Atrem S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 24, 2023

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

BYDGOSZCZ, 24 LISTOPADA 2023 ROKU

ATREM S.A.

	Spis treści
	ŚRÓDROCZNE skrócone Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z Innych całkowitych dochodów 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
	Dodatkowe noty objaśniające 10
1.	Informacje ogólne 10
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 10
3.	Stosowane zasady rachunkowości 11
4.	Zmiany w prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego 11
5.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 12
6.	Sezonowość działalności 12
7.	Przychody z umów z klientami 12
	7.1. Przychody w podziale na kategorie 12
	7.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 13
8.	Segmenty operacyjne 14
9.	Wspólne przedsięwzięcia 16
	10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 17
	11. Przychody i koszty 17
	11.1. Pozostałe przychody operacyjne 17
	11.2. Pozostałe koszty operacyjne 17
	11.3. Przychody finansowe 17
	11.4. Koszty finansowe 18
	11.5. Koszty świadczeń pracowniczych 18
	11.6. Koszty według rodzajów 19
	12. Podatek dochodowy 19
	12.1. Obciążenie podatkowe 19
	12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 20
	13. Rzeczowe aktywa trwałe 20
	14. Utrata wartości aktywów 21
	15. Nieruchomości inwestycyjne 21
	16. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing 22
	16.1. Spółka jako leasingobiorca 22
	16.2. Spółka jako leasingodawca 23
	17. Zapasy 24
	18. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 24
	18.1. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 24
	19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25
	20. Zadłużenie 26
	21. Rezerwy 28
	21.1. Zmiany stanu rezerw 28
	22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe 28
	22.1. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 28
	23. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 29
	24. Inne istotne zmiany 30

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 39 stanowią jego integralną część

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

	24.1.	Zobowiązania warunkowe 30
	24.2.	Sprawy sądowe i roszczenia w toku 30
	24.3.	Rozliczenia podatkowe 32
		25. Informacje o podmiotach powiązanych 32
	25.1.	Jednostka dominująca całej Grupy 33
	25.2.	Pożyczka udzielona członkowi Zarządu 33
	25.3.	Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33
		26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 33
		27. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 33
	27.1.	Nowe znaczące umowy 33

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

	Nota	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży		92 906	88 384	41 989	23 659
Koszt własny sprzedaży	11.6	79 870	76 689	37 291	19 932
Zysk brutto ze sprzedaży		13 036	11 695	4 698	3 727
Koszty sprzedaży	11.6	1 977	1 266	603	482
Koszty ogólnego zarządu	11.6	9 151	8 090	2 585	2 753
Zysk netto ze sprzedaży		1 908	2 339	1 510	492
Pozostałe przychody operacyjne	11.1	559	581	98	15
Pozostałe koszty operacyjne	11.2	292	300	49	71
Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	18.1	-43	612	0	608
Zysk z działalności operacyjnej		2 132	3 232	1 559	1 044
			775
Przychody finansowe	11.3	1 089	1 601	325	252
Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem	11.4	1 969 1 252	2 406	657 1 227	410 886
Podatek dochodowy	12	261	573	256	217
Zysk netto		991	1 833	971	669
Zysk/ (strata) na jedną akcję
– podstawowy z zysku za rok obrotowy – rozwodniony z zysku za rok obrotowy		0,11 0,11	0,20 0,20	0,11 0,11	0,07 0,07

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody	991	1 833	971	669
Inne całkowite dochody netto, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	0
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK	991	1 833	971	669

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 30 września 2023 roku

	Nota	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
Aktywa niematerialne		1	2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	16.1	2 696	3 033
Rzeczowe aktywa trwałe	13	7 851	8 361
Pozostałe należności	18.1	2 680	2 694
Nieruchomość inwestycyjna	15	13 022	13 022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 380	1 642
Aktywa trwałe		27 630	28 754
Aktywa obrotowe
Zapasy	17	248	314
Aktywa z tytułu umowy	7.2	22 977	6 787
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	18.1	32 665	42 033
Pożyczki udzielone	25	18 198	8 490
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	179	66
Aktywa obrotowe		74 267	57 690
AKTYWA RAZEM		101 897	86 444
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy		4 615	4 615
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji		1 466	1 466
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych		19 457	19 457
Kapitał zapasowy		8 050	6 535
Zyski zatrzymane		1 563	3 102
zyski / straty z lat ubiegłych		572	572
zysk / strata okresu		991	2 530
Kapitał własny		35 151	35 175
Zobowiązania długoterminowe
Pozostałe zobowiązania	22.1	855	649
Leasing	16	2 832	2 939
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	21.1	249	239
Pozostałe rezerwy	21.1	1 494	563
Zobowiązania długoterminowe		5 430	4 390
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	22.1	27 677	27 421
Zobowiązania z tytułu umów	7.2	12 752	8 300
Oprocentowane kredyty i pożyczki	20	18 774	7 870
Leasing	16	1 176	1 208
Pozostałe rezerwy	21.1	937	2 080
Zobowiązania krótkoterminowe		61 316	46 879
Zobowiązania razem		66 746	51 269
PASYWA RAZEM		101 897	86 444

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 39 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

na dzień 30 września 2023 roku

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 252	2 406
Korekty o pozycje:	-50	324
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	1 707	1 666
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	6
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	76	-18
Zyski z tytułu odsetek	-907	-696
Straty z tytułu odsetek	1 098	766
Zmiana stanu zapasów	66	-827
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	9 401	-5 639
Zmiana stanu zobowiązań	449	4 898
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	-11 738	3 186
Zmiana stanu rezerw	-202	-3 018
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 202	2 730
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-405	-704
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	145	319
Wpływy spółka jako leasingodawca	240	224
Pożyczki udzielone	-12 685	-4 300
Otrzymane odsetki	184	62
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	3 670	4 390
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 8 851	-9
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	13 480	16 349
Spłaty kredytów i pożyczek	-2 533	-13 769
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	- 1 072	-1 177
Wypłacone dywidendy	-1 015	-6 092
Odsetki zapłacone	-1 098	-697
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	7 762	- 5 386
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	113	-2 665
Środki pieniężne na początek okresu	66	2 698
Środki pieniężne na koniec okresu	179	33

