Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny Grupy TERMO-REX

za III kwartał 2023 rok

24.11.2023

Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny Grupy Termo-Rex za III kwartał 2023r.

Spis treści 2
WYBRANE DANE FINANSOWE 8
Skonsolidowane wybrane dane finansowe 8
Jednostkowe wybrane dane finansowe Termo-Rex SA 9
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TERMO-REX 11
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy 11
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 12
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własny 13
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 14
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15
Organizacja Grupy Kapitałowej oraz przedmiot jej działalności. 15
Założenie kontynuacji działalności 16
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej 16
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 17
Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego. 17
Aktywa niematerialne 18
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 18
Rzeczowe aktywa trwałe 18
Inne długoterminowe aktywa finansowe 19
Inne inwestycje długoterminowe 19
Nieruchomości inwestycyjne 19

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19
Zapasy 20
Należności handlowe 20
Należności pozostałe 21
Zobowiązania długoterminowe 21
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 22
Zobowiązani krótkoterminowe 22
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 22
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 25
Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 25
Pozostałe rezerwy 25
Segmenty działalności operacyjnej Grupy Termo-Rex 26
JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TERMO-REX SA 27
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Termo-Rex SA 27
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 28
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 29
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 30
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 31
Podstawa sporządzenia sprawozdania 31
Aktywa niematerialne 31
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 31
Rzeczowe aktywa trwałe 31
Inwestycje pozostałe 32

Nieruchomości inwestycyjne 32
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32
Zapasy 33
Należności handlowe 33
Należności pozostałe 33
Zobowiązania długoterminowe 34
Zobowiązani krótkoterminowe 34
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 34
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 36
Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 36
Pozostałe rezerwy 36
Kapitał akcyjny 37
Segmenty działalności operacyjnej Spółki Termo-Rex SA 38
PODSUMOWANIE WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 39
Wyniki operacyjne Grupy 39
Aktywa Grupy 43
Pasywa Grupy 44
Przepływy pieniężne 44
Analiza wskaźnikowa Grupy 45
Wyniki operacyjne jednostki dominującej. 46
Aktywa jednostki dominującej - Termo-Rex SA 50
Pasywa jednostki dominującej - Termo-Rex SA 50
Przepływy pieniężne 51

RYZYKA I SPOSOBY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 51
Ryzyko utraty płynności 51
Ryzyko kredytowe 53
Ryzyko zmiany stóp procentowych 53
Ryzyko walutowe 54
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 54
Ryzyko związane z przerwanym łańcuchem dostaw 54
Ryzyka związane z zatrudnieniem i kosztami wynagrodzeń 55
Ryzyko konkurencji cenowej 55
Ryzyka opóźniające rozwój branż 55
Ryzyko epidemiczne 55
CZYNNIKI ISTOTNE DLA ROZWOJU PRZEDSIĘBIORSTWA, PERSPEKTYWY ROZWOJU 57
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie objętym raportem 57
Wskazanie czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie kolejnych kwartałów 57
POZOSTAŁE INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY 58
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie objętym raportem 58
Informacja o zmianie sposobu (metody)ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. 58
Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ceny lub zmiany wykorzystywania tych aktywów. 58
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 58
Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy. 59
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 59
Informacja dotycząca zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. 59
Informacja o zawartych umowach znaczących 59

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 60
Wskazanie posiadaczy specjalnych uprawnień kontrolnych w stosunku do Spółki. 60
Informacja o umowach dotyczących zmiany w proporcji posiadanych akcji 60
Transakcje z podmiotami powiązanymi 61
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 62
Sezonowość działalności 63
Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących 63
Zmiany stosowanych zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. 63
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego 63
Dokonane korekty błędów podstawowych 63
Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym 63
Istotne zmiany wielkości szacunkowych 64
Informacja o kwotach i rodzaju pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, nietypowych ze względu na ich rodzaj 64
Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia, przesunięcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 64
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok. 64
Akcjonariusze posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 64
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 65
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań emitenta. 65
Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. 65
Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności 65

