-- SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 3 KWARTAŁ 2023 ROKU

NPLNOVA.PL

NPI-NOVA

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Przedstawiamy Państwu raport za III kwartał 2023 r.

W mojej ocenie 3 Q 2023 r. był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała intensywną analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie korporacyjnych portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać po ustaniu zakazu konkurencji. Równolegle, Spółka przygląda się również innym obszarom działania, w których mogła by wykorzystać i zmonetyzować swoje bogate know-how.

Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

List do Inwestorów i Akcjonariuszy
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku
Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku 35
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku
Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2023 do 30 września 2023 roku
Oświadczenie Zarządu NPL NOVA S.A

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO skonsolidowanego sprawozdania Finansowego GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA S.A.
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	[email protected]
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.

W skład na dzień 30 września 2023 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:

▪ ΝΡL ΝΟVA S.A. (dawniej PRAGMA INKASO S.A.) jako Jednostka Dominująca

▪ Pragma 1 Fundusz lnwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 30 września 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów.

▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2023 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

Na dzień 30 września 2023 roku NPL NOVA S.A. Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny i Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny zostały zlikwidowane.

2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki Dominującej na dzień 30 września 2023 roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak

jako Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 września 2023 roku pięciu członków:

Rafał Witek	jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka	jako Członek Rady Nadzorczej
Jacek Sewera	jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch	jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła	jako Członek Rady Nadzorczej

3.Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2023 roku, wyniki jej działalności od 1 lipca do 30 września 2023 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 lipca do 30 września 2023 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 września 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autonyzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

4.Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 lipca do 30 września 2023 roku wraz z danymi porównawczymi.

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7. Przyjete metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa i Pragma 1 FIZ.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Jednostce przypadający Dominującej dzielony jest na i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli Spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
	3 kwartał 2023	3 kwartały 2023	2022	3 kwartał 2022	3 kwartały 2022	3 kwartał 2023	3 kwartały 2023	2022	3 kwartał 2022	3 kwartały 2022
l. Przychody skonsolidowane ze sprzedaży netto ogółem	1 024	3 452	4 734	3 858	2 428	227	754	1 031	807	518
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(185)	(1 114)	(1793)	600	(929)	(41)	(243)	(391)	126	(198)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(203)	(902)	(2 078)	416	(700)	(45)	(197)	(453)	87	(149)
IV. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(280)	(643)	(2 256)	430	(363)	(62)	(140)	(491)	90	(77)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(797)	(3 155)	873	819	(2 357)	(177)	(689)	190	171	(503)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 287	6 435	1877	1 904	4 148	508	1 406	409	398	885
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	39	(4 524)	(1 160)	(867)	(4 563)	9	(988)	(253)	(181)	(973)
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	1 528	(1 244)	1 591	1 856	(2 772)	339	(272)	347	388	(591)
IX. Aktywa, razem	88 325	88 325	75 071	76 413	76 413	19 054	19 054	16 007	15 691	15 691
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem	65 093	65 093	51 323	49 963	49 963	14 042	14 042	10 943	10 260	10 260
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	2 703	2 703	3 984	4 142	4 142	583	583	850	851	851
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	62 390	62 390	47 339	45 821	45 821	13 459	13 459	10 094	9 409	9 409
XIII. Kapitał własny	23 232	23 232	23 744	26 450	26 450	5 012	5 012	5 063	5 431	5 431

XIV. Kapitał własny przypisany
akcjonariuszom jednostki	23 214	23 214	23 748	26 460	26 460	5 008	5 008	5 064	5 434	5 434
dominującej
XV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	3 680	3 680	794	794	785	756	756
XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVII. Zysk (strata) na jedną
średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	(0,08)	(0,17)	(0,61)	0,12	(0,10)	(0,02)	(0,04)	(0,13)	0,02	(0,02)
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,08)	(0,17)	(0,61)	0,12	(0,10)	(0,02)	(0,04)	(0,13)	0,02	(0,02)
XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,31	6,31	6,45	7,19	7,19	1,36	1,36	1,38	1,48	1,48
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,31	6,31	6,45	7,19	7,19	1,36	1,36	1,38	1,48	1,48
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

na dzień 30 września 2023 średni kurs wyniósł: 4,6356;
na dzień 30 września 2022 średni kurs wyniósł: 4,8698.

na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899.
b) sprawozdanie z całkowitych dochodów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2023: 4,5058;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2022: 4,7787;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023: 4,5773;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022: 4,6880.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

Wyszczególnienie	Noty	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
AKTYWA TRWAŁE		18 868 872,85	18 681 722,99	19 960 899,64	25 150 137,60
Rzeczowe aktywa trwałe		2 853 185,30	2 993 262,32	3 296 370,73	3 439 613,88
Wartości niematerialne		126 837,74	144 642,86	180 253,10	180 361,91
Akcje i udziały		10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pożyczki długoterminowe
Inwestycje w nieruchomości		2 771 840,12	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 420 353,00	2 075 321,00	2 820 264,00	3 016 150,00
AKTYWA OBROTOWE		69 456 355,08	68 430 754,41	50 260 021,34	51 262 715,74
Należności z tytułu dostaw i usług		340 381,85	356 838,58	493 763,59	436 069,62
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa obrotowe		8 824 550,47	26 174 022,74	20 005 283,64	39 752 139,43
Wierzytelności nabyte	1	53 944 364,45	36 915 154,57	23 416 164,51	4 008 727,66
Faktoring	ー	342 060,85	572 060,85	578 065,43	582 065,43
Pożyczki	1	2 595 528,87	2 508 287,61	1 112 763,81	1 311 918,70
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		3 056 645,91	1 528 169,19	4 300 602,80	4 565 631,04
Rozliczenia międzyokresowe		352 822,68	376 220,81	353 377,56	606 163,86

AKTYWA TRWAŁE PRZEZNAČZONE DO ZBYČIA		2 287 158.18	4 850 000.00
Aktywa razem:	88 325 227.93	89 399 635,58	75 070 920 98	76 412 853.34

Pasywa razem:	88 325 227,93	89 399 635,58	75 070 920,98	76 412 853,34
ZOBOWIĄZANIA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA		124 455,04
Przychody przyszłych okresów	12 906,03	14 298.60
Rezerwy krótkoterminowe	56 852,42	84 211,73	1 783 794,43	59 399,30
międzyokresowe bierne	61 637 077,86		40 916 784,26	41 060 140,50
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia		62 463 534.03

	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
Wyszczególnienie	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto	127 083,94	160 788,70	28 116,96	163 820,72
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto	1 583,33	1 595,84	1 558,55	1 558,55
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto			100 653,65	1 649 527,87
Przychód z tytułu faktoringu netto	22,89	72 362,00
Przychody z tytułu pożyczek	69 378,08	86 218,03	25 286,25	30 935,59
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych	1 259,12	889 513,19		2 421,92
Pozostałe przychody	824 438,78	2 241 543,49	689 944,19	2 009 938,74
Przychody ze sprzedaży netto ogółem	1 023 766,14	3 452 021,25	845 560,63	3 858 203,39
Koszty działalności operacyjnej	(1320 805,93)	(3 962 005,32)	(1 269 509,17)	(3 272 352,51)
Amortyzacja	(157 882,14)	(474 509,18)	(162 110,81)	(484 365,62)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	(423 272,48)	(1 236 258,13)	(329 661,17)	(1 126 168,63)
Pozostałe koszty podstawowe	(739 651,31)	(2 251 238,01)	(777 737,19)	(1 661 818,26)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY	(297 039,79)	(509 984,07)	(423 948,54)	585 850,88
Pozostałe przychody operacyjne	221 116,92	1 085 002,60	42 578,30	101 324,29
Pozostałe koszty operacyjne	(109 469,58)	(1 689 492,00)	23 940,05	(87 422,74)

ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ		(185 392,45)	(1 114 473,47)	(405 310,29)	599 752,43
Przychody finansowe		(24 130,24)	13 574,36	77 919,77	207 077,89
Koszty finansowe		(15 149,04)	(128 457,50)	(131 624,41)	(391 035,25)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży/zakupu jednostek zależnych		22 112,12	326 883,78
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(202 559,61)	(902 472,83)	(459 014,93)	415 795,07
Podatek dochodowy	6	(64 884,00)	231 549,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚĆI KONTYNUOWANEJ		(267 443,61)	(670 923,83)	(459 014,93)	415 795,07
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej			42 750,51	(42 750,51)
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO		(267 443,61)	(628 173,32)	(501 765,44)	415 795,07
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		(267 443,61)	(628 173,32)	(501 765,44)	415 795,07
Udziały nie dające kontroli		12 167,08	14 594,88	3 787,00	(14 473,92)
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(279 610,69)	(642 768,20)	(505 552,44)	430 268,99

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres:	RPP za okres: 01.07.2023 - 30.09.2023 - 01.01.2023 - 30.09.2023 - 30.09.2022	RPP za okres:	RPP za okres: 01.01.2022 - 30.09.2022
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(202 559,61)	(902 472,83)	(459 014,93)	415 795,07
Korekty razem	(594 798,56)	(2 252 300,54)	(1 023 076,58)	403 243,30
Amortyzacja	157 882,14	474 509,18	162 110,81	484 365,62
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		62 969,74	96 195,41	277 269,99
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące	(62 209,71)	1 605 200,35
Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i kupna wierzytelności	(17 442 479,58)	(32 011 966,54)	(139 525,65)	(1339 353,32)
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek	618 238,21	(1 368 194,23)	(1 311 918,70)	(1 261 918,70)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(42 750,51)	84 772,58
Zmiana stanu rezerw	(27,359,31)	(1 726 942,01)	(42 254,83)	(34 476,22)
Zmiana stanu należności	17 365 929,00	11 334 114,91	363 344,39	(34 373 381,16)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(884 448,89)	20 659 332,77	(162 844,28)	36 648 860,50
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	22 005,56	13 460,91	11 816,27	184 848,43
Zapłacony ( zwrócony ) podatek dochodowy
Inne korekty	(299 605,47)	(1379 558,20)		(182 971,84)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(797 358,17)	(3 154 773,37)	(1 482 091,51)	819 038,37
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i		2 000,00

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych				1 304 000,00
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	2 287 158,18	6 432 834,03		600 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 287 158,18	6 434 834,03		1 904 000,00
		PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Umorzenie certyfikatów FIZ	241 665,12	(152 096,53)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek	(23 568,65)	(3 858 064,41)	(64 185,86)	(194 008,48)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(179 419,76)	(450 886,87)	(134 091,67)	(395 898,72)
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek		(62 969,74)	(96 195,41)	(277 269,99)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	38 676,71	(4 524 017,55)	(294 472,94)	(867 177,19)
PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM	1 528 476,72	(1 243 956,89)	(1776 564,45)	1 855 861,18
BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKOW PIENIĘZNYCH, W TYM	1 528 476,72	(2772 433,61)	(1 776 564,45)	3 632 425,63
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU	1 528 169,19	4 300 602,80	6 342 195,49	2 709 769,86
SRODKI PIENIĘZNE NA KONIEĆ OKREŚU (F +/- D), W TYM:	3 056 645,91	3 056 645,91	4 565 631,04	4 565 631,04
o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnie nie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
					Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.
Stan na 01.01.2023 r. Sprzedaż	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
aktywa trwałego przeznaczoneg				(39 560,77)		(39 560,77)		(39 560,77)
o do zbycia Umorzenie certyfikatów FIZ Całościowy					152 096,53	152 096,53		152 096,53
wynik finansowy za okres od 1.01.do					(642 768,20)	(642 768,20)	14 594,88	(628 173,32)
30.09.2023 r. Stan na 30.09.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80			(6 067 000,21)	23 213 508,59	18 884,72	23 232 393,31
					Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 01.01.2022 r. D - - I - ! - I - . - . - . - . - . - . - . - . - . - . - . - - - - -	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21

Spółce
Dominującej
Korekty					(1 835,83)	(1 835,83)		(1 835,83)
konsolidacyjne
Całościowy
wynik finansowy
za okres od					(2 256 168,58)	(2 256 168,58)	22,07	(2 256 146,51)
1.01.do
31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2022	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
					Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.
Stan na 01.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
Podział wyniku
za 2021 rok w			(20 549,78)		20 549,78
Spółce
Dominującej
Korekty					28 298,16	28 298,16		28 298,16
konsolidacyjne
Całościowy
wynik finansowy
za okres od					430 268,99	430 268,99	(14 473,92)	415 795,07
1.01.do
30.09.2022 r.
Stan na 30.09.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(2 859 756,98)	26 460 312,59	(10 206,15)	26 450 106,44

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
	Aktywa finansowe
2	Kapitał własny
ന്	Rezerwy
ব	Kredyty i pożyczki
ട്	Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych
6	Podatek dochodowy
7	Gwarancje i poręczenia
8	Instrumenty finansowe
の	Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
10	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
11	Segmenty operacyjne
12	Działalność zaniechana

1.1 – Pozostałe aktywa finansowe		30.09.2023		30.06.2023
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	3 619 850,27	(1 024 321,40)	2 595 528,87	3 532 609,07	(1 024 321,40)	2 508 287,67
Wierzytelności nabyte	2 782 491,01	(1779 593,83)	1 002 897,18	3 068 197,00	(1793 332,46)	1 274 864,54
Faktoring Wierzytelności nabyte -	1 824 521,88	(1 482 461,03)	342 060,85	1 988 422,13	(1 416 361,28)	572 060,85
pakiety RAZEM POZOSTAŁE	54 781 395,76	(1 839 928,49)	52 941 467,27	37 504 238,89	(1 863 948,86)	35 640 290,03
AKTYWA FINANSOWE:	63 008 258,92	(6 126 304,75)	56 881 954,17	46 093 467,09	(6 097 964,00)	39 995 503,09
1.1 – Pozostałe aktywa finansowe		31.12.2022			30.09.2022
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763,81	2 575 913,61	(1 263 994,91)	1 311 918,70
Wierzytelności nabyte	1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	1 402 867,65	(110 414,37)	1 292 453,28
Faktoring	1 994 426,71	(1 416 361,28)	578 065,43	1 998 426,71	(1 416 361,28)	582 065,43
Wierzytelności nabyte -
pakiety	26 310 469,60	(4 169 173,86)	22 141 295,74	6 885 448,24	(4 169 173,86)	2 716 274,38
RAZEM POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE:	31 844 849,17	(6 737 855,42)	25 106 993,75	12 862 656,21	(6 959 944,42)	5 902 711,79

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
1.2 – Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa finansowe	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Odpisy na początek okresu	6 097 964,00	6 737 855,42	6 959 944,42	6 959 944,42
Utworzenie	66 099.75	1 737 008,33
Rozwiązanie	(13 738.63)	(19 313,63)
Wykorzystanie	(24 020,37)	(2 329 245.37)
odpisy NA Koniec Okresu:	6 126 304,75	6 126 304,75	6 959 944,42	6 959 944.42

