Quarterly Report • Nov 30, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Prezentowany wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
| WPROWADZENIE4 | ||
|---|---|---|
| SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ5 | ||
| I. | SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG |
|
| MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 8 | ||
| 1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 8 | |
| 2. | Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych" 8 | |
| 3. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |
| 4. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 12 | |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 13 | |
| 6. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 14 | |
| 7. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 15 | |
| II. | SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU | |
| ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG | ||
| MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 16 | ||
| 1. | Wybrane jednostkowe dane finansowe 16 | |
| 2. | Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych" 16 | |
| 3. | Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej 17 | |
| 4. | Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów 19 | |
| 5. 6. |
Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 20 Sprawozdanie jednostkowe zmian w kapitale własnym 21 |
|
| 7. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 22 | |
| III. | INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (QSR) GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA I KWARTAŁ | |
| BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO. 23 | ||
| 1. | Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach w stosowanych | |
| zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 23 | ||
| 2. | Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem | |
| najważniejszych zdarzeń emitenta 26 | ||
| 3. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na | |
| osiągnięte wyniki finansowe 26 | ||
| 4. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki 27 | |
| 5. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i | |
| odwróceniu odpisów z tego tytułu 27 | ||
| 6. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów | |
| trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 27 | ||
| 7. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 27 | |
| 8. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 | |
| 9. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 28 | |
| 10. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 28 | |
| 11. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 28 | |
| 12. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 28 | |
| 13. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny | |
| wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te | ||
| aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) | ||
| 28 | ||
| 14. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub | |
| pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego28 | ||
| 15. | Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z | |
| podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż | ||
| rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 29 | ||
| 16. | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości | |
| godziwej 29 | ||
| 17. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania | |
| tych aktywów 29 |
| 18. | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 29 |
|---|---|
| 19. | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z |
| podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 29 | |
| 20. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie |
| finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe | |
| spółki i grupy kapitałowej 29 | |
| 21. | Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od |
| czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 29 | |
| 22. | Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty operacyjne 30 |
| 23. | Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku |
| finansowego emitenta 32 | |
| 24. | Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 32 |
| 25. | Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenie jednostek, przejęcia lub |
| sprzedaż jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania | |
| działalności 32 | |
| 26. | Stanowisko zarządu spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na |
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych | |
| 32 | |
| 27. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej |
| 5% ogólnej liczby głosów na WZA Delko S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby | |
| posiadanych akcji przez te podmioty, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich | |
| wynikających, ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA oraz wskazaniem zmian w strukturze | |
| własności spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 33 | |
| 28. | Zestawienie stanu posiadania akcji Delko S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i |
| nadzorujące spółkę zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami na dzień przekazania raportu kwartalnego, | |
| wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 34 | |
| 29. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania |
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej 34 | |
| 30. | Informacje o udzieleniu przez spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub |
| udzielenia gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość | |
| istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych spółki 34 | |
| 31. | Inne informacje, które zdaniem zarządu Delko S.A. są istotne do oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, |
| finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji | |
| zobowiązań spółki 34 | |
| 32. | Wskazanie czynników, które w ocenie spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią oraz grupę |
| kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 35 | |
| 33. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone |
| sprawozdanie finansowe 35 | |
| 34. | Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy |
| pieniężne które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i cykliczność 35 |
I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2023 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2023 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.
III. Informację dodatkową do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r. poz. 757).
Delko S.A. na podstawie § 62 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Delko S.A. stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Delko S.A.
W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończył się w dniu 30 czerwca 2023 r. Raport na dzień 30 września 2023 r. jest raportem za pierwszy kwartał bieżącego roku obrotowego trwającego od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.
Bieżący rok obrotowy trwa dwanaście miesięcy i jest krótszy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.
Grupa Kapitałowa DELKO ("Grupa") składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i spółek zależnych.
DELKO S.A. ("Jednostka dominująca", "Spółka") została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).
Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XIV Wydział Gospodarczy-Rejestrowy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.
