KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Legnica, 29 listopada 2023 roku

www.euco.pl

EuCO S.A. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica
Tel. +48 76 723 98 00, fax. +48 76 723 98 50

Spis treści

1.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
	przeliczone na euro3
2.	Podstawa sporządzenia 4
3.	Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej 5
4. 5.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej 11 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2021 roku 14

	5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 14
	5.2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej* 15 5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat 16
	5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
	5.5. Inne korekty w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 18
	5.6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 18
	5.7. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży 19
	5.8. Skonsolidowane koszty rodzajowe 19
	5.9. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty operacyjne 20
	5.10. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty finansowe 20
	5.11. Skonsolidowany zysk na akcję 21
	5.12. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe 22
	5.13. Skonsolidowane wartości niematerialne 25
	5.14. Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28
	5.15. Skrócone kwartalne skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 29
	5.15.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe należności 29
	5.15.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe należności 29
	5.16. Skonsolidowane rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30
	5.17. Skonsolidowane kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 31
	5.18. Skrócone kwartalne skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 32
	5.18.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe zobowiązania 32
	5.18.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania 32
	5.19. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi 32
	5.19.1 Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi 32
	5.19.2 Należności krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi 32
	5.19.3 Pożyczki długoterminowe pomiędzy jednostkami powiązanymi 32
	5.19.4 Pożyczki krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi 34

	5.19.5 Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi 35
	5.19.6 Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi 35
	5.19.7 Przychody ze sprzedaży pomiędzy jednostkami powiązanymi 36
	5.19.8 Pozostałe przychody i koszty operacyjne pomiędzy jednostkami powiązanymi 37
	5.19.9 Przychody i koszty finansowe pomiędzy jednostkami powiązanymi 37
6.	Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników
	zaprezentowanych w skonsolidowanym raporcie kwartalnym 38
7.	Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
	walnym zgromadzeniu EuCO S.A. na dzień przekazania skróconego kwartalnego skonsolidowanego raportu wraz ze
	wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów
	z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji EuCO S.A. w okresie od przekazania poprzedniego skróconego
	skonsolidowanego raportu zgodnie z posiadanymi przez Grupę Kapitałową informacjami 38
8.	Zestawienie stanu posiadania akcji EuCO S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące EuCO
	S.A. na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w
	okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego zgodnie z posiadanymi przez EuCO S.A. informacjami 39
9.	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
	administracji publicznej 40
10.	Informacje o udzieleniu przez EuCO S.A. poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu
	podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest
	znacząca 41
11.	Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian w Grupie oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
	Grupę 42

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

12.	Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej
13.	kolejnego kwartału 43 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy za 3 kwartały 2021 roku z informacją o najważniejszych wydarzeniach
14.	48 Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 51
15.	Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności 51
16.	Kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 51
17.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżących okres 51
18. 19.	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 52 Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe
20.	i uprzywilejowane 54 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 55
21.	Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. 55
22.	Informacje o zawarciu przez EuCO S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego miała istotne znaczenie i jeżeli zostały one zawarte na warunkach innych niż rynkowe 55
23.	Segmenty operacyjne i geograficzne 55
24.	Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 57
	24.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2021 roku przez spółki Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 30 września 2021 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia 57 24.2. Pożyczki pomiędzy Spółkami w GK 58 24.3. Poręczenia i gwarancje 58
25.	Zatrudnienie 58
26. 27.	Komentarz Zarządu do skróconych skonsolidowanych wyników finansowych 59 Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za trzy kwartały 2021 roku 60
	27.1 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na euro 60
28.	Jednostkowe dane finansowe 61
	28.1 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 61
	28.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 62
	28.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat 63
	28.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 64
	28.4.1 Inne korekty w skróconym kwartalnym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 64
	28.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 65
	28.6 Przychody ze sprzedaży 65
	28.7 Jednostkowe koszty rodzajowe 66
	28.8 Jednostkowe pozostałe przychody i koszty operacyjne 66
	28.9 Jednostkowe pozostałe przychody i koszty finansowe 66
	28.10 Jednostkowy zysk na akcję 67
	28.11 Jednostkowe rzeczowe aktywa trwałe 68
	28.12 Jednostkowe wartości niematerialne 71 28.13 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 74
	28.14 Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 75
	28.14.1 Skrócone kwartalne jednostkowe należności długoterminowe 75
	28.14.2 Skrócone kwartalne jednostkowe krótkoterminowe należności 75
	28.15 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 76
	28.16 Jednostkowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 77
	28.17 Jednostkowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 77
	28.17.1 Skrócone kwartalne jednostkowe zobowiązania długoterminowe 77
	28.17.2 Skrócone kwartalne jednostkowe krótkoterminowe zobowiązania 78
	Zatwierdzenie do publikacji 79

1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro

	01.01-	01.01-	01.07-	01.07-	01.01-	01.01-	01.07-	01.07-
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
		tys. PLN				tys. EUR
Przychody ze sprzedaży	15 628	26 076	5 403	8 549	3 414	5 562	1 199	1 789
przychody zrealizowane (wpływ gotówki)	13 656	20 970	5 483	5 949	2 983	4 473	1 217	1 245
zmiana aktywów (zmiana stanu wyceny)	1 972	5 106	-80	2 600	431	1 089	-18	544
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	153	2 974	257	-599	33	634	57	-125
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	545	7	246	-1 558	119	2	55	-326
ZYSK (STRATA) NETTO	542	-1 007	170	-1 892	118	-215	38	-396
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom	547	-999	171	-1 887	119	-213	38	-395
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nieposiadającym kontroli	-5	-8	-1	-5	-1	-2	0	-1
Zysk na akcję (PLN; EUR)	0,10	-0,18	0,03	-0,34	0,03	-0,04	0,01	-0,07
Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR)	0,10	-0,18	0,03	-0,34	0,03	-0,04	0,01	-0,07
Średni kurs PLN / EUR w okresie	x	x	x	x	4,5773	4,6880	4,5058	4,7787

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022
	tys. PLN		tys. EUR
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 972	11 405	431	2 433
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	48	-8 465	10	-1 806
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-280	-8 822	-61	-1 882
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 739	-5 883	380	-1 255
Średni kurs PLN / EUR w okresie	x	x	4,5773	4,6880

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	na 30.09.2023	na 31.12.2022	na 30.09.2022	na 30.09.2023	na 31.12.2022	na 30.09.2022
		tys. PLN			tys. EUR
Aktywa	26 428	32 131	160 580	5 701	6 851	32 975
Zobowiązania długoterminowe	1 808	1 298	7 484	390	277	1 537
Zobowiązania krótkoterminowe	111 593	110 909	119 777	24 073	23 648	24 596
Kapitał własny GK	-86 972	-80 076	33 319	-18 762	-17 074	6 842
Kapitał własny GK przypadający akcjonariuszom pomniejszony o kapitał mniejszościowy	-86 977	-80 096	33 107	-18 763	-17 078	6 798
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	X	4,6356	4,6899	4,8698

Średnie kursy wymiany złotego ustalone przez NBP:

KURSY na IIIQ2023	EUR	CZK	HUF	RON
Średni kurs w okresie*	4,5773	0,1923	0,0120	0,9255
Kurs na koniec okresu	4,6356	0,1901	0,0119	0,9320

KURSY na IIIQ2022	EUR	CZK	HUF	RON
Średni kurs w okresie*	4,6880	0,1904	0,0121	0,9497
Kurs na koniec okresu	4,8698	0,1980	0,0116	0,9838

*kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca odpowiednio 2023 r. i 2022 r.

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

2. Podstawa sporządzenia

Konsolidacją zostały objęte: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana "EuCO S.A.", "Spółką" lub "Spółką dominującą"), Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o (dalej zwana "sp. czeską"), Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (dalej zwana "Kancelarią K1"), EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (zwana dalej "EuCO CESJE sp. z o.o. SK"), EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCOM"), Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwana dalej "sp. węgierską"), Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwana dalej "sp. rumuńską"), EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCO CESJE"), EuCO S.C.Sp. (zwana dalej "EuCO SCSP"), EuCO SARL (zwana dalej "EuCO SARL"), EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji (zwany dalej "EuCO FIZAN"), EuCO Poręczenia S.A. (zwana dalej "EuCO Poręczenia"), EuCOvipcar S.A (zwana dalej "EuCOvipcar") oraz Kancelaria Adwokacka Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej "Kancelarią K6"), Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "CDR"), KMN Inwestycje Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwany dalej "KMN"), ANOS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana "ANOS").

Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej "Kancelarią K3"), Kancelaria Radcy Prawnego Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (zwana dalej "Kancelarią K4"), Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana "Kancelarią K5"), Smart Energy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana "Smart Energy"), CRP - Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana "CRP") – nie zostały objęte konsolidacją metodą pełną ze względu na niespełnione kryterium istotności.

EuCO S.A. akceptuje strategię działania spółek zależnych i kontroluje stopień jej realizacji. Posiada również wpływ na organizację Grupy w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym, w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości oraz wypełniania obowiązków informacyjnych. Bieżąca realizacja założonej strategii działania spółek zależnych oraz ich kontrola jest realizowana poprzez bezpośredni udział w jej organach przez osoby zarządzające jednocześnie spółką dominującą.

Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę:

1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
1. W obrębie roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze:
2. − miesiąc: do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych,
3. − kwartał i półrocze: do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości.
1. Rachunek zysków lub strat sporządza się w układzie kalkulacyjnym.
1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej.
1. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa stosuje rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i wiarygodna prezentacja sprawozdania.
1. Wszystkie pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tys. PLN, chyba że zaznaczono inaczej.
1. Przyjęta w Grupie "Polityka rachunkowości" reguluje zasady ewidencjonowania i rozliczania kosztów, organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości, stosowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów w 2023 roku. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2023 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską:

W niniejszym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Grupa zastosowała następujące obowiązujące zmiany standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej od 1 stycznia 2023 r.:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze;
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, zmiany do MSSF 17;
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości;
Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych.

Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, które zostały opublikowane i nie są zatwierdzone przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
- − Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;
- − Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie;
- − Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie zanotowała przypadków, w których ma inną interpretację prawa podatkowego niż organy podatkowe.

3. Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej EuCO, dalej zwanej "Grupą Kapitałową", "Grupą", "GK", jest Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji. Grupa Kapitałowa nie wchodzi w skład innej grupy kapitałowej.

Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej

Nazwa: Siedziba:	Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna w restrukturyzacji (zwana dalej "EuCO S.A.", "EuCO" lub "Spółką") Legnica
Adres: ·	59-220 Legnica, ul. św. M. Kolbe 18
Tel.:	+48 (76) 723 98 00
Fax:	+48 (76) 723 98 50
E-mail:	[email protected]

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON)	391073970
Numer identyfikacji Podatkowej (NIP)	6912284786
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	0000359831
Kapitał zakładowy w całości opłacony	560.000 PLN

W Zarządzie spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29 listopada 2023 r. zasiadali:

→ Renata Sawicz-Patora Prezes Zarządu
→ Agata Rosa -Kołodziej Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy

W skład członków Rady Nadzorczej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego tj. 29 listopada 2023 r. wchodzili:

→ Paweł Filipiak Przewodniczący Rady Nadzorczej
→ Maciej Skomorowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
→ Agnieszka Papaj Sekretarz Rady Nadzorczej
→ Krzysztof Lewandowski Członek Rady Nadzorczej
→ Anna Łysyganicz Członek Rady Nadzorczej
→ Anna Frankiewicz Członek Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie od początku roku 2023, tym samym nie uległ zmianie od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego za I półrocze 2023 roku. Walne Zgromadzenie w dniu 27 czerwca 2023 r. w związku z dokonanym wyborem w drodze kooptacji przez Radę Nadzorczą zatwierdziło powołanie Członka Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Lewandowskiego.

W związku z prowadzonym postępowaniem sanacyjnym został wyznaczony Zarządca Masy Sanacyjnej, którym jest spółka KMS Michalak Sokół Sp. z o.o., przy czym Sąd restrukturyzacyjny pozostawił zarząd własny spółki w granicach zwykłego zarządu.

Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji:

Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowoakcyjna (wcześniej: "Kancelaria Radców Prawnych – EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo– akcyjna"; zwana dalej "Kancelarią K1")

Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: EuCO SCSP posiada 99,982% akcji Akcjonariusz II: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 0,018% akcji. Komplementariusz: od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk) Dominujący segment działalności: działalność prawnicza.

Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że "Kancelaria Radców Prawnych EuCO – Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka Komandytowo-Akcyjna" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000657397, NIP 6912350916 (zwaną Kancelarią K1), od dnia 16 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą "Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000657397, NIP 6912350916. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co było równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu Kancelarii K1. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2023 r. złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła wniosek upadłościowy w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 15 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości, sygn. akt LE1L/GU/149/2023 o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Katarzyny Piórkowskiej-Frątczak. W czerwcu 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, oddalił wniosek o upadłość, o czym Spółka poinformowała w dniu 7 lipca 2023 r. raportem bieżącym 14/2023. Stosownie do treści postanowienia oraz jego uzasadnienia, Sąd, w oparciu o

dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe, oddalił wniosek złożony przez Spółkę, uznając, że jej majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.

2. Kancelaria Radcy Prawnego EuCO - Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna (zwana dalej "Kancelarią K4")

Siedziba: Legnica

Akcjonariusz: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 100% akcji. Komplementariusz: Jan Pypeć. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza.

3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej "sp. czeską")

Siedziba: Česky Tešin (Czeska Republika) Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Czech.

4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej "sp. węgierską")

Siedziba: Gyor (Węgry)

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Węgier.

5. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej "EuCO Cesje Sp. z o.o. SK")

Siedziba: Legnica

Komandytariusz: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 99,99% wkładu. Komplementariusz: EuCO Cesje Sp. z o. o. 0,01% wkładu. Dominujący segment działalności: działania marketingowe i reklamowe mające na celu promocję usług świadczonych przez Grupę Kapitałową EuCO.

W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co było równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO CESJI Sp. z o.o. SK. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2023 r. spółka złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła wniosek upadłościowy w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 15 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości, sygn. akt LE1L/GU/146/2023 o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Izabeli Machate. W czerwcu 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, oddalił wniosek o upadłość, o czym Spółka poinformowała w dniu 7 lipca 2023 r. raportem bieżącym 14/2023. Stosownie do treści postanowienia oraz jego uzasadnienia, Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe, oddalił wniosek złożony przez Spółkę, uznając, że jej majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.

6. EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCOM")

Siedziba: Legnica

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Dominujący segment działalności: stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.

7. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwany dalej "sp. rumuńską")

Siedziba: Bukareszt (Rumunia)

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

W dniu 7 grudnia 2022 r. spółka rumuńska złożyła wniosek o otwarcie postępowania insolwencyjnego wedle ustawodawstwa rumuńskiego. Wyrokiem cywilnym z dnia 17 maja 2023 r. ogłoszonym przez Sąd w Bukareszcie - VII Wydział Cywilny, w aktach nr. 32952/3/2022, na podstawie art. 72 ust. 6 ustawy nr. 85/2014 zostało wydane postanowienie o wszczęciu ogólnego postępowania upadłościowego wobec Centrul European de Despăgubiri S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, ustanowiono tymczasowego administratora sądowego RISE INSOLVENCY S.P.R.L. zarejestrowana w rejestrze form organizacyjnych pod nr. RFO II 1253, NIP 43356100, z siedzibą w Calea 13 Septembrie, nr 128, Bl. P35, klatka 2, Parter, m. 39, Sektor 5, Bukareszt, z uprawnieniami wynikającymi z ustawodawstwa pod art. 58.

Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej: Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa; zwana dalej "K3")

Siedziba: Legnica

Komandytariusz: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 99,90% wkładu. Komplementariusz: 0,10% wkładu od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk) Dominujący segment działalności: usługi prawne.

Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000456528, NIP 6912501189 (zwana Kancelarią K3), od dnia 31 stycznia 2023 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą "Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000456528; NIP 6912501189.

9. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCO CESJE")

Siedziba: Legnica Udziałowcy: 97,86% udziałów posiada EuCO FIZAN w likwidacji 2,12% udziałów posiada EuCO SCSP 0,02% udziałów posiada EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment działalności: działalność usługowa zajmująca się wykupem wierzytelności.

W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO CESJE Sp. z o.o. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2023 r. złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. W dniu 15 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości, sygn. akt LE1L/GU/147/2023 o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Izabeli Machate. W czerwcu 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, oddalił wniosek o upadłość, o czym Spółka poinformowała w dniu 7 lipca 2023 r. raportem bieżącym 14/2023. Stosownie do treści postanowienia oraz jego uzasadnienia, Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe, oddalił wniosek złożony przez Spółkę, uznając, że jej majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.

10. EuCO S.C.Sp. (zwana dalej "EuCO SCSP")

Siedziba: Luksemburg Komandytariusz I: EuCO FIZAN w likwidacji posiada 90,1632% wkładu. Komandytariusz II: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 8,1967% wkładu. Komandytariusz III: EUCO MARKETING Sp. z o.o. posiada 1,6393% wkładu. Komplementariusz: EuCO SARL posiada 0,0009% wkładu

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Dominujący segment: działalność inwestycyjna.

11. EuCO SARL (zwana dalej "EuCO SARL")

Siedziba: Luksemburg

Komandytariusz: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 99,2% udziałów. Komplementariusz: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 0,8% udziałów Dominujący segment: działalność inwestycyjna.

12. EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji (zwana dalej "EuCO FIZAN")

Siedziba: Warszawa Zarządzany przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Inwestor posiadający 100% certyfikatów Funduszu: EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment: działalność inwestycyjna.

13. EuCO Poręczenia Spółka Akcyjna (zwana dalej "EuCO Poręczenia)

Siedziba: Legnica Akcjonariusz: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 100% akcji. Dominujący segment: Pozostała finansowa działalność usługowa.

W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO Poręczeń S.A. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 1 marca 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Ponowny wniosek o ogłoszenie upadłości spółka złożyła w dniu 26 kwietnia 2023 r. W dniu 18 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości, sygn. akt LE1L/GU/142/2023 o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Katarzyny Piórkowskiej-Frątczak. W czerwcu 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, oddalił wniosek o upadłość, o czym Spółka poinformowała w dniu 7 lipca 2023 r. raportem bieżącym 14/2023. Stosownie do treści postanowienia oraz jego uzasadnienia, Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe, oddalił wniosek złożony przez Spółkę, uznając, że jej majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.

14. EuCOvipcar Spółka Akcyjna (zwana dalej "EuCOvipcar")

Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 99% akcji. Akcjonariusz II: Norbert Rekowski posiada 1% akcji. Dominujący segment: Wynajem pozostałych pojazdów samochodowych.

W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCOvipcar S.A. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2023 r. złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 18 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości, sygn. akt LE1L/GU/148/2023 o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Katarzyny Piórkowskiej-Frątczak. W czerwcu 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, oddalił wniosek o upadłość, o czym Spółka poinformowała w dniu 7 lipca 2023 r. raportem bieżącym 14/2023. Stosownie do treści postanowienia oraz jego uzasadnienia, Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe, oddalił wniosek złożony przez Spółkę, uznając, że jej majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.

Kancelaria Adwokacka Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej: Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa; dalej zwana "Kancelarią K6")

Siedziba: Legnica Komandytariusz: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 100% wkładu. Komplementariusz: od dnia 7 listopada 2022 r. Paweł Filipiak (do dnia 6 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski)

Dominujący segment działalności: działalność prawnicza.

Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000706597, NIP 6912532095 (zwana Kancelarią K6), od dnia 21 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą "Kancelaria Adwokacka Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000706597, NIP 6912532095.

16. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana "CDR")

Siedziba: Legnica

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Dominujący segment działalności: doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa; dalej zwana "CRP")

Siedziba: Legnica

Komandytariusz: 95% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Komplementariusz: 5% udziałów od dnia 21 listopada 2022 r. posiada Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Krzysztof Jaworski) Dominujący segment działalności: doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że "CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000591888, NIP 6912513324 (zwana CRP), od dnia 13 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą "CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000591888, NIP 6912513324.

18. KMN Inwestycje Sp. z o.o. (dalej zwana "KMN")

Siedziba: Legnica Udziałowcy: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 100% udziałów Dominujący segment działalność: działalność związana z oceną ryzyka i szacowaniem poniesionych strat.

19. ANOS Sp. z o.o. (zwana dalej "ANOS")

Siedziba: Legnica Udziałowcy: Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji posiada 100% udziałów Dominujący segment działalności: pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej Kancelaria Radcy Prawnego - Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa, dalej zwana "Kancelarią K5")

Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 99% wkładu Komplementariusz: od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Krzysztof Jaworski) Dominujący segment działalności: działalność prawnicza.

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK EUCO w restrukturyzacji ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że "Kancelaria Radcy Prawnego - Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Strzegomiu (58-150) przy ul. Bohaterów Getta 9/3, KRS 0000548419, NIP 7010473123 (zwana Kancelarią K5), od dnia 19 stycznia 2023 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą "Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa" z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000548419, NIP 7010473123.

Smart Energy Sp. z o.o. (dalej zwana "Smart Energy")

Siedziba: Legnica Udziałowcy: KMN Inwestycje Sp. z o.o. posiada 100% udziałów Dominujący segment działalności: handel energią elektryczną

4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej

W III kwartale 2023 r. nie było zmian w strukturze jednostki gospodarczej.

W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień, czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia "Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20" z dnia 07.04.2020 r. , zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r.

W dniu 15 października 2022 r., z uwagi na okoliczności powołane powyżej, Zarząd poinformował o złożeniu do Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego:

wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki, na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne oraz z ostrożności:
wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe (dalej: "Prawo upadłościowe").