Wskazanie pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,
które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 65
Zdarzenia po dacie bilansowej. 66

Dodatkowe informacje związane z pandemią SARS-Cov-2 oraz wybuchem konfliktu zbrojnego w Ukrainie ............... 66

WYBRANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane wybrane dane finansowe

Pozycja	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
	tys. zł.	tys. zł.	tys. euro	tys. euro
Aktywa trwałe	25 522	24 090	5 506	4 947
Rzeczowe aktywa trwałe	15 771	13 838	3 402	2 842
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	587	905	127	186
Nieruchomości inwestycyjne	7 971	7 971	1 720	1 637
Inne inwestycje długoterminowe	548	548	118	113
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	602	663	130	136
Aktywa obrotowe	16 930	16 831	3 652	3 456
Zapasy	4 020	5 089	867	1 045
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe	10 957	11 438	2 364	2 349
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 938	296	418	61
Suma aktywów	42 452	40 921	9 158	8 403
Kapitał własny	30 130	28 767	6 500	5 907
Kapitał podstawowy	11 350	11 350	2 448	2 331
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	3 950	3 950	852	811
Zyski zatrzymane	12 847	10 167	2 771	2 088
Zobowiązania długoterminowe	2 090	1 778	451	365
Zobowiązania krótkoterminowe	10 232	10 376	2 207	2 131
Suma pasywów	42 452	40 921	9 158	8 403

(Ze względu na prezentację tylko istotnych pozycji sprawozdania kwoty nie sumują się)

Pozycja	30.09.2023 tys. zł.	30.09.2022 tys. zł.	30.09.2023 tys. euro	30.09.2022 tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży	38 515	29 089	8 378	6 205
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	790	(2 520)	172	(538)
Zysk przed opodatkowaniem	1 280	(2 130)	278	(454)
Zysk (strata) netto	908	(1 828)	198	(390)

Pozycja	30.09.2023 tys. zł.	30.09.2022 tys. zł.	30.09.2023 tys. euro	30.09.2022 tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 270	(1 438)	278	(307)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 916)	(186)	(417)	(40)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(727)	(2 366)	(158)	(505)
Przepływy pieniężne razem	1 627	(3 990)	353	(852)

Jednostkowe wybrane dane finansowe Termo-Rex SA

Pozycja	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
	tys. zł.	tys. zł	tys. euro	tys. euro
Aktywa trwałe	21 591	21 622	4 658	4 440
Rzeczowe aktywa trwałe	9 709	10 002	2 094	2 054
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	89	219	19	45
Akcje i udziały w jednostkach zależnych	3 263	2 764	704	568
Nieruchomości inwestycyjne	7 594	7 594	1 638	1 559
Inne inwestycje długoterminowe	548	548	118	113
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	376	445	81	91
Aktywa obrotowe	4 771	6 056	1 029	1 244
Zapasy	2 801	2 772	604	569
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe	1 823	3 208	393	659
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	132	67	28	14
Suma aktywów	26 362	27 678	5 687	5 684
Kapitał własny	20 907	21 686	4 510	4 453
Kapitał podstawowy	11 350	11 350	2 448	2 331
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	3 950	3 950	852	811
Zyski zatrzymane	5 607	6 386	1 210	1 311
Zobowiązania długoterminowe	1 544	1 582	333	325
Zobowiązania krótkoterminowe	3 911	4 410	844	906
Suma pasywów	26 362	27 678	5 687	5 684

(Ze względu na prezentację tylko istotnych pozycji sprawozdania kwoty nie sumują się)

Pozycja	30.09.2023 tys. zł.	30.09.2022 tys. zł.	30.09.2023 tys. euro	30.09.2022 tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży	6 224	7 459	1 354	1 591
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(671)	(2 396)	(146)	(511)
Zysk przed opodatkowaniem	839	29	182	6
Zysk (strata) netto	730	377	159	80