Dnia 04.12.2008 roku uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na:
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział procentowy Grupy na dzień 30.09.2023 |
Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Nika Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 2. | PH AMA Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 3. | Cosmetics RDT Sp. z o.o. |
Łomża | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 4. | Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. |
Śrem | Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej |
100,00% | 100,00% |
| 5. | Frog MS Delko Sp. z o.o. |
Kraków | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 6. | Delko OTTO Sp. z o.o. | Ostrowiec Świętokrzyski |
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych |
100,00% | 100,00% |
| 7. | Delkor Sp. z o.o. | Łódź | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 8. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Wrocław | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 9. | Delko Esta Sp. z o.o. | Stargard | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00%* | 100,00%* |
| 10. | Lavende Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach |
100,00%** | 100,00%** |
|---|---|---|---|---|---|
| 11. | RHS Sp. z o.o. | Wieluń | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. |
100,00% | 100,00% |
| 12. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 13. | Słoneczko S.A. | Zielona Góra | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych |
100,00% | 100,00% |
| 14. | PH Waldi Sp. z o.o. | Komorniki | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. |
100,00% | 100,00% |
| 15. | PH Delta Sp. z o.o. *** | Zielona Góra | Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych |
100,00% | 100,00% |
*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%
Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu.
Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.
Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.
Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613.
Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.
Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506.
Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.
Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.
Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.
Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.
Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.
Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881.
Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.
Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017.
Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe "Waldi" Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.
Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000943363.
Na dzień 30 września 2023 r. Grupa Delko zatrudniała 1.235 osób.
I.SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 231 836 | 226 894 | 51 453 | 47 480 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 184 | 10 497 | 1 594 | 2 197 |
| EBITDA | 11 225 | 13 941 | 2 491 | 2 917 |
| Zysk (strata) brutto | 7 294 | 9 996 | 1 619 | 2 092 |
| Zysk (strata) netto | 5 746 | 7 952 | 1 275 | 1 664 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 548 | 8 752 | 2 341 | 1 831 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 640 | -1 127 | -364 | -236 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 951 | -8 748 | -1 099 | -1 831 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 3 957 | -1 123 | 878 | -235 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,48 | 0,66 | 0,11 | 0,14 |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | Stan na 30.09.2023 |
Stan na 30.06.2023 |
Stan na 30.09.2023 |
Stan na 30.06.2023 |
| Aktywa, razem | 345 077 | 342 879 | 74 441 | 77 046 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 183 840 | 187 498 | 39 658 | 42 131 |
| Zobowiązania długoterminowe | 49 610 | 45 405 | 10 702 | 10 203 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 134 230 | 142 093 | 28 956 | 31 929 |
| Kapitał własny | 161 237 | 155 381 | 34 782 | 34 915 |
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 | 1 290 | 1 344 |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 13,48 | 12,99 | 2,91 | 2,92 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Wskaźnik rentowności został policzony w następujący sposób:
Rentowność EBITDA wartościowo:
= zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie
okresu sprawozdawczego 01.07.2023-30.09.2023 oraz na ostatni dzień każdego miesiąca poprzedniego roku obrotowego.
