Quarterly Report • Nov 28, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU
28 listopada 2023 roku Wrocław
| Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku |
|---|
| Wybrane dane finansowe ze śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 | ||
|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe ze śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 5 | ||
| Informacje ogólne 6 | ||
| 1. | Informacje o spółce i grupie kapitałowej 6 | |
| 2. | Opis grupy kapitałowej Captor Therapeutics S.A 6 | |
| 3. | Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki dominującej 6 | |
| 4. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7 | |
| 5. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 7 | |
| 6. | Okres sprawozdania oraz dane porównawcze 8 | |
| 7. | Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 8 | |
| 8. | Transakcje w walucie obcej 8 | |
| 9. | Korekta błędu 9 | |
| 10. 11. |
Zmiana szacunków 9 | |
| 12. | Nowe standardy i interpretacje 9 Kontynuacja działalności 10 |
|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów 13 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 14 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 15 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16 | ||
| Wybrane noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 | ||
| 13. | Przychody ogółem 17 | |
| 14. | Koszty według rodzaju 17 | |
| 14.1 | Koszty działalności operacyjnej 17 | |
| 14.2 | Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku 19 | |
| 14.3 | Koszty świadczeń pracowniczych 19 | |
| 15. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 20 | |
| 16. | Przychody i koszty finansowe 20 | |
| 17. | Podatek dochodowy 21 | |
| 17.1 | Obciążenie podatkowe 21 | |
| 17.2 | Odroczony podatek dochodowy 21 | |
| 18. | Działalność zaniechana 21 | |
| 19. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 21 | |
| 20. | Rzeczowe aktywa trwałe 21 | |
| 21. | Wartości niematerialne 23 | |
| 22. | Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości 23 | |
| 23. | Należności z tytułu dostaw i usług. 24 | |
| 24. | Inne aktywa finansowe 24 | |
| 25. | Kapitał własny 24 | |
| 25.1 | Kapitał podstawowy 24 | |
| 25.2 | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 25 | |
| 25.3 | Kapitał rezerwowy 25 | |
| 26. | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania 25 | |
| 27. | Pożyczki otrzymane 26 | |
| 28. | Zobowiązania z tytułu leasingów 27 | |
| 29. | Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów 27 | |
| 30. | Instrumenty finansowe 27 | |
| 31. | Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 28 | |
| 32. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 29 | |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów 31 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 32 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 33 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 34 | ||
| Wybrane noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 35 | ||
| 33. | Przychody ogółem 35 | |
| 34. 34.1. |
Koszty według rodzaju 35 | |
| 34.2. | Koszty działalności operacyjnej 35 | |
| 34.3. | Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku 37 Koszty świadczeń pracowniczych 37 |
|
| 35. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 38 | |
| 36. | Przychody i koszty finansowe 38 | |
| 37. | Podatek dochodowy 39 | |
| 37.1. | Obciążenie podatkowe 39 | |
| 37.2. | Odroczony podatek dochodowy 39 |
| 38. | Działalność zaniechana 39 | |
|---|---|---|
| 39. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 39 | |
| 40. | Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości 39 | |
| 41. | Rzeczowe aktywa trwałe 40 | |
| 42. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 41 | |
| 43. | Inne aktywa finansowe 42 | |
| 44. | Kapitał własny 42 | |
| 44.1 | Kapitał podstawowy 42 | |
| 45. | Zobowiązania z tytułu leasingów 43 | |
| 46. | Instrumenty finansowe 43 | |
| 47. | Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 44 | |
| 48. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 44 | |
| 49. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 45 | |
| 50. | Istotne zasady rachunkowości 48 | |
| 51. | Informacje dotyczące segmentów działalności 52 | |
| 52. | Akcjonariat 53 | |
| 53. | Zobowiązania warunkowe 53 | |
| 54. | Sprawy sądowe 54 | |
| 55. | Sezonowość 54 | |
| 56. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 54 | |
| 57. | Wojna w Ukrainie 56 |
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 6 716 | 3 337 | 1 467 | 712 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 2 031 | 1 129 | 444 | 241 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 685 | 2 208 | 1 024 | 471 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -61 444 | -30 170 | -13 424 | -6 436 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
-59 041 | -29 379 | -12 899 | -6 267 |
| Zysk (strata) netto za okres | -59 098 | -29 379 | -12 911 | -6 267 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 245 712 | 4 168 130 | 4 245 712 | 4 168 130 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | -13,92 | -7,05 | -3,04 | -1,50 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa trwałe | 9 031 | 11 676 | 1 948 | 2 490 |
| Aktywa obrotowe | 63 512 | 101 324 | 13 701 | 21 605 |
| Kapitał własny | 40 829 | 96 322 | 8 808 | 20 538 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 671 | 3 286 | 360 | 701 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 043 | 13 392 | 6 481 | 2 855 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-34 913 | -20 785 | -7 627 | -4 434 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
3 422 | -19 352 | 748 | -4 128 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 095 | -4 959 | -239 | -1 058 |
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 6 716 | 3 337 | 1 467 | 712 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 2 031 | 1 129 | 444 | 241 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 685 | 2 208 | 1 024 | 471 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -61 560 | -30 143 | -13 449 | -6 430 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
-59 117 | -29 347 | -12 915 | -6 260 |
| Zysk (strata) netto za okres | -59 174 | -29 347 | -12 928 | -6 260 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 245 712 | 4 168 130 | 4 245 712 | 4 168 130 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | -13,94 | -7,04 | -3,04 | -1,50 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | (dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa trwałe | 8 360 | 9 209 | 1 804 | 1 963 |
| Aktywa obrotowe | 63 458 | 101 390 | 13 689 | 21 619 |
| Kapitał własny | 40 755 | 96 327 | 8 792 | 20 539 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 279 | 1 430 | 276 | 305 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 784 | 12 842 | 6 425 | 2 738 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-35 369 | -20 379 | -7 727 | -4 347 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
3 423 | -19 485 | 748 | -4 156 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-767 | -4 915 | -168 | -1 048 |
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
Captor Therapeutics S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Jednostka dominująca", "Emitent") została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną.
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.
Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z).
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Emitenta są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii ("Jednostka zależna"). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil, Szwajcaria)
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania: Michał Walczak - Prezes Zarządu, Sylvain Cottens - Członek Zarządu.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z:
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 30 września 2023, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia, są: Zarząd i Rada Nadzorcza.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Jednostki dominującej jest następujący:
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje dwóch Członków Zarządu działających łącznie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej jest następujący:
Na dzień 30 września 2023 roku skład Rady Nadzorczej był następujący:
W porównaniu do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku zmiany nie wystąpiły.
W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu jest następujący:
W Jednostce dominującej funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą na kolejną kadencję w dniu 30 czerwca 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. ("sprawozdanie finansowe") zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 28 listopada 2023 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową i Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Captor Therapeutics S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r., opublikowanym dnia 6 kwietnia 2023 r.
Okres objęty niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 9 miesięcy od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku oraz dane na dzień 30 września 2023 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów obejmują dane za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku.
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).
Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF).
Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).
Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu |
2023 styczeń - wrzesień |
2022 styczeń – wrzesień |
2022 styczeń – grudzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| finansowym | EUR | CHF | EUR | CHF | EUR | CHF |
| kurs na koniec okresu sprawozdawczego |
4,6356 | 4,8030 | 4,8698 | 5,0714 | 4,6899 | 4,7679 |
| kurs średni w okresie sprawozdawczym |
4,5773 | 4,6744 | 4,6880 | 4,6612 | 4,6883 | 4,6832 |
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa oraz Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
międzynarodowej reformy podatkowej ("Pillar Two Model Rules" wydane przez OECD) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdania finansowe.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Jednostka dominująca jest firmą biofarmaceutyczną wyspecjalizowaną w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek chorobotwórczych. Spółka działa w obszarze chorób nowotworowych i autoimmunologicznych, dla których obecnie brak jest możliwości leczenia, bądź też dostępne metody wykazują istotne ograniczenia terapeutyczne. Jednostka dominująca jest na wczesnym etapie prowadzonych badań. Zdolność Grupy Kapitałowej do generowania zysków ze sprzedaży leków lub licencjonowania rozwiązań leczniczych będzie zależna od powodzenia w opracowywaniu kandydatów na leki i ewentualnej komercjalizacji leków. Grupę docelową stanowić będą duże firmy farmaceutyczne, rozwijające i wdrażające nowe leki w oparciu o kandydatów na leki. Spółka planuje w głównej mierze sprzedaż licencji na rezultaty swoich projektów firmie, która w oparciu o swoje doświadczenie i potencjał operacyjny przeprowadzi dalsze fazy badań klinicznych, opracuje produkcję i wprowadzi lek na rynek polski oraz zagraniczny. Ponadto Grupa Kapitałowa będzie starała się pozyskiwać partnerów z branży farmaceutycznej do wspólnego opracowywania kandydatów na leki niebędące obecnie w fazie badań lub na etapie projektowania.
