AI Terminal
JWW Invest S.A.
Quarterly Report • Nov 29, 2023
5665_rns_2023-11-29_5d03e417-da64-47f3-a052-743f25c2fc05.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2023
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 29.11.2023 r.
JWW Invest S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2023
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest S.A. prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest S.A. tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW RENTAL Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna)- ówcześnie JWW Konstrukcje Sp. z o.o.
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Wiceprezes Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Radosław Bryndas – Vice-przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Michalina Majowska - Członek Rady Nadzorczej Spółki Rafał Zagórny – Członek Rady Nadzorczej Spółki Robert Skrobisz - Członek Rady Nadzorczej Spółki (do 30.06.2023) Mateusz Zagórny – Członek Rady Nadzorczej (od 26.09.2023)
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW RENTAL Sp. z o.o. (poprzednio JWW Konstrukcje Sp. z o.o.).
Zarząd sprawuje Pan Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu oraz Pan Robert Michna – Wiceprezes Zarządu.
JWW RENTAL Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie najmu sprzętu dla podmiotów zależnych.
23.08.2023 r. Spółka JWW Konstrukcje Sp. z o.o. decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia wspólników zmieniła nazwę na JWW RENTAL Sp. z o.o.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno-projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
28.03.2022 r. JWW Invest S.A. zawarła umowę sprzedaży z osobą fizyczną, której przedmiotem było zbycie 100 % udziałów w JWW Solaris Sp. z o.o. (spółce dotychczas wchodzącej w skład grupy kapitałowej) o czym Emitent informował w raporcie ESPI 15/2022 z dn. 28.03.2022 r. W wyniku przeprowadzonej transakcji ustał stosunek dominacji Emitenta względem JWW Solaris Sp. z o.o.
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2023 i za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r.
| dane skonsolidowane | rok 2023 01.01.2023 - 30.09.2023 |
rok 2022 01.01.2022 - 30.09.2022 |
Zmiana rdr |
|
|---|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
89 744 | 64 927 | 38% | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
7 039 | 4 750 | 48% | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
6 942 | 4 660 | 49% | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
6 573 | 2 880 | 128% | |
| Amortyzacja | 1 322 | 780 | 69% | |
| EBITDA | 8 361 | 5 530 | 51% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Zmiana rdr [%] |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 36 598 | 31 015 | 18% | |
| Należności długoterminowe | 69 70 |
-1% | ||
| Należności krótkoterminowe | 52 693 | 27 761 | 90% | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
15 772 | 7 664 | 106% | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 350 | 1 077 | 118% | |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
43 697 | 14 494 | 201% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 30.09.2023 | 30.09.2022 | Zmiana rdr [%] |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 36 598 | 30 331 | 21% | |
| Należności długoterminowe | 69 | 55 | 25% | |
| Należności krótkoterminowe | 52 693 | 34 163 | 54% | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
15 772 | 5 816 | 171% | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 350 | 1 299 | 81% | |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
43 697 | 20 342 | 115% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 1% |
| Zużycie surowców i materiałów |
9% | 5% |
| Usługi obce | 59% | 59% |
| Koszty świadczeń pracowniczych |
29% | 33% |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
GRUPA KAPITAŁOWA – KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
i. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 31 222022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 109 | 2 961 | 3 088 |
| Wartości niematerialne | 0 | 4 | 7 |
| Inwestycje długoterminowe | 377 | 280 | 319 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 386 | 266 | 264 |
| Należności długoterminowe | ਦਰੋ | 70 | દર્દ |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 231 | 1928 | 1 889 |
| Aktywa trwałe razem | 10 172 | 5 509 | 5 622 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 3 290 | 700 | 2 462 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 151 | 748 | 0 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 49 252 | 26 313 | 31 701 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 630 | 3877 | 4 901 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 666 | 273 | 340 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 712 | 1 502 | 1 127 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 772 | 7 664 | 5 816 |
| Aktywa obrotowe razem | 72 473 | 41 077 | 46 350 |
| AKTYWA RAZEM | 82 645 | 46 586 | 51 972 |
| w tys. PLN | 30.09 2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapitał zapasowy | 32 057 | 26 421 | 25 755 |
| Agio | 3 476 | 3 476 | 3 476 |
| 36 633 | 30 997 | 30 331 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -35 | 18 | 0 |
| Razem kapitał własny | 36 298 | 31 015 | 30 331 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 255 | 982 | 1 165 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | ਰੇਟ | ਰੇਟ | 134 |
| Razem rezerwy długoterminowe | ਰੇਟ | ਰੇਤ | 134 |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 2 350 | 1 077 | 1 299 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 852 | 852 | 852 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 905 | 2 744 | 2 187 |
| Razem rezerwy krótkoterminowe | 3 757 | 3 596 | 3 039 |
| Krótkoterminowe pozyczki i kredyty bankowe | 143 | 143 | 143 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 263 | 1 131 | 1 137 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 5 979 | 3 451 | 5 151 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 17 293 | 4 146 | 7 630 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 15 262 | 2027 | 3 121 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 43 697 | 14 494 | 20 342 |
| Zobowiązania razem | 46 047 | 15 571 | 21 641 |
| PASYWA RAZEM | 82 645 | 46 586 | 51 972 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH całkowitych dochodów
| w tys. PLN | 01 01 2023 - 30.09.2073 |
01, 01, 2072 30.09.2022 |
01.07 2023 - 30.09.2023 |
01 07 2022 - 30.09 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 88 656 | 64 068 | 44 192 | 26 933 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 088 | 859 | 984 | 274 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 89 744 | 64 927 | 45 176 | 27 207 |
| Amortyzacja | -1 322 | -780 | -546 | -300 |
| Zużycie surowców i materiałów | -7 432 | -3 328 | -2 164 | -1 208 |
| Usługi obce | -48 291 | -36 634 | -27 309 | -15 477 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -24 110 | -20 694 | -9 457 | -8 192 |
| Podatki i opłaty | -269 | -181 | -101 | -66 |
| Pozostałe koszty | -543 | -430 | -231 | -158 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -638 | -218 | -541 | -76 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -82 605 | -62 265 | -40 349 | -25 477 |
| Pozostałe zyski/straty netto | -100 | 2 088 | 1619 | 1 080 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 039 | 4 750 | 6 446 | 2 810 |
| Przychody finansowe | 62 | 38 | 27 | 19 |
| Koszty finansowe | -159 | -128 | -70 | -27 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 942 | 4 660 | 6 403 | 2 802 |
| Podatek dochodowy | -369 | -1 780 | -110 | -1 488 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 573 | 2 880 | 6 293 | 1 314 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 6573 | 2 880 | 6 293 | 1 314 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 6626 | 2 856 | 6 326 | 1 324 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -53 | 24 | -33 | -10 |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | 0,60 | 0,26 | 0,07 | 0,07 |
| Podstawowy (zł) | 0,60 | 0,26 | 0,07 | 0,07 |
| Rozwodniony (zł) | 0,60 | 0,26 | 0,07 | 0,07 |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów | 6 573 | 2 880 | 6 293 | 1314 |
| Calkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 6626 | 2 856 | 6 326 | 1 324 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -53 | 24 | -33 | -10 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 26 421 | 30 997 | 18 | 31 015 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 6626 | 6626 | -53 | 6573 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | -990 | -990 | 0 | -990 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 5 636 | 5 636 | -53 | 5 583 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 5 636 | 5 636 | -53 | 5 583 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 32 057 | 36 633 | -35 | 36 298 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu | ||||||
| sprawozdawczego | 1 100 | 3 476 | 23 559 | 28 135 | -25 | 28 110 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 3522 | 3522 | 43 | 3 565 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | -660 | -660 | 0 | -660 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 2 862 | 2 862 | 43 | 2 905 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 2 862 | 2 862 | 43 | 2 905 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 26 421 | 30 997 | 18 | 31 015 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.07 okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 25 731 | 30 307 | -2 | 30 305 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 6 326 | 6 326 | -33 | 6 293 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 6 326 | 6326 | -33 | 6 293 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 6 326 | 6 326 | -33 | 6 293 |
| Stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 32 057 | 36 633 | -35 | 36 598 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
| Stan na 01.07 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 24 431 | 29 007 | 10 | 29 017 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 1 324 | 1 324 | -10 | 1314 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 1324 | 1 324 | -10 | 1314 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 1 324 | 1 324 | -10 | 1 314 |
| Stan na koniec kwartału sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 25 755 | 30 331 | 0 | 30 331 |
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
01.07.2023 - 01.07.2022 - 30.09.2023 |
30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Działalność kontynuowana | ||||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 6 942 | 4 660 | 6 403 | 2 802 |
| Korekty | 5 296 | -5 666 | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 1322 | 780 | 546 | 300 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | -197 | -438 | -148 | 71 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | 123 | -15 | -118 | -196 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 134 | 132 | 62 | 28 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -2 982 | -2 093 | -1311 | -1 125 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | -22 149 | -10 170 | -11 675 | -5 560 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 15 675 | 4 971 | 9 200 | 1 466 |
| Zmiana stanu rezerw | 161 | 168 | 63 | 66 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | 13 235 | 1 027 | 1 578 | -1 147 |
| Straty / (zyski) aktuarialne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 12 238 | -1 006 | 4 600 | -3 323 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem | 12 238 | -1 006 | 4 600 | -3 323 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -74 | -512 | -114 | -242 |
| - z działalności kontynuowanej | -74 | -512 | -114 | -242 |
| Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 164 | -1 518 | 4 486 | -3 565 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 48 | 49 | 0 | 34 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży pozostałych inwestycji | 0 | 506 | 0 | -75 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 38 | 170 | 13 | 12 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 2 249 | 228 | 240 | 9 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 61 | 0 | 27 | 0 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -3 069 | -523 | -401 | -270 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -1 693 | -238 | -414 | -301 |
| Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 693 | -238 | -414 | -301 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -1 090 | -1 005 | -358 | -371 |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -195 | -157 | -88 | - ટેટ |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -2 275 | -1 872 | -446 | -426 |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -2775 | -1 822 | -446 | -426 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 8 196 | -3 578 | 3 626 | -4 292 |
| Zmiany kursów wymiany (różnice kursowe) | -88 | -57 | 0 | 144 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 8 108 | -3 635 | 3 626 | -4 148 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia |
7 664 | 9 451 | 12 146 | 9 964 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy |
15 772 | 5 816 | 15 772 | 5816 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
V. INFORMACIE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje podstawowe
1. 1 Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 2 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000410618.
