AI Terminal
Pamapol S.A.
Quarterly Report • Nov 23, 2023
5748_rns_2023-11-23_d0168d8f-f8ab-4d5e-b9fb-3d935388f9f3.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU
Rusiec, dnia 22.11.2023 r.
SPIS TREŚCI
| Wprowadzenie4 | |||
|---|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol5 | ||
| 1.1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5 |
||
| 1.2. | Wybrane jednostkowe dane finansowe6 | ||
| 2. | Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF 7 |
||
| 2.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 |
||
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku 8 |
||
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 | ||
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 |
||
| 3. | Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku 13 |
||
| 3.1. | Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol 13 |
||
| 3.2. | Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego 14 |
||
| 3.3. | Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 15 |
||
| 3.4. | Oświadczenie o zgodności15 | ||
| 3.5. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe16 |
||
| 3.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Gruy Kapitałowej Pamapol17 |
||
| 3.7. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport 17 |
||
| Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r. 17 Umowy zawarte po dacie bilansowej 17 |
|||
| 3.8. | Cykliczność, sezonowość działalności 19 |
||
| 3.9. | Segmenty operacyjne i geograficzne 19 |
||
| 3.10. | Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej22 | ||
| 3.11. | Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych 25 |
||
| 3.12. | Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy 25 |
||
| 3.13. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 25 |
||
| 3.14. | Zysk na akcję 27 |
||
| 3.15. | Wartość firmy 27 |
||
| 3.16. | Rzeczowe aktywa trwałe 28 |
||
| 3.17. | Wartości niematerialne 29 |
||
| 3.18. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 30 |
||
| 3.19. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów30 | ||
| 3.20. | Rezerwy 31 |
||
| 3.21. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego31 | ||
| 3.22. | Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych33 | ||
| 3.23. | Działalność zaniechana41 | ||
| 3.24. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 41 |
||
| 3.25. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe |
||
| 4. | wyniki finansowe Emitenta 42 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. sporządzone zgodnie |
||
| z ustawą o rachunkowości 42 |
|||
| 2 | 4.1. | Bilans Pamapol S.A. 42 wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej |
|
| 4.2. | Rachunek zysków i strat Pamapol S.A. 44 |
|
|---|---|---|
| 4.3. | Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A. 45 |
|
| 4.4. | Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A 47 |
|
| 5. | Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 | |
| roku 48 |
||
| 5.1. | Informacje ogólne48 | |
| 5.2. | Zmiany wartości szacunkowych49 | |
| 5.3. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 50 |
|
| 5.4. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 |
|
| 6. | Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2023 r51 |
|
| 6.1. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta 51 |
|
| 6.2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 52 |
|
| 6.3. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego52 |
|
| 6.4. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 54 |
|
| 6.5. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 54 |
|
| 6.6. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe55 |
|
| 6.7. | Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 55 |
|
| 6.8. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań56 |
|
| 6.9. | Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału57 |
|
| 7. | Podpisy osób uprawnionych59 |
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony raport skonsolidowany za III kwartał 2023 roku został sporządzony zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe Spółki Pamapol S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową Pamapol (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Pamapol).
Podstawą publikacji niniejszego raportu jest § 60 ust. 1 pkt 1 i § 60 ust. 2 ww. Rozporządzenia. Jednocześnie Spółka informuje, że działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. przekazywane jest w niniejszym raporcie.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w punkcie "Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku".
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości zawartymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tj. Dz.U. z 2023 r. poz. 120 ).
O ile nie wskazano inaczej dane finansowe przedstawione w skróconych sprawozdaniach finansowych oraz wybrane dane finansowe zostały wyrażone w tysiącach złotych.
1. Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol
1.1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF przedstawione zostały w poniższej tabeli:
| od 01.01 do 30.09.2023 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2022 (zł) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2023 (EUR) (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2022 (EUR) (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 744 435 | 848 744 | 162 636 | 181 046 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 20 366 | 53 565 | 4 449 | 11 426 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 795 | 37 684 | 1 048 | 8 038 |
| Zysk (strata) netto | 5 173 | 31 428 | 1 130 | 6 704 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom | ||||
| podmiotu dominującego | 5 482 | 31 365 | 1 198 | 6 691 |
| Zysk/strata na akcję (zł) | 0,16 | 0,90 | 0,03 | 0,19 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,5773 | 4,6880 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 35 177 | 21 442 | 7 685 | 4 574 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -35 769 | -40 179 | -7 814 | -8 571 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -8 730 | 20 845 | -1 907 | 4 447 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -9 322 | 2 108 | -2 037 | 450 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,5773 | 4,6880 |
| 30.09.2023 (zł) (niebadane) |
31.12.2022 (zł) (badane) |
30.09.2023 (EUR) (niebadane) |
31.12.2022 (EUR) (badane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 649 158 | 578 312 | 140 038 | 123 310 |
| Zobowiązania długoterminowe | 110 601 | 121 334 | 23 859 | 25 871 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 366 768 | 307 652 | 79 120 | 65 599 |
| Kapitał własny | 171 789 | 149 326 | 37 059 | 31 840 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
169 667 | 148 473 | 36 601 | 31 658 |
| Kurs zł / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6356 | 4,6899 |
1.2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku sporządzonego zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2023 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2022 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2023 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2022 (niebadane) |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 212 765 | 258 779 | 46 483 | 55 200 |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | -3 138 | 10 633 | -686 | 2 268 |
| III. Zysk/strata brutto | -3 030 | 9 347 | -662 | 1 994 |
| IV. Zysk/strata netto | -2 675 | 5 210 | -584 | 1 111 |
| V. Przypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 951 | 5 368 | 2 392 | 1 145 |
| VI. Przypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 581 | -14 413 | -1 219 | -3 075 |
| VII. Przypływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 687 | 6 782 | -1 024 | 1 447 |
| VIII. Przypływy pieniężne netto, razem | 683 | -2 263 | 149 | -483 |
| IX. Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| X. Zysk podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,08 | 0,15 | -0,02 | 0,03 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,5773 | 4,6880 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
|
| XI. Aktywa razem | 240 604 | 226 272 | 51 904 | 48 246 |
| XII. Zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe długoterminowe |
16 380 | 20 033 | 3 534 | 4 272 |
| XIII. Zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe |
99 470 | 78 810 | 21 458 | 16 804 |
| XIV. Kapitał własny | 124 754 | 127 429 | 26 912 | 27 171 |
| XV. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 7 496 | 7 410 |
| XVI. Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 3,59 | 3,67 | 0,77 | 0,77 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,6356 | 4,6899 |
Dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na euro wg kursów przedstawionych w poniższej tabeli:
| Okres bieżący | Okres porównawczy | |
|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu – dane bilansu |
4,6356 | 4,6899 |
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | |
| Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie – dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
4,5773 | 4,6880 |
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
| Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
|
|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 293 579 | 257 432 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne i prawne | 5 088 | 4 404 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 248 633 | 230 810 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 838 | 2 630 |
| Inne trwałe aktywa niefinansowe | 25 654 | 12 745 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 6 362 | 1 612 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 8 | 8 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 323 | 3 550 |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 355 579 | 320 880 |
| Zapasy | 192 929 | 183 228 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 138 914 | 115 383 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 15 | 722 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 11 961 | 1 370 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 200 | 3 322 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 405 | 16 727 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 355 424 | 320 752 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 155 | 128 |
| AKTYWA RAZEM | 649 158 | 578 312 |
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 171 789 | 149 326 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
||
| Kapitał podstawowy | 34 750 | 34 750 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 55 891 | 55 891 |
| Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń | 14 131 | -1 581 |
| Zyski zatrzymane: | 64 895 | 59 413 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 59 413 | 25 908 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
5 482 | 33 505 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
169 667 | 148 473 |
| Udziały niedające kontroli | 2 122 | 853 |
| II. ZOBOWIĄZANIA | 477 369 | 428 986 |
| Zobowiązania długoterminowe | 110 601 | 121 334 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 56 715 | 72 383 |
| Leasing finansowy | 25 728 | 23 943 |
| Pochodne instrumenty finansowe Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe |
50 15 246 |
880 14 911 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 317 | 7 781 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 347 | 1 168 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 198 | 268 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 366 768 | 307 652 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 213 300 | 171 669 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 4 492 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 120 696 | 94 463 |
| Leasing finansowy | 13 260 | 11 113 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 60 | 4 233 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 9 899 | 14 525 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 9 398 | 7 029 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami | 366 613 | 307 524 |
| przeznaczonymi do sprzedaży | ||
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży PASYWA RAZEM |
155 649 158 |
128 578 312 |
2.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCA AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (w zł) |
Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 169 667 | 148 473 | |
| Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,88 | 4,27 |
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 230 356 | 744 435 | 291 344 | 848 744 |
| Koszt własny sprzedaży | 192 137 | 608 002 | 230 400 | 664 729 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 38 219 | 136 433 | 60 944 | 184 015 |
| Koszty sprzedaży | 23 460 | 75 334 | 28 901 | 81 752 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 901 | 47 688 | 16 484 | 45 750 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 428 | 14 109 | 676 | 6 748 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 809 | 7 154 | 4 217 | 9 696 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 477 | 20 366 | 12 018 | 53 565 |
| Przychody finansowe | 7 715 | 8 255 | 6 | 479 |
| Koszty finansowe | 11 361 | 23 826 | 8 783 | 16 360 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 831 | 4 795 | 3 241 | 37 684 |
| Podatek dochodowy | 388 | -378 | 1 346 | 6 256 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 443 | 5 173 | 1 895 | 31 428 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 443 | 5 173 | 1 895 | 31 428 |
| - w tym zysk (strata) netto akcjonariuszy podmiotu dominującego |
395 | 5 482 | 2 002 | 31 365 |
| - w tym zysk (strata) netto mniejszości | 48 | -309 | -107 | 63 |
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (zł) | okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej: | |||||
| - podstawowy | 0,16 | 0,90 | |||
| - rozwodniony | 0,16 | 0,90 | |||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||||
| - podstawowy | 0,16 | 0,90 | |||
| - rozwodniony | 0,16 | 0,90 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 443 | 5 173 | 1 895 | 31 428 |
| Pozostałe całkowite dochody: | ||||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem |
- | 19 770 | - | -17 754 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | - | 19 770 | - | -17 754 |
| Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem | - | 19 770 | - | -17 754 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | -3 756 | - | 3 373 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | 16 014 | - | -14 381 |
| Całkowite dochody | 443 | 21 187 | 1 895 | 17 047 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 398 | 21 194 | 2 002 | 17 365 |
| - podmiotom niekontrolującym | 48 | -7 | -107 | -318 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023 r. |
34 750 | 55 891 | -1 581 | 59 413 | 148 473 | 853 | 149 326 |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | 55 891 | -1 581 | 59 413 | 148 473 | 853 | 149 326 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2023 | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
|||||||
| mniejszością | - | - | - | - | - | 1 276 | 1 276 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | 1 276 | 1 276 |
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01 r. do 30.09.2023 r. |
- | - | - | 5 482 | 5 482 | -309 | 5 173 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.09.2023 r. |
- | - | 15 712 | - | 15 712 | 302 | 16 014 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 15 712 | 5 482 | 21 194 | -7 | 21 187 |
| Saldo na dzień 30.09.2023 roku |
34 750 | 55 891 | 14 131 | 64 895 | 169 667 | 2 122 | 171 789 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym – cd.