Biorąc pod uwagę opisaną powyżej specyfikę działalności podmiotów z Grupy Kapitałowej i wczesne stadium przeprowadzanych badań, obecnie Grupa Kapitałowa ponosi straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja taka może się powtarzać w dającej się przewidzieć przyszłości.
Jednakże w ostatnich 12 miesiącach Grupa realizowała założoną strategię i osiągała postępy prac w prowadzonych projektach, osiągając istotne kamienie milowe w szczególności w projekcie CT-01 zmierzającym do fazy badań klinicznych oraz CT-03, co było komunikowane przez Jednostkę dominującą zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dodatkowo, w pierwszym kwartale br. Jednostka dominująca ogłosiła kolejne kroki w strategii na lata 2023-2025, w następujących obszarach:
Pomimo wczesnego stadium przeprowadzanych badań, Grupa Kapitałowa odnotowuje również przychody z realizacji umów partneringowych. W 2021 roku Jednostka dominująca rozpoczęła realizację projektu we współpracy z Heptares Therapeutics Ltd (podmiot z grupy Sosei Heptares), a w czwartym kwartale 2022 podpisana została kolejna umowa z firmą Ono Pharmaceutical Co., Ltd. Z tytułu tych umów Grupa odnotowała w okresie dziewięciu miesięcy 2023 roku łączne przychody w kwocie 6 716 tys. PLN.
W wyniku przeprowadzonej oferty akcji serii G w kwietniu 2021 roku kapitał własny Jednostki dominującej zwiększył się w pierwszym półroczu 2021 roku o ok. 149,9 mln PLN. Pozyskanie środków pieniężnych od inwestorów zmieniło w sposób diametralny sytuację finansową. Dzięki środkom pozyskanym z IPO oraz środkom z NCBiR do końca 2023, Grupa Kapitałowa ma zapewnione finansowanie na dalszy rozwój i prowadzenie w niezakłócony sposób badań nad swoimi projektami w ciągu najbliższego horyzontu czasowego. Ponadto Jednostka dominująca stała się wiarygodnym partnerem dla swoich dostawców usług oraz dla instytucji finansowych, w wyniku czego Jednostka dominująca ma silniejszą pozycję w negocjacjach biznesowych.
We wrześniu tego roku Jednostka dominująca przeprowadziła kolejną rundę finansowania i pozyskała dodatkowe środki w kwocie 40 mln zł (wpływ środków miał miejsce już po dniu bilansowym). Zgodnie z przedstawionymi kolejnymi krokami strategii środki te w głównej mierze przeznaczone będą na finansowanie I fazy badań klinicznych w projekcie CT-01 i CT-03. Już po dniu bilansowym Jednostka dominująca złożyła do NCBiR wnioski o tzw. fazowanie projektów (czyli podział projektu na fazy i możliwość finansowania niezakończonej fazy w kolejnym cyklu finansowania UE) dotyczą projektów CT-01 oraz CT-03, które zgodnie z obecnymi umowami o dofinansowanie powinny zakończyć się do końca 2023 r. Wnioski zostały złożone w ramach Ścieżki SMART – Projekty fazowane, która umożliwia uzyskanie dofinansowania na realizację fazy II projektów, wybranych do dofinansowania w oparciu o przepisy dla perspektywy 2014-2020 w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 (POIR). Jeśli wnioski zostaną zatwierdzone przez NCBiR cash flow Spółki zostanie wzmocniony dodatkowo o 11,7 mln PLN.
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Zarząd Jednostki dominującej dokonał analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Mając na względzie (i) stabilną sytuację płynnościową, (ii) możliwość wykorzystania przyznanego i niewykorzystanego dofinansowania z NCBiR do końca 2023 roku, (iii) możliwość wykorzystania przyznanego i niewykorzystanego dofinansowania z ABM, które w łącznej kwocie wynoszą ok. 114 mln PLN na dzień 30.09.2023 roku (iv) wzmocnioną sytuację płynnościową dzięki pozyskaniu dodatkowych 40 mln zł już po dniu bilansowym oraz mając na względzie realizowanie założonej strategii poprzez osiągnięcie postępów w badaniach naukowych, w szczególności w projekcie CT-01 zmierzającym do fazy klinicznej, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej na dzień 30 września 2023 roku nie istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową oraz Jednostki z Grupy.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 13 | 6 716 | 3 337 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 14 | 2 031 | 1 129 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 685 | 2 208 | |
| Przychody z dotacji | 13 | 12 259 | 16 510 |
| Koszty prac badawczych | 14 | 50 278 | 20 707 |
| Koszty ogólne projektów | 14 | 4 393 | 13 344 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 | 13 496 | 17 050 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 546 | 2 229 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 10 767 | 16 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -61 444 | -30 170 | |
| Przychody finansowe | 16 | 2 652 | 1 128 |
| Koszty finansowe | 16 | 249 | 337 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -59 041 | -29 379 | |
| Podatek dochodowy | 17 | 57 | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -59 098 | -29 379 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -59 098 | -29 379 | |
| - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -59 098 | -29 379 | |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
3 | 22 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 3 | 22 | |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | 3 | 22 | |
| Całkowite dochody ogółem | -59 095 | -29 357 | |
| - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -59 095 | -29 357 | |
| - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -13,92 | -7,05 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -13,53 | -6,74 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| AKTYWA | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 9 031 | 11 676 | |
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 612 | 180 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 20 | 7 878 | 10 666 |
| Wartości niematerialne | 21 | 311 | 602 |
| Inne aktywa długoterminowe | 230 | 228 | |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 63 512 | 101 324 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 23 | 8 365 | 9 678 |
| Inne aktywa finansowe | 24 | 16 284 | 19 854 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 413 | 756 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 38 450 | 71 036 | |
| SUMA AKTYWÓW | 72 543 | 113 000 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 40 829 | 96 322 | |
| Kapitał podstawowy | 25.1 | 425 | 417 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 25.2 | 170 031 | 170 031 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 25.3 | 175 | 175 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 23 379 | 19 785 | |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | -153 200 | -94 102 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 19 | 16 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 31 714 | 16 678 | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 1 671 | 3 286 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 26 | 75 | 51 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 27 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | 1 596 | 3 235 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE | 30 043 | 13 392 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 10 135 | 7 816 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | 2 927 | 3 717 |
| Rezerwy na zobowiązania | 26 | 9 024 | 1 733 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 29 | 7 957 | 126 |
| SUMA PASYWÓW | 72 543 | 113 000 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -59 098 | -29 379 | |
| Korekty: | 24 185 | 8 594 | |
| Amortyzacja | 4 304 | 5 488 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 3 | 34 | |
| Odsetki | -2 380 | -913 | |
| Program opcji menadżerskich | 3 594 | 6 502 | |
| Zmiana stanu należności | 1 119 | -109 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 081 | 1 764 | |
| Zmiana stanu rezerw | 7 316 | -4 640 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 8 174 | 468 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -26 | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -34 913 | -20 785 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| I. Wpływy | 56 641 | 15 331 | |
| Odsetki | 2 684 | 931 | |
| Wpływy z obligacji | 53 957 | 14 400 | |
| II. Wydatki | 53 219 | 34 683 | |
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | 2 769 | 811 | |
| Nabycie obligacji | 50 450 | 33 872 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 3 422 | -19 352 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| I. Wpływy | 8 | 4 | |
| Wpływy z emisji akcji | 8 | 4 | |
| II. Wydatki | 1 103 | 4 963 | |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - | |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 194 | 229 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 909 | 4 734 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 095 | -4 959 | |
| Przepływy pieniężne razem | -32 586 | -45 096 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -32 586 | -45 096 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 71 036 | 117 943 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 38 450 | 72 847 | |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 417 | 170 031 | 175 | 19 785 | -94 102 | 16 | 96 322 | - | 96 322 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -59 098 | - | -59 098 | - | -59 098 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | 3 | 3 | - | 3 |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -59 098 | 3 | -59 095 | - | -59 095 |
| Emisja akcji | 8 | - | - | - | - | - | 8 | - | 8 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 3 594 | - | - | 3 594 | - | 3 594 |
| Na dzień 30.09.2023 | 425 | 170 031 |
175 | 23 379 | -153 200 | 19 | 40 829 |
- | 40 829 |
| Na dzień 01.01.2022 | 413 | 170 031 | 175 | 11 779 | -58 208 | 11 | 124 201 | - | 124 201 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -29 379 | - | -29 379 | - | -29 379 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | 22 | 22 | - | 22 |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -29 379 | 22 | -29 357 | - | -29 357 |
| Emisja akcji | 4 | - | - | - | - | - | 4 | - | 4 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 6 502 | - | - | 6 502 | - | 6 502 |
| Na dzień 30.09.2022 | 417 | 170 031 | 175 | 18 281 | -87 587 | 33 | 101 350 | - | 101 350 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 6 716 | 3 337 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 6 716 | 3 337 |
| Przychody z dotacji | 12 259 | 16 510 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 546 | 2 229 |
| Przychody finansowe | 2 652 | 1 128 |
| Przychody ogółem | 22 173 | 23 204 |
W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Sosei Heptares oraz z firmą Ono Pharmaceutical. W rezultacie w okresie dziewięciu miesięcy 2023 roku Grupa osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie 6 716 tys. PLN w stosunku do 3 337 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 4 304 | 5 488 |
| - amortyzacja środków trwałych | 4 013 | 5 353 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 291 | 135 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 204 | 3 204 |
| Usługi obce | 40 653 | 22 678 |
| Podatki i opłaty | 318 | 295 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 19 154 | 20 252 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 565 | 313 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 70 198 | 52 230 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 2 031 | 1 129 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 50 278 | 20 707 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 4 393 | 13 344 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 13 496 | 17 050 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki | - | - |
Wzrost kosztów działalności Grupy w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych związanych w szczególności z kosztami prac badawczych w najbardziej zaawansowanych projektach CT-01 i CT-03. W analizowanym okresie wzrosły również koszty zużycia materiałów i energii w porównaniu z poprzednim okresem wynikające głównie z poniesionych kosztów na zakup odczynników oraz artykułów laboratoryjnych. Spadek kosztów świadczeń pracowniczych związany jest ze spadkiem kosztów programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podział kosztów pracowniczych wskazano w nocie 14.3.