Jednocześnie w odniesieniu do drugiego z wymienionych wniosków wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art. 12 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego.

W dniu 31 października 2022 r., postanowieniem Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego (sygnatura akt LE1L/GR/9/2022), zostało otwarte postępowanie sanacyjne Spółki dłużnika, którym jest: "Europejskie Centrum Odszkodowań" Spółka Akcyjna.

Sąd wyznaczył zarządcę, którego funkcję pełni: KMS MICHALAK SOKÓŁ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, KRS 0000742548. Sąd pozostawił zarząd własny Emitentowi w zakresie czynności nieprzekraczających zakres zwykłego zarządu przedsiębiorstwem Emitenta. Czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu przedsiębiorstwem Emitenta wymagają zgody Zarządcy. Podkreślenia wymaga fakt, że zgodnie z dyspozycją art. 288 ust. 3 ustawy Prawo restrukturyzacyjne podstawą pozostawienia zarządu własnego Spółki jest warunek, aby skuteczne przeprowadzenie postępowania sanacyjnego wymagało osobistego udziału dłużnika lub jego reprezentantów, a jednocześnie dają oni gwarancję należytego sprawowania zarządu.

Zarówno Zarządca, jak i Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli.

Raportem bieżącym nr 2/2023 Emitent poinformował, iż Zarządca Masy Sanacyjnej złożył w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy postępowania sanacyjnego Emitenta:

plan restrukturyzacyjny,
spis wierzytelności,
spis inwentarza.

23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny. Zasadniczym celem planu restrukturyzacyjnego jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić restrukturyzowanemu przedsiębiorcy zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami.

Plan restrukturyzacyjny przewiduje wdrożenie następujących środków restrukturyzacyjnych (sanacyjnych):

rozwój sieci agentów i zwiększenie liczby pozyskiwanych dzięki poleceniom spraw;
zmiana wizerunku Spółki, eksponowanie przewag konkurencyjnych i zmiany modelu rozliczeń z Klientami poprzez realizację zasady, że towarzystwo ubezpieczeniowe będzie wypłacało wprost do Klienta odszkodowanie w części pomniejszonej o umówione wynagrodzenie Spółki, a do Spółki wpływać będzie tylko umówione wynagrodzenie;
rozwój działalności przez współpracę ze spółką w 100% zależną ANOS Sp. z o.o. w oparciu o umowę polegającą na przekazywaniu większości wynagrodzenia prowizyjnego netto do EuCO (po odliczeniu kosztów i prowizji agentów);
odstąpienie od finansowania dłużnego spółek zależnych i skoncentrowanie przepływów pieniężnych w Spółce;
rozłożenie na raty części zobowiązań (w układzie) oraz jeżeli okaże się to niezbędne ich częściowa redukcja w drodze układu.

Plan restrukturyzacyjny stosownie do wymogów ustawy Prawo restrukturyzacyjne zawiera projekcje zysków i strat w co najmniej dwóch wariantach, to jest w wariancie uśrednionym i realnym (wariant I) i w wariancie pesymistycznym (wariant II).

W dniu 10 lipca 2023 r. zostało wydane postanowienie przez Sędziego–Komisarza postępowania sanacyjnego spółki prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, w przedmiocie zatwierdzenia spisu wierzytelności złożonego do aktu postępowania sanacyjnego toczącego się wobec Spółki, sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 (w części nieobjętej sprzeciwami).

W dniu 4 października 2023 r. Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji złożyło za pośrednictwem systemu teleinformatycznego Krajowego Rejestru Zadłużonych propozycje układowe w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022. Zarząd Emitenta złożył propozycje układowe, które w jego ocenie pozwalają na optymalne zaspokojenie ogółu wierzycieli z uwzględnieniem obecnej sytuacji ekonomicznej i otoczenia regulacyjnego. Propozycje układowe zakładają 100% spłatę należności głównych Klientów spółki będących konsumentami, w ratach. W przekonaniu Zarządu Emitenta złożone propozycje układowe w każdym aspekcie pozwolą na zaspokojenie wierzycieli z każdej z grup (kategorii) w stopniu istotnie wyższym niż w wypadku ogłoszenia upadłości.

W dniu 15 listopada 2023 roku Emitent powziął informację, że w dniu 14 listopada 2023 r. Sędzia-Komisarz w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 wydał postanowienie w przedmiocie przeprowadzenia głosowania nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. Głosowanie nad układem będzie następowało wyłącznie za pośrednictwem systemu teleinformatycznego obsługującego postępowanie sądowe (System Krajowego Rejestru Zadłużonych). Sędzia-Komisarz zakreślił termin na oddanie głosu nad propozycjami układowymi do dnia 31 stycznia 2024 r., z zastrzeżeniem, że głosy oddane w Systemie KRZ z przekroczeniem terminu nie będą brane pod uwagę przy ustalaniu wyniku głosowania. Każdy z wierzycieli uprawnionych do oddania głosu nad propozycjami układowymi otrzyma przesyłkę od Zarządcy Masy Sanacyjnej z zawiadomieniem o głosowaniu nad układem wraz z wymaganymi załącznikami i instrukcją w sprawie oddania głosu za pośrednictwem Systemu KRZ.

W dniu 7 lutego 2023 r. spółki: EUCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycje układowe zawierające proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółek względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, wymienione spółki

przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Wnioski zostały złożone w dniu 27 kwietnia 2023 r.

W dniu 1 marca 2023 r. EUCO Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje Sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, złożyły wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe.

W wyniku odmiennej interpretacji przez Sąd przepisów wydał on postanowienia o odrzuceniu wniosków o ogłoszenie upadłości, przyjmując, że wniosek o ogłoszenie upadłości nie może być złożony wcześniej niż po czterech miesiącach od dnia obwieszczenia o dniu układowym. W związku z tym zachodziła potrzeba złożenia nowych wniosków o ogłoszenie upadłości po upływie tego terminu. Ponowne wnioski w spółkach EuCO Poręczenia S.A. i EuCO Finanse Sp. z o.o. zostały złożone w dniu 26 kwietnia 2023 r. a w spółce EuCO Cesje Sp. z o.o. SK w dniu 27 kwietnia 2023 r.

W dniu 15 maja 2023 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, wydał postanowienie w sprawie o ogłoszenie upadłości w spółkach: Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA, EuCO Cesje Sp. z o.o. SK, EuCO Cesje Sp. z o.o. o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy sądowego. W dniu 18 maja 2023 r. takie postanowienie zostało wydane w sprawie kolejnych spółek EuCO Finanse Sp. z o.o., EuCO Poręczenia S.A. oraz EuCOvipcar S.A.. Sąd wyznaczył w osobie Izabeli Machate tymczasowego nadzorcę sądowego do spółek: EuCO Cesje Sp. z o.o. SK, EuCO CESJE Sp. z o.o. oraz EuCO Finanse Sp. z o.o.. Katarzyna Piórkowska-Frątczak została tymczasowym nadzorcą sądowym w spółkach: Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA, EuCO Poręczenia S.A. oraz EuCOvipcar S.A.

Wnioski wszystkich spółek: EuCOvipcar S.A., EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o., EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCO Cesje Sp. z o.o. SK oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA zostały oddalone przez Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Sąd oddalił wnioski o ogłoszenie upadłości, złożone przez wymienione spółki, uznając, że ich majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego. Emitent przekazał tą informację do wiadomości publicznej w dniu 7 lipca 2023 r., raportem bieżącym 14/2023.

W dniu 7 grudnia 2022 r. spółka rumuńska złożyła wniosek o otwarcie postępowania insolwencyjnego wedle ustawodawstwa rumuńskiego. Zdarzeniem powodującym zaktualizowanie się stanu zagrożenia niewypłacalnością spółki rumuńskiej, jest także brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz spłaty zaległych zobowiązań. Spółka udzieliła także poręczeń za zobowiązania Emitenta wynikające z tytułu wyemitowanych obligacji serii B, a także z tytułu udzielonego Emitentowi przez Bank Santander Bank Polska S.A. kredytu na podstawie Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20, zawartej przez Emitenta w dniu 7.04.2020 r. z Santander Bank Polska S.A. Wyrokiem cywilnym z dnia 17 maja 2023 r. ogłoszonym przez Sąd w Bukareszcie - VII Wydział Cywilny, w aktach nr. 32952/3/2022, na podstawie art. 72 ust. 6 ustawy nr. 85/2014 zostało wydane postanowienie o wszczęciu ogólnego postępowania upadłościowego wobec Centrul European de Despăgubiri S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, ustanowiono tymczasowego administratora sądowego RISE INSOLVENCY S.P.R.L. zarejestrowana w rejestrze form organizacyjnych pod nr. RFO II 1253, NIP 43356100, z siedzibą w Calea 13 Septembrie, nr 128, Bl. P35, klatka 2, Parter, m. 39, Sektor 5, Bukareszt, z uprawnieniami wynikającymi z ustawodawstwa pod art. 58.

Poza w/w nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej EuCO.

5. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2023 roku

5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022		01.07-30.09.2022
	tys. PLN
ZYSK (STRATA) NETTO	542	- 1 007	170	-1 892
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Program płatności akcjami	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-172	204	-601	231
CAŁKOWITE DOCHODY	370	-803	-431	-1 661
CAŁKOWITE DOCHODY PRZYPADAJĄCE:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	375	-795	-430	-1 656
- akcjonariuszom mniejszościowym	-5	-8	-1	-5

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

5.2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	AKTYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
		w tys. PLN
A.	AKTYWA TRWAŁE	5 507	5 867	6 042	45 735	45 873
I.	Rzeczowe aktywa trwałe	3 496	3 746	4 132	4 721	4 887
	W tym prawa do użytkowania składników aktywów	135	253	400	643	683
II.	Wartości niematerialne	292	368	520	650	769
III.	Wartość firmy	-	-	-	32 812	32 812
IV.	Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych	-	-	5	358	358
V.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	-	-	-	-	-
VI.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 664	1 708	1 339	3 772	3 606
VII.	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	-	-	-	-	-
VIII.	Pożyczki udzielone	13	12	13	13	12
IX.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	42	33	33	3 409	3 429
VII.	AKTYWA OBROTOWE	20 921	19 790	26 089	114 845	118 093
I.	Zapasy	9	9	9	9	9
II.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 095	6 685	10 789	33 836	36 469
III.	Aktywa z tytułu umów z klientami	7 593	7 673	5 621	36 891	33 599
IV.	Założenia na sąd	1 630	1 678	1 123	9 354	9 473
V.	Pożyczki udzielone	1 608	1 609	2 971	23 745	26 221
VI	Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	192	185	195	189	178
VII.	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	54	47	2 226	2 904	2 948
VIII.	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami)	820	1 056	1 195	3 019	2 949
IX.	Inne aktywa niefinansowe (zaliczki agentów-umowy z klientami)	477	586	1 257	4 487	4 597
X.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 443	262	703	410	1 650
	RAZEM AKTYWA	26 428	25 656	32 131	160 580	163 966

	PASYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
		w tys. PLN
A.	KAPITAŁ WŁASNY	-86 972	-87 099	-80 076	33 319	34 983
I.	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-86 977	-87 104	-80 096	33 107	34 766
1.	Kapitał akcyjny/podstawowy	560	560	560	560	560
2.	Zyski zatrzymane	-97 552	-97 679	-90 671	22 532	24 191
3.	Zysk agio	10 015	10 015	10 015	10 015	10 015
II.	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom niesprawującym kontroli	5	5	20	212	217
B.	ZOBOWIĄZANIA	113 401	112 755	112 207	127 261	128 983
I.	Zobowiązania długoterminowe	1 808	1 785	1 298	7 484	6 958
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	-	-	-	-
2.	Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania	20	18	60	397	386
3.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 788	1 767	1 238	7 086	6 572
II.	Zobowiązania krótkoterminowe	111 593	110 970	110 909	119 777	122 026
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	67 944	67 085	67 388	65 368	66 429
2.	Zobowiązania przyszłe	2 856	2 874	2 093	13 248	12 046
3.	Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania	40 215	40 513	40 910	40 698	42 681
4.	Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	245	164	181	179	584
5.	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	333	334	337	285	285
	RAZEM PASYWA	26 428	25 656	32 131	160 580	163 966

5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat

	SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
	w tys. PLN
1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	15 628	26 076	5 403	8 549
a)	Przychody ze sprzedaży produktów (wpływ gotówki)	13 656	20 970	5 483	5 949
b)	Zmiana aktywów (zmiana stanu wyceny)	1 972	5 106	-80	2 600
c)	Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-	-	-
2.	KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW	13 186	19 127	4 385	6 395
a)	Koszty sprzedanych produktów	11 870	17 415	3 849	5 415
b)	Koszty z tytułu umów z klientami (zmiana stanu wyceny)	1 316	1 712	536	980
c)	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-
3.	ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	2 442	6 949	1 018	2 154
4.	Koszty sprzedaży	155	1 643	38	292
5.	Koszty ogólnego zarządu	2 450	3 874	708	1 597
6.	Pozostałe przychody i zyski operacyjne	743	3 034	309	-204
7.	Przychody z tytułu odsetek	8	503	-	151
8.	Pozostałe koszty i straty operacyjne	435	1 994	324	811
9.	ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	153	2 974	257	-599
10.	Przychody finansowe	444	-	1	-
11.	Koszty finansowe	52	2 967	12	958
12.	ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	545	7	246	-1 558
13.	Podatek dochodowy	3	1 014	76	334
a)	Część bieżąca	-244	179	-135	59
b)	Część odroczona	247	835	211	275
14.	ZYSK	542	-1 007	170	-1 892
15.	Zysk/strata przypadający udziałowcom mniejszościowym	-5	-8	-1	-5
16.	Zysk/strata przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	547	-999	171	-1 887
	EBITDA	799	3 925	442	-260

5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	SPRAWOZDADNIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	metoda pośrednia	30.09.2023	30.09.2022
		w tys. PLN
A	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.	Zysk netto roku obrotowego	542	-1 007
II.	Korekty:	1 000	393
1	Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat	3	1 014
2	Amortyzacja	645	950
3	Zyski/Straty na zbyciu wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych	2	-391
4	Odsetki i udziały w zyskach(dywidendy)	21	3 169
5	Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych	-56	463
6	Zmiana stanu rezerw	-53	-
7	Inne korekty	438	-4 814
III.	Zmiany stanu kapitału obrotowego:	416	12 514
1	Zapasy	-	-
2	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	-1 451	9 846
3	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 867	2 668
IV.	Podatek dochodowy zapłacony	13	-494
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	1 972	11 405

B	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
1	Nabycie jednostek zależnych	-	-102
2	Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	-	-361
3	Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	45	329
4	Pożyczki udzielone	-	-14 675
5	Spłata pożyczek	3	6 321
6	Odsetki otrzymane	-	23
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ	48	-8 465
C	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
1	Wpływy z emisji dłużnych instrumentów finansowych	-	-
2	Wykup dłużnych instrumentów finansowych	-	-2 121
3	Otrzymane kredyty i pożyczki	16	149
4	Spłata kredytów i pożyczek	-171	-3 106
5	Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-89	-180
6	Odsetki zapłacone	-36	-3 563
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	-280	-8 822
D	(Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych	1 739	-5 883
E	Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych	-	-
F	Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu	703	6 292
G	STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU	2 443	410

5.5. Inne korekty w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

INNE KOREKTY	30.09.2023	30.09.2022
Kompensaty	-	318
Stan środków pieniężnych na początek okresu dla nowo konsolidowanych spółek	86	13
Stan należności i zobowiązań na początek okresu dla nowo konsolidowanych spółek	725	-4 768
Korekta BO	-374	-
Umowy subrogacji	-	-315
Inne korekty	-	-61
RAZEM	438	-4 814

5.6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosił 560 tys. PLN. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Kapitał podstawowy składał się z 5 600 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 560 tys. PLN. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy).

Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
			w tys. PLN
STAN NA 1 STYCZNIA 2023 R.	560	644	-104 561	13 246	10 015	-80 096	20	-80 076
Zysk (strata) netto	-	-	547	-	-	547	-15	532
Przeniesienie wyniku	-	-	104 561	-104 561	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	105 108	-104 561	-	547	-15	532
Inne korekty	-	-172	-	-7 255	-	-7 427	-	-7 427
Stan na 30 WRZEŚNIA 2023 R.	560	472	547	-98 571	10 015	-86 977	5	-86 972

Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
			w tys. PLN
STAN NA 1 STYCZNIA 2022 R.	560	342	-20 136	44 327	10 015	35 107	220	35 327
Zysk (strata) netto	-	-	-104 560	-	-	-104 560	-199	-104 760
Przeniesienie wyniku	-	302	20 136	-20 136	-	302	-	302
Razem całkowite dochody	-	302	-84 424	-20 136	-	-104 258	-199	-104 458
Inne korekty	-	-	-1	-10 945	-	-10 946	-	-10 946
Stan na 31 GRUDNIA 2022 R.	560	644	-104 561	13 246	10 015	-80 096	20	-80 076

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
			w tys. PLN
STAN NA 1 STYCZNIA 2022 R.	560	342	-20 136	44 326	10 015	35 107	220	35 327
Zysk (strata) netto	-	-	-999	-	-	-999	-8	-1 007
Przeniesienie wyniku	-	-	20 136	-20 136	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	19 137	-20 136	-	-999	-8	-1 007
Inne korekty	-	204	-	-1 205	-	-1 001	-	-1 001
Stan na 30 WRZEŚNIA 2022 R.	560	546	-999	22 985	10 015	33 107	212	33 319

5.7. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży

SKONSOLIDOWANE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
	w tys. PLN
Odszkodowania przedsądowe	10 789	14 866	4 495	4 007
Umowy z klientami - przychody spełniane w miarę upływu czasu	843	4 508	-163	2 671
Odszkodowania sądowe	2 702	4 853	973	1 478
Umowy z klientami w momencie spełnienia	1 129	307	82	-71
Pozostałe odszkodowania	-	92	-	-
Umowy z klientami w momencie spełnienia	-	290	-	-
Wynajem aut zastępczych	-13	195	-7	57
Cesje wierzytelności	178	473	23	141
Pozostałe	-	491	-	265
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	15 628	26 076	5 403	8 549

5.8. Skonsolidowane koszty rodzajowe

SKONSOLIDOWANE KOSZTY RODZAJOWE	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
	w tys. PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	645	950	184	339
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych	7 886	8 676	2 893	2 771
Zużycie materiałów i energii	335	736	132	202
Usługi obce	5 199	11 167	1 348	3 575
Koszty z tytułu umów z klientami (zmiana stanu wyceny)	1 316	1 712	536	980
Podatki i opłaty	129	381	33	111
Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne	161	231	33	55
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe	37	129	-71	31
Pozostałe koszty	83	662	43	220
w tym wykup cesji	-	93	-	24
RAZEM KOSZTY RODZAJOWE	15 791	24 644	5 131	8 284

5.9. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY I ZYSKI OPERACYJNE	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
w tys. PLN
Przychody z odsetek od środków pieniężnych (lokaty)	-	39	-	-
Przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności	-	453	-	146
Zyski z tytułu różnic kursowych niefinansowych	63	4	18	-
Zysk ze zbycia wartości niematerialnych	-	390	-	-
Przychody od odsetek od należności niefinansowych	8	11	-	5
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych (w tym odzysk z likwidacji środków trwałych)	-	1	-	-
Przychody z odsprzedaży usług, refaktury	8	60	-	1
Otrzymane odszkodowania i kary	6	-	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	616	2 513	291	-206
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	50	67	-	1
RAZEM	751	3 537	309	-53

POZOSTAŁE KOSZTY I STRATY OPERACYJNE	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
	w tys. PLN
Straty z tytułu różnic kursowych niefinansowych	18	386	18	224
Straty z tytułu różnic kursowych finansowych	6	3	6	-
Odpisy z tytułu utraty wartości należności niefinansowych	2	353	1	246
Odsetki od zaległych zobowiązań niefinansowych	60	270	29	69
Koszty związane z odsprzedażą usług, refaktury	-	170	-1	36
Spisanie należności przedawnionych i umorzonych	1	539	-	54
Strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych	2	-	2	-
Darowizny przekazane	-	52	-	10
Zapłacone kary i grzywny, odszkodowania oraz koszty postępowania spornego	34	6	20	5
Pozostałe koszty operacyjne	312	215	249	167
RAZEM	435	1 994	324	811

5.10. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
		w tys. PLN
Odsetki od kredytów w rachunku bieżącym	-	169	-	82
Odsetki od kredytów bankowych	2	787	1	106
Odsetki od pożyczek	-	12	-	2
Odsetki od obligacji	-	1 871	-	731
Odsetki z tyt. leasingu finansowego	33	57	7	20
Pozostałe koszty finansowe	17	71	4	17
	RAZEM 52	2 967	12	958

W związku z tym, że projekt propozycji układowych nie przewiduje spłaty odsetek i w momencie prawomocnego zatwierdzenia układu odsetki zostaną umorzone, Emitent podjął decyzję o nienaliczaniu odsetek od zobowiązań finansowych.