Pozycja	30.09.2023 tys. zł.	30.09.2022 tys. zł.	30.09.2023 tys. euro	30.09.2022 tys. Euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(499)	(410)	(109)	(87)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	771	1 069	168	228
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(184)	(660)	(40)	(141)
Przepływy pieniężne razem	88	(1)	19	0

Kursy wymiany złotego

Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:

	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2021
EUR	4,6356	4,8698	4,6329

Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2021
EUR	4,5974	4,5982	4,5585

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:

sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,

sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TERMO-REX

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy

		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
	Aktywa
I	Aktywa trwałe	25 522	24 401	24 090
1	Aktywa niematerialne	12	45	57
2	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	587	1 084	905
3	Rzeczowe aktywa trwałe	15 771	13 865	13 838
4	Nieruchomości inwestycyjne	7 971	7 971	7 971
5	Inne długoterminowe aktywa finansowe	0	41	50
6	Inne inwestycje długoterminowe	548	548	548
7	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	602	791	663
8	Inne aktywa trwałe	31	56	58
II	Aktywa obrotowe	16 930	19 695	16 831
1	Zapasy	4 020	3 511	5 089
2	Należności handlowe i pozostałe należności	10 957	15 865	11 438
	krótkoterminowe
3	Aktywa finansowe	15	8	8
4	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 938	311	296
	Aktywa razem	42 452	44 096	40 921

		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
	Pasywa
I	Kapitał własny	30 130	29 906	28 767
	w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy	28 147	25 723	25 466
	jednostki dominującej
1	Kapitał akcyjny	11 350	11 350	11 350
2	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	3 950	3 950	3 950
	nominalnej
5	Zyski zatrzymane	12 847	10 423	10 167
6	Udziały niedające kontroli	1 983	4 183	3 300
II	Zobowiązania długoterminowe	2 090	1 925	1 778
1	Kredyty, pożyczki	193	0	0
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	650	686	619
3	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	122	122	134
4	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	1 125	1 117	1 025
	dochodowego
III	Zobowiązania krótkoterminowe	10 232	12 265	10 376
1	Kredyty, pożyczki	1 609	2 022	2 289
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	83	213	211
3	Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	8 003	8 853	7 868
	krótkoterminowe
5	Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku	95	236	0
	dochodowego
7	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	442	941	8
8	Rezerwy pozostałe	0	0	0
	Pasywa razem	42 452	44 096	40 921

Wartość księgowa	30 130	29 906	28 767
Liczba akcji (w szt.)	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję(w zł)	0,26	0,26	0,25
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	0,26	0,26	0,25

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		01.07.2023	01.07.2022	01.01.2023	01.01.2022
		30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
I.	Przychody netto ze sprzedaży	11 418	12 811	38 515	29 089
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów	8 012	9 932	31 693	24 459
	i materiałów
III.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży	3 406	2 879	6 822	4 630
IV.	Koszty sprzedaży	613	677	1 820	2 306
V.	Koszty ogólnego zarządu	1 384	1 284	4 057	3 134
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	57	48	108	276
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	128	11	263	1 986
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 338	955	790	(2 520)
XI.	Przychody finansowe	216	184	642	549
XII.	Koszty finansowe	47	53	152	159
XIII.	Zyski z tyt. sprzedaży całości lub części udziałów	0	0	0	0
XIV.	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 507	1 086	1 280	(2 130)
XV.	Podatek dochodowy	185	(8)	372	(302)
XVII.	Zysk (strata)netto	1 322	1 078	908	(1 828)

	Zysk/strata netto przypadająca na:
	- akcjonariuszy jednostki dominującej	1 133	878	864	(1 758)
	- udziały niekontrolujące	189	200	44	(70)
	Inne całkowite dochody	0	0	0	0
	Całkowite dochody przypadające na	1 322	1 078	908	(1 828)
	- akcjonariuszy jednostki dominującej	1 133	878	864	(1 758)
	- udziały niekontrolujące	189	200	44	(70)

