ATM Grupa S.A.

Quarterly Report • Nov 29, 2023

1 | S t r o n a

GRUPA KAPITAŁOWA ATM GRUPA

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres

od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 września 2023 roku

BIELANY WROCŁAWSKIE, 29 LISTOPADA 2023 ROKU

Raport kwartalny ATM Grupa za trzy kwartały 2023 roku

Niniejszy raport Grupy Kapitałowej ATM Grupa za trzy kwartały 2023 roku został sporządzony w związku z wymaganiami sprawozdawczymi Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Powinien być on rozpatrywany łącznie z raportem okresowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Niniejszy raport za trzy kwartały 2023 roku został zatwierdzony do publikacji w dniu 29 listopada 2023 roku.

Andrzej Muszyński Prezes Zarządu

Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu

Emil Dłużewski Członek Zarządu

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	Wybrane dane finansowe	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. EUR)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r. (w tys. EUR)
1	Przychody ze sprzedaży	172 629	208 733	37 714	44 525
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	26 682	32 566	5 829	6 947
3	Zysk (strata) brutto	27 943	34 352	6 105	7 328
4	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	21 634	30 202	4 726	6 442
5	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	21 634	30 202	4 726	6 442
6	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypisany do podmiotu dominującego	20 656	29 466	4 513	6 285
7	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 641	63 162	5 820	13 473
8	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(37 264)	(33 290)	(8 141)	(7 101)
9	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(18 381)	(24 207)	(4 016)	(5 164)
10	Przepływy pieniężne netto, razem	(29 004)	5 665	(6 336)	1 208
11	Aktywa razem	398 637	391 427	85 995	80 378
12	Zobowiązania, rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	91 561	89 989	19 752	18 479
13	Zobowiązania długoterminowe	32 715	39 112	7 057	8 032
14	Zobowiązania krótkoterminowe	58 846	50 877	12 694	10 447
15	Kapitał własny	307 076	301 438	66 243	61 899
16	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	305 843	300 432	65 977	61 693
17	Kapitał zakładowy	8 430	8 430	1 819	1 731
18	Liczba akcji (w szt.)	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
19	Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,23	0,35	0,05	0,07
20	Rozwodniona liczba akcji	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
21	Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,23	0,35	0,05	0,07
22	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	3,63	3,56	0,78	0,73
23	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	3,63	3,56	0,78	0,73
24	Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,26	0,20	0,06	0,04
25	Zastosowany kurs wymiany PLN na Euro na dzień bilansowy	4,6356	4,8698
26	Średni kurs wymiany PLN na Euro w okresie	4,5773	4,6880

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Uwaga: pozycje od 11 do 17 - dane na koniec trzeciego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

	Wybrane dane finansowe	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. EUR)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r. (w tys. EUR)
1	Przychody ze sprzedaży	90 588	103 829	19 791	22 148
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	29 619	24 352	6 471	5 195
3	Zysk (strata) brutto	29 271	24 095	6 395	5 140
4	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	25 559	21 516	5 584	4 590
5	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	25 559	21 516	5 584	4 590
6	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 831	722	1 492	154
7	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 373)	10 712	(737)	2 285
8	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(15 844)	(14 514)	(3 461)	(3 096)
9	Przepływy pieniężne netto, razem	(12 386)	(3 080)	(2 706)	(657)
10	Aktywa razem	271 717	257 618	58 615	52 901
11	Zobowiązania, rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	43 338	39 629	9 349	8 138
12	Zobowiązania długoterminowe	12 730	17 037	2 746	3 499
13	Zobowiązania krótkoterminowe	30 608	22 592	6 603	4 639
14	Kapitał własny	228 379	217 989	49 266	44 763
15	Kapitał zakładowy	8 430	8 430	1 819	1 731
16	Liczba akcji (w szt.)	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
17	Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,30	0,26	0,07	0,05
18	Rozwodniona liczba akcji	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
19	Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,30	0,26	0,07	0,05
20	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,71	2,59	0,58	0,53
21	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,71	2,59	0,58	0,53
22	Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,26	0,20	0,06	0,04
23	Zastosowany kurs wymiany PLN na Euro na dzień bilansowy	4,6356	4,8698
24	Średni kurs wymiany PLN na Euro w okresie	4,5773	4,6880

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Uwaga: pozycje od 10 do 15 - dane na koniec trzeciego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego.

Spis treści

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 9
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
Wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością
za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku 12
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 13
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 15
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
Komentarz do skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartały 2023 roku 18
I. Struktura Grupy Kapitałowej 18
II. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta19
III. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i
nadzorujące emitenta 20
IV. Zasady rachunkowości21
V. Zasady przyjęte do przeliczenia PLN na EURO21
VI. Informacje o standardach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2023 roku 22
VII. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 22
VIII. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie trzech kwartałów 2023 roku, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących oraz opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 22
IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach
z tytułu odroczonego podatku dochodowego a także o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników
aktywów 29
X. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie30
XI. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 31
XII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 31
XIII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 31
XIV. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego32
XV. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok,
w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych32
XVI. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej 32
XVII.Transakcje z podmiotami powiązanymi33

XVIII. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 34

XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie
co najmniej kolejnego kwartału 34
XX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 36

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30 września	Na dzień 30 czerwca	Na dzień 31 grudnia	Na dzień 30 września
	2023	2023	2022	2022
	(niebadane)	(niebadane)		(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	171 937	174 045	175 877	177 386
Aktywa filmowe i programowe	3 514	6 541	1 304	1 312
Aktywa niematerialne pozostałe	1 392	1 517	1 708	1 791
Wartość firmy	201	201	201	201
Nieruchomości inwestycyjne	32 611	35 217	24 035	23 033
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	43 948	44 373	45 547	24 612
Aktywa finansowe pozostałe	2 660	4 405	4 232	4 824
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	551	-	660	805
Należności pozostałe	-	655	4 800	-
Aktywa trwałe	256 814	266 954	258 364	233 964
Aktywa obrotowe
Aktywa filmowe i programowe	4 757	1 774	7 458	6 755
Zapasy	19 884	18 830	32 163	58 778
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe
należności krótkoterminowe, w tym:	60 149	39 307	43 022	65 538
	46 765	24 232	29 886	44 871
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami	13 384	15 075	13 136	20 667
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe
Należności z tytułu podatku dochodowego	109	356	-	325
Aktywa finansowe pozostałe	39 463	22 994	6 552	17 883
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14 861	37 040	43 868	38 979
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	139 223	120 301	133 063	188 258
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	2 600	-	-	-
Aktywa obrotowe	141 823	120 301	133 063	188 258
Razem aktywa	398 637	387 255	391 427	422 222
KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał zakładowy	8 430	8 430	8 430	8 430
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	178 343	178 343	178 343	178 343
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	297	783	368	74
Zatrzymane zyski, w tym:	118 773	104 575	113 291	105 660
Wynik finansowy bieżącego okresu	20 656	6 458	43 841	29 466
	305 843	292 131	300 432	292 507
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	1 233	408	1 006	991
Razem kapitał własny	307 076	292 539	301 438	293 498
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 790	3 419	2 989	1 866
Kredyty i pożyczki	-	239	1 670	2 386
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	17 823	17 577	18 893	17 696
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	10 102	10 327	15 560	15 822
Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami	-	-	4 800	4 830
Zobowiązania pozostałe	294	292	303	300
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	9 808	10 035	10 457	10 692
	32 715	31 562	39 112	37 770
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki	7 533	8 717	3 620	11 429
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	5 828	5 136	4 548	4 695
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	41 390	46 386	34 537	69 204
Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami	30 829	21 187	21 240	50 134
Zobowiązania pozostałe	6 361	22 131	10 401	11 702