1. 3 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Wojciech Wcisło - Prezes Zarządu oraz Robert Michna - Wiceprezes Zarządu. Spółka od dłuższego czasu nie realizowała kontraktów, w związku z tym decyzją udziałowców zmianie uległ profil jej działalności - Spółka zajmować się będzie wynajmem sprzeby Grupy. W związku z tym dnia 23.08.2023 zmianie uległa firma Spółki na JWW Rental sp. z o.o.
-
Polon sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółkę utworzono 07.10.2014. Udziały w Spółce zostały sprzedane podmiotowi zewnętrznemu 28.03.2022 roku
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 4 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2023 - 30.09.2023
Okresy objęte konsolidacją:
-
Polon sp. z o.o. - od 14.01.2013
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o. (od 23.08.2023 JWW Rental sp. z o.o.) - od 7.02.2013.
-
JWW Solaris sp. z o.o. - od 07.10.2014 do 28.03.2022 kiedy to nastąpiła sprzedaż udziałów spółki
-
Sol - Power sp. z o.o. - od 15.06.2015
1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
Łączenie się Spółek 1.7
Nie występuje
1. 8 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 9 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 10 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 11 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działa Iności.
2 Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE").
lednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawa o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawierają wszystkie Miedzynarodowe Standardy Rachunkowości, Miedzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporzadzone z koncepcia kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityka rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
· Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
· Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiazań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2 ব Zasadv konsolidacij
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiagana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityka finansowa i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i kosztv jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzęlednione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych sa przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniajacych Grupie kontrole oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnice między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza sie w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 41 Wartość firmy
Wartość firmy wynikająca z przejecia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 42 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współ-kontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujących wspólnie kontrolę.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejecia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą.
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 51 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swojm obecnym stanie (zgodnie przvietvmi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty zwiazane ze sprzedaża.
2. 52 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupe funkcii kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcia.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy.
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki uplynął na koniec okresu sprawozdawczego;
opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupe korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stope dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie poczatkowego ujecia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżke wykazuje sie w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
2. 53 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarząd przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencialne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
5 4 Waluty obce 2.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepienieżne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjatkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/strate w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
W przypadku zbycia działalności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działalność za granicą, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad tą jednostką, proporcjonalna część skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie uimuje sie iej w wyniku. W przypadku innych transakcji częściowego zbycia (tj. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
Koszty finansowania zewnętrznego 2. 5 5
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2.
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dyskontowej z początku okresu zobowiązania lub aktywów z tytułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiazania z tytułu świadczeń emerytalnych ujete w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedyjednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w zwiazku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które niedy nie beda podlegaly opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeźeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że beda wystarczające zyski podlegajace opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczące zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2 Wartości niematerialne 58
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje sie według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utrate wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwalego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartośći bieżącej szacunku przyszłych pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone sa w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejacy obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiazku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujetej poczatkowo pomniejszonej o umorzenie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się strona umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagajace dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjetych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
lnwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżej), dochód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
lnne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
lnwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym [należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy uimuje sie stosując efektywna stope procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujacych, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczace trudności finansowe emitenta lub kontrahenta:
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych - np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartościa bieżaca prognozowanych przyszych pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy miedzy wartościa bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przeplywów pienieżnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, uimuje zachowane udziały w tym składniku i zwiazane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się miedzy część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje sie w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
lnstrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcii powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi sie do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
Instrumenty pochodne ujmuje sie poczatkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikajacym i jeżeli umowy bazowe nie sa wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczególowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i plynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadajace na dana jednostke i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niższe niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
1 Segmenty operacyjne
zarad brenii siędne w odokalność zarowno pespelitnej jak braniowej. Pod wzędem geograficznym realizowaniejst dzialność w Posce i w liemzech - w okceis sprawozłowczym Zarząd określi segmenty operacyjne bazując na rapotach analinych i Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decycji stratejcznych. Grupa prowadziła działalności także w Holandii oraz Irlandii.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane w kraju w ramach podstawowego rodzaju dzialaności jednostki dominującej,
Kontrakty zaraniczen - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane za granicą w ramach podstawowego rodzaju działalności jednostki dominującej.
ecwo przemysłowe – są to normany realizowane poza podstawą działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Wynajem sprzętu - obejmuje wynajmy sprzętu na potrzeby wewnętrzne Grupy
Cery strowane w rozliceniani oparte są na cenach rykowych. Przychody od podniotów zewęcznych raportowane do Zarądz Jednosti Dominiųjącej są nierzone w spodo zagodo z o prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu | Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 - 30.09.2022 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 12 494 | 50 968 | ਤੇ ਵੇਰੇ | 275 | ਰੇ | -37 | 068 64 0 |
|
| - Przychody ze sprzedazy pomiędzy segmentami | O | 0 | 5 | 23 | 6 | -37 | ||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 12 494 | 50 968 | 354 | 252 | 0 | 0 | 068 64 0 |
|
| Koszty bezposrednie segmentu | 9727 | 44 011 | 361 | 225 | 13 | -37 | 54 300 0 |
|
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 529 | 2 325 | 0 | 0 | 2 854 0 |
|||
| ogolnego zarządu rozliczane kluczem Kosztv |
919 | 3 946 | 28 | 0 | 4 893 0 |
|||
| Razem koszty segmentu | 11 175 | 50 282 | ਤੋਂ ਉੱਥੇ ਹੈ। ਇਹ ਕਿ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਸ ਦੀ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਸ ਦੀ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸਿੰਘ ਦੇ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਸ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸੀ। ਉਸ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸੀ। | 225 | 13 | -37 | 047 62 0 |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 856 | 859 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | eg | 0 | 0 | -287 | -218 | |||
| Pozostałe zyski/straty netto | 2 088 | 2 088 | ||||||
| Przychody z odsetek | ||||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 38 | 38 | ||||||
| Koszty odsetek | -49 | -49 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -79 | -79 | ||||||
| Podatek dochodowy | -1 780 | -1 780 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | 1 388 | 686 | -30 | 52 | -3 | 0 | 787 | 2 880 |
| A COLORAL COLLECTION COLLECTION COLLECTION | |||
|---|---|---|---|
| PLN w tys. |
przemysłowe Kontraktv krajowe |
budownictwo budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
techniczne | Badania i analizy Wynajem sprzętu | Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2023 - 30.09.2023 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 30 987 | 56 790 | 553 | 443 | 391 | -508 | 0 | દર્દ 88 |
|
| - Przychody ze sprzedazy pomiędzy segmentami | 0 | 0 | ટે | 112 | 391 | -508 | |||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 30 987 | 56 790 | 548 | 331 | 0 | 0 | 0 | 88 656 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 25 251 | 46 839 | 56 | 406 | 362 | -497 | 72 417 | ||
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 1 152 | 2 203 | 0 | 3 355 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 2 249 | 3 912 | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 195 6 |
|
| Razem koszty segmentu | 28 652 | 52 954 | 90 | 406 | 362 | -497 | 0 | 81 967 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 | 0 | 1 086 | 1 088 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | -636 | -638 | ||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -100 | -100 | |||||||
| Przychody z odsetek | -1 | ||||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 62 | 62 | |||||||
| Koszty odsetek | -70 | -65 | -135 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -24 | -24 | |||||||
| Podatek dochodowy | -369 | -369 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||||
| Zysk netto segmentu | 2 335 | 3 836 | 463 | 38 | -41 | -11 | -47 | 573 e |
|
| PIN | przemysłowe przemysłowe Kontrakty krajowe - |
budownictwo budownictwo Kontrakty |
sprzedaż | zagraniczne - Pozostała Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu Eliminacje | ane | Nieprzypis- Skonsolidowa- ne |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||||||||
| Aktywa razem | 8 405 | 22 998 | 203 | 50 | 42 | -11 | 14 899 | 46 586 | ||
| Zobowiązania razem | 9171 | 2 759 | 148 | 20 | 83 | 3 390 | 15 571 | |||
| Amortyzacja | 255 | 853 | ||||||||
| 30.09.2023 | ||||||||||
| Aktywa razem | 13 688 | 39 774 | 208 | 57 | 2 419 | -51 | 26 550 | 82 645 | ||
| Zobowiazania razem | 28 885 | 9 795 | 146 | 23 | 622 | 6 576 | 46 047 | |||
| Amortyzacja | 376 | 689 | 257 | 322 |
| Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A. |
|---|
| Uzgodnienie nieprzypisanych aktywow i pasywow segmentow | ||
|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2075 | 31 22 2077 |
| Aktywa nieprzypisane | 26 550 | 14 899 |
| Wartosc firmy | 0 | |
| Inwestycje długoterminowe | 3 | 280 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 237 1 |
928 |
| Należnosc z tytułu podatku dochodowego | 15 | 748 |
14 899
| 113 947 |
518 947 3 |
Zobowiązania z tytułu swiadczen pracowniczych Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentow dłużnych |
|---|---|---|
| 390 3 |
6576 | Pasywa nieprzypisane |
| -133 | 2 345 | Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. itp. sprzedazy jedn. zaleznych, |
| 269 | 658 | Rozliczenia międzyokresowe czynne |
| 143 | 9 011 5 |
Pozostałe aktywa finansowe |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | ||
| 664 | 15 | Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 748 | 15 | Należność z tytułu podatku dochodowego |
| 928 | 231 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | ||
| 280 | 3 | Inwestycje długoterminowe |
| Wartosc firmy |
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
330 0
2 111 0
Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi:
| w tys. PLN | 30.09.2023 01.01.2023 |
30.09.2022 01.01.2022 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 31 866 | 13 100 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 987 30 |
12 494 |
| Pozostała sprzedaz | 548 | 354 |
| Badania i analizy techniczne | 331 | 252 |
| Wynajem sprzętu | 0 | |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 56 790 | 50 968 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy | 56 790 | 189 49 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 865 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Bulgaria) | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia | 914 | |
| Kazem | 88 ୧୮୧ | 64 068 |
| rupa Kapitałowa JWW Invest S.A | |
|---|---|
| Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogólem | udział w przychodach | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 01.01.2022 30.09.2023 |
30.09.2022 | Segment | 01.01.2023 - 01.01.2022 30.09.2023 30.09.2022 |
|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 22 823 | 27 529 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 26% | 13 |
| DOOSAN LENTJES GMBH (pl) | 723 | 561 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 20% | |
| TECNICAS REUNIDAS S.A. Oddział w Polsce | 8 965 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 10% | ||
| ALTRAD KIEL INDUSTRIAL SERVICES GMBH | 470 | 9 474 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 13% | 15 |
| DOOSAN LENTJES GMBH (de) | 11 044 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 12% | ||
| Razem, w tym: | 72 025 | 41 564 | 81% | ર્દ | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 34 293 | 37 003 | 39% | 58 | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 732 | 561 | 43% | ||
1 Segmenty operacyjne
zarąd batesii bominijacije dolowno z perspełtywy geograficznej jak i braniowej, Pod wzędem restoralność w Polsce i w Nienzech - na dzień Zarąd określi segmenty operacyjne na raportach analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyzji stratejczych. bilansowy, Grupa nie prowadziła dzialalności w innych krajach.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane w kraju w ramach podstawowego rodzaju dzialalności jednostki dominującej.
