zamiarem ich umorzenia (ang. retirement), za wyjątkiem akcji potrzebnych, w ocenie Spółki, do zaspokojenia jej bieżących potrzeb w ramach programów opcji na akcje dla pracowników Spółki. Sposób rozporządzenia nabytymi akcji zostanie określony w odpowiednim czasie przez Radę Dyrektorów Spółki, zgodnie z jego Aktem Założycielskim.

● Umorzenie (ang. retirement) akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji ("SBB")

W dniu 29 sierpnia 2023 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę o umorzeniu (ang. retirement), zgodnie z Artykułem 243 Kodeksu korporacyjnego stanu Delaware, 17 121 919 akcji zwykłych Spółki, które stanowiły 20,3% wyemitowanego kapitału podstawowego Spółki obejmującego 84 246 697 akcji (zgodnie z raportem bieżącym nr 37/2023). Umorzenie jest skuteczne z chwilą przyjęcia uchwały przez Radę Dyrektorów. Akcje będące przedmiotem umorzenia (ang. retirement) zostały nabyte przez Spółkę w ramach skupu akcji (raport bieżący nr 25/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku) z zamiarem ich umorzenia (ang. retirement), za wyjątkiem akcji potrzebnych, w ocenie Spółki, do zaspokojenia bieżących potrzeb w ramach programów opcji na akcje dla pracowników Spółki.

Ze skutkiem od podjęcia uchwały przez Radę Dyrektorów Spółki, kapitał docelowy (autoryzowany) Spółki (ang. authorized capital) uległ podwyższeniu o liczbę akcji umorzonych (ang. retired), a jednocześnie wyemitowany kapitał podstawowy Spółki uległ obniżeniu z 84 246 697 do 67 124 778 akcji.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku miały miejsce następujące transakcje:

● Program skupu akcji własnych Spółki ("SBB")

W dniu 15 lutego 2022 roku kierownictwo Grupy podjęło decyzję o nabyciu przez Spółkę akcji zwykłych Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("SBB"). Skup akcji rozpoczął się 29 marca 2022 roku. Celem SBB było zaspokojenie potrzeb Spółki związanych z zobowiązaniem do zaoferowania w najbliższej przyszłości osobom zatrudnionym w Spółce akcji w wyniku wykonania opcji przyznanych w ramach Planów Opcji Pracowniczych. W dniu 22 maja 2022 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę, zgodnie z którą limit akcji, które mogą być przedmiotem skupu przez Spółkę w ramach SBB, został ustalony na poziomie 6 500 000 akcji. Ze skutkiem na dzień 2 sierpnia 2022 roku Spółka bezterminowo zawiesiła skup akcji własnych, a w dniu 30 maja 2023 roku zostało ogłoszone zakończenie tego skupu akcji własnych (raport bieżący nr 19/2023 z dnia 30 maja 2023 roku).

Skupione akcje zwykłe zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku 4 989 608 akcji zwykłych zostało skupionych w ramach programu SBB i zarejestrowanych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wpłaty dokonane na zakup akcji własnych w ramach programu skupu zostały ujęte w kapitale własnym (akcje własne) w kwocie 20 090 tys. USD.

● Wydanie akcji własnych z tytułu wykonanych opcji

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku 1 980 055 opcji na akcje posiadanych przez pracowników w ramach programu płatności w formie akcji zostało wykonanych. Z powyższej puli przed dniem 30 września 2022 roku wydano pracownikom akcje własne dla 997 753 wykonanych opcji (różnica wynika z rozliczeń bezgotówkowych oraz z akcji niedostarczonych na dzień 30 września 2022 roku).

Wydanie akcji zostało zaprezentowane jako przeniesienie z akcji własnych do akcji zwykłych. Kapitał podstawowy został podwyższony o wartość nominalną wydanych akcji, a różnica pomiędzy wartością akcji własnych a ceną wykonania otrzymaną w wysokości 10 166 tys. USD została ujęta w kapitale zapasowym. Wraz z wydaniem akcji własnych zmniejszona została liczba akcji (niewyemitowanych) zaalokowanych do istniejących programów płatności w formie akcji.

● Wydanie akcji własnych byłym właścicielom Double Star Oy

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku 23 046 akcji zostało wydanych byłym właścicielom Double Star Oy na podstawie Umowy Sprzedaży i Zakupu wraz ze zmianami do umowy z dnia 19 października 2021 roku. Więcej informacji znajduje się w nocie 14 Umowy dotyczące płatności w formie akcji. Transakcja skutkowała podwyższeniem kapitału podstawowego o wartość nominalną wydanych akcji oraz zmniejszeniem kapitału zapasowego o 311 tys. USD (kwota ta odzwierciedla wartość akcji własnych, ponieważ akcje zostały wydane bez wynagrodzenia).

14. Umowy dotyczące płatności w formie akcji

Szczegółowy opis motywacyjnego planu kapitałowego posiadanego przez Grupę tj. ESOP, został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Ruchy na opcjach na akcje od dnia ich przyznania były następujące (średnie ważone ceny wykonania prezentowane są w USD, a nie w tys. USD):

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku
	Liczba opcji	Średnia ważona cena wykonania
Bilans na dzień 1 stycznia	4 778 100	4,46
Przyznane w ciągu okresu	-	-
Umorzone w ciągu okresu	(592 040)	3,97
Wykonane w ciągu okresu	(1 524 454)	3,07
Wygasłe w ciągu okresu	(56 288)	3,79
Bilans na dzień 30 września	2 605 318	5,40

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku
	Liczba opcji	Średnia ważona cena wykonania*
Bilans na dzień 1 stycznia	8 839 097	5,80
Przyznane w ciągu okresu	656 971	3,99
Umorzone w ciągu okresu	(2 212 494)	5,54
Wykonane w ciągu okresu	(1 980 055)	2,68
Wygasłe w ciągu okresu	(234 167)	5,04
Bilans na dzień 30 września	5 069 352	4,47

* Średnia ważona cena wykonania opcji na dzień 30 września 2022 roku uwzględnia efekt modyfikacji programu płatności w formie akcji. Średnia ważona cena wykonania opcji na dzień 1 stycznia 2022 roku jest zaprezentowana w kwocie sprzed modyfikacji.

Na dzień 30 września 2023 roku występowało 767 615 opcji na akcje dostępnych do wykonania ze średnią ważoną ceną wykonania 3,76 USD na akcję. Na dzień 30 września 2022 roku występowało 1 568 546 opcji na akcje dostępnych do wykonania ze średnią ważoną ceną wykonania 3,00 USD na akcję.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku, w ramach programu płatności w formie akcji wykonanych zostało 1 524 454 opcji na akcje, z których 748 971 akcji własnych zostało wydanych dla 1 340 340 opcji wykonanych (różnica 591 369 opcji wynika z bezgotówkowego rozliczenia wykonanych opcji). Dla pozostałych 184 114 opcji wykonanych w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku akcje nie zostały wydane na dzień 30 września 2023 roku. Łączne płatności gotówkowe otrzymane w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku wyniosły 416 tys. USD, z czego 345 tys. USD otrzymano za akcje wydane pracownikom przed 30 września 2023 roku, a za akcje nie wydane pracownikom do dnia 30 września 2023 roku - 71 tys. USD.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku, 1 980 055 opcji na akcje zostały zrealizowane w ramach programu płatności w formie akcji. W rezultacie, dla 997 753 opcji zrealizowanych zostało wydanych 963 979 akcji własnych (różnica 33 774 opcji wynika z rozliczenia bezgotówkowego). Dla pozostałych 982 302 opcji zrealizowanych w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku akcje nie zostały wydane na dzień 30 września 2022 roku. Otrzymane płatności gotówkowe za akcje, które zostały wydane przed 30 września 2022 roku, wyniosły 2 362 tys. USD, a za akcje nie wydane pracownikom do dnia 30 września 2022 roku - 51 tys. USD.

Poza opisanymi powyżej umowami dotyczącymi płatności w formie akcji, jako wynik transakcji nabycia jednostki zależnej Double Star Oy, które miało miejsce 16 lipca 2020 roku, Grupa ujmuje wynagrodzenie warunkowe w formie akcji, zależne od wyników i warunku kontynuacji zatrudnienia na rzecz byłych właścicieli Double Star, jako płatność w formie akcji. W dniu 21 lutego 2022 roku 23 046 akcji własnych zostało wydanych byłym właścicielom Double Star Oy, jak przedstawiono w nocie 13 Kapitał podstawowy. Nie zostaną nabyte dodatkowe uprawnienia do akcji, poza tymi wydanymi.

Łączne koszty związane z umowami dotyczącymi płatności w formie akcji (tj. koszty rozpoznane w okresie zgodnie z harmonogramem nabywania uprawnień, a także odwrócenie kosztu w przypadku niespełnienia warunków świadczenia usług) za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku wyniosły 1 631 tys. USD (2 089 tys. USD za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku). Te koszty obejmują opcje pana Antona Gauffina oraz opcje konsultanta w ramach umowy doradczej w łącznej kwocie 462 tys. USD (410 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku), szczegóły dotyczące transakcji są opisane poniżej.

Koszty te zostały zaalokowane do pozycji Kosztów sprzedaży i marketingu, Kosztów badań i rozwoju oraz Kosztów ogólnego zarządu w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Opcje Przewodniczącego Rady Dyrektorów

Wynagrodzenie pana Antona Gauffina, zajmującego stanowiska Przewodniczącego Rady Dyrektorów, za okres do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 2022, składało się wyłącznie z 500 000 opcji na akcje, 75 000 z których były uwarunkowane

nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej około czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług oraz osiągnięciem celu EBITDA na 2021 rok. Opcje te zostały umorzone w 2022 roku, ponieważ nierynkowy warunek dotyczący wyników nie został spełniony. Cena wykonania wszystkich opcji wynosi 50 PLN, tj. ekwiwalent ceny za akcję w ramach pierwszej oferty publicznej.

Warunki nabycia uprawnień przedstawiają się następująco:

50 000 opcji na akcje są uwarunkowane nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej około czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług. Kierownictwo Grupy zakłada, że warunek ten zostanie spełniony przez pana Antona Gauffina.
375 000 opcji na akcje mają zmienny okres nabywania uprawnień uzależniony od warunku rynkowego, tj. osiągnięcia kamieni milowych kapitalizacji rynkowej Spółki. Kierownictwo Grupy zakłada że łączny oczekiwany okres nabycia uprawnień (okres w którym praca w zamian za opcje na akcje będzie świadczona od daty przyznania opcji) wynosi 6 lat.

Jak w przypadku pozostałych programów świadczeń pracowniczych opartych na akcjach, w tym programie ma miejsce stopniowe nabywanie uprawnień, tj. opcje o różnych okresach, podczas których wszystkie określone warunki nabywania uprawnień do płatności w formie akcji mają być spełnione, traktowane są jako odrębne wynagrodzenie o innym okresie nabywania uprawnień.

Umowa doradcza

Na podstawie umowy zawartej w dniu 27 września 2021 roku, od dnia 3 stycznia 2022 roku do dnia 31 października 2024 roku, konsultant będzie świadczył usługi doradcze na rzecz Przewodniczącego Rady Dyrektorów za wynagrodzenie w formie opcji na akcje (łącznie 206 250 opcji), gdzie nabywanie uprawnień odbywa się liniowo w okresie obowiązywania umowy. Jest to transakcja ze stroną inną niż pracownik. Grupa wycenia wartość godziwą otrzymanych usług oraz odpowiadający im wzrost w kapitałach pośrednio – poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych, ustalonej na moment, w którym kontrahent świadczy usługi.

Opcje przyznane dla kierownictwa Grupy

Na podstawie uchwał Rady Dyrektorów Huuuge, Inc. w dniu 3 października 2023 roku przyznano 3 145 000 opcji dla kierownictwa Grupy (w tym 2 345 000 opcji przyznano dla kadry kierowniczej Huuuge, Inc.). Dodatkowo 125 000 opcji przyznano w dniu 6 listopada 2023 roku.

Warunki nabycia uprawnień do 3 270 000 opcji przedstawiają się następująco:

1 090 000 opcji na akcje są uwarunkowane nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej około czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług.
1 090 000 opcji na akcje są uwarunkowane nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej około czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług oraz spełnieniem określonych celów EBITDA i przychodów, tj. warunków innych niż warunki rynkowe.
1 090 000 opcji na akcje są uwarunkowane nieprzerwanym świadczeniem usług oraz mają zmienny okres nabywania uprawnień uzależniony od warunku rynkowego, tj. osiągnięcia kamieni milowych kapitalizacji rynkowej Spółki.

15. Leasing

Grupa jest zobowiązana do dokonywania płatności z tytułu leasingu w oparciu o umowy dotyczące floty samochodów oraz umowy najmu powierzchni biurowych. Podmioty Grupy zawarły również umowy dotyczące urządzeń biurowych o niskiej wartości, takich jak ekspresy do kawy.

Umowy leasingowe są zazwyczaj zawierane na czas określony, który różni się od klasy instrumentu bazowego oraz konkretnych szczególnych potrzeb. Niektóre z umów zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia umowy – kierownictwo Grupy dokonuje osądów przy określaniu, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca skorzysta z tej opcji.

Poniższe tabele przedstawiają wartości bilansowe ujętych aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ruchy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku:

	Biura	Samochody	Razem
na dzień 1 stycznia 2023 roku (badane)	12 859	106	12 965
przeniesienie do należności z tytułu subleasingu	(2 812)	-	(2 812)
aktualizacja wyceny z powodu indeksacji	683	-	683
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(285)	5	(280)
amortyzacja	(2 591)	(73)	(2 664)
na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	7 854	38	7 892

	Biura	Samochody	Razem
na dzień 1 stycznia 2022 roku (badane)	17 229	250	17 479
zwiększenia (nowe leasingi)	663	-	663
przeniesienie do należności z tytułu subleasingu	(731)	-	(731)
aktualizacja wyceny z powodu indeksacji	1 025	-	1 025
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(2 393)	(44)	(2 437)
amortyzacja	(2 979)	(79)	(3 058)

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ruchy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku.

	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku
na dzień 1 stycznia (badane)	13 827	17 257
zwiększenia (nowe leasingi)	-	663
aktualizacja wyceny z powodu indeksacji	679	1 035
odsetki od zobowiązań leasingowych	229	222
płatności leasingowe	(3 363)	(3 270)
różnice kursowe z przeliczenia na walutę lokalną	(83)	76
różnice kursowe z przeliczenia na USD	(246)	(2 373)
na dzień 30 września (niebadane)	11 043	13 610
Długoterminowe	7 164	9 680
Krótkoterminowe	3 879	3 930

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa klasyfikuje:

spłaty gotówkowe składnika kapitałowego zobowiązań leasingowych, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wynoszące 3 134 tys. USD (3 048 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku) – w ramach działalności finansowej (spłata leasingu),
spłaty gotówkowe odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wynoszące 229 tys. USD (222 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku) – w ramach działalności finansowej (odsetki zapłacone),
płatności z tytułu leasingu składników aktywów o niskiej wartości nie uwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wynoszące 330 tys. USD (307 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku) – w ramach działalności operacyjnej.