Rozliczenia międzyokresowe przychodów	4 200	3 068	2 896	7 368
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 907	1 750	3 641	2 666
Rezerwy	2 188	1 165	4 531	2 960
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	58 846	63 154	50 877	90 954
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	58 846	63 154	50 877	90 954
Razem zobowiązania	91 561	94 716	89 989	128 724
Razem kapitał własny i zobowiązania	398 637	387 255	391 427	422 222

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2023	2023	2022	2022
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji	74 966	172 629	78 445	208 733
Koszty wytworzenia sprzedanych usług, towarów i materiałów	(52 416)	(134 828)	(58 037)	(164 961)
Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji	22 550	37 801	20 408	43 772
Koszty ogólnego zarządu	(4 654)	(12 362)	(4 889)	(13 040)
Pozostałe przychody	1 175	3 160	1 716	3 787
Pozostałe koszty	(212)	(1 917)	(505)	(1 953)
Zysk z działalności operacyjnej	18 859	26 682	16 730	32 566
Przychody finansowe	(632)	864	72	112
Koszty finansowe	550	(2 645)	(108)	(1 471)
Udział w inwestycjach rozliczanych metoda praw własności	(425)	3 042	1 559	3 145
Zysk przed opodatkowaniem	18 352	27 943	18 253	34 352
Podatek dochodowy	(3 329)	(6 309)	(2 352)	(4 150)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	15 023	21 634	15 901	30 202
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk netto roku obrotowego	15 023	21 634	15 901	30 202
Pozostałe dochody całkowite
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	(486)	(71)	57	55
zagranicznych
Inne całkowite dochody netto	(486)	(71)	57	55
Dochody całkowite razem	14 537	21 563	15 958	30 257
z tego: - przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	13 712	20 585	15 375	29 521
- przypadające na udziały niekontrolujące	825	978	583	736
Zysk netto roku obrotowego	15 023	21 634	15 901	30 202
z tego: - przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	14 198	20 656	15 318	29 466
- przypadające na udziały niekontrolujące	825	978	583	736
Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,17	0,25	0,18	0,35
- z działalności kontynuowanej	0,17	0,25	0,18	0,35
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,17	0,25	0,18	0,35
- z działalności kontynuowanej	0,17	0,25	0,18	0,35

• z działalności zaniechanej - - - -

			Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody	8 430 - -	178 343 - -	368 - (71)	113 291 20 656 -	300 432 20 656 (71)	1 006 978 -	301 438 21 634 (71)
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)	-	-	(71)	20 656	20 585	978	21 563
Wypłata dywidendy	-	-	-	(15 174)	(15 174)	(751)	(15 925)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(71)	5 482	5 411	227	5 638
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	8 430	178 343	297	118 773	305 843	1 233	307 076

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

			Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	8 430	178 343	19	93 054	279 846	916	280 762
Zysk (strata) netto	-	-	-	29 466	29 466	736	30 202
Inne całkowite dochody	-	-	55	-	55	-	55
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (niebadane)	-	-	55	29 466	29 521	736	30 257
Wypłata dywidendy	-	-	-	(16 860)	(16 860)	(661)	(17 521)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	55	12 606	12 661	75	12 736
Na dzień 30 września 2022 roku (niebadane)	8 430	178 343	74	105 660	292 507	991	293 498

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2023	2023	2022	2022
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	18 352	27 943	18 253	34 352
Korekty:	(5 129)	4 941	722	30 149
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	425	1 599	(1 579)	181
Amortyzacja	7 809	18 530	4 530	13 403
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(967)	468	(650)	284
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(154)	95	(358)	(1 203)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(18)	(138)	(334)	(393)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	(10)	782	-	-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	905	655	(443)	3 653
Zmiana stanu rezerw	1 023	(2 342)	1 175	750
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych	(2 983)	(3 924)	(4 603)	(5 367)
Zmiana stanu zapasów	(1 054)	1 172	(203)	19 425
Zmiana stanu należności	(20 845)	(12 146)	(5 309)	(21 642)
Zmiana stanu zobowiązań	10 279	686	7 818	21 225
Inne korekty z działalności operacyjnej	461	(496)	678	(167)
Przepływy pieniężne z działalności	13 223	32 884	18 975	64 501
Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony)	(1 450)	(6 243)	753	(1 339)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 773	26 641	19 728	63 162
Działalność inwestycyjna
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	630	1 227	753	6 876
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	2 951	4 123	3 479	6 657
Wpływy (wydatki) z tytułu lokat	(7 000)	(23 500)	-	-
Odsetki otrzymane	309	883	440	907
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i	(2 000)	(7 827)	(1 591)	(21 667)
programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych
Udzielone pożyczki	(10 402)	(12 165)	(5 795)	(16 284)
Objęcie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	-	-	(10 059)	(10 261)
Inne wydatki na aktywa finansowe	5	(5)	440	450
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-	20	32
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(15 507)	(37 264)	(12 313)	(33 290)
Działalność finansowa
Wpływy z kredytów i pożyczek	(709)	5 989	3 492	8 421
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	(15 925)	(15 925)	(661)	(17 521)
Spłaty kredytów i pożyczek	(718)	(3 154)	(6 766)	(9 023)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(612)	(3 909)	(2 859)	(4 955)
Odsetki	(478)	(1 382)	(388)	(1 129)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(18 442)	(18 381)	(7 182)	(24 207)
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	(22 176)	(29 004)	233	5 665
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych	(3)	(3)	(7)	17
Przepływy pieniężne netto razem	(22 179)	(29 007)	226	5 682
Środki pieniężne na początek okresu	37 040	43 868	38 753	33 297
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	14 861	14 861	38 979	38 979
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	5	5

Wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku

	Produkcja telewizyjna i filmowa				Zarządzanie aktywami Nadawanie trwałymi			Działalność deweloperska		Produkcja gier komputerowych		Działalność pozostała		Wyłączenia i korekty konsolidacyjne			Razem
	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Informacje o całkowitych dochodach segmentu
[9 miesięcy 2023 / 9 miesięcy 2022]
Sprzedaż do stron trzecich	108 997	113 907	53 744	53 281	-	-	9 005	41 059	-	-	883	528	-	(42)	172 629	208 733
Sprzedaż do Grupy	-	19	16 830	16 716	-	-	-	1	-	-	1 039	799	(17 869)	(17 535)	-	-
Amortyzacja	(5 969)	(2 332)	(12 440)	(10 933)	-	-	(90)	(110)	-	-	(31)	(28)	-	-	(18 530)	(13 403)
Utrata wartości aktywów	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody z tyt. odsetek	11	61	1 362	1 196	-	-	922	1 461	-	-	1 245	134	(1 479)	(1 631)	2 061	1 221
Koszty z tyt. odsetek	(160)	(224)	(2 457)	(2 106)	-	-	(564)	(746)	-	-	(167)	(200)	1 880	1 995	(1 468)	(1 281)
Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	(1 459)	751	-	-	(47)	(50)	4 548	2 444	-	-	-	-	3 042	3 145
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej*	15 008	14 775	11 723	12 411	(11)	(94)	2 125	7 467	(273)	(147)	(99)	(21)	(1 791)	(1 825)	26 682	32 566
Zysk/(Strata) netto**	12 060	11 873	6 110	10 095	(11)	(81)	(436)	6 206	4 326	2 329	(415)	(220)	-	-	21 634	30 202
Informacje o pozostałych pozycjach segmentu
[9 miesięcy 2023 / 9 miesięcy 2022]
Nakłady inwestycyjne	(367)	(2 045)	(10 704)	(37 531)	-	-	(282)	(166)	-	-	(6)	(93)	-	-	(11 359)	(39 835)

* zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej.

** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

2023 2023 2022 2022 (niebadane) (niebadane) Aktywa trwałe 43 163 43 674 44 520 44 949 Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa filmowe i programowe 3 514 6 541 1 304 1 312 330 388 505 563 Aktywa niematerialne pozostałe 10 454 13 056 13 061 12 133 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz 96 579 96 579 96 579 96 857 wspólnych przedsięwzięciach Aktywa finansowe 16 102 15 861 16 211 14 350 - - 4 800 - Należności pozostałe 170 142 176 099 176 980 170 164 Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa filmowe i programowe 4 634 1 662 7 364 6 530 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe 36 231 33 843 26 073 44 383 należności krótkoterminowe, w tym: Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 27 039 12 064 20 665 33 201 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 9 192 21 779 5 408 11 182 Należności z tytułu podatku dochodowego - - - - Aktywa finansowe 48 694 36 231 25 399 35 645 9 416 25 049 21 802 14 983 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych 98 975 96 785 80 638 101 541 zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 2 600 - - - Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 101 575 96 785 80 638 101 541 Aktywa obrotowe 271 717 272 884 257 618 271 705 Razem aktywa KAPITAŁ WŁASNY 8 430 8 430 8 430 8 430 Kapitał zakładowy 178 343 178 343 178 343 178 343 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 41 606 35 163 31 216 35 158 Zatrzymane zyski w tym: 25 559 19 116 24 318 21 516 Wynik finansowy bieżącego okresu 228 379 221 936 217 989 221 931 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 899 767 661 705 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 444 1 596 1 895 2 131 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe 9 387 9 480 14 481 14 573 zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: Zobowiązania handlowe z tytułu umów z klientami 4 800 4 800 - - Zobowiązania długoterminowe pozostałe 294 292 303 300 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9 093 9 188 9 378 9 473 12 730 11 843 17 037 17 409 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki - 992 - 3 481 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 687 685 786 880 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe 27 257 35 558 16 530 23 738 zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe w tym: Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 21 002 15 929 12 606 18 357 Zobowiązania pozostałe 2 839 17 750 1 830 3 275	Na dzień 30 września	Na dzień 30 czerwca	Na dzień 31 grudnia	Na dzień 30 września

Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3 416	1 879	2 094	2 106
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 037	1 145	2 183	2 050
Rezerwy	1 627	725	3 093	2 216
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	30 608	39 105	22 592	32 365
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-
Razem zobowiązania	43 338	50 948	39 629	49 774
Razem kapitał własny i zobowiązania	271 717	272 884	257 618	271 705

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2023	2023	2022	2022
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży usług	41 081	90 588	43 855	103 829
Koszty wytworzenia sprzedanych usług	(30 161)	(70 925)	(33 779)	(83 675)
Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji	10 920	19 663	10 076	20 154
Koszty ogólnego zarządu	(3 882)	(10 156)	(3 769)	(10 204)
Pozostałe przychody	1 040	21 414	1 569	14 585
Pozostałe koszty	(157)	(1 302)	223	(183)
Zysk z działalności operacyjnej	7 921	29 619	8 099	24 352
Przychody finansowe	22	418	(4)	48
Koszty finansowe	40	(766)	(88)	(305)
Zysk przed opodatkowaniem	7 983	29 271	8 007	24 095
Podatek dochodowy	(1 540)	(3 712)	(1 624)	(2 579)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	6 443	25 559	6 383	21 516
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk netto roku obrotowego	6 443	25 559	6 383	21 516
Pozostałe dochody całkowite
Dochody całkowite razem	6 443	25 559	6 383	21 516
z tego:
- przypadające na akcjonariuszy Spółki	6 443	25 559	6 383	21 516
Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,08	0,30	0,08	0,26
- z działalności kontynuowanej	0,08	0,30	0,08	0,26
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,08	0,30	0,08	0,26
- z działalności kontynuowanej	0,08	0,30	0,08	0,26
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

		Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji
	Kapitał zakładowy	powyżej ceny nominalnej	Zatrzymane zyski	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	8 430	178 343	31 216	217 989
Zysk (strata) netto	-	-	25 559	25 559
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)	-	-	25 559	25 559
Wypłata dywidendy	-	-	(15 174)	(15 174)
Wypłata zaliczki na poczet dywidendy	-	-		-
Zaokrąglenia			5	5
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	10 390	10 390
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	8 430	178 343	41 606	228 379

		Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji
	Kapitał zakładowy	powyżej ceny nominalnej	Zatrzymane zyski	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	8 430	178 343	30 502	217 275
Zysk (strata) netto	-	-	21 516	21 516
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku (niebadane)	-	-	21 516	21 516
Wypłata dywidendy	-	-	(16 860)	(16 860)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	4 656	4 656
Na dzień 30 września 2022 roku (niebadane)	8 430	178 343	35 158	221 931

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2023 (niebadane)	2023 (niebadane)	2022 (niebadane)	2022 (niebadane)
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	7 983	29 271	8 007	24 095
Korekty:	(8 780)	(18 820)	(11 616)	(23 663)
Amortyzacja	3 638	6 256	604	2 644
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	(467)	(47)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(814)	(20 896)	(699)	(13 103)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	(7)	(209)	(424)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	15	882	-	-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 442	1 037	149	(129)
Zmiana stanu rezerw	902	(1 466)	976	377
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych obrotowych	(2 972)	(3 895)	(4 532)	(5 384)
Zmiana stanu należności	(16 362)	(5 358)	(18 447)	(21 758)
Zmiana stanu zobowiązań	5 369	4 615	11 007	14 159
Inne korekty z działalności operacyjnej	2	12	2	2
Przepływy pieniężne z działalności	(797)	10 451	(3 609)	432
Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony)	(516)	(3 620)	1 295	290
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 313)	6 831	(2 314)	722
Działalność inwestycyjna
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	-	57	257	4 228
Wpływy z tytułu dywidend	13 974	18 574	6 682	11 381
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	5 145	14 877	21 576	26 200
Wpływy (wydatki) z tytułu lokat	(7 000)	(23 500)	-	-
Odsetki otrzymane	804	1 880	1 450	1 909
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	(73)	(378)	(1 316)	(1 889)
Udzielone pożyczki	(10 817)	(14 883)	(17 031)	(30 915)
Objęcie (nabycie) udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	-	-	-	(202)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 033	(3 373)	11 618	10 712
Działalność finansowa
Wpływy z kredytów i pożyczek	(992) (15 174)	- (15 174)	1 609 -	6 481 (16 860)
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-		(3 000)	(3 000)
Spłaty kredytów i pożyczek	(150)	(550)	(205)	(989)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(37)	(120)	(66)	(146)
Odsetki	(16 353)	(15 844)	(1 662)	(14 514)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	(15 633)	(12 386)	7 642	(3 080)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto razem	(15 633)	(12 386)	7 642	(3 080)
Środki pieniężne na początek okresu	25 049	21 802	7 341	18 063
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	9 416	9 416	14 983	14 983
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

Komentarz do skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartały 2023 roku

I. Struktura Grupy Kapitałowej

Tabela poniżej przedstawia spółki wchodzące w skład organizacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu za trzy kwartały 2023 roku do publikacji, tj. 29 listopada 2023 roku, na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wraz ze wskazaniem metody konsolidacji.