W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi ponoszonymi przez Grupę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania finansowego, Grupa zdecydowała na etapie sporządzania Sprawozdania Finansowego za 2022 rok o przekwalifikowaniu i zmianie
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W 2021 roku i w pierwszej połowie 2022 roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty projektów. Aktualnie do kosztów prac badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych. Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Spółki. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu prezentowana w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku jest niższa od wartości kosztów prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku.
W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym za trzy kwartały 2022 roku, a prezentowanych jako koszty ogólne projektów, które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w 2022 roku powinny być prezentowane jako koszy prac badawczych w danych porównawczych za trzy kwartały 2022 roku. Mając na uwadze par. 42 Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" ze względu na znaczną pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej z wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę, że zmiana ta miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów.
Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 53 | 170 |
| Amortyzacja środków trwałych | 20 | 169 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 33 | 1 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 3 372 | 4 368 |
| Amortyzacja środków trwałych | 3 129 | 4 263 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 243 | 105 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 637 | 779 |
| Amortyzacja środków trwałych | 635 | 767 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 2 | 12 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 242 | 170 |
| Amortyzacja środków trwałych | 229 | 153 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 13 | 17 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 4 304 | 5 488 |
Koszty amortyzacji w trzecim kwartale 2023 roku spadły o 1 184 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów oraz niezawierania przez Grupę nowych istotnych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 12 963 | 10 689 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 929 | 1 801 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | 5 | 29 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 663 | 1 232 |
| Koszty programu motywacyjnego | 3 594 | 6 502 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 19 154 | 20 252 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 1 059 | 496 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 9 172 | 6 619 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 774 | 2 411 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 8 149 | 10 726 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki | - | - |
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Grupy, które w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku wyniosły 12 963 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w Jednostce dominującej w 2019 roku, którego koszt w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku wyniósł 3 594 tys. PLN (przy czym jest
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w "Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach".
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Darowizna | - | 2 000 |
| Inne | 546 | 229 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 546 | 2 229 |
W pierwszym i drugim kwartale 2023 roku Jednostka dominująca dokonała rozwiązania niewykorzystanych rezerw w kwocie 465 tys. PLN zawiązanych w 2022 roku. Pozostałą wartość stanowią przychody z tytułu odsetek z tytułu nienależytego wykonania umów przez dostawców oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | |
| Aktualizacja wartości aktywów | - | |
| Inne | 10 767 | 16 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 10 767 | 16 |
Zgodnie z zasadą ostrożności Jednostka dominująca w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN. Spółka postanowiła również utworzyć rezerwę na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 375 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji. Kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami.
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| 3 131 | - |
| - | - |
| - | - |
| 3 131 | - |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 2 627 | 1 128 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 25 | - |
| Przychody finansowe razem | 2 652 | 1 128 |
W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupy wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe. Grupa osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat krótkoterminowych w kwocie 1 841 tys. PLN oraz nabywanych obligacji krótkoterminowych w kwocie 778 tys. PLN.
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | 89 |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 194 | 138 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 110 |
| Inne | 55 | 1 |
| Koszty finansowe razem | 249 | 337 |
W 2023 Grupa ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych), oraz odsetek budżetowych.
Grupa ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.
Spółka dominująca wykazała i zapłaciła podatek od osiągniętych zysków kapitałowych za 2022 rok w kwocie 57 tys. PLN.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| Z tytułu: | |||
| Pozostałe rezerwy | 8 477 | 1 166 | - |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 623 | 618 | - |
| Różnicy między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | 153 | 617 | - |
| Straty podatkowe | 118 044 | 60 008 | 2023-2027 |
| Razem: | 127 297 | 62 409 |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2018-2023 oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku ani w analogicznym okresie 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Jednostka dominująca nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz w analogicznym okresie 2022 roku. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2023 roku składają się z rzeczowych aktywów trwałych Jednostki dominującej oraz Jednostki zależnej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku
(w tysiącach PLN)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Własne | 3 511 | 4 354 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 4 367 | 6 312 |
| Razem | 7 878 | 10 666 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, z tego: | 7 878 | 10 666 |
| budynki i budowle | 4 458 | 5 644 |
| maszyny i urządzenia | 2 931 | 4 941 |
| środki transportu | - | - |
| inne | 489 | 81 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 7 878 | 10 666 |
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała reklasyfikacji wartości środków trwałych pomiędzy grupą "inne środki trwałe" a "maszyny i urządzenia" na kwotę 627 tys. PLN.
W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz w okresie porównawczym.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | budynki i | maszyny i | inne środki | środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 30.09.2023 | budowle | urządzenia | trwałe | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 13 835 | 19 609 | 1 135 | 34 578 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 620 | 128 | 20 | 2 768 |
| nabycia | 2 620 | 128 | 20 | 2 768 |
| Zmniejszenia | 1 491 | - | - | 1 491 |
| zmiana w umowie leasingowej | 1 491 | 1 491 | ||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 14 964 | 19 737 | 1 154 | 35 855 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 8 190 | 14 668 | 1 053 | 23 912 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 651 | 2 137 | 238 | 5 026 |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | - | - | - |
| przeszacowanie | 337 | - | - | 337 |
| amortyzacji | 2 314 | 1 510 | 238 | 4 063 |
| inne | - | 627 | - | 627 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 335 | - | 627 | 961 |
| inne | - | - | 627 | 627 |
| zmiana w umowie leasingowej | 335 | 335 | ||
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 10 506 | 16 805 | 665 | 27 977 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 458 | 2 931 | 489 | 7 878 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 9 771 | 24 852 | 702 | 35 326 |
| Zwiększenia, z tytułu | 4 513 | 244 | 432 | 5 190 |
| nabycia | 4 513 | 244 | 432 | 5 190 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 450 | 5 488 | - | 5 938 |
| zakończenia umowy najmu | - | 5 488 | - | 5 488 |
| zbycia | 450 | - | - | 450 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 13 835 | 19 609 | 1 135 | 34 578 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 6 156 | 16 413 | 145 | 22 714 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 484 | 3 463 | 909 | 6 856 |
| amortyzacji | 2 484 | 3 463 | 909 | 6 856 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 450 | 5 208 | - | 5 658 |
| zakończenia umowy najmu | - | 5 208 | - | 5 208 |
| zbycia | 450 | - | - | 450 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 8 190 | 14 668 | 1 053 | 23 912 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 644 | 4 941 | 81 | 10 666 |
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 311 | 602 |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Razem | 311 | 602 |
Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie.