Grupa odnotowała całkowite wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu w wysokości 3 693 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku (3 577 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku).

Subleasing

Zawarte przez jednostki w Grupie umowy subleasingowe dotyczą powierzchni biurowych oddanych w leasing stronom trzecim w okresie obowiązywania leasingu głównego. W ramach umów subleasingu jednostki Grupy występują jako leasingobiorca oraz jako leasingodawca tego samego bazowego składnika aktywów. Dla umów subleasingu zaklasyfikowanych jako leasing operacyjny zgodnie z wytycznymi MSSF 16 Grupa nadal ujmuje zobowiązanie z tytułu leasingu oraz składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jak w przypadku pozostałych umów leasingowych. Dla umów subleasingu zaklasyfikowanych jako leasing finansowy, zgodnie z wytycznymi MSSF 16, Grupa zaprzestaje ujmowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w dacie rozpoczęcia subleasingu, oraz kontynuuje ujmowanie pierwotnego zobowiązania z tytułu leasingu.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa zawarła dwie umowy podnajmu klasyfikowane jako leasing finansowy. Należności z tytułu subleasingu zaklasyfikowanego jako leasing finansowy wyniosły 2 789 tys. USD na dzień 30 września 2023 roku (749 tys. USD na dzień 31 grudnia 2022 roku). Przychody z tytułu odsetek otrzymanych z tytułu subleasingu w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wyniosły 92 tys. USD (5 tys. USD w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku). Przychody z tytułu leasingu operacyjnego w wysokości 851 tys. USD zostały zaprezentowane w linii "Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto" w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres zakończony 30 września 2023 roku.

16. Zobowiązania warunkowe

Podatkowe zobowiązania warunkowe

Rozliczenia podatkowe są przedmiotem przeglądu i dochodzenia przeprowadzanego przez organy podatkowe, które są uprawnione do nakładania wysokich kar i sankcji wraz z odsetkami karnymi. Przepisy podatkowe w Stanach Zjednoczonych, Polsce i Izraelu, które poza Cyprem stanowią główne środowisko działalności Grupy, ulegają w ostatnim czasie zmianom, co może prowadzić do występowania niejasności i niespójności. Ponadto często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż występujące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Organy podatkowe mogą retrospektywnie badać zapisy księgowe: przez 3 lata w Stanach Zjednoczonych (i do 6 lat w przypadku istotnych błędów), 5 lat w Polsce, 7 lat na Cyprze (i do 12 lat w przypadku istotnych błędów) i 7 lat w Izraelu. W związku z tym jednostka dominująca i jednostki zależne mogą podlegać dodatkowym obowiązkom podatkowym, które mogą powstać w wyniku kontroli podatkowych. Rada Dyrektorów jednostki dominującej uważa, że nie ma potrzeby ujmowania rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko w tym zakresie, ponieważ w ich ocenie nie ma takich niepewnych pozycji podatkowych, dla których byłoby prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje ujęcia podatkowego zastosowanego przez Grupę.

Postępowania sądowe

Spółka działa w wysoce regulowanym i spornym środowisku. Spółka prowadzi i może angażować się w postępowania prawne, w tym spory sądowe, arbitraż i inne rodzaje postępowań spornych, a także dochodzenia, postępowania kontrolne, audyty, skargi, zapytania prawne i podobne czynności. Co do zasady takie postępowania prawne mogą być kosztowne i uciążliwe. Niektóre z postępowań spornych toczących się obecnie przeciwko Huuuge mają charakter pozwów zbiorowych i/lub obejmują strony domagające się wysokich i/lub nieokreślonych kwot, w tym kar pieniężnych, i mogą pozostawać nierozstrzygnięte przez kilka lat.

Korzystanie z naszych gier przez graczy podlega naszej polityce prywatności i warunkom korzystania z usług. Jeśli nie zastosujemy się do opublikowanej przez nas polityki prywatności, warunków świadczenia usług lub podobnych umów, lub jeśli nie zastosujemy się do obowiązujących przepisów i regulacji dotyczących prywatności lub ochrony danych, może to skutkować wszczęciem postępowania sądowego, dochodzenia lub postępowania kontrolnego prowadzonego przeciwko nam przez organy państwowe, graczy lub inne podmioty, co może skutkować karami finansowymi lub wyrokami przeciwko nam, zaszkodzić naszej reputacji, wpłynąć na naszą sytuację finansową i zaszkodzić naszej działalności.

Spółka nie może z całą pewnością przewidzieć wyników jakiegokolwiek postępowania sądowego ani innych nieprzewidzianych okoliczności, a koszty poniesione w postępowaniach sądowych mogą być znaczne, niezależnie od ich wyniku. W rezultacie od czasu do czasu Spółka może podlegać wydawanym wobec nas orzeczeniom, zawierać ugody lub korygować nasze oczekiwania co do wyniku niektórych spraw, a takie zdarzenia mogą zaszkodzić naszej reputacji i mieć istotny niekorzystny wpływ na nasze wyniki operacyjne w okresie, w którym kwoty zostały naliczone i/lub nasze przepływy pieniężne w okresie, w którym kwoty zostały zapłacone. Ponadto w wyniku toczących się obecnie postępowań na Spółkę może zostać nałożony obowiązek zapłaty odszkodowania, kary pieniężnej lub mogą zostać nałożone inne sankcje. Dodatkowo obrona przed takimi procesami sądowymi i innymi postępowaniami może wiązać się ze znacznymi kosztami oraz odwróceniem uwagi i zasobów kierownictwa.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji Spółka jest stroną kilku toczących się, istotnych postępowań sądowych:

W dniu 8 marca 2023 roku został wniesiony pozew do Sądu Okręgowego Hrabstwa Franklin w Stanie Alabama, w którym powód podniósł, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Alabama. Powód wycofał pierwotny pozew ze względów proceduralnych i 14 września 2023 roku, złożył poprawiony pozew. Analogicznie do oryginalnego powództwa, powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Alabama z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się rok przed wniesieniem pozwu (tj. 14 września 2022 roku) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie. 1 listopada 2023 roku Huuuge złożył wniosek o oddalenie poprawionego pozwu. Posiedzenie w sprawie wniosku jest ustalone na dzień 24 lutego 2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, aby przedmiotowe postępowanie miało istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Grupy.
W dniu 18 maja 2023 roku Spółka otrzymała wniosek o wszczęcie arbitrażu, w którym podniesiono, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Kentucky. Powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Kentucky z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się pięć lat przed złożeniem żądania (tj. 18 maja 2018 roku) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi we wniosku i w przekonaniu Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Grupy.
W dniu 2 czerwca 2023 roku został wniesiony pozew do Federalnego Sądu Okręgowego Stanów Zjednoczonych dla Centralnego Okręgu Kalifornii, w którym powodowie podnieśli, że: (a) społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalny hazard w rozumieniu prawa Stanów Kalifornia, Stanu Illinois i potencjalnie innych Stanów USA; oraz (b) wyświetlanie przez Spółkę cen promocyjnych w jej społecznościowych grach kasynowych stanowi reklamę wprowadzającą w błąd w rozumieniu prawa Stanu Kalifornia, Stanu Illinois i potencjalnie innych stanów USA. Pozew powinien być traktowany jako ogólnokrajowy pozew zbiorowy, uwzględniający potencjalnie podgrupy powodów ze

Stanu Kalifornia i Stanu Illinois. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie i w przekonaniu Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, Spółka prowadzi rozmowy z doradcami powodów w zakresie ugody niniejszej sprawy, oraz, zgodnie z najlepszym przekonaniem kierownictwa Spółki, powodowie oraz Spółka zawrą porozumienie ugodowe, które będzie podlegało zatwierdzeniu przez sąd, przez co nie można mieć pewności, żę taka ugoda wejdzie ostatecznie w życie. Kolejne posiedzenie w celu omówienia aktualnej sytuacji jest ustalone na 18 grudnia 2023 roku celem przedstawienia sądowi aktualizacji przez strony. Jakakolwiek ugoda w tej sprawie nie wpłynie na możliwość kontynuowania pozostałych postępowań sądowych Spółki. W przekonaniu Spółki, przy czym nie można tu udzielić żadnego zapewnienia, ugoda nie będzie miała wpływu na inne postępowania opisane w niniejszej sekcji, ze względu na to, że odnoszą one się do innych kwestii w innych stanach. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 1 700 tys. USD, która zgodnie z najlepszym przekonaniem kierownictwa Spółki, odpowiednio odzwierciedla ryzyko finansowe dla Spółki na dzień 30 września 2023 roku i na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji.

W dniu 5 września 2023 roku Spółka otrzymała trzy podobne wnioski o wszczęcie arbitrażu, w których podniesiono, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanów Ohio, Massachusetts and Kentucky. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie. W ocenie Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające na korzyść stanowiska Spółki. Ponieważ arbitraż jest na wstępnym etapie, Spółka nie jest w stanie racjonalnie oszacować straty czy zakresu ewentualnych strat, które mogą być wynikiem niniejszego arbitrażu. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Spółki.
W dniu 13 listopada 2023 roku, został wniesiony pozew do Sądu Okręgowego Hrabstwa Coffee w Stanie Tennessee, w którym powód podniósł, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Tennessee. Powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Tennessee z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się rok przed wniesieniem pozwu (tj. 13 listopada 2022 roku) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie i jest przekonana, że istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Ponieważ postępowanie jest na wstępnym etapie, Spółka nie jest w stanie racjonalnie oszacować straty czy zakresu ewentualnych strat, które mogą być wynikiem niniejszego arbitrażu. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Spółki.

Za wyjątkiem powyższych postępowań, Spółka ani żadna z jej spółek zależnych na dzień 30 września 2023 roku ani na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego, arbitrażowego ani przed jakimkolwiek organem władzy publicznej.

17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W dniu 7 marca 2023 roku zostały podpisane umowy pożyczki pomiędzy spółkami zależnymi Huuuge Inc. a dwoma członkami zespołu zarządzającego Grupą. Na podstawie zawartych umów dwóch członków zespołu zarządzającego Grupy otrzymało pożyczki w łącznej kwocie 213 tys. USD, oprocentowane według rynkowej stopy procentowej. Umowy zostały zawarte na okres 6 miesięcy, do dnia 30 września 2023 pożyczki zostały spłacone .

W dniu 4 lipca 2023 roku Anton Gauffin (poprzez Big Bets OÜ) i Raine Group (poprzez RPII HGE LLC) sprzedały łącznie 7 906 705 akcji w ramach Skupu Akcji Własnych ("SBB") za łączną kwotę 69 268 tys. USD.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi.

Nie istnieje jednostka dominująca najwyższego szczebla.

18. Transakcje z zarządem jednostki dominującej i bliskimi członkami ich rodzin

Wynagrodzenie kluczowego kierownictwa Grupy obejmuje wynagrodzenie kluczowego kierownictwa jednostki dominującąej oraz jej jednosteki zależnych.

Rada Dyrektorów Huuuge, Inc., członkowie kadry kierowniczej oraz kadra zarządzająca	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku (niebadane)
Wynagrodzenie podstawowe	2 729	2 242
Premie oraz wynagrodzenie oparte o wyniki finansowe Grupy za okres	939	1 548
Płatności w formie akcji	633	109
Razem	4 301	3 899

Wartości przedstawione w tabeli powyżej obejmują wynagrodzenie Rady Dyrektorów Huuuge, Inc., członków kadry kierowniczej oraz kadry zarządzającej. Przedstawione wartości wynagrodzeń za okres zakończony 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku uwzględniają zmiany w składzie kierownictwa które miały miejsce w tych okresach.

Umowa zawarta pomiędzy Spółką a panem Rodem Cousens w dniu 7 marca 2023 roku, z tytułu sprawowania przez niego funkcji w radzie i wykonawczych oraz jako zastępcy dyrektora wykonawczego Spółki w obecnej kadencji rady, przewiduje 12-miesięczny okres wypowiedzenia. W umowie zawartej pomiędzy Spółką a Rodem Cousens, która zakończyła za obopólną zgodą jego funkcje wykonawcze, Spółka potwierdziła uprawnienie pana Cousensa do zapłaty w miejsce wypowiedzenia płatnego z góry.

Wynagrodzenie z tytułu płatności w formie akcji obejmuje koszty rozpoznane w okresie zgodnie z harmonogramem nabywania uprawnień, a także odwrócenie kosztu w przypadku zakończenia współpracy członka kadry kierowniczej lub zarządzającej ze Spółką, tj. w przypadku niespełnienia warunków świadczenia usług. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku został rozpoznany koszt w wysokości 793 tys. USD, a jednocześnie odwrócenie kosztu w wysokości 160 tys. USD (1 298 tys. USD - koszt rozpoznany, oraz 1 189 tys. USD - odwrócenie kosztu w okresie 9 miesięcy zakończonego 30 września 2022 roku).

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku członkowie Rady Dyrektorów, kadry kierowniczej oraz zespołu zarządzającego wykonali 603 953 opcji (8 360 opcji za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku).

W dniu 4 lipca 2023 roku członkowie kadry zarządzającej wraz z bliskimi członkami ich rodzin sprzedali łącznie 331 324 akcji w ramach Skupu Akcji Własnych ("SBB") w wysokości 2 903 tys. USD.

Dyrektorzy niewykonawczy są wynagradzani stałą pensją roczną oraz dodatkową pensją z tytułu pełnienia funkcji przewodniczącego Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji, lub bycia członkiem Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji. Dodatkowe informacje na temat rekomendacji Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji w sprawie wynagrodzeń dyrektorów wykonawczych oraz niewykonawczych znajdują się w Nocie 14 Umowy dotyczące płatności w formie akcji. Poza elementami wynagrodzenia opisanymi powyżej, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku, dyrektorom niewykonawczym zostało naliczone wynagrodzenie za bycie członkami Komitetu Specjalnego podczas procesu przeglądu opcji strategicznych.

19. Wpływ COVID-19

W dniu 11 marca 2020 roku WHO ogłosiła globalną pandemię koronawirusa COVID-19 i zaleciła podjęcie środków zapobiegawczych, takich jak fizyczny dystans społeczny. W rezultacie rządy na całym świecie wprowadziły bezprecedensowe ograniczenia. Skutki wybuchu COVID-19 ewoluowały od połowy marca 2020 roku do dnia 5 maja 2023 roku, kiedy Światowa Organizacja Zdrowia ogłosiła zakończenie stanu zagrożenia zdrowia publicznego o zasięgu międzynarodowym. Kierownictwo Grupy stale monitoruje określone fakty i okoliczności oraz wyniki finansowe. Ani branża gier wideo jako całość, ani w szczególności działalność Grupy, nie ucierpiały na skutek pandemii i nie ma zagrożenia kontynuacji działalności.