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 39 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres zakończony 30 września 2023 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	4 615	1 466	19 457	6 535	3 102	35 175
Zysk/(strata) netto za okres	0	0	0	0	991	991
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	991	991
Podział wyniku finansowego:	0	0	0	1 515	- 2 530	-1 015
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-1 015	-1 015
Wpłata na kapitał zapasowy	0	0	0	1 515	-1 515	0
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	4 615	1 466	19 457	8 050	1 563	35 151

za okres zakończony 30 września 2022 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	4 615	1 466	19 457	6 450	6 748	38 736
Zysk/(strata) netto za okres	0	0	0	0	1 833	1 833
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	1 833	1 833
Podział wyniku finansowego:	0	0	0	85	-6 176	-6 091
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	- 6 091	-6 091
Wpłata na kapitał zapasowy	0	0	0	85	-85	0
Na dzień 30 września 2022 roku (niebadane)	4 615	1 466	19 457	6 535	2 405	34 478

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki ATREM S.A obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmujące dane na dzień 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku, a także śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Poprzedniczka prawna spółki ATREM S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A. nr. 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935. Rejestracja spółki ATREM S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677. Sądem właściwym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba spółki ATREM S.A. mieści się w Bydgoszczy, przy pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639688384. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest świadczenie kompleksowych usług w zakresie szeroko rozumianego zaplecza inżynieryjnego dużych projektów infrastrukturalnych i budowlanych, tj. automatyki, telemetrii, regulacji, elektroniki, metrologii, teletechniki oraz elektroenergetyki.

Grupa Kapitałowa Immobile S.A. to podmiot dominujący dla ATREM S.A.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 24 listopada 2023.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.

3. Stosowane zasady rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później i zmian wskazanych w nocie 4 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

• 1. Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
• 1. Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych
• 1. Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych
• 1. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020:
• a) MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy
• b) MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych
• c) Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe
• d) MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej.

4. Zmiany w prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego

W porównaniu do wcześniej sporządzanych sprawozdań finansowych, nastąpiła zmiana prezentacji następujących danych:

• 1 W sprawozdaniu z sytuacji finansowej pozycja "Pozostałe aktywa niefinansowe", które głównie zawierały zaliczki z tytułu zapasów została włączona do pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności"
• 2 W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych nastąpiło rozdzielenie strumieni pieniężnych: spłaty kredytów i pożyczek i wpływów z tytułu otrzymania kredytów i pożyczek.

Celem zmiany tej prezentacji było zaprezentowanie wielkości w sprawozdaniu finansowym analogicznie jak to prezentują spółki w Grupie GK IMMOBILE S.A., co pozwala na lepszą porównywalność danych między tymi sprawozdaniami przez potencjalnych inwestorów.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 roku

		zmiana
Pozycja sprawozdania finansowego	opublikowana	prezentacyjna	po zmianie
Aktywa długoterminowe
Pozostałe należności	2 409	285	2 694
Pozostałe aktywa niefinansowe	285	-285	0
Aktywa krótkoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	39 000	3 033	42 033
Pozostałe aktywa niefinansowe	3 033	-3 033	0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 roku

Pozycja sprawozdania finansowego	opublikowana	zmiana prezentacyjna	po zmianie
Aktywa długoterminowe
Pozostałe należności	2 771	234	3 005
Pozostałe aktywa niefinansowe	234	-234	0
Aktywa krótkoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	40 896	1 275	42 171
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 275	-1 275	0

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W stosunku do sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zasady (polityki) rachunkowości nie uległy zmianie.

6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, niemniej realizacja przychodów kształtuje się nieproporcjonalnie w trakcie trwania roku.

7. Przychody z umów z klientami

7.1. Przychody w podziale na kategorie

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

	Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)	Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (niebadane)
Rodzaj dobra lub usługi
Projekty wykonawcze	90 626	84 384
Projekty eksploatacyjne	2 015	3 900
Pozostałe	265	100
Przychody z umów z klientami ogółem	92 906	88 384
Region geograficzny
Polska	92 906	88 384
Europa	0	0
Przychody z umów z klientami ogółem	92 906	88 384

Przychody z tytułu projektów wykonawczych rozpoznawane są w miarę upływu czasu, natomiast przychody z tytułu projektów eksploatacyjnych oraz pozostałe rozpoznawane są w momencie czasu. Wpływ na to mają m.in.: warunki atmosferyczne, specyfika realizowanych kontraktów, terminów umownych oraz fazy realizacji, w jakiej się znajdują budowy.

7.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Przychody z realizacji umów z klientami są uznawane zgodnie ze stopniem ich zaawansowania. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów są̨ finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób:

• w trakcie realizacji robót rozliczenia zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań́ umownych,
• po zakończeniu realizacji robót na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań́ kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.

Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowalne wynoszą̨ najczęściej 30 dni.

	30 września 2023	31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu umowy brutto	23 033	6 806
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy (-)	-56	-19
Aktywa z tytułu umowy	22 977	6 787
Zobowiązania z tytułu umowy	12 752	8 300
w tym zaliczki	7 981	7 970

Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Aktywa z tytułu umów wynikają z prowadzonych przez Spółkę umów z klientami w segmentach automatyki i elektroenergetyki. Kwoty aktywów z tytułu umów o usługę budowlaną, o łącznej wartości 22 977 tys. PLN (wobec 6 787 tys. PLN na dzień 31.12.2022 roku), zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe.

Zobowiązania z tytułu umów wynikają z większego częściowego zafakturowania w stosunku do przychodów należnych wynikających wprost z kalkulacji budżetowej. Na dzień 30 września 2023 roku zobowiązania wyniosły 12 752 tys. PLN (na dzień 31.12.2022 roku 8 300 tys. PLN).