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 r. | 34 750 | 55 891 | -703 | 25 908 | 115 846 | 782 | 116 628 |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | 55 891 | -703 | 25 908 | 115 846 | 782 | 116 628 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2021 | |||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
|||||||
| mniejszością | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01 r. do 30.09.2022 r. | - | - | - | 31 365 | 31 365 | 63 | 32 428 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.09.2022 r. |
- | - | -14 170 | - | -14 170 | -381 | -14 381 |
| Razem całkowite dochody | - | - | -14 170 | 31 365 | 17 195 | -318 | 16 877 |
| Saldo na dzień 30.09.2022 roku |
34 750 | 55 891 | -14 873 | 57 273 | 133 041 | 464 | 133 505 |
| do 30.09.2023 do 30.09.2022 (niebadane) (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 795 37 684 Korekty 30 492 -12 990 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i WNIP 16 739 14 634 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych -200 - i WNIP Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych - - Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -289 -229 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 360 -1 099 Koszty odsetek 13 225 10 039 Przychody z odsetek - 12 Przychody z dywidend - -9 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych -245 - Inne korekty -1 004 14 Zmiana stanu zapasów -9 748 -50 816 Zmiana stanu należności -30 874 -36 246 Zmiana stanu zobowiązań 41 962 40 715 Zmiana stanu rezerw 566 9 995 Przepływy pieniężne z działalności 35 287 24 694 Zapłacony podatek dochodowy -110 -3 252 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 35 177 21 442 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 634 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -36 157 -37 073 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 618 627 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 27 106 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych - - Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - - Zaliczki i pożyczki udzielone na rzecz osób trzecich -1 598 -4 448 Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób 700 524 trzecich Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych do środków trwałych 84 Otrzymane odsetki 7 1 Otrzymane dywidendy - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -35 769 -40 179 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 79 024 104 687 Spłaty kredytów i pożyczek -68 672 -65 918 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -5 677 -7 784 Odsetki zapłacone -13 405 -10 140 Dywidendy wypłacone - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej -8 730 20 845 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez -9 322 2 108 różnic kursowych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu - - różnic kursowych Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -9 322 2 108 Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu 16 727 8 336 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 7 405 10 444 |
okres | okres |
|---|---|---|
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
3. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku
3.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Pamapol jest Pamapol S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą lub Emitentem"]. Spółka dominująca została wpisana w dniu 30 czerwca 2004 r. do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2 w Ruścu (kod pocztowy: 97-438 Rusiec).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest w szczególności:
- produkcja wyrobów z mięsa, wyłączając wyroby z mięsa drobiowego
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu,
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu,
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw,
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań,
- prowadzenie działalności handlowej (wyroby własne i towary),
- świadczenie usług składowania i przechowywania towarów,
- świadczenie usług związanych z uprawami warzyw i ich zbiorem,
- świadczenie usług z tytułu przerobu warzyw,
- uprawy rolne, warzywnictwo, ogrodnictwo,
- działalność usługowa związana z produkcją roślinną,
- wynajem maszyn i urządzeń rolniczych,
- działalność usługowa związana z przetwórstwem i konserwowaniem warzyw i owoców,
- produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików,
- produkcja mięsa z drobiu i królików,
- produkcja konserw, przetworów z mięsa, podrobów mięsnych i krwi,
- działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów z mięsa,
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa.
Opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w punkcie 6.1. niniejszego sprawozdania.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz spółki zależne: Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie (MITMAR), Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. (Crop Serwis) z siedzibą w Kwidzynie oraz Makłowicz i Synowie Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu.
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| WZPOW | Kwidzyn | 97,28% | 97,28% |
| MITMAR | Głowno | 100,00% | 100,00% |
| CROP SERWIS KWIDZYN | Kwidzyn | 77,77% | 77,77% |
| Makłowicz i Synowie sp. z o.o. | Rusiec | 60% | 0% |
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
3.2. Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, opublikowanym w dniu 26 kwietnia 2023 r. w ramach skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Pamapol.
Dla pełniejszego zobrazowania sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmujący okres nie krótszy niż 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 września 2023 roku.
W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych.
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. spółka WZPOW kontynuowała procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania.
W roku 2023 nadal kontynuowane są działania operacyjne i inwestycyjne WZPOW rozpoczęte w 2022 roku, nakierowane na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności energetycznej procesów.
Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-finansowej WZPOW.
Za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 4.759 tys. PLN (za rok 2022 zysk netto 2.968 tys. PLN; za rok 2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN).
Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw.
W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Realizacja planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników, na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych.
Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki WZPOW, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd spółki WZPOW wyraża przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę.
Wpływ na ujemny wynik na działalności operacyjnej Spółki dominującej miały w szczególności warunki makroekonomiczne oraz zmiana polityki w zakresie gospodarowania zapasami, co zostało opisane szerzej w punkcie 3.10 niniejszego Rozszerzonego skonsolidowanego raportu półrocznego za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności w kolejnych okresach sprawozdawczych.
3.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów ani zmian prezentacyjnych dotyczących lat poprzednich.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę istotne zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, z wyjątkiem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku i później. Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2023 roku to:
-
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17;
-
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości;
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów:
Definicja wartości szacunkowych;
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
3.4. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.
Dane za okres kwartalny od dnia 1 lipca do dnia 30 września 2023 roku oraz analogiczny okres w roku 2022 zostały wyliczone jako różnica pomiędzy danymi narastająco oraz danymi zaprezentowanymi w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 12 września 2023 roku.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2022 sporządzone zostało również zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 22 listopada 2023 r.
3.5. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Wśród czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte w III kwartale 2023 r. przez Emitenta i Grupę Kapitałową (Grupa) wyniki finansowe należy wskazać:
-
spadek popytu konsumenckiego na produkty Grupy z długim terminem przydatności do spożycia, będący efektem ,,nasycenia rynku" tego typu produktami w momencie rozpoczęcia działań wojennych w Ukrainie,
-
wysoką inflację, która ograniczyła popyt konsumencki oraz przyczyniła się do spadku poziomu sprzedaży na skutek obniżenia siły nabywczej gospodarstw domowych,
-
podwyżki cen surowców produkcyjnych, opakowań, wzrost kosztów finansowania oraz płacy minimalnej, a także wysokie ceny energii,
-
zmianę podejścia w zakresie polityki zarządzania zapasami, tj. ukierunkowaniem na minimalizację stoków magazynowych kosztem niewykorzystanych mocy produkcyjnych, mającą na celu poprawę płynności i sprawności operacyjnej zakładu Emitenta,
-
działania związane z rozwojem nowych indeksów produktowych, intensyfikacją sprzedaży, zarówno obecne jak i realizowane przez spółki Grupy w poprzednich okresach sprawozdawczych inwestycje w rozwój potencjału skali działalności oraz poprawy jej efektywności,
-
wzrost kosztów produkcji i ceny sprzedaży do największych odbiorców, którymi są sieci handlowe, korygowane z opóźnieniem i poprzedzone długimi negocjacjami wynikającymi z ich silnej pozycji rynkowej,
-
nasilenie się procesów inflacyjnych i zaostrzenie polityki pieniężnej, które przekładają się na poziom kursów walutowych i poziom stóp procentowych.
Informacje dotyczące ww. zagadnień zostały zamieszczone w punkcie 3.10. niniejszego raportu.
3.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły niezwykłe kwoty ze względu na ich rodzaj lub wywierany wpływ na aktywa, pasywa i wynik finansowy, inne niż opisane w punkcie 3.10 niniejszego sprawozdania.
3.7. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport
W niniejszym rozdziale przedstawiono umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej Pamapol zawarte przez Emitenta i jego jednostki zależne w okresie od 1 lipca 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu.
Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r.
W okresie od 1 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r. Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta nie zawierały istotnych umów mających znaczący wpływ na ich przyszłe wyniki finansowe.
Umowy zawarte po dacie bilansowej
Zwiększenie poziomu finansowania w ramach kredytów obrotowych i inwestycyjnych
W dniu 7 listopada 2023 r. pomiędzy Credit Agricole Bank Polska S.A. (Credit Agricole) i Emitentem jako Kredytobiorcą a MITMAR Sp. z o.o. (Mitmar) oraz Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. o.o. (WZPOW) jako Przystępującymi do długu, zostały podpisane dwie odrębne umowy kredytu, na podstawie których Credit Agricole udzielił Kredytobiorcy kredytu inwestycyjnego w kwocie 7 mln zł (Kredyt I) i kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 3,5 mln zł (Kredyt II), do wykorzystania w złotych i euro. Następnie w dniu 8 listopada 2023 r. Emitent otrzymał informację o podpisaniu przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Bank Pekao S.A.) umowy kredytu, na podstawie której Bank Pekao S.A. udzielił Emitentowi jako Kredytobiorcy kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20,5 mln zł (Kredyt III, łącznie - Kredyty).
Kredyt I został udzielony w celu sfinansowania 85% nakładów netto Kredytobiorcy w związku z projektem rozbudowy chłodnictwa i wentylacji, w tym realizację projektu zarządzania produkcją oraz maszynę etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych w ramach współpracy ze spółką Makłowicz i Synowie sp. z o.o.
Kredyt II został udzielony w celu finansowania zapotrzebowania na kapitał obrotowy Kredytobiorcy.
Kredyt III został udzielony na finansowanie zakupu surowców, materiałów i towarów do wykorzystania w procesie produkcji.
Ostateczna data spłaty Kredytu I wyznaczona została na 30 lipca 2029 r., Kredytu II na 30 października 2026 r., a Kredytu III na 31 października 2026 r.
Oprocentowanie Kredytów oparte zostało na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR lub EURIBOR, powiększone o marżę banków Credit Agricole i Bank Pekao S.A. (Banki). Zabezpieczenia spłaty Kredytów stanowią w szczególności:
-
gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych,
-
weksle własne in blanco wystawione na rzecz BGK zabezpieczające gwarancje spłaty Kredytów, - weksle własne in blanco,
-
złożenie przez Kredytobiorcę i Przystępujących do długu odrębnych oświadczeń o dobrowolnym podaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 kpc.
Ponadto zabezpieczenie spłaty Kredytu I stanowi zastaw rejestrowy do kwoty 8,4 mln zł na finansowanych środkach trwałych i cesja praw z polisy ubezpieczenia tych środków.
Podpisanie umowy Kredytu II i Kredytu III poprzedzone zostało całkowitą spłatą kredytów obrotowych nieodnawialnych w kwotach 3,5 mln zł każdy udzielonych Emitentowi przez Banki na podstawie umów, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 18/2022 z dnia 29 czerwca 2022 r.