Wykazywane wartości niematerialne to w głównej mierze wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
W roku 2023 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów, których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 30 września 2023 roku w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 2 970 | 982 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 2 970 | 982 |
| Szacunek straty kredytowej | - | - |
| Należności handlowe brutto | 2 970 | 982 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Pozostałe należności netto | 5 394 | 8 696 |
| Należności budżetowe | 1 369 | 980 |
| Należności z tytułu dotacji | 3 701 | 7 557 |
| Inne | 324 | 159 |
| Szacunek straty kredytowej | 3 131 | - |
| Pozostałe należności brutto | 8 525 | 8 696 |
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.
| INNE AKTYWA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Obligacje krótkoterminowe | 16 284 | 19 854 |
| Pożyczki udzielone | - | |
| Odpisy aktualizujące | - | |
| Inne aktywa finansowe | 16 284 | 19 854 |
Jednostka dominująca w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje SP lub korporacyjne, które są zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.
Na dzień 30 września 2023 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 424 571,20 PLN i dzielił się na 4 245 712 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 4 245 712 | 4 168 130 |
| Wartość nominalna akcji (w PLN) | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał podstawowy | 425 | 417 |
Dnia 25 lipca 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji 25.271 akcji zwykłych na okaziciela serii O, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Spółki (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 29/2023 z dnia 25 lipca 2023 r.). Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 19 września 2023 r.
Dnia 18 sierpnia 2023 r. właściwy dla Jednostki dominującej sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Spółki, dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 2 z dnia 14 lutego 2023 r. w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Akcje zostały wyemitowane w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce.
W dniu 21 września 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji związana była z rozpoczęciem procesu budowania księgi popytu w ramach oferty nowych akcji na okaziciela serii P oraz zawarciem umowy o plasowanie oferty akcji. W związku z emisją akcji serii P, w dniu 29 września 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o przydziale 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 23 października 2023 r.
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 464.571,20 PLN i dzieli się na 4.645.712 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi 5.793.105 głosów.
Kapitał zapasowy Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Emisja udziałów seria B AGIO | 3 774 | 3 774 |
| Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia | 36 | 36 |
| Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 | 3 898 | 3 898 |
| Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 | 8 584 | 8 584 |
| Emisja akcji G, H, I, J | 153 739 | 153 739 |
| Razem | 170 031 | 170 031 |
Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Umorzenie akcji | 103 | 103 |
| Kapitał z tytuły zysków i strat aktuarialnych | 72 | 72 |
| Niezarejestrowana emisja akcji | - | - |
| Razem | 175 | 175 |
26. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rezerwa na zaległe urlopy | 546 | 543 |
| Rezerwa emerytalno-rentowa | 77 | 75 |
| Razem, w tym: | 623 | 618 |
| długoterminowe | 75 | 51 |
| krótkoterminowe | 548 | 567 |
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH | Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa emerytalno rentowa |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 543 | 75 | 618 |
| Utworzenie rezerwy | 3 | 2 | 5 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | - | - |
| Stan na 30.09.2023 | 546 | 77 | 623 |
| Stan na 01.01.2022 | 441 | 59 | 501 |
| Utworzenie rezerwy | 124 | 16 | 139 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | 22 | - | 22 |
| Stan na 31.12.2022 | 543 | 75 | 618 |
| REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Usługi obce | 1 102 | 94 |
| Pozostałe | 7 375 | 1 072 |
| Pozostałe rezerwy razem | 8 477 | 1 166 |
Pozostałe rezerwy na dzień 30 września 2023 roku w wysokości 7 375 tys. PLN dotyczą rezerwy na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 375 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji w projekcie CT-02 (kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami).
| ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA | Usługi obce | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 94 | 1 072 | 1 166 |
| Utworzenie rezerwy | 8 383 | - | 8 383 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | 1 000 | 1 000 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | 72 | 72 |
| Stan na 30.09.2023 | 8 477 | - | 8 477 |
| Stan na 01.01.2022 | 137 | 5 658 | 5 795 |
| Utworzenie rezerwy | 94 | 1 072 | 1 166 |
| Wykorzystanie rezerwy | 137 | 5 658 | 5 795 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - |
| Stan na 31.12.2022 | 94 | 1 072 | 1 166 |
W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca wykorzystała część zawiązanej rezerwy w kwocie 1 000 tys. PLN oraz zawiązała nowe rezerwy w kwocie 8 383 tys. PLN, głównie z tytułu konieczności zwrotu dotacji oraz dostawy usług obcych.
Grupa Kapitałowa na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała otrzymanych pożyczek.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności | |
|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 2 927 | 3 717 |
| - do 1 miesiąca | 324 | 450 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 629 | 855 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 858 | 1 059 |
| - od 6 miesięcy do roku | 1 116 | 1 353 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 1 596 | 3 235 |
| - od roku do pięciu lat | 1 596 | 3 235 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 4 523 | 6 952 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy.
Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji z dofinansowania otrzymanego głównie z ABM, które na dzień 30 września 2023 roku wyniosło 7 831 tys. PLN. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 | 126 | 126 |
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 | - | - |
| - z tytułu projektu 022/ABM/06/00001 - 00 | 7 831 | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 7 957 | 126 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Pożyczki udzielone / obligacje | WwgZK | 16 284 | 19 854 | 16 284 | 19 854 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 2 970 | 982 | 2 970 | 982 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 5 394 | 8 696 | 5 394 | 8 696 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 38 450 | 71 036 | 38 450 | 71 036 |
| Razem | 63 098 | 100 568 | 63 098 | 100 568 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| Zobowiązania finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. Leasingu finansowego | Wg MSSF16 | 4 523 | 6 952 | 4 523 | 6 952 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 7 302 | 5 648 | 7 302 | 5 648 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 2 833 | 2 169 | 2 833 | 2 169 |
| Razem | 14 658 | 14 768 | 14 658 | 14 768 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 4 304 | 5 488 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 291 | 135 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 4 013 | 5 353 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 3 | 34 |
| różnice kursowe naliczone | 3 | 34 |
| Odsetki: | - 2 380 | -913 |
| pozostałe odsetki zapłacone | 53 | - |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | - | - |
| odsetki otrzymane od obligacji | -842 | -191 |
| pozostałe odsetki naliczone | -5 | -17 |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -2 | - |
| odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych | - 1 841 | -740 |
| odsetki naliczone od obligacji | 64 | -193 |
| odsetki zapłacone od leasingu | 193 | 229 |
| Zmiana stanu rezerw: | 7 316 | -4 640 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | 7 311 | -4 669 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 5 | 29 |
| Zmiana stanu należności: | 1 119 | -109 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 1 119 | -108 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | - | -1 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: | 2 081 | 1 764 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 2 081 | 1 764 |
| zmiana stanu pozostałych pasywów | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | 8 174 | 468 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | 8 174 | 468 |
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 30 września 2023 roku z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania |
|---|---|
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. |
| Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., Michał Walczak znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
|
| Radosław Krawczyk | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. |
| Captor Therapeutics GMBH | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. |
| Paweł Holstinghausen Holsten | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Florent Gros | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Swissvention Partners GMBH | Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros |
| Robert Florczykowski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej.