| Miesiąc | Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca okresu sprawozdawczego (w zł) |
Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień analogicznego miesiąca poprzedniego roku obrotowego. (w zł) |
|---|---|---|
| Lipiec | 4,4135 | 4,7399 |
| Sierpień | 4,4684 | 4,7265 |
| Wrzesień | 4,6356 | 4,8698 |
| Kurs średni arytmetyczny bieżącego okresu sprawozdawczego | 4,5058 |
|---|---|
| Kurs średni arytmetyczny okresu porównawczego | 4,7787 |
| Średni kurs NBP na 30.06.2023r. | 4,4503 |
| Aktywa (w tys. zł) | stan na 30.09.2023 r. koniec kwartału |
stan na 30.06.2023 r. koniec poprzedniego roku obrotowego |
|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 154 466 | 147 213 |
| 1. Wartość firmy | 38 517 | 38 517 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 1 843 | 1 847 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 90 709 | 85 043 |
| 4. Inne inwestycje | 520 | 520 |
| 5. Należności długoterminowe | 264 | 170 |
| 6. Aktywa finansowe długoterminowe | 285 | 288 |
| 7.Wycena jednostki metodą praw własności | 16 583 | 15 362 |
| 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 745 | 5 466 |
| B. Aktywa obrotowe | 190 531 | 195 586 |
| 1. Zapasy | 90 518 | 93 282 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
82 252 | 88 527 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego |
229 | 202 |
| 4. Aktywa finansowe | 0 | 0 |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 532 | 13 575 |
| C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia |
80 | 80 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 345 077 | 342 879 |
| Pasywa (w tys. zł) | stan na 30.09.2023 r. koniec kwartału |
stan na 30.06.2023 r. koniec poprzedniego roku obrotowego |
|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 161 237 | 155 381 |
| I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
161 237 | 155 381 |
| 1. Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
| 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
8 606 | 8 606 |
| 4. Zyski zatrzymane | 146 651 | 140 795 |
| II. Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym |
0 | 0 |
| B. Zobowiązania ogółem | 183 840 | 187 498 |
| B.1. Zobowiązania długoterminowe | 49 610 | 45 405 |
| 1. Kredyty bankowe | 0 | 136 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
40 316 | 36 785 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
48 | 89 |
| 4. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 8 273 | 7 439 |
| 5. Rezerwy na inne zobowiązania | 973 | 956 |
| B.2. Zobowiązania krótkoterminowe | 134 230 | 142 093 |
| I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży |
134 230 | 142 093 |
| 1. Kredyty bankowe | 43 578 | 44 482 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
11 161 | 9 098 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
75 759 | 84 413 |
| 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
360 | 283 |
| 5. Rezerwy na zobowiązania | 3 372 | 3 817 |
| II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 |
| PASYWA OGÓŁEM | 345 077 | 342 879 |
| Wartość księgowa (w zł) | 161 237 000 | 155 381 000 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000* | 11 960 000* |
| Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) | 13,48 | 12,99 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
13,48 | 12,99 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
| Wyszczególnienie (w tys. zł) |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|---|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana |
||||
| I. Przychody ze | ||||
| sprzedaży | 231 836 | 231 836 | 226 894 | 226 894 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług |
12 656 | 12 656 | 10 274 | 10 274 |
| 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów |
219 180 | 219 180 | 216 620 | 216 620 |
| II. Koszty działalności operacyjnej |
224 251 | 224 251 | 215 853 | 215 853 |
| 1. Amortyzacja | 4 041 | 4 041 | 3 444 | 3 444 |
| 2. Zużycie materiałów i energii |
3 589 | 3 589 | 3 901 | 3 901 |
| 3. Usługi obce | 13 418 | 13 418 | 13 906 | 13 906 |
| 4. Podatki i opłaty | 564 | 564 | 564 | 564 |
| 5. Wynagrodzenia | 18 803 | 18 803 | 16 864 | 16 864 |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
3 786 | 3 786 | 3 318 | 3 318 |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe |
726 | 726 | 706 | 706 |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
179 324 | 179 324 | 173 150 | 173 150 |
| III. Zysk (strata) na sprzedaży |
7 585 | 7 585 | 11 041 | 11 041 |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne |
753 | 753 | 63 | 63 |
| 2. Pozostałe koszty operacyjne |
1 154 | 1 154 | 607 | 607 |
| 3. Zysk na okazjonalnym nabyciu |
0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
7 184 | 7 184 | 10 497 | 10 497 |
| 1. Przychody finansowe | 146 | 146 | 3 | 3 |