Zysk (strata) netto	908	(1 828)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,01	(0,02)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,01	(0,02)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własny

30.09.2023	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niedające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2023	11 350	3 950	10 423	4 183	29 906
Całkowite dochody	0	0	864	44	908
Zmiana struktury udziałowej	0	0	1 560	(2 059)	(499)
Wypłacona dywidenda	0	0	0	(185)	(185)
Stan na 30.09.2023	11 350	3 950	12 847	1 983	30 130

31.12.2022	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niedające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2022	11 350	3 950	11 925	4 391	31 616
Całkowite dochody	0	0	(1 502)	813	(689)
Wypłacona dywidenda	0	0	0	(1 021)	(1 021)
Stan na 31.12.2022	11 350	3 950	10 423	4 183	29 906

30.09.2022	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niedające kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2021	11 350	3 950	11 925	4 391	31 616
Całkowite dochody	0	0	(1 758)	(70)	(1 828)
Wypłacona dywidenda	0	0	0	(1 021)	(1 021)
Stan na 30.09.2022	11 350	3 950	10 167	3 300	28 767

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 507	1 280	1 086	(2 130)
II. Korekty razem	693	2 990	(1 272)	692
Podatek dochodowy	(80)	(321)	0	(209)
Amortyzacja	349	1 053	308	901
Zyski (straty)z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	45	142	52	156
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	(247)	(669)	(182)	(529)
Zmiana stanu rezerw	0	(499)	(127)	(902)
Zmiana stanu zapasów	(486)	(510)	(108)	476
Zmiana stanu należności	6 682	4 639	(1 597)	(2 250)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy	(5 570)	(845)	382	3 049
specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań
finansowych
Inne korekty	0	0	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 200	4 270	(186)	(1 438)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	270	310	0	72
Zbycie aktywów finansowych	0	0	138	138
Wpływy z lokat i depozytów	0	41	0	247
Odsetki otrzymane	2	9	0	1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	732	2 707	135	1 193
aktywów trwałych
Nabycie aktywów finansowych	0	151	0	0
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	175	582	178	549
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(285)	(1 916)	181	(186)
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	0	877	740	1 053
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom	0	185	484	484
niekontrolującym
Spłaty kredytów i pożyczek	191	1 098	934	2 497
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	50	170	91	283
Odsetki zapłacone	47	151	51	155
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(288)	(727)	(820)	(2 366)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	1 627	1 627	(825)	(3 990)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	1 627	1 627	(825)	(3 990)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Środki pieniężne na początek okresu	311	311	1 121	4 286
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	1 938	1 938	296	296
- o ograniczonej możliwości dysponowania	231	231	42	42

INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Organizacja Grupy Kapitałowej oraz przedmiot jej działalności.

W skład Grupy Kapitałowej Termo-Rex wchodzą:

Jednostka Dominująca

TERMO-REX S.A. z siedzibą w Jaworznie została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony.

NIP: 6322006690 REGON: 242619597 KRS: 0000400094

Spółka jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 30.09.2023r. 82,68% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu.

Przedmiot działalności spółki obejmuje m.in.:

- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- PKD 47.30.Z Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw.

Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu.

Jednostki zależne

CKTiS S.A. z siedzibą w Starej Białej (Płock) została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony.

NIP: 5830005302 REGON: 190022907 KRS: 0000455894

CKTiS S.A. świadczy kompleksowe usługi w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu.

Przedmiot działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności obejmuje:

PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych,

PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,

PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn,

PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,

PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane,

PKD43.22.Z. - Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych,

PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,

PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej nie sklasyfikowane,

PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych,

PKD 71.20.B. - Pozostałe badania i analizy techniczne.

Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Udział Termo-Rex SA w kapitale zakładowym jednostki
CKTiS SA	Stara Biała (Płock)	84,185%

W drugim kwartale 2023 roku Spółka Temo-Rex SA zwiększyła o 17,53% swój udział w kapitale zakładowym spółki zależnej CKTiS SA w związku z nabyciem 25 566 sztuk akcji w/w podmiotu. Cena nabycia wynosiła 19,50 zł za jedną akcję.