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego |
- | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | - | - | - | - |
| Wynagrodzenie wypłacane przez Spółkę*** |
- | - | 3 176 | 59 |
| Inne | - | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 33 | 6 716 | 3 337 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 34 | 2 031 | 1 129 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 685 | 2 208 | |
| Przychody z dotacji | 33 | 12 259 | 16 510 |
| Koszty prac badawczych | 34 | 50 125 | 20 685 |
| Koszty ogólne projektów | 34 | 4 393 | 13 344 |
| Koszty ogólnego zarządu | 34 | 13 740 | 17 045 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 35 | 521 | 2 229 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 35 | 10 767 | 16 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -61 560 | -30 143 | |
| Przychody finansowe | 36 | 2 652 | 1 128 |
| Koszty finansowe | 36 | 209 | 332 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -59 117 | -29 347 | |
| Podatek dochodowy | 37 | 57 | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -59 174 | -29 347 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -59 174 | -29 347 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -59 174 | -29 347 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -13,94 | -7,04 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -13,55 | -6,74 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |||
| I. AKTYWA TRWAŁE | 8 360 | 9 209 | ||||
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 612 | 180 | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 41 | 7 361 | 8 351 | |||
| Wartości niematerialne | 21 | 311 | 602 | |||
| Inne aktywa długoterminowe | 76 | 76 | ||||
| II. AKTYWA OBROTOWE | 63 458 | 101 390 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 42 | 8 358 | 9 667 | |||
| Inne aktywa finansowe | 43 | 16 413 | 19 980 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 413 | 756 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 38 274 | 70 987 | ||||
| SUMA AKTYWÓW | 71 818 | 110 599 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 40 755 | 96 327 | |
| Kapitał podstawowy | 25.1 | 425 | 417 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 25.2 | 170 031 | 170 031 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 25.3 | 175 | 175 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 23 379 | 19 785 | |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | -153 255 | -94 081 | |
| ZOBAWIĄZANIA RAZEM | 31 063 | 14 272 | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 1 279 | 1 430 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 26 | 75 | 51 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 27 | 0 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 45 | 1 204 | 1 379 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 29 784 | 12 842 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 10 002 | 7 810 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 45 | 2 801 | 3 245 |
| Rezerwy na zobowiązania | 26 | 9 024 | 1 661 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 29 | 7 957 | 126 |
| SUMA PASYWÓW | 71 818 | 110 599 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -59 174 | -29 347 | |
| Korekty: | 23 805 | 8 968 | |
| Amortyzacja | 3 998 | 5 444 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | 14 | |
| Odsetki | -2 419 | -917 | |
| Program opcji menadżerskich | 3 594 | 6 502 | |
| Zmiana stanu należności | 1 310 | 455 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 762 | 1 625 | |
| Zmiana stanu rezerw | 7 386 | -4 619 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 8 174 | 464 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -35 369 | -20 379 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| I. Wpływy | 56 641 | 15 331 | |
| Odsetki | 2 684 | 931 | |
| Wpływy z obligacji | 53 957 | 14 400 | |
| II. Wydatki | 53 218 | 34 816 | |
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | 2 768 | 811 | |
| Nabycie obligacji | 50 450 | 33 872 | |
| Udzielone pożyczki | - | 133 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 3 423 | -19 485 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| I. Wpływy | 8 | 4 | |
| Wpływy z emisji akcji | 8 | 4 | |
| II. Wydatki | 775 | 4 919 | |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - | |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 155 | 223 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 620 | 4 696 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -767 | -4 915 | |
| Przepływy pieniężne razem | -32 713 | -44 779 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -32 713 | -44 779 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 70 987 | 117 622 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 38 274 | 72 843 | |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 417 | 170 031 | 175 | 19 785 | -94 081 | 96 327 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -59 174 | -59 174 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -59 174 | -59 174 |
| Emisja akcji | 8 | - | - | - | - | 8 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 3 594 |
- | 3 594 |
| Na dzień 30.09.2023 | 425 | 170 031 | 175 | 23 379 | -153 255 | 40 755 |
| Na dzień 01.01.2022 | 413 | 170 031 | 175 | 11 779 | -58 335 | 124 063 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -29 347 | -29 347 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -29 347 | -29 347 |
| Emisja akcji | 4 | - | - | - | - | 4 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 6 502 | - | 6 502 |
| Na dzień 30.09.2022 | 417 | 170 031 | 175 | 18 281 | -87 682 | 101 222 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 6 716 | 3 337 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 6 716 | 3 337 |
| Przychody z dotacji | 12 259 | 16 510 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 521 | 2 229 |
| Przychody finansowe | 2 652 | 1 128 |
| Przychody ogółem | 22 148 | 23 204 |
W okresie sprawozdawczym Spółka osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Sosei Heptares oraz z firmą Ono Pharmaceutical. W rezultacie w okresie dziewięciu miesięcy 2023 roku Spółka osiągnęła z tych dwóch umów łączne przychody w kwocie 6 716 tys. PLN w stosunku do 3 337 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 998 | 5 444 |
| - amortyzacja środków trwałych | 3 707 | 5 309 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 291 | 135 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 204 | 3 204 |
| Usługi obce | 42 061 | 23 290 |
| Podatki i opłaty | 315 | 292 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 18 146 | 19 660 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 565 | 313 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 70 289 | 52 203 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 2 031 | 1 129 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 50 125 | 20 685 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 4 393 | 13 344 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 13 740 | 17 045 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
Wzrost kosztów działalności Jednostki w porównaniu do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu kosztów usług obcych związanych w szczególności z kosztami prac badawczych w najbardziej zaawansowanych projektach CT-01 i CT-03. W analizowanym okresie wzrosły również koszty zużycia materiałów i energii w porównaniu z poprzednim okresem wynikające głównie z poniesionych kosztów na zakup odczynników oraz artykułów laboratoryjnych. Spadek kosztów świadczeń pracowniczych związany jest ze spadkiem kosztów programu motywacyjnego. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w nocie 34.3.
W związku z osiąganiem kolejnych kamieni milowych oraz z przyspieszeniem procesów badawczych w 2022 roku, a w szczególności zmianą struktury kosztów pomiędzy kosztami kwalifikowanymi z dofinansowania otrzymywanego od NCBiR a kosztami własnymi ponoszonymi przez Spółkę, w celu zwiększenia przejrzystości przekazywanych informacji dla odbiorców sprawozdania finansowego, Spółka zdecydowała na etapie sporządzania Sprawozdania Finansowego za 2022 rok o przekwalifikowaniu i zmianie
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
prezentacji wykazywanych w trakcie 2022 roku części kosztów ogólnych projektów do kosztów badawczych. W 2021 roku i w pierwszej połowie 2022 roku koszty badawcze sfinansowane ze środków własnych były całościowo traktowane jako ogólne koszty projektów. Aktualnie do kosztów prac badawczych Spółka kwalifikuje wszelkie koszty bezpośrednie poniesione w związku z realizowanymi projektami badawczymi (niezależnie od źródeł finansowania) w tym w szczególności koszty związane z wynagrodzeniami pracowników naukowych, usługami obcymi oraz pozostałe koszty bezpośrednie takie jak np. materiały i robocizna, energia elektryczna i inne nośniki, amortyzacja aktywów służących do realizacji badań itp. W odróżnieniu od kosztów prac badawczych do kosztów ogólnych projektów zaliczane są koszty nieprzypisane do poszczególnych projektów badawczych. Główne tytuły kosztów ujmowane jako koszty ogólne projektów to w szczególności koszty personelu zaangażowanego w zarządzanie projektami, koszty obsługi kadrowej, finansowej, administracyjnej i prawnej, koszty utrzymania powierzchni biurowych związanych z obsługą administracyjną projektów i inne koszty związane z administracją i obsługą projektów. Powyższa zmiana ma walor jedynie zmiany prezentacyjnej i nie ma wpływu na zmianę łącznej wartości kosztów prac badawczych i kosztów ogólnych projektów oraz wyniku finansowego Spółki. W związku z powyższą zmianą wartość kosztów ogólnych projektu prezentowana w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku jest niższa od wartości kosztów prezentowanych w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku.
W toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki podjął wszelkie racjonalne wysiłki oraz czynności celem określenia ewentualnej kwoty kosztów ujętych w wyniku finansowym za trzy kwartały 2022 roku, a prezentowanych jako koszty ogólne projektów, które mając na uwadze powyżej opisaną zmianę prezentacji w trakcie 2022 roku powinny być prezentowane jako koszy prac badawczych w danych porównawczych za trzy kwartały 2022 roku. Mając na uwadze par. 42 Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" ze względu na znaczną pracochłonność związaną z ewentualną rekalkulacją danych porównawczych w stosunku do wartości informacyjnej wynikającej z wykazania w pełni analogicznego podziału kosztów postanowiono nie przekształcać danych porównawczych, biorąc pod uwagę, że zmiana ta miała jedynie charakter prezentacyjny pomiędzy kosztami prac badawczych i kosztami ogólnymi projektów.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 53 | 170 |
| Amortyzacja środków trwałych | 20 | 169 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 33 | 1 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 3 218 | 4 346 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 975 | 4 241 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 243 | 105 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 637 | 779 |
| Amortyzacja środków trwałych | 635 | 767 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 2 | 12 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 90 | 148 |
| Amortyzacja środków trwałych | 77 | 131 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 13 | 17 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 3 998 | 5 444 |
Koszty amortyzacji w trzecim kwartale 2023 roku spadły o 1 446 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów oraz niezawierania przez Spółkę nowych istotnych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 12 059 | 10 251 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 825 | 1 646 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | 5 | 29 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 663 | 1 232 |
| Koszty programu motywacyjnego | 3 594 | 6 502 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 18 146 | 19 660 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 1 059 | 496 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 9 173 | 6 619 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 774 | 2 411 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 140 | 10 134 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku wyniosły 12 059 tys. PLN oraz koszty programu motywacyjnego wprowadzonego w 2019
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
roku, którego koszt w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku wyniósł 3 594 tys. PLN (przy czym jest to koszt księgowy niezwiązany z realnym wypływem gotówki). Szczegóły dotyczące tego programu oraz jego wycena w kolejnych kwartałach zostały opisane w "Zasadach (polityce) rachunkowości oraz dodatkowych informacjach".