Grupa okazała się być odporna na wprowadzone obostrzenia, działalność była utrzymywana przez pracowników pracujących zdalnie z domu, a popularność gier online rośnie w związku z dużą ilością osób na całym świecie, która przebywa w domu i przestrzega wytycznych dotyczących zachowania dystansu społecznego.

Dodatni wynik operacyjny za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku wskazuje, że pandemia COVID-19 nie miała negatywnego wpływu na działalność Grupy.

Według analizy przeprowadzonej przez kierownictwo Grupy, na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku pandemia COVID-19 nie miała negatywnego wpływu na płynność Grupy. Z uwagi na fakt, że należności są regulowane za pośrednictwem dostawców platform, takich jak Apple App Store, Google Play, Facebook i Amazon App Store, Kierownictwo Grupy oceniło ryzyko nieściągalności należności jako minimalne. Kierownictwo Grupy nie zidentyfikowało żadnych przesłanek wskazujących na potrzebę modyfikacji założeń stosowanych do oceny oczekiwanych strat kredytowych.

20. Nietypowe zdarzenia

Wojna w Ukrainie

W dniu 24 lutego 2022 roku rosyjskie wojska przekroczyły wschodnią, południową i północną granicę Ukrainy i zaatakowały to państwo. W związku z wrogimi działaniami Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej nałożyli na Rosję sankcje. Spółka również podjęła decyzję o zaprzestaniu dystrybucji nowych gier w Rosji i Białorusi. Wojna trwająca w Ukrainie nie powinna mieć istotnego wpływu na wyniki i działalność Huuuge. Huuuge przeanalizował i stale monitoruje wpływ sytuacji politycznej i gospodarczej w Ukrainie na działalność swoją i Grupy i na wyniki finansowe. Spółka nie jest w stanie wiarygodnie ocenić wpływu, jaki sytuacja w Ukrainie będzie miała na stan gospodarki europejskiej, a w związku z tym również na działalność Grupy.

Począwszy od dnia 10 marca 2022 roku z uwagi na zakłócenia w systemie płatniczym Google Play poinformował o tymczasowym zatrzymaniu systemu bilingowego Google Play dla użytkowników w Rosji. To oznacza, że gracze od tego dnia do daty sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie mogą kupować aplikacji i gier, dokonywać płatności abonamentowych ani dokonywać jakichkolwiek mikrozakupów dóbr cyfrowych w aplikacjach za pośrednictwem Google Play w Rosji.

21. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu 30 września 2023 roku i do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca żadne istotne zdarzenia poza opisanym poniżej.

Wpływ sytuacji w Izraelu na naszą działalność

Biuro Huuuge w Tel Awiwie, Izrael, stanowi około 10% ogólnej liczby pracowników Grupy, włączając kierownictwo Huuuge Casino Studio. W dniu 7 października 2023 roku bojownicy Hamasu przeprowadzili serię zorganizowanych ataków ze Strefy Gazy przeciwko ludności izraelskiej, co doprowadziło do wybuchu wojny między Państwem Izrael a Hamasem. Ponadto Izrael jest zaangażowane w ciągłe walki z organizacją Hezbollah w Libanie. Niektórzy z naszych pracowników w Izraelu są zobowiązani do odbywania rezerwowej służby wojskowej, a w określonych sytuacjach awaryjnych tacy pracownicy mogą zostać powołani do natychmiastowej i nieograniczonej służby czynnej.

W wyniku ogłoszenia przez Izrael dnia 7 października 2023 roku stanu wojennego oraz aktywacji Artykułu 8 Ustawy o Służbie Rezerwowej (2008), kilku naszych pracowników w Izraelu zostało zmobilizowanych do służby wojskowej, a istnieje możliwość, że dodatkowi pracownicy zostaną powołani, jeżeli wojna będzie trwała lub się rozszerzy. W przypadku znacznego nasilenia działań wojennych w regionie, część naszych pracowników i dostawców usług w Izraelu może zostać wezwana do długotrwałej służby wojskowej.

Wszystkie nasze gry działają w chmurze, obsługiwanej przez centra danych i strefy dostępności w USA i UE. Nie mamy personelu w Izraelu odpowiedzialnego za infrastrukturę. Na dzień sporządzenia tego raportu, wojna w Izraelu nie miała istotnego wpływu na naszą działalność i wyniki finansowe.

Poza zdarzeniami i czynnikami opisanymi w rozdziałach dotyczących danych finansowych i kluczowych wskaźników efektywności Grupy, nie wystąpiły żadne nadzwyczajne wydarzenia, które miałyby wpływ na wynik finansowy.

Opcje przyznane dla kierownictwa Grupy

Na podstawie uchwały Rady Dyrektorów Spółki 3 145 000 opcji zostało przyznanych dla kierownictwa Grupy kapitałowej Huuuge, Inc. w dniu 3 października 2023 roku. Dodatkowo, 125 000 opcji zostało przyznanych w dniu 6 listopada 2023 roku. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 14 Umowy dotyczące płatności w formie akcji.

Informacja dodatkowa do Raportu Kwartalnego

1. Informacje ogólne

Profil działalności

Huuuge, Inc. (dalej "Spółka" lub "Huuuge") jest spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych. Siedziba Spółki znajduje się w Dover (stan Delaware), pod adresem: 850 Burton Road, Suite 201, DE 19904. Spółka została utworzona dnia 11 lutego 2015 r.

Huuuge jest globalnym deweloperem i wydawcą gier free-to-play. Naszą misją jest zaoferowanie miliardom ludzi wspólnej zabawy, a wizją - umożliwienie społecznych interakcji użytkownikom gier mobilnych. Dążymy do tego, aby stać się światowym liderem w grach free-to-play w czasie rzeczywistym, zapewniających jak najwięcej radości i zabawy graczom na całym świecie. Gry Huuuge co miesiąc zapewniają rozrywkę milionom użytkowników z 195 krajów i są dostępne w 17 językach. Od lutego 2021 r. akcje Huuuge są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Kluczowe produkty

Huuuge tworzy i wydaje gry, w które łatwo grać zarówno w czasie krótkich przerw, jak i dłuższych sesji. Są one projektowane zgodnie z naszym etosem społecznościowym zakładającym wspólną zabawę. Społecznościowy charakter naszych gier polega przede wszystkim na możliwości prowadzenia przez graczy czatów, wspólnego grania i rywalizacji w czasie rzeczywistym. Koncepcja wspólnej gry jest kluczowa dla podejścia Grupy do projektowania gier. Należymy do grona liderów rynku w zakresie wdrażania mechanizmów umożliwiających wspólną rozgrywkę w czasie rzeczywistym pomiędzy wieloma graczami w ramach gier typu social casino.

Naszymi flagowymi grami są Huuuge Casino i Billionaire Casino. Obie generują 96% łącznych przychodów Huuuge. 4% łącznych przychodów spółki generują nasze nowe tytuły, wśród których znajdują się pozycje na różnych cyklach rozwoju.

Huuuge Casino: Premiera gry miała miejsce w czerwcu 2015 r. Jest to flagowy tytuł Huuuge, który w III kwartale 2023 r. odpowiadał za 64% przychodów ogółem, a od wejścia na rynek przychody gry to przeszło 1,2 mld USD. Huuuge Casino była grą prawdziwie pionierską, przeznaczoną przede wszystkim dla użytkowników urządzeń mobilnych i umożliwiającą rozgrywkę w układzie "gracz kontra gracz" w czasie rzeczywistym. Naszym zdaniem była to pierwsza gra social casino, która wprowadziła takie funkcjonalności jak kluby do gier typu social casino. Huuuge Casino oferuje graczom ponad 100 automatów do gry (ang. slot machines), a także gry karciane i ruletkę. Huuuge Casino umożliwia graczom dołączenie do klubu i rywalizację w ramach Billionaire League, z automatami do gier wieloosobowych, w które gracze mogą grać z przyjaciółmi i rywalizować ze sobą. Według stanu na 30 września 2023 r. Huuuge Casino zajmowało dwudzieste (Apple App

Store) i dziesiąte (Google Play) miejsce wśród gier social casino w Stanach Zjednoczonych pod względem uzyskiwanych przychodów.

Billionaire Casino: Premiera gry odbyła się w październiku 2016 r. Od tego czasu przychody generowane przez tę grę dynamicznie rosły. Od wejścia na rynek tytuł wygenerował ponad 580 mln USD przychodów, a w III kwartale 2023 r. odpowiadał za 33% przychodów ogółem Grupy. Ze względu na swoją estetykę, która różni się od estetyki Huuuge Casino, Billionaire Casino jest skierowana do nieco innej pod względem demograficznym docelowej grupy użytkowników. Podobnie jak Huuuge Casino, Billionaire Casino oferuje graczom automaty do gier, a także gry karciane i ruletkę. Billionaire Casino pozwala graczom na stworzenie klubu z przyjaciółmi lub dołączenie do istniejących klubów i zawieranie nowych znajomości podczas gry na automatach kasynowych. Ponadto gracze mogą uczestniczyć w wydarzeniach klubowych, grając na automatach oraz w inne gry kasynowe. Według stanu na 30 września 2023 r. Billionaire Casino zajmuje trzydzieste drugie (Apple App Store) i dwudzieste drugie (Google Play) miejsce pod względem uzyskiwanych przychodów wśród gier kategorii social casino w Stanach Zjednoczonych.

Nowe tytuły

W I kwartale 2023 r. stworzyliśmy 4 małe wewnętrzne zespoły zwane Pods odpowiedzialne za prototypowanie i rozwój nowych gier. Ich praca skupia się na nowych grach z atrybutami, które opierają się o nasze mocne strony i odzwierciedlają warunki rynkowe, a mianowicie:

Gry wieloosobowe z naturalną dystrybucją typu word-of-mouth
Gry z momentami, które można udostępniać w mediach społecznościowych
Gry zorientowane społecznościowo, które utrzymują graczy przez długi czas
Gry o dużej dostępności i uniwersalnej atrakcyjności
Gry dostępne w wielu językach i na wielu platformach.

O ile prace rozwojowe są jeszcze we wczesnej fazie, niedawno rozpoczęliśmy testy techniczne (tech launch) dwóch tytułów, i w nadchodzących miesiącach możemy przejść do etapu soft launch (większa skala, ale nadal na wybranych mniej istotnych rynkach), jeśli wyniki testów pokażą komercyjny potencjał.

Akcje i struktura akcjonariatu

Kapitał podstawowy Spółki obejmuje: (i) 67 124 778 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD każda i dwie Akcje Uprzywilejowane (Akcje Uprzywilejowane nie są dopuszczone do obrotu na GPW).

Poniższa tabela, sporządzona według najlepszej wiedzy Spółki, na dzień publikacji niniejszego Raportu kwartalnego (oraz na dzień opublikowania ostatniego raportu półrocznego w celach porównawczych) przedstawia akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio poprzez jednostki zależne, co najmniej 5% całkowitej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Akcjonariusz	liczba Akcji	% w kapitale zakładowym	liczba głosów	% głosów na Walnym Zgromadzeniu
3 Anton Gauffin (przez Big Bets OÜ)	20 290 922	30,23	20 290 922	32,30
1 Raine Group (przez RPII HGE LLC)	8 571 525	12,77	8 571 525	13,65
Nationale-Nederlanden FUNDUSZE	5 688 696	8,47	5 688 696	9,06
2 Inni	32 573 635	48,53	28 259 424	44,99
Razem3	67 124 778	100,00	62 810 567	100,00

Na dzień 7 września 2023 roku

¹Zawiera jedną Akcję Uprzywilejowaną

² Zawiera 4 314 211 Akcji Własnych, które nie posiadają praw głosu

³ 67 124 776 akcji są dopuszczone do publicznego obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W tej liczbie zawarte są dwie Preferencyjne Akcje, które nie zostały wprowadzone do publicznego obrotu

Huuuge, Inc. Skonsolidowany Raport Kwartalny za dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. Niniejszy raport został sporządzony w angielskiej i polskiej wersji językowej. W przypadku wszelkich rozbieżności wiążąca jest angielska wersja językowa.

Na dzień 22 listopada 2023 roku

Akcjonariusz	liczba Akcji	% w kapitale zakładowym	liczba głosów	% głosów na Walnym Zgromadzeniu
3 Anton Gauffin (przez Big Bets OÜ)	20 394 509	30,38	20 394 509	32,43
1 Raine Group (przez RPII HGE LLC)	8 571 525	12,77	8 571 525	13,63
Nationale-Nederlanden FUNDUSZE	5 688 696	8,47	5 688 696	9,05
2 Inni	32 470 048	48,38	28 229 253	44,89
Razem3	67 124 778	100,00	62 883 983	100,00

¹Zawiera jedną Akcję Uprzywilejowaną

² Zawiera 4 240 795 Akcji Własnych, które nie posiadają praw głosu

Każdy posiadacz Akcji Zwykłych i każdy posiadacz Akcji Uprzywilejowanych jest uprawniony do jednego głosu, odpowiednio, z każdej Akcji Zwykłej i każdej Akcji Uprzywilejowanej. Nie obowiązują żadne ograniczenia co do wykonywania prawa głosu. O ile przepisy prawa lub postanowienia Aktu Założycielskiego Spółki nie stanowią inaczej, posiadacze Akcji Zwykłych i Akcji Uprzywilejowanych głosują wspólnie jako jedna klasa akcjonariuszy we wszystkich sprawach poddawanych pod głosowanie Walnego Zgromadzenia. Akt Założycielski i Statut Spółki nie zawierają żadnych postanowień ograniczających możliwość przenoszenia tytułu własności papierów wartościowych Spółki.

Akcje własne

Według stanu na 31 grudnia 2022 r. Spółka posiadała 5 063 182 akcji własnych.

5 marca 2023 r. Rada Dyrektorów Huuuge, Inc. zatwierdziła przydział maksymalnie 439 835 akcji własnych (z czego dla wszystkich wykonano prawo do przydziału) w celu realizacji żądań wykonania prawa wystosowanych przez uczestników programu obejmującego opcje na akcje.

19 czerwca 2023 r. Rada Dyrektorów Huuuge, Inc. zatwierdziła przydział maksymalnie 309 136 akcji własnych (z czego dla wszystkich wykonano prawo do przydziału) w celu realizacji żądań wykonania prawa wystosowanych przez uczestników programu obejmującego opcje na akcje.