W dniu 10 listopada 2023 r. zostały podpisane dwie odrębne umowy kredytu obrotowego nieodnawialnego - pomiędzy Credit Agricole jako kredytodawcą, Mitmar i WZPOW jako kredytobiorcami, w kwotach odpowiednio 4 mln zł i 7,5 mln zł, oraz kolejne dwie odrębne umowy kredytu obrotowego nieodnawialnego - pomiędzy Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. jako kredytodawcą i Mitmar oraz WZPOW jako kredytobiorcami, w kwotach 10 mln zł i 7,5 mln zł.
Podpisanie opisanych umów kredytu poprzedzone zostało całkowitą spłatą kredytów obrotowych nieodnawialnych udzielonych Mitmar i WZPOW przez Banki na podstawie umów, o których Emitent informował w cytowanym raporcie 18/2022, przed ostatecznym terminem, tj. przed końcem czerwca 2024 r.
W wyniku uruchomienia nowych kredytów, o których mowa powyżej, po spłacie istniejących, wskazanych w raporcie bieżącym nr 18/2022, Grupa PAMAPOL uzyskała w porównaniu z obecnym poziomem finansowania, dodatkowy limit finansowania obrotowego i inwestycyjnego w łącznej wysokości 30 mln zł.
Zawarcie aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego
W dniu 10 listopada 2023 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartej pomiędzy Emitentem, WZPOW i Mitmar jako kredytobiorcami (Kredytobiorcy) oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego jako kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017). O jej ostatnich zmianach Emitent informował w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.
W treści Aneksu, ww. zwiększenie poziomu finansowania wynikające z bilateralnych umów kredytu obrotowego nieodnawialnego lub inwestycyjnego o 30 mln zł opisanych powyżej w treści tego rodziału, tj. do łącznej kwoty 60 mln zł (finansowanie obrotowe nieodnawialne do łącznej kwoty 53 mln zł oraz finansowanie inwestycyjne udzielone do kwoty 7 mln zł), zostało objęte definicją Dodatkowego Dozwolonego Zadłużenia Finansowego.
Na mocy Aneksu zmianie uległy także poziomy wskaźników finansowych określone w Umowie Kredytu, które dostosowano do wzrostu poziomu finansowania.
Ponadto, w treści Aneksu wydłużono do 31 grudnia 2024 r. okres na pozyskanie przez Kredytobiorców dodatkowego finansowania w stosunku do finasowania posiadanego obecnie, w formie kapitału (funduszy) własnych lub zadłużenia finansowego, w kwocie nie niższej niż 20 mln zł, o którym Emitent informował ostatnio w raporcie bieżącym nr 12/2021 (dotychczas obowiązujący termin to 31 grudnia 2023 r.).
3.8. Cykliczność, sezonowość działalności
Przychody ze sprzedaży spółek Grupy Kapitałowej Pamapol charakteryzują się sezonowością. W Pamapol S.A. najwyższa sprzedaż występuje w okresie pierwszego półrocza, natomiast najniższa sprzedaż w ubiegłych latach odnotowywana była w okresie świąt Bożego Narodzenia.
Z kolei w WZPOW okres zwiększonej sprzedaży występował w okresie zimowym, szczególnie przed świętami Bożego Narodzenia oraz przed Wielkanocą. Niższy wolumen sprzedaży jest odnotowywany z kolei w miesiącach letnich. Prowadzone działania operacyjne oraz rozwój procesu zwiększenia skali sprzedaży w tej spółce wpłynęły na zmianę wielkości sprzedaży w poszczególnych kwartałach – prowadząc do zwiększenia wolumenu sprzedaży także w miesiącach letnich.
W przypadku MITMAR wahania w poziomie generowanych przychodów ze sprzedaży w ciągu roku między miesiącem o najwyższej i miesiącem o najniższej sprzedaży w poprzednich latach nie były znaczące. Wzrost przychodów ze sprzedaży w poprzednich okresach sprawozdawczych zauważalny był w okresach przedświątecznych oraz w okresach letnich.
Począwszy od I kwartału 2022 r. mieliśmy do czynienia ze zintensyfikowaniem działań spółek Grupy Kapitałowej ukierunkowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty na skutek działań zbrojnych w Ukrainie.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarządy spółek nie identyfikują zwiększonego zapotrzebowania na produkty z przedłużonym terminem ważności do spożycia.
Należy zaznaczyć, że w okresie sprawozdawczym działania zbrojne w Ukrainie nie wpłynęły w sposób znaczący na przychody ze sprzedaży spółek Grupy.
3.9. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałową. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/ wytwarzanych wyrobów, wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy.
Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.)
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- żywność przetworzona
- ⎯ kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, mrożonki warzywne, warzywa konserwowe,
- mięso nieprzetworzone
- ⎯ kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy).
Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów
Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki:
- żywność przetworzona PAMAPOL, WZPOW, CROP, MAKŁOWICZ I SYNOWIE
- mięso nieprzetworzone MITMAR
Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów. Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach.
Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli.
| w tys. zł | Żywność przetwo rzona |
Mięso nieprzetwo rzone |
Pozostałe towary |
Pozostałe usługi |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 402 510 | 320 671 | 13 630 | 7 624 | 744 435 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 36 856 | 9 472 | 1 221 | 6 647 | 54 196 | |
| Przychody ogółem | 439 366 | 330 143 | 14 851 | 14 271 | 798 631 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 11 789 | 4 829 | 2 271 | 1 318 | 20 207 | |
| Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu |
1 322 | -466 | -170 | -527 | 159 | |
| transakcji wspólnych | 13 111 | 4 363 | 2 101 | 791 | 20 366 | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2022 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 473 666 | 359 988 | 8 219 | 6 871 | 848 744 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 29 300 | 14 846 | 656 | 6 229 | 51 031 | |
| Przychody ogółem | 502 966 | 374 834 | 8 875 | 13 100 | 899 775 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 37 439 | 13 277 | 1 842 | 892 | 53 450 | |
| Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami |
1 006 | -704 | -39 | -148 | 115 | |
| Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych |
38 445 | 12 573 | 1 803 | 744 | 53 565 |
SEGMENTY OPERACYJNE – UZGODNIENIE WYNIKU OPERACYJNEGO
Poniższa tabela prezentuje syntetyczne zestawienie przychodów i wyników operacyjnych dwóch podstawowych segmentów.
SEGMENTY OPERACYJNE
| w tys. zł | Żywność przetworzona |
Mięso nieprzetworzone |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01 do 30.09.2023 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 402 510 | 320 671 | 723 181 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 11 789 | 4 829 | 16 618 | |
| Aktywa segmentu | 515 094 | 193 876 | 708 970 | |
| Za okres od 01.01 do 30.09.2022 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 473 666 | 359 988 | 833 654 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 38 445 | 12 573 | 51 018 | |
| Aktywa segmentu | 500 457 | 163 972 | 664 429 |
UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 | od 01.01 do 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych |
798 631 | 899 775 |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | 54 196 | 51 031 |
| Przychody ze sprzedaży | 744 435 | 848 744 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 20 207 | 53 450 |
| Korekty inne | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostki zależnej | ||
| Wyłączenie wyniku transakcji pomiędzy segmentami | 159 | 115 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 20 366 | 53 565 |
| Przychody finansowe | 8 255 | 479 |
| Koszty finansowe (-) | -23 826 | -16 360 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 795 | 37 684 |
Segmenty geograficzne
Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne:
- sprzedaż krajowa,
- sprzedaż wewnątrzunijna,
- sprzedaż eksportowa.
Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży.
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| od 01.01 do 30.09.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska | Unia | Kraje spoza | Ogółem |
| Europejska | Unii | |||
| Europejskiej | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 353 608 | 267 470 | 123 357 | 744 435 |
| Koszty własne sprzedaży | 279 614 | 232 955 | 95 433 | 608 002 |
| Wynik segmentu | 73 994 | 34 515 | 27 924 | 136 433 |
| Nieprzypisane przychody | 22 364 | |||
| Nieprzypisane koszty | 154 002 | |||
| Zysk/Strata brutto | 4 795 |
| od 01.01 do 30.09.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska Unia Kraje spoza |
Ogółem | ||
| Europejska | Unii | |||
| Europejskiej | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 461 891 | 252 250 | 134 603 | 848 744 |
| Koszty własne sprzedaży | 355 780 | 214 259 | 94 690 | 664 729 |
| Wynik segmentu | 106 111 | 37 991 | 39 913 | 184 015 |
| Nieprzypisane przychody | 7 227 | |||
| Nieprzypisane koszty | 153 558 | |||
| Zysk/Strata brutto | 37 684 |
Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami, jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej.
3.10. Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej
Poniżej zaprezentowano podstawowe wskaźniki finansowe wyliczone na podstawie sprawozdania skonsolidowanego Grupy:
| LP | wskaźnik | Definicja wskaźnika | I-III kwartał 2023 |
2022 | I- III kwartał 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | Zobowiązania ogółem / pasywa ogółem |
0,74 | 0,74 | 0,78 |
| 2 | Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi |
Kapitały własne + zobowiązania długoterminowe / aktywa trwałe |
0,96 | 1,05 | 1,02 |
| 3 | Wskaźnik płynności bieżącej | Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,97 | 1,04 | 1,01 |
| 4 | Wskaźnik płynności szybkiej | Aktywa obrotowe – zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,43 | 0,44 | 0,43 |
| 5 | Wskaźnik rotacji zapasów w dniach |
Zapasy x liczba dni w okresie270 / koszt własny sprzedaży * |
86 | 76 | 77 |
| 6 | Wskaźnik rotacji należności w dniach |
Stan należności handlowych x liczba dni w okresie 270 / przychody ze sprzedaży netto * |
50 | 37 | 43 |
| 7 | Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie 270 / koszt własny sprzedaży * |
95 | 71 | 76 |
| 8 | Wskaźnik rentowności sprzedaży |
Zysk (strata) netto / Przychody ze sprzedaży |
0,7% | 3,0% | 3,7% |
| 9 | Wskaźnik rentowności operacyjnej |
Zysk na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży netto |
2,7% | 5,6% | 6,3% |
| 10 | Wskaźnik rentowności aktywów | Zysk (strata) netto / Aktywa ogółem |
0,8% | 5,8% | 5,3% |
* liczba dni w okresie w okresach I-III kw. 2023 r., I-III kw. 2022 r. to 270 dni, a w przypadku roku 2022 to 365 dni.
W okresie I- III kwartału 2023 r. skonsolidowane przychody Grupy Pamapol wyniosły 744.435 tys. zł i były o 14% niższe w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedzającego (848.744 tys. zł). Jednocześnie w okresie sprawozdawczym Grupa wypracowała zysk w wysokości 5,17 mln zł, który w analogicznym okresie roku poprzedzającego ukształtował się na poziomie 31,42 mln zł.