2.1 – Kapitał podstawowy	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień
Jednostki Dominującej	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
akcje seria A NPL NOVA S.A.	640 000	640 000	640 000	640 000
akcje seria B NPL NOVA S.A.	960 000	960 000	960 000	960 000
akcje seria C NPL NOVA S.A.	800 000	800 000	800 000	800 000
akcje seria D NPL NOVA S.A.	360 000	360 000	360 000	360 000
akcje seria E NPL NOVA S.A.	920 000	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000

akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 30.09.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment sp. z	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,84%
0.0.
Dom Maklerski BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,12%
Razem:	3 680 000	4 320 000	l	3 680 000	100%	100%

2.3 – Zysk na akcję rozwodniony zysk na akcję	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Całkowity dochód	(642 768,20)	(363 157,51)	(2 256 146,51)	430 268,99
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
Całkowity dochód na jedną akcję	(0,17)	(0,10)	(0,61)	0,12
Rozwodniony zysk na jedną akcję	(0,17)	(0,10)	(0,61)	0,12

2.4 – Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość księgowa	23 213 508,59	22 947 261,10	23 743 741,03	26 460 312,59
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
Wartość księgowa na jedną akcję	6,31	6,24	6,45	7,19
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	6,31	6,24	6,45	7,19

3.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
		Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	240 210,00	352 388,00	1 106 611,00	1 091 227,00
RAZEM REZERWY DEUGOTERMINOWE:	240 210,00	352 388,00	1 106 611,00	1091 227,00

Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne świadczenia	56 852,42	50 561,73	55 785,76	59 399,30
pracownicze
Rezerwy na zobowiązania			1 670 908,67
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy		33 650,00	57 100,00
RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE:	56 852,42	84 211,73	1783 794,43	59 399,30

4.1 – Kredyty i pożyczki na	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
koniec okresu sprawozdawczego	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI DŁUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe kredyty bankowe	517,60	232,10	29,70
Krótkoterminowe pożyczki		23 854,15	3 858 552,31	3 922 356,67
RAZEM KREDYTY POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	517,60	24 086,25	3 858 582,01	3 922 356,67

5.1 - Inne zobowiazania finansowe	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Długoterminowe	2 462 770,30	2 602 061,63	2 877 738,62	3 050 731,70
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	106 190	118 104,69	142 549,40	191 665,17
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	2 356 580	2 483 956,94	2 735 189,22	2 859 066,53
Krótkoterminowe	550 828,25	590 956,68	586 746,80	548 892,15
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	48 342	93 114,72	98 065,05	64 727,11
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa	502 486	497 841,96	488 681,75	484 165.04

6.1 – Podatek dochodowy	01.07.2023	01.01.2023	01.07,2022	01.01.2022
	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek	(64 884,00)	231 549,00
dochodowy
RAZEM PODATEK			I
DOCHODOWY	(64 884,00)	231 549,00

7.1 – Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
udzielone jednostkom poza Grupą Kapitałową NPL NOVA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A.
Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A	3 000 000,00	3 000 000,00	26 700 000,00	26 700 000,00
RAZEM GWARANCJE Poręczenia Udzielone	3 000 000,00	3 000 000,00	26 700 000,00	26 700 000,00

8.1 -Instrumenty finansowe	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień 30.09.2022
według kategorii	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe	79 800 189,09	78 751 190,29	60 603 300,47	61 353 208,57
Aktywa wyceniane w wartości godziwej - akcje	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	2 937 589,72	3 080 348,52	1 690 829,24	1 893 984.13
Należności własne wyceniane w nominale	340 381,85	356 838,58	493 763,59	436 069,62
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	8 824 550,47	26 174 022,74	20 005 283.64	39 752 139,43

Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej-	53 944 364,45	36 915 154,57	23 416 164,51	4 008 727,66
wierzytelności
Srodki pieniężne	3 056 645,91	1 528 169,19	4 300 602,80	4 565 631,04
Zobowiązania finansowe	64 782 866,17	65 870 303,47	48 432 484,68	48 812 120,60
Zobowiązania wyceniane w
zamortyzowanym koszcie	3 014 116,15	3 217 104,56	7 323 067,43	7 521 980,52
Zobowiązania handlowe	131 672,16	189 664.88	192 632.99	229 999,58
wyceniane w nominale
Pozostałe zobowiązania i
rozliczenia międzyokresowe	61 637 077,86	62 463 534.03	40 916 784,26	41 060 140.50
bierne wyceniane w nominale

8.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień	30.09.2023			30.06.2023
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
Oprocentowanie stałe
Należności:	342 060,85			572 060,85
Pożyczki udzielone
Faktoringi udzielone	342 060,85			572 060,85
Zobowiązania:	503 003,86	2 207 422,59	149 157,70	521 928,21	2 187 020,19	296 936,75
Kredyty i pożyczki otrzymane	517,60			24 086,25
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	502 486,26	2 207 422,59	149 157,70	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75
			Oprocentowanie zmienne
Należności:	2 595 528,87			2 508 287,67
Pożyczki udzielone	2 595 528,87			2 508 287,67

Zobowiązania:	48 341,99	106 190,01	93 114,72	118 104,69
Kredyty i pożyczki otrzymane
Zobowiązania z tytułu leasingów	48 341,99	106 190,01	93 114,72	118 104,69

	8.2 - Instrumenty finansowe -
--	-------------------------------

ryzyko stopy procentowej na dzień		31.12.2022		30.09.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
			Oprocentowanie stałe
Należności:	578 065,43			582 065,43
Pożyczki udzielone
Faktoringi udzielone	578 065,43			582 065,43
Zobowiązania:	4 347 263,76	2 146 779,35	588 409,87	4 406 521,71	2 126 937,45	732 129,08
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 858 582,01			3 922 356,67
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	484 165,04	2 126 937,45	732 129,08
			Oprocentowanie zmienne
Należności:	1 112 763,81			1 311 918,70
Pożyczki udzielone	1 112 763,81			1 311 918,70
Zobowiązania:	98 065,05	142 549,40		64 727,11	191 665,17
Kredyty i pożyczki otrzymane
Zobowiązania z tytułu leasingów	98 065,05	142 549,40		64 727,11	191 665,17

8.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, posiada zobowiązania finansowe środki oprocentowane według stóp zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami.

Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy.

Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.

Instrumenty finansowe według kategorii	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	2 500 000,00	12 500,00	(12 500,00)
Zobowiązania z tytułu leasingów	154 532.00	(772,66)	772,66
Razem		11 727,34	(11 727,34)

8.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.

8.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedziałność za zarządzanie ponosi zarząd Spółki Dominującej, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Grupy Kapitałowej. System służy do zarządzania i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółkach Grupy Kapitałowej ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału własnego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych pieniężnych.

Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi - Stan na dzień 30.09.2023	56 881 954,17
Wierzytelności nabyte	53 944 364,45
Faktoring	342 060,85
Pożyczki	2 595 528,87

Ekspozycje -	Terminowe	Przeterminowane					Odpisy
wartość brutto		Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						57 563 886.77	57 563 886.77	3 619 522.32
Faktoring						1 824 521,88	1 824 521,88	1 482 461,03
Pożyczki	2 595 528,87					1 883 758.84	4 479 287,71	1 883 758.84
Razem	2 595 528,87					61 272 167,49	63 867 696,36	6 985 742,19

Analiza wiekowa skonsolidowanych	Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 września 2023 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki			2 595 528,87				2 595 528,87
Razem			2 595 528,87				2 595 528,87

Analiza wiekowa skonsolidowanych	Termin wymagalności
zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 września 2023	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	517,60						517,60
Leasing	4 028,50	8 057,00	36 256,49	106 190,01			154 532.00
Najem długoterminowy	41 873,86	83 747,71	376 864,70	1 103 711,30	1 103 711,30	149 157,70	2 859 066,55
Razem	46 419,95	91 804,71	413 121,19	1 209 901,31	1 103 711,30	149 157,70	3 014 116,15

9. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

		9.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.09 2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarządu	708 833	19,26%	22,76%
		9.2 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.09.2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady	708 833	19,26%	22,76%

10.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

11. Segmenty operacyjne

Nadzorczej

Grupa Kapitałowa prowadziałalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Za okres zakończony
	30.09.2023
Przychód z tytułu zakupu wierzytelności netto
Przychody z tytułu pożyczek
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych
Pozostałe przychody
Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem
Koszty działalności operacyjnej	(9,00)
Amortyzacja
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Pozostałe koszty podstawowe	(9,00)
Zysk/strata ze sprzedaży	(9,00)
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk/strata na działalności operacyjnej	(9,00)
Przychody finansowe	42 759,51
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	42 750,51
Podatek dochodowy
Zysk/strata netto	42 750,51

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	3 kwartał 2023	3 kwartały 2023	2022	3 kwartał 2022	3 kwartały 2022	3 kwartał 2023	3 kwartały 2023	2022	3 kwartał 2022	3 kwartały 2022
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	434	2 479	2 500	409	2 100	96	542	545	86	448
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(172)	758	(2743)	(318)	(374)	(38)	166	(598)	(67)	(80)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(260)	(940)	(2 342)	(366)	447	(58)	(205)	(510)	(77)	05
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(168)	(552)	(2 520)	(366)	447	(37)	(121)	(549)	(77)	95
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(303)	(2 612)	(541)	(1 408)	(609)	(67)	(571)	(118)	(295)	(130)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 127	9 435	573		600	472	2 061	125		128
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(154)	(4 295)	(1104)	(278)	(826)	(34)	(938)	(241)	(58)	(176)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	1 670	2 528	(1 072)	(1685)	(835)	371	552	(233)	(353)	(178)
IX. Aktywa, razem	27 311	27 311	36 444	38 127	38 127	5 892	5 892	7 771	7 829	7 829
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	4 182	4 182	12 724	11 440	11 440	902	902	2713	2 349	2 349
XI. Zobowiązania długoterminowe	2 798	2 798	4 222	4 381	4 381	604	604	900	900	900
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	1 385	1 385	8 501	7 058	7 058	299	299	1813	1 449	1 449
XIII. Kapitał własny	23 129	23 129	23 721	26 688	26 688	4 989	4 989	5058	5 480	5 480
XIV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	3 680	3 680	794	794	785	756	756

NPL NOVA

XV. Liczba akcji na koniec	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
okresu (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną
średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	(0,05)	(0,15)	(0,68)	(0,10)	0,12	(0,01)	(0,03)	(0,15)	(0,02)	0,03
XVII. Rozwodniony zysk (strata)
na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,05)	(0,15)	(0,68)	(0,10)	0,12	(0,01)	(0,03)	(0,15)	(0,02)	0,03
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w	6,28	6,28	6,45	7,25	7,25	1,36	1,36	1,37	1,49	1,49
zł/EUR) XIX. Rozwodniona wartość
księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,28	6,28	6,45	7,25	7,25	1,36	1,36	1,37	1,49	1,49
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 30 września 2023 średni kurs wyniósł: 4,6356;
- na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899.
d) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

NPI-NOVA

średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2023: 4,5058;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2022: 4,7787;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023: 4,577;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022: 4,6880.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

NPL NOVA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Wyszczególnienie	Noty	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
AKTYWA TRWAŁE		18 928 284,91	18 984 585,86	20 207 041,13	25 392 875,90
Rzeczowe aktywa trwałe		2 823 752,52	2 954 665,23	3 239 445,02	3 373 208,86
Wartości niematerialne		113 801,58	130 652,82	164 355,30	163 510,23
Akcje i udziały		10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69
Pożyczki udzielone długoterminowe
Inwestycje w nieruchomości		2 771 840,12	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 420 353,00	2 328 890,00	3 037 348,00	3 240 264,00
AKTYWA OBROTOWE		8 382 822,47	9 224 826,96	11 387 136,36	12 734 553,26
Należności z tytułu dostaw i usług	3	113 470,21	133 633,75	207 248,27	223 876,00
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3
Pozostałe aktywa obrotowe	3	391 921,62	383 129,01	393 085,64	800 659,59
Wierzytelności nabyte	1	1 002 897,18	1 274 864,54	1 274 868,77	1 292 453,28
Faktoring	1	342 060,85	572 060,85	578 065,43	582 065,43
Pożyczki	1	2 595 528,87	2 508 287,67	1 112 763,81	1 311 918,70
Certyfikaty inwestycyjne	2	1 047 745,50	3 110 580,62	7 458 751,76	7 667 696,03
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		2 559 606,44	889 518,74	31 970,13	269 440,55

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Rozliczenia międzyokresowe	329 591,80	352 751,78	330 382,55	586 443.68
AKTYWA PRZEZNAČZÓNE DO ZBYCIA		179 674.80	4 850 000,00	I
Aktywa razem:	27 311 107.38	28 389 087,62	36 444 177.49	38 127 429.16

Wyszczególnienie	Noty	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Kapitał własny	বা	23 128 699,03	23 296 997,50	23 720 657,70	26 687 924,53
Kapitał podstawowy		3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny				39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(6 151 809,77)	(5 983 511,30)	(5 599 411,87)	(2 632 145,04)
Zysk (strata) netto okresu		(552 397,90)	(384 099,43)	(2 520 497,78)	446 769,05
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DŁUGOTERMINOWE		2 797 709,72	2 935 845,53	4 222 267,42	4 381 104,05
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	352 388,00	352 388,00	1 366 559,00	1 391 339,00
Kredyty i pożyczki długoterminowe	ර
Inne zobowiązania finansowe	7	2 445 321,72	2 583 457,53	2 855 708,42	2 989 765,05
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE		1 384 698,63	2 156 244,59	8 501 252,37	7 058 400,58
Kredyty i pożyczki	ර	517,60	18 920,44	3 837 936,20	3 893 970,86
Inne zobowiązania finansowe	7	544 556,10	542 276,91	529 022,69	523 950,33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8	106 247,80	85 008,11	96 956,57	122 377,80
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8

Pasywa razem:	27 311 107,38	28 389 087,62	36 444 177,49	38 127 429,16
Przychody przyszłych okresów	12 906,03	14 298.60
Rezerwy krótkoterminowe	56 852,42	84 211,73	1 783 794,43	59 399,30
międzyokresowe bierne	663 618,68	1 411 528,80	2 253 542,48	2 458 702.29
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia

Wyszczególnienie	Nota	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
		30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		127 083,94	160 788,70	28 116,96	163 820,72
Przychody z zarzadzania funduszami			450 000,00		800 000,00
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek netto		70 984,30	160 175,87	26 845,23	32 494,14
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		1 259,12	889 513,19		2 421,92
Pozostałe przychody		234 647,44	818 643,36	354 516,00	1 101 419,56
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		433 974,80	2 479 121,12	409 478,19	2 100 156,34
Koszty działalności operacyjnej	9	(714 952,42)	(2 565 183,38)	(746 468,95)	(2 487 949,37)
Amortyzacja	の	(147 763,95)	(444 154,61)	(151 677,62)	(452 873,60)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	の	(209 058,28)	(629 840,76)	(190 435,92)	(621 474,48)
Pozostałe koszty podstawowe	の	(358 130,19)	(1 491 188,01)	(404 355,41)	(1 413 601,29)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY		(280 977,62)	(86 062,26)	(336 990,76)	(387 793,03)
Pozostałe przychody operacyjne		218 712,50	1 081 621,40	42 553,35	100 948,85
Pozostałe koszty operacyjne		(109 467,86)	(237 489,36)	(23 940,05)	(87 152,12)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ		(171 732,98)	758 069,78	(318 377,46)	(373 996,30)
Przychody finansowe	10	21 419,25	383 208,65	82 352,07	1 207 041,46