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01 - 30.09.2023	01.01 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2023	01.07 - 30.09.2022
	w tys. PLN
Przychody z tytułu odsetek	90	-	1	-
Pozostałe przychody finansowe	354	-	-	-
	RAZEM 444	-	1	-

5.11. Skonsolidowany zysk na akcję

	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
		w tys. PLN
ZYSK	542	-1 007	170	-1 892
LICZBA AKCJI	5 600	5 600	5 600	5 600
z działalności kontynuowanej	w PLN
- podstawowy	0,10	-0,18	0,03	-0,34
- rozwodniony	0,10	-0,18	0,03	-0,34
z działalności kontynuowanej i zaniechanej	w PLN
- podstawowy	0,10	-0,18	0,03	-0,34
- rozwodniony	0,10	-0,18	0,03	-0,34

5.12. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie		OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
		na dzień 30.09.2023				maszyny
I.
		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	7 588	191	3 843	965	2 522	68	-
	2.	Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
	3	Zmniejszenia - ogółem z tytułu:	382	-	-	-18	416	-16	-
	3.1	Sprzedaż	51	-	-	-	51	-	-
	3.2	Środki trwałe przekazane w użytkowanie na podstawie umowy leasingu finansowego	282	-	-	-	282	-	-
	3.3	Likwidacja	162	-	-	-	162	-	-
	3.4	Korekta - różnice kursowe	-112	-	-	-18	-78	-16	-
	4	Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	7 206	191	3 843	983	2 106	84	-
		II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	3 456	-	1 352	793	1 257	54	-
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	533	-	73	84	358	17	-
	6.1	Roczne umorzenie bieżące w tym:	418	-	73	66	277	1	-
		6.1.1 pozostałych środków trwałych własnych	278	-	73	51	153	1	-
		6.1.2 używanych na podstawie umowy leasingu finansowego	140	-	-	15	124	-	-
	6.2	Korekta - różnice kursowe	115	-	-	18	81	16	-
	7.	Zmniejszenia – ogóle z tego:	279	-	-	-	279	-	-
	7.1	Sprzedaż	4	-	-	-	4	-	-
	7.2	Środki trwałe przekazane w użytkowanie na podstawie umowy leasingu finansowego	159	-	-	-	159	-	-
	7.3	Likwidacja	116	-	-	-	116	-	-
	8.	Umorzenie na koniec okresu	3 710	-	1 426	877	1 336	71	-
III.		STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9.	- na początek okresu	4 132	191	2 491	172	1 265	14	-
	10.	- na koniec okresu	3 496	191	2 417	106	770	13	-
		10.1 Własne	3 361	191	2 417	106	635	13	-
		10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	135	-	-	-	135	-	-

		Wyszczególnienie na 31.12.2022 r.	OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	10 273	191	3 843	1 238	4 279	722	-
	2.	Zwiększenia - ogółem z tytułu:	535	-	-	49	514	-27	-
	2.1	Zakup bezpośredni	736	-	-	35	697	5	-
	2.2	Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umowy leasingu	100	-	-	-	100	-	-
	2.3	finansowego Inne zwiększenia	-301	-	-	14	-283	-32	-
	3	Zmniejszenia - ogółem z tytułu:	3 221	1	-	322	2 271	627
	3.1	Likwidacja	346	-	-	53	-	294	-
	3.2	Sprzedaż	2 112	1	-	269	1 509	333	-
	3.3	Środki trwałe przekazane w użytkowanie na podstawie umowy leasingu	376	-	-	-	376	-	-
	3.4	finansowego Inne zmniejszenia	386	-	-	-	386	-
	4	Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	7 588	191	3 843	965	2 522	67	-
II.	UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	4 511	1	1 255	992	1 753	511	-
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	605	-	97	123	382	3	-
	6.1	Roczne umorzenie bieżące w tym:	921	-	97	118	671	35	-
	6.2.	pozostałych środków trwałych własnych	529	-	97	87	309	35	-
	2 6.3.	używanych na podstawie umowy leasingu finansowego	392	-	-	30	361	-	-
	3 6.4	Pozostałe	-316	-	-	5	-289	-32	-
	7.	Zmniejszenia – ogóle z tego:	1 660	1	-	322	877	460	-
	7.1	Likwidacja	180	-	-	53	-	127	-
	7.2	Sprzedaż	1 013	1	-	269	410	333	-
	7.3	Środki trwałe przekazane w użytkowanie na podstawie umowy leasingu	80	-	-	-	80	-	-
	7.4	finansowego Inne zmniejszenia	386	-	-	-	386	-	-
	8.	Umorzenie na koniec okresu	3 456	-	1 353	793	1 257	53	-
III.		STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9.	- na początek okresu	5 762	191	2 588	246	2 527	211	-
	10.	- na koniec okresu	4 132	191	2 491	172	1 265	14	-
		10.1 Własne	3 732	191	2 491	157	880	14	-
		10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	400	-	-	15	385	-	-

*Dokonano zmiany prezentacyjnej w stosunku do danych opublikowanych w Sprawozdaniu Finansowym za rok 2022. Nie nastąpiła zmiana wartości w odniesieniu do Sprawozdania Finansowego za rok 2022.

		Wyszczególnienie	OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
		na dzień 30.09.2022				maszyny
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	10 273	191	3 843	1 237	4 280	721	-
	2.	Zwiększenia - ogółem z tytułu:	16	-	1	68	-47	-6	-
	2.1	Zakup bezpośredni	32	-	-	27	-	5	-
	2.2	Korekta - różnice kursowe	-116	-	1	41	-147	-11	-
	2.3	Inne zwiększenia	100	-	-	-	100	-	-
	3	Zmniejszenia - ogółem z tytułu:	1 208	-	-	269	606	333	-
	3.1	Sprzedaż	452	-	-	-	452	-	-
	3.2	Środki trwałe przekazane w użytkowanie na podstawie umowy leasingu finansowego	154	-	-	-	154	-	-
	3.3	Inne zmniejszenia	602	-	-	269	-	333	-
	4	Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	9 080	191	3 844	1 036	3 627	382	-
		II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	4 503	1	1 255	983	1 753	510	-
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	595	-	74	129	375	17	-
	6.1	Roczne umorzenie bieżące w tym:	729	-	73	89	538	29
		6.1.1 pozostałych środków trwałych własnych	417	-	73	66	249	29	-
		6.1.2 używanych na podstawie umowy leasingu finansowego	313	-	-	23	290	-	-
	6.2	Korekta - różnice kursowe	-134	-	1	40	-163	-12	-
	7.	Zmniejszenia – ogółem z tego:	738	-	-	269	135	333	-
	7.1	Sprzedaż	124	-	-	-	124	-	-
	7.2	Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego - wyksięgowane z aktywów	11	-	-	-	11	-	-
	7.3	Inne zmniejszenia	602	-	-	269	-	333	-
	8.	Umorzenie na koniec okresu	4 359	1	1 329	843	1 992	194	-
III.		STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9.	- na początek okresu	5 771	191	2 588	255	2 527	211	-
	10.	- na koniec okresu	4 721	191	2 515	193	1 634	188	-
		10.1 Własne	4 078	191	2 515	170	1 014	188	-
		10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	643	-	-	23	620	-	-

5.13. Skonsolidowane wartości niematerialne

		Wyszczególnienie na 30.09.2023 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Pozostałe
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO wartości niematerialnych brutto	34 700	-	32 812	1 827	49	-	12
	2.	Zwiększenia – ogółem z tytułu:	14	-	-	4	10	-	-
	2.1	Inne zwiększenia	14	-	-	4	10	-	-
	3	Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
	4	Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	34 714	-	38 812	1 831	59	-	12
II.		UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	1 368	-	-	1 307	49	-	12
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	228	-	-	228	-	-	-
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	228	-	-	228	-	-	-
	7.	Zmniejszenia – ogółem z tego:	-14	-	-	-4	-10	-	-
		7.1. Inne zmniejszenia	-14	-	-	-4	-10	-	-
	8.	Umorzenie na koniec okresu	1 610	-	-	1 539	59	-	12
	9.1	Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	32 812	-	32 812	-	-	-	-
		9.2 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	32 812	-	32 812	-	-	-	-
III.		STAN RZECZOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NETTO
	10.	- na początek okresu	520	-	-	520	-	-	-
	11.	- na koniec okresu	292	-	-	292	-	-	-
		11.1 Własne	292	-	-	292	-	-	-
		11.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	-	-	-	-	-	-	-

		Wyszczególnienie na 31.12.2022 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Pozostałe
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO wartości niematerialnych brutto	27 187	-	25 284	1 822	69	- 12
	2.	Zwiększenia – ogółem z tytułu:	7 850	-	7 528	322	-	- -
	2.1	Zakup bezpośredni	330	-	-	330	-	- -
	2.2	Inne zwiększenia	7 520	-	7 528	-8	-	- -
	3	Zmniejszenia – ogółem z tytułu:	336	-	-	316	20	- -
	3.1	Inne zmniejszenia	336	-	-	316	20	- -
	4	Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	34 701	-	32 812	1 827	49	- 12
II.		UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	1 299	-	-	1 218	69	- 12
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	393	-	-	393	-	- -
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	393	-	-	393	-	- -
	7.	Zmniejszenia – ogółem z tego:	323	-	-	304	20	- -
	7.1	Likwidacja lub spisanie z ewidencji praw majątkowych w pełni umorzonych	323	-	-	304	20	- -
	8.	Umorzenie na koniec okresu	1 369	-	-	1 307	49	- 12
	9.1	Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	- -
	9.2	Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	32 812	-	32 812	-	-	- -
III.		STAN RZECZOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NETTO
	10.	- na początek okresu	25 888	-	25 284	603	-	- -
	11.	- na koniec okresu	520	-	-	520	-	- -
		11.1 Własne	520	-	-	520	-	- -
		11.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	-	-	-	-	-	-

*Dokonano zmiany prezentacyjnej w stosunku do danych opublikowanych w Sprawozdaniu Finansowym za rok 2022. Nie nastąpiła zmiana wartości w odniesieniu do Sprawozdania Finansowego za rok 2022.

		Wyszczególnienie na 30.09.2022 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Pozostałe
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO wartości niematerialnych brutto	27 187	-	25 284	1 821	69	- 12
	2.	Zwiększenia – ogółem z tytułu:	7 858	-	7 528	330	-	- 1
	2.1	Zakup bezpośredni	330	-	-	330	-	- -
	2.2	Różnice kursowe	1	-	-	-	-	- 1
	3	Zmniejszenia	-	-	-	-	-	- -
	4	Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	35 045	-	32 812	2 151	69	- 13
II.		UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	1 307	-	-	1 226	69	- 13
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	275	-	-	275	-	- -
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	275	-	-	275	-	- -
	7.	Zmniejszenia	-	-	-	-	-	- -
	8.	Umorzenie na koniec okresu	1 583	-	-	1 501	69	- 13
III.		STAN RZECZOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NETTO
	9.	- na początek okresu	25 879	-	25 284	595	-	- -
	10.	- na koniec okresu	33 462	-	32 812	650	-	- -
		10.1 Własne	33 462	-	32 812	650	-	- -
		10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	-	-	-	-	-	-

5.14. Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	55	-	-	55
Odpisy aktualizujące wartość należności	452	-	-	452
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	64	-	-	64
Aktywo z tytułu umów z klientami	277	1 519	1 145	651
Leasing	53	83	128	7
Odsetki od obligacji	140	-	-	140
Aktywo na stratę podatkową	232	296	232	296
Subwencje PFR	30	-	30	-
Inne korekty	37	-	37	-
	1 339	1 897	1 573	1 664

Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	2	53	-	55
Odpisy aktualizujące wartość należności	132	514	194	452
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	54	64	54	64
Aktywo z tytułu umów z klientami	2 021	4 256	6 000	277
Aktywo na amortyzację znaku towarowego	263	-	263	-
Leasing	131	347	426	53
Odsetki od obligacji	69	375	304	140
Aktywo na stratę podatkową	614	1 193	1 575	232
Subwencje PFR	30	-	-	30
Inne korekty	601	1 564	2 128	37
	3 917	8 366	10 944	1 339

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	2	53	-	55
Odpisy aktualizujące wartość należności	132	90	73	149
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	54	-	-	54
Aktywo z tytułu umów z klientami	2 021	3 712	3 529	2 204
Aktywo na amortyzację znaku towarowego	263	-	263	-
Leasing	131	295	335	91
Odsetki od obligacji	69	356	304	121
Aktywo na stratę podatkową	614	897	984	527
Subwencje PFR	30	-	-	30
Inne korekty	601	1 564	1 624	541
	3 917	6 966	7 112	3 772

5.15. Skrócone kwartalne skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.15.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe należności

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.		Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
			w tys. PLN
Pożyczki udzielone		1 088	1 076	13
Pozostałe należności niefinansowe*		42	-	42
	OGÓŁEM:	1 130	1 076	55
Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.		Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
			w tys. PLN
Pożyczki udzielone		1 112	1 099	13
Pozostałe należności niefinansowe*		33	-	33
	OGÓŁEM:	1 145	1 099	46
			Odpis aktualizujący
Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.		Wartość brutto	należności	Wartość netto
			w tys. PLN
Pożyczki udzielone		1 133	1 120	13
Pozostałe należności niefinansowe*		3 409	-	3 409
	OGÓŁEM:	4 542	1 120	3 422
*POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NIEFINANSOWE		30.09.2023	31.12.2023	30.09.2022
			w tys. PLN
Kaucja		42	33	9
Sprawy związane z wynajmem aut w EuCOvipcar		-	-	3 400

5.15.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe należności

Wyszczególnienie			Odpis aktualizujący
	na dzień 30.09.2023	Wartość brutto	należności	Wartość netto
			w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług	11 558	9 749	1 809
2.	Aktywa z tytułu umów z klientami	7 593	-	7 593
3.	Pozostałe należności	45 138	36 261	8 877
3.1.	Pożyczki udzielone	20 273	18 665	1 608
3.2.	Inne należności niefinansowe, z tego:	22 685	17 596	5 089
3.2.1.	Z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń	822	-	822
3.2.2.	Zaliczki	460	447	13
3.2.3.	Założenia za koszty spraw sądowych	1 630	-	1 630
3.2.4.	Wierzytelności spraw klientów zakupione od EuCO Poręczeń	-	-	-
3.2.5.	Pozostałe należności niefinansowe*	19 773	17 149	2 624
3.3.	Rozliczenia międzyokresowe czynne	828	-	828
3.4.	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	54	-	54
3.5.	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia -umowy a klientami)	820	-	820
3.6.	Inne aktywa niefinansowe (zaliczki agentów- umowy z klientami)	477	-	477
	OGÓŁEM:	64 289	46 010	18 278

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

	Wyszczególnienie		Odpis aktualizujący	Wartość netto
	na dzień 31.12.2022 r.	Wartość brutto	należności
			w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług	14 397	9 693	4 704
2.	Aktywa z tytułu umów z klientami	5 621	-	5 621
3.	Pozostałe należności	49 200	34 344	14 856
3.1	Pożyczki udzielone	20 826	17 855	2 971
3.2.	Inne należności niefinansowe, z tego:	23 069	16 489	6 580
3.2.1.	z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń	1 410	-	1 410
3.2.2.	zaliczki	13	-	13
3.2.3.	założenia za koszty spraw sądowych	1 123	-	1 123
3.2.4.	wierzytelności spraw klientów zakupione od EuCO Poręczeń	232	-	232
3.2.5	pozostałe należności niefinansowe*	20 291	16 489	3 802
3.3.	Rozliczenia międzyokresowe czynne	628	-	628
3.4	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	2 226	-	2 226
3.5	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia -umowy a klientami)	1 195	-	1 195
3.6	Inne aktywa niefinansowe (zaliczki agentów- umowy z klientami)	1 257	-	1 257
	OGÓŁEM:	69 218	44 037	25 181

	Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.		Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
			w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług	18 020	2 664	15 356
2.	Aktywa z tytułu umów z klientami	36 891	-	36 891
3.	Pozostałe należności	62 822	832	61 990
3.1	Pożyczki udzielone	23 890	145	23 745
3.2	Inne należności niefinansowe, z tego:	26 959	687	26 272
3.2.1.	z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń	1 395	-	1 395
3.2.2.	zaliczki	846	472	374
3.2.3.	założenia za koszty spraw sądowych	9 354	-	9 354
3.2.4.	wierzytelności spraw klientów zakupione od EuCO Poręczeń	232	-	232
3.2.5	pozostałe należności niefinansowe*	15 131	215	14 917
3.3.	Rozliczenia międzyokresowe czynne	1 563	-	1 563
3.4	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	2 904	-	2 904
3.5	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia -umowy a klientami)	3 019	-	3 019
3.6	Inne aktywa niefinansowe (zaliczki agentów- umowy z klientami)	4 487	-	4 487
	OGÓŁEM:	117 732	3 496	114 237

*POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NIEFINANSOWE		30.09.2023	31.12.2023	30.09.2022
			w tys. PLN
Sprzedaż/zakup środków trwałych		640	692	755
Sprawy związane z wynajmem aut w EuCOvipcar		-	-	4 514
Należności z tytułu poręczeń pomiędzy spółkami		-	-	214
Sprawy związane ze sprawami cesji		-	-	279
Rozrachunki z pracownikami		268	144	4 200
Opłaty za sprawy		192	426	-
Pozostałe rozrachunki		1 031	1 698	4 954
Zaliczka na poczet spraw dla klientów		493	541	-
	OGÓŁEM:	2 624	3 802	14 917

5.16. Skonsolidowane rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023	BO wg stawki 19%	Zwiększenia		Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	305		-	261	44
Wycena bilansowa przychodów	700		3 166	2 265	1 600
Leasing samochodu	63		38	94	7
Podatek od wynagrodzeń	171		415	450	137
OGÓŁEM:	1 238		3 619	3 070	1 788
Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022		BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki		202	225	122	305
Wycena bilansowa przychodów		5 573	7 572	12 445	700
Leasing samochodu		134	352	423	63
Podatek wynagrodzeń		229	968	1 026	171
	OGÓŁEM:	6 138	9 118	14 018	1 238

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022		BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki		202	-	100	102
Wycena bilansowa przychodów		5 573	9 163	8 109	6 627
Leasing samochodu		134	289	335	88
Podatek od wynagrodzeń		229	797	756	270
	OGÓŁEM:	6 138	10 248	9 300	7 086

5.17. Skonsolidowane kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania

	KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
				w tys. PLN
	DŁUGOTERMINOWE
1	Kredyty bankowe	-	-	-	-	-
2	Pożyczki	20	18	19	90	89
3	Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
4	Leasing finansowy	-	-	41	307	297
		RAZEM 20	18	60	397	386
	KRÓTKOTERMINOWE
1	Kredyty bankowe	11 890	11 896	11 897	11 896	12 883
2	Kredyty w rachunku bieżącym	3 416	3 424	3 482	3 528	3 502
3	Pożyczki	6 857	7 016	6 924	6 832	7 174
4	Dłużne papiery wartościowe	17 945	17 945	18 299	18 195	18 857
5	Leasing finansowy	107	232	308	248	265
		RAZEM 40 215	40 513	40 910	40 698	42 681
		RAZEM 40 235	40 531	40 971	41 095	43 067

5.18. Skrócone kwartalne skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

5.18.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe zobowiązania

W omawianym okresie zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły.

5.18.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania

	Wyszczególnienie	na dzień 30.09.2023	na dzień 31.12.2022	na dzień 30.09.2022
	w tys. PLN
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	61 258	60 912	59 515
2.	Pozostałe zobowiązania	9 541	8 569	19 101
2.1.	Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	4 697	4 494	3 478
2.2.	Inne zobowiązania finansowe	449	443	417
2.2.1.	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	449	443	417
2.3.	Inne zobowiązania niefinansowe	1 305	1 306	1 043
2.3.1.	Zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata)	-13	-13	90
2.3.2.	Kaucje zatrzymane	168	178	180
2.3.3.	Pozostałe zobowiązania niefinansowe	1 150	1 141	773
2.4.	Fundusze specjalne (bez ZFŚS)	260	260	229
2.5.	Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów	-26	-29	-
2.6.	Zobowiązania przyszłe	2 856	2 093	13 248
2.7.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1	1	685
	OGÓŁEM:	70 800	69 481	78 616

5.19. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi

5.19.1 Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi

W omawianym okresie należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły.

5.19.2 Należności krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

	JEDNOSTKI ZALEŻNE	na dzień 30.09.2023	na dzień 30.09.2022
KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
dla	od	w tys. PLN
EuCO	Kancelaria K1	-	472
EuCO	sp. węgierska	-	7
EuCO	EuCO SARL	-	218
EuCO	EuCO SCSP	-	130
EuCO	EuCO Poręczenia	4	-
EuCO	Kancelaria K6	1 619	355
EuCO	EuCOM	6	-
EuCO	EuCO CESJE	66	-
EuCO	EuCOvipcar	8	-
EuCO	CDR	9	-
EuCO	KMN	1	-
EuCO	EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	3	-
EuCO	ANOS	1 925	-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

EuCO CESJE	EuCO FIZAN	2	561
EuCO CESJE	CDR	79	79
EuCO CESJE	EuCOvipcar	11	-
EuCO CESJE	Kancelaria K1	34	-
EuCO CESJE	EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	22	-
EuCO CESJE	ANOS	7	-
EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	EuCO	1 342	694
EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	EuCO CESJE	1 597	1 592
EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	EuCOM	10 052	10 045
EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	EuCOvipcar	3 122	3 881
Kancelaria K1	EuCO	515	602
Kancelaria K1	EuCO SARL	37	37
Kancelaria K1	CDR	853	844
Kancelaria K1	Kancelaria K6	10	-
Kancelaria K1	EuCOvipcar	8	-
Kancelaria K6	EuCO	1 700	-
Kancelaria K6	Kancelaria K1	5	32
EuCO SCSP	EuCO CESJE	255	255
EuCOvipcar	EuCO	84	7
EuCOvipcar	EuCO CESJE	6	-
EuCOvipcar	EuCOM	170	172
EuCOvipcar	CDR	356	356
EuCOvipcar	sp. rumuńska	32	32
EuCOvipcar	Kancelaria K6	139	-
sp. czeska	sp. węgierska	2 494	2 597
sp. czeska	sp. rumuńska	104	108
sp. węgierska	sp. rumuńska	-	4
EuCO Poręczenia	CDR	8	8
EuCO Poręczenia	KMN	537	537
EuCO Poręczenia	ANOS	1	-
sp. rumuńska	EuCO CESJE	6	6
KMN	EuCOvipcar	273	273
ANOS	Kancelaria K6	647	-
ANOS	EuCOvipcar	21	-
ANOS	Kancelaria K1	48	-
ANOS	EuCO Poręczenia	6	-
ANOS	KMN	69	-
ANOS	CDR	10	-
ANOS	EuCO	76	-
	RAZEM	28 379	23 906
NIEKONSOLIDOWANE		w tys. PLN
pozostałe		870	5 481
	RAZEM	870	5 481
RAZEM SPÓŁKI		29 249	29 387

Należności dla spółka ANOS w 2022 roku są wykazane w pozycji niekonsolidowane. ANOS jest spółką konsolidowaną dopiero od I półrocza 2023 r.