Nazwa Spółki	Siedziba	% posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022	% posiadanych udziałów na dzień 30.09.2023	% posiadanych udziałów na dzień 29.11.2023	Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji
ATM Grupa S.A.	Bielany Wrocławskie	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Jednostka dominująca
ATM System Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Studio A Sp. z o.o.	Warszawa	75%	75%	75%	Zależna / pełna
ATM Studio Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Inwestycje Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Production Services Poland Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Living AB i jej jednostki zależne	Sztokholm (Szwecja)	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Rozrywka Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Aldentro Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
Black Photon Sp. z o.o.	Warszawa	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
BoomBit S.A. i jej jednostki zależne	Gdańsk	29,63%	29,54%	29,54%	Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności
FM Aldentro Sp. z o.o.	Warszawa	50%	50%	50%	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności

Fundacja Miasto Dzieci i jej jednostka zależna	Bielany Wrocławskie	50%	50%	50%	Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana
ATM Golf Estate Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
ATM Baltic Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
ATM Virtual Sp. z o.o.	Warszawa	50%	50%	50%	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności

Zmiany, jakie miały miejsce w strukturze Grupy Kapitałowej ATM Grupa w 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały opisane poniżej.

Dnia 3 stycznia 2023 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 40 000 akcji zwykłych imiennych serii F o wartości nominalnej 20 tys. zł. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,54%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,71%.

II. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta

W okresie od przekazania poprzedniego raportu, tj. raportu za pierwsze półrocze 2023 roku w dniu 28 września 2023 roku do momentu przekazania niniejszego raportu, tj. raportu za trzy kwartały 2023 roku w dniu 29 listopada 2023 roku, spółka ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych zawiadomień o zmianach w strukturze własności znacznych pakietów akcji, o których mowa w artykule 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Tabela poniżej przedstawia akcjonariuszy ATM Grupa S.A., którzy według posiadanych przez Spółkę informacji posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu kwartalnego.

Akcjonariusz	Liczba akcji [w szt.]	Procent kapitału	Liczba głosów [w szt.]	Procent głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l	33 730 000	40,01%	56 730 000	52,87%
Zygmunt Solorz-Żak poprzez spółkę zależną Karswell Ltd.	14 688 000	17,42%	14 688 000	13,69%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny	8 501 000	10,08%	8 501 000	7,92%
PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	6 400 477	7,59%	6 400 477	5,97%

* Stan posiadania akcji przez Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny jest łącznym stanem posiadania dla Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ustalonym na podstawie listy obecności akcjonariuszy na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ATM Grupa S.A. z dnia 26 czerwca 2023 roku.

** Stan posiadania akcji przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. został ustalony na podstawie listy obecności akcjonariuszy na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ATM Grupa S.A. z dnia 26 czerwca 2023 roku.

III. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta

Informacje o stanie posiadania akcji ATM Grupa S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej zostały przygotowane na podstawie informacji będących w posiadaniu Spółki.

Na dzień przekazania poprzedniego raportu, tj. raportu za pierwsze półrocze 2023 roku w dniu 28 września 2023 roku stan posiadania akcji przez członków władz ATM Grupa S.A. był następujący:

Akcjonariusz	Liczba akcji [w szt.]	Procent kapitału	Liczba głosów [w szt.]	Procent głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l	33 730 000	40,01%	56 730 000	52,87%
Przemysław Kmiotek	132 889	0,16%	132 889	0,12%

W okresie od przekazania poprzedniego raportu, do dnia publikacji niniejszego raportu za trzy kwartały 2023 roku (tj. 29 listopada 2023 roku) Zarząd ATM Grupa S.A. otrzymał zawiadomienia od Pana Przemysława Kmiotka, o zmianie stanu posiadania (nabyciu) akcji spółki publicznej ATM Grupa S.A. Tym samym na dzień przekazania niniejszego raportu stan posiadania akcji przez członków władz ATM Grupa S.A. był następujący:

Akcjonariusz	Liczba akcji [w szt.]	Procent kapitału	Liczba głosów [w szt.]	Procent głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l	33 730 000	40,01%	56 730 000	52,87%
Przemysław Kmiotek	144 378	0,17%	144 378	0,13%

IV. Zasady rachunkowości

Kwartalne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Kwartalne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych (PLN).

Do celów sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób:

• pozycje aktywów i zobowiązań po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP;
• pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB, wraz z jej jednostkami zależnymi, przyjęto kursy:

• przeliczenie pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,4001 PLN/SEK
• przeliczenie pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4439 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 30 września 2023 roku według kursu 0,4033 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku według kursu 0,4213 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 30 września 2022 roku według kursu 0,4465 PLN/SEK

V. Zasady przyjęte do przeliczenia PLN na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje zestawienia całkowitych dochodów oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone według średniego kursu danego okresu obliczeniowego, skalkulowanego jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Średni kurs w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r.	4,5773 PLN/EUR
Kurs na ostatni dzień okresu, tj. 30 września 2023 r.	4,6356 PLN/EUR
Kurs najniższy w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r.	4,4135 PLN/EUR
Kurs najwyższy w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r.	4,7170 PLN/EUR

VI. Informacje o standardach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2023 roku

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu kwartalnego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

VII. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Obecnie Grupa Kapitałowa ATM Grupa prowadzi działalność, której wyniki prezentowane są w podziale na pięć segmentów operacyjnych: "produkcja telewizyjna i filmowa", "zarządzanie aktywami trwałymi", "działalność deweloperska", "produkcja gier komputerowych" oraz "działalność pozostała". W działalności Grupy Kapitałowej prezentowany jest również segment "nadawanie", jednak w związku z zakończeniem nadawania kanału ATM Rozrywka TV od 25 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. nie uzyskuje przychodów w tym segmencie.

VIII. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie trzech kwartałów 2023 roku, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących oraz opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaży (z wyłączeniem transakcji z jednostkami powiązanymi konsolidowanych metodą pełną) w podziale na odpowiednie segmenty za III kwartały 2023 roku w porównaniu do III kwartałów 2022 roku.

	III kwartały 2023		III kwartały 2022
Przychody ze sprzedaży	Wartość	Udział	Wartość	Udział
Produkcja telewizyjna i filmowa	108 997	63,1%	113 907	54,6%
Zarządzanie aktywami trwałymi	53 744	31,1%	53 281	25,5%
Nadawanie*	-	-	-	-
Działalność deweloperska	9 005	5,2%	41 059	19,7%
Produkcja gier komputerowych**	-	-	-	-
Działalność pozostała	883	0,5%	528	0,3%
Razem	172 629	100,0%	208 775	100,0%

Wartościowa i procentowa struktura przychodów ze sprzedaży od kontrahentów zewnętrznych wg segmentów Grupy Kapitałowej ATM Grupa (tys. zł)

* W związku z zakończeniem nadawania kanału ATM Rozrywka TV od 25 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. nie uzyskuje przychodów w tym segmencie.