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane z rodzaju działalnosci jednostki dominującej,
Pozostała sprzedaż - są to pozostałe przychody realizowane poza podstawowym rodzajem działalności jednostki dominującej, w tym handel
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Wynajem sprzętu - obejmuje wynajmy sprzętu na potrzeby wewnętrzne Grupy
Ceny stoswane w rozliczeniani oparte są na cenach qnkovych. Przychody od podmiotow zewnętcnych rapotowane do Zarządu Lednosti Dominijacej są nierzone w spodo zodny z tym prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | Kontrakty krajowe |
budownictwo budownictwo zagraniczne - Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przemysłowe przemysłowe | |||||||
| 01.07.2022 - 30.09.2022 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 4 871 | 21 804 | 135 | 142 | -22 | 26 933 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 18 | -22 | |||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 4 871 | 21 804 | 134 | 124 | 26 933 | ||
| Koszty bezpośrednie segmentu | 3 943 | 18 772 | ਟੇਰੇ | 109 | -22 | 22 865 | |
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 242 | 686 | 928 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 333 | 1 267 | 608 | ||||
| Razem koszty segmentu | 4 518 | 20 725 | 67 | 109 | -22 | 25 401 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 274 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -76 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 080 | ||||||
| Kosztv odsetek | -20 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | |||||||
| Podatek dochodowy | -1 488 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody |
1 314
0
-1
35
68
1 079
407
Zysk netto segmentu
| w tys. PLN | przemysłowe budownictwo Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu | Eliminacje | Skonsolidowa ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023 - 30.09.2023 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 14 065 | 29 587 | 378 | 201 | 273 | -312 | 44 19 |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 38 | 273 | -312 | ||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 14 065 | 29 587 | 377 | 163 | 0 | 0 | 44 19 |
| Koszty bezposrednie segmentu | 11 923 | 24 769 | 28 | 194 | 264 | -306 | 36 87 |
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 375 | 620 | ਰੇਰੇ | ||||
| Koszty ogolnego zarządu rozliczane kluczem | 807 | 1 113 | 21 | 194 | |||
| Razem koszty segmentu | 13 105 | 26 502 | 49 | 194 | 264 | -306 | 39 80 |
| Pozostałe przychody operacyjne | -33 | -35 | 98 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -54 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 61 | ||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 2 | ||||||
| Koszty odsetek | -54 | 9 | |||||
| Pozostałe koszty finansowe | |||||||
| Podatek dochodowy | -11 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||
| Zysk netto segmentu | 960 | 3 085 | 329 | 6 | -80 | -41 | 629 |
| w tys. PLN | 01.07.2023 - 30.09.2023 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk ze sprzedaży segmentu | 4 384 | 1 532 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 984 | 274 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -541 | -76 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | ela | 080 | |
| Pozostałe przychody finansowe | 27 | 19 | |
| Kosztv odsetek | -66 | -20 | |
| Pozostałe koszty finansowe | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 6 403 | 2 802 |
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi:
| w tys. PLN | 01.07.2023 - 30.09 2023 |
01 07 07 077 0777 - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 14 605 | 129 5 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 14 065 | 871 4 |
| Pozostała sprzedaz | 377 | 134 |
| Badania i analizy techniczne | 163 | 124 |
| Wynajem sprzętu | 0 | |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 29 58 | 21 804 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 587 29 |
804 21 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe {Irlandia} | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Norwegia) | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia | ||
| Kazem | 44 192 | 26 933 |
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
Udział w przychodach
| w tys. PLN | 0107 023 - 30.09 2073 |
01 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 000 000 30.09.2022 |
Segment | 01.07.2023 - 01.07.2022 - 30.09 2023 |
30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 11 460 | 9927 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 26% | 37% |
| DOOSAN LENTJES GMBH (pl | 5 054 | 786 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 11% | 7% |
| DOOSAN LENTJES GMBH (de) | 609 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 22% | 0% | |
| TECNICAS REUNIDAS S.A. Oddział w Polsce | 917 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 18% | 0% | |
| ALTRAD KIEL INDUSTRIAL SERVICES GMBH | 3 994 | 605 9 |
Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 9% | 25% |
| SUMITOMO SHI FW ENERGIA POLSKA - (BG) | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 0% | 10% | ||
| Razem, w tym: | 38 034 | 21 095 | 86% | 78% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 19377 | 12 704 | 44% | 47% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 18 657 | 8 391 | 42% | 31% | |
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | 0% | |||
| Pozostała sprzedaż | 0% | 0% |
Pomiędzy Grupą, a wymienionymi w tabeli klientani da których przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne.
| w tys. PLN | budynki i budowle Grunty, |
Środki trwałe w budowie |
techniczne Urzadzenia i maszyny |
Šrodki transportu | aktywa trwate Inne rzeczowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres zakończony 31 grudnia poprzedniego okresu sprawozdawczego | ||||||
| Wartość brutto - stan na poczatek okresu sprawozdawczego | 107 | 92 | 5313 | 3 565 | 211 | 9288 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | 0 | 106 | 523 | 1 486 | 92 | 2 207 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 51 | 1 444 | 0 | 1 495 | ||
| -z tytułu nabycia | C | 106 | 472 | 42 | 92 | 712 |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 198 | 5 836 | 5 051 | 303 | 495 11 |
| Umorzenie - stan na poczatek okresu sprawozdawczego | -29 | 0 | -4 209 | -3 030 | -169 | -7 437 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -6 | O | -543 | -528 | -20 | -1 097 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -6 | -543 | -528 | -20 | -1 097 | |
| - pozostałe zwiekszenia | 0 | 0 O |
0 | |||
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -35 | 0 | -4 757 | -3 558 | -189 | -8 534 |
| Wartość netto - stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 72 | 198 | 1 084 | 1493 | 114 | 2 961 |
| Za okres biežacy | ||||||
| Wartosc brutto - stan na poczatek okresu sprawozdawczego | 107 | 198 | 5 836 | 5 051 | 303 | 11 495 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | -A | 114 | 818 | 2 446 | 92 | 3 466 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 449 | 2 461 | 0 | 916 2 |
||
| -z tytułu nabycia | 142 | 348 | 35 | 90 | 615 | |
| - przeksięgowania (likwidacja) | -1 | -28 | 21 | -56 | -65 | |
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 103 | 312 | 6 654 | 7 497 | 395 | 14 961 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -35 | 0 | -4 752 | -3 558 | -189 | -8 534 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -5 | O | -295 | -700 | -18 | -1 318 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -5 | -554 | -741 | -18 | -1 318 | |
| - pozostałe (przeksięgowania) | C | -41 | 41 | 0 | ||
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -40 | C | -5 347 | -4 258 | -207 | -9 852 |
Amortyzacja środków trwałch dokonywana jest nekonomicznej użyteczności. Środki twale wyceniane są w cenach ich nabyca lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i straty z tytułu utraty wartości). Zastosowane okresy użytkowania przedstawiono poniżej: środł
| od 3 do 5 lat | od 2 do 7 lat | od 2 do 10 lat | The I the lie lier Tale So 30 00 3037 |
|
|---|---|---|---|---|
| inne srogki trwate srodki transportu |
maszyny i urządzenia |
| 31 020 020 | 7 206 |
|---|---|
| 二十四年度高二十 | 1 585 |
| 30.09 2074 | 1 471 |
| W TVS. PLN | wartosc rzeczowych aktywow trwarych stanowiacych zabezpieczenie zobowiazan |
Środki trwałe w leasingu
W przypadku wszystkich umów, Grupa ma możliwość zakupu tych środków trwałych po zakończeniu okresu leasingu po korzystnej cenie. Grupa użytkuje określone maszyny i urządzenia produkcyjne oraz środki transportu w ramach umów leasingu finansowego.
| 30.09.2023 31.12.2022 31.12.2020 | 585 | |
|---|---|---|
| 471 | ||
| WATES. PIN | Wartość bilansowa netto środków trwalych użytkowanych na podstawie obowiązujących umów leasingu | finansowego |
Środki trwałe w leasingu stanowią jednie zobowiązań z tytułu leasingu. Poz tym nie występią ogranicenia w posładaniu tytulu własnóci rzeczowych środków
Odpisy z tytułu utraty wartości
Grupa nie dokonala odpisów aktualizujących wartość środków trwałych zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie poprzednim.