Wraz z momentem rozpoczęcia działań wojennych w Ukrainie zanotowano wzrost popytu konsumenckiego na produkty spożywcze z długim terminem przydatności do spożycia znajdujące się w ofercie handlowej Spółki dominującej. Przełożyło się to bezpośrednio na wzrost poziomu produkcji i sprzedaży, co pozwoliło w 2022 r. na osiągnięcie znacznego wzrostu poziomu zysku. W okresie od I do III kwartału 2023 r. odnotowano znaczny spadek popytu konsumenckiego na te produkty. Ten stan faktyczny stanowi efekt ,,nasycenia ryku" produktem, który konsumenci nabyli na zapas, a którego termin ważności jeszcze nie upłynął.
Zarówno w okresach poprzedzających, jak również w okresie sprawozdawczym mieliśmy do czynienia z wysokim poziomem inflacji, który należy uznać za czynnik, który ograniczył popyt poprzez bezpośredni wpływ na obniżenie siły nabywczej konsumentów, przyczyniając się do spadku poziomu sprzedaży i obniżenia poziomu osiągniętego zysku.
Na wyniki finansowe bieżącego okresu bezpośrednie oddziaływanie miały także wysokie ceny surowców produkcyjnych, opakowań, rosnące koszty finansowania zewnętrznego oraz płacy minimalnej, a także wysokie ceny energii, które są jedną z przyczyn utrzymującej się wysokiej inflacji i szczególnie dotykają przedsiębiorstwa energochłonne powodując spadek rentowności. Ponadto w Pamapol wystąpiły zwiększone koszty związane z rozwojem projektu "Makłowicz", co przy spadającej dynamice popytu konsumenckiego będącego skutkiem wysokiej inflacji bezpośrednio przełożyło się na niższy zysk wypracowany przez Grupę r/r.
W odniesieniu do wyniku okresu sprawozdawczego Spółki dominującej ujemny wynik na działalności operacyjnej spowodowany jest oprócz wszystkich wymienionych wyżej czynników zmianą podejścia w zakresie polityki zarządzania zapasami, tj. ukierunkowaniem na minimalizację stoków magazynowych kosztem niewykorzystanych mocy produkcyjnych. Jest to świadoma decyzja Zarządu mająca na celu poprawę płynności i sprawności operacyjnej zakładu.
Zarządy spółek Grupy Kapitałowej podkreślają, iż w bieżącym okresie sprawozdawczym kontynuowały działania operacyjne i inwestycyjne rozpoczęte w poprzednich okresach sprawozdawczych, mające na celu obniżenie kosztów operacyjnych, wzrostu generowanej marży, zwiększenie wydajności poprzez poprawę efektywności przy zachowaniu wysokiej dbałości o jakość wyrobów gotowych.
Znaczący wpływ na wysokość przychodów w okresie sprawozdawczym miały w szczególności zdarzenia związane z rozwojem nowych indeksów produktowych, intensyfikacją sprzedaży, zrealizowane przez spółki z Grupy w poprzednich okresach sprawozdawczych inwestycje w rozwój potencjału skali działalności oraz poprawy jej efektywności. Dodatkowo należy zwrócić uwagę, że w sytuacji znacznego wzrostu kosztów produkcji, ceny sprzedaży do największych odbiorców, którymi są sieci handlowe, są korygowane z opóźnieniem, a każda zmiana cennika dla tych odbiorców jest poprzedzona długimi negocjacjami wynikającymi z ich silnej pozycji rynkowej.
Zarząd Emitenta na bieżąco dokonuje obserwacji sytuacji na rynku surowcowym, podejmując działania mające na celu zminimalizowanie oddziaływania negatywnych uwarunkowań rynkowych na wyniki Grupy, wśród których należy wymienić suszę skutkującą zmniejszeniem wydajności (plonu) z warzyw, ogniska ASF (afrykańskiego pomoru świń) czy ptasią grypę wpływające na ceny surowców. Niezależnie od powyższych działań, w opinii Zarządu Emitenta, powyższe negatywne uwarunkowania mogą mieć wpływ na działalność oraz wyniki Grupy w następnych okresach sprawozdawczych.
Trwająca wojna w Ukrainie, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez Spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na sytuację na rynkach surowcowych. Nie bez znaczenia dla działalności spółek z Grupy Kapitałowej pozostają zaostrzenie polityki pieniężnej oraz utrzymująca się wysoka inflacja, które to przekładają się na poziom kursów walutowych oraz wysoki poziom stóp procentowych.
Poniżej zaprezentowano zestawienie podstawowych pozycji danych finansowych spółek zależnych Emitenta:
WZPOW
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2023 | I-III kwartał 2022 | I-III kwartał 2021 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 211 697 | 200 199 | 148 992 |
| EBITDA | 22 090 | 19 086 | 10 515 |
| EBIT | 14 948 | 12 687 | 5 017 |
| Zysk/strata netto | 4 759 | 1 532 | 2 707 |
*) Bieżący rok obrotowy WZPOW obejmuje okres od 1 czerwca 2023 r. do 31 maja 2024 r. Natomiast dane zaprezentowane powyżej obejmują okresy zgodne z okresami przyjętymi dla skonsolidowanego sprawozdania GK Pamapol.
MitMar
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2023 | I-III kwartał 2022 | I-III kwartał 2021 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 359 648 | 433 812 | 256 581 |
| EBITDA | 12 722 | 31 820 | 9 106 |
| EBIT | 9 356 | 29 689 | 7 419 |
| Zysk/strata netto | 6 621 | 22 618 | 4 752 |
Makłowicz i Synowie
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2023 |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 6 194 |
| EBITDA | -953 |
| EBIT | -1 009 |
| Zysk/strata netto | -1 047 |
3.11. Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych
W okresie od dnia 1 lipca 2023 r. do dnia 30 września 2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie miały miejsca żadne emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych.
3.12. Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy
W okresie sprawozdawczym spółka Pamapol S.A. nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.
W ramach umowy kredytu konsorcjalnego zawartej w dniu 21 września 2017 r. pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. i Bankiem Gospodarstwa Krajowego jako Kredytodawcami, zmienionej ostatnio aneksem z dnia 10 listopada 2023 r. dalej Umowa Kredytu (Aneks, raport bieżący nr 14/2023), Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, dotyczących m.in. zakazu wypłaty przez Kredytobiorcę dywidendy bez uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców.
Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia kredytu obrotowego nieodnawialnego w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł, w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy.
3.13. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Sposób dokonywania tych szacunków nie uległ zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu sprawozdawczego. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Utrata wartości aktywów trwałych
Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
25 wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej Na dzień 30 września 2023 roku w odniesieniu do całości aktywów trwałych Grupy wystąpiła jedna z przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, tj. wartość bilansowa aktywów netto Grupy była wyższa od kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej. W związku z powyższym, Jednostka Dominująca oraz kluczowe spółki zależne dokonały analizy aktualności założeń przyjętych do przeprowadzanych uprzednio, tj. na dzień 31 grudnia 2022 roku, testów na utratę wartości oraz wyników tych testów. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że:
-
przyjęta strategia działalności oraz kluczowe jej założenia nie uległy zmianom;
-
określenie ośrodków wypracowujących środki pieniężne (,,OWŚP") w ramach Grupy oraz wartość majątku poszczególnych OWŚP nie uległy istotnym zmianom w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022,
-
osiągnięte przez Grupę wyniki operacyjne na poziomie EBITDA oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy 2023 roku dla pewnych testowanych OWŚP są niższe od wyników planowanych, przyjętych w testach na utratę wartości na koniec 2022,
-
prognozowane wyniki finansowe na 2023 rok są również dla pewnych OWŚP Grupy niższe od planowanych wyników za ten okres stanowiących podstawę testów na utratę wartości sporządzonych na koniec 2022 roku,
-
zaobserwowano ogólny spadek marży w stosunku do planu,
-
stopa procentowa wolna od ryzyka (rentowność 10-letnich obligacji Skarbu Państwa) uległa obniżeniu z 6,78% na koniec 2022 roku do 5,76% na koniec czerwca 2023 roku, w ślad za tym obniżeniem, obniżeniu uległ również średni ważony koszt kapitału dla Grupy, jednocześnie powyższy spadek stopy dyskontowej wpływa na podwyższenie wartości odzyskiwalnej poszczególnych OWŚP,
-
przeprowadzone dla OWŚP w Jednostce Dominującej w kluczowych spółkach zależnych symulacje bazujące na założeniach testu przeprowadzonego na koniec 2022 roku zaktualizowanych o aktualne prognozy cenowych produktów i surowców, a także wyższą stopę dyskontową wskazują, że wartości odzyskiwalne aktywów testowanych OWŚP przekraczają ich wartość księgową.
.Biorąc pod uwagę powyższe okoliczności uznano, że szacunki wartości odzyskiwalnej wynikające z uprzednio przeprowadzonych testów pozostają aktualne, w związku z czym nie wystąpiły przesłanki utraty wartości na dzień 30.09.2023 r.. Szczegółowe informacje dotyczące testów na utratę wartości i ich wyników zamieszczono w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku w nocie Utrata wartości aktywów trwałych.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd ocenił, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 4.16, 4.17.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane na każdy dzień bilansowy. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Wartość firmy
Zarząd Spółki dominującej przeprowadza raz w roku test na utratę wartości. Test oparty jest o wycenę przeprowadzoną przez niezależny podmiot. Wycena ta bazuje na wartościach szacunkowych wynikających z przyjętych założeń co do zdarzeń przyszłych lub potencjalnych. Zarząd opiera się o przewidywania dotyczące przyszłych przepływów ośrodka wypracowującego korzyści przypisanego do spółki. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych
3.14. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
| Zysk na jedną akcję (w zł) | Okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 |
Okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza | ||
| Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 |
| – podstawowy z zysku za okres (w zł) | 0,16 | 0,90 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | 0,16 | 0,90 |
3.15. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia pozycje składające się na wartość firmy Grupy Kapitałowej.