30 maja 2023 r. (zgodnie z ogłoszeniem zawartym w naszym bieżącym raporcie nr 19/2023, a następnie skorygowanym i ogłoszonym przez Spółkę w bieżącym raporcie nr 23/2023 z dnia 19 czerwca 2023 r.), Spółka ogłosiła ograniczone czasowo zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Spółki, po określonej i stałej cenie za jedną akcję, skierowane do wszystkich akcjonariuszy Spółki (tzw. "SBB"). Dnia 4 lipca 2023 r. (zgodnie z ogłoszeniem zawartym w naszym bieżącym raporcie nr 25/2023), Spółka dokonała uregulowania transakcji SBB, nabywając 17 121 919 akcji zwykłych, stanowiących 20,32% kapitału zakładowego Spółki, co uprawnia ich posiadaczy do wykonywania 21,42% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, za łączną kwotę 149 999 996 USD.

Dnia 29 sierpnia 2023 r., zgodnie z postanowieniami § 243 Kodeksu korporacyjnego stanu Delaware, Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o umorzeniu 17 121 919 akcji zwykłych (zgodnie z ogłoszeniem zawartym w naszym bieżącym raporcie nr 37/2023). Umorzenie to stało się skuteczne od momentu podjęcia uchwały przez Radę Dyrektorów.

29 września 2023 r. Rada Dyrektorów Huuuge, Inc. zatwierdziła przydział maksymalnie 184 114 akcji własnych (z czego 79 100 akcji zostało przydzielonych, lecz do dnia 30 września 2023 r. niewydanych) w celu realizacji żądań wykonania prawa wystosowanych przez uczestników programu obejmującego opcje na akcje.

Na dzień 30 września 2023 r. Spółka posiadała 4 314 211 akcji własnych.

W okresie od 30 września 2023 r. do 22 listopada 2023 r. Spółka dostarczyła 73 416 akcji własnych uczestnikom planu motywacyjnego. W wyniku tych transakcji, na dzień 22 listopada 2023 r. Spółka posiadała 4 240 795 akcji własnych. Nominalna wartość wszystkich posiadanych akcji własnych wynosi 85 USD. Te akcje stanowią około 6,32% kapitału zakładowego.

Liczba akcji posiadanych przez członków Rady Dyrektorów

Według najlepszej wiedzy Spółki poniższa tabela przedstawia akcje i opcje na akcje, znajdujące się bezpośrednio lub pośrednio w posiadaniu członków Rady Dyrektorów Spółki na dzień publikacji niniejszego Raportu Kwartalnego.

Członkowie Rady Dyrektorów Spółki	Stanowisko	Akcje Zwykłe	Opcje na akcje
1 Anton Gauffin (poprzez Big Bets OÜ)	Przewodniczący Rady Dyrektorów i Dyrektor wykonawczy	20 394 509	425 000
Henric Suuronen	Dyrektor niewykonawczy	1 673 610	-

¹Anton Gauffin jest także posiadaczem jednej Akcji Uprzywilejowanej Serii B poprzez Big Bets OÜ.

Wynagrodzenie p. Antona Gauffina, pełniącego funkcję Przewodniczącego Rady Dyrektorów za okres kończący się na dzień Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 2022, składało się wyłącznie z 500 000 opcji na akcje, z których 75 000 uwarunkowane było nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług oraz uzależnione od spełnienia określonego celu EBITDA za rok 2021. Opcje te były anulowane, ponieważ cel wynikowy nie został spełniony.

Warunki nabycia pozostałych uprawnień są następujące:

(i) 50 000 opcji na akcje uwarunkowane jest nieprzerwanym świadczeniem usług przez okres co najmniej czterech lat od daty rozpoczęcia świadczenia usług. Kierownictwo Grupy oczekuje, że p. Anton Gauffin wywiąże się z tego warunku w zakresie świadczonych usług.
(ii) 375 000 opcji na akcje ma zmienny okres nabywania uprawnień uzależniony od spełnienia warunku rynkowego, tj. osiągnięcia określonych kamieni milowych w zakresie kapitalizacji rynkowej Spółki. Kierownictwo Spółki zakłada, że łączny szacowany okres nabywania uprawnień z tytułu opcji na akcje (okres, w którym praca w zamian za opcje na akcje będzie świadczona od przyznania opcji) wynosi sześć lat.

Podobnie jak w przypadku pozostałych programów płatności w formie akcji realizowanych przez Grupę, również w tym programie nabywanie uprawnień następuje stopniowo, tj. poszczególne transze opcji o różnych okresach nabywania uprawnień traktowane są jako odrębne wynagrodzenie o innym okresie nabywania uprawnień.

Zasady sporządzania śródrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r., sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF").

Zmiany w organizacji Grupy

W ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian w strukturze Grupy.

W roku 2022 następujące jednostki Grupy rozpoczęły dobrowolną likwidację, a proces ten nadal trwa. Działalność tych jednostek (zarówno indywidualnie, jak i jako całość) nie miała istotnego wpływu na działalność Grupy:

Huuuge Labs GmbH (Niemcy)
MDOK GmbH (Niemcy)
Coffee Break Games United Limited (Irlandia)
Huuuge Mobile Games Limited (Irlandia)

W dniu 18 września 2023 r. Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o następujących zmianach w kadrze kierowniczej Huuuge, Inc.:

Pan Anton Gauffin ustąpił z funkcji Prezesa oraz Dyrektora Generalnego (CEO) Spółki i został powołany na stanowisko Przewodniczącego Rady Dyrektorów, pozostając jednocześnie dyrektorem wykonawczym Spółki;
Pan Wojciech Wronowski, który sprawował dotychczas funkcję Dyrektora ds. Działalności Operacyjnej (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Dyrektor Generalny (CEO) Spółki;
Pan Erik Duindam, który pełnił dotychczas funkcję Dyrektora ds. Technologii (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Prezes i Dyrektor ds. Działalności Operacyjnej;
Pan Marek Chwałek, który pełnił dotychczas funkcję Wiceprezesa Wykonawczego ds. Finansowych (nie będąc jednak członkiem kadry kierowniczej Spółki), został włączony do kadry kierowniczej jako Skarbnik;
Pani Monika Kierepa została powołana na stanowisko Sekretarza.

2. Znaczące osiągnięcia lub niepowodzenia oraz zdarzenia nietypowe mające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe

Umorzenie (ang. retirement) akcji nabytych przez Emitenta w ramach skupu akcji

W dniu 29 sierpnia 2023 r. Rada Dyrektorów Emitenta podjęła uchwałę o umorzeniu (ang. retirement), zgodnie z Artykułem 243 Kodeksu korporacyjnego stanu Delaware, 17 121 919 akcji zwykłych Spółki, które stanowią 20,3% wyemitowanego kapitału zakładowego Spółki obejmującego 84 246 697 akcji. Akcje będące przedmiotem umorzenia (ang. retirement) zostały nabyte przez Emitenta w ramach skupu akcji (patrz raport bieżący nr 25/2023 z dnia 4 lipca 2023 r.) z zamiarem ich umorzenia (ang. retirement), za wyjątkiem akcji potrzebnych, w ocenie Spółki, do zaspokojenia bieżących potrzeb w ramach programów opcji na akcje dla pracowników Huuuge, Inc..

Ze skutkiem od podjęcia uchwały przez Radę Dyrektorów Emitenta, kapitał docelowy (autoryzowany) Spółki (ang. authorized capital) uległ podwyższeniu o liczbę akcji umorzonych (ang. retired), a jednocześnie wyemitowany kapitał zakładowy Emitenta uległ obniżeniu z 84 246 697 do 67 124 778 akcji. Ponadto, po dokonaniu przeglądu, Rada Dyrektorów Spółki uznała, że tak wysoki kapitał docelowy (autoryzowany) Spółki (ang. authorized capital) nie jest konieczny, w związku z czym Rada Dyrektorów Emitenta zdecydowała, że przedstawi Rocznemu Walnemu Zgromadzeniu rekomendację co do zmiany Statutu (ang. the Certificate of Incorporation) w zakresie obniżenia wysokości kapitału docelowego (autoryzowanego) Emitenta (ang. authorized capital) o 21 128 984 akcji zwykłych Emitenta, zmniejszając łączną liczbę akcji w kapitale docelowym (autoryzowanym) (ang. authorized capital) ze 113 881 420 do 92 752 436 akcji gdzie 67 124 778 będą stanowiły akcje wyemitowane, a 25 627 658 akcje autoryzowane i niewyemitowane. Autoryzowane i niewyemitowane akcje w liczbie 25 627 658 zostaną wykorzystane na potrzeby, między innymi, programów opcji na akcje dla pracowników Spółki. Propozycja Rady Dyrektorów nie uzyskała wymaganej większości głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się 27 października 2023 r., a kapitał docelowy (autoryzowany) pozostał na poziomie 113 881 420.

Zakończenie Skupu Akcji Własnych

Dnia 4 lipca 2023 roku (zgodnie z raportem bieżącym nr 25/2023) rozliczyliśmy skup akcji własnych (SBB). W wyniku rozliczenia nabycia i przeniesienia własności akcji oferowanych w odpowiedzi na ograniczone czasowo zaproszenie do składania Spółce ofert sprzedaży akcji Spółki, po z góry określonej i stałej cenie za akcję, dostępnego dla wszystkich akcjonariuszy Spółki ("Zaproszenie") ("Skup Akcji") ogłoszonego przez Spółkę 30 maja 2023 r. w raporcie bieżącym nr 19/2023 (z późniejszymi zmianami, o których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 23/2023 w dniu 19 czerwca 2023 r.), Spółka nabyła 17 121 919 akcji własnych, które stanowią 20,32% kapitału zakładowego Spółki i uprawniały ich posiadaczy do 21,42% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki za łączną cenę 149 999 996 USD. Rozliczenie Skupu Akcji nastąpiło w dniu 4 lipca 2023 r. ("Data Rozliczenia") poza zorganizowanym systemem obrotu instrumentami finansowymi, za pośrednictwem IPOPEMA Securities S.A. Nabycie nastąpiło po cenie brutto 8,7607 USD. Kwoty przysługujące inwestorom, po potrąceniu należnych podatków, zostały przeliczone z USD na PLN zgodnie z kursem międzybankowym z dnia 3 lipca 2023 r. (jako dnia poprzedzającego Datę Rozliczenia), który wyniósł 4,0735. 29 sierpnia 2023, zgodnie z Artykułem 243 Kodeksu korporacyjnego stanu Delaware, Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o umorzeniu (ang. retirement) 17 121 919 akcji zwykłych Emitenta (zgodnie z raportem bieżącym nr 37/2023). Umorzenie jest skuteczne z dniem przyjęcia uchwały przez Radę Dyrektorów

Reorganizacja Grupy i skupienie się na efektywności

W ciągu dziewięciu miesięcy 2023 roku dokonaliśmy istotnych zmian w naszej strukturze, a mianowicie:

Zamknęliśmy studio Traffic Puzzle i przestaliśmy aktywnie rozwijać grę. Część zespołu TP pozostała w firmie i utworzyła jeden z naszych nowych Podów (zespołów skupionych na prototypowaniu i budowaniu nowych gier);
Zreorganizowaliśmy i zmniejszyliśmy nasz dział marketingu, aby dopasować się do naszych niższych wydatków na marketing efektywnościowy i zmiany naszego ukierunkowania (badamy inne kanały, takie jak influencer marketing i marketing marki);
Zakończyliśmy zwolnienia grupowe w Huuuge Games sp. z o.o. i zredukowaliśmy zatrudnienie również w innych naszych spółkach zależnych.

W rezultacie powyższych inicjatyw, zatrudnienie na poziomie Grupy obecnie jest niższe o około 23% w porównaniu z poziomem na koniec 2022 roku. Koszty związane z redukcją zatrudnienia w pierwszym półroczu 2023 roku wyniosły 1 640 tys. USD, a w trzecim kwartale 2023 roku nie zostały rozpoznane dodatkowe koszty. Usprawniliśmy również i spłaszczyliśmy naszą strukturę organizacyjną, łącząc nasze zespoły ds. technologii i treści w Huuuge Casino Studio.

Aktywnie poszukujemy możliwości zmniejszenia złożoności i poprawy procesów w całej organizacji, zarówno w naszych podstawowych działaniach generujących przychody, jak i w funkcjach wspierających.

3. Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy

Flagowe tytuły nadal poprawiają rentowność

W minionym kwartale zaobserwowaliśmy pierwszy od kilku kwartałów, wzrost kwartał do kwartału w bazie użytkowników i przychodach naszych kluczowych tytułów flagowych. Pomimo lekkiego spadku zysku ze sprzedaży i marży zysku ze sprzedaży w naszym głównym portfolio kwartał do kwartału, utrzymały się one na poziomach zbliżonych do tych obserwowanych w ostatnich kilku kwartałach. Dalsza generacja gotówki oraz zapewnienie długowieczności naszych flagowych gier to nasze priorytety operacyjne. Poszerzamy również zasięg naszej oferty direct-to-consumer (Webshop) - bezpośrednia obsługa naszych graczy pomaga nam poprawić marże.

Utworzenie Pods i nowe podejście do rozwoju nowych gier

W I kw. 2023 r. stworzyliśmy 4 małe wewnętrzne zespoły zwane Pods odpowiedzialne za prototypowanie i rozwój nowych gier. Ich prace koncentrują się na nowych grach o cechach, które wykorzystują nasze mocne strony i odzwierciedlają warunki rynkowe, a mianowicie: (1) gry wieloosobowe z naturalną dystrybucją typu word-of-mouth; (2) gry z momentami, które można udostępniać w mediach społecznościowych; (3) gry zorientowane społecznościowo, zapewniające długoterminową retencję; (4) gry o dużej dostępności i uniwersalnym charakterze; (5) gry dostępne w wielu językach i na wielu platformach. Choć prace rozwojowe są wciąż na wczesnym etapie, spodziewamy się, że kilka tytułów trafi do technicznej premiery (i ewentualnie soft launch jeśli wykażą one potencjał komercyjny).

Rynek gier mobilnych i gier typu social casino

Jak wskazują dane Eilers & Krejcik, rynek gier typu social casino zanotował w III kwartale 2023 r. spadek o 2,3% w ujęciu rocznym i spadek o 2,2% względem poprzedniego kwartału. W II kwartale 2022 r. obniżono prognozy długoterminowe dla tego rynku i w kolejnych kwartałach utrzymano je na obniżonym poziomie. Przewidują one obecnie średnioroczny spadek na rynku gier kasynowych rzędu 0,2% (CAGR) w latach 2022-2025 (w 2025 r. wartość tego rynku ma wynieść 7,4 mld USD). Według Eilers & Krejcik, przychody w tej kategorii spadną o 0,2% w ujęciu rok do roku w 2023 r. (prognoza obniżona w II kwartale 2023 r.).