Koszty finansowe	11	(109 447,74)	(2 081 572,33)	(129 621,71)	(386 276,11)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(259 761,47)	(940 293,90)	(365 647,10)	446 769,05
Podatek dochodowy	12	91 463,00	387 896,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(168 298,47)	(552 397,90)	(365 647,10)	446 769,05
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO		(168 298,47)	(552 397,90)	(365 647,10)	446 769,05
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		(168 298,47)	(552 397,90)	(365 647,10)	446 769,05

	Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
Wyszczególnienie		01.07.2023 - 30.09.2023 - 01.01.2023 - 30.09.2023 - 01.07.2022 - 30.09.2022		01.01.2022 - 30.09.2022
	PRZEPŁYWY ŚRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(259 761,47)	(940 293,90)	(365 647,10)	446 769,05
Korekty razem	(43 054,09)	(1 672 112,35)	(1 041 962,63)	(1 055 508,33)
Amortyzacja	147 763,95	444 154,61	151 677,62	452 873,60
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		62 969,74	93 438,97	277 269,99
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące	(62 209,71)	1 605 200,35
Zmiana stanu z tytułu faktoringu	163 900,25	167 828,35	8 000,00	147 951,22
Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności	400 276,82	(674 143,95)	(1 232 991,83)	(848 367,83)
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek	(87,241,20)	(2 073 673,64)	(1 311 918,70)	(1 261 918,70)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	115 347,20	1 994 487,91	(34 549,79)	(1 146 496,80)
Zmiana stanu rezerw	(27,359,31)	(1726 942,01)	(42 254,83)	(34 476,22)
Zmiana stanu należności	11 370,93	94 942,08	(77 474,91)	16 008,48
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(726 670,43)	(1 580 632,57)	1 393 921,83	1 161 434,32
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	21 767,41	13 696,78	10 189,01	180 213,61
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(302 815,56)	(2 612 406,25)	(1 407 609,73)	(608 739,28)
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i		2 000,00

Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie certyfikatów inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży/umorzenia certyfikatów inwestycyjnych	1 947 487,92	4 452 450,16
Wydatki na aktywa trwałe do zbycia
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia	179 674,80	4 980 834,03		600 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 127 162,72	9 435 284,19		600 000,00
		PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek	(18 402,84)	(3 837 418,60)	(56 445,86)	(170 788,48)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(135 856,62)	(394 853,29)	(127 990,92)	(377 754,84)
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek		(62 969,74)	(93 438,97)	(277 269,99)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(154 259,46)	(4 295 241,63)	(277 875,75)	(825 813,31)
PRZEPŁYWY PIENIEZNE NETTO RAZEM	1 670 087,70	2 527 636,31	(1 685 485,48)	(834 552,59)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH, W TYM	1 670 087,70	2 527 636,31	(1 685 485,48)	(834 552,59)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03	1 103 993,14
SRODKI PIENIĘZNE NA KONIEĆ OKREŚU (F +/- D), W TYM:	2 559 606,44	2 559 606,44	269 440,55	269 440,55
o ograniczonej możliwości dysponowania

	-

Stan na 30.09.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	39 560,77	(2 632 145,04)	26 687 924,53
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

Numer	Nazwa
	Krótkoterminowe aktywa finansowe
2	Certyfikaty inwestycyjne
3	Należności
ব	Kapitał własny
5	Rezerwy
6	Kredyty i pożyczki
7	Inne zobowiązania finansowe
8	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
0	Koszty według rodzaju

NPL NOVA

10 Przychody finansowe
11 Koszty finansowe
12 Podatek dochodowy
13 Gwarancje i poręczenia
14 Instrumenty finansowe
15 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
16 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
17 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
18 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
19 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

1.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień

30.09.2023

30.06.2023

Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	3 619 850,27	(1 024 321,40)	2 595 528,87	3 532 609,07	(1 024 321,40)	2 508 287,67
Wierzytelności nabyte	2 782 491,01	(1779 593,83)	1 002 897,18	3 068 197,00	(1793 332,46)	1 274 864,54
Faktoring	1 824 521,88	(1 482 461,03)	342 060,85	1 988 422,13	(1 416 361,28)	572 060,85
RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	8 226 863,16	(4 286 376,26)	3 940 486,90	8 589 228,20	(4 234 015,14)	4 355 213,06
1.1 – Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień		31.12.2022			30.09.2022

Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763,81	2 575 913,61	(1 263 994,91)	1 311 918,70
Wierzytelności nabyte	1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	1 402 867,65	(110 414,37)	1 292 453,28
Faktoring	1 994 426,71	(1 416 361,28)	578 065,43	1 998 426,71	(1 416 361,28)	582 065,43
RAZEM POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE:	5 534 379,57	(2 568 681,56)	2 965 698,01	5 977 207,97	(2 790 770,56)	3 186 437,41
1.2 – Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe	Za okres 01.07.2023		Za okres 01.01.2023	Za okres 01.07.2022		Za okres 01.01.2022
aktywa finansowe – zmiany stanu w okresie	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022		30.09.2022
Odpisy na początek okresu	4 234 015,14		2 568 681,56	2 790 770,56		2 790 770,56
Utworzenie	66 099,75		1 737 008,33
Rozwiązanie	(13 738,63)		(19 313,63)
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	4 286 376,26		4 286 376,26	2 790 770,56		2 790 770,56

Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.

▪ Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności.

Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpiecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego.

2. Certyfikaty inwestycyjne

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
2.1 – Certyfikaty inwestycyjne	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Certyfikaty inwestycyjne w
Funduszu Inwestycyjnym	1 047 745,50	1 127 547,40	3 006 301,60	3 223 038,40
Zamkniętym Pragma 1
Certyfikaty inwestycyjne w
Funduszu Bonus		1 983 033,22	1 966 808,76	1 968 857,87
Wierzytelności 2
Certyfikaty inwestycyjne w
Funduszu Bonus			2 485 641,40	2 475 799.76
Wierzytelności 3
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE RAZEM:	1 047 745,50	3 110 580,62	7 458 751,76	7 667 696,03

Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

Hierarchia wartości godziwej.

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.

Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

2.2 - Certyfikaty inwestycyjne	01.01.2023	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
- zmiany stanu w okresie	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Stan na początek okresu	7 458 751,76	7 458 751,76	6 521 199,23	6 521 199,23
Zwiększenia w okresie z tytułu:	44 275,07	41 776,84	1 944 869,99	1923 627,42
wykupu
wyceny*	44 275,07	41 776,84	1 944 869,99	1923 627,42
odpisów
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(6 455 281,33)	(4 389 947,98)	(1 007 317,46)	(777 130,62)
wykupu	(4 490 493,69)	(2 504 962,24)
wyceny*	(1 964 787,64)	(1 884 985,74)	(1 007 317,46)	(777 130,62)
umorzenia
odpisów CERTYFIKATY
INWESTYCYJNE NA KONIEC OKRESU:	1 047 745,50	3 110 580,62	7 458 751,76	7 667 696,03

	3.1 - Należności - wartość bilansowa			Stan na dzień 30.09.2023		Stan na dzień 30.06.2023		Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.09.2022
Należności z tytułu dostaw i ustug			113 470,21 133 633,75			207 248,27			223 876,00
	Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu
	pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych			42 855,80		39 261,67		66 531,76			101 012,89
obrotowe	Pozostałe należności i aktywa			349 065,82		343 867,34		326 553,88			699 646,70
	NALEŻNOŚCI RAZEM:			505 391,83		516 762,76		600 333,91			1 024 535,59
Stan na dzień 30.09.2023				Stan na dzień 30.06.2023			Stan na dzień 31.12.2022		Stan na dzień 30.09.2022
3.2 - lależności	Wartość	Odpisy aktualizujące bilansowa	Wartość	Wartość	Odpisy aktualizujące bilansowa	Wartość	Wartość	Odpisy aktualizujące bilansowa	Wartość	Wartość	Odpisy aktualizują ce	Wartość bilansow
ależności z cutu staw i tug	551 518,55	(438 048,34)	113 470,21	571 729,87	(438 096,12)	133 633,75	645 358,62	(438 110,35)	207 248,27	660 669,22	(436 793,22)	223 876,01
ależności z cutu żącego datku chodoweg
ależności z cutu	42 855,80		42 855,80	39 261,67		39 261,67	66 531,76		66 531,76	101 012,89		101 012,89

pozostałych podatków, cet i ubezpieczeń społecznych Pozostałe
należności i aktywa obrotowe		8673872 (5183290) 34906582 85857024 (51470290) 34386734 82316178 (49660790) 2655388 89788520 (1982850) 69946670
RAZEM NALEZNOŚC 14617620 (956 3024) 505 391,83 1469 56178 (93,76 155 052,6 1534 78,25) 600 333,91 1659 56,31 (635 03,72) 1024 535,59 :

3.3 - Odpisy aktualizujące	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
należności - zmiany stanu w okresie	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Odpisy na początek okresu	952 799,02	934 718,25	639 734,32	639 662,86
Utworzenie	7 401,06	25 496,06	166,49	237,95
Rozwiązanie	(3 829,84)	(3 844,07)	(4 869,09)	(4 869.09)
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	956 370,24	956 370,24	635 031,72	635 031,72

4.1 – Kapitał podstawowy Spółki	llość akcii na dzień	llość akcii na dzień	llość akcii na dzień	llość akcii na dzień
	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022

akcje seria A		640 000	640 000	640 000		640 000
akcje seria B		960 000	960 000	960 000		960 000
akcje seria C		800 000	800 000	800 000		800 000
akcje seria D		360 000	360 000	360 000		360 000
akcje seria E		920 000	920 000	920 000		920 000
Razem:		3 680 000	3 680 000	3 680 000		3 680 000
4.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.09.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian Investment sp. z	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,84%
O.O. Dom Maklerski BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,12%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%

4.3 – Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk (strata) na	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
akcję przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Zysk netto za okres	(168 298,47)	(552 397,90)	(365 647,10)	446 769,05
Srednia ważona liczba akcji w sztukach	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Zysk na jedną akcję	(0,05)	(0,15)	(0,10)	0,12
Rozwodniony zysk na jedną akcję	(0,05)	(0,15)	(0,10)	0,12
4.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Wartość księgowa	23 128 699,03	23 296 997,50	23 720 657,70	26 687 924,53
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00

Wartość księgowa	6,28	6,33	6,45	7,25

5.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022

		Długoterminowe
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	352 388,00	352 388,00	1366 559,00	1 391 339,00
dochodowego
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe z	352 388,00	352 388,00	1 366 559,00	1 391 339,00
TYTUŁU REZERW RAZEM:
		Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne świadczenia	56 852,42	50 561,73	55 785,76	59 399,30
pracownicze
Rezerwy na zobowiązania			1 670 908,67
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy		33 650,00	57 100,00
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE Z	56 852,42	84 211,73	1783 794,43	59 399,30
TYTUŁU REZERW RAZEM:
5.2 – Rezerwy - zmiany stanu	01.07.2023	01.01.2023	01.01.2022	01.07.2022
w okresie	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Stan na początek okresu	436 599,73	3 150 353,43	1 247 291,52	1 490 203,13
Utworzenie	6 290,69	38 722,95	2 104 695,28	2 790,00
Wykorzystanie	(33 650,00)	(1 747 585,65)	(79 868,37)	(42 254,83)
Rozwiązanie		(1 004 891,00)	(121 765,00)
WARTOŚĆ REZERWY NA
KONIEC OKRESU	409 240,42	436 599,73	3 150 353,43	1 450 738,30
CDDAWA7DAWC7CCC

6.1 – Kredyty i pożyczki na
koniec okresu	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.09.2022
sprawozdawczego
Długoterminowe kredyty
bankowe
Długoterminowe pożyczki
RAZEM KREDYTY I
POZYCZKI
DŁUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe kredyty bankowe	517,60	232,10	29,70
Krótkoterminowe pożyczki		18 688,34	3 837 906,50	3 893 970,86
RAZEM KREDYTY I
POŻYCZKI	517,60	18 920,44	3 837 936,20	3 893 970,86
KROTKOTERMINOWE
6.2 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.09.2022
Dodatkowy limit kredytowy
dostępny dla Spółki na	29 482,40	29 767,90	29 970,30	30 000,00
podstawie zawartych umów
6.3 - Kredyty i pożyczki na Wartość kredytu/pożycz koniec okresu ki stan na 30.09.2023	Wymagalne do Saldo 1 roku	Wymagalne powyżej 1 roku	Stopa Waluta procentowa	Zabezpieczenia Data spłaty
		Długoterminowe

30 000,00	517,60	517,60	PLN	oprocentowani e stałe	15 dni
30 000,00	517,60	517,60
				Krótkoterminowe

7.1 - Inne zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
finansowe	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Długoterminowe	2 445 321,72	2 583 457,53	2 855 708,42	2 989 765,05
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	88 741,43	99 500,59	120 519,20	130 698,52
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	2 356 580,29	2 483 956,94	2 735 189,22	2 859 066,53
Krótkoterminowe	544 556,10	542 276,91	529 022,69	523 950,33
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	42 069,84	44 434,95	40 340,94	39 785,29
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - cześć krótkoterminowa	502 486.26	497 841,96	488 681,75	484 165,04

7.2 – Przyszłe minimalne	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
opłaty leasingowe z tytułu leasingu finansowego	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Do 1 roku	42 069,84	44 434,95	40 340,94	39 785,29
Od roku do 5 lat	88 741,43	99 500,59	120 519,20	130 698,52
Powyżej 5 lat
RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE	130 811,27	143 935,54	160 860,14	170 483,81
7.3 – Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
umów najmu długoterminowego	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Do 1 roku	502 486,26	497 841,96	488 681,75	484 165,04
Od roku do 5 lat	2 207 422,59	2 187 020,19	2 146 779,35	2 126 937,45
Powyżej 5 lat	149 157,70	296 936,75	588 409,87	732 129,08
RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE	2 859 066,55	2 981 798,90	3 223 870,97	3 343 231,57