WARTOŚĆ FIRMY
| w tys. zł | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | 1 673 | 1 673 |
| Razem wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
3.16. Rzeczowe aktywa trwałe
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku |
||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku |
27 090 | 72 138 | 102 618 | 7 855 | 2 144 | 18 964 | 230 810 | |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 1 519 | 729 | 11 724 | 4 205 | 1 567 | 20 297 | 40 041 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -536 | -6 | -878 | -1 305 | - | - | -2 725 | |
| Amortyzacja (-) | -219 | -2 346 | -10 729 | -2 219 | -571 | - | -16 084 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | 267 | 13 | 163 | - | -4 052 | -3 609 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | 200 | - | - | 200 | ||
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Aktualizacja aktywa | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 roku |
27 854 | 70 783 | 102 948 | 8 699 | 3 140 | 35 209 | 248 633 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku |
||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku |
23 473 | 70 985 | 76 289 | 8 321 | 1 939 | 19 813 | 200 820 | |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 3 864 | 4 090 | 39 362 | 2 868 | 895 | 16 885 | 67 965 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | -699 | -818 | -21 | -12 604 | -14 142 | |
| Amortyzacja (-) | -247 | -3 079 | -12 824 | -2 690 | -690 | - | -19 530 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | -200 | - | - | -289 | -489 | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | 142 | 690 | 174 | 21 | -5 129 | -4 102 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | 288 | 288 | |
| Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania | - | - | - | - | - | - | - | |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku |
27 090 | 72 138 | 102 618 | 7 855 | 2 144 | 18 964 | 230 810 |
3.17. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku |
934 | - | 947 | 1 176 | 1 089 | 258 | 4 404 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | 1 331 | 57 | 1 389 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | -97 | -71 | - | - | -168 |
| Amortyzacja (-) | -208 | - | -180 | - | -149 | -537 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 roku |
726 | - | 670 | 1 105 | 2 272 | 315 | 5 088 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku |
1 211 | - | 558 | - | 1 287 | - | 3 056 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 638 | 1 200 | - | 258 | 2 096 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | -277 | - | -249 | -24 | -198 | - | -748 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku |
934 | - | 947 | 1 176 | 1 089 | 258 | 4 404 |
3.18. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego (w tys. zł) | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
||
| Aktywa: | ||||||
| Pożyczki | 4 200 | 4 200 | 3 322 | 3 322 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 134 341 | 134 341 | 113 254 | 113 254 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 17 093 | 17 093 | 2 982 | 2 982 | ||
| Papiery dłużne | - | - | - | - | ||
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | ||
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | 8 | 8 | 8 | 8 | ||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | ||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 405 | 7 405 | 16 727 | 16 727 | ||
| Zobowiązania: | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 140 400 | 140 400 | 133 961 | 133 961 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 17 334 | 17 334 | 17 237 | 17 237 | ||
| Pożyczki | 19 677 | 19 677 | 15 648 | 15 648 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | ||
| Leasing finansowy | 38 987 | 38 987 | 35 056 | 35 056 | ||
| Pochodne instrumenty finansowe | 111 | 111 | 5 114 | 5 114 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 210 514 | 210 514 | 170 780 | 170 780 |
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
3.19. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 456 | 3 543 | ||
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 518 | 3 028 | ||
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | -2 681 | -1 115 | ||
| Odpisy wykorzystane | -611 | - | ||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | ||
| Stan na koniec okresu | 2 682 | 5 456 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 486 | 4 631 | ||
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 2 057 | 3 435 | ||
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | -2 569 | -1 129 | ||
| Odpisy wykorzystane | -650 | -451 | ||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | ||
| Stan na koniec okresu | 5 324 | 6 486 |
3.20. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | długoterminowe świadczenia pracownicze |
sprawy sądowe |
inne | razem | |||
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | |||||||
| Stan na początek okresu | 1 168 | 921 | 6 376 | 7 297 | |||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 179 | - | 6 579 | 6 579 | |||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | -323 | -2 257 | -2 580 | ||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -1 700 | -1 700 | |||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |||
| Pozostałe zmiany | - | - | - | ||||
| Stan rezerw na dzień 30.09.2023 roku | 1347 | 598 | 8 998 | 9 596 | |||
| za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | |||||||
| Stan na początek okresu | 1 465 | 860 | 6 577 | 7 437 | |||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 1 891 | 1 891 | ||||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -950 | -950 | |||
| Wykorzystanie rezerw (-) | -297 | - | -1 142 | -1 142 | |||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |||
| Pozostałe zmiany | - | 61 | - | 61 | |||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku | 1 168 | 921 | 6 376 | 7 297 |
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY | ||
|---|---|---|
Rezerwa na pozostałe koszty na dzień 30.09.2023 roku obejmuje między innymi rezerwy związane z usługami marketingowymi, usługami transportowymi, usługami prawnymi, opłatami środowiskowymi itp.
3.21. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zarząd Grupy zaznacza, że możliwość uzyskania korzyści ekonomicznych z aktywa z tytułu podatków odroczonych uzależniona będzie od wygenerowania przez spółki Grupy w przyszłości dochodu podatkowego. Takie możliwość potwierdzają opracowane przez Zarządy spółek budżety finansowe.
Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi na dzień 30.09.2023 roku 9 mln zł do rozliczenia w ciągu następnego okresu podatkowego.
W związku z tym, że Spółka zależna WZPOW posiadała stratę podatkową do rozliczenia z lat ubiegłych, w 2021 r. Spółka podjęła decyzję o obniżeniu stawek amortyzacyjnych dla wybranych środków trwałych do wysokości 0,1% począwszy od roku podatkowego rozpoczynającego się 1 czerwca 2018 r. W dniu 16 marca 2021 r. Spółka złożyła korekty zeznań podatkowych CIT-8 za lata podatkowe 1 czerwca 2018 r. – 31 maja 2019 r. oraz 1 czerwca 2019 r. – 31.05.2020 r. Poprzez te korekty Spółka zmniejszyła wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w tych latach podatkowych: w roku 2018/19 o kwotę 3.306 tys. zł oraz w roku 2019/20 o kwotę 3.736 tys. zł. W deklaracji podatkowej za rok podatkowy od 1 czerwca 2020 r. – 31 maja 2021 r. wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów została zmniejszona o kwotę 4.750 tys. zł. W kolejnych latach podatkowych Spółka będzie również zaliczała do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne obliczone z zastosowaniem stawki 0,1%. Jednocześnie Zarząd WZPOW wystąpił o indywidualną interpretację podatkową potwierdzającą prawidłowość dokonanych korekt. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka otrzymała negatywną interpretację, na którą wniosła skargę do WSA. W dniu 25 marca 2022 r. Spółka otrzymała odpis wyroku, WSA uznał, że Spółka ma prawo dokonać korekty stawek amortyzacyjnych wstecz. W dniu 27 kwietnia 2022 roku organ podatkowy złożył skargę kasacyjną. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania sprawa nie jest rozstrzygnięta.
Zarząd Spółki, dokonał analizy wpływu opisanego postępowania na sprawozdanie finansowe oraz ocenił ryzyko przegrania sprawy sądowej. W opinii Zarządu, wspartej oceną zewnętrznych doradców, w oparciu o istniejące orzecznictwo sądowe w identycznych sprawach, Zarząd ocenia szansę na korzystne rozstrzygnięcie opisanego jako prawdopodobną.
3.22. Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO BP Faktoring | 1 500 | 0 | 4 000 | 0 |
| faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami |
Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP Faktoring | 13 500 | 6 658 | 11 000 | 5 822 |
| WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | PKO BP Faktoring | 3 000 | 2 264 | 3 000 | 2 652 |
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
BARTER S.A. | 250 | 0 | 250 | 0 |
| Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) |
Poręczenie weksla In blanco |
Pamapol S.A. | ZPOW Ziębice Sp. z o.o. | RPPH Ziębice | 2 835 | 0 | 2 835 | 0 |
| Umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
1 800 | 0 | 1 800 | 88 |
| Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
BARTEX S.A. | 1 659 | 0 | 1 659 | 0 |
| Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack |
Gwarancja płatności (zobowiązanie solidarne) |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Can Pack General Line Sp. z o.o. |
€ 1 000 |
4 636 | € 1 000 |
4 690 |
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) |
Gwarancja płatności | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Monsanto Polska Sp. z o.o. |
1 300 | 242 | 1 300 | 1 072 |
| Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Floraland Andrzej Pawelski |
€ 208 |
€ 208 |
||
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
124 232 | 97 797 | 99 867 | 93 443 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
36 955 | 29 161 | 37 087 | 24 908 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
33 607 | 22 888 | 26 607 | 22 216 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
36 955 | 29 161 | 37 087 | 24 908 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP S.A. , Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
33 607 | 22 888 | 26 607 | 22 216 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
124 232 | 97 797 | 99 867 | 93 443 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych |
MPSZ Sp. z o.o. |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
124 232 | 64 950 | 99 867 | 57 456 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
33 607 | 22 888 | 26 607 | 22 216 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
36 955 | 29 161 | 37 087 | 24 908 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO BP S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK |
124 232 | 97 797 | 99 867 | 93 443 |
| Umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 1 361 | 240 | 1 361 | 398 |
| Umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 1 361 | 240 | 1 361 | 398 |
| Umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 628 | 128 | 628 | 200 |
| Umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 628 | 128 | 628 | 200 |
| Umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 194 | 43 | 194 | 67 |
| Umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 194 | 43 | 194 | 67 |
| Umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 316 | 66 | 316 | 106 |
| Umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 316 | 66 | 316 | 106 |
| Umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 388 | 87 | 388 | 135 |
| Umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 388 | 87 | 388 | 135 |
| Umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 605 | 136 | 605 | 212 |
| Umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 605 | 136 | 605 | 212 |
| Umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
1 924 | 245 | 1 924 | 396 |
| Umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
1 924 | 245 | 1 924 | 396 |
| Umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 233 | 52 | 233 | 81 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 233 | 52 | 233 | 81 |
| Umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
82 | 19 | 82 | 31 |
| Umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
52 | 12 | 82 | 31 |
| Umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 | Poręczenie cywilne | Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
0 | 0 | 660 | 660 |
| Umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 | Poręczenie cywilne | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
0 | 0 | 660 | 660 |
| Umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 310 | 87 | 310 | 124 |
| Umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 310 | 87 | 310 | 124 |
| Umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 117 | 39 | 117 | 53 |
| Umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 117 | 39 | 117 | 53 |
| Umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
600 | 179 | 600 | 260 |
| Umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 74 | 28 | 74 | 37 |
| Umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 74 | 28 | 74 | 37 |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 604 | 172 | 604 | 257 |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 604 | 172 | 604 | 257 |
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 611 | 174 | 611 | 260 |
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 611 | 174 | 611 | 260 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu 185-3136 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Grenke Leasing | 80 | 19 | 80 | 28 |
| Umowa leasingu 20/031468 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 417 | 197 | 417 | 242 |
| Umowa leasingu 20/031468 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 417 | 197 | 417 | 242 |
| Umowa leasingu 20/035335 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A. | 266 | 126 | 266 | 154 |
| Umowa leasingu 20/035335 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing S.A | 266 | 126 | 266 | 154 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Gwarancja spłaty pożyczki |
Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | WFOŚiGW | 1 820 | 1 820 | 1 820 | 1 820 |
| Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing Spółka Akcyjna |
2 391 | 2 009 | 2 391 | 2 244 |
| Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PKO Leasing Spółka Akcyjna |
2 391 | 2 009 | 2 391 | 2 244 |
| Umowa leasingu 185-4149 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Grenke Leasing | 355 | 175 | 355 | 206 |
| Umowa pożyczki 4070885/P | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Idea Getin Leasing S.A. | 142 | 94 | 142 | 113 |
| Umowa leasingu 341992 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Millennium Leasing Sp. z o.o. |
368 | 221 | 368 | 257 |
| Umowa leasingu 341994 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Millennium Leasing Sp. z o.o. |
392 | 235 | 392 | 274 |
| Umowa leasingu 86348/Wr/21 | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
650 | 443 | 650 | 518 |
| Umowa leasingu 86346/Wr/21 | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
758 | 517 | 758 | 604 |
| Umowa pożyczki 1F01186 | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy S.A. |
2 207 | 1 638 | 2 207 | 1 857 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