Kwoty ujęte w bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku Spółka ujęła w sprawozdaniu przychody z tytułu umów o usługę budowlaną w wysokości 92 906 tys. PLN. Na koniec 2022 roku była to wartość 110 740 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, a które dotyczą projektów wykonawczych.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Do 1 roku	121 977	127 120
Powyżej 1 roku	286 302	44 485
	408 279	171 605

8. Segmenty operacyjne

W okresie sprawozdawczym nastąpiło połączenie segmentów prezentowanych w poprzednich okresach odrębnie, tj. segmentu automatyki i segmentu elektroenergetyka. W trakcie realizacji projektów w ramach tych segmentów zatarły się różnice m.in. pod względem klientów, czasu świadczenia, zespołów przygotowujących i realizujących kontrakty. Dodatkowo wielokrotnie jeden projekt realizowany jest zarówno w zakresie automatyki jak i elektroenergetyki. Z uwagi na powyższe Zarząd zaprzestał analizowania działalności Spółki przez pryzmat podziału na te historycznie ukształtowane segmenty.

Po dokonaniu połączenia Spółka prezentuje:

• Segment automatyka i elektroenergetyka zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania, a także świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej
• Segment pozostały.

Zarząd monitoruje wyniki operacyjne w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest poziom przychodów z tytułu realizowanych umów oraz zysk (lub strata) na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:

• Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• Nieruchomości inwestycyjne,
• Udzielone pożyczki,
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

Segment operacyjny	Automatyka i elektroenergetyka	Pozostałe i niealokowane		Ogółem
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)
Sprzedaż na rzecz klientów	92 906		0	92 906
Koszt własny sprzedaży	79 870		0	79 870
Wynik segmentu brutto ze sprzedaży	13 036		0	13 036
Koszty sprzedaży	1 977		0	1 977
Koszty zarządu	9 151		0	9 151
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży	1 908		0	1 908
Pozostałe przychody operacyjne				559
Pozostałe koszty operacyjne				292
Straty kredytowe				-43
Przychody finansowe				1 089
Koszty finansowe				1 969
Zysk/strata brutto				1 252
Aktywa segmentu	70 318	31 579		101 897

Segment operacyjny	Automatyka i elektroenergetyka	Pozostałe i niealokowane		Ogółem
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (niebadane)
Sprzedaż na rzecz klientów	88 384		0	88 384
Koszt własny sprzedaży	76 689		0	76 689
Wynik segmentu brutto ze sprzedaży	11 695		0	11 695
Koszty sprzedaży	1 266		0	1 266
Koszty zarządu	8 090		0	8 090
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży	2 339		0	2 339
Pozostałe przychody operacyjne				581
Pozostałe koszty operacyjne				300
Straty kredytowe				612
Przychody finansowe				775
Koszty finansowe				-1 601
Zysk/strata brutto				2 406
Aktywa segmentu	76 558	25 039		101 597

Przychody ze sprzedaży w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku wyniosły 92 906 tys. PLN.

Na wyniki w tym roku miały wpływ takie czynniki jak rosnące koszty komponentów, surowców i pracy oraz zakłócenie łańcucha dostaw, co przełożyło się na zwiększenie presji rosnących cen ze strony partnerów. Wysoka inflacja dodatkowo potęguje wzrost kosztów materiałów i wynagrodzeń.

Wzrost kosztów ogólnego zarządu wynika przede wszystkim ze wzrostu cen mediów w siedzibach Spółki oraz cen usług obcych. Wzrost kosztów sprzedaży wynika z większego zaangażowania pracowników w proces ofertowania, porównując analogiczne okresy r/r.

9. Wspólne przedsięwzięcia

Na dzień 30 września 2023 roku Spółka była stroną umów konsorcjalnych zawartych w celu realizacji kontraktów budowlanych. Przychody i koszty oraz aktywa i zobowiązania związane z realizacją tych kontraktów w części przypadającej Atrem S.A. zostały odpowiednio uwzględnione w księgach rachunkowych. Zobowiązania warunkowe związane z opisanymi przedsięwzięciami na dzień 30 września 2023 roku obejmują gwarancje dobrego wykonania oraz gwarancje zwrotu otrzymanych zaliczek kontraktowych i zostały ujęte w ogólnej kwocie zobowiązań warunkowych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące tych kontraktów.

W poniższej tabeli przedstawiono udziały Spółki we wspólnie realizowanych kontraktach, które znajdowały się w realizacji na dzień 30 września 2023 roku.

Nazwa kontraktu	Wartość kontraktu netto według umowy	Udział Spółki w konsorcjum	Udział Spółki w konsorcjum rozpoznany w księgach
Modernizacja ujęć infiltracyjnych Czerniakowska	58 115	16,22%	16,22%
SmartGrid Poznań Południe	37 285	35,42%	35,42%
Modernizacja systemów pomiarów hydrologicznych	156 655	50,55%	50,55%
Budowa stacji gazowej	10 819	59,43%	59,43%
Infrastruktura dla kompleksu Olefin III w Płocku	1 270 362	19,95%	19,95%

Na dzień 30 września 2023 roku łączna wartość kontraktów wg umowy, które realizowane były w formie konsorcjum wyniosła 1 533,2 mln PLN, w tym dla których Spółka była liderem konsorcjum 10,8 mln PLN.

Spółka rozpoznaje w księgach proporcjonalny udział obrotów z nich wynikających. W każdym przypadku Spółka odpowiada solidarnie za zakończenie kontraktu wraz z partnerami konsorcjum.

W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano przychody i koszty oczyszczone o udział partnerów konsorcjum (wykazano tylko wielkości odpowiadające przerobom ATREM S.A.). W skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej - w należnościach i zobowiązaniach - wykazano pozycje w wartości brutto, czyli uwzględniające przeroby całego konsorcjum (gdy liderem jest ATREM, a fakturowanie za cały zakres robót odbywa się przez lidera konsorcjum), albo wartości netto, czyli przypadające tylko ATREM (gdy Spółka uczestniczy w konsorcjum jako partner).

Poniżej zaprezentowane zostały wybrane dane finansowe ujęte w księgach Spółki dotyczące kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów na dzień 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku.