8.1 – Zobowiązania z tytułu	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw	106 247,80	85 008,11	96 956,57	122 377,80
i ustug
w tym zobowiązania z tytułu
dostaw niefinansowego
majątku trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł i	27 531,36	26 420,06	30 001,21	22 394,70
ubezpieczeń społecznych
Zobowiązania z tytułu kaucji
na poczet opłat sądowych i	321 111,20	323 720,12	333 839,81	547 059,52
komorniczych*
Zobowiązania z tytułu umów
powierniczego przelewu	267 926,39	248 160,24	358 177,25	353 666,46
wierzytelności
Zobowiązania z tytułu umów
upoważnienia inkasowego	690,96	690,96	690,96	690,96
Zobowiązania z tytułu umów
kupna – sprzedaży	7 070,02	773 181,23	1 485 681,23	1 485 681,23
wierzytelności
Kwoty do zwrotu	19 653,60	19 595,74	19 531,01	20 207,59

Rozliczenia międzyokresowe			25 621.01	29 001,83
oraz pozostałe zobowiązania	19 635,15	19 760,45
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE	769 866,48	1 496 536.91	2 350 499,05	2 581 080,09
RAZEM:

9.1 – Koszty według rodzaju	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
za okres	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Amortyzacja	147 763,95	444 154,61	151 677,62	452 873.60
Zużycie materiałów i energii	35 707,86	172 710,60	160 056,79	321 127,42
Usługi obce	268 340,23	1 136 222,84	170 551,28	889 973,04
Podatki i opłaty	37 975,13	134 729,59	59 876,55	161 828,69
Wynagrodzenia	180 793,18	555 829,09	176 332,61	550 868,76
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	28 265,10	74 011,67	14 103,31	70 605,72
Pozostałe koszty rodzajowe	16 106,97	47 524,98	13 870,79	40 672,14
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	714 952,42	2 565 183,38	746 468,95	2 487 949,37

10.1 - Przychody finansowe za	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
okres	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Odsetki	13 024,78	50 689,36	47 234,51	59 283,55
Dywidendy Wycena certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych Wykup certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach	125,04	125,04	34 549,79	1 146 496,90
Inwestycyjnych Zamkniętych Pozostałe przychody	7 505,96	331 590,76
finansowe RAZEM PRZYCHODY	763,47	803,49	567,77	1 261,01
FINANSOWE	21 419,25	383 208,65	82 352,07	1 207 041,46

11.1 - Koszty finansowe za okres	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Odsetki	31 915,40	160 265,92	129 621,71	386 276,11
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych	77 303,67	1 920 512,57
Koszty z tyt. Sprzedaży Akcji
Pozostałe koszty finansowe	228,67	793,84
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	109 447,74	2 081 572,33	129 621,71	386 276,11

12.1 - Podatek dochodowy za	01.07.2023	01.01.2023	01.07.2022	01.01.2022
okres	30.09.2023	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek
dochodowy	91 463,00	387 896,00
RAZEM PODATEK
DOCHODOWY	91 463,00	387 896,00	I

13.1 – Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
otrzymane	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Od jednostek powiązanych				1 300 000.00
RAZEM GWARANČJE I				1 300 000.00
PORECZENIA OTRZYMANE

13.2 – Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
udzielone	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Dla jednostek powiązanych	3 000 000,00	3 000 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A.

Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A.	3 000 000,00	3 000 000.00	2 400 000,00	26 700 000,00
Dla pozostałych jednostek
Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek
RAZEM GWARANCJE PóREČZENIA UDZIELONE	3 000 000,00	3 000 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00

14.1 -Instrumenty finansowe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
według kategorii	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Aktywa finansowe	18 749 887,36	19 568 731,87	21 753 410,50	22 844 766,27
Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i
Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	1 047 745,50	3 110 580,62	7 458 751,76	7 667 696,03
Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	2 937 589,72	3 080 348,52	1 690 829,24	1 893 984,13
Należności własne wyceniane w nominale	113 470,21	133 633,75	207 248,27	223 876,00
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	391 921,62	383 129,01	393 085,64	800 659,59

1 002 897,18	1 274 864.54	1 274 868,77	1 292 453.28

2 559 606,44	889 518,74	31 970,13	269 440,55
3 760 261,90	4 641 191,79	9 573 166,36	9 988 766,33
			7 407 686.24

			122 377,80


663 618,68	1 411 528,80	2 253 542.48	2 458 702,29

	2 990 395,42 106 247,80	3 144 654,88 85 008.11	7 222 667,31 96 956,57

14.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.09.2023			30.06.2023
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
			Oprocentowanie stałe:
Należności:	342 060,85			572 060,85
Pożyczki udzielone
Faktoring	342 060,85			572 060,85
Zobowiązania:	503 003,86	2 207 422,59	149 157,70	516 762,40	2 187 020,19 zł	296 936,75 zł
Kredyty i pożyczki otrzymane	517,60			18 920,44
Zobowiązania z tytułu umów
najmu długoterminowych	502 486,26	2 207 422,59	149 157,70	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75
			Oprocentowanie zmienne:

Należności:	2 595 528,87		2 508 287.67
Pożyczki udzielone	2 595 528,87		2 508 287,67
Zobowiązania:	42 069,84	88 741,43	44 434.95	99 500.59
Zobowiązania z tytułu leasingów	42 069,84	88 741,43	44 434.95	99 500.59

14.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień	31.12.2022			30.09.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
			Oprocentowanie stałe:
Należności:	578 065,43			582 065,43
Pożyczki udzielone
Faktoring	578 065,43			582 065,43
Zobowiązania:	4 326 617,95	2 146 779,35	588 409,87	4 378 135,90	2 126 937,45	732 129,08
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 837 936,20			3 893 970,86
Zobowiązania z tytułu umów najmu
długoterminowych	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	484 165,04	2 126 937,45	732 129,08
		Oprocentowanie zmienne:
Należności:	1 112 763,81			1 311 918,70
Pożyczki udzielone	1 112 763,81			1 311 918,70
Zobowiązania:	40 340,94	120 519,20		39 785,29	130 698,52
Zobowiązania z tytułu leasingów	40 340,94	120 519,20		39 785,29	130 698,52

Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych pozycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Spółkę pożliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki.

Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.

Instrumenty finansowe według kategorii Stan na 30.09.2023	Należności główne	wpływ na wynik finansowy Spółki przy wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	zmiennej stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	2 500 000,00	12 500.00	(12 500,00)
Zobowiązania z tytułu leasingów	130 811,27	(654.06)	654,06
Razem		11 845.94	(11 845.94)

14.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.

14.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ponosi zarząd Spółki , który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnoscią finansową Spółki.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego , rezewowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych.

Nota 6.2 podaje szczegółowe informacje dotyczystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponujejako narzędziani redukcji ryzyka płynności.

Ekspozycje narazone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 30.09.2023	3 940 486,90
Wierzytelności nabyte	1 002 897,18
Faktoring	342 060,85
Pożyczki krótkoterminowe	2 595 528.87
Pożyczki długoterminowe

Analiza wiekowa	Przeterminowane
aktywów finansowych Spółki na dzień 30.09.2023 Ekspozycje - wartość brutto	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	Odpisy aktualizacyjne
Wierzytelności						2 782 491,01	2 782 491,01	1779 593,83
nabyte
Faktoring						1 824 521,88	1 824 521,88	1 482 461,03
Pożyczki	2 595 528,87					1 883 758,84	4 479 287,71	1 883 758,84
Razem	2 595 528,87					6 490 771,73	9 086 300,60	5 145 813,70
Ekspozycje objęte odpisem	Terminowe	Do 30 dni		31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności nabyte							1 779 593,83	1779 593,83

Faktoring						1 482 461,03	1 482 461,03
Pożyczki						1 883 758,84	1 883 758,84
Razem						5 145 813,70	5 145 813,70
Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30.09.2023 r. nie objętych odpisem aktualizacyjnym	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	Termin wymagalności 1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności
nabyte
Faktoring
Pożyczki			2 595 528,87				2 595 528,87
Razem			2 595 528,87				2 595 528,87