| 2. Koszty finansowe | 1 257 | 1 257 | 1 281 | 1 281 |
| 3.Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności |
1 221 | 1 221 | 777 | 777 |
| V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej |
7 294 | 7 294 | 9 996 | 9 996 |
| 1. Podatek dochodowy | 1 548 | 1 548 | 2 044 | 2 044 |
| VI. Zysk (strata) netto z działalności |
5 746 | 5 746 | 7 952 | 7 952 |
| kontynuowanej B. Działalność zaniechana |
0 | 0 | 0 | 0 |
| I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym |
5 746 | 5 746 | 7 952 | 7 952 |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
5 746 | 5 746 | 7 952 | 7 952 |
| 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie (w tys. zł) |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|---|---|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto za okres |
5 746 | 5 746 | 7 952 | 7 952 |
| II. Inne całkowite dochody |
0 | 2 | 2 | |
| 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Inne całkowite dochody netto |
0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym |
5 746 | 5 746 | 7 954 | 7 954 |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
5 746 | 5 746 | 7 954 | 7 954 |
| 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (szt.) |
11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* |
| Zysk/strata na jedna akcję zwykłą (w złotych) |
0,48 | 0,48 | 0,66 | 0,66 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Za okres 01.07.2023-30.09.2023 roku, tj. na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Inne udziały kapitałowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 lipca 2023 roku |
5 980 | 8 606 | 0 | 140 795 | 155 381 | 0 | 155 381 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 5 746 | 5 746 | 0 | 5 746 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 5 746 | 5 746 | 0 | 5 746 |
| Skutki aktualizacji aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie udziałów spółki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 110 | 110 | 0 | 110 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 5 856 | 5 856 | 0 | 5 856 |
| Na dzień 30 września 2023 roku |
5 980 | 8 606 | 0 | 146 651 | 161 237 | 0 | 161 237 |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Inne udziały kapitałowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 lipca 2022 roku | 5 980 | 8 606 | 0 | 115 732 | 130 318 | 0 | 130 318 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 7 954 | 7 954 | 0 | 7 954 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 7 952 | 7 952 | 0 | 7 952 |
| Skutki aktualizacji aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 | 2 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie udziałów spółki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | -7 | -7 | 0 | -7 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 7 947 | 7 947 | 0 | 7 947 |
| Na dzień 30 września 2022 roku |
5 980 | 8 606 | 0 | 123 679 | 138 265 | 0 | 138 265 |
29 listopada 2023 rok w tys. złotych Strona 14
| Wyszczególnienie (w tys. zł.) |
za okres 01.07.2023 do 30.09.2023 |
za okres 01.07.2022 do 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|||
| I. Zysk / strata brutto | 7 294 | 9 996 | |
| II. Korekty | 3 254 | -1 244 | |
| 1. Amortyzacja | 4 041 | 3 444 | |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 5 | 29 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 106 | -10 563 | |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -79 | -78 | |
| 5. Zmiana stanu rezerw | -174 | -46 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 2 861 | -1 387 | |
| 7. Zmiana stanu należności | 5 753 | 5 673 | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-7 925 | -14 974 | |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -67 | 327 | |
| 10. Podatek dochodowy zapłacony | - 1 108 | -1 269 | |
| 11. Inne korekty | -1 159 | 17 600 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) |
10 548 | 8 752 | |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
|||
| I. Wpływy | 105 | 0 | |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | |||
| niematerialnych 2. Zbycie aktywów finansowych |
79 0 |
0 0 |
|
| 3. Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | |
| 4. Odsetki od pożyczek, lokat | 26 | 0 | |
| 5. Inne wpływy | 0 | 0 | |
| II. Wydatki | 1 745 | 1 127 | |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | 1 745 | 997 | |
| 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| 3.Udzielone pożyczki/inne wydatki | 0 | 130 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
-1 640 | -1 127 | |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|||
| I. Wpływy | 4 665 | 3 285 | |
| 1. Kredyty bankowe | 4 662 | 3 219 | |
| 2. Odsetki | 3 | 6 | |
| 3. Inne wpływy finansowe | 0 | 60 | |
| II. Wydatki | 9 616 | 12 033 | |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) | 0 | 0 | |