** W segmencie produkcji gier komputerowych ujmowana jest spółka BoomBit, która jest jednostką stowarzyszoną (ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności).

Produkcja telewizyjna i filmowa

Segment ten obejmuje realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów.

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o. oraz Production Services Poland Sp. z o.o.

	III kwartały 2023	III kwartały 2022	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	108 997	113 926	(4 929)	-4,3%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	-	19	(19)	-100,0%
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	108 997	113 907	(4 910)	-4,3%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	15 008	14 775	233	1,6%
EBITDA (tys. zł)	20 977	17 107	3 870	22,6%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	12 060	11 873	187	1,6%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	13,8	13,0	0,8	6,2%
Rentowność EBITDA (w %)	19,2	15,0	4,2	28,0%
Rentowność netto (w %)	11,1	10,4	0,7	6,7%

Głównym źródłem przychodów Grupy Kapitałowej ATM Grupa jest produkcja telewizyjna. Za trzy kwartały 2023 roku przychody ze sprzedaży pochodzące od zewnętrznych kontrahentów wyniosły w tym segmencie 108 997 tys. zł, co stanowi 63,1% przychodów ze sprzedaży ogółem. Na tę pozycję składają się przychody zafakturowane (89 697 tys. zł) oraz przychody szacowane (19 300 tys. zł). W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, przychody tego segmentu pochodzące od kontrahentów zewnętrznych zmniejszyły się o 4,3%, tj. o 4 910 tys. zł. Pomimo spadku przychodów ze sprzedaży, segment produkcji telewizyjnej i filmowej odnotował zysk z działalności operacyjnej oraz zysk netto na zbliżonym poziomie w porównaniu do trzech kwartałów 2022 roku.

Zysk EBITDA w porównaniu do trzech kwartałów 2022 roku zwiększył się o 3 870 tys. zł, tj. o 22,6%. Wartość amortyzacji aktywów programowych trwałych za trzy kwartały 2023 roku w tym segmencie wyniosła 4 415 tys. zł, natomiast za trzy kwartały 2022 roku wyniosła 883 tys. zł.

W trzech kwartałach 2023 roku na 45 antenach można było oglądać 49 produkcji ATM Grupy – to niemal 15 tysięcy godzin wyemitowanych programów. Wygenerowały one zasięg 86,1%, co oznacza, że ponad 30 mln osób oglądało realizacje ATM Grupy w tym okresie.

Większość realizowanych przez ATM Grupę produkcji ma mocno ugruntowaną pozycję na rynku i stałą widownię. W analizowanym okresie najlepiej oglądany odcinek serialu "Pierwsza Miłość" zgromadził przed telewizorami ponad 1,29 miliona widzów, "Sprawiedliwi. Wydział Kryminalny" – ponad 1,22 miliona widzów, "Policjantki i Policjanci" – milion widzów. Milion widzów miał także serial "Więzienie" wyprodukowany dla Polsat Play, a emitowany w Polsacie.

W analizowanym okresie premierę miał nowy serial "Kurierzy" – wyprodukowany przez spółkę Studio A Sp. z o.o. dla telewizji Puls 2. Oglądalność pierwszego odcinka "Kurierów" wyniosła średnio 283 tys. widzów, a powtórka tego odcinka, następnego dnia w stacji TV Puls – 435 tys. widzów.

W kwietniu odbyła się premiera filmu "Skołowani" - jest to komedia pozytywnie romantyczna, druga własna produkcja fabularna ATM Grupy. Film w reżyserii Jana Macierewicza, w którym wystąpili m.in. Agnieszka Grochowska, Michał Czernecki i Gabriela Muskała, spotkał się z pozytywnym odbiorem zarówno wśród widzów, także tych z niepełnosprawnością, jak i krytyków filmowych. Warto zaznaczyć, że patronat społeczny nad "Skołowanymi" objęła Fundacja Avalon. Film dostępny jest na platformie Amazon Prime Video.

W analizowanym okresie spółka ATM Grupa zakończyła również prace nad sześcioodcinkowym serialem dla platformy Netflix pod tytułem "Absolutni debiutanci". Serial ten skierowany jest głównie do młodzieży i koncentruje się na tematyce dorastania (coming of age). Twórcami tego projektu są Kamila Tarabura i Nina Lewandowska. Od 25 października serial dostępny jest na platformie Netflix.

Choć ATM Grupa specjalizuje się w produkcji fabularnej, posiada również profesjonalny zespół zajmujący się filmami i serialami dokumentalnymi. W analizowanym okresie 9 miesięcy 2023 roku ATM Grupa realizowała takie seriale dokumentalne jak "Więzienie" i "Więzienie kobiet" dla Polsat Play oraz program dokumentalny "Złoto Bałtyku" dla HISTORY Channel. Poprzednie sezony "Złota Bałtyku" emitowano na 25 rynkach Europy środkowo-wschodniej, a losy bohaterów śledziły tysiące widzów - dokument realizowany jest przez ATM Grupę od ponad pięciu lat.

Pod koniec pierwszego półrocza ATM Grupa i Wydawnictwo Znak podpisały umowę na ekranizację książki "Się żyje. Kora. Biografia" Katarzyny Kubisiowskiej. Obecnie trwają wstępne prace nad filmem dokumentalnym o życiu Kory Jackowskiej. W planach jest też fabuła o tej jednej z najbardziej charyzmatycznych polskich artystek.

W ramach produkcji telewizyjnej ATM Grupa sukcesywnie rozwija również segment rozrywki, co ma na celu wzbogacenie oferty programowej naszej Grupy. Rynek rozrywki jest bardzo wymagający, stąd do naszego zespołu non-scripted dołączyły w ostatnim czasie dwie nowe i doświadczone producentki. ATM Grupa w tej chwili pracuje nad nowym formatem, a w planach jest development kolejnych tytułów.

Zarządzanie aktywami trwałymi

Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizacja efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych.

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM System Sp. z o.o. (obsługa sprzętowa oraz świadczenie usług związanych z postprodukcją), Black Photon Sp. z o.o. (świadczenie usług związanych z postprodukcją tzw. "klasy premium"), ATM Studio Sp. z o.o. (wynajem powierzchni studyjnych), Lumina Sp. z o.o. (usługi związane z organizacją i obsługą parków iluminacji), ATM Virtual Sp. z o.o. (usługi związane z produkcją audiowizualną w studio wirtualnej scenografii) a także ATM Grupa S.A. i ATM Inwestycje Sp. z o.o. (przede wszystkim wynajem obiektów).

	III kwartały 2023	III kwartały 2022	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	70 574	69 997	577	0,8%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	16 830	16 716
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	53 744	53 281	463	0,9%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	11 723 12 411		(688)	-5,5%
EBITDA (tys. zł)	24 163	23 344	819	3,5%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	6 110	10 095	(3 985)	-39,5%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	16,6	17,7	(1,1)	-6,2%
Rentowność EBITDA (w %)	34,2	33,4	0,8	2,4%
Rentowność netto (w %)	8,7	14,4	(5,7)	-39,6%

W analizowanym okresie udział tego segmentu, podobnie jak w trzech kwartałach 2022 roku, stanowi wysoką pozycję w strukturze przychodów ogółem. Przychody pochodzące od zewnętrznych kontrahentów wyniosły 53 744 tys. zł, co stanowi 76,2% przychodów ze sprzedaży segmentu oraz 31,1% przychodów ze sprzedaży ogółem (za trzy kwartały 2022 roku było to odpowiednio 76,1% i 25,5%).