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Darowizna | 2 000 | |
| Inne | 521 | 229 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 521 | 2 229 |
W pierwszych trzech kwartałach 2023 roku Spółka dokonała rozwiązania niewykorzystanych rezerw w kwocie 465 tys. PLN zawiązanych w 2022 roku. Pozostałą wartość stanowią przychody z tytułu odsetek z tytułu nienależytego wykonania umów przez dostawców oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów | - | - |
| Inne | 10 767 | 16 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 10 767 | 16 |
Zgodnie z zasadą ostrożności w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Spółka utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN. Spółka postanowiła również utworzyć rezerwę na zobowiązanie do NCBiR w kwocie 7 375 tys. PLN tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji. Kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami.
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - |
| Należności (straty kredytowe) | 3 131 | - |
| Zapasy | - | - |
| Inne | - | - |
| Odpisy aktualizujące razem | 3 131 | - |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 2 627 | 1 128 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 25 | - |
| Przychody finansowe razem | 2 652 | 1 128 |
Spółka osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 r. głównie odsetki z tytułu zawieranych lokat krótkoterminowych w kwocie 1 841 tys. PLN oraz nabywanych obligacji krótkoterminowych w kwocie 778 tys. PLN.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupa wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | 89 |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 154 | 131 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | - | 110 |
| Inne | 55 | 2 |
| Koszty finansowe razem | 209 | 332 |
W 2023 Spółka ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych), oraz odsetek budżetowych.
Spółka ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych jednak Spółka wykazała i zapłaciła podatek od osiągniętych zysków kapitałowych za 2022 rok w kwocie 57 tys. PLN.
Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | ||
| Z tytułu: | |||
| Pozostałe rezerwy | 8 477 | 1 094 | - |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 623 | 618 | - |
| Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | 154 | - | - |
| Straty podatkowe | 118 044* | 60 008 | 2023-2027 |
| Razem: | 127 298 | 61 720 |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2018-2022 oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września2023 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku ani w 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
Spółka nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz w analogicznym okresie 2022 roku. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
W roku 2023 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Własne | 3 511 | 4 354 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 3 850 | 3 997 |
| Razem | 7 361 | 8 351 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
| Środki trwałe, z tego: | 7 361 | 8 351 |
| budynki i budowle | 3 941 | 3 329 |
| maszyny i urządzenia | 2 931 | 4 941 |
| inne | 489 | 81 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 7 361 | 8 351 |
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała reklasyfikacji wartości środków trwałych pomiędzy grupą "inne środki trwałe" a "maszyny i urządzenia" na kwotę 627 tys. PLN.
W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych Spółki w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku oraz w okresie porównawczym.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | budynki | maszyny | Inne środki | środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 30.09.2023 | i budowle | i urządzenia | trwałe | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 11 357 | 19 609 | 1 135 | 32 100 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 620 | 128 | 20 | 2 768 |
| nabycia | 2 620 | 128 | 20 | 2 768 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 13 977 | 19 737 | 1 154 | 34 868 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 8 028 | 14 668 | 1 053 | 23 749 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 008 | 2 138 | 238 | 4 385 |
| amortyzacji | 2 008 | 1 511 | 238 | 3 758 |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | 627 | - | 627 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | 627 | 627 |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | - | 627 | 627 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 10 036 | 16 806 | 665 | 27 507 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 941 | 2 931 | 489 | 7 361 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 – 31.12.2022 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 9 771 | 24 852 | 702 | 35 326 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 036 | 244 | 432 | 2 712 |
| nabycia | 2 036 | 244 | 432 | 2 712 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 450 | 5 488 | - | 5 938 |
| zakończenia umowy najmu | - | 5 488 | - | 5 488 |
| zbycia | 450 | - | - | 450 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 11 357 | 19 609 | 1 135 | 32 100 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 6 156 | 16 413 | 145 | 22 714 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 322 | 3 463 | 909 | 6 694 |
| amortyzacji | 2 322 | 3 463 | 909 | 6 694 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 450 | 5 208 | - | 5 658 |
| zakończenia umowy najmu | - | 5 208 | - | 5 208 |
| zbycia | 450 | - | - | 450 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 8 028 | 14 668 | 1 053 | 23 749 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 329 | 4 941 | 81 | 8 351 |
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 2 970 | 982 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 2 970 | 982 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Należności handlowe brutto | 2 970 | 982 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności netto | 5 388 | 8 685 |
| Należności budżetowe | 1 361 | 969 |
| Należności z tytułu dotacji | 3 701 | 7 557 |
| Inne | 326 | 159 |
| Szacunek straty kredytowej | 3 131 | - |
| Pozostałe należności brutto | 8 519 | 8 685 |
Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
CAPTOR THERAPEUTICS S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Zdaniem Zarządu, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.
| INNE AKTYWA FINANSOWE | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Obligacje krótkoterminowe | 16 284 | 19 854 |
| Pożyczki udzielone | 129 | 126 |
| Odpisy aktualizujące | - | - |
| Inne aktywa finansowe | 16 413 | 19 980 |
Jednostka w ramach zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi inwestuje w krótkoterminowe obligacje SP lub korporacyjne, które są zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.
Dnia 2 września 2022 roku pomiędzy Captor Therapeutics S.A. a Captor Therapeutics GmbH została podpisana umowa pożyczki. Captor Therapeutics S.A. jako pożyczkodawca udzielił Jednostce zależnej pożyczki w kwocie 26 162,35 CHF. Pożyczka została wypłacona w trzecim kwartale 2022 roku. Zgodnie z zawartą umową pożyczkobiorca zobowiązany jest do zwrotu pożyczki do 31 grudnia 2023 roku. Umowa pożyczki nie przewiduje zabezpieczenia. Oprocentowanie udzielonej pożyczki jest na warunkach zgodnie z zasadami cen transferowych.
Na dzień 30 września 2023 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 424 571,20 PLN i dzielił się na 4 245 712 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 4 245 712 | 4 168 130 |
| Wartość nominalna akcji (w PLN) | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał podstawowy | 425 | 417 |
Dnia 25 lipca 2023 r., Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji 25.271 akcji zwykłych na okaziciela serii O, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 29/2023 z dnia 25 lipca 2023 r.). Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 19 września 2023 r.
Dnia 18 sierpnia 2023 r. właściwy dla Jednostki dominującej sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu Spółki, dokonaną na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 2 z dnia 14 lutego 2023 r. w sprawie emisji 11.292 akcji zwykłych na okaziciela serii N, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości. Akcje zostały wyemitowane w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce.
W dniu 21 września 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej podjął uchwałę w sprawie emisji nie mniej niż 1, ale nie więcej niż 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji związana była z rozpoczęciem procesu budowania księgi popytu w ramach oferty nowych akcji na okaziciela serii P oraz zawarciem umowy o plasowanie oferty akcji. W związku z emisją akcji serii P, w dniu 29 września 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o przydziale 400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez właściwy dla Spółki sąd rejestrowy w dniu 23 października 2023 r.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 464.571,20 PLN i dzieli się na 4.645.712 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi 5.793.105 głosów.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 2 801 | 3 245 |
| - do 1 miesiąca | 313 | 411 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 597 | 777 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 828 | 941 |
| - od 6 miesięcy do roku | 1 063 | 1 116 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 1 204 | 1 379 |
| - od roku do pięciu lat | 1 204 | 1 379 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 4 005 | 4 625 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS | Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Obligacje | WwgZK | 16 284 | 19 854 | 16 284 | - |
| Pożyczki udzielone | WwgZK | 129 | 126 | 129 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 2 970 | 982 | 2 970 | 982 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 5 388 | 8 685 | 5 388 | 8 685 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 38 274 | 70 987 | 38 274 | 70 987 |
| Razem | 63 045 | 100 634 | 63 045 | 100 634 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | wg MSSF16 | 4 005 | 4 625 | 4 005 | 4 625 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 7 446 | 5 736 | 7 446 | 5 736 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 2 555 | 2 074 | 2 555 | 2 074 |
| Razem | 14 006 | 12 435 | 14 006 | 12 435 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.09.2023 | 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 3 998 | 5 444 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 291 | 135 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 707 | 5 309 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 14 |
| różnice kursowe naliczone | - | 14 |
| Odsetki: | -2 419 | -917 |
| pozostałe odsetki zapłacone | 53 | |
| odsetki otrzymane od obligacji | -842 | -191 |
| pozostałe odsetki naliczone | -5 | -15 |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -2 | |
| odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych | -1 841 | -740 |
| odsetki naliczone od obligacji | 64 | -193 |
| odsetki zapłacone od leasingu | 154 | 223 |
| Zmiana stanu rezerw: | 7 386 | -4 619 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | 7 381 | -4 648 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 5 | 29 |
| Zmiana stanu należności: | 1 310 | 455 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 1 310 | 456 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | - | -1 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: |
1 762 | 1 625 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 1 762 | 1 625 |
| zmiana stanu pozostałych pasywów | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | 8 174 | 464 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | 8 174 | 464 |
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 30 września 2023 roku, z którymi Spółka dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania |
|---|---|
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. |
| Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., Michał Walczak znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
|
| Radosław Krawczyk | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. |
| Captor Therapeutics GMBH | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. |
| Paweł Holstinghausen Holsten | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. |
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Florent Gros | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Swissvention Partners GMBH | Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros |
| Robert Florczykowski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki.