| 2. Wypłata dywidendy | 0 | 4 784 | |
| 3. Spłata kredytów bankowych | 5 797 | 3 918 | |
| 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego | 2 609 | 2 279 | |
| 5. Odsetki | 1 135 | 1 052 | |
| 6. Inne wydatki finansowe | 75 | 0 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -4 951 | -8 748 | |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) |
3 957 | -1 123 | |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM |
3 957 | -1 123 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 13 575 | 6 696 | |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W | |||
| TYM - o ograniczonej możliwości dysponowania |
17 532 | 5 573 | |
| 0 | 0 |
29 listopada 2023 rok w tys. złotych Strona 15
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane jednostkowe dane finansowe | okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 |
okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 113 274 | 117 286 | 25 140 | 24 543 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 458 | 2 405 | 546 | 503 | |
| EBITDA | 2 482 | 2 429 | 551 | 508 | |
| Zysk (strata) brutto | 2 590 | 2 294 | 575 | 480 | |
| Zysk (strata) netto | 2 090 | 1 841 | 464 | 385 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 178 | 1 391 | 261 | 291 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 100 | 10 127 | 244 | 2 119 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -256 | -11 457 | -57 | -2 398 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 2 022 | 61 | 449 | 13 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,17 | 0,15 | 0,04 | 0,03 | |
| Wybrane jednostkowe dane finansowe | Stan na 30.09.2023 |
Stan na 30.06.2023 |
Stan na 30.09.2023 |
Stan na 30.06.2023 |
|
| Aktywa razem | 160 318 | 167 420 | 34 584 | 37 620 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 40 623 | 49 815 | 8 763 | 11 194 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 905 | 1 779 | 411 | 400 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 38 718 | 48 036 | 8 352 | 10 794 | |
| Kapitał własny | 119 695 | 117 605 | 25 821 | 26 426 | |
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 | 1 290 | 1 344 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 10,01 | 9,83 | 2,16 | 2,21 | |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
0 | 0 | 0 | 0 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Wskaźnik rentowności został policzony w następujący sposób:
Rentowność EBITDA wartościowo:
= zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie
Vide pkt. I.2 str. 9
| Aktywa (w tys. zł) | stan na 30.09.2023 r. koniec kwartału |
stan na 30.06.2023 r. koniec poprzedniego roku obrotowego |
||
|---|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 94 272 | 94 172 | ||
| 1. Inne wartości niematerialne | 0 | 0 | ||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 4 554 | 4 572 | ||
| 3. Inne inwestycje | 520 | 520 | ||
| 4. Należności długoterminowe | 0 | 0 | ||
| 5. Aktywa finansowe długoterminowe | 87 117 | 87 117 | ||
| 6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 081 | 1 963 | ||
| B. Aktywa obrotowe | 66 046 | 73 248 | ||
| 1. Zapasy | 2 253 | 2 156 | ||
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 51 340 | 59 014 | ||
| 3. Należności pozostałe | 21 | 644 | ||
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego |
0 | 0 | ||
| 5. Aktywa finansowe krótkoterminowe | 1 991 | 3 005 | ||
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 383 | 8 361 | ||
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 58 | 68 | ||
| C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia |
0 | 0 | ||
| AKTYWA OGÓŁEM | 160 318 | 167 420 |
| Pasywa (w tys. zł) | stan na 30.09.2023 r. koniec kwartału |
stan na 30.06.2023 r. koniec poprzedniego roku obrotowego |
|
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 119 695 | 117 605 | |
| 1. Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 | |
| 2. Kapitał zapasowy | 81 299 | 81 299 | |
| 3. Kapitał rezerwowy | 2 570 | 2 570 | |
| 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 27 756 | 0 | |
| 5. Zyski (strata) netto | 2 090 | 27 756 | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 1 905 | 1 779 | |
| 1. Kredyty bankowe | 0 | 0 | |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
0 | 0 | |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | |
| 4. Zobowiązania pozostałe | 8 | 8 | |
| 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 1 887 | 1 761 | |
| 6. Rezerwy na inne zobowiązania | 10 | 10 | |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 38 718 | 48 036 | |
| 1. Kredyty bankowe | 464 | 665 | |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
0 | 0 | |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 36 697 | 45 263 | |
| 4. Zobowiązania pozostałe | 637 | 1 309 | |
| 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