Pozyskiwanie użytkowników oraz zmiany na rynku reklam mobilnych

Wydatki na pozyskiwanie użytkowników zostały dostosowane do nowej rzeczywistości (po wprowadzeniu przez Apple zmian w polityce prywatności i stosowania identyfikatora IDFA), w związku z czym budżety zostały przesunięte do partnerów o lepszych wynikach po ww. zmianie, a ogólne wydatki zostały zmniejszone, z naciskiem na monetyzację i utrzymanie naszej obecnej bazy graczy. Dodatkowo skupiliśmy się na zwiększeniu rentowności poprzez inne inicjatywy, takie jak wprowadzenie rozszerzonego programu obsługi VIP i otwarcie nowych kanałów płatności (sklep internetowy). Z perspektywy marketingu, coraz bardziej skupiamy się na tym, jak prowadzimy kampanie oraz jak mierzymy dane w oparciu o spójne źródła informacji. Wykorzystanie technologii do zastosowania nowych metod pomiaru, takich jak inkrementalność (marketing inkrementalny), stało się kluczowe dla prowadzenia skutecznej organizacji marketingowej. Zwiększyliśmy wydatki na pozyskiwanie użytkowników kwartał do kwartału zarówno dla naszych kluczowych franczyz, jak i dla gry Traffic Puzzle, gdzie wydatki na marketing wciąż stanowią

niewielki udział i skupiają się głównie na retargetingu nieaktywnych graczy. Oczekujemy, że wydatki na marketing w nadchodzącym kwartale utrzymają się na podobnym poziomie w porównaniu do III kwartału 2023 roku.

Przewidywane wprowadzenie Google Privacy Sandbox

Google Privacy Sandbox to strategiczny krok w kierunku poprawy prywatności użytkowników poprzez stopniowe wycofywanie identyfikatora reklamowego Google (GAID) dla wszystkich użytkowników. Android Privacy Sandbox ma zostać uruchomiony w drugiej połowie 2024 roku. W ramach Sandbox ograniczone zostaną możliwości śledzenia przez deweloperów aplikacji konkretnych zdarzeń konwersji. Google będzie przesyłać zagregowane dane zdarzeń w celu ochrony prywatności. Dokładność danych w Sandbox zależy od budżetu kontrybucji, a wyższe budżety przynoszą precyzyjniejsze wyniki. Google zapewnia klientów, że zmiany nie wpłyną drastycznie na ich działalność reklamową. W ramach działań przed-Sandboxowych kontynuowane jest rozwijanie modelowania opartego o mix mediów (MMM) w celu alokacji użytkowników (pobrań) organicznych i oceny wpływu sieci marketingowych. Dodatkowo, Huuuge zamierza być jednym z pierwszych testerów Privacy Sandbox na platformie Android poprzez udział w programie wczesnego dostępu do Google Ads.

Oczekiwane reformy podatkowe i zmiany przepisów prawa podatkowego / interpretacji prawa podatkowego

W 2021 r. debata wokół opodatkowania międzynarodowego dotyczyła głównie kwestii podatku cyfrowego i minimalnych obciążeń podatkowych. Omawiano także kształt planowanej reformy podatku dochodowego w Stanach Zjednoczonych, która rozpoczęła się w 2021 r. Wśród zmian w prawie podatkowym USA, które mogą potencjalnie wpływać na działalność Grupy, warto wymienić m.in.: (i) zwiększenie federalnej stawki podatku dochodowego od osób prawnych; (ii) zwrot w stronę nisko opodatkowanego dochodu od wartości niematerialnych (Global Intangible Low Tax Income – GILTI), oraz (iii) niższe odliczenia względem globalnego podatku minimalnego w świetle przepisów rozdziału 250 Kodeksu Skarbowego. Rozważane zmiany stawki GILTI czy mechanizm wyliczeń GILTI mogą niekorzystnie wpłynąć na obowiązującą stawkę podatku w Grupie. W świetle dostępnych informacji, najistotniejszych zmian podatkowych należy się spodziewać na przestrzeni 2023-2024 r., zgodnie z ogólnymi wyjaśnieniami propozycji podatkowych administracji na rok budżetowy 2024. Wdrożenie tych zasad w obecnej formie miałoby negatywny wpływ na globalną efektywną stawkę podatku w Grupie, co przełożyłoby się na pogorszenie wyników finansowych Grupy.

Wpływ sytuacji w Izraelu na naszą działalność

Spółka czynnie monitoruje sytuację i utworzyła wewnętrzną grupę zadaniową opracowującą i wdrażającą środki zapewniające ciągłość działalności. Wprowadzono plany awaryjne mające na celu zapobieganie zakłóceniom w działalności, w tym zdalną pracę izraelskich zespołów i tymczasowe przeniesienie ograniczonej liczby pracowników izraelskich poza kraj. Nasza infrastruktura technologiczna odgrywa kluczową rolę w obsłudze naszych gier, zapewniając ich niezawodność i redundancję. Wszystkie nasze gry działają w chmurze, obsługiwanej przez centra danych i strefy dostępności w USA i UE. Nie mamy personelu w Izraelu odpowiedzialnego za infrastrukturę. Na dzień sporządzenia tego raportu, wojna w Izraelu nie miała istotnego wpływu na naszą działalność i wyniki finansowe.

4. Kluczowe wskaźniki efektywności

Przy ocenie naszej działalności posługujemy się kluczowymi wskaźnikami efektywności (KPI) przedstawionymi i omówionymi w niniejszym rozdziale. Poniżej zdefiniowano poszczególne KPI:

Dzienna liczba aktywnych użytkowników (DAU, Daily Active Users): DAU definiujemy jako liczbę indywidualnych użytkowników, którzy korzystali z gry w danym dniu. Aby zapewnić bardziej miarodajne odzwierciedlenie liczby rzeczywistych użytkowników, identyfikujemy ich na podstawie ID użytkownika (HID), a nie na podstawie ID urządzenia. Pozwala to wyeliminować podwójne liczenie tych samych użytkowników korzystających z gier na wielu różnych urządzeniach. Zdolność identyfikowania i analizowania konkretnych graczy, a nie kont, zapewnia nam znacznie większą precyzję, umożliwiając lepsze dopasowanie ofert w grze (dobranie odpowiedniej oferty do odpowiedniej osoby w odpowiednim momencie), lepszą zdolność retargetingu oraz lepsze modele prognostyczne. Średni DAU za dany okres to przeciętna wartość średnich miesięcznych DAU w tym okresie. Nie jest to miernik, który jest używany wewnętrznie podczas określania celów biznesowych (skupiamy się głównie na liczbie płacących użytkowników - DPU).
Dzienna liczba płacących użytkowników (DPU, Daily Paying Users): DPU definiujemy jako liczbę graczy (aktywnych użytkowników), którzy dokonali zakupu w danym dniu.
Średni przychód na aktywnego użytkownika dziennie (ARPDAU, Average Revenue per Daily Active User): ARPDAU definiujemy jako średni przychód na aktywnego użytkownika dziennie. ARPDAU za dany okres oblicza się dzieląc przychody brutto (przed odliczeniem opłat na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych) za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc wynik przez średnie DAU za dany okres.
Średni przychód na płacącego użytkownika dziennie (ARPPU, Daily Average Revenue per Paying User): ARPPU definiujemy jako średni przychód na płacącego użytkownika w danym dniu. ARPPU oblicza się dzieląc przychody brutto z mikropłatności (przed odliczeniem opłat na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych) za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc wynik przez średnie DPU za dany okres. ARPPU za dany okres oblicza się dzieląc przychody z mikropłatności za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc wynik przez średnie DPU za dany okres.
Miesięczna konwersja na płacących użytkowników (miesięczna konwersja): Miesięczną konwersję definiujemy jako odsetek MAU (liczby indywidualnych użytkowników, którzy korzystali z gry w danym miesiącu), którzy dokonali przynajmniej jednego zakupu w miesiącu w tym samym okresie.

Nasze przychody zależą w głównej mierze od DAU, ARPPU i wskaźnika konwersji. Koszty pozyskiwania użytkowników monitorujemy przy użyciu takich mierników jak ROAS (zwrot z nakładów reklamowych, Return on Ad Spend), ponieważ jednak mierniki te stanowią wrażliwe dane handlowe, nie ujawniamy ich i nie omawiamy w niniejszym Raporcie.

W I kwartale 2023 r. zmieniliśmy klasyfikację niektórych starszych gier, które nie są już aktywnie wspierane i generują nieistotne przychody. W poprzednich raportach prezentowaliśmy je jako "Nowe gry", natomiast obecnie zostały one przeniesione do kategorii "Inne". W celu zapewnienia porównywalności danych, poniższe wykresy i tabele odzwierciedlają nowy układ również dla poprzednich okresów. W przypadku naszych "Flagowych gier" dane dotyczące KPI pozostają niezmienione w stosunku do poprzednich raportów.

Poniższa tabela przedstawia KPI Grupy za III kwartał 2023 r. i III kwartał 2022 r. dla Grupy oraz jej flagowych gier, tj. Huuuge Casino i Billionaire Casino.

	Wszystkie gry		Flagowe gry Huuuge Casino i Billionaire Casino
KPI	III kw. 2023	III kw. 2022	III kw. 2023	III kw. 2022
DAU (w tysiącach)	415,5	557,7	331,1	353,6
DPU (w tysiącach)	16,5	21,0	15,2	17,3
ARPDAU (w USD)	1,88	1,50	2,28	2,17
ARPPU (w USD)	46,83	38,94	49,54	44,41
Miesięczna konwersja (%)	7,9	7,0	9,6	10,7

Poniżej przedstawiamy bardziej szczegółowy przegląd wybranych KPI za poszczególne kwartały.

Dzienna liczba aktywnych użytkowników

W III kwartale 2023 r. odnotowaliśmy spadek DAU w ujęciu rok do roku oraz wzrost w ujęciu kwartał do kwartału w przypadku naszych gier flagowych. Powodem odwrócenia trendu w zakresie liczby DAU dla flagowych tytułów było wprowadzenie aktualizacji ekonomii gry w sierpniu, a także nasz nowy program lojalnościowy i zwiększone nakłady na marketing. W przypadku nowych tytułów spadek DAU (-55% rok do roku i -13% kwartał do kwartału) wynikał z istotnie niższego poziomu nakładów na pozyskiwanie użytkowników Traffic Puzzle w ciągu ostatnich kilku kwartałów i ostatecznie zaprzestania aktywnego rozwoju gry.

Dzienna liczba płacących użytkowników

W III kwartale 2023 r. odnotowaliśmy 22% spadek ogólnej liczby DPU rok do roku oraz 1% wzrost kwartał do kwartału. W przypadku produktów flagowych spadek DPU wyniósł 12% w skali roku, a wzrost w skali kwartału wyniósł 3%, odzwierciedlając zmianę trendu DAU. Liczba DPU dla nowych produktów (głównie Traffic Puzzle) zmniejszyła się o 63% w skali roku i o 19% w skali kwartału, głównie za sprawą mniejszej ilości użytkowników TP.

Średni przychód na dziennego aktywnego użytkownika

ARPDAU jest wskaźnikiem obrazującym skuteczność monetyzacji naszych gier z uwzględnieniem całej bazy graczy. Dzięki naszym kompetencjom w zakresie marketingu i technologii, notujemy stałą poprawę monetyzacji naszych flagowych tytułów, tzn. Huuuge Casino i Billionaire Casino. W przypadku tych dwóch produktów ARPDAU nadal kształtował się powyżej przeciętnej dla tej kategorii gier, a w III kwartale 2023 r. odnotowaliśmy dalszy wzrost wskaźnika w ujęciu rok do roku oraz w ujęciu kwartał do kwartału. W tym samym okresie wskaźnik ARPDAU dla nowych tytułów obniżył się o 13% w skali roku i o 3% w skali kwartału, przy czym największy wpływ na nasze portfolio nowych gier miał Traffic Puzzle.

Średni dzienny przychód na płacącego użytkownika

W ostatnich latach udawało nam się konsekwentnie poprawiać ARPPU dla naszych flagowych gier dzięki ich cechom społecznościowym, oraz koncentracji na live events – dostępnych w czasie rzeczywistym wydarzeniach i ofertach specjalnych. Wskaźnik ARPPU dla flagowych tytułów Grupy wzrósł o 12% rok do roku i o 1% względem poprzedniego kwartału, osiągając historycznie najwyższy poziom od wielu kwartałów. Dane za III kwartał 2023 r. dotyczące naszych tytułów flagowych odzwierciedlają również pozytywny wpływ na zachowanie graczy niedawnej zmiany w ekonomii tych gier.

Miesięczna konwersja

Miesięczna konwersja jest wskaźnikiem obrazującym zdolność Grupy do konwersji graczy na płacących użytkowników. W III kwartale 2023 r. wskaźnik miesięcznej konwersji dla flagowych gier Grupy obniżył się nieznacznie z poziomu 10,1% w II kwartale 2023 r. do 9,6%, głównie na skutek wzrostu ogólnej liczby użytkowników niepłacących. Łączna miesięczna konwersja dla całego portfela produktów zmniejszyła się z 8,0% w III kwartale 2023 roku do 7,9% w III kwartale 2023 roku na skutek spadku konwersji flagowych tytułów.

5. Wyniki działalności

Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. i 30 września 2022 r.

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	Zmiana		III kw. 2023 III kw. 2022	Zmiana
Przychody	212 111	240 948	-12,0%	71 177	77 521	-8,2%
Koszt własny sprzedaży	(62 047)	(73 256)	-15,3%	(20 603)	(23 757)	-13,3%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	150 064	167 692	-10,5%	50 574	53 764	-5,9%
Koszty sprzedaży i marketingu	(35 695)	(74 965)	-52,4%	(15 349)	(17 695)	-13,3%
kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	(24 915)	(63 644)	-60,9%	(10 867)	(14 211)	-23,5%
koszty ogólne sprzedaży i marketingu	(10 780)	(11 321)	-4,8%	(4 482)	(3 484)	28,6%
Koszty prac badawczo-rozwojowych	(17 475)	(23 127)	-24,4%	(4 845)	(6 288)	-22,9%
Koszty ogólnego zarządu	(25 576)	(29 862)	-14,4%	(7 597)	(11 629)	-34,7%
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	123	637	-80,7%	(244)	364	n/a
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	71 441	40 375	76,9%	22 539	18 516	21,7%
Przychody finansowe	4 476	893	401,2%	747	748	-0,1%
Koszty finansowe	(504)	(1 968)	-74,4%	(342)	(679)	-49,6%
Zysk (strata) brutto	75 413	39 300	91,9%	22 944	18 585	23,5%
Podatek dochodowy	(12 651)	(6 438)	96,5%	(4 286)	(3 286)	30,4%
Zysk (strata) netto za okres	62 762	32 862	91,0%	18 658	15 299	22,0%
Dodatnie (ujemne) różnice kursowe	(711)	(5 394)	-86,8%	(1 677)	(2 045)	-18,0%
Całkowity dochód (strata) za okres	62 051	27 468	125,9%	16 981	13 254	28,1%

Poniższe tabele przedstawiają Alternatywne Pomiary Wyników (ang. Alternative Performance Measures) zastosowane zgodnie ze stanem na wskazany dzień i za wskazane okresy wraz z uzasadnieniem ich zastosowania. Poniżej przedstawiono definicje stosowanych mierników i wskaźników.