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

5.19.3 Pożyczki długoterminowe pomiędzy jednostkami powiązanymi

JEDNOSTKI ZALEŻNE		na dzień 30.09.2023	na dzień 30.09.2022
	KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
Pożyczkodawca	Pożyczkobiorca		w tys. PLN
sp. czeska	sp. rumuńska		335	349
sp. czeska	sp. węgierska		82	84
RAZEM			416	432
NIEKONSOLIDOWANE		w tys. PLN
pozostałe			0	0
RAZEM			0	0
RAZEM SPÓŁKI			416	432

5.19.4 Pożyczki krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

	JEDNOSTKI ZALEŻNE	na dzień 30.09.2023	na dzień 30.09.2022
KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
Pożyczkodawca	Pożyczkobiorca		w tys. PLN
Kancelaria K1	EuCO		648	791
Kancelaria K1	EuCO Poręczenia		46	46
Kancelaria K1	KMN		261	259
EuCO	sp. czeska		-	993
EuCO	sp. węgierska		-	229
EuCO	EuCO SCSP		-	27
EuCO	EuCO SARL		-	110
EuCO	Kancelaria K6		18	-
EuCO	EuCO Poręczenia		-	1 985
EuCO	KMN		83	-
sp. węgierska	sp. rumuńska		103	97
Kancelaria K6	EuCO Poręczenia		-	2 299
Kancelaria K6	Kancelaria K1		29	28
Kancelaria K6	KMN		10	10
EuCO CESJE Sp. z o.o. SK	EuCOM		2 070	2 050
EuCO CESJE Sp. z o.o. SK	EuCO Poręczenia		403	399
EuCO CESJE Sp. z o.o. SK	KMN		4	4
EuCO CESJE Sp. z o.o. SK	EuCO CESJE		70	-
EuCO CESJE	EuCO Poręczenia		15	15
EuCO CESJE	EuCOvipcar		3	3
EuCO CESJE	Kancelaria K1		3	3
EuCOM	KMN		-	35
EuCOM	EuCOvipcar		-	2
EuCO Poręczenia	CDR		111	110
sp. rumuńska	EuCO		4 281	4 420
KMN	EuCOM		4	39
KMN	CDR		30	-
EuCOvipcar	EuCO		114	-
ANOS	Kancelaria K1		66	-
		RAZEM	8 373	13 955
NIEKONSOLIDOWANE		w tys. PLN
Pozostałe			523	17 971
		RAZEM	523	17 971
RAZEM SPÓŁKI			8 896	31 926

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

5.19.5 Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi

W omawianym okresie zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły.

5.19.6 Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

JEDNOSTKI ZALEŻNE		na dzień 30.09.2023	na dzień 30.09.2022
KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
od	dla		w tys. PLN
Kancelaria K1	EuCO	-	472
Kancelaria K1	Kancelaria K6	5	32
Kancelaria K1	EuCO CESJE	34	-
Kancelaria K1	ANOS	48	-
Kancelaria K6	EuCO	1 619	355
Kancelaria K6	Kancelaria K1	10	-
Kancelaria K6	EuCOvipcar	139	-
Kancelaria K6	ANOS	647	-
EuCO	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	1 342	694
EuCO	FIZAN	39	39
EuCO	Kancelaria K1	515	602
EuCO	Kancelaria K6	1 700	-
EuCO	EuCOvipcar	84	7
EuCO	ANOS	76	-
EuCO CESJE	EuCO SCSP	255	255
EuCO CESJE	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	1 597	1 592
EuCO CESJE	EuCO	74	-
EuCO CESJE	EuCOvipcar	7	-
EuCOM	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	10 052	10 045
EuCOM	EuCOvipcar	170	172
EuCOM	EuCO	4	-
sp. węgierska	sp. czeska	2 577	2 250
sp. węgierska	EuCO	3	-
sp. węgierska	Kancelaria K1	12
EuCO SCSP	EuCO	47	140
EuCO SARL	Kancelaria K1	39	41
EuCO SARL	EuCO	220	231
EuCO FIZAN	EuCO CESJE	2	561
EuCOvipcar	EuCO	52	-
EuCOvipcar	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	3 122	3 881
EuCOvipcar	EuCO CESJE	11	7

EuCOvipcar	KMN	273	273
EuCOvipcar	Kancelaria K1	8	-
EuCOvipcar	ANOS	21	-
EuCO Poręczenia	EuCO	4	-
EuCO Poręczenia	ANOS	6	-
sp. rumuńska	EuCO	61	62
sp. rumuńska	sp. czeska	-	108
sp. rumuńska	EuCOvipcar	31	31
CDR	EUCO CESJE	79	79
CDR	Kancelaria K1	853	844
CDR	EuCO Poręczenia	8	8
CDR	EuCOvipcar	356	356
CDR	EuCO	9	-
CDR	ANOS	10	-
KMN	EuCO	4	-
KMN	EuCO Poręczenia	537	537
KMN	ANOS	69	-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

EuCO Cesje sp. z o.o. SK	EuCO	3	-
EuCO Cesje sp. z o.o. SK	Cesje	22	-
sp. czeska	EuCO	8	-
ANOS	EuCO	1 925	-
ANOS	EuCO Poręczenia	1	-
ANOS	EUCO CESJE	7	-
	RAZEM	28 798	23 673
NIEKONSOLIDOWANE
pozostałe		28	91
	RAZEM	28	91
RAZEM SPÓŁKI		28 825	23 764

5.19.7 Przychody ze sprzedaży pomiędzy jednostkami powiązanymi

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY na dzień 30.09.2023 r.	EuCO	Kancelaria K1	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	ANOS	EuCO Poręczenia	Kancelaria K6	Sp. czeska	EuCOvipcar	RAZEM
					KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
EuCO	-	247	-	82	-	2 213	1	63	2 606
Kancelaria K1	-72	-	-	-	-	-	-	-	-72
EuCO Cesje	8	-	-	-	-	-	-	-	8
EuCOvipcar	5	-	-	-	-	-	-	-	5
Kancelaria K6	2 324	-	-	-	-	-	-	88	2 412
ANOS	3 030	-	-	-	-	-	-	-	3 030
RAZEM	5 295	247	-	82	-	2 213	1	151	7 989

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY na dzień 30.09.2022 r.	EuCO	Kancelaria K1	EuCO Cesje sp. z o.o. SK	EuCOM	EuCO Poręczenia	Kancelaria K6	Sp. czeska	EuCOvipcar	RAZEM
					KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ
EuCO	-	36	-	-	-	10	12	633	691
Kancelaria K1	324	-	-	-	-	-	-	151	475
sp. rumuńska	63	-	-	-	-	-	-	-	63
EuCO Cesje	38	-	-	-	-	-	-	-	38
EuCOvipcar	55	2	-	-	-	-	-	-	57
Kancelaria K6	778	-	-	-	-	-	-	-	778
CDR	-	-	-	-	5	-	-	-	5
RAZEM	1 258	38	-	-	5	10	12	784	2 107

5.19.8 Pozostałe przychody i koszty operacyjne pomiędzy jednostkami powiązanymi

PRZYCHODY OPERACYJNE na dzień 30.09.2023 r.	EuCO	Spółki zagraniczn e	Kancelaria K1	EUCOM	EuCO CESJE	EuCOvipca r	KMN	CDR	EuCO CESJE Sp. z o.o. SK	RAZEM

EuCO CESJE	35	-	-	-	-	-	-	-	-	35
EuCO	-	-	-	-	-	-	-	-	0	0
ANOS	-	-	-	-	-	-	-	-	0	0
Kancelaria K1	35	-	-	-	-	-	-	-	-	35
EuCOvipcar	35	-	-	-	-	-	8	-	-	43
RAZEM	105	-	-	-	-	-	8	-	1	113
pozostałe Spółki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	105	-	-	-	-	-	8	-	1	113

PRZYCHODY OPERACYJNE na dzień 30.09.2022 r.	EuCO	Spółki zagraniczne	Kancelaria K1	Kancelaria K6	EuCOM	EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	EuCO CESJE	EuCOvipcar	KMN	EuCO Poręczenia	RAZEM


EuCO	-	102	100	18		109	21	2	11		363
sp. czeska	5		-	-			-	-	-	-	5
Kancelaria K1	105	-	-				-	-			105
sp. węgierska	6	3	-	-			-	-	-	-	9
SARL	3										3
SCSP	3										3
sp. rumuńska		2	-	-			-	-	-	-	2
EuCO Cesje	40	-	-	-		27	-	16	-	-	83
KMN	4	-	1		32	3	-	-	-	5	45
CDR										2	2
EuCOM	97	-	-	-		76	-	-	1	-	174
EuCO Poręczenia	41	-	1	60		9	0	-		-	111
EuCOvipcar	47	-	-	-		67	0	-	-	-	114
RAZEM	351	107	101	78	32	291	22	18	12	7	1 018
pozostałe Spółki	251	14	1	5	42	55		23	1	-	392
RAZEM	251	14	1	5	42	55		23	1	-	392
RAZEM	602	121	102	84	74	345	22	41	13	7	1 410

Transakcje wykazane w punkcie pomiędzy jednostkami powiązanymi odbywały się wyłącznie na warunkach rynkowych

5.19.9 Przychody i koszty finansowe pomiędzy jednostkami powiązanymi

Przychody finansowe oraz koszty finansowe na 30 września 2023 nie wystąpiły. Na 30 września 2022 r. wyniosły 36 tys. PLN i były to odsetki z tyt. leasingu przedsiębiorstwa.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w skonsolidowanym raporcie kwartalnym

Zarządy spółek Grupy Kapitałowej Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji nie podawały do publicznej wiadomości prognoz wyników szacowanych do zrealizowania w roku 2023.

7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu EuCO S.A. na dzień przekazania skróconego kwartalnego skonsolidowanego raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji EuCO S.A. w okresie od przekazania poprzedniego skróconego skonsolidowanego raportu zgodnie z posiadanymi przez Grupę Kapitałową informacjami

Emitent, zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień publikacji niniejszego raportu, pochodzącą z zawiadomień przesłanych Spółce dominującej w trybie art. 69 ust.1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 184, poz. 1539), wykazuje akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego tj. na dzień 29 listopada 2023 roku wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej oraz na dzień publikacji raportu za I półrocze 2023 roku tj. 29 września 2023 r. wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania.

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji raportu za 3 kwartały 2023 roku tj. 29 listopada 2023 roku kształtowała się następująco:

AKCJONARIUSZ	LICZBA AKCJI	UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (w %)	LICZBA GŁOSÓW	UDZIAŁ GŁOSÓW NA WZ (w %)
KL Investment sp. z o.o.
(podmiot kontrolowany w 100% przez Krzysztofa Lewandowskiego -obecnie Członka Rady Nadzorczej Emitenta)	1 614 191	28,82	1 614 191	28,82
Corpor Capital sp. z o.o.
(Prezes Zarządu Maciej Skomorowski – obecnie członek Rady Nadzorczej Emitenta)	1 630 540	29,12	1 630 540	29,12
MEDIA VENTURE CAPITAL FIZAN	437 107	7,81	437 107	7,81
Pozostali	1 918 162	34,25	1 918 162	34,25
RAZEM	5 600 000	100,00	5 600 000	100,00

Według najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu nie uległa zmianie od dnia publikacji skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku, tj. 29 września 2023 roku.

8. Zestawienie stanu posiadania akcji EuCO S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące EuCO S.A. na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego zgodnie z posiadanymi przez EuCO S.A. informacjami

Emitent zgodnie z posiadaną wiedzą wykazuje zestawienie osób zarządzających i nadzorujących Emitenta posiadających akcje EuCO S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego tj. na dzień 29 listopada 2023 roku oraz na dzień publikacji raportu za I półrocze 2023 r. tj. 29 września 2022 r.

Wg najlepszej wiedzy Emitenta od przekazania ostatniego raportu okresowego tj. od dnia 29 września 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu tj. 29 listopada 2023 r. stan posiadania akcji EuCO S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące nie uległ zmianie.

OSOBY ZARZĄDZAJĄCE LUB NADZORUJĄCE	STAN NA DZIEŃ 29.11.2023		ZWIĘKSZENIE ZMNIEJSZENIE	STAN NA DZIEŃ 29.09.2023
ZARZĄD
ROSA – KOŁODZIEJ AGATA	6 083	-	-	6 083
RADA NADZORCZA
PAPAJ AGNIESZKA	2 992	-	-	2 992
LEWANDOWSKI KRZYSZTOF (obecnie Członek Rady Nadzorczej Emitenta)	1 653 815	-	-	1 653 815
w tym KL Investment sp. z o.o.	1 614 191	-	-	1 614 191
SKOMOROWSKI MACIEJ (pośrednio Corpor Capital sp. z o.o., członek Rady Nadzorczej)	1 630 540	-	-	1 630 540

Szczegółowa informacja przedstawia się następująco:

39 Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji Emitenta, ani uprawnień do nich na dzień przekazania

niniejszego sprawozdania, jak też nie posiadały ich na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego, ani w okresie pomiędzy publikacją tych raportów. Wg najlepszej wiedzy Emitenta, Prezes Zarządu, Pani Renata Sawicz-Patora powołana w dniu 8 listopada 2022 r. na stanowisko Prezes Zarządu, nie posiada akcji Emitenta, ani uprawnień do nich.

9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Wobec Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji oraz jej spółek zależnych nie toczy się postępowanie, którego wartość w ocenie Zarządu stanowiłaby wartość istotną.

Wobec Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji prowadzone jest postępowania sanacyjne w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, który postanowieniem z dnia 31 października 2022 r. postanowił:

1) otworzyć postępowanie sanacyjne dłużnika, którym jest: "Europejskie Centrum Odszkodowań" Spółka akcyjna, adres: ul. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica, KRS 0000359831;
2) pozostawić zarząd własny dłużnikowi; wyznaczyć zarządcę w osobie spółki KMS MICHALAK SOKÓŁ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością numer KRS 0000742548;
3) wskazać, że podstawą jurysdykcji sądów polskich jest art. 342 ust. 2 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne.

Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie ogłoszenia upadłości dłużnika przez umożliwienie mu restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, a w przypadku postępowania sanacyjnego - również przez przeprowadzenie działań sanacyjnych, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli. W myśl art. 3 ust. 5 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Postępowanie sanacyjne umożliwia dłużnikowi przeprowadzenie działań sanacyjnych oraz zawarcie układu po sporządzeniu i zatwierdzeniu spisu wierzytelności.

Głównymi skutkami otwarcia postępowania sanacyjnego są:

1) objęcie Emitenta czasowym immunitetem egzekucyjnym na zasadach przewidzianych w art. 312 ustawy Prawo restrukturyzacyjne;
2) czasowy zakaz spełniania przez Emitenta świadczeń wynikających z wierzytelności, które z mocy prawa są objęte układem zgodnie z dyspozycją art. 252 ust. 1 w związku z art. 297 ustawy Prawo restrukturyzacyjne;
3) czasowy zakaz wypowiadania niektórych umów, których stroną jest Emitent zgodnie z art. 256 w związku z art. 297 ustawy Prawo restrukturyzacyjne;
4) możliwość odstąpienia, za zgodą Sędziego Komisarza od umów wzajemnych na warunkach przewidzianych w art. 298 ustawy Prawo restrukturyzacyjne.

Ustawowy przebieg postępowania sanacyjnego zakłada: sporządzenie przez Zarządcę spisu wierzytelności, spisu inwentarza oraz planu restrukturyzacyjnego.

Sędzia–Komisarz rozpoznaje ewentualne sprzeciwy do spisu wierzytelności. Sędzia–Komisarz zatwierdza spis wierzytelności po prawomocnym rozpoznaniu ewentualnych sprzeciwów. Sędzia–Komisarz może zatwierdzić spis wierzytelności, jeżeli suma wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem, których dotyczą sprzeciwy prawomocnie nierozpoznane, nie przekracza 15% sumy wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem.

Sędzia–Komisarz zatwierdza plan restrukturyzacyjny. Po zrealizowaniu całości lub części planu restrukturyzacyjnego przewidzianej do wykonania w toku postępowania sanacyjnego, Sędzia–Komisarz zwołuje zgromadzenie wierzycieli celem głosowania nad układem.

Przyjęcie układu stwierdza Sędzia–Komisarz. Sąd restrukturyzacyjny rozpoznaje zawarty układ i wydaje postanowienie w przedmiocie jego zatwierdzenia. Po prawomocnym zatwierdzeniu układu następuje faza jego wykonywania zgodnie z treścią przyjętych propozycji układowych.

W toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego–Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji. Emitent przekazał również główne założenia planu restrukturyzacyjnego, którego zasadniczym celem jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić Emitentowi zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami. Informację tą Emitent przekazał raportem bieżącym 8/2023 z dnia 7 marca 2023 r.

Na chwilę sporządzenia niniejszego sprawozdania trwają czynności związane z przeprowadzaniem głosowania nad propozycjami układowymi Emitenta.

10. Informacje o udzieleniu przez EuCO S.A. poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie objętym niniejszym raportem, Spółka ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, których łączna wartość stanowiłaby w ocenie Zarządu wartość znaczącą.

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

11. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian w Grupie oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

Wraz z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego Emitent przedłożył wstępny plan restrukturyzacyjny zakładający w szczególności:

stabilizację działalności operacyjnej w zakresie pozyskiwanych zleceń i próbę osiągnięcia tendencji wzrostowej (w tym rozwój segmentu kapitalizacji rent i szkód osobowych),
rozłożenie na raty części obecnych zobowiązań oraz – jeżeli okaże się to niezbędne – ich częściową redukcję w drodze układu.

Emitent w dniu 7 marca 2023 r. powziął informację, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego–Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego. Zasadniczym celem planu restrukturyzacyjnego jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić restrukturyzowanemu przedsiębiorcy zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami.

Zgodnie z art. 252 ust. 1 w zw. z art. 297 ustawy prawo restrukturyzacyjne: od dnia otwarcia postępowania sanacyjnego do dnia jego zakończenia albo uprawomocnienia się postanowienia o umorzeniu przyspieszonego postępowania układowego, spełnianie przez dłużnika albo zarządcę świadczeń wynikających z wierzytelności, które z mocy prawa są objęte układem, jest niedopuszczalne. Oznacza to, że Emitent, tak długo jak trwa postępowanie sanacyjne nie może wykonywać zobowiązań pieniężnych powstałych przed dniem otwarcia postępowania sanacyjnego.

Plan restrukturyzacyjny przewiduje wdrożenie następujących środków restrukturyzacyjnych (sanacyjnych):

rozwój sieci agentów i zwiększenie liczby pozyskiwanych dzięki poleceniom spraw;
zmiana wizerunku Spółki, eksponowanie przewag konkurencyjnych i zmiany modelu rozliczeń z Klientami poprzez realizację zasady, że towarzystwo ubezpieczeniowe będzie wypłacało wprost do Klienta odszkodowanie w części pomniejszonej o umówione wynagrodzenie Spółki, a do Spółki wpływać będzie tylko umówione wynagrodzenie;
rozwój działalności przez współpracę ze spółką w 100% zależną ANOS Sp. z o.o. w oparciu o umowę polegającą na przekazywaniu większości wynagrodzenia prowizyjnego netto do EuCO (po odliczeniu kosztów i prowizji agentów);
odstąpienie od finansowania dłużnego spółek zależnych i skoncentrowanie przepływów pieniężnych w Spółce;
rozłożenie na raty części zobowiązań (w układzie) oraz jeżeli okaże się to niezbędne ich częściowa redukcja w drodze układu.

Rozwój Grupy Kapitałowej realizowany będzie na poniższych płaszczyznach:

rozwój organiczny w kraju, realizowany poprzez wzrost liczby spraw zgłaszanych do Towarzystw Ubezpieczeniowych,
rozwój nowych produktów.

Spółka wprowadziła w modelu biznesowym istotną zmianę - tzw. procedurę płatności dzielonej. Polega ona na tym, że środki wywalczone od Towarzystw Ubezpieczeniowych na rzecz poszkodowanych są wypłacane bezpośrednio na konta poszkodowanych. Do EuCO trafia tylko ustalona w umowie prowizja. Spółka jako jedna z pierwszych w kraju wprowadziła takie rozwiązanie.

W ostatnim kwartale 2023 roku będą kontynuowane działania mające na celu dalszą poprawę efektywności funkcjonowania Grupy celem dalszego dynamicznego rozwoju w następnych latach, co wpłynie na zwiększenie wyniku finansowego.

Na chwilę sporządzenia niniejszego sprawozdania trwają czynności związane z przeprowadzaniem głosowania nad propozycjami układowymi Emitenta.

Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Spółki. Podjęcie decyzji o restrukturyzacji miało na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. Zarząd Emitenta liczy, że wierzyciele układowi przychylą do propozycji układowych.

12. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Wzrost wyników sprzedaży GK pozwoli na realizację założeń planu restrukturyzacji i spłatę zobowiązań Emitenta. Ponadto ważnym czynnikiem rozwoju jest dążenie do usprawnienia relacji Spółka – Agent – Klient, a tym samym wpływanie na pozytywny wizerunek Grupy Kapitałowej jako usługodawcy. Realizacja powyższych celów wpłynie na wzrost wartości walorów finansowych Spółki.

Zarząd EuCO S.A. na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej EuCO oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Emitenta nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane w sposób określony obowiązującymi przepisami.

Czynniki zewnętrzne

• Zmienne i często nieprzychylne przepisy prawa dla podmiotów gospodarczych - wprowadzenie niekorzystnych zmian w prawodawstwie, związanych z ominięciem spółek Grupy jako ogniwa pośredniczącego w procesie dochodzenia

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

roszczenia od podmiotu zobowiązanego Obecnie Grupa Kapitałowa prowadzi działalność głównie w Polsce, oraz posiada nadal spółki w Czechach, na Węgrzech, Rumunii, oraz w Luksemburgu i jest w związku z powyższym narażona na ryzyko zmian w otoczeniu prawnym i regulacyjnym tych krajów. Otoczenie prawne oraz regulacyjne w tych krajach podlegały oraz nadal podlegają częstym zmianom, a ponadto przepisy prawa nie są stosowane w sposób jednolity przez sądy oraz organy administracji publicznej. Niektóre przepisy prawne budzą wątpliwości interpretacyjne. Zakres oddziaływania tych czynników uległ w ostatnich latach znacznemu poszerzeniu ze względu na przystąpienie nowych państw członkowskich do UE w maju 2004 roku, w wyniku czego kraje te miały obowiązek przyjąć i wdrożyć wszystkie akty prawne UE. Przepisy prawne dotyczące prowadzenia działalności gospodarczej przez spółki wchodzące w skład Grupy, które w ostatnich latach ulegały częstym zmianom, to przede wszystkim: prawo podatkowe, prawo pracy i ubezpieczeń społecznych, prawo handlowe, prawo cywilne oraz inne uregulowania dotyczące prawa ubezpieczeniowego i ponoszenia odpowiedzialności za szkody spowodowane w wyniku czynów niedozwolonych między innymi przez Towarzystwa Ubezpieczeniowe za szkody powstałe w związku z ruchem pojazdów w ramach odpowiedzialności gwarancyjnej w związku z ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Działalność prowadzona przez Grupę nie jest regulowana ani nadzorowana prawnie (poza przepisami powszechnie obowiązującymi w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej). Do prowadzenia działalności, polegającej na świadczeniu usług dochodzenia roszczeń o odszkodowanie lub inne świadczenie w trybie przedsądowym, nie jest wymagana obecnie jakakolwiek licencja lub zezwolenie. W dniu 26 lipca 2023 r. w Dzienniku ustaw opublikowano ustawę o świadczeniu wspierającym, która reguluje wprowadzenie nowego świadczenia oraz modyfikuje zasady świadczenia pielęgnacyjnego. Ustawa wchodzi w życie z dniem 01 stycznia 2024 r. Z tym dniem opiekunowie pełnoletnich osób z niepełnosprawnością znaczną nie będą mogli składać wniosków / starać się na nowo o świadczenie pielęgnacyjne. Będzie ono przyznawane jedynie dla opiekunów małoletnich osób z niepełnosprawnością. Świadczenie wspierające ma być nowym rodzajem wsparcia skierowanym do pełnoletnich osób niepełnosprawnych. Ma ono na celu udzielenie osobom z największymi trudnościami w samodzielnym funkcjonowaniu pomocy służącej częściowemu pokryciu wydatków związanych z zaspokojeniem szczególnych potrzeb życiowych tych osób. Tym, co ma odróżniać świadczenie wspierające od innych świadczeń opiekuńczych jest to, iż będzie ono skierowane bezpośrednio do osoby z niepełnosprawnościami, a nie do ich opiekunów. Świadczenie wspierające ma przysługiwać osobie posiadającej decyzję ustalającą poziom potrzeby wsparcia. Ustawa zakłada stopniowy podział przyznania wysokości świadczenia w zależności od poziomu potrzeby wsparcia, określonego na poziomie od 70 do 100 punktów w skali potrzeby wsparcia. Świadczenie wspierające nie będzie świadczeniem uzupełniającym w stosunku do świadczenia pielęgnacyjnego. Świadczenie wspierające będzie przysługiwać osobom, które ukończyły 18 rok życia. W sytuacji, gdy pełnoletnia osoba z niepełnosprawnością wybierze świadczenie wspierające, to opiekun nie będzie otrzymywać już świadczenia pielęgnacyjnego (przyznanego na dotychczasowych zasadach i na określony czas / bezterminowo), przy czym żaden opiekun pełnoletniej osoby niepełnosprawnej nie otrzyma już świadczenia pielęgnacyjnego, jeśli złoży wniosek po styczniu 2024 r. Powyższe oznacza, że jeśli osoba z niepełnosprawnościami nie zdecyduje się na własne świadczenie wspierające, to jej opiekun i tak nie będzie mógł starać się o świadczenie pielęgnacyjne. Ma ono przysługiwać jedynie dla opiekunów dorosłych osób niepełnosprawnych, którzy mieli już prawo do świadczenia opiekuńczego przyznanego do 31 grudnia 2023 r. Ci opiekunowie będą mogli kontynuować pobieranie świadczenia pielęgnacyjnego w dotychczasowej wysokości, jednak z możliwością dorabiania do corocznego limitu w wysokości 6-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego w danym roku. W przypadku osób niepełnosprawnych do 18 roku życia nadal będzie funkcjonowało świadczenie pielęgnacyjne dla opiekunów. Tu kluczowa zmiana wprowadza możliwość podjęcia przez opiekuna osoby z niepełnosprawnością pracy zarobkowej, bez ograniczeń, mimo pobierania świadczenia pielęgnacyjnego. Na ten moment uważamy, iż wprowadzona ustawa znacząco zmieni projekt spraw prowadzonych z tytułu świadczeń pielęgnacyjnych. Możliwości udzielenia pomocy w pozyskaniu przez osoby niepełnosprawne świadczenia wspierającego nie są nam jeszcze znane bowiem przepisy wciąż są procedowane i ich ostateczny kształt może jeszcze ulec zmianie. Projektowane przepisy są wciąż procedowane, dlatego ich ostateczny kształt może jeszcze ulec zmianie.

• Ryzyko związane ze zmianami w systemach podatkowych w krajach działalności Grupy Kapitałowej - Jednym z istotniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, mogą być zmiany systemu podatkowego oraz zmiany przepisów podatkowych. Ponadto wiele z obecnie obowiązujących przepisów podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni, co może powodować sytuacje odmiennej ich interpretacji przez Grupę Kapitałową oraz przez organy skarbowe. W związku z rozbieżnymi interpretacjami przepisów podatkowych w przypadku podmiotu z obszaru Polski i innych krajów Europy Środkowo-Wschodniej, zachodzi większe ryzyko niż w przypadku podmiotów działających w bardziej stabilnych systemach podatkowych. Działalność Grupy Kapitałowej oraz jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach

podatkowych mogą zostać uznane przez organy podatkowe za niezgodne z przepisami podatkowymi. Istnieje ryzyko zmian przepisów podatkowych oraz przyjęcia przez organy podatkowe interpretacji przepisów podatkowych odmiennej od będącej podstawą wyliczenia zobowiązania podatkowego przez Grupę Kapitałową. Niektóre przepisy polskiego prawa podatkowego są skomplikowane, niejasne oraz podlegają częstym zmianom. Powoduje to brak pewności w zakresie stosowania przepisów prawa podatkowego oraz niesie ze sobą ryzyko błędów. Na gruncie obecnych przepisów polskiego prawa podatkowego często możliwa jest różna, niekiedy rozbieżna wykładnia niektórych przepisów przez podatników i organy. Może to prowadzić do sporów pomiędzy podatnikami a organami podatkowymi lub organami kontroli skarbowej na gruncie wykładni lub stosowania przez Emitenta przepisów prawa podatkowego. Przyjęcie przez organy podatkowe interpretacji prawa podatkowego innej niż przyjęta przez Emitenta może mieć negatywny wpływ na sytuację finansową i działalność Emitenta oraz na zdolność Emitenta do obsługi i wykupu wyemitowanych Obligacji. Częste zmiany przepisów podatkowych, w szczególności te wprowadzane z niewystarczającym vacatio legis, mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność Emitenta oraz utrudniać jego bieżącą działalność. Istnieje ryzyko, że wprowadzenie nowych przepisów prawa podatkowego lub ich zmiana może skutkować powstaniem znaczących kosztów wymuszonych okolicznościami związanymi z dostosowaniem się do takich nowych lub zmienionych przepisów lub kosztów związanych z niestosowaniem się do nich.

Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski oraz innych państw Europy Środkowej, w szczególności krajów, w których działają jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Grupę Kapitałową, mają m.in.: polityka podatkowa państwa, poziom bezrobocia, charakterystyka demograficzna populacji, stabilność sektora ubezpieczeń. Zarówno wyżej wymienione czynniki, jak i kierunek oraz poziom ich zmian, mają wpływ na realizację założonych przez Grupę Kapitałową celów. Istnieje ryzyko niekorzystnych zmian sytuacji makroekonomicznej Polski lub innych państw Europy Środkowej w przyszłości, m.in. na skutek zmian jednego lub kilku z powyższych czynników. Może to negatywnie wpłynąć na działalność, pozycję rynkową, sprzedaż, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Grupy Kapitałowej. Jednak przyjęta strategia rozwoju Grupy uwzględnia zarządzanie zmianami, które ma niwelować negatywny wpływ zmian makroekonomicznych na sytuację ekonomiczną Grupy.
Ryzyko reputacyjne związane z pogorszeniem się wizerunku firm dochodzących roszczeń od zakładów ubezpieczeń w imieniu klientów - Wszelkie nagłośnione przez media negatywne oceny związane z funkcjonowaniem Grupy, jak też konkurentów rynkowych, mogą pogorszyć wizerunek firm z branży i wpłynąć na utratę zaufania klientów. W ramach prowadzonej działalności Spółka dominująca współpracuje z sieciami agentów na bazie zawartych umów agencyjnych. Tym samym agenci nie są pracownikami Spółki dominującej i nie podlegają przepisom prawa pracy. Zarząd Spółki dominującej, mając na uwadze zachowanie pozytywnego wizerunku, wdrożył w Grupie Kapitałowej Kodeks Etyczny oraz Regulamin Sprzedaży, który obejmuje agentów i pełnomocników współpracujących. Regulamin Sprzedaży przewiduje nałożenie sankcji na agentów lub pełnomocników, oferujących usługi w sposób niezgodny z przepisami prawa oraz regulacjami wewnętrznymi. Pogorszenie reputacji Grupy, poza utratą zaufania klientów, mogłoby również doprowadzić do rezygnacji ze współpracy pewnej liczby agentów i ich przejścia do konkurentów. Otwarte postepowanie sanacyjne może skutkować zmianą postrzegania Emitenta jako partnera biznesowego. Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli.
W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco oceniał będzie wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Naturalnym ryzykiem są ogólnogospodarcze skutki działań zbrojnych w Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję i Białoruś, skupione wokół ogólnego wzrostu kosztów wywołanego inflacją. Głównym ryzykiem dla działalności Grupy jest wzrost kosztów materiałów i energii w przyszłych okresach. Emitent analizował będzie ewentualny wpływ sytuacji obecnej i przyszłej na działalność Emitenta i jeżeli sytuacja będzie miała wpływ na zaistnienie konkretnych i precyzyjnych informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR, poinformuje o tym w odrębnych komunikatach bieżących do wiadomości publicznej.

Zarząd EuCO opisuje obecną sytuację związaną z możliwością zagrożenia płynności spółki EuCO S.A. oraz identyfikuje ryzyko dla kontynuacji działalności. Zarząd sporządził sprawozdanie przy założeniu kontynuacji działalności, zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy z dnia 31 października 2022 r. o otwarciu postępowania sanacyjnego (raport bieżący 34/2022). Jednocześnie postanowieniem z dnia 18 listopada 2022 r. Sąd Okręgowy odrzucił wniosek o ogłoszenie

upadłości Emitenta (raport bieżący 47/2022).

Zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: postępowanie restrukturyzacyjne jest prowadzone w celu uniknięcia ogłoszenia upadłości dłużnika przez umożliwienie mu restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, a w przypadku postępowania sanacyjnego - również przez przeprowadzenie działań sanacyjnych, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli. W myśl art. 3 ust. 5 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: postępowanie sanacyjne umożliwia dłużnikowi przeprowadzenie działań sanacyjnych oraz zawarcie układu po sporządzeniu i zatwierdzeniu spisu wierzytelności. Z kolei art. 3 ust. 6 ustawy Prawo restrukturyzacyjne mówi, że: działaniami sanacyjnymi są czynności prawne i faktyczne, które zmierzają do poprawy sytuacji ekonomicznej dłużnika i mają na celu przywrócenie dłużnikowi zdolności do wykonywania zobowiązań, przy jednoczesnej ochronie przed egzekucją.

Zatem niezawisły Sąd zdecydował, że jest szansa na sanację Emitenta i nie ma bezwzględnych podstaw do ogłoszenia upadłości. Tym samym to Sąd zdecydował w sposób prawem przewidziany, że Emitent nie utracił szans na kontynuowanie działalności i posiada zdolność restrukturyzacyjną. Gdyby Sąd uznał, że nie ma szans na kontynuowanie działalności Emitenta ogłosiłby po prostu upadłość. Zauważyć należy także, że Emitent wykonuje wszystkie zobowiązania powstałe po dniu otwarcia sanacji, co oznacza, że wykazuje zdolność do kontynuowania działalności.

Emitent chce podkreślić wyraźnie, że prowadzone postępowanie spełnia cele i założenia tzw. "dyrektywy drugiej szansy" to jest dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2019/1023 w sprawie ram restrukturyzacji zapobiegawczej, umorzenia długów i zakazów prowadzenia działalności oraz w sprawie środków zwiększających skuteczność postępowań dotyczących restrukturyzacji, niewypłacalności i umorzenia długów, a także zmieniającej dyrektywę (UE) 2017/1132 (dyrektywa o restrukturyzacji i upadłości). Dyrektywa ta głosi, że: "Niniejsza dyrektywa ma na celu usunięcie tych przeszkód poprzez zapewnienie, aby: rentowne przedsiębiorstwa oraz przedsiębiorcy, którzy znajdują się w trudnej sytuacji finansowej, mieli dostęp do skutecznych krajowych ram restrukturyzacji zapobiegawczej, które umożliwią im kontynuowanie działalności."

Reasumując, tak długo jak trwa postępowanie sanacyjne, zgodnie z powołanymi wyżej regulacjami krajowymi i europejskimi oraz jak długo jest szansa na zawarcie układu, nie można przesądzać, że Emitent utracił definitywnie szansę na kontynuowanie działalności gospodarczej i regulowania zobowiązań.

Czynniki wewnętrzne:

Kontynuacja procesu usprawniania działań związanych z obsługą klientów poprzez rozwój call center.
Rozwój systemów i programów informatycznych, służących do zarządzania wewnętrznymi danymi spółek Grupy Kapitałowej, ryzyko niewydolności lub awarii systemu informatycznego Istnieje ryzyko związane z wpływem niezawodności systemu informatycznego na działalność Grupy Kapitałowej. Efektywność działań GK w dużym stopniu uzależniona jest od szybkości przepływu i przetwarzania danych. Z tych względów niezwykle istotne jest stałe doskonalenie i bezawaryjna praca narzędzi informatycznych wspomagających komunikację i zarządzanie. Spółka Dominująca systematycznie rozbudowuje i modernizuje infrastrukturę informatyczną wspomagającą proces zarządzania biznesem. Pomimo nowoczesności oraz dotychczasowej sprawności działania nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości infrastruktura informatyczna będzie działać w sposób mniej efektywny z powodu zwiększania skali działania lub innych czynników, w tym niezależnych od Spółki Dominującej.
Ryzyko związane z odpływem kluczowej kadry menedżerskiej lub agentów Działalność Grupy Kapitałowej i perspektywy jej dalszego rozwoju są w dużej mierze uzależnione od kompetencji, zaangażowania, lojalności i doświadczenia pracowników, w tym zwłaszcza kluczowej kadry menedżerskiej. W celu zapobieżenia utraty takich pracowników, Grupa Kapitałowa kładzie szczególny nacisk na zaimplementowanie systemów motywacyjnych dla jej kluczowych pracowników oraz agentów i pełnomocników, które będą zachęcały do efektywnej pracy i uzależniały ich wynagrodzenie od zaangażowania w działalność operacyjną oraz od uzyskiwanych wyników. Istnieje ryzyko odejścia niektórych członków kadry kierowniczej, innych kluczowych pracowników, agentów lub pełnomocników, może to

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

krótkofalowo negatywnie wpłynąć na jej działalność, pozycję rynkową, sprzedaż, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju.

Ryzyko związane z naruszeniem tajemnic przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych, jak również ze związanymi z tym sporami sądowymi - Spółka Dominująca jak też spółki zależne są w posiadaniu szeregu informacji, stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych (m.in. informatyczne bazy danych klientów). W celu ochrony tych informacji w umowach z kluczowymi pracownikami, agentami i pełnomocnikami, jak również doradcami, zastrzega się obowiązek zachowania w poufności przekazywanych informacji. Istnieje jednak ryzyko, że przedsięwzięte przez Grupę Kapitałową środki zapobiegawcze nie będą stanowić wystarczającego zabezpieczenia przed ujawnieniem tych informacji osobom trzecim. Nie można zatem mieć pewności, że konkurenci nie wejdą w posiadanie informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa lub innych poufnych informacji handlowych. Nie można także wykluczyć wniesienia przez osoby trzecie ewentualnych roszczeń, w tym sporów sądowych, przeciwko Grupie Kapitałowej związanych z potencjalnym nieuprawnionym ujawnieniem informacji dotyczących tajemnic przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych. W przypadku naruszenia tajemnicy przedsiębiorstwa przez osoby związane z Grupą Kapitałową, Grupie przysługuje uprawnienie do dochodzenia roszczeń odszkodowawczych z tego tytułu.
Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi Spółki Grupy Kapitałowej zawierały i będą zawierać transakcje z podmiotami powiązanymi, które mogą podlegać badaniu przez organy podatkowe. Kluczowym kryterium badania jest analiza czy były one zawierane na warunkach rynkowych. Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi były, są i będą zawierane na warunkach rynkowych. Nie można jednak wykluczyć, że ocena takich transakcji przez organy podatkowe będzie odmienna niż ocena dokonana przez Grupę, co mogłoby pociągnąć za sobą konsekwencje w postaci odmiennie ustalonego dochodu podatkowego i konieczności zapłaty dodatkowego podatku wraz z odsetkami karnymi.
Ryzyko niewypłacalności podmiotów powiązanych jak wskazano powyżej do pewnej części Spółek w grupie obwieszczono w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowań o zatwierdzenie układu w odniesieniu do tych spółek. Zgodnie z art. 229g ustawy Prawo restrukturyzacyjne skutki obwieszczenia o dniu układowym wygasają, jeżeli w ciągu 4 miesięcy nie zostanie złożony wniosek o zatwierdzenie układu. Ryzyko to się zmaterializowało, gdyż nie doszło do zawarcia układów.
Ryzyko nieprzyjęcia układu Układ jest przyjmowany na zgromadzeniu wierzycieli większościami osobowymi i kapitałowymi określonymi w art. 119 ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Emitent będzie w porozumieniu z Zarządcą dążył do przedstawienia propozycji układowych, które znajdą akceptację wierzycieli. Emitent jest przekonany, że zaspokojenie wierzycieli w układzie będzie jednoznacznie korzystniejsze niż w wypadku przeprowadzenia postępowania upadłościowego.
Ryzyko odmowy zatwierdzenia układu Zgodnie z dyspozycją art. 165 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności, jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego. Ust. 2 tego przepisu stanowi, że: Sąd może odmówić zatwierdzenia układu, jeżeli jego warunki są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia. Emitent i Zarządca dołożą wszelkich starań, aby zaproponowany układ był wykonalny. W dniu 10 lipca 2023 r. zostało wydane postanowienie przez Sędziego–Komisarza postępowania sanacyjnego spółki prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, w przedmiocie zatwierdzenia spisu wierzytelności złożonego do aktu postępowania sanacyjnego toczącego się wobec Spółki, sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 (w części nieobjętej sprzeciwami). W dniu 15 listopada 2023 roku Emitent powziął informację, że w dniu 14 listopada 2023 r. Sędzia-Komisarz w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 wydał postanowienie w przedmiocie przeprowadzenia głosowania nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. Głosowanie nad układem będzie następowało wyłącznie za pośrednictwem systemu teleinformatycznego obsługującego postępowanie sądowe (System Krajowego Rejestru Zadłużonych). Sędzia-Komisarz zakreślił termin na oddanie głosu nad propozycjami układowymi do dnia 31 stycznia 2024 r., z zastrzeżeniem, że głosy oddane w Systemie KRZ z przekroczeniem terminu nie będą brane pod uwagę przy ustalaniu wyniku głosowania. Każdy z wierzycieli uprawnionych do oddania głosu nad propozycjami układowymi otrzyma przesyłkę od

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Zarządcy Masy Sanacyjnej z zawiadomieniem o głosowaniu nad układem wraz z wymaganymi załącznikami i instrukcją w sprawie oddania głosu za pośrednictwem Systemu KRZ.

13. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy za 3 kwartały 2023 roku z informacją o najważniejszych wydarzeniach

Ważne wydarzenia

→ 31 stycznia 2023 r. Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji (dalej: "Spółka", "Emitent") działając zgodnie z § 80 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: "Rozporządzenie"), podaje do wiadomości terminy przekazywania raportów okresowych w 2023 roku:

Raport roczny:

– Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2022 rok – 28 kwietnia 2023 r.

Raport półroczny:

Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2023 roku – 29 września 2023 r.

Raporty kwartalne:

Skonsolidowany raport za I kwartał 2023 roku 30 maja 2023 r.
Skonsolidowany raport za III kwartał 2023 roku 29 listopada 2023 r.

Jednocześnie Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji działając na podstawie § 62 ust. 1 i ust. 3 w/w Rozporządzenia, poinformował, iż w 2023 roku nie będzie przekazywał do publicznej wiadomości jednostkowych raportów kwartalnych i jednostkowego raportu półrocznego. Skonsolidowane raporty kwartalne oraz skonsolidowany raport półroczny będą zawierały odpowiednio kwartalną informację finansową oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe.

Ponadto Emitent poinformował, iż zgodnie z § 79 ust. 2 Rozporządzenia, Spółka, zgodnie z przekazanym raportem nie będzie publikowała jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2022 roku oraz jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2023 roku.

→ 1 lutego 2023 r. Emitent poinformował, o złożeniu do Sądu dokumentów dot. postępowania sanacyjnego Emitenta: planu restrukturyzacyjnego, spisu wierzytelności oraz spisu inwentarza.
→ 9 lutego 2023 r. Emitent przekazał raportem 3/2023 informację na temat postępowań restrukturyzacyjnych w spółkach, które poręczyły za zobowiązania Emitenta oraz EuCO Poręczenia S.A. Trzy ze spółek tj.: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz CDR Sp. z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonych w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowań o zatwierdzenie układu, propozycje układowe. Pozostałe 3 spółki tj.: EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. Spółka komandytowa, nie przystąpiły do przedstawienia propozycji układowych, gdyż uznały, że nie posiadają zdolności do zaspokojenia wierzytelności w drodze układu. W związku z powyższym spółki te przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe.

W kolejnych dniach spółki będące poręczycielami Emitenta w zakresie obligacji serii B, otrzymały wezwania do zapłaty łącznej kwoty 17.945.332,16 zł tytułem wykupu obligacji serii B Emitenta. Szczegółowe informacje spółka przekazała raportem 4 i 5/2023.

→ 23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny.

→ 1 marca 2023 r. Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne Emitenta: EuCO Finanse Sp. z o.o., EuCO Poręczenia S.A., EuCO Cesje Sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe.

Tego samego dnia, raportem 7/2023 Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne tj.: EuCO Cesje sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA, pomimo złożenia wierzycielom propozycji układowych, nie zawarły układu i przystąpiły do sporządzania wniosków o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe.

→ 7 marca 2023 r. Emitent poinformował, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego – Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji. Emitent przekazał również główne założenia planu restrukturyzacyjnego, którego zasadniczym celem jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić Emitentowi zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami.
→ 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla spółek EuCOvipcar S.A., EuCO CESJE Sp. z o.o., EuCO CESJE Sp. z o.o. SK, EuCO Finanse Sp. z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy SKA, EuCO Poręczenia S.A. - ostateczne wezwanie do zapłaty dotyczące wymagalnego zadłużenia w kwocie 1.021.893.140 zł. z tytułu umowy o Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. z późniejszymi zmianami.
→ 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla spółek EuCOvipcar S.A., EuCO CESJE Sp. z o.o., EuCO CESJE Sp. z o.o. SK, EuCO Finanse Sp. z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy SKA, EuCO Poręczenia S.A. w którym wzywa do zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł (słownie: dziesięć milionów trzysta dwadzieścia tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt złotych 74/100), wynikającej z udzielonego zabezpieczenia zgodnie ze złożonym w dniu 23.04.2020 r. formie aktu oświadczeniem o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego. Termin zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł z tytułu umowy poręczenia, opisanej w akcie notarialnym upłynął w dniu 27.03.2023 r.
→ 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla Spółki KL Investment Sp. z o.o. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica dotyczące umowy o ustanawianie zastawów rejestrowych na akcjach Spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji informujące, że wierzytelność wynikająca z umowy kredytu nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r., która zabezpieczona jest zastawem rejestrowym na zdematerializowanych akcjach na okaziciela tj. 1.614.191 akcji oraz zapisanych na prowadzonych przez Noble Securities S.A. rachunkach papierów wartościowych - nie została w terminie uregulowana przez Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000359831.

Wobec tego zgodnie z warunkami Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowym na akcjach spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Bank informuje, że będzie egzekwować prawa na podstawie tej umowy w związku z wystąpieniem Przypadku Naruszenia.

Ponadto Bank oświadcza, że rozpoczyna egzekwowanie praw poprzez wystawienie oświadczenia o upływie terminu płatności zabezpieczonych wierzytelności zgodnie z aktem notarialnym z dnia 23.04.2020 r. i następnie skieruje wniosek do sądu o nadanie klauzuli wykonalności ww. aktowi notarialnemu.

→ 26 i 27 kwietnia 2023 r. spółki EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. SK złożyły w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, ponowne wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe.
→ 27 kwietnia 2023 r. spółki zależne Emitenta: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A., Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe.

Emitent raportem nr 7/2023 z dnia 01.03.2023 r. informował, iż mimo złożonych przez wymienione spółki propozycji układowych, nie doszło do zawarcia układu.

Przyczyną niewypłacalności wymienionych spółek, jest brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz wypłaty zobowiązań będących przedmiotem poręczenia.

Wskazane powyżej spółki Poręczyciele - stosownie do umów poręczenia - poręczyły w szczególności za realizację przez Emitenta:

zobowiązań związanych z emisją Obligacji Serii B;
zobowiązania wobec Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, które wynikają z umowy kredytowej zawartej między wskazanym bankiem oraz Emitentem, a także wskazanymi spółkami.
→ 30 kwietnia 2023 r. Emitent poinformował raportem bieżącym 10/2023, iż dokonuje korekty Skonsolidowanego Raportu Rocznego Grupy Kapitałowej Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji za rok 2022, który został przekazany do publicznej wiadomości dnia 30 kwietnia 2023 r. Zarząd Emitenta wyjaśnia, iż przedmiotem korekty jest załączenie prawidłowego Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2022 r. Pierwotnie błędnie dołączono do sprawozdania, przekazane przez biegłego sprawozdanie z badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2022 innej spółki. W pozostałym zakresie dokumenty i dane zawarte w skonsolidowanym raporcie rocznym za 2022 rok Grupy Kapitałowej EuCO, nie uległy zmianie.
→ 31 maja 2023 r. Emitent ogłosił o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 27 czerwca 2023 r. W dniu WZ, tj. w dniu 27 czerwca 2023 r., Emitent przekazał do wiadomości publicznej informacje dot. uchwał podjętych przez WZ, a także przekazał listę Akcjonariuszy posiadających na ZWZ co najmniej 5% głosów.
→ 7 lipca 2023 r. Emitent poinformował, że wnioski spółek EuCOvipcar S.A., EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o., EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCO Cesje Sp. z o.o. SK oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA zostały oddalone przez Sąd, w oparciu o dyspozycję art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Sąd oddalił wnioski o ogłoszenie upadłości, złożone przez wymienione spółki, uznając, że ich majątek nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego.
→ 10 lipca 2023 r. raportem bieżącym nr 15/2023 r., Emitent przekazał informację o wydaniu postanowienia przez Sędziego–Komisarza postępowania sanacyjnego spółki prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, w przedmiocie zatwierdzenia spisu wierzytelności złożonego do aktu postępowania sanacyjnego toczącego się wobec Spółki, sygn. akt LE1L/GRs/1/2022.
→ 12 września 2023 r. raportem bieżącym nr 16/2023., Emitent przekazał informację o zmianie terminu przekazania do publicznej wiadomości skonsolidowanego raportu za I półrocze 2023 r. Skonsolidowany raport za I półrocze 2023 roku zostanie przekazany do publicznej wiadomości w dniu 29 września 2023 roku.
→ 4 października 2023 r. raportem bieżącym 17/2023, Emitent przekazał informacje o złożeniu za pośrednictwem systemu teleinformatycznego Krajowego Rejestru Zadłużonych propozycje układowe w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022. Zarząd Emitenta złożył propozycje układowe, które w jego ocenie pozwalają na optymalne zaspokojenie ogółu wierzycieli z uwzględnieniem obecnej sytuacji ekonomicznej i otoczenia regulacyjnego. Propozycje układowe zakładają 100% spłatę należności głównych Klientów spółki będących konsumentami, w ratach. W przekonaniu Zarządu Emitenta złożone propozycje układowe w każdym aspekcie pozwolą na zaspokojenie wierzycieli z każdej z grup (kategorii) w stopniu istotnie wyższym niż w wypadku ogłoszenia upadłości.
→ 15 listopada 2023 r. Emitent powziął informację, że w dniu 14 listopada 2023 r. Sędzia-Komisarz w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 wydał postanowienie w przedmiocie przeprowadzenia głosowania nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. Głosowanie nad układem będzie następowało wyłącznie za pośrednictwem systemu teleinformatycznego obsługującego postępowanie sądowe (System Krajowego Rejestru Zadłużonych). Sędzia-Komisarz zakreślił termin na oddanie głosu nad propozycjami układowymi do dnia 31 stycznia 2024 r., z

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

zastrzeżeniem, że głosy oddane w Systemie KRZ z przekroczeniem terminu nie będą brane pod uwagę przy ustalaniu wyniku głosowania. Każdy z wierzycieli uprawnionych do oddania głosu nad propozycjami układowymi otrzyma przesyłkę od Zarządcy Masy Sanacyjnej z zawiadomieniem o głosowaniu nad układem wraz z wymaganymi załącznikami i instrukcją w sprawie oddania głosu za pośrednictwem Systemu KRZ.

14. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W omawianym okresie nie wystąpiły czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe, które nie zostały ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 3 kwartały 2023 roku.

Zdarzenia mające wpływ na osiągane wyniki w przyszłości, przynajmniej w ciągu jednego kwartału oraz czynniki ryzyka, zostały opisane w punkcie 12.

15. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności

Cechą charakterystyczną prowadzonej działalności w zakresie odszkodowań przez Grupę jest brak sezonowości lub cykliczności sprzedaży.

16. Kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku nie wystąpiły istotne kwoty mające wpływ na pozycję aktywów, pasywów, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych.

17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na prezentowane wartości należności i zobowiązań, przychodów i kosztów. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na przyjętym portfelu spraw będących w posiadaniu Spółki oraz na podstawie wydanych nieprawomocnych wyroków Sądowych, które uznawane są za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wynik daje podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań. Wartość spraw w toku rozpatrywana jest indywidualnie z najlepszą wiedzą Kadry Zarządzającej z zachowaniem współmierności przychodów i kosztów. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w

okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

18. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W przedmiotowym okresie Emitent nie dokonywał przedmiotowych działań.

W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień - czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia "Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20" z dnia 07.04.2020 r. , zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r.

W dniu 15 października 2022 r., z uwagi na okoliczności powołane powyżej, Zarząd poinformował o złożeniu do Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego:

wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki, na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne,
oraz z ostrożności: wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe.

27 października 2022 roku Zarząd otrzymał od Aegon OFE, reprezentowany przez Aegon PTE S.A., żądanie natychmiastowego wykupu Obligacji serii B Emitenta w ilości 4.611 szt. Dodatkowo Zarząd poinformował, iż żądania natychmiastowego wykupu potwierdzone świadectwem depozytowym, złożone zostały również przez dwie osoby fizyczne, a ilość obligacji objętych żądaniem wynosiła 87 szt. W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd przekazał raportem 36/2022 informację o kolejnych żądaniach od 7 osób fizycznych dysponujących łącznie Obligacjami serii B w ilości 3.621 szt. Kolejny raport bieżący o żądaniach, które wpłynęły do Emitenta, od Inwestorów instytucjonalnych (głównie zarządzanych przez Opera TFI S.A.), Spółka przekazała wiadomości publicznej 7 listopada 2022 r. W dniu 22 listopada 2022 r. przekazano raportem bieżącym nr 42/2022 informację o kolejnych żądaniach natychmiastowego wykupu Obligacji serii B od 10 osób, które dysponują 1.962 sztukami obligacji. W dniu 23 listopada 2022 roku przekazano raportem bieżącym nr 43/2022 o żądaniu natychmiastowego wykupu złożonych przez Subfundusz Generali SGB Bankowy, Subfundusz Generali Profit Plus, Subfundusz Generali Aktywny Dochodowy, Subfundusz Generali Oszczędnościowy, Subfundusz Generali Korona Dochodowy, które dysponują 1.458 szt. Obligacji serii B.

27 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, iż następujące podmioty: EuCO Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje Sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy SKA z siedzibą w Legnicy zostały wezwane do zapłaty kwoty 1.444.492,16 zł, celem realizacji obowiązku częściowego wykupu Obligacji Serii B oraz płatności Odsetek. Przekazano również informację, iż działania podejmowane przez Emitenta związane z zaspokojeniem zobowiązań wynikających z Obligacji serii B, Emitent musi podejmować przy uwzględnieniu konsekwencji wynikających ze złożenia wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w ramach procesu wszczęcia restrukturyzacji Emitenta na podstawie ustawy Prawo restrukturyzacyjne.

9 lutego 2023 r. Emitent przekazał raportem 3/2023 informację na temat postępowań restrukturyzacyjnych w spółkach, które poręczyły za zobowiązania Emitenta oraz EuCO Poręczenia S.A. Trzy ze spółek tj.: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz CDR Sp. z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonych w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy

postępowań o zatwierdzenie układu, propozycje układowe. Pozostałe 3 spółki tj.: EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. SK, nie przystąpiły do przedstawienia propozycji układowych, gdyż uznały, że nie posiadają zdolności do zaspokojenia wierzytelności w drodze układu. W związku z powyższym spółki te przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe.

Celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie ogłoszenia upadłości poprzez umożliwienie dłużnikowi restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, w przypadku postępowania sanacyjnego – również przez przeprowadzenia działań sanacyjnych (restrukturyzacyjnych), przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli, zatem propozycje układowe zostały przygotowane w taki sposób, aby wierzytelności objęte układem zostały zaspokojone w możliwie najwyższym stopniu. W postępowaniu sanacyjnym wierzyciele nie dokonują zgłoszeń swoich wierzytelności. Sąd ustanowił w Spółce zarządcę, o czym Emitent informował powyżej, zezwalając jednocześnie Zarządowi na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu.

• ryzyko nieprzyjęcia układu

Układ jest przyjmowany na zgromadzeniu wierzycieli większościami osobowymi i kapitałowymi określonymi w art. 119 ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Emitent będzie w porozumieniu z Zarządcą dążył do przedstawienia propozycji układowych, które znajdą akceptację wierzycieli. Emitent jest przekonany, że zaspokojenie wierzycieli w układzie będzie jednoznacznie korzystniejsze niż w wypadku przeprowadzenia postępowania upadłościowego.

• ryzyko odmowy zatwierdzenia układu

Zgodnie z dyspozycją art. 165 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności, jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego. Ust. 2 tego przepisu stanowi, że: Sąd może odmówić zatwierdzenia układu, jeżeli jego warunki są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia. Emitent i Zarządca dołożą wszelkich starań, aby zaproponowany układ był wykonalny. W dniu 10 lipca 2023 r. zostało wydane postanowienie przez Sędziego–Komisarza postępowania sanacyjnego spółki prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, w przedmiocie zatwierdzenia spisu wierzytelności złożonego do aktu postępowania sanacyjnego toczącego się wobec Spółki, sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 (w części nieobjętej sprzeciwami). W dniu 15 listopada 2023 roku Emitent powziął informację, że w dniu 14 listopada 2023 r. Sędzia-Komisarz w postępowaniu sanacyjnym prowadzonym w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy do sygn. akt LE1L/GRs/1/2022 wydał postanowienie w przedmiocie przeprowadzenia głosowania nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. Głosowanie nad układem będzie następowało wyłącznie za pośrednictwem systemu teleinformatycznego obsługującego postępowanie sądowe (System Krajowego Rejestru Zadłużonych). Sędzia-Komisarz zakreślił termin na oddanie głosu nad propozycjami układowymi do dnia 31 stycznia 2024 r., z zastrzeżeniem, że głosy oddane w Systemie KRZ z przekroczeniem terminu nie będą brane pod uwagę przy ustalaniu wyniku głosowania. Każdy z wierzycieli uprawnionych do oddania głosu nad propozycjami układowymi otrzyma przesyłkę od Zarządcy Masy Sanacyjnej z zawiadomieniem o głosowaniu nad układem wraz z wymaganymi załącznikami i instrukcją w sprawie oddania głosu za pośrednictwem Systemu KRZ.

Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową.

Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM	30.09.2023	30.09.2022
	w tys. PLN
Kapitał	-86 972	33 319
KAPITAŁ:	-86 972	33 319
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny	-86 976	33 107
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom / udziałowcom niesprawującym kontroli	5	212
Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe	40 215	40 698
Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe	20	397
Zobowiązania minus kredyty	73 166	86 166
ŹRÓDŁA FINANSOWANIA OGÓŁEM:	26 430	160 580
WSKAŹNIK KAPITAŁU DO ŹRÓDEŁ FINASOWANIA OGÓŁEM:	-329%	21%
EBITDA (za 12 miesięcy)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (za 12 miesięcy)	-106 811	-21 894
Amortyzacja (za 12 miesięcy)	1 009	1 244
EBITDA:	-105 802	-20 649
Dług:
Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe	40 215	40 698
Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe	20	397
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 443	410
DŁUG:	37 792	40 685
WSKAŹNIK DŁUGU DO EBITDA	-0,12	-0,66
WSKAŹNIK DŁUGU DO KAPITAŁU	-0,36	1,02

Grupa wcześniej miała obowiązek monitorować następujących wielkości:

→ utrzymanie Wskaźnika Zadłużenia do Kapitałów na poziomie nie wyższym niż 1,2;

→ utrzymanie Wskaźnika Zadłużenia do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,0;

→ utrzymanie kwoty salda pożyczek udzielonych:

• spółce EuCO Finanse Sp. z o.o. na poziomie nie wyższym niż 10 mln PLN.,

• jednostkom obcym na poziomie nie wyższym niż 2 mln PLN od Dnia Emisji Obligacji tj. 14 kwietnia 2020 r.

W związku z objęciem spółki EuCO S.A. postępowaniem sanacyjnym i przygotowywanymi propozycjami układowymi Emitent zaprzestał monitorowania kowenantów. Ponadto program Emisji Obligacji serii B został zakończony.

19. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W omawianym okresie Emitent nie dokonał wypłaty dywidendy i nie deklarował jej wypłaty.

20. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które będą mieć wpływ na prezentowane w niniejszym sprawozdaniu wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji poza powołanym powyżej postanowieniem Sędziego – Komisarza w przedmiocie przeprowadzenia głosowania nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli.

Aktualnie trwają czynności przewidziane przez ustawę Prawo restrukturyzacyjne i polecone przez Sędziego – Komisarza w powołanym postępowaniu mające na celu przeprowadzenie głosowania nad układem.

21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń na dzień 30 września 2023 roku nie wystąpiły i nie wystąpiły również w analogicznym okresie roku 2022.

22. Informacje o zawarciu przez EuCO S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego miała istotne znaczenie i jeżeli zostały one zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W okresie od początku roku 2023 podmioty Grupy Kapitałowej nie zawierały jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne oraz nie byłyby transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach innych niż rynkowe, a ich charakter i warunki nie wynikałby z bieżącej działalności operacyjnej spółek Grupy.

Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi jest publikowane w notach objaśniających.

23. Segmenty operacyjne i geograficzne

Grupa wyróżnia następujące segmenty operacyjne: świadczenie usług o dochodzenie roszczeń z tytułu odszkodowania (przedsądowe i sądowe), cesje wierzytelności, wynajem aut zastępczych oraz działania marketingowe. Spółka dominująca działa w segmencie przedsądowym.

W Grupie wyróżnia się także segmenty geograficzne. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano Polskę, Czechy, Węgry, Rumunię, Luksemburg.

Segmenty operacyjne i geograficzne dla Spółek Grupy Kapitałowej, które podlegają konsolidacji przedstawia poniższa tabela.