Sprawozdanie z zysków lub strat	Okres zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	54 444	41 054
Koszt własny sprzedaży	46 630	33 115
Sprawozdanie z sytuacji finansowej	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu umów	8 444	3 616
Zobowiązania z tytułu umów	239	0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - od
zamawiającego albo konsorcjantów	5 490	20 511
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - na
rzecz konsorcjantów	31	11 561

10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Dywidenda za 2022 rok została wypłacona dnia 28 sierpnia 2023 roku w wysokości 1 015 tys. PLN. Pozostała część wypracowanego wyniku za 2022 rok w wysokości 1 515 tys. PLN została przeznaczona na podwyższenie kapitału zapasowego Spółki.

Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2022 rok.

11. Przychody i koszty

11.1. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022
	(niebadane)	(niebadane)
Zawarte ugody	0	351
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	170	17
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	0	18
Odszkodowania	223	0
Inne	166	195
Razem	559	581

11.2. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	76	0
Darowizny	0	60
Kary umowne	114	50
Pozostałe	102	190
Razem	292	300

11.3. Przychody finansowe

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Odsetki od pożyczek	906	766
Dyskonto	126	4
Pozostałe przychody finansowe	57	5
Razem	1 089	775

11.4. Koszty finansowe

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Odsetki od kredytów i pożyczek	637	601
Odsetki handlowe	6	0
Odsetki od leasingu	108	96
Odsetki budżetowe	5	38
Prowizje od kredytów	353	575
Ujemne różnice kursowe	0	73
Dyskonto - kaucje	138	0
Prowizja od gwarancji zabezpieczającej	211	207
Poręczenia	511	0
Pozostałe	0	11
Razem	1 969	1 601

11.5. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty z działalności	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Wynagrodzenia	13 465	12 303
Koszty ubezpieczeń społecznych	2 344	2 307
Koszty PPK	73	58
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	478	413
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym	16 360	15 081
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	11 980	11 462
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 352	1 206
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	3 028	2 413

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

11.6. Koszty według rodzajów

Koszty z działalności	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Amortyzacja	1 707	1 666
Zużycie materiałów i energii	36 523	48 276
Usługi obce z tego:	34 315	19 216
Usługi podwykonawców	29 766	15 485
Usługi informatyczne	531	186
Usługi prawne, księgowe	682	663
Opłaty najmu/dzierżawy/leasingu (w tym flota samochodowa)	1 436	146
Projekty, testy, dokumentacja	535	1 052
Pozostałe	1 366	1 684
Podatki i opłaty	344	374
Koszty świadczeń pracowniczych	16 360	15 081
Pozostałe koszty rodzajowe	1 748	1 432
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	90 998	86 045
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	79 870	76 689
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 977	1 266
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	9 151	8 090

Pozycja usługi obce pozostałe dotyczy głównie kosztów usług marketingowych, najmu, audytu oraz innych umów B2B, które nie zostały uwzględnione w pozycji usługi podwykonawców.

Spółka zanotowała wzrost wartości usług obcych i jednocześnie spadek wartości zużycia materiałów i energii. Wpływ na taki stan miała specyfika kontraktów i faza realizacji, w której znajdowały się poszczególne budowy.

12. Podatek dochodowy

12.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 września 2023 roku i za okres zakończony 30 września 2022 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Odroczony podatek dochodowy	261	573
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie	261	573
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy	261	573
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach	261	573

12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / straty brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres zakończony 30 września 2023 roku i 30 września 2022 roku przedstawia się następująco:

Podatek dochodowy	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Podatek dochodowy część bieżąca	0	0
Podatek dochodowy część odroczona	261	573
Inne podatkowe obciążenia wyniku finansowego	0	0
Korekty dotyczące lat poprzednich	0	0
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	261	573

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 (niebadane)	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 (niebadane)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 252	2 406
Stawka ustawowa podatku w %	19%	19%
Podatek przy zastosowaniu stawki ustawowej (normatywny)	238	457
Efekt straty podatkowej bieżącego okresu, na którą nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego	0	0
Efekt podatkowy pozostałych przychodów i kosztów trwale niestanowiących przychodów i kosztów podatkowych	116	146
Aktualizacja wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego	0	0
Inne	-92	-30
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	261	573

13. Rzeczowe aktywa trwałe

Okres zakończony 30 września 2023 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 roku	9 994	7 771	2 789	731	21 285
Nabycia	0	123	0	282	405
Sprzedaż i likwidacja	0	-22	-683	0	-705
Wartość brutto na dzień 30 września 2023 roku	9 994	7 872	2 106	1 013	20 985
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2023 roku	3 555	6 637	2 096	636*	12 924
Odpis amortyzacyjny za okres	209	383	102	0	694
Sprzedaż i likwidacja	0	-22	-462	0	-484
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 30 września 2023 roku	3 764	6 998	1 736	636	13 134
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku	6 439	1 134	693	95	8 361
Wartość netto na dzień 30 września 2023 roku	6 230	874	370	377	7 851

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku	9 994	7 353	2 931	841	21 119
Nabycia	0	351	134	0	485
Sprzedaż i likwidacja	0	-43	-276	0	-319
Reklasyfikacja	0	110	0	-110	0
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku	9 994	7 771	2 789	731	21 285
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku	3 277	6 226	1 991	636*	12 130
Odpis amortyzacyjny za okres	278	429	203	0	910
Sprzedaż i likwidacja	0	-18	-98	0	-116
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku	3 555	6 637	2 096	636	12 924
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 roku	6 717	1 127	940	205	8 989
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku	6 439	1 134	693	95	8 361

* jest to odpis na środki trwałe w budowie utworzony w poprzednich latach.

14. Utrata wartości aktywów

Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny przesłanek utraty wartości rzeczowych składników trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych.

Kurs akcji Spółki na zamknięcie sesji na rynku regulowanym w dniu 29 września 2023 roku wynosił 6,14 PLN za jedna akcją co odpowiada kapitalizacji Spółki na poziomie 56 673 tys. PLN. Tymczasem aktywa netto na dzień bilansowy mają wartość 35 430 tys. PLN.

Na podstawie analizy kursu, a także z uwagi na strukturę majątkową oraz realizację wewnętrznych założeń budżetowych i średnioterminowych planów finansowych, Zarząd Spółki nie zidentyfikował przesłanek utraty wartości aktywów na dzień 30 września 2023 roku.