Spółki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli. Grupa nie posiada oddziałów ani zakładów.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Czas trwania działalności jest nieograniczony.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej

Zarząd na 30.09.2023r.: Prezes Zarządu – Jacek Jussak Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska

W dniu 11 września 2023 roku raportem bieżącym numer 5/2023 Spółka powiadomiła o rezygnacji Pana Jarosława Żemły z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 30 września 2023 roku. Jako powód rezygnacji Pan Jarosław Żemła podał przyczyny rodzinne uniemożliwiające dalsze skuteczne sprawowanie wyżej wymienionej funkcji.

Rada Nadzorcza na 30.09.2023 r.:

Tomasz Kamiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Obarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej, Janusz Antonik – Członek Rady Nadzorczej, Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło w dniu 22 września 2023 roku uchwałę w sprawie odwołania Pani Marioli Mendakiewicz z funkcji członka Rady Nadzorczej oraz uchwałę w sprawie powołania Pana Janusza Antoniego Antonik jako członka Rady Nadzorczej Spółki bieżącej kadencji.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej.

Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w tym zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.z 2018r. poz.757).

Spółka w notach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex, zawarła, zdaniem Zarządu wszystkie istotne informacje potrzebne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 września 2023 r. oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy i główne źródła szacowania są takie same jak zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

Poza informacjami ujawnionymi w raporcie okresowym w ocenie Zarządu nie istnieją inne informacje, które w sposób istotny mogły by wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Grupy prezentowane w raporcie.

Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2023r. efektywne są następujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji leasingu. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.

Powyższe zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane dane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – zobowiązania długoterminowe z kowenantami oraz zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego, zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 r. Wymienione powyżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności, od momentu ich wejścia w życie.

Aktywa niematerialne

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
licencje	12	45	57
Aktywa niematerialne razem	12	45	57

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych w okresie objętym raportem nie wystąpiła.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
prawo do użytkowania środków trwałych	587	1 084	905
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem	587	1 084	905

Rzeczowe aktywa trwałe

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	4 546	4 551	4 553
- w tym prawo użytkowania wieczystego	1 911	1 916	1 918
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	6 383	5 757	5 648
urządzenia techniczne i maszyny	2 808	2 589	2 644
środki transportu	1 491	333	358
inne środki trwałe	543	635	635
Rzeczowe aktywa trwałe razem	15 771	13 865	13 838

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych w okresie objętym raportem nie wystąpiły.

Inne długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2022	30.09.2022
Inne długoterminowe aktywa finansowe	41	50
Odpis na utratę wartości	0	0
Inwestycje pozostałe razem	41	50

Inne długoterminowe aktywa finansowe obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie.

Inne inwestycje długoterminowe

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Samochody zabytkowe	548	548	548
Odpis na utratę wartości	0	0	0
Inwestycje pozostałe razem	548	548	548

Nieruchomości inwestycyjne

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Stacja paliw	4 506	4 506	4 506
Hala	3 088	3 088	3 088
Inne nieruchomości	377	377	377
Nieruchomości inwestycyjne razem	7 971	7 971	7 971

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy	791	346	346
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	172	75	75
rezerwy	203	199	199
odpisy aktualizujące	353	44	44
zapasy	5	25	25
środki trwałe	4	0	0
inne	54	3	3
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	41	593	402
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	39	172	85
rezerwy	0	52	0
odpisy aktualizujące	0	309	308

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
zapasy	2	5	5
środki trwałe	0	4	4
inne	0	51
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	229	148	85
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	134	75	15
rezerwy	95	48	45
odpisy aktualizujące	0	0	0
zapasy	0	25	25
środki trwałe	1	0	0
inne	0	25	0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy	602	791	663
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	77	172	145
rezerwy	108	203	154
odpisy aktualizujące	353	353	352
zapasy	7	5	5
środki trwałe	3	4	4
inne	54	54	3

Zapasy

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
materiały	1 168	885	1 103
półprodukty i produkty w toku	202	120	1 296
produkty gotowe	5	1	32
towary	2 645	2 505	2 658
Zapasy razem	4 020	3 511	5 089

Na dzień 30.09.2023r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 1 698 tys. zł. W okresie objętym raportem zmiany stanu odpisów aktualizujących nie wystąpiła.