W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego przychody ze sprzedaży pochodzące od zewnętrznych kontrahentów oraz przychody ze sprzedaży pochodzące od spółek z Grupy Kapitałowej utrzymały się na zbliżonym poziomie. Z powodu m. in. wzrostu kosztów wytworzenia wynik z działalności operacyjnej zmniejszył się odpowiednio o 688 tys. zł (5,5%). Wynik EBITDA zwiększył się o 819 tys. zł (tj. 3,5%) w porównaniu do trzech kwartałów 2022 roku.

Zysk netto wygenerowany w segmencie zarządzania aktywami trwałymi odnotował natomiast spadek o 3 985 tys. zł (tj. o 39,5%), co związane jest przede wszystkim z niższym udziałem w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności oraz nieco wyższymi kosztami wytworzenia i finansowania w spółkach zależnych.

Działalność spółki ATM System skoncentrowana jest na świadczeniu najwyższej jakości usług profesjonalnym sprzętem telewizyjnym i filmowym. Posiadana baza sprzętowa jest stale modernizowana i dostosowywana do potrzeb rynku. W trzech kwartałach 2023 roku spółka ATM System zrealizowała wszystkie zaplanowane projekty. W dalszym ciągu kontynuowana jest współpraca z VOD VIAPLAY w ramach obsługi studyjnej wydarzeń sportowych. W analizowanym okresie 2023 roku Spółka obsługiwała również wiele wydarzeń sportowych m. in. mecze piłkarskiej Ekstraklasy, gale sportów walki, mistrzostwa świata w Pool Bilard czy zawody Mountain Bike. Na przełomie czerwca i lipca 2023 spółka ATM System przeprowadziła również realizację wozami transmisyjnymi czterech dyscyplin Igrzysk Europejskich 2023 (kolarstwo górskie, skoki narciarskie, strzelectwo skeet/trap oraz karabin/pistolet).

Spółka obsługiwała różne produkcje serialowe, fabularne oraz rozrywkowe. Całość działań Spółki dopełniają zlecenia reklamowe, usługi postprodukcji oraz projekty jednorazowe, które mają coraz większy udział w działalności Spółki.

Znaczna część programów rozrywkowych obsługiwanych przez ATM System realizowana jest w Warszawie w halach studyjnych należących do ATM Studio. Uruchomienie nowoczesnego kompleksu studyjnego w Warszawie daje wraz z usługami świadczonymi przez ATM System możliwość oferowania kompleksowych usług realizacji telewizyjnych dla rynku producenckiego, co istotnie umacnia pozycję Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. na rynku.

Powierzchnia biurowa należąca do ATM Studio wynajmowana jest na potrzeby wielu spółek z branży telewizyjnej i reklamowej, które mają tu swoją siedzibę. Budynek ATM Studio jest popularnym miejscem na realizację produkcji telewizyjnych, filmów reklamowych, spektakli teatralnych i koncertów oraz różnego rodzaju imprez takich jak pokazy promocyjne, prezentacje, konferencje, szkolenia i kongresy. W analizowanym okresie spółka ATM Studio kontynuowała współpracę w zakresie wynajmu hal studyjnych z Telewizją Polsat oraz Telewizją Polską przy produkcji programów kulturalno-rozrywkowych oraz współpracę z domami produkcyjnymi w zakresie realizacji filmów reklamowych.

Spółka Black Photon specjalizuje się kompleksowymi usługami postprodukcji filmowej i telewizyjnej. Usługi świadczone przez Spółkę rozpoczynają się pracą na planie zdjęciowym, a kończą dostarczeniem wszystkich wymaganych materiałów emisyjnych. Black Photon pozyskuje nowych klientów i obsługuje coraz więcej projektów. Najwyższa jakość świadczonych usług, gwarancja bezpieczeństwa danych, najwyższy komfort pracy oraz zastosowanie wielu innowacyjnych rozwiązań przyciąga producentów, którzy coraz chętniej kompleksowo powierzają obsługę postprodukcyjną swoich projektów spółce Black Photon.

Spółka ATM Virtual w analizowanym okresie kontynuowała działalność związaną z produkcją audiowizualną w studio wirtualnej scenografii. Spółka oferuje pełen zakres usług związanych z procesem tworzenia wirtualnej scenografii opartej na silniku Unreal Engine i wyświetlanej na specjalnie zaprojektowanych ekranach LED. Technologia pozwala na realizację całej gamy zleceń, w tym wymagających Driving Stage i Flying Stage. Wykorzystanie wirtualnych lokalizacji pozwala na optymalizację kosztów, zwiększa efektywność logistyki produkcji oraz skraca czas postprodukcji reklam, teledysków i filmów fabularnych. Zespół ATM Virtual składa się ze specjalistów z Polski i zagranicy, przygotowanych do prowadzenia producentów filmowych przez cały proces tworzenia wirtualnego świata, od pre-produkcji, przygotowania fotorealistycznych lokacji 3D, po zdjęcia i postprodukcję.

W trzech kwartałach 2023 roku spółka Lumina Sp. z o.o. wraz z zagranicznymi jednostkami zależnymi po zakończeniu sezonu 2022/2023 intensywnie przygotowywała się do otwarcia parków iluminacji na nowych rynkach, jak i w lokalizacjach w których spółka otwierała parki w poprzednich latach. Łącznie w sezonie 2023/2024 spółka posiadać będzie 11 parków iluminacji, w tym 7 zagranicznych. Wraz z dostawcami technologii świetlnych spółka rozwija innowacyjne rozwiązania w celu podwyższenia interaktywności prowadzonych parków iluminacji.

Nadawanie

Segment ten obejmował działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka, którą ATM Grupa S.A realizowała do dnia 24 lutego 2021 roku.

Z końcem dnia 24 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa zakończyła nadawanie kanału ATM Rozrywka TV. Efektem tego od 25 lutego 2021 roku w segmencie nadawania Spółka nie uzyskuje przychodów.

W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione.

Działalność deweloperska

Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o. oraz ATM Living AB i jej jednostki zależne.

	III kwartały 2023	III kwartały 2022	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	9 005	41 060	(32 055)	-78,1%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	-	1	(1)	-100,0%
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	9 005	41 059	(32 054)	-78,1%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	2 125	7 467	(5 342)	-71,5%
EBITDA (tys. zł)	2 215	7 577	(5 362)	-70,8%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	(436)	6 206	(6 642)	-107,0%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	23,6	18,2	5,4	29,7%
Rentowność EBITDA (w %)	24,6	18,5	6,1	33,0%
Rentowność netto (w %)	(4,8)	15,1	(19,9)	-131,8%

W segmencie działalności deweloperskiej przychody ze sprzedaży są niższe o 32 055 tys. zł, co związane jest ze sprzedażą mniejszej liczby jednostek mieszkalnych niż w analogicznym okresie roku poprzedniego (w trzech kwartałach ubiegłego roku przychody w segmencie działalności deweloperskiej były rekordowo wysokie, m. in. z powodu rozpoznania przez spółkę ATM Living AB przychodów ze sprzedaży siedemnastu z dwudziestu wybudowanych w Szwecji jednostek mieszkalnych w zabudowie szeregowej). Wraz ze spadkiem przychodów ze sprzedaży w segmencie odnotowano niższy wynik na działalności operacyjnej oraz wynik netto w porównaniu do trzech kwartałów 2022 roku. Zmniejszył się on odpowiednio o 5 342 tys. zł oraz o 6 642 tys. zł. Strata na sprzedaży netto spowodowana jest przede wszystkim ujemnymi różnicami kursowymi związanymi z wyceną pożyczek otrzymanych przez spółkę ATM Living AB od ATM Grupy oraz ujęciem obciążenia z tytułu podatku dochodowego dotyczącego opodatkowania dochodów zagranicznych jednostek kontrolowanych.