15. Nieruchomości inwestycyjne

W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Złotnikach przy ul. Czołgowej 4, która została przekwalifikowana częściowo z rzeczowych środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnej celem uzyskiwania dodatkowych dochodów z czynszów najmu lub dzierżawy.

	30 września 2023	31 grudnia 2022
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia	13 022	13 083
Zmiany stanu, w tym:	0	(61)
zyski/ straty z tytułu wyceny wartości godziwej	0	(61)
transfery ze środków trwałych	0	0
Bilans zamknięcia	13 022	13 022

Przekwalifikowania dokonano na dzień 31.12.2021 roku, na skutek podjętej decyzji o tym, by aktywa te utrzymywać w celu pobierania korzyści ekonomicznych. Zarząd podjął decyzję, iż nieruchomość ta będzie w części ok. 90% przeznaczona na wynajem, co zostało potwierdzone w przeprowadzonej wycenie, a w przypadku otrzymania w przyszłości korzystnej oferty Zarząd Spółki będzie rozważał zbycie całej nieruchomości. Decyzja o przekwalifikowaniu wynika również z reorganizacji struktury aktywów trwałych Spółki. Wartość godziwa nie uległa zmianie na dzień 30 września 2023 r.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. W roku 2022 nie miały miejsca przesunięcia między poziomami.

Nieruchomość inwestycyjna na dzień 30 września 2023	Wartość w tys. PLN	Metoda wyceny	Istotne nieobserwowalne dane wejściowe	Przedział (średnia ważona) Stopa dyskonta
Nieruchomości gruntowe zabudowane położone w Złotnikach, gmina Suchy Las, ul. Czołgowa 4. Powierzchnia budynku 4006,5 m2	13 022	Podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej dochodu netto	Średnia miesięczna stawka czynszu (zł/m2 )	38,92 zł / m2

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las objęta jest hipoteką umowną łączną do kwoty do kwoty 32 000 tys. PLN, ustanowioną w celu zabezpieczenia zawartej z mBank S.A. Umowy Ramowej nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. (umowy o udzielenie linii na gwarancje).

16. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing

16.1. Spółka jako leasingobiorca

Spółka posiada umowy leasingu samochodów, a okres leasingu wynosi 3 lata. Spółka posiada również jedno prawo wieczystego użytkowania gruntów, a I kwartale 2021 roku rozpoczęła realizację długoterminowej umowy na najem powierzchni biurowej oraz zmieniła siedzibę Zarządu Spółki. Jednocześnie część powierzchni biurowej objętej niniejszą umową została przeznaczona na wynajem Spółce z Grupy GK IMMOBILE S.A., stąd też wykazano ją w sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałe należności.

Spółka nie posiada umów leasingu, których okres leasingu wynosi krócej niż 12 miesięcy oraz umów leasingu środków o niskiej wartości.

Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu oraz gwarancją bankową. Zasadniczo Spółka nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu.

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:

Okres zakończony dnia 30 września 2023 roku (niebadane)	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	300	1 878	855	3 033
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	0	483	0	483
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0	192	192
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0	0	0
Amortyzacja	-3	-446	-563	-1 012
Na dzień 30 września 2023 roku	296	1 916	484	2 696

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	304	2 329	799	3 432
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0	409	409
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0	557	557
Transfer z tytułu leasingu finansowego (subleasing)	0	0	-7	-7
Amortyzacja	-4	-451	-903	-1 358
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	300	1 878	855	3 033

* prawo wieczystego użytkowania gruntów

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Na dzień 1 stycznia	4 148	4 823
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	744	433
Zwiększenia (nowe leasingi)	191	536
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	-10
Naliczenie odsetek	105	143
Płatności leasingowe	-1 180	-1 775
Na koniec okresu	4 008	4 148
Krótkoterminowe	1 176	1 208
Długoterminowe	2 832	2 939

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-1 008	-1 358
Koszty finansowe	-106	-143
Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-1 114	-1 501

16.2. Spółka jako leasingodawca

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka była leasingodawcą. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

Spółka w ramach wynajmowanej nieruchomości w biurowcu PIXEL podnajmuje powierzchnię biurową podmiotowi trzeciemu. Przychód z tytułu leasingu ujęty przez Spółkę w III kwartale 2023 roku wyniósł 240 tys. PLN. Umowa leasingu została zawarta na okres 6 lat i dotyczy wynajmu powierzchni biurowej.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
W 1 roku	320	266
W 2 roku	320	266
W 3 roku	320	266
W 4 roku	142	266
W 5 roku	0	44
Powyżej 5 roku	0	0
Razem	1 103	1 108

17. Zapasy

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Materiały	106	121
Materiały w drodze	0	33
Produkty gotowe	142	160
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	248	314

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku odpisy aktualizujące zapasy nie uległy zmianie.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 1 stycznia	260	260
Zwiększenie	0	0
Wykorzystanie	0	0
Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 31 grudnia	260	260

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w okresie zakończonym 30 września 2023 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku.

18. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

18.1. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

Należności krótkoterminowe	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Należności finansowe:
Należności z tytułu dostaw i usług	35 498	46 294

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

Kaucje i wadia	1 025	1 431
Należności z tyt. leasingu	302	1 011
Odpisy z tytułu utraty wartości	-9 525	-9 736
Należności finansowe netto	27 300	39 000
Należności niefinansowe:
Zaliczki na zapasy	4 296	2 452
Należności budżetowe	594	14
Linie gwarancyjne	256	136
Ubezpieczenia	381	461
Inne	12	144
Odpisy z tytułu utraty wartości	-174	-174
Należności niefinansowe netto	5 365	3 033
Należności krótkoterminowe razem	32 665	42 033

30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
1 564	2 307
730	0
386	387
2 680	2 694

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 25. Informacje o podmiotach powiązanych.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości na dzień 30.09.2023 zgodnie ze stosowaną

polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w rachunku zysków i strat została wyodrębniona pozycja straty/zyski z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności.

W ramach odpisów z tyt. utraty wartości zaprezentowano historyczne odpisy aktualizujące, dla których w ocenie Zarządu szanse na ich odwrócenie są niskie.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych właściwym dla należności handlowych Spółki.