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | ea | 70 |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | ਦੂਰ | 70 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem | |
| Aktywa trwałe razem | 158 | 191 | 266 | 615 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 266 | 266 | |||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 191 | 191 | |||
| Udzielone pożyczki | 88 | 88 | |||
| Pozostałe należności | 70 | 70 | |||
| Aktywa obrotowe razem | 26 646 | 0 | 11 541 | 38 187 | |
| Należności handlowe | 283 | 283 | |||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 26 313 | 26 313 | |||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 664 | 7 664 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 3877 | 3877 | |||
| Udzielone pożyczki | 50 | 50 | |||
| Razem | 26 804 | 0 | 11 807 | 38 802 |
Stan na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
| Aktywa: | Stan na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
| Aktywa trwałe razem | 119 | 326 | 2 386 | 2 831 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 386 | 2 386 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 326 | 326 | ||
| Udzielone pożyczki | 50 | 50 | ||
| Pozostałe należności | ea | 69 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 50 852 | 0 | 18 402 | 69 254 |
| Należności handlowe | 1 550 | 1 550 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 49 252 | 49 252 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 772 | 15 772 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 630 | 2 630 | ||
| Udzielone pożyczki | 50 | 50 | ||
| Razem | 50 971 | 0 | 20 788 | 72 085 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostale aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża), a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
Nie dokonywano przekwalifikowania instrumentów finansowych
5 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 1920 | 2 151 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 49 252 | 26313 |
| Minus: odpis aktualizujący | -1 126 | -2 066 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
50.046 | 26 398 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
1 740 | 416 |
| Minus: odpis aktualizujący | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 833 | 299 |
| Minus: odpis aktualizujący | -77 | -100 |
| Naleźności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe należności razem |
52 542 | 27 013 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi budowlane:
| w tys. PLN | 30.09 2072 | 31.03 2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 066 | 5 461 |
| Utworzenie odpisu na należności do 6 miesięcy | 0 | -15 |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesięcy | 0 | dat |
| Utworzenie odpisu należności powyżej 12 miesięcy | 0 | O |
| Wykorzystanie odpisu na należności niesciągalne | -542 | -3 861 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | -402 | -463 |
| Wycena odpisow w walucie obcej | 4 | |
| Stan na koniec okresu | 1126 | 2 066 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
6 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 39 22 2072 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 3 198 | 2 412 |
| jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym | 1769 | 1 682 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 326 | 191 |
| Udzielone pożyczki | 100 | 138 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 5 393 | 4 423 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych stanowiących
7 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| w tys. PLN | 30.09.2023 | ALE PARTICAL |
|---|---|---|
| Wycena umów o usługę budowlaną | 712 | 1 502 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe - usługi budowlane | 712 | 1 502 |
| Koszty przełomu roku | 202 | 88 |
| Zaliczki CIT DE | 241 | 28 |
| Koszty rozliczane w czasie - długoterminowe | 0 | 0 |
| Koszty rozliczane w czasie - krótkoterminowe | 223 | 157 |
| Razem czynne rozliczenia międzyokresowe | 666 | 273 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne - to aktywa pienie krajowych środków platniczych, walut obcych i dewiz, znajdujące się w obrocie gotowkowym lub w obrocie następującym za pośrednictwem bieżących rachunków bankowych. Zalica się do nich gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie Ekwiwalenty środków pieniężnych - są to te aktywa pieniężnych oraz inne aktywa finanswe, które charakteryzują się jednocześnie:
1) wysokim stopniem płynności, to jest łatwością wymiany na określoną kwotę środków pieniężnych,
2) nieznacznym ryzykiem utraty wartości oraz
3) krótkim terminem platności, nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zalożenia (lokaty)
0
199
| and the management of the comments of the contraction of the more of the many of the many of the many of the many of the many of the many of the many of the many of the many Wartosci bilansowe środków pienieznych i ich ekwiwalentów: |
|
|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 30777022 |
|---|---|---|
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 15 772 | |
| Inne środki pieniezne | ||
| Krotkoterminowe depozyty bankowe | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z sytuacji | 15 772 | |
| finansowe | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z przepływow | 15 772 | |
| AMIGITAUCH |
664 -664 lnformacje na temat kredytu w rachunku bieżącym zaprezentowane zostały w nocie 13. Brak środków pienieżeniom.
| A CONSULTION COLLEGION | |
|---|---|
| The first concess of the contribution and consisted in consideration of consistences and consistences and consistences and consistences and consistences and consistences and struktura walutowa srodkow pienieżnych i ich ekwiwalentów Grubv. |
30 00 5099 |
F
| W EVS. PLN | 30.09.2023 | 31. 1. 6022 | |
|---|---|---|---|
| PLN | |||
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 820 1 |
1 587 | |
| lnne srodki pieniężne | 0 | ||
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | |||
| Razem | 1 820 | 1 587 | |
| EUR | |||
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 13 952 | 077 റ |
|
| lnne środki pieniężne | C | ||
| Razem | 13 952 | 6 077 | |
9 Kapitał podstawowy
| Liczba akcji wartosc nominalna 1 wartosc kapitału w tys | |||
|---|---|---|---|
| (w sztukach) | akcji w PLN | PLN. | |
| Stan na 26.01.2012 | 1 000 000 | 1 | 1 100 |
| stan na koniec piezacego okresu | 11 000 000 | 0.1 | 1100 |
Dnia 16.01.2013 Nadzwyczjne Zromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału w drodze emisji nowych akcji serii B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio). Splitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w paździeriku 2013 roku) - liczba akcji w stosunku 1:10 (Uchwala nr 5 Nadzwyczjnego Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy podwyższeniu kapitału podstawowego w drodze emisji akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących serii akcji:
| Liczba akcji (szt.) | 7.000.000 | 3.000.000 | 850.000 | 150.000 | 11.000.000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Seria | AT | A2 | 8 | Razem |
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
na - 4 - ! Struktura
| Seria akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna | Rodzaj akcii | Liczba głosow na | % w kapitale zakładowym |
% w głosach na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w sztukach | w tys zł | W SZI | |||||
| seria A1 | 7 000 000 | 700 | imienne, zwykłe | 10 800 000 | 63.64 | 72,97 | |
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykłe | 3 000 000 | .27 | 20,27 | |
| 0 seria |
850 000 | 85 | zwykłe | 850 000 | 5,74 | ||
| seria C | 150 000 | 15 | zwykle | 150 000 | .36 | 1,01 | |
| Razem | 11 000 000 | 1 100 | 14 800 000 | 100.00 | 99,99 |
| Właścicie | Liczba akcji | Wartość nominalna | Rodzaj akcji | % w kapitale zakładowym |
% w głosach na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| w sztukach | (W CVS ZI | w szt. | ||||
| imienne | ||||||
| Wojciech Wcisto | 5 600 000 | 560 | uprzywilejowane, | 9 400 000 | 50.91 | 63,51 |
| zwykle na okaziciel | ||||||
| Rafal Zagorny | 4 587 395 | 459 | zwykłe na okaziciel | 4 587 395 | 41,76 | 31.00 |
| Pozostal | 812 605 | 81 | zwykte na okaziciela | 812 605 | 39 | 5.49 |
| Razem | 11,000 000 | 14 800 000 | 100.00 |
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
Nłaścicie
11 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01 01 2023 - 30.09 2023 |
01 01 01 2077 - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | 6626 | 1 054 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,60 | 0,10 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym.
12 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Dywidenda na akcję
Wskaźnik dywidendy na akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy.
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 30.09 2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone | 990 | 660 |
| Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Dywidenda na akcję (w złotych na jedną akcję) | 0.09 | 0.06 |
Zysk za lata 2012 - 2020 został przeznaczony na kapitał zapasowy. Za rok 2021 przyznana została dywidenda w wysokości 660 000 zł., wypłacona w 2022 roku, z rok 2022 przyznano dywidendę w wysokości 990 000 PLN - wypłaconą w roku 2023.
| w tys. PLN | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Długoterminowe: | ||
| Kredyty bankowe | ||
| Krotkoterminowe: | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | ||
| Zadłużenie na kartach kredytowych | ||
| Cześć krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | ||
| Pozyczka | 143 | 143 |
| Razem | 143 | 143 |
| Struktura walutowa kredytów i pożyczek zawartych przez Grupe: | ||
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| PLN | 143 | 143 |
| Razem | 143 | 143 |
Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi liniami kredytowymi:
| 31 2 2022 | |
|---|---|
| 30.09 2023 | |
| W tvs. PLN |
1
3 500 3 500 Niewykorzystane linie kredytowe
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek:
| 30.09 2073 | 31 22 2022 | |
|---|---|---|
| PIN | Wibor + marza | Wibor + marza |
| EUR | e 0 |
0 |
Marża banku kształtuje się na poziomie od 1,7 %
Analiza umów kredytowych
| Analiza umow kredytowych | w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2027 | Data | Termin spłaty Zabezpieczenia | |||
| Nazwa banku | Limi | Rodzaj zobowiązania | dzielenia | ||
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 500 | 0 kredyt w rachunku biezącym | 19.08.2020 | 31.10.2021 patrz nota 23. | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 15 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 19.08.2020 | 31.10.2021 patrz nota 33. | |
| Data | |||||
| Nazwa banku | imi | 30.09.2023 | Rodzaj zobowiązania | dzielen | Termin spłaty Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 500 | 0 kredyt w rachunku biezącym | 31.10.2022 | 31.10.2023 patrz nota 23. | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 21 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 31.10.2022 | 31.10.2023 patrz nota 33. |
Wzyskie wynienione powyżej zobowiązania mają charach w paswach bilansu uwzędchino zobowiązania z tytułu lesingu finanswego (postałe zobowiązania finansowe długo i kótkotermiowej siuż finansowaniu nabycia sprętu produkcyjnego ora środków transportu. Umowy leasingowe zawierane są najczęściej na okres trzech lat i zabezpieczane własnym in blanco, a częściowo poręczeniem jednostki dominującej
W okresie sprawozdawczym odnotowano nieznaczny wzrost zobowiązań z tytułu leasingów z poziomu 2302 tys. PLN.
| 14 Rezerwy |
|---|
| w tys. PLN | Koszty kontraktów UKS |
Rezerwa - sprawa Steag |
CIT DE | VATIS | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2 019 |
| Razem | 251 | 1617 | 151 | 0 | 2 019 |
| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 725 | 0 | 725 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2 744 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2744 |
| Razem | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2744 |
| 01.01.2023 - 30.09.2023 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 161 | 0 | 161 |
| Stan na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego | 251 | 1 617 | 1 037 | 0 | 2 905 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 1 037 | 0 | 2 905 |
| Razem | 251 | 1 617 | 1 037 | 0 | 2 905 |
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w związku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedział spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w sczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinii Zarządu pomprzesłuchaniu świadków na posiedzeniu we 1X.2022 prawdopodobieństwo niecząco spadło, i wraz z kolejnymi posiedzeniami prawdopodobieństwo ujawnienia nowych faktów będzie dążyło do zera. Brak jednak ostatecznego wyroku sądu skutkuje koniecznością utrzymanie rezerwy finansowej na powyższy cel.
15 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 30.09 2022 | 31 2 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | ||||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 222 | 531 | ||
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | ||||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 3 481 | 1 478 | ||
| - wynagrodzenia | 2077 | 1 296 | ||
| – pozostałe | 199 | 146 | ||
| Razem | 5 979 | 3 451 | ||
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 5 979 | 3 451 | ||
Aktyywa i zobowiązania w przypadku których występuje istotne ryzyko korekt - nie występują
16 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| w tys. PLN | 30.09 2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych | 13 064 | 971 |
| Koszty przyszłych okresów | 1927 | 230 |
| Rezerwa na delegacje | 0 | 0 |
| Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | 84 | 723 |
| Rezerwa na koszty - sprawa sądowa | રેકે | 35 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 68 | 67 |
| Pozostate | 84 | |
| Razem | 15 262 | 2 027 |
15 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09 2077 |
01.07 2023 - 30.09.2023 |
01.07/2022 - 30.09.2072 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 88 656 | 64 068 | 44 192 | 26 933 |
| w tym kraj | 31 866 | 13 100 | 14 605 | 5 129 |
| w tym zagranica | 56 790 | 50 968 | 29 587 | 21 804 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 88 656 | 64 068 | 44 192 | 26 933 |
16 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 30.09.20% |
01,01,2022 30.09 2072 |
01.07.2023 - 30.09 2075 |
01.07 2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 51 | 323 | -3 | 227 |
| Przychody z polis | 32 | 36 | 4 | 12 |
| Prowizja PIT | 14 | 4 | 10 | 2 |
| Rozwiązanie rezerw na koszty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłata spisanej wierzytelności | 0 | 23 | 0 | 0 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 944 | 464 | 944 | 28 |
| Spisanie wierzytelności przedawnionych | 47 | 6 | 29 | ਧ |
| Pozostate | 0 | 3 | 0 | |
| Razem pozostałe przychody | 1 088 | 859 | 984 | 274 |
17 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2023 30.09.2073 |
01.01.2072 30.09.2022 |
01.07.2023 30.09 2073 |
01.07 2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 0 | ||
| Koszty spraw sadowych | 7 | 0 | -1 | 0 |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane |
542 | 0 | 542 | 0 |
| Koszty szkód | 15 | 134 | 4 | 36 |
| Koszty polis | ਪਤੇ | 28 | -22 | 12 |
| Spisanie należności | 29 | 45 | 22 | 28 |
| Rezerwa aktuarialna | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 11 | -5 | 0 |
| Razem pozostałe koszty | 638 | 218 | 541 | 76 |
18 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 01 01 2023 - 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
01 07 07 07 07 36 30.09 2023 |
01 07 07 072 - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 48 | 25 | 48 | 25 |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | -371 | 1 449 | 1 348 | 951 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 223 | -42 | 223 | 30 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | O | 656 | 0 | 74 |
| Razem pozostałe zyski netto | -100 | 2 088 | 1619 | 1 080 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
19 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01 01 01 07 07 3 30.09.2073 |
01 01 2072 30.09.2022 |
01.07.2023 30.09.2073 |
01.07.2022 30.09.2027 |
|---|---|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | ਟੇਰੇ | 36 | 26 | 18 |
| - odsetki od pożyczek | 3 | 2 | 1 | 1 |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | 0 | 0 | O |
| Razem przychody finansowe | 62 | 38 | 27 | 19 |
| - prowizje bankowe | 24 | 79 | 4 | 7 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki od leasingu | 130 | 49 | 63 | 20 |
| -odsetki od pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 5 | 0 | 3 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 159 | 128 | 70 | 27 |
| Koszty finansowe netto | -97 | -90 | -43 | -8 |
20 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku netto: 01.01.2023 - 001.01.2022 - 001.07.2023 - 01.07.2022 w tys. PLN 30.09.2023 30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 Podatek bieżący 671 732 174 414 – bieżące obciążenie podatkowe w kraju 321 ક્રદ 111 349 0 0 0 0 – korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych - obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* 350 167 63 65 -302 1 048 -64 1 074 Podatek odroczony 110 Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto 369 1 780 1 488 * Spółka dominująca posiada zakład podatkowy w Niemczech w rozumieniu ustawy o unikaniu podwójnego
opodatkowania
Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach:
| w tys. PLN | 01.01.2023 - 01.01.2022 - 01.07.2023 - 01.07.2022 - 30.09 2023 |
30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | ||||
| Podatek odroczony | 0 | |||
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | 0 |
21 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to:
01.01.2022 - 31.12.2022 -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) JWW Invest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2), JVW Invest 2 sp. z o.o. ASI 01.01.01.2023 - 30.09.2023
S.V. A (3), JWW Jnyet to, 7 o.o.(1), WW Machiging (5) S.K.A (3), JWW Invest sp. z o.o. (4), WW Machining (5)
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło
(posiada udziały w wysokości 98,75%).
(2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło (podmiot wykreślony z KRS w dniu 20.01.2023) (3) i (4) obie spółki są w 100 % kontrolowane przez Wojciecha Wcisło
(5) podmiot kontrolowany w 100 % przez podmiot (3)
Powiązania osobowe:
Łukasz Ryk - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Radosław Brandys - Vice-Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Zagórny Rafał - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 07.04.2022 Skrobisz Robert - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 07.04.2022 (data skutecznej rezygnacji)
Mateusz Zagórny - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 26.09.2023
Wisło Wojciech - Prezes Zarządu jednostki dominującej, Prezes Zarządu jednostki zależnej
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 672 | 672 |
| Akcjonariusz | 37 | 37 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 635 | 635 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone (wraz z naliczonymi odsetkami) | 1 050 | 1 050 |
| Właściciel | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 1 050 | 1 050 |
| Pożyczki otrzymane | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 - | 01.07.2023 - | 01.07 2022 - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09 2075 | 30.09.2072 | 30.09 2023 | 30.09.2022 | |
| Przychody ze sprzedazy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Właściciel | 0 | 0 | 0 | O | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 |
Na pożyczki i odsetki od jednostek kontrolowanych przez właściciela utworzono odpisy aktualizujące
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego 01.01.2023 -01.01.2022 - 01.07.2023 - 01.07.2022 w tys. PLN 30.09.2023 30.09.2022 30.09.2023 30.09.2022 krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) 1 193 949 212 261 świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 0 świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy 0 0 0 płatności w formie akcji 0 0 0 pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 0 1 193 949 212 261 Razem
0
0
0
0
Świadczenia dla Rady Nadzorczej
| w tys. PLN | 01.01.2023 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
01 07 2023 - 30.09.2078 |
01 07 07 2077 - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 112 | de | 58 | ਤੇ ਰੋ |
| swiadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | O |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 112 | 96 | 58 | 39 |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę przyznania z tytułu odwołania Pani Marii Wcisło z funkcji Prezesa Zarządu JWW Invest S.A. przed upływem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytułu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
10.0
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01 01 2023 - 30.09.2023 |
01 01 22 22 - 30.09 2017 |
01 07 2023 - 30.09.2023 |
01.07/2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | 104 | 81 | 83 | 21 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 104 | 81 | 83 | 21 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
22 Istotne zdarzenia mogące mieć wpływ na sprawozdanie finansowe
24 lutego 2022 roku miała miejsce agresja Roji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgnia nikt obecnie nie jest w stanie przewidziej dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych, jak również w sankcjach nakładanych na Rosje i Białoruś. Zarzenia za nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym poziomem w stosunku do roku ubieglego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zplanem, zaś sytuacja nie wplynęła negatywnie na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal monitorować potejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzani staleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewiązane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne kosty obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy wsołudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795.22 zł. Kwota ta obeimuje koszty dołaczenia WW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpie Zarządu kluczowy będzie tu wynik przesłuchań stron i opinii powołanego bieglego sądowego – wraz z upływem czasu i kolejnymi posiedzeniami prawdopodobieństwo ujawnienia nowych faktów będzie dążyło do zera.
| Jednostka dominująca: | w tysiącach PLN lub tysiącach EUR, stan na | 30.09.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Limity i stan zobowiązań warunkowych (tys PLN) |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
Kaucja gwarancyjna |
|
| PKO BP S.A. - w tym | umowa | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|||||
| kredyt w rachunku bieżącym 3 500 000 PLN |
36102024010000030205951 589 z dn. 19.08.2020 z późn. zm. |
5 500,00 PLN | 31.10.2023 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu |
n/a | ||
| 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 z późn zm. |
15 000,00 PLN | 31.10.2023 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
n/a | |
| Chemar Rurociągi sp. z 0.0. - Millennium SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02-0326431 z dn. 06.09.2020 |
132,30 PLN | 15.09.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm. |
46 305,00 zł | ||
| Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 16 1020 2313 0000 3096 0198 8831 z dn. 16.12.2022 |
71,37 PLN | 12.11.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
7 137,00 zł | ||
| DSD Power 4 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
€ 26,30 |
08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
7 890,551 € |
||
| 5 | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002978 z dn. 16.08.2022 |
€ 17,39 |
16.06.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 3 478,07 |
|
| e | Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002969 z dn. 16.08.2022 |
€ 19,45 |
30.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 3 890,00 |
|
| 7 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004495 z dn. 3.04.2023 |
€ 958,601 |
30.05.2026 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 287 581,84 |
|
| 8 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004547 z dn. 21.04.2023 |
€ 907,74 |
31.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 181 548,00 |
| 9 | Sumitomo SHI FW Energia Polska - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 63102023130000379601992 007 z dn. 3.04.2023 |
€ | 126,52 | 23.12.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 7 dn. 04.10.2019 |
25 304,02 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004958 zl dn. 1.06.2023 |
€ | 4,67 | 26.04.2025 | 934,00 | ||
| 11 | Doosan Lentjes GmbH PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004949 z dn. 3.04.2023 |
€ | 810,00 | 15.06.2023 | 81 000,00 | ||
| 12 | Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020005092 z dn. 6.07.2023 |
4 015.47 PLN | 06.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
401 546,52 zł |
WYBRANE DANE FINANSOWE
Sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2023 i za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r.
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 36 502 | 30 752 | 19% |
| Należności długoterminowe | 69 | 69 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 52 400 | 27 601 | 90% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 15 355 | 7 188 | 114% |
| Zobowiązania długoterminowe | 900 | 982 | -8% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 942 | 8 634 | 177% |
Źródło: Emitent
| rok 2023 | rok 2022 | ||
|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2023 - | 01.01.2022 - | Zmiana rdr |
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 88 330 | 63 822 | 38% |
| Zysk/strata na sprzedaży | 6 690 | 2 336 | 186% |
| Zysk/strata z dział. oper. | 7 189 | 2 998 | 140% |
| Zysk/strata netto | 6 739 | 2 750 | 145% |
| Amortyzacja | 1 065 | 780 | 37% |
| EBITDA | 8 255 | 3 778 | 119% |
Źródło: Emitent
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.09.2023 | 30.09.2022 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 36 502 | 30 180 | 21% |
| Należności długoterminowe | 69 | 55 | 26% |
| Należności krótkoterminowe | 52 400 | 34 051 | 54% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 15 355 | 5 383 | 185% |
| Zobowiązania długoterminowe | 900 | 1 165 | -23% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 942 | 13 850 | 73% |
Źródło: Emitent
| Dane jednostkowe | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1% | 1% |
| Zużycie materiałów i energii | 9% | 5% |
| Usługi obce | 59% | 59% |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% |
| Wynagrodzenia | 25% | 28% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5% | 5% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
Źródło: Emitent
JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.2023 i za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r.