4 000 | 4 000 | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1405/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | Pekao S.A. | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1405/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | Pekao S.A. | 4 000 | 4 000 | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
7 500 | 7 500 | 7 500 | 7 500 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
7 500 | 7 500 | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1406/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pekao S.A. | 7 500 | 7 500 | 7 500 | 7 500 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1406/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pekao S.A. | 7 500 | 7 500 | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
3 500 | 3 500 | 3 500 | 3 500 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
3 500 | 3 500 | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | Pekao S.A. | 3 500 | 3 500 | 3 500 | 3 500 |
| Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Pekao S.A. | 3 500 | 3 500 | 0 | 0 |
| Pożyczka WFOŚ/P/10/2022 | Poręczenie | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
WFOŚiGW w Gdańsku | 1 261 | 1 093 | 1 261 | 1 261 |
| Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg ku/P |
Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
NFOŚiGW w Warszawie | 9 087 | 0 | 9 087 |
0 |
| Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg ku/P |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
NFOŚiGW w Warszawie | 9 087 | 0 | 9 087 | 0 |
| Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
NFOŚiGW w Warszawie | 6 644 | 0 | 6 644 | 0 |
| Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
NFOŚiGW w Warszawie | 6 644 | 0 | 6 644 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/47/2022 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | KUKE S.A. | 7 000 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/47/2022 | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | KUKE S.A. | 7 000 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/48/2022 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Mitmar Sp. z o.o. | KUKE S.A. | 5 000 | 0 | 0 | 0 |
| Rodzaj poręczenia ( umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa generalna IN/GP/48/2022 | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar Sp. z o.o. | KUKE S.A. | 5 000 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/49/2022 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
KUKE S.A. | 3 000 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/49/2022 | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
KUKE S.A. | 3 000 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa leasingu 23D0084/23 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
PEKAO LEASING S.A. | € 1 300 |
0 | 0 | 0 |
| Umowa leasingu finansowego 948066-ST-O | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
ING Lease Sp. z o.o. | € 650 |
2 678 | 0 | 0 |
| Umowa pożyczki 94245 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. |
352 | 320 | 0 | 0 |
| Gwarancja BFH23032911GP/K | Poręczenie wekslowe | Mitmar Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 0 | 0 |
| Gwarancja BFH23032911GP/K | Poręczenie wekslowe | WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 0 | 0 |
| Maksymalna kwota poręczenia na dzień 30.09.2023 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2023 (w tys.) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 (w tys.) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe | ∑ 124 232 |
∑ 64 950 |
∑ 99 867 |
∑ 57 456 |
|
| Należności warunkowe | ∑ 301 492 |
∑ 192 863 | ∑ 245 699 |
∑ 182 777 |
| Rodzaj gwarancji | Spółka | Nazwa instytucji | Kwota | Kwota zobowiązania/należności na dzień 30.09.2023 |
Kwota zobowiązania/należności na dzień 31.12.2022 |
Okres obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gwarancja zapłaty CRD/09/14518 | Mitmar Sp. z o.o. |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
660 | 0 | 660 | 24.04.2019 - 31.05.2024 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar Sp. z o.o | Bank Gospodarstwa Krajowego |
1 820 | 1 820 | 1 820 | 07.05.2020 - 30.04.2025 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar Sp. z o.o | Credit Agricole Bank Polska S.A. |
259 | 259 | 259 | 26.01.2021 - 30.11.2025 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar Sp. z o.o | PKO BP S.A. | 259 | 259 | 259 | 28.01.2021 - 30.11.2025 |
| Gwarancja przetargowa | Pamapol S.A | STU EGO Hestia S.A. |
440 | 0 | 440 | 28.12.2022 - 26.04.2023 |
| Gwarancja CPLGTF2201115 | Mitmar Sp. z o.o |
Credit Agricole Bank Polska S.A. |
179 | 179 | 0 | 07.11.2022- 31.03.2024 |
| Gwarancja spłaty pożyczki BFH23032911GP/K |
Pamapol S.A | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 0 | 21.08.2023- 31.10.2030 |
| Kwota | Kwota |
| zobowiązania/należności na dzień 30.09.2023 |
zobowiązania/należności na dzień 31.12.2022 |
|---|---|
| 3 442 | 3 438 |
Spółki GK z tytułu udzielonych poręczeń rozliczają się w okresach rocznych. Z tego tytułu Emitent za 2022 r. otrzymał kwotę 1 215 tys. zł, a spółki zależne odpowiednio:
- WZPOW Sp. z o.o. kwotę 150 tys. zł,
- Mitmar Sp. z o.o. kwotę 218 tys. zł,
- Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. kwotę 24 tys. zł.
3.23. Działalność zaniechana
W bieżącym okresie sprawozdawczym tj. od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. nie wyodrębniono działalności zaniechanej.
3.24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi, a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji.
INFORMACJA NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 6 002 | 8 455 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Pozostałe świadczenia | - | - |
| Razem | 6 002 | 8 455 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI
| w tys. zł | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | 32 | 490 | 431 | - |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 4 | 6 | - | 4 |
| Razem | 36 | 496 | 431 | 4 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA
| Zakup | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
30.09.2023 | 31.12.2022 |
| Zakup od: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | 2 104 | 7 246 | 769 | 13 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 33 | 39 | 7 | 41 |
| Razem | 2 137 | 7 285 | 776 | 54 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – POŻYCZKI UDZIELONE
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki udzielone: Jednostce dominującej Jednostce zależnej |
1 400 - |
4 200 - |
3 200 - |
3 322 - |
| Pozostałym podmiotom powiązanych Razem |
- 1 400 |
- 4 200 |
- 3 200 |
- 3 322 |
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | 2 138 | - | 2 000 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | - | 2 138 | - | 2 000 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI OTRZYMANE
3.25. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Po dniu bilansowym, tj. 30 września 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta, za wyjątkiem umów dotyczących zwiększenia poziomu finansowania w ramach kredytów obrotowych i inwestycyjnych oraz aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego, zawartych po dacie bilansowej, które zostały opisane w punkcie 3.7 powyżej.
4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
| Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
stan na 30.06.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
Stan na 30.09.2022 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 138 525 | 133 845 | 130 294 | 129 831 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 1 178 | 1 232 | 1 350 | 1 254 |
| - wartość firmy | - | - | - | - |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 56 482 | 51 744 | 51 099 | 50 179 |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | - | - |
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | - | - |
| 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 3.3. Od pozostałych jednostek | - | - | - | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 79 188 | 79 192 | 76 563 | 77 076 |
| 4.1. Nieruchomości | 2 993 | 2 997 | 2 759 | 3 272 |
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | - | - | ||
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 76 195 | 76 195 | 73 804 | 73 804 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 76 195 | 76 195 | 73 804 | 73 804 |
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności |
76 195 | 76 195 | 73 804 | 73 804 |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - | - | - |
| - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
- | - | - | - |
4.1. Bilans Pamapol S.A.
| - udziały lub akcje w innych jednostkach | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 677 | 1 677 | 1 282 | 1 322 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 677 | 1 677 | 1 282 | 1 322 |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | - |
| II. Aktywa obrotowe | 102 079 | 101 882 | 95 978 | 93 554 |
| 1. Zapasy | 46 120 | 44 746 | 54 940 | 45 788 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 51 182 | 55 038 | 37 732 | 45 697 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 6 242 | 7 065 | 754 | 285 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 2.3. Od pozostałych jednostek | 44 940 | 47 973 | 36 978 | 45 412 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 3 504 | 1 264 | 2 821 | 567 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 504 | 1 264 | 2 821 | 567 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 504 | 1 264 | 2 821 | 567 |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 273 | 834 | 485 | 1 502 |
| III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | - | |
| IV. Akcje (udziały) własne | - | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 240 604 | 235 727 | 226 272 | 223 385 |
| Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
stan na 30.06.2023 (niebadane) |
Stan na 31.12.2022 (badane) |
Stan na 30.09.2022 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 124 754 | 125 799 | 127 429 | 127 496 |
| 1. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2. Kapitał zapasowy | 92 679 | 92 679 | 87 537 | 87 536 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
- | - | - | - |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - | - | - |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - | - |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| 6. Zysk (strata) netto | -2 675 | -1 630 | 5 142 | 5 210 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
- | - | - | - |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 115 850 | 109 928 | 98 843 | 95 889 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 9 776 | 9 436 | 5 086 | 9 268 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 384 | 1 384 | 1 370 | 1 392 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 353 | 1 353 | 1 478 | 1 570 |
| a) długoterminowa | 403 | 403 | 403 | 650 |
| b) krótkoterminowa | 950 | 950 | 1 075 | 920 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 7 039 | 6 699 | 2 238 | 6 306 |
| a) długoterminowe | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | 7 039 | 6 699 | 2 238 | 6 306 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 13 280 | 12 289 | 16 771 | 13 352 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | 455 | 532 | 681 | 753 |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| 2.3. Wobec pozostałych jednostek | 12 825 | 11 757 | 16 090 | 12 599 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 91 096 | 86 447 | 75 089 | 70 959 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 8 128 | 6 882 | 8 126 | 8 531 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 3.3. Wobec pozostałych jednostek | 82 620 | 79 235 | 66 906 | 62 144 |
| 3.4. Fundusze specjalne | 348 | 330 | 57 | 284 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 1 698 | 1 756 | 1 897 | 2 310 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | - | - | - | - |
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 698 | 1 756 | 1 897 | 2 310 |
| - długoterminowe | 1 313 | 1 372 | 1 489 | 2 044 |
| - krótkoterminowe | 385 | 384 | 408 | 266 |
| PASYWA RAZEM | 240 604 | 235 727 | 226 272 | 223 385 |
4.2. Rachunek zysków i strat Pamapol S.A.
| Okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
Okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
Okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
Okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | ||||
| materiałów, w tym: | 68 473 | 212 765 | 85 421 | 258 779 |
| - od jednostek powiązanych | 3 640 | 16 221 | 2 577 | 13 799 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 61 487 | 184 825 | 74 225 | 232 859 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 986 | 27 940 | 11 196 | 25 920 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
57 104 | 178 746 | 68 150 | 206 507 |
| - jednostkom powiązanym | 3 422 | 14 724 | 2 066 | 9 902 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 51 475 | 156 253 | 59 244 | 184 956 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 5 629 | 22 493 | 8 906 | 21 551 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 369 | 34 019 | 17 271 | 52 272 |
| IV. Koszty sprzedaży | 9 924 | 30 231 | 10 852 | 29 605 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 2 802 | 8 787 | 2 938 | 9 299 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | -1 357 | -4 999 | 3 481 | 13 368 |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 1 005 | 3 523 | 435 | 1 556 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
-14 | 333 | -25 | 178 |
| 2. Dotacje | 68 | 427 | 47 | 408 |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 400 | 1 045 | 150 | 154 |
| 4. Inne przychody operacyjne | 551 | 1 718 | 263 | 816 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 734 | 1 662 | 1 497 | 4 291 |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | 700 | 700 |
| 3. Inne koszty operacyjne | 734 | 1 662 | 797 | 3 591 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 086 | -3 138 | 2 419 | 10 633 |
| X. Przychody finansowe | 981 | 3 455 | -27 | 1 478 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 800 | 2 000 | - | 1 200 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 800 | 2 000 | - | 1 200 |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | 800 | 2 000 | - | - |
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | - | - | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - |
| 2. Odsetki, w tym: | 23 | 29 | 6 | 84 |
| - od jednostek powiązanych | - | 20 | - | - |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 5. Inne | 158 | 1 426 | -33 | 194 |
| XI. Koszty finansowe | 940 | 3 347 | 1 084 | 2 764 |
| 1. Odsetki, w tym: | 874 | 2 773 | 1 000 | 2 307 |
| - dla jednostek powiązanych | 46 | 153 | 54 | 128 |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne | 66 | 574 | 84 | 457 |
| XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek | ||||
| podporządkowanych wycenianych metodą praw | ||||
| własności XIII. Zysk (strata) brutto |
- | - | - | - |
| -1 045 | -3 030 | 1 308 | 9 347 | |
| XIV. Podatek dochodowy | - | -355 | 7 | 4 137 |
| a) część bieżąca | - | - | 250 | 973 |
| b) cześć odroczona | - | -355 | -243 | 3 164 |
| XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku | ||||
| (zwiększenia straty) | - | - | - | - |
| XVI. Zysk (strata) netto | -1 045 | -2 675 | 1 301 | 5 210 |
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (w zł)
| Zysk (strata) netto | -1 045 | -2 675 | 1 301 | 5 210 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | X | -2 742 | X | 6 037 |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,030 | -0,0769 | 0,0374 | 0,1499 |
| Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | X | -0,0789 | X | 0,1737 |
4.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A.