Zmiany odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności, pożyczek oraz aktywów z tytułu umowy były następujące:

	30 września 2023	31 grudnia 2022
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia	9 652	10 010
Zwiększenie	255	348
Rozwiązanie	(212)	(706)
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu	9 695	9 652

19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2023 roku wynosi 179 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku: 66 tys. PLN).

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku i w kasie	179	66
Lokaty krótkoterminowe	0	0
Ogółem	179	66

20. Zadłużenie

ATREM posiada w mBanku S.A. linię na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej (linia FBD) w wysokości 10 000 tys. PLN. W ramach linii udzielane są elastyczne kredyty odnawialne na finansowanie wybranych kontraktów. Na dzień 30.09.2023 roku były podpisane 4 takie umowy na łączną kwotę 10 000 tys. PLN. Zabezpieczeniem linii FBD jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• hipoteka umowna łączna do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. w kwocie 10 000 tys. PLN,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez ATREM S.A.,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.,
• zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 6 500 tys. PLN udzielony przez mBank S.A. zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco, wystawionym przez Kredytobiorcę razem z deklaracją wekslową,
• hipoteką umowną łączną do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczeniem udzielonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do łącznej kwoty 7 800 tys. PLN,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.

Linia Wielocelowa w wysokości 20 000 tys. PLN (w tym: 17 670 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez Bank Ochrony Środowiska S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco wystawionym przez ATREM S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową i poręczonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do wysokości 20% linii wielocelowej,
• nieodwołalną i płatną na pierwsze żądanie gwarancją PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty limitu z terminem obowiązywania do dnia 26 sierpnia 2024 roku,
• zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na rachunkach Kredytobiorcy w Banku.

Linia Wieloproduktowa w wysokości 30 000 tys. PLN (w tym: 25 344 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez mBank S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• nieodwołalną i płatną na pierwsze żądanie gwarancją kryzysową Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty limitu z terminem obowiązywania do dnia 12 września 2026 roku,
• zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku,
• oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 5 000 tys. PLN udzielony przez Santander Bank Polska S.A. (w ramach MultiLinii dla ATREM S.A. oraz innych spółek z Grupy GK IMMOBILE S.A.) zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• hipoteką umowną łączną do kwoty 51 300 tys. PLN na nieruchomości w Koronowie i w Bydgoszczy, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• hipoteką umowną łączną do kwoty 103 500 tys. PLN na nieruchomości w Szczecinie i w Łodzi, cesja z polisy ubezpieczeniowej,

	Efektywna stopa procentowa %	Wartość kredytu	Termin spłaty	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	6 500	23.02.2024	5 883	5 394
			30.11.2023
Elastyczne kredyty	WIBOR 1M plus		31.10.2023
odnawialne - mBank	marża banku	10 000	31.01.2025	8 229	2 463
			31.01.2024
Kredyt odnawialny - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	5 000	12.06.2026	0	0
Kredyt odnawialny – Santander Bank Polska	WIBOR 1M plus marża banku	5 000	21.02.2024	2 459	0
Długoterminowe
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym – Bank Ochrony Środowiska	WIBOR 1M plus marża banku	2 330	26.05.2024	2 316	13
Razem				18 887	7 870

▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.

Różnica pomiędzy sumą kredytów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a sumą kredytów zawartą w tej nocie wynika z korekty pozycji o prowizje kredytowe rozliczane w czasie.

W dniu 6 lutego 2023 roku Spółka podpisała z mBank aneks o wydłużenie linii na finansowanie kontraktów o 1,5 roku tj. do dnia 30 czerwca 2026 r.

W dniu 21 lutego 2023 roku podpisała z mBank aneks wydłużający kredyt w rachunku bieżącym o 1 rok tj. do dnia 23.02.2024 r.

W dniu 13 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z mBank umowę linii wieloproduktowej na łączną kwotę 30,0 mln PLN. W ramach linii Spółka ma możliwość uruchomienia kredytu odnawialnego do kwoty 5 mln PLN.

W dniu 7 sierpnia 2023 roku Spółka ATREM S.A. wraz z PJP MAKRUM S.A., Projprzem Budownictwo Sp. z o.o., Promstahl Sp. z o.o., podpisała z Santander aneks o zwiększenie multilinii o 24 mln PLN (do kwoty 69 mln PLN). Po zawarciu aneksu Spółka ma możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 5 mln PLN oraz kredytu na akredytywy do kwoty 10 mln PLN.

Spółka dotrzymała zobowiązania finansowych określone we wszystkich umowach zawartych z mBank.

21. Rezerwy

21.1. Zmiany stanu rezerw

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy a straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	2 042	89	512	239	2 882
Utworzone w ciągu roku	2 161	0	0	10	2 171
obrotowego Wykorzystanie	-1 771	0	0	0	- 1771
Rozwiązane	0	-89	-512	0	-601
Na dzień 30 września 2023 roku	2 432	0	0	249	2 680
krótkoterminowe	937	0	0	0	937
długoterminowe	1 495	0	0	249	1 743

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	1 244	426	4 665	228	6 563
Utworzone w ciągu roku	1 865	50	148	43	2 106
obrotowego Wykorzystane	-472	0	0	0	-472
Transfer ze zobowiązań	21	490	0	0	511
Rozwiązane	-616	-877	-4 301	-32	-5 826
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	2 042	89	512	239	2 882
krótkoterminowe	1 479	89	512	0	2 080
długoterminowe	563	0	0	239	802

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatniego roku obrotowego w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że część tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Inne rezerwy obejmują rezerwy na kary umowne, straty na kontraktach oraz odprawy emerytalne.