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	ODSZKODOWANIA PRZEDSĄDOWE	ODSZKODOWANIA PRZEDSĄDOWE ZAGRANICA	ODSZKOD. SĄD	ODSZKODOWANIA -CESJE WIERZYTELNOŚCI	WYNAJEM AUT ZASTĘPCZYCH	POZOSTAŁE	korekty konsolidacyjne	RAZEM
				tys. PLN
Przychody całkowite w tym:	19 467	1	3 833	178	138	-	-	23 617
Przychody od klientów zewnętrznych:	11 633	-	3 831	178	-13	-	-	15 628
W tym przychody zrealizowane (wpływ gotówki)	10 789	-	2 702	178	-13	-	-	13 656
W tym zmiana aktywów (zmiana stanu wycen)	843	-	1 129	-	-	-	-	1 972
Przychody ze sprzedaży między segmentami – do wyłączenia	7 834	1	2	-	151	-	-	7 988
PRZYCHODY OGÓŁEM po wyłączeniu	11 633	-	3 831	178	-13	-		15 628
WYNIK NETTO SEGMENTU	579	-32	-161	12	197	-53		542
Aktywa segmentu sprawozdawczego przed wyłączeniami	20 092	8 142	10 787	92	1 400	7 372		47 885
Wyłączenia	4 399	7 404	4 268	75	360	5 204	-255	21 455
AKTYWA SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO po wyłączeniach	15 693	737	6 519	17	1 040	2 169	255	26 429

Na dzień 30 września 2023 r. zmieniono prezentację segmentu "Odszkodowania sąd zagranica" (sprawy sądowe prowadzone w Spółce rumuńskiej). Działalność tego segmentu została wstrzymana z uwagi na złożenie skargi karnej w rumuńskiej prokuraturze w związku z podejrzeniem popełnienia przestępstwa przez byłych kluczowych pracowników CEDE.

za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	ODSZKODOWANIA PRZEDSĄDOWE	ODSZKODOWANIA PRZEDSĄDOWE ZAGRANICA	ODSZKOD. SĄD	ODSZKODOWANIA -CESJE WIERZYTELNOŚCI	WYNAJEM AUT ZASTĘPCZYCH	POZOSTAŁE	korekty konsolidacyjne	RAZEM
				tys. PLN
Przychody całkowite w tym:	19 569	2 368	4 299	473	979	496	-	28 183
Przychody od klientów zewnętrznych:	18 311	2 355	4 251	473	195	491	-	26 076
W tym przychody zrealizowane (wpływ gotówki)	14 196	1 116	4 499	473	195	491	-	20 970
W tym zmiana aktywów (zmiana stanu wycen)	4 114	1 239	-248	-	-	-	-	5 106
Przychody ze sprzedaży między segmentami – do wyłączenia	1 258	12	48	-	784	5	-	2 108
PRZYCHODY OGÓŁEM po wyłączeniu	18 311	2 355	4 251	473	195	491		26 076
WYNIK NETTO SEGMENTU	-100	-1 087	683	-406	-200	102		-1 007
Aktywa segmentu sprawozdawczego przed wyłączeniami	95 586	39 956	21 007	9 767	16 268	73 707		256 291
Wyłączenia	52 214	7 666	5 070	686	585	37 780	-8 289	95 711
AKTYWA SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO po wyłączeniach	43 373	32 290	15 937	9 081	15 683	35 927	8 289	160 580

24. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje

24.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2023 roku przez spółki Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 30 września 2023 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia

W omawianym okresie ani po jego zakończeniu do dnia przekazania raportu za III kwartał 2023 r. nie doszło do wypowiedzenia umów kredytowych oraz zawarcia nowych umów.

W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień - czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia "Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20" z dnia 07.04.2020 r., zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r.

15 października 2022 roku Zarząd poinformował także o naruszeniu Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r. Zarząd poinformował, iż pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. terminu spłaty ww. raty Kredytu, na rachunku bankowym Emitenta przeznaczonym do dokonywania rozliczeń przewidzianych Umową Kredytową, nie zgromadzono środków pieniężnych w kwocie wystarczającej do realizacji ww. zobowiązania, w związku z czym nie doszło do zaspokojeni ww. zobowiązania wobec Banku w całości. Tym samym Bank mógł podjąć działania określone w Umowie Kredytowej, w tym także wypowiedzieć Umowę Kredytową i postawić w stan wymagalności zobowiązania z niej wynikające.

2 listopada 2022 roku Zarząd EuCO poinformował, iż otrzymał wezwanie do zapłaty wystosowane przez Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: "Bank") dotyczące zapłaty wymagalnej wierzytelności w kwocie 389.631,85 zł – w terminie 14 dni roboczych od otrzymania wezwania. Powyższa wierzytelność wynika z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. Powyższa wierzytelność wynikała z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. (wraz z aneksami).

Jednocześnie Bank wezwał do zapłaty kwoty 3.525.240,51 zł obejmującej wierzytelność wynikającą z umowy o Multilinię nr K00101/13. Powołane wezwanie wystosowane zostało również do wiadomości następujących podmiotów: EuCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą w Legnicy.

W związku z otwarciem w dniu 31 października 2022 r., przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, postępowania sanacyjnego wobec Spółki, zgodnie z art. 256 ust. 2 w zw. z art. 297 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne (tj. Dz. U. z 2022 r., poz.2309), wypowiedzenie przedmiotowej umowy we wskazanym terminie było niedopuszczalne, wobec czego w opinii Emitenta nie doszło do skutecznego wypowiedzenia umowy.

28 listopada 2022 roku Emitent otrzymał pismo skierowane przez Bank Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: "Bank"), stanowiące odpowiedź na pismo Emitenta z dnia 16 listopada 2022 r., w którym Bank stwierdził, że: "zgodnie z art. 256 ustęp 2 Prawa Restrukturyzacyjnego wypowiedzenie umowy Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. wraz z późniejszymi zmianami, dokonane pismem z dnia 26.10.2022 r. znak 132/2022 doręczonym Spółce w dniu 2.11.2022 r., jest nieskuteczne". Informacja została przekazana raportem bieżącym 44/2022.

W dniu 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla Spółki KL Investment Sp. z o.o. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica dotyczące umowy o ustanawianie zastawów rejestrowych na akcjach Spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji informujące, że wierzytelność wynikająca z umowy kredytu nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r., która zabezpieczona jest zastawem rejestrowym na zdematerializowanych akcjach na okaziciela tj. 1.614.191 akcji oraz zapisanych na prowadzonych przez Noble Securities S.A. rachunkach papierów wartościowych - nie została w terminie uregulowana przez Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000359831.

Wobec tego zgodnie z warunkami Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowym na akcjach spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Bank poinformował, że będzie egzekwować prawa na podstawie tej umowy w związku z wystąpieniem Przypadku Naruszenia. Ponadto Bank oświadczył, że rozpocznie egzekwowanie praw poprzez wystawienie oświadczenia o upływie terminu płatności zabezpieczonych wierzytelności zgodnie z aktem notarialnym z dnia 23.04.2020 r. i następnie skieruje wniosek do sądu o nadanie klauzuli wykonalności ww. aktowi notarialnemu.

Jednocześnie Bank przesłał pismo dla spółek EuCOvipcar S.A., EuCO CESJE Sp. z o.o., EuCO CESJE Sp. z o.o. SK, EuCO FINANSE Sp. z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy SKA, EuCO PORĘCZENIA S.A. – ostateczne wezwanie do zapłaty dotyczące wymagalnego zadłużenia w kwocie 1.021.893.140 zł. z tytułu umowy o Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. z późniejszymi zmianami.

W dniu 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla spółek EuCOvipcar S.A., EuCO CESJE Sp. z o.o., EuCO CESJE Sp. z o.o. SK, EuCO FINANSE Sp. z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy SKA, EuCO PORĘCZENIA S.A. w którym wzywa do zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł (słownie: dziesięć milionów trzysta dwadzieścia tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt złotych 74/100), wynikającej z udzielonego zabezpieczenia zgodnie ze złożonym w dniu 23.04.2020 r. formie aktu oświadczeniem o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego. Termin zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł z tytułu umowy poręczenia, opisanej w akcie notarialnym upłynął w dniu 27.03.2023 r.

24.2. Pożyczki pomiędzy Spółkami w GK

Nazwa pożyczkodawcy	Nazwa pożyczkobiorcy	data udzielenia pożyczki	wartość pożyczki wg umowy (w tys.)	m-c spłaty pożyczki	oprocentowanie
EuCO	ANOS	05.04.2023	50	spłacona	10%
EuCO	ANOS	05.05.2023	100	spłacona	10%
EuCO	ANOS	12.05.2023	16	spłacona	10%
EuCO	ANOS	21.06.2023	70	spłacona	10%
EUCO	ANOS	17.08.2023	61	spłacona	10%

Pożyczki po dniu bilansowym:

Nazwa pożyczkodawcy	Nazwa pożyczkobiorcy	data udzielenia pożyczki	wartość pożyczki wg umowy (w tys.)	m-c spłaty pożyczki	oprocentowanie
EUCO	ANOS	11.10.2023	72	spłacona	10%

24.3. Poręczenia i gwarancje

25. Zatrudnienie

ZATRUDNIENIE	na 30.09.2023	na 30.09.2022
Pracownicy umysłowi	76	111
Pracownicy fizyczni	-	-

26. Komentarz Zarządu do skróconych skonsolidowanych wyników finansowych

W okresie 9-ciu miesięcy 2023 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 15,6 mln PLN, spadek spowodowany był zmniejszaniem ilości spraw przysłanych w IVQ 2022, kiedy spółka weszła w proces restrukturyzacji, co przełożyło się na wpływy 2023 roku. Koszty sprzedanych produktów wyniosły 13,2mln PLN (spadek o 31% r/r). Za okres 9 m-cy 2023 r. marża wyniku netto GK ukształtowała się na poziomie 3%, w analogicznym okresie roku 2022 marża wyniku wyniosła -4%. Obecnie GK sukcesywnie odbudowuje backlog spraw.

Suma bilansowa GK ukształtowała się na poziomie 26,4 mln PLN w porównaniu do kwoty 160,6 mln PLN na dzień 30.09.2022 r. Na dzień 31.12.2022 r. GK dokonała operacji, które bezpośrednio wpłynęły na sumę bilansową. Suma bilansowa na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 32 mln PLN i zmniejszyła się o 130 mln PLN w stosunku do sumy bilansowej na dzień 31.12.2021 roku. Jednym z głównych czynników tej zmiany był odpis wartości firm na kwotę 33 mln PLN (Aktywa trwałe) w wyniku złożonych wniosków o upadłość przez spółki w GK, będące poręczycielami zobowiązań kredytowych i obligacyjnych. Na 31.12.2022 r. dokonano również aktualizacji portfela spraw zgodnie z MSFF15 oraz ujęto odpisy należności sp. rumuńskiej, aktualizację aktywów finansowych oraz odpisy aktywów niefinansowych.

27. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za trzy kwartały 2023 roku

27.1 Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na euro

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
		tys. PLN tys. EUR
Przychody ze sprzedaży	12 464	19 569	4 725	6 829	2 723	4 174	1 049	1 429
przychody zrealizowane (wpływ gotówki)	11 501	15 900	4 562	4 437	2 513	3 392	1 013	928
zmiana aktywów (zmiana stanu wyceny)	963	3 669	162	2 392	210	783	36	501
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	485	3 205	833	630	106	684	185	132
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	805	-19	822	-410	176	-4	182	-86
ZYSK (STRATA) NETTO	768	-547	712	-608	168	-117	158	-127
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom	768	-547	712	-608	168	-117	158	-127
Zysk na akcję (PLN; EUR)	0,14	-0,10	0,13	-0,11	0,03	-0,02	0,03	-0,02
Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR)	0,14	-0,10	0,13	-0,11	0,03	-0,02	0,03	-0,02
Średni kurs PLN / EUR w okresie	x	x	x	x	4,5773	4,6880	4,5058	4,7787

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022
	tys. PLN		tys. EUR
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 038	5 510	-227	1 175
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	982	-7 939	215	-1 693
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-109	-1 520	-24	-324
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-165	-3 949	-36	-842
Średni kurs PLN / EUR w okresie	x	x	4,5773	4,6880

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	na 30.09.2023	na 31.12.2022	na 30.09.2022	na 30.09.2023	na 31.12.2022	na 30.09.2022
		tys. PLN		tys. EUR
Aktywa	14 630	14 438	95 139	3 156	3 079	19 537
Zobowiązania długoterminowe	1 253	994	3 778	270	212	776
Zobowiązania krótkoterminowe	89 339	90 174	90 409	19 272	19 227	18 565
Kapitał własny	-75 962	-76 730	951	-16 387	-16 361	195
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-75 962	-76 730	951	-16 387	-16 361	195
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	x	x	x	4,6356	4,6899	4,8698

Średnie kursy wymiany złotego ustalone przez NBP:

KURSY na IIIQ2023	EUR	CZK	HUF	RON
Średni kurs w okresie*	4,5773	0,1923	0,0120	0,9255
Kurs na koniec okresu	4,6356	0,1901	0,0119	0,9320

KURSY na IIIQ2022	EUR	CZK	HUF	RON
Średni kurs w okresie*	4,6880	0,1904	0,0121	0,9497
Kurs na koniec okresu	4,8698	0,1980	0,0116	0,9838

*kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca odpowiednio 2023 r. i 2022 r.

28. Jednostkowe dane finansowe

28.1 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
			tys. PLN
ZYSK (STRATA) NETTO	768	-547	712	-608
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających zagranicą	-	-	-	-
CAŁKOWITE DOCHODY	768	-547	712	-608
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	768	-547	712	-608
- akcjonariuszom mniejszościowym	-	-	-	-

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

28.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	AKTYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
				w tys. PLN
A.	AKTYWA TRWAŁE	5 025	5 133	5 185	59 806	59 315
I.	Rzeczowe aktywa trwałe	3 271	3 363	3 612	2 997	3 024
	W tym prawa do użytkowania składników aktywów	35	55	109	137	123
II.	Wartości niematerialne	106	128	174	6 585	6 242
III.	Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych	55	55	55	47 953	47 953
IV.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 551	1 554	1 312	2 271	2 096
V.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	42	33	33	-	-
VI.	Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-
VII.	Inne inwestycje długoterminowe	-	-	-	-	-
B.	AKTYWA OBROTOWE	9 605	10 716	9 253	35 333	53 157
I.	Zapasy	-	-	-	-	-
II.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 843	4 040	2 517	4 377	9 616
III.	Aktywa z tytułu umów z klientami	5 607	5 445	4 356	16 789	14 398
IV.	Pożyczki udzielone	124	124	1 062	11 336	25 464
V.	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	54	47	24	643	659
VI.	Aktywa niefinansowe (wynagrodzenia – umowy z klientami)	331	429	288	606	530
VII.	Aktywa niefinansowe (zaliczki agentów – umowy z klientami)	477	586	672	1 344	1 456
VIII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	168	45	333	238	1 034
	RAZEM AKTYWA	14 630	15 850	14 438	95 139	112 472

	PASYWA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
				w tys. PLN
A.	KAPITAŁ WŁASNY	-75 962	-76 674	-76 730	951	1 560
I.	Kapitał akcyjny/podstawowy	560	560	560	560	560
II.	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	768	55	-78 229	-547	61
III.	Zyski zatrzymane	-87 305	-87 305	-9 076	-9 076	-9 076
IV.	Zysk agio	10 015	10 015	10 015	10 015	10 015
B.	ZOBOWIĄZANIA	90 592	92 524	91 168	94 187	110 912
I.	Zobowiązania długoterminowe	1 253	1 146	994	3 778	3 384
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	-	-	-	-
2.	Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania	19	19	36	77	55
3.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 234	1 127	958	3 702	3 329
II.	Zobowiązania krótkoterminowe	89 339	91 378	90 174	90 409	107 528
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	46 578	48 371	46 921	42 175	45 001
2.	Zobowiązania przyszłe	2 013	2 224	2 093	7 264	6 312
3.	Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania	40 445	40 480	40 857	40 795	56 041
4.	Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-
5.	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	303	303	303	175	175
III.	Zobowiązania wchodzące w skład grupy zbycia	-	-	-	-	-
	RAZEM PASYWA	14 630	15 850	14 438	95 139	112 472

28.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
			w tys. PLN
1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	12 464	19 569	4 725	6 829
a)	Przychody zrealizowane (wpływ gotówki)	11 501	15 900	4 562	4 437
b)	Zmiana aktywów (zmiana stanu wyceny)	963	3 669	163	2 392
c)	Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-	-	-
2.	KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW	9 613	12 952	3 157	4 792
a)	Koszty sprzedanych produktów	9 694	11 526	3 369	3 839
b)	Koszty z umów z klientami (zmiana stanu wyceny)	-81	1 426	-212	953
c)	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-
3.	ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	2 850	6 617	1 568	2 037
4.	Koszty sprzedaży	154	1 154	38	-260
5.	Koszty ogólnego zarządu	2 304	3 932	671	1 536
6.	Pozostałe przychody i zyski operacyjne	205	1 807	69	-13
7.	Przychody z tytułu odsetek	-	538	-	181
8.	Pozostałe koszty i straty operacyjne	112	670	94	299
9.	ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	485	3 205	833	630
10.	Przychody finansowe	362	-	-	-
11.	Koszty finansowe	43	3 224	12	1 040
12.	ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	805	-19	822	-410
13.	Podatek dochodowy	37	528	111	197
13.1	część bieżąca	-	-	-	-
13.2	część odroczona	37	528	111	197
14.	ZYSK	768	-547	712	-608
	EBITDA	848	3 981	947	360

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

28.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH metoda pośrednia	01.01-30.09.2023		01.01-30.09.2022
		w tys. PLN
A.	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.	Zysk netto roku obrotowego		768	-547
II.	Korekty:		436	-1 088
1	Podatek dochodowy ze sprawozdania z zysków lub strat		37	528
2	Amortyzacja		362	776
3	Zyski/Straty za zbycia wartości rzeczowych aktywów trwałych		2	-390
4	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		35	3 233
5	Inne korekty		-	-5 235
III.	Zmiany stanu kapitału obrotowego:	-2 242		7 146
1	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	-1 464		5 325
2	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania		-777	1 821
IV.	Podatek dochodowy zapłacony		-	-
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-1 038		5 510
B	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
	1 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych		-	-36
	2 Wpływ ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	45		-
	3 Pożyczki udzielone	-297		-22 741
	4 Spłata pożyczek	1 225		14 543
	5 Odsetki otrzymane	10		295
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ	982		-7 939
C	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
1	Wykup dłużnych instrumentów finansowych			-2 121
2	Otrzymane kredyty i pożyczki		8	18 692
3	Spłata kredytów i pożyczek		-	-12 238
4	Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-66		-2 537
5	Odsetki zapłacone	-51		-3 316
	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	-109		-1 520
D	(Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych	-165		-3 949
E	Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych	-		-
F	Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu	333		4 186
G	STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU	168		238

28.4.1 Inne korekty w skróconym kwartalnym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

INNE KOREKTY	na 30.09.2023	na 30.09.2022
	w tys. PLN
Kompensaty pożyczek otrzymanych	-	-15 494
Kompensaty pożyczek udzielonych	-	10 928
Leasing przedsiębiorstwa EuCO Cesje Sp. z o.o. SK	-	-668
RAZEM	-	-5 235

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

28.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
			w tys.
STAN NA 1 STYCZNIA 2023 R.	560	-78 229	-9 076	10 015	-76 730
Zysk (strata) netto	-	768	-	-	768
Przeniesienie wyniku	-	78 229	-78 229	-	-
Razem całkowite dochody	-	78 997	-78 229	-	768
Inne korekty	-	-	-	-	-
STAN NA 30 WRZEŚNIA 2023 R.	560	768	-87 305	10 015	-75 962
Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
			w tys.
STAN NA 1 STYCZNIA 2022 R.	560	-14 884	5 808	10 015	1 499
Zysk (strata) netto	-	-78 229	-	-	-78 229
Przeniesienie wyniku	-	14 884	-14 884	-	-
Razem całkowite dochody	-	-63 345	-14 884	-	-78 229
Inne korekty	-	-	-	-	-

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.	Kapitał akcyjny / podstawowy	Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym	Zyski zatrzymane	Zysk Agio	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
			w tys.
STAN NA 1 STYCZNIA 2022 R.	560	-14 884	5 808	10 015	1 499
Zysk (strata) netto	-	-547	-	-	-547
Przeniesienie wyniku	-	14 884	-14 884	-	-
Razem całkowite dochody	-	14 337	-14 884	-	-547
Inne korekty	-	-	-	-	-
STAN NA 30 WRZEŚNIA 2022 R.	560	-547	-9 076	10 015	952

STAN NA 31 GRUDNIA 2022 R. 560 -78 229 -9 076 10 015 -76 730

28.6 Przychody ze sprzedaży

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
	w tys. PLN
Przychody z tytułu realizacji umów przedsądowych	8 337	13 523	2 883	3 903
Umowy z klientami - przychody spełniane w miarę upływu czasu	963	3 669	163	2 392
Cesje wierzytelności	49	121	21	41
Pozostałe	3 115	2 256	1 658	493
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	12 464	19 569	4 725	6 829

28.7 Jednostkowe koszty rodzajowe

JEDNOSTKOWE KOSZTY RODZAJOWE	01.01-30.09.2023	01.01-30.09.2022	01.07-30.09.2023	01.07-30.09.2022
	w tys. PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	362	776	114	-270
W tym wynikające z leasingu	74	566	20	-358
Koszty świadczeń pracowniczych	4 992	5 193	1 697	1 635
Zużycie materiałów i energii	295	601	106	195
Usługi obce	6 217	9 180	2 096	3 287
Koszty z umów z klientami (zmiana stanu wyceny)	-81	1 426	-212	953
Podatki i opłaty	99	202	32	60
Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne	128	160	23	48
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe	22	14	6	4
Pozostałe koszty	37	486	5	156
w tym wykup cesji	-	30	-	7
RAZEM KOSZTY RODZAJOWE	12 071	18 038	3 866	6 068

28.8 Jednostkowe pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY I ZYSKI OPERACYJNE	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
	w tys. PLN
Przychody z odsetek od środków pieniężnych na koncie (lokaty)	-	39	-	-
Przychody z odsetek od udzielonych pożyczek	-	499	-	181
Przychody z odsprzedaży usług, refaktury	8	166	-	35
Otrzymane odszykowania i kary	6	-	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	191	1 641	69	-48
RAZEM	205	2 345	69	168