Przychody i wyniki segmentu działalności deweloperskiej są mocno związane z cyklem budowy, który podlega reżimowi technologicznemu. Od momentu rozpoczęcia danej inwestycji do uzyskania prawomocnych pozwoleń na użytkowanie, co pozwala deweloperowi przenieść własność lokalu mieszkalnego i rozpoznać przychód ze sprzedaży, mija co najmniej 1,5 roku. W związku z powyższym wyniki prezentowane w tym segmencie, z uwagi na różny etap budowy poszczególnych inwestycji, mogą się istotnie różnić w okresach sprawozdawczych. W czwartym kwartale 2023 roku spółka ATM Inwestycje zakończyła jedną ze swoich inwestycji realizowanych w Bielanach Wrocławskich i w grudniu rozpocznie sprzedaż lokali mieszkalnych, co z pewnością wpłynie na wyniki segmentu działalności deweloperskiej w bieżącym roku.

Produkcja gier komputerowych

Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółki, które wpływają na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne.

	III kwartały 2023	III kwartały 2022	Zmiana	Zmiana [%]
Zysk / Strata netto	4 326	2 329	1 997	85,7%

Na wypracowany wynik w segmencie produkcji gier komputerowych wpływ mają wyniki osiągnięte przez spółkę konsolidowaną metodą praw własności tj. BoomBit S.A. oraz jej jednostki zależne, w zakresie sprzedaży gier komputerowych oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych.

Za trzy kwartały 2023 roku Grupa Kapitałowa BoomBit odnotowała zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na poziomie 14 891 tys. zł. Opis czynników mających wpływ na wynik osiągnięty przez Grupę Kapitałową BoomBit został zamieszczony w skonsolidowanym rozszerzonym raporcie okresowym Grupy Kapitałowej BoomBit za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku, dostępnym m. in. na stronie internetowej https://boombit.com/pl/ir/raporty-okresowe/.

W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ATM Grupa prezentowany jest udział w aktywach netto skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej BoomBit.

Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie Grupy Kapitałowej ATM Grupa na dzień 30 września 2023 roku to 24 500 tys. zł, natomiast ich wartość według kursu giełdowego z tego dnia to 45 600 tys. zł.

Działalność pozostała

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Rozrywka Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o.

	III kwartały 2023	III kwartały 2022	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	1 922	1 327	595	44,8%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	1 039	799	240	30,0%
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	883	528		67,2%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	(99)	(21)	(78)	371,4%
EBITDA (tys. zł)	(68)	7	(75)	-1071,4%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	(415)	(220)	(195)	88,6%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	(5,2)	(1,6)	(3,6)	225,0%
Rentowność EBITDA (w %)	(3,5)	0,5	(4,0)	-800,0%
Rentowność netto (w %)	(21,6)	(16,6)	(5,0)	30,1%

Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizację wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z udzielonych pożyczek.

Sposoby liczenia wskaźników:

IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego a także o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

W Grupie Kapitałowej ATM Grupa, w trzecim kwartale 2023 roku utworzono:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług – 121 tys. zł,

• rezerwy na wynagrodzenia 1 772 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 8 120 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 137 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 20 549 tys. zł.

W Grupie Kapitałowej ATM Grupa, w trzecim kwartale 2023 roku rozwiązano:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 67 tys. zł,
• rezerwy na wynagrodzenia 882 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 7 081 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 804 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 7 660 tys. zł.

W spółce ATM Grupa S.A., w trzecim kwartale 2023 roku utworzono:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 56 tys. zł,
• rezerwy na wynagrodzenia 1 364 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 779 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 259 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 18 270 tys. zł.

W spółce ATM Grupa S.A., w trzecim kwartale 2023 roku rozwiązano:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 65 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 81 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 800 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 7 603 tys. zł.

X. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Zjawisko sezonowości występuje w działalności spółki Lumina Sp. z o.o. wraz z jednostkami zależnymi, w której ATM Grupa posiada 50% udziałów (pośrednio, poprzez spółkę ATM System Sp. z o.o.). Spółka Lumina Sp. z o.o. wraz z jednostkami zależnymi prowadzi działalność związaną z organizacją i obsługą parków iluminacji w sezonie zimowym. Działalność ta generuje przychody w okresie od końca października do połowy lutego.

XI. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie wystąpiły.

XII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 0,26 zł na jedną akcję (przy czym kwota 0,08 zł na jedną akcję została wypłacona tytułem zaliczki na poczet dywidendy w dniu 12 grudnia 2022 roku).

Łączna wartość dywidendy, która została wypłacona przez Spółkę, wynosi 21 948 tys. zł (z czego kwota 6 744 tys. zł została zapłacona tytułem zaliczki na wypłatę dywidendy w dniu 12 grudnia 2022 roku).

Dzień ustalenia dywidendy przypadał na 3 lipca 2023 roku, natomiast dzień wypłaty na 7 lipca 2023 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 84 300 tys. sztuk.

W dniu 3 listopada 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy za 2023 rok w kwocie 0,08 zł na jedną akcję. Łączna wartość zaliczki na poczet dywidendy, która zostanie wypłacona przez spółkę wynosi 6 744 tys. zł. Dzień ustalenia uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 przypada na 14 grudnia 2023 roku, natomiast dzień wypłaty zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 na 21 grudnia 2023 r. Wypłatą zaliczki na poczet dywidendy zostaną objęte wszystkie akcje spółki tj. 84 300 tys. sztuk.

XIII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

ATM Grupa jest poręczycielem poniższych znaczących kredytów w ATM System Sp. z o.o. (100% udziałów):

Umowa	Data zawarcia umowy kredytowej	Data zakończenia gwarancji	Kwota poręczenia [tys. zł]	Bankowy tytuł egzekucyjny	Maksymalna wartość roszczeń [tys. zł]	Wartość zadłużenia spółki ATM System na dzień 30 września 2023 [tys. zł]	Wynagrodzenie ATM Grupa z tytułu poręczenia
Kredyt na rachunku bieżącym	9 maja 2012	31 marca 2025	5 000	-	5 000	4 737	0,40% wartości kredytu na rachunku
Kredyt inwestycyjny	7 czerwca 2018	31 lipca 2024	13 500	do 31 lipca 2027	13 500	2 394	0,40% wartości kredytu rocznie

Łączna wartość zadłużenia spółki ATM System 7 131

W latach 2021 - 2023 ATM Grupa S.A. udzieliła również poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej Lumina Sp. z o.o., wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 14.364 tys. zł.