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej we własnym zakresie tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe

22.1. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania krótkoterminowe	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19 701	18 573
Kaucje	1 688	1 026

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)

Zobowiązania krótkoterminowe razem	27 677	27 421
Zobowiązania niefinansowe razem	2 248	3 738
Pozostałe	137	67
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	2 111	3 671
Zobowiązania niefinansowe:
Zobowiązania finansowe razem	25 429	23 683
Inne zobowiązania finansowe	42	130
Zobowiązania pracownicze z tytułu urlopów wypoczynkowych	877	864
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	3 121	3 090

Zobowiązania długoterminowe	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kaucje otrzymane	855	649
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem	855	649

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 25. Informacja o podmiotach powiązanych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

23. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9 382	41 409
Najem nieruchomości PIXEL	-240	242
Aktualizacja należności leasingowych	259	0
Pozostałe – aktualizacja stawki najmu o inflację	0	-1
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	9 401	41 650

24. Inne istotne zmiany

24.1. Zobowiązania warunkowe

W Spółce występują poniższe zobowiązania warunkowe.

	30 września 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	75 069	53 511
Weksli wystawionych pod zabezpieczenie	482	4 609
Razem zobowiązania warunkowe	75 551	58 120

W tabeli poniżej wyszczególniono zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych.

	Termin ważności gwarancji
Gwarant	6 m-cy	12 m-cy	3 lata	5 lat	dłużej	suma
mBank S.A.	1 947	60	2 118	6 892	0	11 017
Bank Ochrony Środowiska S.A.	17 670	0	0	0	0	17 670
Gothaer TU SA	105	0	0	0	0	105
InterRisk TU SA Vienna Insurance Group	124	389	710	0	0	1 222
PZU SA	0	0	282	0	0	282
UNIQA TU SA	120	829	452	1 284	2 087	4 772
Bank Gospodarstwa Krajowego	0	16 000	24 000	0	0	40 000
Łącznie	19 965	17 278	27 562	8 176	2 087	75 069

24.2. Sprawy sądowe i roszczenia w toku

Sprawa przeciwko Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o.

W dniu 07 października 2016 r. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430 PLN (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez pozew kwoty Spółka ATREM S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114 PLN (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą ATREM S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Spółka przedstawiła argumentację potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po wydaniu częściowo korzystnej opinii biegłego. Spółka dokonała całościowego odpisu aktualizującego należność.

W dniu 30 listopada 2016 r. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403 PLN (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Wykonane przez Spółkę roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań – Ławica Sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie spółki roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po niekorzystnej dla Spółki opinii biegłego. Należność została w całości objęta odpisem aktualizującym.

Zgłoszenie przez Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. wobec Spółki roszczenia o zapłatę kary umownej

W dniu dzisiejszym tj. 24 listopada 2023 r. Spółka otrzymała ze strony pełnomocnika spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. ("Zamawiający") z siedzibą w Poznaniu wezwanie do zapłaty kwoty 12.843.942,90 PLN (słownie: dwanaście milionów osiemset czterdzieści trzy tysiące dziewięćset czterdzieści dwa złote 90/100) tytułem kar umownych naliczonych Spółce zdaniem Zamawiającego za nienależyte wykonywanie obowiązków w okresie gwarancji i rękojmi na podstawie umowy z dnia 10 kwietnia 2015 r, na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Zamawiający nie wskazał sposobu naliczenia kar umownych, tym bardziej, że wartość wynagrodzenie Spółki wynikająca z Umowy wynosiła łącznie 6.728.100 PLN (słownie: sześć milionów siedemset dwadzieścia osiem tysięcy sto złotych 00/100) brutto. Zamawiający nie wskazał także szczegółowej podstawy naliczenia kar umownych ani zdarzeń w okresie gwarancji i rękojmi, które uzasadniałyby takie roszczenie. Niemniej Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że należycie wykonywał swoje obowiązki wynikające z Umowy w okresie gwarancji i rękojmi, tym samym uznaje roszczenia Zamawiającego za całkowicie bezzasadne.

Sprawa przeciwko MCC S.A.

ATREM S.A. złożyła pozew z dnia 30 stycznia 2020r. o zapłatę 486 367,53 PLN. tytułem zwrotu części (70%) wniesionego zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz zapłaty wynagrodzenia w zakresie, w jakim nie zostało dotychczas uregulowane przez MCC S.A. uzyskując w spawie nakaz zapłaty wydany prze Sąd Okręgowy w Toruniu w dniu 05 lutego 2020 r. Pozwany jednakże złożył sprzeciw od nakazu zapłaty wnosząc o oddalenie powództwa w całości uzasadniając swoje stanowisko dokonanym potrąceniem należności powoda z rzekomą należnością spółki pozwanej z tytułu kary umownej. W odpowiedzi na sprzeciw ATREM S.A. kwestionuje wszelkie twierdzenia i zarzuty spółki pozwanej podtrzymując swoje roszczenie w całości. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji. Wobec Pozwanej otworzono postępowanie układowe. Należność została w całości objęta odpisem aktualizującym.

Sprawa przeciwko Tauron Dystrybucja S.A.

Spółka ATREM S.A. w dniu 14 lipca 2020 r. otrzymała od Tauron Dystrybucja S.A. ("Zamawiający") oddział w Legnicy notę księgową z kwotą do zapłaty przez Spółkę na rzecz Zamawiającego w wysokości 8 134 714 PLN tytułem kary umownej wynikającej z Umowy o roboty budowlane – Budowa "pod klucz" nowej stacji 110/20/6kV KALINÓWKA wraz z dowiązaniami liniowymi 110kV i 20kV, zawartą w dniu 8.06.2015 r. z łącznym wynagrodzeniem umownym Spółki w wysokości 16.877.000 PLN netto. ATREM S.A. nie zgadzając się z roszczeniem Zamawiającego odesłała powyższą notę księgową bez ujmowania rezerwy na otrzymaną notę. Zarząd ATREM S.A. stoi na stanowisku, że naliczenie przez Zamawiającego kary umownej jest bezzasadne, o czym poinformował Zamawiającego przedkładając uzasadnienie stanowiska. Ponadto zdaniem Zarządu Spółki, roszczenie Zamawiającego zostało zgłoszone wskutek zgłoszenia roszczenia ATREM S.A. i wobec Zamawiającego z tytułu niezapłaconego na rzecz ATREM S.A. wynagrodzenia z tytułu wykonania Umowy w wysokości 883 140 PLN brutto. W dniu 17 marca 2021 r. Spółka otrzymała ze strony Zamawiającego pozew o zapłatę kary umownej w wysokości 7 251 574 PLN. Spółka ATREM S.A. złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. W związku z powyższym roszczeniem Zamawiającego Zarząd ATREM S.A. zdecydował o niezawiązywaniu rezerwy na dzień niniejszego rocznego sprawozdania finansowego, ponieważ w ocenie Zarządu Spółki ATREM S.A. na podstawie obecnego stanu wiedzy prawdopodobieństwo oddalenia powództwa Spółki ATREM S.A. i zasądzenia powództwa Zamawiającego jest niskie. Sprawa na etapie sporządzania postępowaniu sądowego w I instancji po wydaniu opinii biegłego korzystnej dla Spółki i w trakcie wykonywania drugiej opinii biegłego z innej dziedziny.