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	Zmiana	III kw. 2023	III kw. 2022	Zmiana
EBITDA	78 257	48 481	61,4%	24 668	21 408	15,2%
Rentowność EBITDA (%)	36,9%	20,1%	16,8pp	34,7%	27,6%	7,1pp
Skorygowana EBITDA	82 135	52 575	56,2%	27 029	24 483	10,4%
Rentowność skorygowanej EBITDA (%)	38,7%	21,8%	16,9pp	38,0%	31,6%	6,4pp
Rentowność sprzedaży	125 149	104 048	20,3%	39 707	39 553	0,4%
Rentowność sprzedaży (%)	59,0%	43,2%	15,8pp	55,8%	51,0%	4,8pp
Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników jako % przychodów ze sprzedaży	11,7%	26,4%	-14,7pp	15,3%	18,3%	-3,1pp
Skorygowany zysk netto	66 640	36 956	80,32%	21 019	18 374	14,4%
Skorygowany zysk netto w %	31,4%	15,3%	16,1pp	29,5%	23,7%	5,8pp

EBITDA, Skorygowany wynik EBITDA, Rentowność EBITDA, Rentowność skorygowanego EBITDA, Wynik na sprzedaży, Rentowność wyniku na sprzedaży, Koszty pozyskiwania użytkowników jako % przychodów są miernikami uzupełniającymi

nasze wyniki finansowe i operacyjne Grupy, z których korzystamy, ale które nie są wymagane przez MSSF ani nie są przygotowywane zgodnie z MSSF. Prezentujemy te mierniki, ponieważ naszym zdaniem dają one obraz powtarzalnych wyników operacyjnych Grupy, na które nie wpływa nasza struktura kapitałowa i które pozwalają nam w szybki sposób rozpoznać trendy operacyjne i określić strategie poprawy wyników operacyjnych, a także pomagają inwestorom i analitykom porównywać nasze wyniki pomiędzy poszczególnymi okresami sprawozdawczymi w sposób ciągły, z pominięciem pozycji, które naszym zdaniem nie są dla tych wyników kluczowe. Przy ocenie tych mierników należy pamiętać, że w przyszłości możemy ponieść koszty takie same lub podobne do niektórych korekt ujętych w tej prezentacji. Naszej prezentacji tych mierników nie należy interpretować jako stwierdzenia, że na nasze przyszłe wyniki nie będą mieć wpływu pozycje nietypowe lub jednorazowe. Z poszczególnych mierników korzystamy w następujący sposób:

EBITDA definiujemy jako wynik netto za rok z wyłączeniem podatku dochodowego, kosztów finansowych, przychodów finansowych oraz amortyzacji. Uzasadnieniem stosowania EBITDA jest fakt, że jest to wskaźnik powszechnie stosowany przez analityków papierów wartościowych, inwestorów i inne zainteresowane strony do oceny rentowności przedsiębiorstw. EBITDA eliminuje potencjalne różnice w osiąganych wynikach spowodowane różnicami w zakresie struktury kapitałowej (wpływających na koszty finansowe i przychody finansowe), sytuacji podatkowej (takich jak dostępność strat operacyjnych netto, które mogą zostać odliczone od zysków podlegających opodatkowaniu), kosztu i wieku środków trwałych (wpływających na poziom kosztów amortyzacji) oraz stopnia, w jakim da się zidentyfikować wartości niematerialne (co również wpływa na poziom kosztów amortyzacji).

Skorygowany EBITDA definiujemy jako EBITDA skorygowany o zdarzenia spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz koszty z tytułu płatności w formie akcji. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego EBITDA jest próba pokazania wyniku EBITDA po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

Rentowność EBITDA definiujemy jako stosunek EBITDA do Przychodów. Uzasadnieniem stosowania Rentowności EBITDA jest popularność tego wskaźnika jako miary rentowności operacyjnej wśród analityków papierów wartościowych oraz inwestorów, jak również to, że EBITDA oraz Rentowność EBITDA to nasze wewnętrzne miary stosowane przez Grupę w procesie budżetowania i rachunkowości zarządczej.

Rentowność skorygowanego EBITDA definiujemy jako stosunek Skorygowanego EBITDA do Przychodów. Rentowność skorygowanego EBITDA stosuje się w celu przedstawienia rentowności operacyjnej po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

Wynik na sprzedaży (poprzednio "rentowność sprzedaży") definiujemy jako Zysk (stratę) brutto na sprzedaży po odjęciu kosztów pozyskiwania użytkowników. Celem stosowania Wyniku na sprzedaży jest przedstawienie w ujęciu wartościowym rentowności sprzedaży po pokryciu kosztów bezpośrednio związanych z wygenerowanymi przychodami, czyli głównie kosztów dystrybucji (opłat na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych), kosztów serwerów oraz kosztów pozyskiwania użytkowników w ramach płatnych kampanii reklamowych. W przeszłości wskaźnik ten obejmował koszty zewnętrznych usług marketingowych i koszty sprzedaży, ale w raporcie za cały rok 2020 zdecydowaliśmy się po raz pierwszy zawęzić ten wskaźnik tak, aby móc śledzić rentowność przychodów po uwzględnieniu wyłącznie kosztów pozyskiwania użytkowników, które są kategorią węższą niż poprzednio stosowane koszty zewnętrznych usług marketingowych i sprzedaży. W celach porównawczych prezentowane wartości dotyczące poprzednich okresów zostały odpowiednio przekształcone.

Rentowność wyniku na sprzedaży (poprzednio "marża na sprzedaży") definiujemy jako stosunek Wyniku na sprzedaży do Przychodów. Celem stosowania tego wskaźnika jest przedstawienie rentowności sprzedaży w ujęciu procentowym po pokryciu zmiennych kosztów bezpośrednio związanych z wygenerowanymi przychodami, czyli głównie kosztów dystrybucji (opłat na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych), kosztów serwerów oraz kosztów pozyskiwania użytkowników w ramach płatnych kampanii reklamowych.

Koszty pozyskiwania użytkowników jako % przychodów definiujemy jako stosunek Kosztów pozyskiwania użytkowników do Przychodów. Uzasadnieniem stosowania Kosztów pozyskiwania użytkowników jako % przychodów jest pokazanie, jaki odsetek przychodów reinwestujemy bezpośrednio w utrzymanie oraz poszerzenie bazy naszych graczy. W przeszłości miernik ten obejmował koszty zewnętrznych usług marketingowych i koszty sprzedaży ogółem, ale w raporcie za cały rok 2020 zdecydowaliśmy się po raz pierwszy zawęzić ten wskaźnik tak, aby móc śledzić reinwestowanie przychodów wyłącznie w kontekście kosztów pozyskiwania użytkowników. W celach porównawczych prezentowane wartości dotyczące poprzednich okresów zostały odpowiednio przekształcone.

Skorygowany zysk netto definiujemy jako zysk netto za rok skorygowany o zdarzenia niezwiązane z podstawową działalnością operacyjną Grupy, koszty z tytułu płatności w formie akcji oraz koszty finansowe związane z aktualizacją wyceny zobowiązania dotyczącego akcji uprzywilejowanych Serii C. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego zysku netto jest próba pokazania Wyniku zysku netto za rok po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

Skorygowany wynik netto w % definiujemy jako stosunek Skorygowanego wyniku netto do Przychodów. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego wyniku netto w % jest próba pokazania Wyniku netto za rok w ujęciu procentowym po wyeliminowaniu zdarzeń niezwiązanych z podstawową działalnością operacyjną Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

Przedstawione wskaźniki nie są porównywalne z podobnie nazwanymi wskaźnikami stosowanymi przez inne spółki. Zachęcamy do zapoznania się z pełnymi informacjami finansowymi Grupy i niepoleganiu na jednym mierniku finansowym.

Wynik na sprzedaży i Rentowność wyniku na sprzedaży

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2023	Zmiana	III kw. 2023 III kw 2022		Zmiana
Przychody	212 111	240 948	-12,0%	71 177	77 521	-8,2%
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	150 064	167 692	-10,5%	50 574	53 764	-5,9%
Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	24 915	63 644	-60,9%	10 867	14 211	-23,5%
Rentowność sprzedaży	125 149	104 048	20,3%	39 707	39 553	0,4%
Rentowność sprzedaży w %	59,0%	43,2%	15,8pp	55,8%	51,0%	4,8pp

Uzgodnienie skorygowanej EBITDA

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2023	Zmiana		III kw. 2023 III kw. 2022	Zmiana
Zysk (strata) netto za okres	62 762	32 862	91,0%	18 658	15 299	22,0%
Podatek dochodowy	12 651	6 438	96,5%	4 286	3 286	30,4%
Koszty finansowe	504	1 968	-74,4%	342	679	-49,6%
Przychody finansowe	(4 476)	(893)	401,0%	(747)	(748)	-0,1%
Amortyzacja	6 816	8 106	-15,9%	2 129	2 892	-26,4%
EBITDA	78 257	48 481	61,4%	24 668	21 408	15,2%
Rentowność EBITDA	36,9%	20,1%	16,8pp	34,7%	27,6%	7,1pp
Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty 1 na akcjach	1 631	2 089	-21,9%	661	1 070	-38,2%
Koszty dotyczące przeglądu opcji strategicznych	547	2 005	-72,7%	-	2 005	nd.
Rezerwa w związku z toczącym się postępowaniem ugodowym	1 700	-	nd.	1 700	-	nd.
Skorygowana EBITDA	82 135	52 575	56,2%	27 029	24 483	10,4%
Rentowność skorygowanej EBITDA	38,7%	21,8%	16,9pp	38,0%	31,6%	6,4pp

(1) "Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach" obejmują niegotówkowe koszty programu opcji na akcje Spółki, które są wykazywane zgodnie z MSSF 2 "Umowy dotyczące płatności w formie akcji".

Skorygowany wynik netto

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	Zmiana		III kw. 2023 III kw. 2022	Zmiana
Zysk (strata) netto za okres	62 762	32 862	91,0%	18 658	15 299	22,0%
Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty 1 na akcjach	1 631	2 089	-21,9%	661	1 070	-38,2%
Rezerwa w związku z toczącym się postępowaniem ugodowym	1 700	-	nd.	1 700	-	nd.
Koszty dotyczące przeglądu opcji strategicznych	547	2 005	-72,7%	-	2 005	nd.
Skorygowany zysk netto	66 640	36 956	80,3%	21 019	18 374	14,4%
Skorygowana marża zysku netto	31,4%	15,3%	16,1pp	29,5%	23,7%	5,8pp

Przychody

Przychody Grupy obejmują przychody z mikropłatności (zakupów dokonywanych w grze) oraz z reklam w grze. Wartości za analizowane okresy wraz ze zmianami procentowymi w tych okresach przedstawia poniższa tabela.

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2023	Zmiana	III kw. 2023	III kw. 2022	Zmiana
Przychody z gier (mikropłatności)	209 404	232 582	-10,0%	70 447	75 627	-6,8%
Przychody z reklam	2 707	8 366	-67,6%	730	1 894	-61,5%
Przychody razem	212 111	240 948	-12,0%	71 177	77 521	-8,2%

W wyniku spadku DAU i DPU, do którego przyczynił się niższy poziom nakładów marketingowych, w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. poziom przychodów generowanych z mikropłatności w ramach gier spadł o 23 178 tys. USD (tj. 10,0%) z poziomu 232 582 tys. USD za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2022 r. do poziomu 209 404 tys. USD za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r., natomiast przychody z reklam w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. spadły o 5 659 tys. USD (tj. 67,6%) w porównaniu z analogicznym okresem w roku ubiegłym. Spadek wynika głównie z malejącej bazę użytkowników gry Traffic Puzzle oraz niektórych wcześniej wycofanych gier.

Poniżej przedstawiamy przychody w podziale na główne grupy produktów:

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2023	Zmiana	III kw. 2023	III kw. 2022	Zmiana
Huuuge Casino	134 499	140 933	-4,6%	45 406	46 562	-2,5%
Billionaire Casino	68 467	74 265	-7,8%	23 469	24 398	-3,8%
Flagowe tytuły razem	202 966	215 198	-5,7%	68 875	70 960	-2,9%
Traffic Puzzle	7 561	22 113	-65,8%	1 844	5 661	-67,4%
Pozostałe	1 584	3 637	-56,4%	458	900	-49,1%
Nowe gry razem	9 145	25 750	-64,5%	2 302	6 561	-64,9%

Przychody razem	212 111	240 948	-12,0%	71 777	77 521	-8,2%

W okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. poziom przychodów generowanych przez flagowe tytuły Grupy (tj. Huuuge Casino i Billionaire Casino) spadł o 12 232 tys USD 5,7% w porównaniu z wynikami za analogiczny okres w 2022 r. Jest to związane z niższym poziomem nakładów marketingowych, który przełożył się na spadek DPU (mniej nowych graczy oraz płacących użytkowników) oraz odpływ z istniejącej bazy klientów. Poprawa wskaźników monetyzacji (ARPPU) nie zrekompensowała w pełni spadku bazy użytkowników.

W przypadku gry Traffic Puzzle przychody obniżyły się o 14 552 tys. USD (tj. o 65,8% pomiędzy okresem dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2022 r. a tym samym okresem w 2023 r.). Spadek ten odzwierciedla tendencje w zakresie DAU wynikające z niższego poziomu nakładów na pozyskiwanie nowych użytkowników w ciągu 2022 roku oraz pierwszego kwartału 2023.

Znaczący spadek przychodów z pozostałych gier, który w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. wyniósł 56,4% rok do roku, jest wynikiem zaniechania nakładów marketingowych i ograniczenia działań w stosunku do szeregu gier z tej kategorii wyłącznie do prac utrzymaniowych (co doprowadziło również do spadku DAU).

Przychody zostały wygenerowane w następujących lokalizacjach:

	9M 2023	9M 2022
Ameryka Północna	128 713	150 527
Europa	49 739	53 310
Azja-Pacyfik (APAC)	11 440	14 135
Inne	22 219	22 976
Przychody razem	212 111	240 948

Pozycja "Ameryka Północna" obejmuje przychody wygenerowane w Stanach Zjednoczonych w wysokości 122 457 tys. USD w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. (143 275 tys. USD w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2022 r.). Powyższa informacja stanowi najlepszą szacunkową ocenę zarządu, ponieważ dla niektórych źródeł przychodów nie są dostępne geograficzne podziały. Przydzielanie do regionów wynika z lokalizacji poszczególnych klientów końcowych. Żaden klient końcowy, z którym Grupa zawiera transakcje, nie osiągnął 10% lub więcej udziałów w całkowitych przychodach Grupy w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. ani 30 września 2022 r. Zdecydowana większość przychodów generowana jest przez kilku dostawców platform, takich jak Apple App Store, Google Play, Facebook i Amazon App Store, a także bezpośrednio poprzez ofertę skierowaną do konsumenta (Webshop).