W 2020 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł). Na dzień 30 września 2023 roku spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. korzystała z linii kredytowej w wysokości 246 tys. zł.

W 2019 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki stowarzyszonej FM Aldentro Sp. z o.o., wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku.

XIV. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Stan zobowiązań warunkowych w Grupie Kapitałowej na koniec bieżącego okresu, w porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego zwiększył się o 9 826 tys. zł. i wynosi 99 853 tys. zł.

	30 września	31 grudnia
Pozycje pozabilansowe	2023	2022
Zobowiązania warunkowe	99 853	90 027
- poręczenie umowy kredytu w rachunku bieżącym	4 983	602
- poręczenie umowy kredytu inwestycyjnego	2 394	4 534
- poręczenie za zobowiązania	19 726	12 141
- hipoteka umowna	52 500	52 500
- zastaw rejestrowy	20 250	20 250

XV. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognozy wyników.

XVI. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Postępowanie w sprawie wniosku ATM Grupa o przedłużenie koncesji na nadawanie kanału ATM Rozrywka TV

W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia.

W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA.

W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione.

Pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A.

W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum") złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej" "PAIH"). Pozew dotyczy zobowiązań PAIH wobec Konsorcjum wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wartość przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 zł plus odsetki ustawowe przysługujące Konsorcjum za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalności do dnia zapłaty. PAIH złożyła odpowiedź na pozew, która została doręczona w dniu 20 października 2023 roku.

XVII. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności prowadzonej przez podmioty Grupy.

XVIII.Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Nie wystąpiły.

XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

• Sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej

Sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej uzależniona jest przede wszystkim od ogólnej sytuacji makroekonomicznej w kraju oraz na świecie. Ma ona znaczący wpływ na zachowania reklamodawców, co przekłada się, w zależności od panującej koniunktury, na wzrost albo spadek wydatków przeznaczanych na reklamę telewizyjną. W efekcie powoduje to odpowiednio wzrost/spadek wykorzystania czasu reklamowego u nadawców oraz wzrost/spadek cen za wykorzystanie czasu reklamowego. Sytuacja na rynku reklamy przekłada się zatem na cały segment produkcji telewizyjnej – sytuacja dekoniunktury na rynku reklamy telewizyjnej przekłada się na zmniejszenie budżetów nadawców przeznaczonych na zewnętrzną produkcję telewizyjną, co wywołuje presję na obniżanie cen uzyskiwanych przez producentów telewizyjnych za swoje programy, natomiast w okresie dobrej koniunktury nadawcy są skłonni wydawać więcej na pozyskanie atrakcyjnych treści programowych. Tym samym sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej ma znaczący wpływ na wyniki zarówno spółki ATM Grupa, jak i całej Grupy Kapitałowej.

• Uruchomienie nowych projektów produkcyjnych

Spółki Grupy Kapitałowej ATM Grupa aktywnie uczestniczą w kreowaniu treści programowych na polskim rynku. Posiadamy własną bibliotekę programową, którą stanowią scenariusze, a także opisy pomysłów na nowe programy. Co roku uczestniczymy także w wielu targach branżowych, na których pozyskujemy interesujące w naszej opinii opcje i licencje programowe. Posiadamy również odpowiedni potencjał techniczny, który pozwala nam na kompleksowe realizacje nawet najbardziej wymagających produkcji we własnym zakresie. Posiadając bogatą ofertę programową, kilka razy w roku prezentujemy nasze pomysły nadawcom, w celu zainteresowania ich poszczególnymi projektami. Aktywne działania by zainteresować klientów naszymi nowymi projektami mogą się przełożyć na zawarcie kontraktów dotyczących ich realizacji. Uruchomienie nowych produkcji może mieć natomiast znaczący wpływ na wyniki naszej Grupy w najbliższych okresach.

• Realizacja pierwszych serii nowych produkcji - osiągnięte przez nie wyniki oglądalności

W przypadku nowych produkcji czynnikiem decydującym o ich późniejszej kontynuacji są osiągnięte przez te programy dobre wyniki oglądalności. Jeśli wyniki te będą niezadowalające dla emitenta, może on zrezygnować z zamówień kolejnych serii. Pomimo dbałości o wysoką jakość naszych produkcji oraz interesującą widza tematykę nie możemy zagwarantować, że program zyska popularność i odpowiednio liczną widownię.

• Kontynuacja realizowanych do tej pory produkcji – utrzymanie dobrych wyników oglądalności

Dobra oglądalność naszych programów jest dla nas najlepszym gwarantem zamówień przez nadawcę kolejnych serii odcinków. Oglądalność programów uzależniona jest jednak od wielu czynników, przede wszystkim od zmieniających się gustów i preferencji widzów oraz oferty konkurencji na pozostałych kanałach w tym samym paśmie. Spółki Grupy dbają o wysoką jakość i atrakcyjność produkowanych programów, możliwości te są jednak ograniczone jedynie do oferowanej treści wizyjnej. Pozostałe czynniki, które mogą mieć duży wpływ na oglądalność naszych programów leżą po stronie stacji telewizyjnych (promocja, pora emisji, itd.). Nie jesteśmy zatem w stanie przewidzieć, czy dobra oglądalność naszych programów utrzyma się w kolejnych okresach, a tym samym czy nadawcy zamówią ich dalsze serie.

• Sprzedaż gier i aplikacji przeznaczonych na smartfony, tablety i telefony komórkowe

ATM Grupa S.A. posiada 29,54% udziałów Spółki BoomBit S.A., producenta gier oraz programów mobilnych działających na różnych platformach sprzętowych. BoomBit S.A. zajmuje wysoką pozycję w segmencie gier na urządzenia mobilne (smartfony, tablety) działające pod kontrolą zarówno systemu iOS jak i Android, publikując miesięcznie średnio po kilka nowych gier, w których udostępnia miejsca reklamowe. Wpływ Spółki na skonsolidowane wyniki Grupy Kapitałowej jest uwarunkowany od bieżącej koniunktury na tym rynku oraz ilości tych produktów spółki, które osiągają wysoką pozycję w rankingach popularności. Spółka będzie kontynuowała produkcję i sprzedaż własnych aplikacji, a także realizowała usługi na rzecz innych podmiotów z tego rynku.

• Wysoka inflacja na rynku polskim

Wciąż widoczne jest oddziaływanie wysokiej inflacji na rynek. Istnieje ryzyko, iż wskutek znaczącego wzrostu kosztów działalności (m. in. płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media) na rynku polskim zmniejszy się rentowność działalności Grupy Kapitałowej, szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów działalności nie nastąpi wzrost przychodów z działalności Grupy. Trudno przewidzieć jak będą kształtowały się te trendy w najbliższej przyszłości.

• Wojna w Ukrainie

Pomimo tego, że tocząca się w Ukrainie wojna nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej ATM Grupa, to ma pośredni wpływ poprzez oddziaływanie na sytuację makroekonomiczną naszego kraju. Szczególnie dotkliwy jest wzrost kosztów energii. Wysokie koszty energii i cen paliw wpłyną na koszty operacyjne. W celu obniżenia kosztów energii ATM Grupa S.A. zainwestowała w instalacje fotowoltaiczne na dachach w swoich obiektach, co przełożyło się na niższe rachunki za energię elektryczną. Ponadto flota aut jest wymieniana stopniowo na auta z napędem hybrydowym.

XX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły.