Mostostal Plock S.A.

Audit Report / Information • Nov 29, 2023

Raport 1 Informacja dodatkowa. I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad rachunkowości Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2023, poz. 120) i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757). Opis przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zawarty został w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. Te same zasady znalazły zastosowanie przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 roku. Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO w sposób następujący: - pozycje bilansowe po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień 30 września 2023 roku, tj. 4,6356 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. 4,6899 PLN/EUR, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca objętego raportem. Okres sprawozdawczy Średni arytmetyczny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym Maksymalny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym Minimalny kurs PLN/EUR w okresie sprawozdawczym III kwartały 2023 4,5773 4,7895 4,4135 III kwartały 2022 4,6880 4,9647 4,4879 II. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz zmianach w odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w okresie 01 lipca 2023 roku – 30 września 2023 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN): 2 Tytuł Stan na dzień 31.12.2022 r. Stan na dzień 30.06.2023 r. Zwiększenia w III kwartale 2023 r. Zmniejszenia w III kwartale 2023 r. Stan na dzień 30.09.2023 r. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 524 1 631 0 38 1 593 Pozostałe rezerwy 70 0 0 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 923 2 253 1 811 0 4 064 Rozliczenia międzyokresowe czynne z tytułu wyceny kontraktów 9 372 11 068 10 257 0 21 325 Rozliczenia międzyokresowe bierne na wycenę kontraktów długoterminowych 2 385 3 810 0 1 883 1 927 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 755 4 040 1 809 0 5 849 Odpis aktualizujący wartość należności 1 268 1 264 0 13 1 251 Odpis aktualizujący wartość materiałów 1 146 491 0 3 488 Wybrane pozycje aktywów i pasywów bilansu według stanu na ostatni dzień III kwartału 2023 roku oraz ostatni dzień 2022 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN): Rodzaj aktywa / pasywa Stan na 31.12.2022 r. Stan na 30.09.2023 r. Należności krótkoterminowe, w tym: 11 008 23 849 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 10 208 22 135 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych publiczno-prawnych 458 1 038 - pozostałe 342 676 3 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 9 593 21 325 - rozliczenia z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 9 372 21 325 - pozostałe 221 0 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 10 503 40 060 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 3 635 19 680 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 1 501 1 851 - kredyty bankowe 0 0 - leasing 2 072 1 457 - podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne zobowiązania publiczno-prawne 1 835 2 874 - wynagrodzenia 1 384 1 830 - pozostałe 76 12 368 1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Aktywność Emitenta w okresie I – III kwartał 2023 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe. Zdarzenia o nietypowym charakterze nie wystąpiły. 2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, działalność Emitenta nie cechowała cykliczność i sezonowość produkcji, która miałaby istotny wpływ na wynik finansowy Spółki. 3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu W III kwartale zmniejszono odpis aktualizujący wartość materiałów o kwotę 3 tys. PLN, stanowiący część odpisu utworzonego w okresach poprzednich. Nie było przesłanek do zwiększania odpisu na to aktywo w tym okresie. W analogicznym okresie roku ubiegłego zmniejszono odpis aktualizujący wartość materiałów o kwotę 4 tys. PLN. W 4 trzecim kwartale ubiegłego roku obrotowego nie było przesłanek do zwiększania odpisu na to aktywo. 4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów W III kwartale 2023 roku w skutek częściowej spłaty, zmniejszono odpis aktualizujący wartość należności o kwotę 13 tys. PLN. W III kwartale roku ubiegłego poziom odpisu aktualizującego wartość należności nie ulegał zmianom. W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego nie zaistniały okoliczności uzasadniające zmiany wielkości odpisów aktualizujących wartość innych aktywów niż opisane w zdaniu poprzednim oraz w pkt. 3 powyżej. 5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie objętym raportem oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego Emitent nie dokonywał istotnych transakcji z tego tytułu. 8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie objętym raportem oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego nie powstały istotne zobowiązania z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Na dzień 30 września 2023 roku przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów W okresie 01 stycznia 2023 roku – 30 września 2023 roku oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego, Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących poprzednich okresów. 11. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 5 W III kwartale 2023 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. 12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Emitent nie dopuszcza się naruszania istotnych postanowień umów kredytowych. Wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów. 13. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Na przestrzeni III kwartału 2023 roku oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym raportem oraz w analogicznym okresie roku ubiegłego nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych będące następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, Spółka nie emitowała, nie wykupywała ani nie spłacała nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 16.06.2023 roku, w dniu 27.07.2023 roku Emitent wypłacił dywidendę w kwocie 1 600 tys. PLN, tj. 0,80 PLN na jedną akcję. 18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie 6 finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta Po dniu bilansowym, tj. po dniu 30 września 2023 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. 19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zmiany stanu zobowiązań warunkowych (w tys. PLN): Rodzaj zobowiązania Stan na 30.06.2023 r. Zwiększenia w III kwartale 2023 r. Zmniejszenia w III kwartale 2023 r. Stan na 30.09.2023 r. Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 23 267 0 2 023 21 244 Weksle 20 846 0 0 20 846 Razem 44 113 0 2 023 42 090 Zmiany stanu należności warunkowych (w tys. PLN): Rodzaj należności Stan na 30.06.2023 r. Zwiększenia w III kwartale 2023 r. Zmniejszenia w III kwartale 2023 r. Stan na 30.09.2023 r. Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 9 621 1 945 295 11 271 Weksle 192 0 0 192 Razem 9 813 1 945 295 11 463 Zobowiązania warunkowe według stanu na dzień 30 września 2023 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie kontraktów budowlanych. Należności warunkowe według stanu na ostatni dzień trzeciego kwartału 2023 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie umów podwykonawczych. 20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta W III kwartale 2023 roku w potencjale kadrowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Emitent będzie kontynuował działalność w swoim podstawowym obszarze, z czym będą wiązały się typowe dla tej działalności czynniki ryzyka. 7 Do najważniejszych czynników makroekonomicznych, które w ocenie Spółki mogą mieć wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału należy zaliczyć: - wzrosty cen podstawowych materiałów i usług zużywanych i wykorzystywanych w procesie produkcji, - silna konkurencja cenowa ze strony firm z branży, - problemy z dostępnością wykwalifikowanej siły roboczej. W dniu 24 lutego 2022 r. wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno – gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. W związku z powyższym Spółka: - przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki, oraz - przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Spółka nie posiada bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie, Rosji i Białorusi. Spółka nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów walutowych miały istotny wpływ na sytuację finansową Spółki. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 30.09.2023 r. Spółka nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do przewidzenia. Członek Zarządu Prezes Zarządu Robert Kowalski Jacek Szymanek