Informacje podstawowe
Przedmiot działałności Spółki z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony
Ważniejsze zasady rachunkowości.
lednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. tekstu jednolitego ustawy o rachunkowości na Dz.U. z 2023 r., poz. 120) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Nie nastąpiły zniany przyjętych zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwale wycenia się nie rzadzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwalej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzcyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwalych obejmuje ogól kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu
Obce środki trwale przyjete do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii przeznacenia do ikwidacji, wycofania lub innych przyczyn powodujących trwalą utratę wartości środka trwalego dokonuje się w ciężar pozostałych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena zostala zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapital z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualia nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową
Rozpoczęcie amortyzacji następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30%
Šrodki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu koszów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwalej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwale i umarza metodą liniową w następującym okresie:
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
lnwestycje dotycą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w fornie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
2.
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomaterialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
3.
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
-
- Instrumenty finansowe
- a) Klasyfikacja instrumentów finansowych
lnstrumenty finansowe ujmuje się i wycenia z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych z Rozporządzenia w tym w sczczęólności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
b) Podział instrumentów finansowych
- Aktywa finansowe dzieli się na:
- · aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- · pożyczki udzielone i należności własne,
- · aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- · aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
- Zobowiązania finansowe dzieli się na:
- · zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- · pozostałe zobowiązania finansowe.
c) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji długoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
d) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych
- Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej,
- pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki,
aktywa finansowe utrymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentoweją jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wycenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłąceniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych do sprzedaży, zalica się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczęg, w którym nastąpiło przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowaych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych.
e) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczeźlności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczonejako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwęj, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
Rachunkowość zabezpieczeń f)
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
g) Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
Nie dotyczy
5. Zapasv
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych koszów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i nne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe 6.
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, zachowaniem zasady ostrożności. Wartości podlega aktualizacji wyceny przy uwzęlędnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy,
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyckie dokonywane są w odniesionych kosztów dotyczących przyszych okreśw sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzęlędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji
9. Rezerwy na zobowiazania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z biżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej w szczególnościrównowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych.
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kostów finansowych a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowęgo jest naliczane z odatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przęściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzędnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
- Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pełnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychodące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pelnej eliminacji konsolidacyjnej
Metoda konsolidacji pehej polega na sumowaniu, w peheji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wyceny aktywów netto w wartościach wartości firmy lub ujemnej wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasady wyceny aktywów, ust. 5 i w art. 44b rozliczanie połącenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitalów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach należnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwzęlędnieniem korekty wyniku z tytułu dywidend naliczonych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
16. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metodę konsolidacji proporcjonalnej stosuje sprawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współtależną jest jednostkontrolowana przez jednostkę dominującą lub znaczącego inwestora i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas duższy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnikami, do kierowania polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej (w pelnej wysokości) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałow posiadanych przy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
leżeli w ciągu roku zbyto udziały w jednoste współależnej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuję się, wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałow w kapitałe własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda praw własności
Metodę praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu do:
- jednostek stowarzyszonych,
- jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi,
jednostek zależnych oraz niebędących jednostek współzależnych, jeżeli występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wylączają sprawowanie kontroli ną jednostą, a jednostka zależna lub wspótzleżna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku zysków i strat wykazuje się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostkowanej wyłącza się zawarte w aktywach zyski lub straty z tytułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostką podporządkowaną, proporcjonalnie do posiadanych udziałów.
18. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - trwała utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwalej utraty wartości udziach podporządkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpisaniu na wynik finansowy odpowiednio w kwocie różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych - art. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydlużenie okresu anortyzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wpływem na strukturę bilansu, dużym prawdopodobieństwem wykorzystywania w przyszłościorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisani obowiązującymi Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
| TYWA | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |||||
| Aktywa trwałe | 8 210 076,73 | 6 172 605,26 | 6 468 493,92 | ||||
| - | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 3 750,00 | 6 562,50 | |||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| ന് | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 3 750,00 | 6 562,50 | |||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 11. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 415 785,81 | 2 723 899,66 | 2 927 428,02 | |||
| 1. | Srodki trwałe | ||||||
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) | budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. lądowej i | ||||||
| wodnej | 21 173,56 | 26 013,04 | 27 626,20 | ||||
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 941 376,02 | 1 021 744,31 | 1 165 734,44 | |||
| d) | srodki transportu | 1 343 966,85 | 1 560 234,09 | 1 611 871,22 | |||
| e) | inne środki trwałe | 109 269,38 | 115 908,22 | 122 196,16 | |||
| 2 415 785,81 | 2 723 899,66 | 2 927 428,02 | |||||
| 2. | Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| III. Należności długoterminowe | 68 951,11 | 68 951,11 | 54 678,86 | ||||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | ||||||
| zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 68 951,11 | 68 951,11 | 54 678,86 | |||
| IV. Inwestycje długoterminowe | 2 960 176,14 | 743 025,24 | 781 750,33 | ||||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 2 960 176,14 | 741 525,24 | 780 250,33 | |||
| a) | w jednostkach powiązanych | ||||||
| udziały lub akcje | 196 533,73 | 196 533,73 | 196 533,73 | ||||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 196 533,73 | 196 533,73 | 196 533,73 | |||||
| b) | w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||||||
| udziały lub akcje | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| C | w pozostałych jednostkach | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | |||
| udziały lub akcje | |||||||
| inne papiery wartosciowe | 326 027,25 | 190 913,32 | 218 141,62 | ||||
| udzielone pozyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 49 780,63 | 87 900,04 | 99 396,83 | ||||
| 2 386 334,53 2 762 142,41 |
266 178,15 544 991,51 |
266 178,15 583 716,60 |
|||||
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | |||||||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 765 163,67 | 2 632 979,25 | 2 698 074,21 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. | 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe |
2 765 163,67 0,00 |
2 632 979,25 0,00 |
2 698 074,21 0,00 |
||
| Aktywa obrotowe | 72 755 667,33 40 590 762,86 45 801 410,62 | |||||
| 1. | Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| ന് | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Należności krótkoterminowe | 52 400 473,40 | 27 601 288,29 | 34 051 246,99 | |||
| 1. | a) | Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy |
|||||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) Należności od pozostałych jednostek | 52 400 473,40 | 27 601 288,29 | 34 051 246,99 | |||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy |
|||||
| powyżej 12 miesięcy | 49 650 510,14 289 510,68 |
17 758 271,11 29 540 539,81 8 511 816,65 |
3 446 106,38 | |||
| 49 940 020,82 | 26 270 087,76 | 32 986 646,19 | ||||
| b) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
1 709 512,05 | 1 132 832,49 | 643 497,74 | ||
| c) | inne | 750 940,53 | 198 368,04 | 421 103,06 | ||
| ರಿ) | dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 18 960 495,37 | 11 218 553,04 10 284 236,00 | |||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych |
18 960 495,37 | 11 218 553,04 10 284 236,00 | |||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe - |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki - |
975 390,08 | 153 624,41 | 0,00 | |||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 975 390,08 | 153 624,41 | 0,00 | ||||
| b) | w pozostałych jednostkach | |||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe | 1 769 661,52 | 1 681 571,25 | 1 650 313,42 | |||
| udzielone pożyczki | 49 616,04 | 49 616,04 | 71 325,72 | |||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 811 197,69 | 2 145 734,45 | 3 179 130,77 |
| 2 630 475,25 | 3 876 921,74 | 4 900 769,91 | ||
|---|---|---|---|---|
| C) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | |||
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach - |
15 354 630.04 | 7 188 006,89 | 5 383 466,09 | |
| inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 15 354 630,04 | 7 188 006,89 | 5 383 466,09 | ||
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 394 698,56 | 1 770 921,53 | 1 465 927,63 | |
| Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| PASYWA | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | ||||
| A. | Kapitał własny | 36 501 624,96 | 30 752 363,10 | 30 179 626,05 | ||
| 1. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 11. | Kapitał zapasowy, w tym: | 28 662 363,10 | 26 329 440,59 | 26 329 440,59 | ||
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | |||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| V. | na udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| VI. | Zysk (strata) netto | 0,00 6 739 261,86 |
0,00 3 322 922,51 |
0,00 2 750 185,46 |
||
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 44 464 119,10 | 16 011 005,02 22 090 278,49 | ||||
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 4 464 070,22 | 4 472 903,19 | 4 023 764,79 | ||
| 1. 2. |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
512 435,62 | 683 016,59 | 787 086,81 | ||
| długoterminowa | 94 810,90 | 94 810,90 | 133 778,28 | |||
| krótkoterminowa | 852 260,48 | 852 260,48 | 852 260,48 | |||
| 947 071,38 | 947 071,38 | 986 038,76 | ||||
| ന് | Pozostałe rezerwy | |||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| krótkoterminowe | 3 004 563,22 | 2 842 815,22 | 2 250 639,22 | |||
| 3 004 563,22 | 2 842 815,22 | 2 250 639,22 | ||||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 900 003,82 | 981 821,65 | 1 164 663,18 | |||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | |||||
| kredyty i pożyczki a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| c) inne zobowiązania finansowe |
900 003,82 | 981 821,65 | 1 164 663,18 | |||
| d) zobowiązania wekslowe inne e) |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|||