| okres | okres | okres | okres | okres | |
|---|---|---|---|---|---|
| od | od | od | od | od | |
| 01.07.2023 | 01.01.2023 | 01.01.2022 | 01.07.2022 | 01.01.2022 | |
| do | do | do | do | do | |
| 30.09.2023 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | 30.09.2022 | |
| (niebadane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 125 799 | 127 429 | 122 287 | 126 195 | 122 287 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | - | - | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| I.a Kapitał własny na początek okresu (BO), | |||||
| po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 125 799 | 127 429 | 122 287 | 126 195 | 122 287 |
| 1.Kapitał zakładowy na początek okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | - | - | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - umorzenia akcji (udziałów) | - | - | - | - | - |
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2.Kapitał zapasowy na początek okresu | 92 679 | 87 537 | 84 695 | 87 536 | 84 695 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą | |||||
| ustawowo wartość minimalną) | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| b) zmniejszenia (z tytułu pokrycia straty) | - | - | - | - | - |
| - pokrycia straty | - | - | - | - | - |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 92 679 | 92 679 | 87 537 | 87 536 | 87 536 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek | |||||
| okresu | - | - | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | - | - | - | - | - |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - | - | - |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec | |||||
| okresu | - | - | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek | |||||
| okresu | - | - | - | - | - |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów | |||||
| rezerwowych | - | - | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec | |||||
| okresu | - | - | - | - | |
| 5.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek | |||||
| okresu | -1 630 | 5 142 | 2 842 | 3 909 | 2 842 |
| 5.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | 5 142 | 2 842 | - | - |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | - | - | - | - | - |
| rachunkowości | |||||
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| 5.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| po uzgodnieniu do danych porównawczych | |||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| - podział zysku (ponad wymaganą | - | 5 142 | 2 842 | - | 2 842 |
| ustawowo minimalną wartość) | |||||
| 5.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | -1 630 | - | - | 3 909 | - |
| 5.4.Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - | - | - |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | - | - | - | - | |
| rachunkowości | |||||
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| 5.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, | - | - | - | - | - |
| po uzgodnieniu do danych porównywalnych | |||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do | - | - | - | - | - |
| pokrycia | |||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| 5.6.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| 5.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec | - | - | - | - | - |
| okresu | |||||
| 6.Wynik netto | -1 045 | -2 675 | 5 142 | 1 301 | 5 210 |
| a) zysk netto | - | - | 5 142 | 1 301 | 5 210 |
| b) strata netto | 1 045 | 2 675 | - | - | - |
| c) odpisy z zysku | - | - | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 124 754 | 124 754 | 127 429 | 127 496 | 127 496 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu | |||||
| proponowanego podziału zysku (pokrycia | 124 754 | 124 754 | 127 429 | 127 496 | 127 496 |
| straty) |
| okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||
| operacyjnej | ||||
| I. Zysk (strata) netto | -1 045 | -2 675 | 1 301 | 5 210 |
| II. Korekty razem: 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek |
10 225 | 13 626 | -5 362 | 158 |
| podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | - | - | - | - |
| 2. Amortyzacja | 1 315 | 3 987 | 1 512 | 4 247 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 115 | 938 | 1 083 | 1 562 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | 87 | -429 | -11 | -218 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 340 | 4 690 | 488 | 4 707 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -1 373 | 8 821 | 12 508 | 1 002 |
| 8. Zmiana stanu należności | 3 689 | -13 465 | -4 423 | -15 012 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
6 561 | 10 493 | -16 323 | 1 663 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -509 | -1 409 | -112 | 2 291 |
| 11. Inne korekty | - | - | -84 | -84 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) |
9 180 | 10 951 | -4 061 | 5 368 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| I. Wpływy | 4 307 | 5 708 | 44 | 1 710 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
121 | 503 | 26 | 404 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
11 | 27 | 18 | 106 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 4 175 | 5 178 | - | 1 200 |
| a) w jednostkach powiązanych | 4 175 | 5 175 | - | 1 200 |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 1 000 | 2 000 | - | 1 200 |
| - spłata udzielonych pożyczek | 3 152 | 3 152 | - | - |
| - odsetki | 23 | 23 | - | - |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | 3 | - | - |
| - zbycia aktywów finansowych | - | 3 | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - | - |
| - odsetki | - | - | - | - |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - | |
| II. Wydatki | 6 304 | 11 289 | 1 127 | 16 123 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
3 152 | 5 743 | 1 127 | 16 123 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
- | - | - | - |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 3 152 | 5 546 | - | - |
| a) w jednostkach powiązanych | 3 152 | 5 546 | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | 2 394 | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | 3 152 | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | - |
4.4. Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | -1 997 | -5 581 | -1 083 | -14 413 |
| inwestycyjnej (I - II) | ||||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||
| finansowej | ||||
| I. Wpływy | -1 733 | 6 903 | 8 400 | 20 000 |
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 1 782 | 6 073 | 7 794 | 15 554 |
| 3.Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | -3 515 | 830 | 606 | 4 446 |
| II. Wydatki | 3 210 | 11 590 | 3 892 | 13 218 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | - | - | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - |
| 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
- | - | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 1 598 | 6 057 | 1 792 | 7 792 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
747 | 2 646 | 943 | 2 560 |
| 8. Odsetki | 865 | 2 887 | 1 157 | 2 866 |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | - | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) |
-4 943 | -4 687 | 4 508 | 6 782 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III) |
2 240 | 683 | -636 | -2 263 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 2 240 | 683 | -636 | -2 263 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | - | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 264 | 2 821 | 1 202 | 2 830 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym: | 3 504 | 3 504 | 567 | 567 |
5. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku
5.1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim. Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości i zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Pamapol S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. opublikowanym w dniu 26 kwietnia 2023 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Informacje dotyczące sytuacji spółki zależnej WZPOW Kwidzyn oraz jej wpływu na kontynuację działalności Emitenta i Grupy Pamapol zawarte są w pkt 3.2 niniejszego sprawozdania.
5.2. Zmiany wartości szacunkowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 070 | 1 980 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | 722 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | -472 | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | -612 | -632 |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan na koniec okresu | 986 | 2 070 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 573 | 2 052 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | - | -263 |
| Odpisy wykorzystane (-) | -330 | -216 |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 243 | 1 573 |
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
| Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze |
Rezerwy na sprawy sądowe |
Rezerwy pozostałe |
Razem |
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 403 | - | 1 878 | 1 878 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 5 971 | 5 971 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -297 | -297 |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -513 | -513 |
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2023 roku | 403 | - | 7 039 | 7 039 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 650 | - | 1 171 | 1 171 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 1 605 | 1 605 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | -247 | - | -208 | -208 |
| Wykorzystanie rezerw | - | - | -690 | -690 |
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku | 403 | - | 1 878 | 1 878 |
5.3. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2022 | Zmiana | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia dla spółek powiązanych | 148 260 | 19 534 | 167 794 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy i inne poręczenia dla podmiotów zewnętrznych |
440 | 485 | 925 |
| Ogółem | 148 700 | 20 019 | 168 719 |
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2022 | Zmiana | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia od spółek powiązanych | 79 470 | 11 702 | 91 172 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy od podmiotów zewnętrznych |
440 | 485 | 925 |
| Ogółem | 79 910 | 12 187 | 92 097 |
5.4. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 370 | 1 656 |
| Zwiększenia | 14 | 91 |
| Zmniejszenia | - | 377 |
| Stan na koniec okresu | 1 384 | 1 370 |
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2023 |
od 01.01 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 282 | 4 750 |
| Zwiększenia | 419 | 118 |
| Zmniejszenia | 24 | 3 586 |
| Stan na koniec okresu | 1 677 | 1 282 |
Spółka posiada aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów jest plan działalności oraz zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet.
6. Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2023 r.
6.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta
Grupa Kapitałowa Pamapol prowadzi działalność w branży przetwórstwa spożywczego. Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol S.A. (Spółka) wiodący na rynku polskim producent dań mięsno-warzywnych, a w szczególności dań gotowych, którego początki działalności w branży sięgają 1993 roku. Oferta produktowa Spółki obejmuje ponadto konserwy mięsne, pasztety, zupy oraz produkty kuchni orientalnej. Wyroby te sprzedawane są zarówno pod markami własnymi sieci takimi jak: Pikok, Kraina Wędlin czy Nasze Smaki, jak również pod brandami Pamapol, Spichlerz Rusiecki, Kwidzyn, Sorella oraz Goong.
W strukturze Grupy Pamapol znajdują się Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (WZPOW), które są producentem warzyw konserwowych i mrożonych. Produkty pod marką "Kwidzyn" oferowane są na rynku polskim i zagranicznym od 1934 r. Podstawowe pozycje obejmują groch, kukurydzę, fasolę, brokuł i kalafior.
Podmiotem wchodzącym w skład Grupy jest także MITMAR sp. z o.o. z siedzibą w Głownie. Podstawową działalnością tej spółki jest sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa na rynku krajowym i rynkach zagranicznych. Ponadto spółka świadczy usługi przechowalnicze, logistyczne oraz rozwija działalność produkcyjną w zakresie pozyskania elementów surowca drobiowego i wieprzowego.
W strukturze Grupy znajduje się także Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie. Spółka ta zajmuje się w przeważającej części obsługą WZPOW w zakresie kontraktacji, inspekcji plantacji, zbiorów i dostaw warzyw.