Przychody z platform zewnętrznych oraz poprzez platformę Direct-to-consumer wyniosły

	9M 2023	9M 2022
Platformy zewnętrzne	201 508	237 872
Platforma Direct-to-consumer (webshop)	10 603	3 076
Total revenue	212 111	240 948

Koszty działalności operacyjnej

w tysiącach USD 9M 2023 9M 2023 Zmiana III kw. 2023 III kw. 2022 Zmiana Koszt własny sprzedaży (62 047) (73 256) -15,3% (20 603) (23 757) -13,3% Koszty sprzedaży i marketingu: (35 695) (74 965) -52,4% (15 349) (17 695) -13,3% Kampanie marketingowe pozyskiwanie użytkowników (24 915) (63 644) -60,9% (10 867) (14 211) -23,5% Koszty ogólne sprzedaży i marketingu (10 780) (11 321) -4,8% (4 482) (3 484) 28,6% Koszty prac badawczo-rozwojowych (17 475) (23 127) -24,4% (4 845) (6 288) -22,9% Koszty ogólnego zarządu (25 576) (29 862) -14,4% (7 597) (11 629) -34,7% Koszty operacyjne razem (140 793) (201 210) -30,0% (48 394) (59 369) -18,5%

Poniższa tabela przedstawia analizę naszych kosztów operacyjnych

Koszty operacyjne za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. zmniejszyły się o 60 417 tys. USD (tj. o 30,0% w porównaniu z okresem dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2022 r.). Zmiana ta wynikała przede wszystkim z ograniczenia o 38 729 tys. USD (tj. o 60,9%) skali kampanii marketingowych służących pozyskiwaniu nowych użytkowników, których koszty stanowią główną składową kosztów sprzedaży i marketingu. Wynika to ze strategii omówionej w części poświęconej pozyskiwaniu użytkowników oraz zmian, jakie zaszły na rynku reklam mobilnych po wprowadzeniu ograniczeń w dostępie do identyfikatora reklamowego IDFA.

Druga co do wielkości pozycja kosztów operacyjnych (czyli koszt własny sprzedaży) spadła w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. o 11 209 tys. USD (czyli o 15,3% w porównaniu z wynikami za ten sam okres 2022 r.). Zmiana ta wynika ze skumulowanego efektu: (i) spadku kosztu prowizji dla dystrybutorów (w postaci opłat za korzystanie z platform) spowodowanego spadkiem przychodów z mikropłatności o 10,0%, (ii) rozwoju platformy sprzedaży bezpośredniej przeznaczonej dla graczy kategorii VIP (platforma Webshop), co wiąże się ze znacznie niższym poziomem opłat z tytułu obsługi platform, (iii) spadku kosztów amortyzacji gry Traffic Puzzle wynikającego z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywa dokonanego w czwartym kwartale 2022.

Koszty ogólne sprzedaży i marketingu w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. spadły o 541 tys. USD (czyli o 4,8%) w porównaniu z wynikami za ten sam okres 2022 r., co w dużym stopniu można przypisać obniżeniu kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych wynikających z optymalizacji zatrudnienia w obszarze marketingu. Koszty ogólne sprzedaży i marketingu w samym III kw. 2023 r. wzrosły istotnie rok do roku z powodu wydatków na organizację eventu dla graczy VIP (w roku 2022 event ten miał miejsce w drugim kwartale).

Koszty prac badawczo-rozwojowych w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. spadły o 5 652 tys. USD (czyli o 24,4%) w porównaniu z wynikami za ten sam okres 2022 r. Spadek ten wynikał głównie ze zmniejszenia kosztów związanych z programem opcji pracowniczych, spowodowanego procesem restrukturyzacji w pierwszym kwartale 2023 oraz

zmniejszenia kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych, wynikającym głównie z optymalizacji zatrudnienia w tym obszarze.

Koszty ogólnego zarządu i administracji za okres dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. spadły o 4 286 tys. USD (tj. o 14,4%) w porównaniu z analogicznym okresem 2022 r na skutek (i) redukcji w poziomie zatrudnienia oraz (ii) z wysokiej bazy porównawczej w skutek rozpoznania kosztów dotyczących opcji strategicznych w 2022 r.

Rentowność

Pomimo spadku przychodów zarówno wynik na sprzedaży, jak i rentowność wyniku na sprzedaży uległy w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. poprawie o, odpowiednio, 21 101 tys. USD i o 15,8 pp w porównaniu z wynikami za ten sam okres 2022 r., głównie za sprawą niższego poziomu nakładów na pozyskiwanie użytkowników.

Skorygowany wynik EBITDA wzrósł w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. o 29 560 tys. USD, a rentowność skorygowanego EBITDA o 16,9 p.p, w porównaniu z analogicznym okresem 2022 r., głównie w efekcie podobnego wzrostu wyniku na sprzedaży (omówionego powyżej).

Przychody finansowe netto

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	Zmiana	III kw. 2023	III kw. 2022	Zmiana
Przychody finansowe	4 476	893	401,2%	747	748	-0,1%
Koszty finansowe	(504)	(1 968)	-74,4%	(342)	(679)	-49,6%
Koszty finansowe netto	3 972	(1 075)	nd.	405	69	487,0%

Przychody finansowe netto za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. wzrosły o 3 583 tys. USD, tj. (do 4 476 tys. USD, z poziomu 893 tys. USD za okres pierwszych dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2022 r.). Przychody finansowe w okresie dziewięciu miesięcy 2023 r. zawierają głównie przychody odsetkowe od depozytów oraz funduszy inwestycyjnych rynku pieniężnego (4 379 tys. USD), wyższe w porównaniu z okresem poprzednim dzięki wyższym stopom procentowym.

Zadłużenie finansowe netto

Poniższa tabela przedstawia zadłużenie finansowe netto Grupy na 30 września 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.

w tysiącach USD	Na 30 września 2023 r.	Na 31 grudnia 2022 r.
1 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	127 661	222 245
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	3 879	4 015
Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto	(123 782)	(218 230)
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	7 164	9 812
Długoterminowe zadłużenie finansowe	7 164	9 812
Zadłużenie finansowe netto	(116 618)	(208 418)

¹ W tym środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego.

Zadłużenie finansowe netto Grupy w okresie od 31 grudnia 2022 r. do 30 września 2023 r. spadło o 91 800 tys. USD do wartości poziomu -116 618 tys. USD z poziomu -208 418 tys. USD), co było efektem spadku stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 94 584 tys. USD w związku z rozliczeniem programu skupu akcji własnych (SBB).

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

	Na 30 września		Na 31 grudnia
w tysiącach USD	2023	Struktura	2022	Struktura
AKTYWA
Aktywa trwałe razem, w tym:	30 533	15,7%	37 442	13,1%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	7 892	4,1%	12 965	4,5%
Wartość firmy	2 471	1,3%	2 462	0,9%
Wartości niematerialne	10 558	5,4%	12 057	4,2%
Pozostałe pozycje	9 612	5,0%	9 958	3,5%
Aktywa obrotowe razem, w tym:	163 508	84,3%	248 875	86,9%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	33 853	17,4%	25 855	9,0%
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	127 661	65,8%	222 245	77,6%
Pozostałe pozycje	1 994	1,0%	775	0,3%
Aktywa razem	194 041	100%	286 317	100%
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny razem	153 747	79,2%	240 727	84,1%
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe razem ogółem, w tym:	7 516	3,9%	9 976	3,5%
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	7 164	3,7%	9 812	3,4%
Pozostałe pozycje	352	0,2%	164	0,1%
Zobowiązania krótkoterminowe razem, w tym:	32 778	16,9%	35 614	12,4%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 727	10,2%	24 302	8,5%
Pozostałe pozycje	13 051	6,7%	11 312	4,0%
Kapitały i zobowiązania razem	194 041	100%	286 317	100%

Aktywa

Stan aktywów razem spadł o 92 276 tys. USD, tj. o 32,2%, z 286 317 tys. USD na 31 grudnia 2022 r. do 194 041 tys. USD na 30 września 2023 r.

Struktura aktywów uległa zmianie poprzez następujące pozycje: (i) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (stanowiące odpowiednio 65,8% i 77,6% aktywów ogółem na 30 września 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.) oraz (ii) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (stanowiące odpowiednio 17,4% i 9,0% aktywów ogółem na 30 września 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.).

Spadek stanu aktywów ogółem był wynikiem: (i) spadku stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 94 584 tys. USD (tj. o 42,6%, z 222 245 tys. USD na 31 grudnia 2022 r. do 127 661 tys. USD na 30 września 2023 r.) oraz (ii) wzrostu należności z tytułu dostaw i usług o 7 998 tys. USD (tj. o 30,9%, z 25 855 tys. USD na 31 grudnia 2022 r. do 33 853 tys. USD na 30 września 2023 r., co głównie wynika z kalendarza płatności platform dystrybucyjnych np. Apple).

Kapitał

Kapitał własny razem spadł o 86 980 tys. USD, tj. o 36,1%, z 240 727 tys. USD na 31 grudnia 2022 r. do 153 747 tys. USD na 30 września 2023 r. Spadek związany jest przede wszystkim ze: (i) skupem akcji własnych (SBB), który wyniósł 151 077 tys. USD, po uwzględnieniu kosztów związanych z transakcją, częściowo zrekompensowany przez (ii) 62 792 tys. USD skumulowanych zysków bieżącego roku.

Pasywa

Stan zobowiązań ogółem spadł o 5 296 tys. USD, tj. o 11,6%, z 45 590 tys. USD na 31 grudnia 2022 r. do 40 294 tys. USD na 30 września 2023 r. Spadek związany jest przede wszystkim z niższą rezerwą na wypłatę premii oraz spłatą zobowiązań wynikających z przeglądu opcji strategicznych.

Na 30 września 2023 r. zobowiązania ogółem obejmowały głównie następujące pozycje: (i) zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (stanowiące 10,2% kapitałów oraz zobowiązań ogółem w porównaniu z 8,5% na 31 grudnia 2022 r.), oraz (ii) długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (stanowiące 3,7% kapitałów oraz zobowiązań ogółem na 30 września 2023 r. w porównaniu z 3,4% na 31 grudnia 2022 r.).

Przepływy pieniężne i płynność

Poniższa tabela zawiera zestawienie wybranych pozycji przepływów środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2023 r. w porównaniu z okresem dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2022 r.

w tysiącach USD	9M 2023	9M 2022	Zmiana
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	75 413	39 300	91,9%
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	7 401	8 153	-9,2%
Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach	1 631	2 089	-21,9%
(Przychody)/koszty finansowe netto	(3 357)	(3 990)	-15,9%
Zmiany w kapitale obrotowym netto	(11 638)	1 356	nd.
Pozostałe korekty	273	(68)	nd.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	69 723	46 840	48,9%
Podatek dochodowy zapłacony	(12 108)	(4 764)	154,2%
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	57 615	42 076	36,9%
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2 207)	(3 004)	26,5%
Nabycie praw własności intelektualnej	-	(29 400)	nd.
Odsetki otrzymane	4 867	418	nd.
Otrzymane płatności i odsetki z podnajmu	517	-	nd.
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 177	(31 986)	nd.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Emisja akcji/skup akcji własnych	(150 985)	(20 090)	651,5%
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu i odsetki zapłacone	(3 363)	(3 375)	-0,4%
Wykonanie opcji na akcje	416	2 413	-82,8%
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(153 932)	(21 052)	631,2%
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(93 140)	(10 962)	749,7%

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2023 roku wyniosły 57 615 tys. USD, co jest głównie połączonym efektem skorygowanej EBITDA wygenerowanej w okresie w wysokości 82 135 tys. USD, ujemnych zmian w kapitale obrotowym (o 11 638 tys. USD) oraz 12 108 tys. USD zapłaconego podatku dochodowego w bieżącym okresie. Zmiany w kapitale obrotowym zostały spowodowane głównie przez wzrost należności z tytułu dostaw i usług i innych w wysokości 7 998 tys. USD oraz spadek zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych o 4 575 tys. USD, co zostało wyjaśnione w sekcji dotyczącej bilansu (sprawozdanie z sytuacji finansowej).

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. wyniosły 3 177 tys. USD i wynikały głównie z otrzymanych odsetek od depozytów bankowych oraz funduszy inwestycyjnych rynku pieniężnego.

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej

Środki pieniężne netto z działalności finansowej w okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. wyniosły 153 932 tys. USD i wynikały głównie z rozliczenia skupu akcji własnych (SBB).

6. Możliwość realizacji opublikowanych wcześniej prognoz

Emitent nie publikuje prognoz finansowych.

7. Istotne postępowania sądowe w toku

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka jest stroną kilku toczących się, istotnych postępowań sądowych:

W dniu 8 marca 2023 r. został wniesiony pozew do Sądu Okręgowego Hrabstwa Franklin w Stanie Alabama, w którym powód podniósł, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Alabama. Powód wycofał pierwotny pozew ze względów proceduralnych i 14 września 2023 r., złożył poprawiony pozew. Analogicznie do oryginalnego powództwa, powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Alabama z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się rok przed wniesieniem pozwu (tj. 14 września 2022 r.) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie. 1 listopada 2023 r. Huuuge złożył wniosek o oddalenie poprawionego pozwu. Posiedzenie w sprawie wniosku jest ustalone na dzień 24 lutego 2023 r. Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, aby przedmiotowe postępowanie miało istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Grupy.
W dniu 18 maja 2023 r. Spółka otrzymała wniosek o wszczęcie arbitrażu, w którym podniesiono, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Kentucky. Powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Kentucky z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się pięć lat przed złożeniem żądania (tj. 18 maja 2018 r.) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi we wniosku i w przekonaniu Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Grupy.
W dniu 2 czerwca 2023 r. został wniesiony pozew do Federalnego Sądu Okręgowego Stanów Zjednoczonych dla Centralnego Okręgu Kalifornii, w którym powodowie podnieśli, że: (a) społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalny hazard w rozumieniu prawa Stanów Kalifornia, Stanu Illinois i potencjalnie innych Stanów USA; oraz (b) wyświetlanie przez Spółkę cen promocyjnych w jej społecznościowych grach kasynowych stanowi reklamę wprowadzającą w błąd w rozumieniu prawa Stanu Kalifornia, Stanu Illinois i potencjalnie innych stanów USA. Pozew

powinien być traktowany jako ogólnokrajowy pozew zbiorowy, uwzględniający potencjalnie podgrupy powodów ze Stanu Kalifornia i Stanu Illinois. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie i w przekonaniu Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Na dzień zatwierdzenia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka prowadzi rozmowy z doradcami powodów w zakresie ugody niniejszej sprawy, oraz, zgodnie z najlepszym przekonaniem kierownictwa Spółki, powodowie oraz Spółka zawrą porozumienie ugodowe, które będzie podlegało zatwierdzeniu przez sąd, przez co nie można mieć pewności, żę taka ugoda wejdzie ostatecznie w życie. Kolejne posiedzenie w celu omówienia aktualnej sytuacji jest ustalone na 18 grudnia 2023 r. celem przedstawienia sądowi aktualizacji przez strony. Jakakolwiek ugoda w tej sprawie nie wpłynie na możliwość kontynuowania pozostałych postępowań sądowych Spółki. W przekonaniu Spółki, przy czym nie można tu udzielić żadnego zapewnienia, ugoda nie będzie miała wpływu na inne postępowania opisane w niniejszej sekcji, ze względu na to, że odnoszą one się do innych kwestii w innych stanach. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 1 700 tys. USD, która zgodnie z najlepszym przekonaniem kierownictwa Spółki, odpowiednio odzwierciedla ryzyko finansowe dla Spółki na dzień 30 września 2023 r. i na dzień publikacji niniejszego raportu.