146 | 20 | |
| 6. Rezerwy na zobowiązania | 774 | 779 | |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 | |
| PASYWA OGÓŁEM | 160 318 | 167 420 |
| Wartość księgowa (w zł) | 119 695 000 | 117 605 000 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000* | 11 960 000* |
| Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) | 10,01 | 9,83 |
| Przewidywana liczba akcji (w szt.) | 11 960 000* | 11 960 000* |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną | ||
| akcję (w zł) | 10,01 | 9,83 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
| Wyszczególnienie (w tys. zł) |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana |
|||||
| I. Przychody ze sprzedaży |
113 274 | 113 274 | 117 286 | 117 286 | |
| a) w tym od jednostek powiązanych |
100 277 | 100 277 | 102 334 | 102 334 | |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług |
2 293 | 2 293 | 3 020 | 3 020 | |
| 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów |
110 981 | 110 981 | 114 266 | 114 266 | |
| II. Koszty działalności operacyjnej |
110 850 | 110 850 | 114 860 | 114 860 | |
| 1. Amortyzacja | 24 | 24 | 24 | 24 | |
| 2. Zużycie materiałów i energii |
54 | 54 | 36 | 36 | |
| 3. Usługi obce | 3 303 | 3 303 | 4 291 | 4 291 | |
| 4. Podatki i opłaty | 23 | 23 | 14 | 14 | |
| 5. Wynagrodzenia | 537 | 537 | 621 | 621 | |
| 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
100 | 100 | 70 | 70 | |
| 7. Pozostałe koszty rodzajowe |
56 | 56 | 22 | 22 | |
| 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
106 753 | 106 753 | 109 782 | 109 782 | |
| III. Zysk (strata) na sprzedaży |
2 424 | 2 424 | 2 426 | 2 426 | |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne |
37 | 37 | 0 | 0 | |
| 2. Pozostałe koszty operacyjne |
3 | 3 | 21 | 21 | |
| IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 458 | 2 458 | 2 405 | 2 405 | |
| 1. Przychody finansowe | 189 | 189 | 153 | 153 | |
| 2. Koszty finansowe | 57 | 57 | 264 | 264 | |
| V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej |
2 590 | 2 590 | 2 294 | 2 294 | |
| 1. Podatek dochodowy | 500 | 500 | 453 | 453 | |
| VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
2 090 | 2 090 | 1 841 | 1 841 | |
| B. Działalność zaniechana |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy |
2 090 | 2 090 | 1 841 | 1 841 |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|
|---|---|---|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto za okres |
2 090 | 2 090 | 1 841 | 1 841 | |
| II. Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do |
|||||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek |
|||||
| stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| III. Inne całkowite | |||||
| dochody netto | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IV. Całkowity dochód netto za okres |
2 090 | 2 090 | 1 841 | 1 841 |
| Wyszczególnienie | okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. bieżący kwartał |
okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r kwartał porównawczy |
okres od 01.07.2022 r. do 30.09.2022 r. narastająco |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.) |
11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | 11 960 000* | |
| Zysk na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych) |
0,17 | 0,17 | 0,15 | 0,15 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Wynik finansowy |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 lipca 2023 roku |
5 980 | 81 299 | 2 570 | 27 756 | 117 605 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 2 090 | 2 090 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 2 090 | 2 090 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2023 roku |
5 980 | 81 299 | 2 570 | 29 846 | 119 695 |
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Wynik finansowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 lipca 2022 roku |
5 980 | 81 299 | 2 570 | 21 321 | 111 170 |
| Całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 1 841 | 1 841 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 1 841 | 1 841 |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział wyniku finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2022 roku |
8 980 | 81 299 | 2 570 | 23 162 | 113 011 |
| Wyszczególnienie (w tys. zł.) |
za okres 01.07.2023 do 30.09.2023 |
za okres 01.07.2022 do 30.09.2022 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||
| I. Zysk / strata brutto | 2 590 | 2 294 |
| II. Korekty | -1 412 | -903 |
| 1. Amortyzacja | 24 | 24 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -94 | -10 120 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | -5 | 188 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | -97 | -131 |
| 7. Zmiana stanu należności | 8 311 | 12 394 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-9 238 | -2 970 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 10 | 8 |