Struktura Grupy powiększyła się w I półroczu 2023 r. o nowy podmiot, tj. spółkę Makłowicz i Synowie sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu. Podstawową działalnością tej spółki jest sprzedaż produktów (oliwy, makarony, sosy, dania gotowe) sygnowanych tą marką. Sprzedaż produktów odbywa się w tzw. tradycyjnym kanale sprzedaży, kanale nowoczesnym (sieci handlowe) oraz w formie e-commerce.
Struktura Grupy Kapitałowej Pamapol S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu
6.2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy Kapitałowej na 2023 r.
6.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień opublikowania poprzedniego raportu okresowego (raport okresowy za I półrocze 2023 r.), tj. na dzień 12 września 2023 r., wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawiał się następująco:
-
Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
-
MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym:
- a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów, której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów.
W okresie od opublikowania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 12 września 2023 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł.
6.4. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień publikacji ostatniego raportu okresowego, tj. na dzień 12 września 2023 r. (raport okresowy za I półrocze 2023 r.), stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco:
Członkowie Zarządu
Pan Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu posiadał 22.000 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Stosowne informacje dotyczące Prezesa Zarządu Spółki Pana Pawła Szataniaka zostały przedstawione w punkcie 6.3. niniejszego raportu. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów […].
Pozostali Członkowie Zarządu nie posiadają akcji Spółki.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Pan Piotr Kamiński - Członek Rady Nadzorczej posiadał 13.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej - Pan Waldemar Frąckowiak, Pan Krzysztof Urbanowicz (Członkowie Niezależni) i Pan Tomasz Szataniak nie posiadali akcji Pamapol S.A.
Stosowne informacje dotyczące Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Mariusza Szataniaka zostały przedstawione powyżej w punkcie Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów […].
W okresie od publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 12 września 2023 r. do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji Pamapol S.A. ani udziałów w jednostkach powiązanych Pamapol S.A.
6.5. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostek od niego zależnych.
Informacja dotycząca postępowań związanych z odpowiedzialnością za produkt została przedstawiona w pkt 6.9.2 rozszerzonego skonsolidowanego raportu okresowego za I półrocze 2023 r. w części "Ryzyko związane z odpowiedzialnością za produkt oraz toczącymi się postępowaniami w tym zakresie".
6.6. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe
Pomiędzy spółkami Grupy Pamapol występują liczne wzajemne rozrachunki handlowe, oparte na zasadach rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji zostały wskazane w pkt. 3.24.
6.7. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 1 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r. Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta nie zawierały nowych umów kredytowych oraz aneksów do umów kredytowych zawartych w poprzednich okresach sprawozdawczych.
W związku z celowością zwiększenia poziomu finansowania w ramach Grupy Kapitałowej, Emitent oraz spółki zależne Emitenta, tj. Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) i WZPOW Sp. z o.o. (WZPOW), zawarły po dacie bilansowej z Credit Agricole Bank Polska S.A. i Bank Polska Kasa Opieki S.A. pakiet umów kredytów obrotowych nieodnawialnych i inwestycyjnych (Kredyty).
W wyniku uruchomienia Kredytów, o których mowa powyżej, po spłacie istniejących, wskazanych w raporcie bieżącym nr 18/2022, Grupa Pamapol uzyskała w porównaniu z obecnym poziomem finansowania, dodatkowy limit finansowania obrotowego i inwestycyjnego w łącznej wysokości 30 mln zł.
W dniu 10 listopada 2023 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartej pomiędzy Emitentem, WZPOW i Mitmar jako kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego jako kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017).
Powyższe zdarzenia, tj. zwiększenie poziomu finansowania w ramach kredytów obrotowych i inwestycyjnych, oraz zawarcie Aneksu zostało opisane w treści raportów bieżących nr 13/2023 i 14/2023 oraz w rozdziale 3.7. niniejszego raportu okresowego.
Pożyczki
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie otrzymały / nie udzieliły pożyczek łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących pożyczek jest znacząca.
Poręczenia
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły poręczeń łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących poręczeń jest znacząca.
Gwarancje
W okresie objętym sprawozdaniem i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących gwarancji jest znacząca.
Pozostałe informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zamieszczone zostały w punkcie 3.22 niniejszego raportu okresowego.
6.8. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
W III kwartale 2023 r. miały miejsce następujące zmiany w składach Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej:
Zmiana w składzie Zarządu Emitenta
W dniu 31 sierpnia 2023 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Ryszarda Szatkowskiego o rezygnacji z tym dniem z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki.
Rezygnacja została złożona w związku z powierzeniem Panu Ryszardowi Szatkowskiemu przez Zarząd Spółki bezpośredniego sprawowania czynności zarządczych związanych z dalszym rozwojem oraz tworzeniem i dystrybucją nowego pionu marek produktów orientalnych, których zakres przedmiotowy wyłącza skuteczny sposób sprawowania przez niego dotychczasowej funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Komercyjnego. Tak więc Pan Ryszard Szatkowski pozostanie nadal w strukturze organizacyjnej Spółki.
Obecnie Zarząd Emitenta działa w składzie czteroosobowym:
| - | – |
|---|---|
| Paweł Szataniak | Prezes Zarządu |
| - | – |
| Bartosz Półgrabia | Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny |
| - | – |
| Krzysztof Półgrabia | Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych |
| - | – |
| Łukasz Woźny | Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny |
Zmiany w składzie Zarządu Mitmar Sp. z o.o.
W dniu 14 lipca 2023 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenie Wspólników Mitmar Sp. z o.o. podjęło uchwałę o powołaniu z dniem 1 sierpnia 2023 r., Pana Tomasza Kopacz w skład Zarządu tej spółki, powierzając mu sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 31 lipca 2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników tej spółki podjęło uchwałę o powołaniu z tym dniem, Pana Roberta Jankowskiego skład Zarządu, powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu.
Obecnie Zarząd Mitmar Sp. z o.o. działa w składzie czteroosobowym:
| - Tomasz Kopacz |
– Prezes Zarządu |
|
|---|---|---|
| 56 | wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej |
| - | – |
|---|---|
| Robert Jankowski | Wiceprezes Zarządu |
| - | – |
| Robert Słonina | Członek Zarządu |
| - | – |
| Łukasz Majczak | Członek Zarządu |
Zmiana w składzie Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o.
W dniu 21 sierpnia 2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. przyjęło rezygnację i odwołało Pana Dariusza Waldona z pełnienia funkcji Członka Zarządu tej spółki.
W tym samym dniu Zgromadzenie Wspólników powołało w skład Zarządu spółki Pana Mieczysława Sekułę i Pana Adama Wojtasa.
Obecnie Zarząd Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. działa w składzie trzyosobowym:
| - | – |
|---|---|
| Arkadiusz Piskorski | Prezes Zarządu |
| - | – |
| Mieczysław Sekuła | Członek Zarządu |
| - | – |
| Adam Wojtas | Członek Zarządu |
6.9. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Działalność spółek Grupy warunkują zarówno czynniki zewnętrzne, niezależne od spółek i Grupy, jak i czynniki wewnętrzne, związane bezpośrednio z ich działalnością.
Wśród czynników, które zdaniem Zarządu Emitenta mają największy wpływ na perspektywy rozwoju spółek Grupy należy wymienić:
-
czynniki zewnętrzne, w tym:
-
a) wojna w Ukrainie, która wybuchła pod koniec lutego bieżącego roku wywołała duże zawirowania na rynkach finansowych i surowcowych powodując znaczne osłabienie złotego wobec euro oraz dolara amerykańskiego, a także znaczny wzrost cen ropy naftowej i gazu. Utrzymujące się wysokie ceny pasz oraz surowców stanowią jeden z głównych czynników mających wpływ na dalsze perspektywy rozwoju spółek Grupy. Eskalacja działań wojennych zwiększa prawdopodobieństwo utrzymania się wysokich cen surowców przez dłuższy czas, co z kolei zwiększa zagrożenie długotrwałą inflacją. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego trudno jednak przewidzieć ostateczny wpływ wojny na Ukrainie zarówno na wyniki finansowe, jak i sytuację gospodarczą spółek Grupy.
- b) sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy,
- c) kształtowanie się cen surowca występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w bieżącym roku sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na strukturę kosztów i osiągane wyniki Spółki i Grupy w dotychczasowych i przyszłych okresach sprawozdawczych,
- d) sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego,
- e) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę,
- f) liczba gospodarstw jednoosobowych, opierających się o inny model zakupowy niż gospodarstwa kilkuosobowe, aktywność zawodowa kobiet, programy rządowe wsparcia rodzin, trend convenience, wzrost świadomości konsumentów i zwiększenie ich oczekiwań, patriotyzm konsumencki, udział zakupów on-line,
- g) zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia konkurencyjności cenowej. Zarząd Emitenta analizuje zagrożenia / perspektywy dotyczące zmiany sytuacji gospodarczej (m.in. wpływ na poziom inflacji), jak i ewentualnego wzrostu kosztów pracy związanych z zapowiedzią realizacji planu wzrostu minimalnego wynagrodzenia pracowników.
-
h) Spółki na bieżąco monitorują sytuację epidemiologiczną w Polsce i na świecie oraz jej wpływ na prowadzoną działalność gospodarczą. Mimo podejmowanych wielu działań prewencyjnych nie można w pełni wykluczyć, przewidzieć oraz zapobiec pojawieniu się kolejnej fali pandemii koronawirusa, a wprowadzane nowe restrykcje lub ograniczenia mogą mieć niekorzystny wpływ na ciągłość działania spółek Grupy, ponoszone koszty, łańcuch dostaw surowca i komponentów do produkcji oraz osiągane wyniki finansowe.
-
czynniki wewnętrzne, w tym:
-
a) projekty inwestycyjne zorientowane na wprowadzanie zmian dążących do wzrostu nowoczesności i konkurencyjności przedsiębiorstwa - wdrażanie nowych technologii w ramach infrastruktury produkcyjnej i dystrybucyjnej, efektywniejsze wykorzystanie wiedzy i umiejętności pracowników, rozwój sieci informacyjnych wpływa na budowanie przewagi konkurencyjnej spółek Grupy,
- b) optymalizacja procesów produkcyjnych oraz kontrola kosztów operacyjnych sterowanie procesami produkcyjnymi, wprowadzanie zmian w obszarze organizacji firmy z uwagi na fakt, iż wzrost m.in. kosztów energii, materiałów, wynagrodzeń pracowniczych wpływa na poziom rentowności spółek Grupy,
- c) realizacja projektów rozwojowych w ramach wszystkich kategorii produktowych obsługiwanych przez spółki Grupy innowacyjność, zarządzanie procesami implementacji innowacji, podnoszenie poziomu konkurencyjności produktów celem dostosowania oferty do oczekiwań rynkowych,
- d) działania marketingowo-reklamowe aktywne reakcje na potrzeby i wymagania rynku, budowanie i wsparcie sprzedaży produktów poprzez zwiększenie świadomości marki
i rozpoznawalności brandu, dobór narzędzi zapewniających komercjalizowanie nowych produktów i rozwiązań, kształtowanie kanałów dystrybucji oraz relacji z klientami.