Należności handlowe

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Należności handlowe brutto	9 971	15 512	10 405
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	1 357	1 357	1 359
Należności handlowe netto	8 614	14 155	9 046

Należności pozostałe

30.09.2023	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	900	1 694	2 594
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	0	251	251
Należności pozostałe netto	900	1 443	2 343

30.09.2022	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	449	2 194	2 643
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	0	251	251
Należności pozostałe netto	449	1 943	2 392

Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:

Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 30.09.2023r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł., Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.

Zobowiązania długoterminowe

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Długoterminowe kredyty i pożyczki	193	0	0
Subwencja – pożyczka z PFR	0	0	0
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	650	686	619
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	122	122	134
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	1 125	1 117	1 025
Zobowiązania długoterminowe razem	2 090	1 925	1 778

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a)nazwa(firma)jednostki,
ze wskazaniem formy prawnej	BNP Paribas	--------
b) siedziba	Warszawa	--------
c) kwota kredytu według umowy	877	--------
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/	193	--------
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	--------
f) zakres finansowania	Zakup środka trwałego	--------

Zobowiązani krótkoterminowe

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Krótkoterminowe kredyty	1 144	1 296	1 286
Zobowiązania z tyt. pożyczki	465	166	162
Subwencja – pożyczka z PFR SA	0	560	841
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	83	213	211
Zobowiązania handlowe	3 223	4 711	3 592
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	442	941	8
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	95	236	0
Zobowiązania pozostałe	4 780	4 142	4 276
Zobowiązania krótkoterminowe razem	10 232	12 265	10 376

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a) nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem
formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b) siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł
	1 300	2 000
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w
PLN	1 144	1 295
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej	Wg. zmiennej stopy procentowej
	ustalonej w oparciu o stawkę	ustalonej w oparciu o stawkę
	WIBOR jednomiesięcznych	WIBOR jednomiesięcznych
	depozytów międzybankowych	depozytów międzybankowych
	powiększonej o marżę w wysokości	powiększonej o marżę w wysokości
	1,35 p.p.	1,35 p.p.
f) termin spłaty	04.06.2024	04.06.2023
g) zabezpieczenia	Gwarancja BGK SA	Gwarancja BGK SA
h) inne	-------------------	-------------------

Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem
formy prawnej	PFR SA	PFR SA
b) siedziba	Warszawa	Warszawa
c) kwota kredytu według umowy	771	771
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/	0	192
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	Nieoprocentowana
f) zabezpieczenia	------------------	-------------

CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a) nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	Pekao SA	Pekao SA
b)siedziba	Płock	Płock
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	1 000	1 000
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN	0	0
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	06.2024	06.2024
g) zabezpieczenia	Gwarancja BGK	Gwarancja BGK

CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a) nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem
formy prawnej	PFR SA	PFR SA
b) siedziba	Warszawa	Warszawa
c) kwota kredytu według umowy	1 473	1 473
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/	0	368
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	Nieoprocentowana

CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	30.09.2023	31.12.2022
a)nazwa(firma)jednostki,
ze wskazaniem formy prawnej	BNP Paribas	--------
b) siedziba	Warszawa	--------
c) kwota kredytu według umowy	877	--------
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/	304	--------
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	--------
f) zakres finansowania	Zakup środka trwałego	--------