| 01.01.2023- 30.09.2023 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | 1 313 | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | 2 | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego |
- | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 168 | - | - | - |
| Wynagrodzenie - wypłacane przez Spółkę*** | - | - | 2 201 | - |
| Inne | - | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Grupa w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Grupy ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności.
Grupa dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których komercjalizacja nie jest pewna zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których komercjalizacja jest pewna zgodnie z warunkami MSR 38. Grupa wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
7) uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.
Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Grupa wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej są następujące:
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność przez instytucję finansującą oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmy zewnętrzne.
Ryzyka dotyczące działalności Grupy (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej, są następujące:
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Jednostki dominującej przedstawiono poniżej.
Zarząd Jednostki dominującej zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Grupa ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
Niezależnie od powyższego należy zauważyć, że, umowy dofinansowania z NCBiR dotyczą realizacji oraz finansowania projektów Spółki do końca 2023 r. Spółka złożyła wnioski o fazowanie dwóch projektów, tj. przedłużenie ich realizacji do 2026 roku. Spółka szacuje, że niektóre jej projekty znajdą się w fazie I badań klinicznych między 2023 r. a 2024 r. Nawet jeżeli szacowany przez Spółkę harmonogram niektórych projektów przewiduje obecnie wejście do fazy I badań klinicznych w okresie, który jest lub będzie objęty finansowaniem w oparciu o fazowanie projektów, to nie można wykluczyć, że taki harmonogram ulegnie zmianie. W konsekwencji, Spółka może nie zdążyć wykorzystać całego dofinansowania otrzymanego na dany projekt z NCBiR i będzie musiała sfinansować dalsze prace ze środków własnych. Spółka jest również narażona na ryzyko wstrzymania dofinansowania, jego znacznego zmniejszenia lub konieczności zwrotu części lub całości środków otrzymanych z dofinansowania.
Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu "Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków", w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu "Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron" w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
Natomiast projekt finansowany przez Agencję Badań Medycznych nie posiada określonego okresu trwałości w stosunku do utrzymania wskaźników realizacji projektu, jednak zapisy umowy o dofinansowanie nakładają na Spółkę określone obowiązki informacyjne i sprawozdawcze przez okres 5 lat po zakończeniu realizacji projektu.
Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Grupa odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
Grupa wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Grupa nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako "Nakłady na prace rozwojowe (w toku)".
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:
Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Grupa działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Grupa korzysta z dotacji unijnych pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR) oraz dotacji z budżetu państwa udzielanej przez Agencję Badań Medycznych. Grupa otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Grupę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek.
Środki z dotacji, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Dotacje".
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów".
Jednostka dominująca prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mają możliwość nabycia akcji Jednostki dominującej po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Jednostki dominującej.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2019 r., zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 26 czerwca 2020 r. oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia 8 stycznia 2021 r. Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Jednostce dominującej lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawy prawnej, wskazane przez Zarząd Jednostki dominującej po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą miały prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Jednostki dominującej. Decyzja odnośnie do tego, czy Jednostka dominująca zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Jednostkę dominującą od akcjonariuszy Jednostki dominującej (zobowiązanie pierwotne Jednostki dominującej) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Jednostce dominującej.
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. uczestnicy Programu Motywacyjnego mogą nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Jednostki dominującej, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, a kryteria brane pod uwagę przy jej ustalaniu to: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Jednostki dominującej oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Jednostki dominującej. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Jednostki dominującej zawierają umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywa się w czterech równych transzach, przypadających, co do zasady, na kolejne rocznice daty określonej w umowie. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie upływu odpowiedniego okresu nabycia danej transzy, przy czym uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 7 czerwca 2023 r. wprowadzono w umowach dla nowych uczestników programu zastrzeżenie, że w przypadku wystąpienia długotrwałej nieobecności okres nabycia transzy akcji ulega przedłużeniu (nieobecność poniżej 6 mies.) lub uprawniony traci prawo do danej transzy akcji (nieobecność powyżej 6 mies.). Pracownicy Jednostki dominującej w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Jednostki dominującej nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 r. zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Jednostkę dominującą do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka dominująca zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji:
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dominująca dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2023-2027:
| Kwartał | Koszt narastająco (w tys. PLN) |
Koszt okresu (w tys. PLN) |
||
|---|---|---|---|---|
| 2023 Q4 | 24 320 | 941 | ||
| 2024 Q1 | 25 123 | 803 | ||
| 2024 Q2 | 25 889 | 766 | ||
| 2024 Q3 | 26 346 | 457 | ||
| 2024 Q4 | 26 701 | 356 | ||
| 2025 Q1 | 26 971 | 270 | ||
| 2025 Q2 | 27 218 | 247 | ||
| 2025 Q3 | 27 342 | 125 | ||
| 2025 Q4 | 27 416 | 73 | ||
| 2026 Q1 | 27 466 | 50 | ||
| 2026 Q2 | 27 514 | 48 | ||
| 2026 Q3 | 27 546 | 32 | ||
| 2026 Q4 | 27 564 | 18 | ||
| 2027 Q1 | 27 580 | 15 | ||
| 2027 Q2 | 27 593 | 14 | ||
| 2027 Q3 | 27 597 | 4 | ||
| 2027 Q4 | 27 597 | 0 | ||
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Grupie Kapitałowej w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności.
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki dominującej (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michał Walczak | 955 128 | 1 496 145 | 22,50% | 27,74% |
| 2. | Paweł Holstinghausen Holsten | 596 187 | 956 262 | 14,04% | 17,73% |
| 3. | Sylvain Cottens | 340 897 | 526 730 | 8,03% | 9,77% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale | |||||
| 4. | Nederlanden Powszechne Towarzystwo | 303 075 | 303 075 | 7,14% | 5,62% |
| Emerytalne S.A.** | |||||
| 5. | Pozostali | 2 050 425 | 2 110 893 | 48,30% | 39,14% |
| Razem | 4 245 712 | 5 393 105 | 100,0% | 100,0% |
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
** Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 5,03% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 6,40% udziału w kapitale zakładowym.
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michał Walczak | 955 128 | 1 496 145 | 20,56% | 25,83% |
| 2. | Paweł Holstinghausen Holsten | 596 187 | 956 262 | 12,83% | 16,51% |
| 3. | Sylvain Cottens | 340 897 | 526 730 | 7,34% | 9,09% |
| 4. | TFI Allianz Polska S.A. | 343 483 | 343 483 | 7,39% | 5,93% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale | |||||
| 5. | Nederlanden Powszechne Towarzystwo | 303 075 | 303 075 | 6,52% | 5,23% |
| Emerytalne S.A.** | |||||
| 6. | Pozostali | 2 106 942 | 2 167 410 | 45,35% | 37,41% |
| Razem | 4 645 712 | 5 793 105 | 100,0% | 100,0% |
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
** Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 4,69% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 5,85% udziału w kapitale zakładowym.
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu) zawartej z NCBiR. Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki dominującej złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą "nie na zlecenie". Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka dominująca jest stroną.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.09.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu | Weksle wraz z deklaracją wekslową |
||
| Opis | Kwota wynikająca z umowy |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Rodzaj weksla |
| POIR.01.01.01-00-0747/16* | 24 320 | 12 027 | in blanco |
| POIR.01.01.01-00-0956/17 | 27 203 | 20 186 | in blanco |
| POIR.01.02.00-00-0073/18 | 25 511 | 12 426 | in blanco |
| POIR.01.02.00-00-0079/18 | 29 558 | 16 814 | in blanco |
| POIR:01.01.01-00-0740/19 | 28 960 | 16 592 | in blanco |
| POIR.01.01.01-00-0931/19 | 7 683 | 6 615 | in blanco |
| POIR.01.01.01-00-0741/19 | 27 411 | 5 949 | in blanco |
| Razem | 160 646 | 90 609 |
Według stanu na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego podmioty z Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
W segmencie działalności, w którym działają spółki Grupy Kapitałowej brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
Po dniu bilansowym (tj. 30 września 2023 roku) wystąpiły poniższe, istotne zdarzenia, mogące mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.