POZOSTAŁE KOSZTY I STRATY OPERACYJNE	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
		w tys. PLN
Odpis z tytułu utraty wartości od należności niefinansowych	9	353	4	246
Odsetki od zaległych zobowiązań niefinansowych	-	88	-	2
Koszty z odsprzedaży usług, refaktury	-	168	-	35
Darowizny przekazane	-	52	-	10
Zapłacone kary i grzywny, odszkodowania oraz koszty postępowania spornego	2	5	1	4

28.9 Jednostkowe pozostałe przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE		01.01 - 30.09.2023	01.01 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2023	01.07 - 30.09.2022
			w tys. PLN
przychody z tytułu odsetek		8	-	-	-
Pozostałe przychody finansowe		354	-	-	-
	RAZEM	362	-	-	-

RAZEM 112 670 94 299

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

KOSZTY FINANSOWE	01.01- 30.09.2023	01.01- 30.09.2022	01.07- 30.09.2023	01.07- 30.09.2022
		w tys. PLN
Odsetki od kredytów bankowych	1	787	-	106
Odsetki od pożyczek	-	436	-	176
Odsetki od obligacji	-	1 871	-	731
Odsetki z tyt. leasingu finansowego	25	63	8	9
Pozostałe koszty finansowe	17	67	4	18
RAZEM	43	3 224	12	1 040

28.10 Jednostkowy zysk na akcję

	01.01 - 30.09.2023	01.01 - 30.09.2022	01.07 - 30.09.2023	01.07 - 30.09.2022
			w tys. PLN
ZYSK	768	-547	712	-608
LICZBA AKCJI	5 600	5 600	5 600	5 600
z działalności kontynuowanej	w PLN
- podstawowy	0,14	-0,10	0,13	-0,11
- rozwodniony	0,14	-0,10	0,13	-0,11
z działalności kontynuowanej i zaniechanej			w PLN
- podstawowy	0,14	-0,10	0,13	-0,11
- rozwodniony	0,14	-0,10	0,13	-0,11

28.11 Jednostkowe rzeczowe aktywa trwałe

	Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.	OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny		Środki transportu Inne Środki trwałe	Środki trwałe w budowie
					w tys. PLN
I.	WARTOŚĆ BRUTTO
	1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	5 378	191	3 818	516	854	-	-
	2. Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
	3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu:	51	-	-	-	51	-	-
	Innych zmniejszeń	51	-	-	-	51	-	-
	4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	5 328	191	3 818	516	803	-	-
II.	UMORZENIE środków TRWAŁYCH
	5. Umorzenie na początek okresu	1 767	-	1 328	353	86	-	-
	6. Zwiększenie – ogółem z tego:	294	-	73	63	158	-	-
	Roczne umorzenie bieżące	294	-	73	63	158	-	-
	7. Zmniejszenia – ogółem z tego:	4	-	-	-	4	-	-
	Sprzedaż	4	-	-	-	4	-	-
	8. Umorzenie na koniec okresu	2 057	-	1 401	416	240	-	-
	III. STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9. - na początek okresu	3 612	191	2 491	162	768	-	-
	10. - na koniec okresu	3 271	191	2 417	100	563	-	-
	Własne	3 236	191	2 417	100	528	-	-
	Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	35	-	-	-	35	-	-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

		Wyszczególnienie na 31.12.2022 r.	OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	5 536	191	3 818	750	444	333	-
	2.	Zwiększenia – ogółem z tego:	832	-	-	35	797	-	-
	2.1	Zakup bezpośredni	732	-	-	35	697	-	-
	2.2	Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu	100	-	-	-	100	-	-
	3	Zmniejszenia – ogółem z tego:	603	1	-	269	-	333	-
	3.1	Sprzedaż	603	1	-	269	-	333	-
	4	Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	5 765	191	3 818	516	1 240	-	-
II.		UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	2 428	1	1 230	530	334	333	-
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	328	-	97	93	138	-	-
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	328	-	97	93	138	-	-
	7.	Zmniejszenia – ogółem z tego:	603	1	-	269	-	333	-
	7.1	Sprzedaż	603	1	-	269	-	333	-
	8.	Umorzenie na koniec okresu	2 153	-	1 328	353	472	-	-
III.		STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9.	- na początek okresu	3 108	191	2 588	220	109	-	-
	10.	- na koniec okresu	3 612	191	2 491	162	768	-	-
		10.1 Własne	3 503	191	2 491	147	674	-	-
		10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	109	-	-	15	94	-	-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

	Wyszczególnienie na 30.09.2022 r.	OGÓŁEM	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie
					w tys. PLN
I.	WARTOŚĆ BRUTTO
	1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto	5 536	191	3 818	750	444	333	-
	2. Zwiększenia - ogółem z tytułu:	127	-	-	27	100	-	-
	2.1 Zakup bezpośredni	27	-	-	27	-	-	-
	2.2 Innych zwiększeń	100	-	-	-	100	-	-
	3 Zmniejszenia	602	-	-	269	-	333	-
	4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu	5 060	191	3 818	507	543	-	-
II.	UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH
	5. Umorzenie na początek okresu	2 428	1	1 230	530	334	333	-
	6. Zwiększenie – ogółem z tego:	238	-	73	69	95	-	-
	6.1 Roczne umorzenie bieżące	238	-	73	69	95	-	-
	7. Zmniejszenia	602	-	-	269	-	333	-
	8. Umorzenie na koniec okresu	2 063	1	1 303	330	430	-	-
III.	STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO
	9. - na początek okresu	3 108	191	2 588	220	109	-	-
	10. - na koniec okresu	2 997	191	2 515	178	114	-	-
	10.1 Własne	2 860	191	2 515	155	-	-	-
	10.2 Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	137	-	-	23	114	-	-

28.12 Jednostkowe wartości niematerialne

		Wyszczególnienie na 30.09.2023 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znak towarowy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Pozostałe
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO wartości niematerialnych brutto	34 154	451	33 252	436	15	- -
	2.	Zwiększenia	-	-	-	-	-	- -
	3	Zmniejszenia	-	-	-	-	-	- -
	4	Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	34 154	451	33 252	436	15	- -
II.		UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	6 353	451	5 624	262	15	- -
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	68	-	-	68	-	- -
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	68	-	-	68	-	- -
	7.	Zmniejszenia	-	-	-	-	-	- -
	8.	Umorzenie na koniec okresu	6 421	451	5 624	330	15	- -
	9.	Odpis z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	27 627	-	27 627	-	-	- -
	10.	Odpis z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	27 627	-	27 627	-	-	- -
III.		STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	9.	- na początek okresu	174	-	-	174	-	- -
	10.	- na koniec okresu	106	-	-	106	-	- -
	10.1	Własne	106	-	-	106	-	- -
	10.2	Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	-	-	-	-	-	- -

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

	Wyszczególnienie na 31.12.2022 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znak towarowy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Pozostałe
					w tys. PLN
I.	WARTOŚĆ BRUTTO
	1. BO wartości niematerialnych brutto	34 317	451	33 252	579	35	-	-
	2. Zwiększenia – ogółem z tego:	10	-	-	10	-	-	-
	Zakup bezpośredni	10	-	-	10	-	-	-
	3. Zmniejszenia– ogółem z tego:	172	-	-	153	20	-	-
	3.1 Sprzedaż	172	-	-	153	20	-	-
	4. Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	34 154	451	33 252	436	15	-	-
	II. UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5. Umorzenie na początek okresu	5 743	361	5 028	320	35	-	-
	6. Zwiększenie – ogółem z tego:	782	90	597	95	-	-	-
	Roczne umorzenie bieżące	782	90	597	95	-	-	-
	7. Zmniejszenia – ogółem z tego:	172	-	-	153	20	-	-
	7.1 Sprzedaż	172	-	-	153	20	-	-
	8. Umorzenie na koniec okresu	6 353	451	5 624	262	15	-	-
	9. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	21 411	-	21 411	-	-	-	-
	10. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	27 627	-	27 627	-	-	-	-
	III. STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	11. - na początek okresu	7 163	90	6 814	259	-	-	-
	12. - na koniec okresu	174	-	-	174	-	-	-
	Własne	174	-	-	174	-	-	-
	Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	-	-	-	-	-	-	-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

		Wyszczególnienie na 30.09.2022 r.	OGÓŁEM	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Znak towarowy	Oprogramowanie komputerowe	Nabyte koncesje, patenty, licencje	Pozostałe
						w tys. PLN
I.		WARTOŚĆ BRUTTO
	1.	BO wartości niematerialnych brutto	34 317	451	33 252	579	35	- -
	2.	Zwiększenia - ogółem z tytułu:	9	-	-	9	-	- -
	2.1	Zakup bezpośredni	9	-	-	9	-	- -
	3	Zmniejszenia	173	-	-	153	20	- -
	4	Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu	34 154	451	33 252	436	15	- -
II.		UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	5.	Umorzenie na początek okresu	5 743	361	5 028	320	35	- -
	6.	Zwiększenie – ogółem z tego:	587	68	448	72	-	- -
	6.1	Roczne umorzenie bieżące	587	68	448	72	-	- -
	7.	Zmniejszenia	173	-	-	153	20	- -
	8.	Umorzenie na koniec okresu	6 158	428	5 475	239	15	- -
	9.	Odpis z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	21 411	-	21 411	-	-	- -
	10.	Odpis z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	21 411	-	21 411	-	-	- -
III.		STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
	9.	- na początek okresu	7 163	90	6 813	259	-	- -
	10.	- na koniec okresu	6 585	23	6 366	197	-	- -
	10.1	Własne	219	23	-	197	-	- -
	10.2	Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	6 366	-	6 366	-	-	- -

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

28.13 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	203	-	-	203
Odpisy aktualizujące wartość należności	424	-	-	424
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	58	-	-	58
Aktywa z tytułu kosztów umów z klientami	398	1 292	1 266	424
Odsetki od obligacji	140	-	-	140
Aktywa na stratę podatkową	-	296	-	296
Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji	67	-	67	-
Aktywa na amortyzację znaku towarowego	-	-	-	-
Leasing samochodu i sprzętu komputerowego	23	36	52	7
OGÓŁEM:	1 312	1 624	1 385	1 551

Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	213	923	932	203
Odpisy aktualizujące wartość należności	45	467	88	424
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	33	58	33	58
Aktywa z tytułu kosztów umów z klientami	1 109	4 214	4 926	398
Aktywa na amortyzację znaku towarowego	263	-	263	-
Odsetki od obligacji	69	375	304	140
Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji	67	-	-	67
Aktywa na stratę podatkową	296	1 129	1 425	-
Leasing samochodu i sprzętu komputerowego	27	106	111	23
Opis aktualizujący udziały EuCO Poręczenia	88	-	88	-
OGÓŁEM:	2 209	7 273	8 171	1 312

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	213	720	708	225
Odpisy aktualizujące wartość należności	45	44	45	44
Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe)	33	-	-	33
Aktywa z tytułu kosztów umów z klientami	1 109	3 670	3 399	1 380
Odsetki od obligacji	69	356	304	120
Aktywa na stratę podatkową	296	834	834	296
Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji	67	-	-	67
Aktywa na amortyzację znaku towarowego	263	-	263	-
Leasing samochodu i sprzętu komputerowego	27	83	83	28
Opis aktualizujący wartość inwestycji	88	-	10	77
OGÓŁEM:	2 209	5 707	5 645	2 271

28.14 Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

28.14.1 Skrócone kwartalne jednostkowe należności długoterminowe

	Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.		Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
				w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług		-	-	-
2.	Należności z tytułu umów z klientami		-	-	-

3.	Pozostałe należności		42	-	42
3.1.	Pożyczki udzielone		-	-	-
3.2.	Inne należności niefinansowe:		42	-	42
		OGÓŁEM:	42	-	42

	Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.		Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
				w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług		-	-	-
2.	Należności z tytułu umów z klientami		-	-	-

3.	Pozostałe należności		33	-	33
3.1.	Pożyczki udzielone		-	-	-
3.2.	Inne należności niefinansowe:		33	-	33
		OGÓŁEM:	33	-	33

Na dzień 30 września 2022 roku jednostkowe długoterminowe należności nie występowały.

28.14.2 Skrócone kwartalne jednostkowe krótkoterminowe należności

	Wyszczególnienie		odpis aktualizujący
	na dzień 30.09.2023 r.	Wartość brutto	należności	Wartość netto
			w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług	1 003	477	526
2.	Należności z tytułu umów z klientami	5 607	-	5 607
3.	Pozostałe należności	16 322	13 018	3 304
3.1	Pożyczki udzielone	10 380	10 256	124
3.2	Inne należności finansowe	-	-	-
3.3	Inne należności niefinansowe, z tego:	4 687	2 762	1 926
3.3.1	Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	37	-	37
3.3.2	Zaliczki	-	-	-
3.3.3	Założenia na sąd	508	-	508
3.3.4	Należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata)	-	-	-
3.3.5	Pozostałe należności niefinansowe	4 142	2 762	1 381
3.4	Rozliczenia międzyokresowe czynne	392	-	392
3.5	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	54	-	54
3.6	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami)	331	-	331
3.7	Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów)	477	-	477
	OGÓŁEM:	22 931	13 495	9 436

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

	Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.	Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto
			w tys. PLN
1.	Należności z tytułu dostaw i usług	623	188	435
2.	Aktywa z tytułu umów z klientami	4 645	289	4 356
3.	Pozostałe należności	17 147	13 018	4 129
3.1.	Pożyczki udzielone	11 318	10 256	1 062
3.2.	Inne należności finansowe	-	-	-
3.3.	Inne należności niefinansowe, z tego:	4 427	2 762	1 665
3.3.1.	z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	61	-	61
3.3.2.	Zaliczki	-	-	-
3.3.3.	Należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata)	-	-	-
3.3.4.	Pozostałe należności niefinansowe	4 366	2 762	1 604
3.4.	Rozliczenia międzyokresowe czynne	418	-	418
3.5.	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	24	-	24
3.6.	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami)	288	-	288
3.7	Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów)	672	-	672
	OGÓŁEM:	22 415	13 495	8 919

	Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.	Wartość brutto	Odpis aktualizujący należności	Wartość netto

1.	Należności z tytułu dostaw i usług	174	16	158
2.	Aktywa z tytułu umów z klientami	16 789	-	16 789
3.	Pozostałe należności	18 412	265	18 147
3.1.	Pożyczki udzielone	11 386	50	11 336
3.2.	Inne należności finansowe	-	-	-
3.3.	Inne należności niefinansowe, z tego:	3 157	215	2 943
3.3.1.	z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	26	-	26
3.3.2.	zaliczki	11	-	11
3.3.3.	pozostałe należności niefinansowe	3 121	215	2 906
3.4.	Rozliczenia międzyokresowe czynne	1 276	-	1 276
3.5.	Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia)	643	-	643
3.6.	Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami)	606	-	606
3.7	Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów)	1 344	-	1 344
	OGÓŁEM:	35 375	280	35 095

28.15 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2023 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	-
Wycena bilansowa przychodów	883	3 244	2 963	1 164
Leasingi	21	38	52	7
Podatek od aktywowanych wynagrodzeń	55	208	200	63
	958	3 490	3 214	1 234

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	543	1 725	2 268	-
Wycena bilansowa przychodów	2 493	9 624	11 234	883
Leasingi	29	99	108	21
Podatek od aktywowanych wynagrodzeń	46	350	342	54
	3 112	11 798	13 952	958

Wyszczególnienie na dzień 30.09.2022 r.	BO wg stawki 19%	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ wg stawki 19%
		w tys. PLN
Odsetki	543	1 336	1 508	371
Wycena bilansowa przychodów	2 493	8 393	7 696	3 190
Leasingi	29	79	82	26
Podatek od aktywowanych wynagrodzeń	46	295	227	115

28.16 Jednostkowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania

	KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA	30.09.2023	30.06.2023	31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022
				w tys. PLN
	DŁUGOTERMINOWE
1	Kredyty bankowe	-	-	-	-	-
2	Pożyczki	19	19	19	19	19
3	Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-	-
4	Leasing finansowy	-	-	17	58	36
	RAZEM	19	19	36	77	55
	KRÓTKOTERMINOWE
1	Kredyty bankowe	11 899	11 910	11 891	11 892	12 881
2	Pożyczki	10 564	10 564	10 564	10 619	24 208
3	Dłużne papiery wartościowe	17 945	17 945	18 299	18 195	18 857
4	Leasing finansowy	37	61	103	90	95
	RAZEM	40 445	40 480	40 857	40 795	56 041
	RAZEM	40 464	40 499	40 893	40 872	56 096

28.17 Jednostkowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

28.17.1 Skrócone kwartalne jednostkowe zobowiązania długoterminowe

W omawianym okresie zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły.

28.17.2 Skrócone kwartalne jednostkowe krótkoterminowe zobowiązania

	Wyszczególnienie	na dzień 30.09.2023	na dzień 31.12.2022	na dzień 30.09.2022
			w tys. PLN
1.	Zobowiązania	44 626	44 146	46 929
1.1.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	42 613	42 053	39 665
1.2.	Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2 013	2 093	7 264
2.	Pozostałe zobowiązania	3 965	4 868	2 510
2.1.	Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	2 383	2 228	1 567
2.2.	Inne zobowiązania finansowe	306	364	261
2.2.1.	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	306	364	261
2.3.	Inne zobowiązania niefinansowe	1 016	2 016	452
2.3.1.	Kaucje sądowe	166	178	180
2.3.2.	Pozostałe zobowiązania niefinansowe	850	1 838	272
2.4.	Fundusze Specjalne	260	260	229
	OGÓŁEM:	48 591	49 014	49 439

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Zatwierdzenie do publikacji

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji sporządzone za trzy kwartały 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Prezesa Zarządu KMS MICHALAK SOKÓŁ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pełniącej funkcję zarządcy oraz Zarząd Spółki w dniu 29 listopada 2023 roku.

……………………………….

Dokument podpisany przez Bartosz Sokół Data: 2023.11.29 15:32:37 CET

Bartosz Sokół

PREZES ZARZĄDU KMS MICHALAK SOKÓŁ SP. Z O.O. PEŁNIĄCEJ FUNKCJĘ ZARZĄDCY MASY SANACYJNEJ

Dokument podpisany przez Renata Sawicz-Patora Data: 2023.11.29 15:19:27 CET Signature Not Verified

Renata Sawicz-Patora Aneta Fiodorek

Dokument podpisany przez Aneta Fiodorek Data: 2023.11.29 15:03:09 CET Signature Not Verified

………………………………. ………………………………… PREZES ZARZĄDU OSOBA PROWADZĄCA KSIĘGI

Dokument podpisany przez Agata Rosa-Kołodziej Data: 2023.11.29 15:17:52 CET Signature Not Verified

Agata Rosa - Kołodziej WICEPREZES ZARZĄDU

………………………………

AI Terminal

Europejskie Centrum Odszkodowań S.A.

5606_rns_2023-11-29_d64e13c6-1b97-47b6-9dfe-84b59ebde7a0.pdf

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro

2. Podstawa sporządzenia

Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę:

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską:

3. Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej

Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej

Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji:

2. Kancelaria Radcy Prawnego EuCO - Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna (zwana dalej "Kancelarią K4")

3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej "sp. czeską")

4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej "sp. węgierską")

Siedziba: Gyor (Węgry)

5. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej "EuCO Cesje Sp. z o.o. SK")

Siedziba: Legnica

6. EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCOM")

Siedziba: Legnica

7. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwany dalej "sp. rumuńską")

Siedziba: Legnica

9. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej "EuCO CESJE")

10. EuCO S.C.Sp. (zwana dalej "EuCO SCSP")

11. EuCO SARL (zwana dalej "EuCO SARL")

12. EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji (zwana dalej "EuCO FIZAN")

13. EuCO Poręczenia Spółka Akcyjna (zwana dalej "EuCO Poręczenia)

14. EuCOvipcar Spółka Akcyjna (zwana dalej "EuCOvipcar")

16. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana "CDR")

Siedziba: Legnica

18. KMN Inwestycje Sp. z o.o. (dalej zwana "KMN")

19. ANOS Sp. z o.o. (zwana dalej "ANOS")

4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej

5. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2023 roku

5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

5.2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat

5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

5.5. Inne korekty w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

5.6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5.7. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży

5.8. Skonsolidowane koszty rodzajowe

5.9. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty operacyjne

5.10. Skonsolidowane pozostałe przychody i koszty finansowe

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

5.11. Skonsolidowany zysk na akcję

5.12. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe

5.13. Skonsolidowane wartości niematerialne

5.14. Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.15. Skrócone kwartalne skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

5.15.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe należności

5.15.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe należności

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

5.16. Skonsolidowane rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.17. Skonsolidowane kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania

5.18. Skrócone kwartalne skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

5.18.1 Skrócone kwartalne skonsolidowane długoterminowe zobowiązania

5.18.2 Skrócone kwartalne skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania

5.19. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi

5.19.1 Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi

5.19.2 Należności krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GK EUCO w restrukturyzacji

ZA TRZY KWARTAŁY 2023 ROKU

5.19.3 Pożyczki długoterminowe pomiędzy jednostkami powiązanymi

5.19.4 Pożyczki krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

5.19.5 Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi

5.19.6 Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

5.19.7 Przychody ze sprzedaży pomiędzy jednostkami powiązanymi

5.19.8 Pozostałe przychody i koszty operacyjne pomiędzy jednostkami powiązanymi

5.19.9 Przychody i koszty finansowe pomiędzy jednostkami powiązanymi

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji raportu za 3 kwartały 2023 roku tj. 29 listopada 2023 roku kształtowała się następująco:

9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

10. Informacje o udzieleniu przez EuCO S.A. poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

11. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian w Grupie oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

12. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki zewnętrzne