| 900 003,82 | 981 821,65 | 1 164 663,18 | ||||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 23 942 370,21 8 633 651,14 13 849 689,86 | |||||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
51 012,85 | 10 701,00 | 8 979,00 | |||
| - do 12 miesięcy | 51 012,85 | 10 701,00 | 8 979,00 | |||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 51 012,85 | 10 701,00 | 8 979,00 | ||||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
|---|---|---|---|---|---|
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 23 891 357,36 | 8 622 950,14 | 13 840 710,86 | |
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | 764 703,83 | 1 131 491,60 | 1 136 878,41 | |
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| - do 12 miesięcy | 17 403 577,18 | 4 588 170,82 | 8 134 888,14 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 17 403 577,18 | 4 588 170,82 | 8 134 888,14 | |||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
3 453 513,06 | 1 466 269,25 | 2 625 745.44 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 2 070 188,02 | 1 290 272,31 | 1 803 785,66 | |
| i) | inne | 199 375,27 | 146 746,16 | 139 413.21 | |
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| /. Rozliczenia międzyokresowe | 15 157 674,85 | 1 922 629,04 | 3 052 160,66 | ||
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0.00 | ||
| krótkoterminowe | 15 157 674,85 | 1 922 629,04 | 3 052 160,66 | ||
| 15 157 671 95 | 1002 620 04 | 2 057 160 66 |
| 01.01.2023 - | 01.01.2022 - | 01.07.2023 - | 01.07.2022 - | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | |||
| PLN | PLN | PLN | PLN | |||
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 88 329 926,09 | 63 821 752,27 | 44 029 401,05 | 26 811 146,43 | ||
| od jednostek powiązanych | 5 281,17 | 5 281,17 | 1 760,39 | 1 760,39 | ||
| 12 | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 88 329 926,09 | 63 821 752,27 | 44 029 401,05 | 26 811 146,43 | |
| II. | Zmiana stanu produktów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 111. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 81 639 611,14 | 61 485 619,13 | 39 618 422,37 | 25 251 035,13 | ||
| 1. | Amortyzacja | 1 065 265,41 | 779 698,79 | 362 993,49 | 299 986,30 | |
| II. | Zużycie materiałów i energii | 7 409 324,43 | 3 320 698,46 | 2 144 593,19 | 1 204 944,94 | |
| III. | Usługi obce | 48 408 839,31 | 36 201 618,03 | 27 411 347,03 | 15 393 091,24 | |
| IV. | Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy | 264 380,15 | 177 707,64 | 100 279,99 | 65 673,81 | |
| podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Wynagrodzenia | 20 206 301,45 | 17 403 970,88 | 7 860 280,98 | 6 936 766,69 | |
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 3 792 536,54 | 3 188 735,39 | 1 549 769,99 | 1 199 546,01 | |
| emerytalne | 1 501 445,40 | 1 211 843,88 | 569 872,63 | 464 557,24 | ||
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 492 963,85 | 413 189,94 | 189 157,70 | 151 026,14 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| ﻥ | Zysk (strata) ze sprzedaży | 6 690 314,95 | 2 336 133,14 | 4 410 978,68 | 1 560 111,30 | |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 1 133 751,77 | 879 934,04 | 981 687,54 | 296 839,36 | |
| 1. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 47 967,48 | 24 593,50 | 0,00 | 24 593,50 | |
| II. | Dotacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 111. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 944 089,28 | 463 504,09 | 944 089,28 | 27 140,47 | |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 141 695,01 | 391 836,45 | 37 598,26 | 245 105,39 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 634 791,92 | 218 053,35 | 573 613,12 | 75 998,30 | |
| 1. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 542 126,15 | 0,00 | 542 126,15 | 0,00 | |
| 111. | Inne koszty operacyjne | 92 665,77 | 218 053,35 | 31 486,97 | 75 998,30 | |
| F. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 189 274,80 | 2 998 013,83 | 4 819 053,10 | 1 780 952,36 | |
| G. | Przychody finansowe | 388 006,44 | 1 746 768,45 | 194 895,09 | 999 905,65 | |
| 1. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 65 799,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) od jednostek powiązanych |
65 799,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) od jednostek pozostałych, w tym: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | Odsetki, w tym: | 99 002,69 | 41 564,23 | 47 033,30 | 19 356,88 | |
| od jednostek powiązanych | 37 897,67 | 3 505,03 | 19 682,48 | 0,00 | ||
| 111. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 205 760,56 | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 223 204,20 | 50 313,42 | 147 861,79 | 29 395,67 | |
| V. | Inne | 0,00 | 1 449 130,24 | 0,00 | 951 153,10 | |
| H. | Koszty finansowe | 473 997,69 | 220 797,74 | -1 439 515,14 | 27 463,62 | |
| 1. | Odsetki, w tym: | 79 494,80 | 48 870,02 | 27 454,15 | 19 946,03 | |
| dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 92 576,22 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Inne | 394 502,89 | 79 351,50 | -1 466 969,29 | 7 517,59 |
| 01.01.2023 30.09.2023 PLN |
01.01.2022 - 30.09.2022 PLN |
01.07.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.07.2022 - 30.09.2022 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 7 103 283,55 | 4 523 984,54 | 6 453 463,33 | 2 753 394,39 | |
| J. | Podatek dochodowy | 364 021,69 | 1 773 799,08 | 107 949,32 | 1 487 659,57 |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| 11 | Zysk (strata) netto | 6 739 261,86 | 2 750 185,46 | 6 345 514,01 | 1 265 734,82 |
| 01.01.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.01.2022 - 30.09.2022 PLN |
01.01.2022 - 31.12.2022 PLN |
01.07.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.07.2022 - 30.09.2022 PLN |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 30 752 363,10 | 28 089 440,59 | 28 089 440,59 | 30 156 110,95 | 28 913 891,23 |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 30 752 363,10 | 28 089 440,59 | 28 089 440,59 | 30 156 110,95 | 28 913 891,23 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wydania udziałów (emisji akcji) zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
0,00 1 100 000,00 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 26 329 440,59 | 24 906 703,73 | 24 906 703,73 | 28 662 363,10 | 26 329 440,59 |
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 2 332 922,51 | 1 422 736,86 | 1 422 736,86 | 0,00 | 1 422 736,86 |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
2 332 922,51 | 1 422 736,86 | 1 422 736,86 | 0,00 | 1 422 736,86 |
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z podziału zysku (ustawowo) | 2 332 922,51 | 1 422 736,86 | 1 422 736,86 | 0,00 | 1 422 736,86 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pokrycia straty 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu |
0,00 28 662 363,10 |
0,00 26 329 440,59 |
0,00 26 329 440,59 |
0,00 28 662 363,10 |
0,00 27 752 177,45 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie (z tytułu) b) 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu |
3 322 922,51 3 322 922,51 |
2 082 736,86 2 082 736,86 |
2 082 736,86 2 082 736,86 |
393 747,85 393 747,85 |
1 484 450,64 1 484 450,64 |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 3 322 922,51 | 2 082 736,86 | 2 082 736,86 | 393 747,85 | 1 484 450,64 |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
3 322 922,51 | 2 082 736,86 | 2 082 736,86 | 0,00 | 1 422 736,86 |
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 2 332 922,51 | 1 422 736,86 | 1 422 736,86 | 0,00 | 1 422 736,86 |
| przeznaczenie zysku na dywidendę 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu |
990 000,00 0,00 |
660 000,00 0,00 |
660 000,00 0,00 |
0,00 393 747,85 |
0,00 61 713,78 |
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 393 747,85 |
0,00 61 713,78 |
| 6. Wynik netto |
6 739 261,86 | 2 750 185,46 | 3 322 922,51 | 6 345 514,01 | 1 265 734,82 |
| a) zysk netto |
6 739 261,86 2 750 185,46 | 3 322 922,51 | 6 345 514,01 | 1 265 734,82 | |
| b) strata netto C) odpisy z zysku |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 36 501 624,96 30 179 626,05 30 752 363,10 36 501 624,96 | 30 179 626,05 | |||
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
35 511 624.96 29.519.626.05 30.092.363.10 36.501.624.96 30.179.626.05 |
JWW Invest S.A., Katowice
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2023 - | 01.01.2022 - | 01.07.2023 - | 01.07.2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||
| PLN | PLN | PLN | PLN | ||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| 1. | Zysk (strata) netto | 6 739 261,86 | 2 750 185,46 | 6 345 514,01 | 1 265 734,82 |
| 11. | Korekty razem | 5 161 618,45 | -4 140 587,96 | -2 064 825,74 | -4 765 679,03 |
| 1. Amortyzacja |
1 065 265,41 | 779 698,79 | 362 993,49 | 299 986,30 | |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
34 686,58 | -71 901,58 | -118 201,14 | -51 837,00 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
-61 702,46 | 122 336,48 | -15 727,11 | 35 463,33 | |
| 4. (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej |
-223 204,20 | -163 497,76 | -147 861,79 | -29 395,67 | |
| ട്. Zmiana stanu rezerw |
-8 832,97 | 683 719,59 | -179 429,55 | 219 368,45 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | |
| 7. Zmiana stanu należności |
-24 799 185,11 | -10 977 268,67 | -14 215 656,50 | -6 788 006,97 | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ு. |
15 675 506,84 | 5 137 528,01 | 9 179 076,45 | 1 552 723,58 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 13 479 084,36 | 348 797,18 | 3 069 980,41 | -3 981,05 | |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 11 900 880,31 | -1 390 402,50 | 4 280 688,27 | -3 499 944,21 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| 1. | Wpływy | 2 413 920,93 | 742 432,87 | 280 061,21 | 37 110,91 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów |
0,00 | 24 593,50 | 0,00 | 24 593,50 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ന് Z aktywów finansowych, w tym: |
2 413 920,93 | 717 839,37 | 280 061,21 | 12 517,41 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
0,00 | 156 900,00 | 0,00 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych | 0,00 | 156 900,00 | 0.00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
2 413 920,93 | 560 939,37 | 280 061,21 | 12 517,41 | |
| zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 282 067,14 | 0,00 | 0,00 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 65 799,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych | 38 119,41 | 27 277,45 | 12 706,47 | 11 906,47 | |
| odsetki | 61 105,02 | 23 710,66 | 27 350,82 | -7 999,71 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 2 248 896,95 | 227 884,12 | 240 003,92 | 8 610,65 | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Wydatki | 3 965 218,57 | 1 202 888,39 | 562 321,14 | 271 969,50 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
|||||
| trwałych | 112 147,42 | 474 428,57 | 60 774,62 | 2 002,89 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
783 868,00 | 205 900,00 | 100 000,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach powiazanych |
783 868,00 | 36 900,00 | 100 000,00 | 0,00 | |
| nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 783 868,00 | 36 900,00 | 100 000,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
0,00 | 169 000,00 | 0,00 | 0,00 | |
| nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki krótko i długoterminowe |
0,00 0,00 |
0,00 169 000,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| 4. Inne aktywa finansowe - kaucje |
|||||
| 3 069 203,15 | 522 559,82 | 401 546,52 | 269 966,61 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 551 297,64 | -460 455,52 | -282 259,93 | -234 858,59 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| l. | Wpływy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kredyty i pożyczki |
0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Inne wpływy finansowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
JWW Invest S.A., Katowice
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2023 30.09.2023 PLN |
01.01.2022 - 30.09.2022 PLN |
01.07.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.07.2022 - 30.09.2022 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 11. | Wydatki | 2 182 959,52 | 1 793 117,66 | 388 913,44 | 398 583,41 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
990 000,00 | 660 000,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. lnne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Spłaty kredytów i pozyczek |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
1 089 859,74 | 1 004 896,14 | 357 607,25 | 371 119,79 | |
| 8. Odsetki |
79 494,80 | 48 870,02 | 27 496,27 | 19 946,03 | |
| ರಿ Inne wydatki finansowe |
23 604,98 | 79 351,50 | 3 809,92 | 7 517,59 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 182 959,52 | -1 793 117,66 | -388 913,44 | -398 583,41 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 8 166 623,15 | -3 643 975,68 | 3 609 514,90 | -4 133 386,21 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 8 166 623,15 | -3 643 975,68 | 3 609 514,90 | -4 133 386,21 | |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -87 916,53 | -57 484,24 | -35 573,69 | 133 252,86 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 7 188 006,89 | 9 027 441,77 | 11 745 115,14 | 9 516 852,30 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym | 15 354 630,04 | 5 383 466,09 | 15 354 630,04 | 5 383 466,09 | |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
Informacja dodatkowa do jednostkowego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Uwaga: wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł (PLN), chyba że w treści not stwierdzono inaczej
kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które 1 są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
nie występuje
2 objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Emitent prowadzi działalność opartą o kontrakty. W zależności od ilości pozyskanych kontraktów mogą wystąpić wahania wielkości przychodów w poszczególnych okresach.