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy	1 117	1 010	1 010
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	1 117	1 010	1 010
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	706	599	599
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej	408	408	408
Zobowiązania krótkoterminowe	3	3	3
2. Zwiększenia	8	110	15
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	8	110	15
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	8	0	15
zobowiązania krótkoterminowe	0	0	0
3. Zmniejszenia	0	3	0
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0	3	0
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	3	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	1 125	1 017	1 025
odniesionej na wynik finansowy	1 125	1 017	1 025
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów	714	706	614
rezerwa z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnej	408	408	408
zobowiązania krótkoterminowe	3	3	3

Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze

	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
a) stan na początek okresu	122	134	134
b) zwiększenia	0	20	0
c) wykorzystanie	0	31	0
d) rozwiązanie	0	1	0
e) stan na koniec okresu	122	122	134

Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych

	30.09.2023	31.12.2023	30.09.2022
stan na początek okresu	941	870	870
zwiększenia w okresie	0	114	0
wykorzystanie	499	43	862
stan na koniec okresu	442	941	8

Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w zakresie odpraw emerytalnych i rentowych, nagród jubileuszowych oraz rent wyrównawczych ujęto w sprawozdaniu finansowym na podstawie wyceny aktuarialnej wyliczonej przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.

Pozostałe rezerwy

	31.12.2022	30.09.2022
stan na początek okresu	40	40
zwiększenia	0	0
wykorzystanie	40	40
rozwiązanie	0	0
stan na koniec okresu	0	0

Segmenty działalności operacyjnej Grupy Termo-Rex

Wyszczególnienie 30.09.2023	Budownictwo przemysłowe	Hurtownia elektroinstalacyjna	Ogółem
Przychody segmentu	37 707	808	38 515
Koszty segmentu	31 122	571	31 693
Wynik segmentu	6 585	237	6 822
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu	1 562	258	1 820
Koszty ogólnego zarządu	3 931	126	4 057
Strata ze sprzedaży	1 092	(147)	945
Poz. przychody operacyjne i finansowe			750
Poz. koszty operacyjne i finansowe			415
Pod. dochodowy			372
Zysk(strata) netto			908
Amortyzacja przypisana	674	2	676
Amortyzacja nie przypisana			377

Wyszczególnienie 30.09.2022	Budownictwo	Hurtownia	Ogółem
	przemysłowe	elektroinstalacyjna
Przychody segmentu	28 289	800	28 089
Koszty segmentu	23 512	947	24 459
Wynik segmentu	4 777	(147)	4 630
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu	1 945	361	2 306
Koszty ogólnego zarządu	3 007	127	3 134
Strata ze sprzedaży	(175)	(635)	(810)
Poz. przychody operacyjne i finansowe			825
Poz. koszty operacyjne i finansowe			2 145
Pod. dochodowy			(302)
Zysk(strata) netto			(1 828)
Amortyzacja przypisana	508	16	524
Amortyzacja nie przypisana			377

Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.

Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.

JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TERMO-REX SA

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Termo-Rex SA

		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
	Aktywa
I	Aktywa trwałe	21 591	21 547	21 622
1	Aktywa niematerialne	12	40	50
2	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	89	178	219
3	Rzeczowe aktywa trwałe	9 709	9 946	10 002
4	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	3 263	2 764	2 764
5	Nieruchomości inwestycyjne	7 594	7 594	7 594
6	Inne Inwestycje długoterminowe	548	548	548
7	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	376	477	445
II	Aktywa obrotowe	4 771	4 786	6 056
1	Zapasy	2 801	2 602	2 772
2	Należności handlowe i pozostałe należności	1 823	2 132	3 208
	krótkoterminowe
3	Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	0	0	0
4	Aktywa finansowe	15	8	9
5	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	132	44	67
	Aktywa razem	26 362	26 333	27 678

		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
	Pasywa
I	Kapitał własny	20 907	20 177	21 686
1	Kapitał akcyjny	11 350	11 350	11 350
2	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	3 950	3 950	3 950
	nominalnej
3	Zyski zatrzymane	5 607	4 877	6 386
II	Zobowiązania długoterminowe	1 544	1 572	1 582
1	Kredyty, pożyczki	0	0	0
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	491	527	549
3	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	22	22	23
4	Rezerwa z tytułu odroczonego pod. dochodowego	1 031	1 023	1 010
III	Zobowiązania krótkoterminowe	3 911	4 584	4 410
1	Kredyty, pożyczki	1 306	1 653	1 734
2	Zobowiązania z tytułu leasingu	53	85	112
3	Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	2 530	2 784	2 564
	krótkoterminowe
4	Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku	0	0	0
	dochodowego
5	Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	22	62	0
6	Rezerwy pozostałe	0	0	0
	Pasywa razem	26 362	26 333	27 678

Wartość księgowa	20 907	20 177	21 686
Liczba akcji (w szt.)	113 500 000	113 500 000	113 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję(w zł)	0,18	0,18	0,18

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
I.	Przychody netto ze sprzedaży	30.09.2023 1 746	30.09.2023 6 224	30.09.2022 3 350	30.09.2022 7 459
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	1 093	4 874	2 381	6 159
III.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży	653	1 350	969	1 300
IV.	Koszty sprzedaży	87	258	106	361
V.	Koszty ogólnego zarządu	578	1 715	584	1 789
VI.	Pozostałe przychody operacyjne	2	78	74	312
VII.	Pozostałe koszty operacyjne	50	126	0	1 858
VIII.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(60)	(671)	353	(2 396)
IX.	Przychody finansowe	216	1 624	2 226	2 590
X.	Koszty finansowe	33	114	53	165
XI.	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	123	839	2 526	29
XII.	Podatek dochodowy	8	109	1	(348)
XIII.	Zysk (strata)netto	115	730	2 525	377
XIV.	Inne całkowite dochody	0	0	0	0
XV.	Łączne całkowite dochody	115	730	2 525	377

Zysk (strata) netto	730	377
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,006	0,003
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,006	0,003

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

30.09.2023	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2023	11 350	3 950	4 877	20 177
Całkowite dochody za okres obrotowy	0	0	730	730
Stan na 30.09.2023	11 350	3 950	5 607	20 907

31.12.2022	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2022	11 350	3 950	6 009	20 527
Całkowite dochody za okres obrotowy	0	0	(1 132)	782
Stan na 31.12.2022	11 350	3 950	4 877	21 309

	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze	Zyski	Razem kapitał
		sprzedaży	zatrzymane	własny
30.09.2022		akcji powyżej
		ich wartości
		nominalnej
Stan na 01.01.2022	11 350	3 950	6 009	21 309
Całkowite dochody za	0	0	377	377
okres obrotowy
Stan na 30.09.2022	11 350	3 950	6 386	21 686

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	123	839	2 526	29
II. Korekty razem	(95)	(1 338)	(3 124)	(439)
Podatek dochodowy	0	0	0	0
Amortyzacja	107	363	129	388
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	32	(870)	(1 989)	(1 879)
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	(216)	(648)	(184)	(549)
Zmiana stanu rezerw	0	(40)	(6)	(83)
Zmiana stanu zapasów	(215)	(199)	209	2 254
Zmiana stanu należności	95	(310)	(326)	(1 889)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy	102	(254)	(957)	1 319
specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań
finansowych
Inne korekty	0	0	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	28	(499)	(598)	(410)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	0	6	0	1
aktywów trwałych
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
Dywidendy otrzymane	0	285	529	529
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	0	5	0	14
aktywów trwałych
Nabycie aktywów finansowych	0	151
inne wpływy/wydatki inwestycyjne	229	636	172	553
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	229	771	701	1 069
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	0	350	738	1 610
Spłaty kredytów i pożyczek	108	349	750	2 044
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	20	72	36	104
Odsetki zapłacone	33	113	41	122
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(162)	(184)	(89)	(660)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	95	88	14	(1)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	95	88	14	(1)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Środki pieniężne na początek okresu	37	44	53	68
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	132	132	67	67
- o ograniczonej możliwości dysponowania	10	10	0	26

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w Informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy i główne źródła szacowania są takie same jak zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.