24.3. Rozliczenia podatkowe

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie toczą się w Spółce żadne kontrole podatkowe.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

25. Informacje o podmiotach powiązanych

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (realizowane są na warunkach rynkowych). W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie zakończonym na dzień 30 września 2023:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Pożyczki dla podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Podmiot dominujący: GK IMMOBILE S.A.	41	1 574	11	18 198	10	0
Podmiot powiązany: PJP Makrum S.A.	21	0	25	0	0	0
Podmiot powiązany: Projprzem Budownictwo Sp. z o.o.	441	25	61	0	1	0
Podmiot powiązany: CDI 2 Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Podmiot powiązany: CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.	0	104	0	0	13	0
Podmiot powiązany: Focus Hotels. S.A.	5	61	0	0	4	1

Spółka udzieliła pożyczki krótkoterminowe na rzecz GK IMMOBILE S.A. Spółka dokonała odpisu z tytułu pożyczek na kwotę 53 tys. PLN.

25.1. Jednostka dominująca całej Grupy

ATREM S.A funkcjonuje w ramach Grupy GK IMMOBILE S.A.

Na dzień bilansowy stan posiadania przez spółkę Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. akcji ATREM S.A. wynosi 71,70% kapitału zakładowego i dających prawo do 6.618.184 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 71,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

W wyniku zawarcia umów darowizn pomiędzy Rafałem Jerzy i Beatą Jerzy jako darczyńcami, a "Fundacją Rodziny Jerzych" Fundacją Rodzinną w organizacji (dalej zwaną Fundacją) jako obdarowaną, zawartych w sierpniu 2023 roku doszło do zmiany jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na skutek zawartych umów doszło do zbycia na rzecz Fundacji 37 400 000 akcji Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. (dalej zwanej GKI). Fundacja ta weszła do struktury akcjonariatu GKI jednakże stan posiadania bezpośrednio i pośrednio przez Rafała Jerzy akcji GKI nie uległ zmianie w stosunku do stanu posiadania akcji GKI przed w/w transakcjami, co oznacza, że Rafał Jerzy posiada nadal bezpośrednio oraz pośrednio poprzez spółkę zależną MJT Sp. z o.o. i Fundację 46 224 712 akcji GKI, stanowiących 61,34% kapitału zakładowego GKI, które uprawniają do 37 400 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu GKI, co stanowi 61,34% z ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu GKI.

25.2. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

25.3. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Spółka nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.

26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie w stosunku do tych zaprezentowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne, pożyczki krótkoterminowe w ramach Grupy Kapitałowej Spółki Dominującej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka nie zawiera transakcji na instrumentach pochodnych.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

27. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

27.1. Nowe znaczące umowy

Spółka w dniu 2 listopada 2023 r. otrzymała informację o wyborze dokonanym przez ENEA Operator Sp. z o.o., oferty Spółki, w postępowaniu w trybie przetargu nieograniczonego, na wybudowanie stacji 110/15 kV Leszno Zachód wraz z linią zasilającą, transformatorami oraz budową wyprowadzeń SN.

Wynagrodzenie Spółki ujęte w umowie wynosi 47.999 tys. zł. brutto.

Spółka w dniu 15 listopada 2023 r. otrzymała informację o wyborze dokonanym przez ENEA Operator Sp. z o.o., oferty Spółki, w postępowaniu w trybie przetargu nieograniczonego, na zaprojektowanie i wykonanie GPZ Słubice Strefa z powiązaniami liniowymi 110 kV i 15 kV.

Wynagrodzenie Spółki ujęte w umowie wynosi 46.899 tys. zł. brutto.

Bydgoszcz, 24 listopada 2023 r.

Podpisy Zarządu:

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Członek Zarządu Przemysław Szmyt Andrzej Goławski Dariusz Jarek

Osoba, której powierzono sporządzenie Sprawozdania Finansowego:

Prezes inLAND Audit sp. z o. o. Joanna Liszkowska

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:

• średni kurs NBP z dnia 30 września 2023 r.: 1 EUR = 4,6356 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 30 września 2022 r.: 1 EUR = 4,8698 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 31 grudnia 2022 r.: 1 EUR = 4,6899 PLN

dla pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

• za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.: 4,5886 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.: 4,6792 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.: 4,6814 PLN.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023	Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022
		w tys. PLN	w tys. EUR
Działalność kontynuowana
Przychody za sprzedaży	92 906	88 384	20 247	18 889
Zysk z działalności operacyjnej	2 132	3 232	465	691
Zysk brutto	1 252	2 406	273	514
Zysk netto	991	1 833	216	392
Zysk na jedną akcję	0,11	0,20	0,02	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,11	0,20	0,02	0,04
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,5886	4,6792
Działalność kontynuowana
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 202	2 730	262	583
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 851	-9	-1 929	-2
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	7 762	-5 386	1 692	-1 151
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	113	-2 665	25	-570
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,5886	4,6792
	30 września 2023	31 grudnia 2022 w tys. PLN	30 września 2023	31 grudnia 2022
Sprawozdanie z sytuacji finansowej			w tys. EUR
Aktywa	101 897	86 444	21 981	18 432

Zobowiązania krótkoterminowe	61 316	46 879	13 227	9 996
Kapitał własny	35 151	35 175	7 583	7 500
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	-	-	4,6356	4,6899

Zobowiązania długoterminowe 5 430 4 390 1 171 936