W ocenie Zarządu nie są to jednak wahania cykliczne/sezonowe rozumiane jako okresowe ale regularnie powtarzające się zmiany rozmiarów działalności.
informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów 3 z tego tytułu
nie występuje występuje wys
informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, 4 wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
4.1 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych:
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartosc inwestycji długotermino wei |
Pozycja bilansu | Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
Wartosc po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. |
5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0,00 |
| Aero Silesia Wind S.A. | 5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0,00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje sp. z 0.0. |
65% | 70 378,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 70 378,00 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51,0% | 2 550,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 177 338,00 | 980 804,27 | 196 533,73 |
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwalej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
| Ilość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje spółki giełdowej | 0.90 | 327 527,25 | -2 619 590,65 | 2 947 117,90 |
| 327 527,25 | -2 619 590,65 | 2 947 117,90 |
z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje – – – – – – – – – – – – – – – –
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent1 | 0,00 | 0,00 | |||
| Kontrahent2 | 35 402,15 | 35 402,15 | |||
| Kontrahent3 | 125 517,26 | 125 517,26 | |||
| Kontrahent4 | 84 870,00 | 84 870,00 | |||
| Kontrahent5 | 218 476,51 | 218 476,51 | |||
| Kontrahent6 | 3 564,32 | 41,26 | 3 523,06 | ||
| Kontrahent9 | 1 230,00 | 1 230,00 | |||
| Kontrahent14 | 635 054,02 | 8 251,26 | 9 573,33 | 633 731,95 | |
| Kontrahent15 | 18 759,60 | 1 402,00 | 1 619,20 | 18 542,40 | |
| Kontrahent16 | 0 | 0,00 | |||
| Kontrahent17 | 0 | 0,00 | |||
| Kontrahent18 | 938 232 | 520 461,20 | 417 770,32 | 0,00 | |
| Ogółem | 2 061 105,38 | 9 653,26 | 520 461,20 | 429 004,11 | 1 121 293,33 |
APR 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 19
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 101 | 23 000,00 | 23 000,001 | |||
| Kontrahent 11 | 44 803,961 | 44 803,96 | |||
| Kontrahent13 | 32 040,00 | 32 040,00 | |||
| Kontrahent1 | 0.001 | 0,00 | |||
| Ogólem | 99 843.96 | 0.001 | 0.00 | 0.00 | 99 843.96 |
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu |
17 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 17 500,00 |
| Rezerwa na usługi księgowe |
47 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 47 100,00 |
| Rezerwa aktuariusz | 947 071,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 947 071,38 |
| Rezerwa na koszty kontroli UKS |
250 845,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 250 845,00 |
| Rezerwa na podatek odroczony |
683 016,59 | 512 435,62 | 0,00 | 683 016,59 | 512 435,62 |
| Rezerwa - koszty sporu Steag |
1 616 795,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 616 795,22 |
| Rezerwa na sprawę sadowa |
34 677,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 34 677,00 |
| Rezerwa na podatek CIT DE |
875 898,00 | 161 748,00 | 0,00 | 0,00 | 1 037 646,00 |
| Ogólem | 4 472 903,19 | 674 183,62 | 0,00 | 683 016,59 | 4 464 070,22 |
| 5 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------------------------------------ | -- | -- | -- | -- |
| Dodatnie różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki od pożyczek | 41 199,89 | 7 827,98 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 1 538 682,11 | 292 349,60 |
| Wycena walut | 947 486,04 | 180 022,35 |
| Odsetki obligacje | 169 661,52 | 32 235,69 |
| Razem dodatnie różnice przejsciowe | 2 697 029,56 | 512 435,62 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony | 512 435,62 | |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 1 664 707,46 | 316 294,42 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 78 215,42 | 14 860,93 |
| Pozostale koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 599 431,38 | 113 891,96 |
| Strata podatkowa | 0,00 | 0,00 |
| Wycena - różnice kursowe niezrealizowane | 0,00 | 0,00 |
| Odpis Aero | 849 080,00 | 161 325,20 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 120 635,66 | 22 920,77 |
| Ulga na złe długi | 143 675,00 | 27 298,25 |
| Odpis aktuarialny | 947 071,38 | 179 943,56 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 342 405,77 | 65 057,10 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 621 090,75 | 498 007,24 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek | 1 043 785,74 | 198 319,29 |
| Rezerwy na koszty sporu sądowego | 1 651 472,21 | 313 779,72 |
| Kontrakty długoterminowe | 4 310 097,97 | 818 918,61 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 64 600,00 | 12 274,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 14 553 493,00 | 2 765 163,67 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 2 765 163,67 |
| Wartość brutto | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowani a (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu |
|
| Grunty | 0,00 | 0 | O | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej |
64 527,30 | 0 | 0 | 0 | 64 527,30 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny |
5 803 257,32 | 348 409,63 | -13 539,80 | 0 | 6 138 127,15 | |
| Srodki transportu | 4 984 982,37 | 433 951,22 | O | 41 476,69 | 5 377 456,90 | |
| Inne środki trwałe | 304 595,90 | 12 224,98 | 0 | 0 | 316 820,88 | |
| Srodki trwałe w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Zaliczki na środki trwate w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Ogółem | 11 157 362,89 | 794 585,83 | -13 539,80 | 41 476,69 11 896 932,23 |
| Umorzenie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu |
przeksięgowani a (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu |
|
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej |
38 514,26 | 4 839,48 | 0 | 0 | 43 353,74 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny |
4 781 513,01 | 429 070,34 | 0 | 0 | 5 210 583,35 | |
| Srodki transportu | 3 424 748,28 | 608 741,77 | 0 | 0 | 4 033 490,05 | |
| Inne srodki trwate | 188 687,68 | 18 863,82 | 0 | 0 | 207 551,50 | |
| Srodki trwate w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Ogólem | 8 433 463,23 | 1 061 515,41 | 0,00 | 0,00 | 9 494 978,64 | |
| Netto | 2 723 899,66 | -266 929,58 | -13 539,80 | 41 476,69 | 2 401 953,59 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i prawne (programy komputerowe):
| stan na początek okresu |
zwiększenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 146 447,72 | 0.00 | 146 447,72 | 142 697,72 | 3 750,00 | 0.00 |
8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: 1664 707,65 a za zł. i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu.
9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołącenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinie Zarządu kluczowy będzie tu wynik przesłuchań stron i opinii powołanego nadowego – wraz z upływem czasu i kolejnymi posiedzeniami prawdopodobieństwo ujawnienia nowych faktów będzie do zera.
10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
nie występuje
| informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 wartość godziwą aktywów finansowych inansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa | |||||||||
| zobowiazania sa ujete w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) |
nie występuje występuje występ
informacje o niesplaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, 12 w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
nie występuje
informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami 13 powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
nie występuje
w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej 14 ustalenia
nie występuje występuje występuje
15 informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
nie występuje występuje występujący występ
16 informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych papierów wartościowych
nie występuje
informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na 17 akcje zwykłe i uprzywilejowane
nie występuje
wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym 18 sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
nie występuje
informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu 19 gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
nie występuje
| 20,12,6162 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa | Limity i stan zobowiązań warunkowych (tys PLN) |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
Kaucja gwarancyjna |
| PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym 3 500 000 PLN |
umowa 3610202401000003020595 1589 z dn. 19.08.2020 z późn. zm. |
5 500,00 PLN | 31.10.2023 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
||
| 1 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu |
n/a | ||||
| PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 z późn zm. |
15 000,00 PLN | 31.10.2023 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
||
| 2 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
n/a | ||||
| 3 | Chemar Rurociągi sp. z o.o. - Millennium SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-02- 0326431 z dn. 06.09.2020 |
132,30 PLN | wystawiona na podstawie umowy nr 15.09.2024 8510/15/424/04 z późn.zm. |
46 305,00 zł | |
| 1 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 16 1020 2313 0000 3096 0198 8831 z dn. 16.12.2022 |
71,37 PLN | 12.11.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
7 137,00 zł |
| 4 | DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
€ 26,30 |
08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
7 890,55 € |
| 5 | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002978 z dn. 16.08.2022 |
€ 17,39 |
16.06.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
3 478,07 € |
| 6 | Mitsubishi Power Europe GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020002969 z dn. 16.08.2022 |
€ 19,45 |
30.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
3 890,00 € |
| 7 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004495 z dn. 3.04.2023 |
€ 958,60 |
30.05.2026 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 287 581,84 |
| 8 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004547 z dn. 21.04.2023 |
€ 907,74 |
31.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 181 548,00 |
| 9 | Sumitomo SHI FW Energia Polska - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 6310202313000037960199 2007 z dn. 3.04.2023 |
€ 126,52 |
23.12.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
25 304,02 € |
| 10 | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004958 z dn. 1.06.2023 |
4,67 | 26.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 934,00 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 | Doosan Lentjes GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004949 z dn. 3.04.2023 |
€ | 810,00 | 15.06.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04 10 2019 |
81 000,00 |
| 12 | Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020005092 z dn. 6.07.2023 |
4 015,47 PLN | 06.07.2023 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
401 546,52 zł |
Ponadto, leasingi z których skorzystała jednostka są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową, zaś leasingi z których korzysta jednostka zabezpieczone są częściowo poręczeniem jednostki dominującej.
21 inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
24 lutego 2022 rokumiała miejsce agresja Rosji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu zakończenia nikt obecnie nie jest w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych, jak również w sankcjach na Rosję i Białoruś. Zarząd uważa zdarzenie to za nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym poziomem w stosunku do roku ubiegłego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zgodnie z planem, zaś sytuacja nie wpłynęła na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie dla jednostki.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
Wg. stanu na dzień 30.09.2023r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W III kwartale 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Nie występują.