W dniu 5 września 2023 roku Spółka otrzymała trzy podobne wnioski o wszczęcie arbitrażu, w których podniesiono, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanów Ohio, Massachusetts and Kentucky. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie. W ocenie Spółki istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające na korzyść stanowiska Spółki. Ponieważ arbitraż jest na wstępnym etapie, Spółka nie jest w stanie racjonalnie oszacować straty czy zakresu ewentualnych strat, które mogą być wynikiem niniejszego arbitrażu. Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Spółki.
W dniu 13 listopada 2023 r., został wniesiony pozew do Sądu Okręgowego Hrabstwa Coffee w Stanie Tennessee, w którym powód podniósł, że społecznościowe gry kasynowe Spółki stanowią nielegalną działalność hazardową w świetle prawa Stanu Tennessee. Powód żąda zwrotu wszystkich kwot zapłaconych Spółce przez mieszkańców mających miejsce stałego pobytu w Stanie Tennessee z tytułu korzystania z tych gier w okresie rozpoczynającym się rok przed wniesieniem pozwu (tj. 13 listopada 2022 r.) do czasu rozstrzygnięcia sprawy. Spółka nie zgadza się z zarzutami i żądaniem zwrotu płatności zawartymi w pozwie i jest przekonana, że istnieją merytoryczne i prawne argumenty przemawiające za stanowiskiem Spółki. Ponieważ postępowanie jest na wstępnym etapie, Spółka nie jest w stanie racjonalnie oszacować straty czy zakresu ewentualnych strat, które mogą być wynikiem niniejszego arbitrażu. Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki, nie przewiduje się, że niniejszy arbitraż będzie miał istotny wpływ na działalność, sytuację finansową lub przepływy pieniężne Spółki.

8. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiono w Nocie 17 "Transakcje z podmiotami powiązanymi" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

9. Udzielone poręczenia, pożyczki i gwarancje

Emitent nie udzielił żadnych istotnych poręczeń, pożyczek ani gwarancji.

10. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, zostały przedstawione w Nocie 21 "Zdarzenia po dniu bilansowym" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Na dzień 30 września 2023 r. w Grupie Kapitałowej Emitenta nie występują żadne inne istotne informacje o wskazanym powyżej charakterze.

Wybrane jednostkowe dane finansowe Spółki

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
Przychody ze sprzedaży	1 296	2 121
Koszt własny sprzedaży	-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1 296	2 121
Koszty sprzedaży i marketingu	(56)	(37)
Koszty prac badawczo-rozwojowych	(419)	(1 622)
Koszty ogólnego zarządu	(4 639)	(6 128)
Przychody z tytułu dywidendy	128 972	-
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	(1 744)	(14)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	123 410	(5 680)
Przychody finansowe	2 139	402
Koszty finansowe	-	(328)
Zysk (strata) brutto	125 549	(5 606)
Podatek dochodowy	(2 149)	(591)
Zysk (strata) netto za okres	123 400	(6 197)
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowity dochód/(strata) za okres	123 400	(6 197)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30 września 2023 roku	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	3	80
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6	62
Inwestycje w podmiotach zależnych	30 617	29 162
Pozostałe aktywa niefinansowe długoterminowe	-	30
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	43	112
Aktywa trwałe razem	30 669	29 446
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 668	1 224
Należności z tytułu dywidendy	34 279	-
Należności z tytułu podatku dochodowego	101	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	24 351	86 210
Pozostałe aktywa niefinansowe krótkoterminowe	6	6
Aktywa obrotowe razem	60 405	87 440
Aktywa razem	91 074	116 886

Kapitał własny
Kapitał podstawowy	1	2
Akcje własne	(17 323)	(20 942)
Kapitał zapasowy	150 207	304 487
Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	24 525	22 894
Zyski zatrzymane/(skumulowane straty)	(70 353)	(193 753)
Kapitał własny razem	87 057	112 688
Zobowiązania długoterminowe razem	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 310	4 092
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	7	67
Pozostałe rezerwy	1 700	-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	39
Zobowiązania krótkoterminowe razem	4 017	4 198
Kapitały i zobowiązania razem	91 074	116 886

Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane/ (skumulowane straty)	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	2	(20 942)	304 487	22 894	(193 753)	112 688
Zysk/(strata) netto	-	-	-	-	123 400	123 400
Całkowity dochód/(strata) za okres	-	-	-	-	123 400	123 400
Wykonanie opcji na akcje	(0)	3 619	(3 203)	-	-	416
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	-	-	-	1 631	-	1 631
Skup akcji własnych (SBB)	(1)	(150 000)	-	-	-	(150 001)
Koszty transakcyjne związane z programem skupu akcji własnych (SBB)	-	(1 077)	-	-	-	(1 077)
Umorzenie akcji własnych nabytych w ramach skupu akcji (SBB)	-	151 077	(151 077)	-	-	-
Na dzień 30 września 2023 roku	1	(17 323)	150 207	24 525	(70 353)	87 057

	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane/ (skumulowane straty)	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	2	(19 954)	321 049	19 813	(186 041)	134 869
Zysk/(strata) netto	-	-	-	-	(6 197)	(6 197)
Całkowity dochód/(strata) za okres	-	-	-	-	(6 197)	(6 197)
Emisja akcji/ (skup akcji własnych)	0	(20 090)	-	-	-	(20 090)
Wykonanie opcji na akcje	0	12 579	(10 166)	-	-	2 413
Przekazanie akcji byłym właścicielom Double Star Oy	-	311	(311)	-	-	-
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	-	-	-	2 089	-	2 089
Na dzień 30 września 2022 roku	2	(27 154)	310 572	21 902	(192 238)	113 084

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	125 549	(5 606)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	76	77
Koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	176	582
(Przychody)/koszty finansowe netto	(2 077)	(461)
(Zyski)/straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	57	-
Zmiany kapitału obrotowego netto:
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	(444)	970
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych	(1 875)	(26)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu pozostałych aktywów niefinansowych	30	2 497
Należności z tytułu dywidendy	(34 279)	-
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu pozostałych rezerw	1 700	-
Pozostałe korekty	-	(4)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	88 913	(1 971)
Podatek dochodowy zapłacony	(2 220)	(341)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	86 693	(2 312)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Odsetki otrzymane	2 370	176
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	(13)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 370	163
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Skup akcji własnych, w tym koszty transakcyjne	(150 985)	(20 090)
Wykonanie opcji na akcje	416	2 413
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	(60)	(58)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(150 629)	(17 735)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, netto	(61 566)	(19 884)
Wpływ różnic kursowych na stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, oraz naliczone odsetki	(293)	285
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	86 210	106 330
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	24 351	86 731

Zdarzenia nietypowe mające znaczący wpływ na jednostkowe dane finansowe Huuuge, Inc.

Zdarzenia nietypowe ze względu na swój charakter, wartość lub częstotliwość, które istotnie wpłynęły na aktywa, pasywa (na dzień 30 września 2023 roku), wynik netto lub przepływy pieniężne Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku obejmowały:

Zakończenie przeglądu opcji strategicznych

W dniu 15 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła decyzję o zakończeniu ogłoszonego wcześniej przeglądu opcji strategicznych dotyczących przyszłości Spółki. W związku z powyższym, Rada Dyrektorów Spółki podjęła decyzję o przeznaczeniu maksymalnej kwoty 150 mln USD z rezerw Spółki na zakup akcji zwykłych Spółki notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ("SBB"), jak zostało opisane poniżej.

Dywidenda od Huuuge Global Limited

W dniu 3 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów Huuuge Global Limited zadeklarowała wypłatę dywidendy w wysokości 94 693 tys. USD na rzecz Huuuge Inc., jedynego akcjonariusza spółki Huuuge Global Limited. Dywidenda została wypłacona z zysków zatrzymanych za lata 2019, 2020 i 2021, dostępnych do podziału. Dywidenda została otrzymana w całości w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku.

W dniu 20 września 2023 roku Rada Dyrektorów Huuuge Global Limited zadeklarowała wypłatę dywidendy w wysokości 34 279 tys. USD na rzecz Huuuge, Inc., jedynego akcjonariusza Huuuge Global Limited. Dywidenda zostanie wypłacona z zysku za rok 2022, dostępnego do podziału. Na dzień 30 września 2023 roku dywidenda nie została wypłacona.

Zmiana zakresu świadczonych usług

Podjęto decyzję o zaprzestaniu świadczenia usług tworzenia projektów gier przez Spółkę. Po tej zmianie przychody Spółki nadal są generowane przez usługi świadczone na rzecz pozostałych podmiotów z Grupy. Działalność Spółki obejmuje usługi marketingowe w imieniu Huuuge Global Ltd. oraz usługi zarządzania.

Nabycie akcji w ramach programu skupu akcji własnych ("SBB")

Zgodnie z raportem bieżącym nr 25/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku, w wyniku rozliczenia nabycia i przeniesienia własności akcji oferowanych w odpowiedzi na ograniczone czasowo zaproszenie do składania Spółce ofert sprzedaży akcji Spółki, po z góry określonej i stałej cenie za akcję, dostępnego dla wszystkich akcjonariuszy Spółki ("Zaproszenie") ("Skup Akcji") ogłoszonego przez Spółkę 30 maja 2023 roku w raporcie bieżącym nr 19/2023 (z późniejszymi zmianami, o których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 23/2023 w dniu 19 czerwca 2023 roku), Spółka nabyła 17 121 919 akcji własnych. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 13 Kapitał własny do Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Umorzenie (ang. retirement) akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji ("SBB")

W dniu 29 sierpnia 2023 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę o umorzeniu (ang. retirement), zgodnie z Artykułem 243 Kodeksu korporacyjnego stanu Delaware, 17 121 919 akcji zwykłych Spółki. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 13 Kapitał własny do Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Istotne postępowania sądowe w toku

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka jest stroną kilku toczących się postępowań sądowych. Szczegółowe informacje znajdują się w sekcji Istotne postępowania sądowe w toku.

HUUUGE, INC.

850 New Burton Road, Suite 201, Dover, Delaware, DE 19904 Stany Zjednoczone

Kontakt dla inwestorów

[email protected] https://ir.huuugegames.com http://huuugegames.com

AI Terminal

Huuuge Inc.

10234_rns_2023-11-22_405fa005-96c1-4a75-ac73-eeb311528162.pdf

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2023 R.

Zastrzeżenia prawne

Informacje branżowe i rynkowe

Kluczowe Wskaźniki Efektywności

Stwierdzenia dotyczące przyszłości

Spis treści

List CEO

Wybrane dane finansowe

GRUPA KAPITAŁOWA HUUUGE INC. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest:

Skład Rady Dyrektorów na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów

Nowe Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i Interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania:

4. Istotne zasady rachunkowości, kluczowe osądy i szacunki

5. Przychody oraz informacje na temat segmentu

6. Koszty operacyjne

7. Przychody finansowe

8. Podatek dochodowy

9. Wartości niematerialne

Ponowna ocena okresu ekonomicznej użyteczności oraz utrata wartości gry Traffic Puzzle

10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

11. Zysk przypadający na jedną akcję

12. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych

13. Kapitał podstawowy

Akcje klasyfikowane jako instrumenty kapitałowe na dzień 30 września 2022 roku:

● Wydanie akcji własnych z tytułu wykonanych opcji

● Nabycie akcji w ramach programu skupu akcji własnych ("SBB")

● Umorzenie (ang. retirement) akcji nabytych przez Spółkę w ramach skupu akcji ("SBB")

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 roku miały miejsce następujące transakcje:

● Program skupu akcji własnych Spółki ("SBB")

● Wydanie akcji własnych z tytułu wykonanych opcji

● Wydanie akcji własnych byłym właścicielom Double Star Oy

14. Umowy dotyczące płatności w formie akcji

Opcje Przewodniczącego Rady Dyrektorów

Umowa doradcza

Opcje przyznane dla kierownictwa Grupy

15. Leasing

Subleasing

16. Zobowiązania warunkowe

Podatkowe zobowiązania warunkowe

Postępowania sądowe

17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

18. Transakcje z zarządem jednostki dominującej i bliskimi członkami ich rodzin

19. Wpływ COVID-19

20. Nietypowe zdarzenia

Wojna w Ukrainie

21. Zdarzenia po dniu bilansowym

Wpływ sytuacji w Izraelu na naszą działalność

Opcje przyznane dla kierownictwa Grupy

Informacja dodatkowa do Raportu Kwartalnego

1. Informacje ogólne

Profil działalności

Kluczowe produkty

Nowe tytuły

Akcje i struktura akcjonariatu

Na dzień 22 listopada 2023 roku

Akcje własne

Liczba akcji posiadanych przez członków Rady Dyrektorów

Zasady sporządzania śródrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Zmiany w organizacji Grupy

2. Znaczące osiągnięcia lub niepowodzenia oraz zdarzenia nietypowe mające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe

Umorzenie (ang. retirement) akcji nabytych przez Emitenta w ramach skupu akcji

Zakończenie Skupu Akcji Własnych

Reorganizacja Grupy i skupienie się na efektywności

3. Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy

Flagowe tytuły nadal poprawiają rentowność

Utworzenie Pods i nowe podejście do rozwoju nowych gier

Rynek gier mobilnych i gier typu social casino

Pozyskiwanie użytkowników oraz zmiany na rynku reklam mobilnych

Przewidywane wprowadzenie Google Privacy Sandbox