• Zawarcie umów na usługi przeprowadzenia I fazy badań klinicznych dotyczących projektu CT- 01 z ICON Clinical Research Limited
W dniu 13 października 2023 r. Spółka zawarła z ICON Clinical Research Limited ("ICON") następujące umowy dotyczące przeprowadzenia I fazy badań klinicznych dotyczących projektu CT-01 (odkrycie i opracowanie kandydata na lek w leczeniu raka wątrobowokomórkowego w celu eliminacji nowotworowych komórek macierzystych poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego):
Start-Up Agreement (pl. Umowa Wdrożeniowa) dotycząca wstępnych usług wymaganych do przygotowania protokołu badania i zawarcia umowy w pełnym zakresie dotyczącej badania fazy I, otwartego, zwiększania dawki i zwiększania dawki w celu oceny bezpieczeństwa, tolerancji, farmakokinetyki i farmakodynamiki CT-01 u pacjentów z pośrednim lub zaawansowanym rakiem wątrobowokomórkowym z szacowanym budżetem opłat i kosztów w wysokości 275 tys. EUR; oraz
Master Service Agreement (pl. Umowa Ramowa), której celem jest ustalenie warunków współpracy pomiędzy Spółką a ICON dotyczących świadczenia przez ICON usług w pełnym zakresie związanych z badaniem I fazy badań klinicznych dotyczących CT-01 na podstawie której po ustaleniu pełnego zakresu usług wymaganych w I fazie tego badania klinicznego zostanie zawarte szczegółowe Statement of Work (pl. Zlecenie Usług).Spółka szacuje, że koszty związane z usługami przewidzianymi w punkcie 1 i 2 powyżej wyniosą ok. 8 mln EUR, przy czym powyższy budżet może ulec zmianie w zależności od ostatecznie określonego zakresu prac.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (w tysiącach PLN)
• Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany w Statucie Spółki
W dniu 21 września 2023 r. Zarząd Spółki rozpoczął proces budowania księgi popytu w ramach oferty publicznej realizowanej w trybie subskrypcji prywatnej nie więcej niż 400.00 akcji zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje Serii P") emitowanych przez Spółkę ("Oferta"). Ostateczna cena emisyjna jednej Akcji Serii P została ustalona na 100 złotych.
Oferta prowadzona była na podstawie i warunkach określonych w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 21 września 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego poprzez emisję akcji serii P, z wyłączeniem prawa poboru i w sprawie zmiany §6 ust. 1 Statutu Spółki ("Uchwała Emisyjna").
Zgodnie z Uchwałą Emisyjną przeprowadzenie Oferty oraz dopuszczenie Akcji Serii P do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., nie wymagała udostępnienia do publicznej wiadomości przez Spółkę prospektu albo innego dokumentu informacyjnego albo ofertowego w rozumieniu właściwych przepisów prawa.
Zakończenie budowania księgi popytu nastąpiło w dniu 22 września 2023 r. Oferta skierowana była do: (i) inwestorów kwalifikowanych, w rozumieniu Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia Dyrektywy 2003/71/WE; (ii) inwestorów, którzy w ramach Oferty nabędą Akcje Serii P o łącznej równowartości co najmniej 100.000 EUR; oraz (iii) mniej niż 150 osób fizycznych lub prawnych, będących inwestorami innymi niż inwestorzy kwalifikowani.
Oferta prowadzona była z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy, ale z zachowaniem prawa pierwszeństwa przewidzianego w par. 6 b ust. 8 statutu Spółki.
W dniu 29 września 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o przydziale Akcje Serii P. W wyniku Oferty Spółka pozyskała 40 mln PLN.
23 października 2023 r. właściwy dla Spółki sąd rejestrowy zarejestrował zmianę statutu polegającą na podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją 400.000 akcji serii P.
• Dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu akcji serii N, O i P przez GPW
W dniu 2 listopada 2023 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały nr 1173/2023 z 2 listopada 2023 r. w sprawie dopuszczenia oraz wprowadzenia z dniem 6 listopada 2023 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym:
pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 6 listopada 2023 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem ISIN PLCPTRT00014.
• Rejestracja akcji na okaziciela serii N, O i P przez KDPW
W dniu 6 listopada 2023 r. Spółka powzięła informację o wydaniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") w dniu 2 listopada 2023 r. komunikatu w sprawie rejestracji w depozycie papierów wartościowych 436.563 akcji zwykłych na okaziciela serii N, O i P, o wartości nominalnej 0,10 PLN każda i kodzie ISIN PLCPTRT00014. Datą rejestracji akcji w depozycie papierów wartościowych KDPW był 6 listopada 2023 r
• Złożenie wniosków o fazowanie i o płatność końcową w projekcie CT-05
13 listopada 2023 r. Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wnioski o tzw. fazowanie niektórych projektów oraz o płatność końcową dotyczącą projektu CT-05 ("Zastosowanie technologii celowanej degradacji białek w terapii łuszczycy i reumatoidalnego zapalenia stawów").
Wnioski o tzw. fazowanie projektów (czyli podział projektu na fazy i możliwość finansowania niezakończonej fazy w kolejnym cyklu finansowania UE) dotyczą projektów CT-01 ("Odkrycie i opracowanie kandydata na lek w leczeniu raka wątrobowokomórkowego w celu eliminacji nowotworowych komórek macierzystych poprzez indukowaną degradację onkogennego czynnika transkrypcyjnego") oraz CT-03 ("Indukcja apoptozy przy użyciu niskocząsteczkowych związków chemicznych jako interwencja terapeutyczna w schorzeniach nowotworowych"), które zgodnie z obecnymi umowami o dofinansowanie powinny zakończyć się do końca 2023 r. Wnioski zostały złożone w ramach Ścieżki SMART – Projekty fazowane, która umożliwia uzyskanie dofinansowania na realizację fazy II projektów, wybranych do dofinansowania w oparciu o przepisy dla perspektywy 2014‑2020 w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 (POIR).
Spółka złożyła wnioski w oparciu o następujące kluczowe parametry:
Decyzja Spółki w przedmiocie złożenia wniosku o płatność końcową dotyczącą projektu CT-05 wynika w głównej mierze z opóźnień w realizacji tego projektu, które powodują, że w ocenie Spółki, na obecny moment, Spółka nie jest w stanie osiągnąć dalszych kamieni milowych w terminie przewidzianym w umowie o dofinansowanie tj. do końca 2023 r. Powyższe opóźnienia wynikają przede wszystkim z okoliczności obiektywnych, niezależnych od Spółki, takich jak długotrwałe syntezy chemiczne oraz złożone modele choroby in vivo. Jednocześnie Spółka ocenia, że złożenie wniosku o fazowanie w zakresie projektu CT-05 nie jest zasadne ponieważ ukończenie fazy pierwszej badań klinicznych dla tego projektu w oczekiwanym horyzoncie czasowym jest mało prawdopodobne. Spółka, według swojej najlepszej wiedzy, ocenia, że nie będzie zobowiązana do zwrotu żadnych otrzymanych i wykorzystanych dotychczas środków. Niezależnie od powyższego, w ocenie Spółki, projekt CT-05, jak i wskazania terapeutyczne, tj. łuszczyca i reumatoidalne zapalenie stawów, stanowią bardzo atrakcyjny obszar do interwencji farmakologicznej i przede wszystkim istnieje w tym zakresie wysoce niezaspokojona potrzeba rynkowa. W konsekwencji Spółka, mimo złożenia wniosku do NCBiR, zamierza kontynuować prace badawczo-rozwojowe w zakresie CT-05 przy użyciu własnych zasobów, przy czym Spółka ocenia, że nakłady na dalszą realizację projektu nie będą znaczące.
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Grupa dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na jej działalność. W ocenie Jednostki dominującej nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Grupa nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.
Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Grupa na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową, Zarząd Jednostki dominującej będzie na bieżąco informować.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak Radosław Krawczyk Podpisano kwalifikowanym
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
podpisem elektronicznym
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Dyrektor Naukowy Dyrektor Finansowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.