Analiza wiekowa zobowiązań Wymagalne do 1 Wymagalne od 1 Wymagalne od 3 Wymagalne od 1 Wymagalne od 3 Wymagalne finansowych Razem powyżej 5 lat miesiąca do 12 miesięcy do 5 lat do 3 miesięcy do 3 lat Spółki na dzień 30.09.2023 Kredyty i pożyczki 517,60 517,60 6 883,65 31 761,23 88 741,43 130 811,27 Leasing 3 424,96 Najem 41 164,69 82 712,61 378 608,96 1 062 735,59 1 144 687,00 149 157,70 2 859 066,55 długoterminowy Razem 410 370,19 1 151 477,02 1 144 687,00 2 990 395,42 45 107,25 89 596,26 149 157,70

15. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

15.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.09.2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarządu	708 833	19,26%	22,76%
15.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.09.2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

16. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

17. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce

17.1 – Przeciętne zatrudnienie	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
w etatach w Spółce	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	0	o
Razem przeciętna liczba etatów	0	o

18. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:

Zastaw na 446 770 sztukach akcii PragmaGO S.A. w	Do kwotv 32 346 111.00 zł	Do dnia min. 08.02.2027
Katowicach

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:

Νr 6 Kredyty i pożyczki
Nr 13 Gwarancje i poręczenia
Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

COVID-19

NPL NOVA nie odczuwa na dzień sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią .

NPL NOVA

NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiejo Funduszu Rozwoju, która została w całości spłacona.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji pandemia COVID-19 na swoją działalność i wszystkich spółek od niej zależnych. W obszarze swojej podstawowej działałości w okresie zakończonym do dnia 30 wześnia nie odnotowała bezpośredniego istotnego woływu pandemii na jej sytuacje i wyniki ekonomiczne. Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności Jednostki, gdyż wymagała przejścia na przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług. Spółka po przeprowadzonej analizie nie widzi obecnie istotnego ryzyka utraty wow.

Wpływ na środowisko naturalne

Działałność NPL NOVA nie ma wpływu na środowiekszym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.

Wojna na Ukrainie

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności .

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

Głównym obszarem działalności Grupy są

usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
Usługi prawne prowadzone przez Kancelarię Pragma Adwokaci Sp. K.

W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać po ustaniu zakazu konkurencji.

2. Sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy Kapitałowej

Po spłacie większości zobowiązań, jedynymi znaczącymi zobowiązaniami finansowymi, które pozostają do spłaty na dzień 30.09.2023 r. są zobowiązania leasingowe i wynikające z umów najmu długoterminowego.

Biorąc pod uwagę sumę aktywów Grupy na dzień 30 września 2023 r. 88.325 tys. PLN, które nie uległy znaczącej zmianie do dnia opublikowania niniejszego raportu Grupa nie widzi zagrożeń w zakresie spłaty swoich zobowiązań.

3. Kalendarium

3.1. W NPL NOVA S.A.

W raportowanym okresie nie odnotowano znaczących wydarzeń.

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Na dzień 30 września 2023 r. kapitał podstawowy Spółki NPL NOVA S.A. składał się z 3 680 000 akcji, z których może być wykonywane 4 320 000 głosów.

Najwięksi akcjonariusze Spółki	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartosc nominalna akcji	Wartosc posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowy m	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment	1 772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,84%
Sp. z o.o.
DOM
MAKLERSKI	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
BDM S.A.
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,12%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%

Na dzień 30 września 2023 roku struktura akcjonariatu wygląda następująco:

W dniu 24.11.2023 Spółka otrzymała zawiadomienie od Pana Bednarza, w którym poinformował, że dnia 21.11.2023 przekroczył próg 10% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z zawiadomieniem, p. Jan Bednarz na dzień 21.11.2023 posiada 436.499 akcji co stanowi 11,86% udziału w kapitale podstawowym, oraz 10,1% udziału w ogólnej liczbie głosów. Jednocześnie zmienia się udział pozostałych akcjonariuszy, ich udział w kapitale podstawowym Spółki wynosi 16,80%, a udział w ogólnej liczbie głosów wynosi 14,30%

NPI-NOVA

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Powyższe dane znajdują się w nocie nr 9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Spółka prowadzi szereg postepowań sądowych dotyczących podstawowej działalności.

Grupa prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów. Istotne postępowania Grupa przedstawiła w pkt 12.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 r.

Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W ocenie Emitenta brak takich informacji.

Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W 3 kwartale 2023 r. nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.

8.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów

Grupa nie posiada w swoim portfelu Klientów których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca.

NPL NOVA

8.2. Ryzyko upadłości znaczacego dłużnika

Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.

8.3. Ryzyko utraty płynności

Grupa prowadzi politykę planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, a także starając się dopasować zapadalność zobowiązań do planowanych przepływów z aktywów.

8.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

Osobami kluczowymi dla Spółki są m.in. członkowie zarządu. Spółka zawiera z kluczowymi osobami umowy, które minimalizują ryzyka związane z zakończeniem współpracy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.5. Ryzyko konkurencji

Grupa koncentruje się na budowie produktów i procesów, które pomogą korzystnie wyróżniać się na tle konkurencji. Niemniej wzrost aktywności podmiotów konkurencyjnych może prowadzić do zmniejszenia przychodów Grupy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych

Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Zmiany stóp procentowych, które determinuj wysokość odsetek umownych, będą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę przychodów.

8.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych

Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy.

8.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych

Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działalności Grupy.

8.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą

Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Guardian Investment Sp. z o. o. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy

w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju.

8.10. Ryzyko finansowe w tym:

▪ ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Jednakże większość osiąganych przez Grupę przychodów wynika z wynagrodzeń opartych na stałych stopach procentowych.

Ryzyko to jest Grupy umiarkowanie istotne.

ryzyko walutowe

Nie ma ryzyka z uwagi na brak kontraktów walutowych.

▪ zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy spółek, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego oraz limitów kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

NPI-NOVA

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 listopada 2023 r.

NPL.NOVA.PL

NPL NOVA SA

ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 [email protected]

KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości

AI Terminal

NPL Nova S.A.

5734_rns_2023-11-28_d5e695f4-eee2-48c2-a470-a3f32f4d7cb1.pdf

-- SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 3 KWARTAŁ 2023 ROKU

NPI-NOVA

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej

3.Oświadczenie o zgodności

4.Zasady prezentacji

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

7. Przyjete metody konsolidacji

NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

8.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej

8.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

8.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności

9. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

10.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

11. Segmenty operacyjne

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2023 DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

NPL NOVA

- na dzień 30 września 2023 średni kurs wyniósł: 4,6356;

NPI-NOVA

NPL NOVA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

NPL NOVA

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

1.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień

30.09.2023

30.06.2023

2. Certyfikaty inwestycyjne

14.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

14.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności

15. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

16. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

17. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce

18. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

COVID-19

NPL NOVA

Wpływ na środowisko naturalne

Wojna na Ukrainie

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

Głównym obszarem działalności Grupy są

2. Sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy Kapitałowej

3. Kalendarium

3.1. W NPL NOVA S.A.

NPI-NOVA

8.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów

NPL NOVA

8.2. Ryzyko upadłości znaczacego dłużnika

8.3. Ryzyko utraty płynności

8.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

8.5. Ryzyko konkurencji

8.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych

8.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych

8.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych

8.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą

8.10. Ryzyko finansowe w tym:

NPI-NOVA

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

NPL NOVA SA

More from NPL Nova S.A.

Talk to a Data Expert