| 10. Podatek dochodowy zapłacony | -366 | -333 |
| 11. Inne korekty | 43 | 37 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
1 178 | 1 391 |
| I. Wpływy | 1 106 | 10 187 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 2. Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| 3. Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 10 187 |
| 4. Odsetki od pożyczek, lokat | 106 | 0 |
| 4. Inne wpływy, w tym pożyczki | 1 000 | 0 |
| II. Wydatki | 6 | 60 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 6 | 60 |
| 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| 3.Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki | 0 | 0 |
| 1 100 | 10 127 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
||
| I. Wpływy | 11 | 160 |
| 1. Wpływy z emisji akcji | 0 | 0 |
| 2. Kredyty bankowe | 0 | 0 |
| 3. Odsetki | 0 | 105 |
| 4. Inne wpływy finansowe | 11 | 55 |
| II. Wydatki | 267 | 11 617 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| 2. Wypłata dywidendy | 0 | 4 784 |
| 3. Spłata kredytów bankowych | 201 | 6 569 |
| 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 |
| 5. Odsetki | 12 | 172 |
| 6. Inne wydatki finansowe | 54 | 92 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -256 2 022 |
-11 457 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | 61 | |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM |
2 022 | 61 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 8 361 | 142 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 10 383 | 203 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach w stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr 213 z 2004 r. poz. 2155) nałożyła obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania Grupy Delko S.A. oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań jednostkowych przez Delko S.A. oraz przez podmioty zależne wg. uregulowań MSSF.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze skonsolidowany raport kwartalny oraz skrócone śródroczne jednostkowe i skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy roku obrotowego 01.07.2023-30.06.2024 zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, wymogami określonymi w Ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U.2020.2080 z dnia 25.11.2020) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.2018 r. poz.757) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty konsolidacyjne zawarte w dokumentacji konsolidacyjnej Grupy.
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa jest stroną umów leasingu, które zdaniem Zarządów Spółek spełniają warunki umów leasingu finansowego.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Grupa w procesie przejmowania kontroli nad innym podmiotem dokonuje wyceny jego aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych i na tej podstawie ustala jego wartość godziwą.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej środka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez środek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Grupa dokonała aktualizacji wartości należności, oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu przeterminowanych należności i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła odpis aktualizujący.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych:
• Delko Otto Sp. z o.o.,
konsolidowane metodą pełną oraz
• A&K Hurt-Market Sp. z o.o.
konsolidowane metodą praw własności.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
Podczas sporządzania skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy (01.01.2022-30.06.2023). Szczegółowy opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Kapitałową zamieszczony został w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy opublikowanym w dniu 30 października 2023 r.
| Sprzedaż towarów i materiałów | Zakup towarów i materiałów | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.07.2023- 30.09.2023 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
|||
| Jednostka dominująca | 99 448 | 101 535 | 2 | 0 | ||
| Jednostki zależne | 4 825 | 3 818 | 98 682 | 99 778 | ||
| Jednostki zależne posrtednio |
0 | 0 | 5 589 | |||
| Sprzedaż usług | Zakup usług | |||||
| Wyszczególnienie | 01.07.2023- 30.09.2023 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
01.07.2023-30.09.2023 | 01.07.2022- 30.09.2022 |
||
| Jednostka dominująca | 828 | 799 | 2 515 | 3 405 | ||
| Jednostki zależne | 4 204 | 5 047 | 2 576 | 2 529 | ||
| Jednostki zależne pośrednio |
131 | 160 | 72 | 72 | ||
| Zobowiązania | Należności | |||||
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||
| Jednostka dominująca | 1 615 | 1 791 | 47 866 | 54 629 | ||
| Jednostki zależne | 48 757 | 55 082 | 6 090 | 5 616 | ||
| Jednostki zależne pośrednio |
3 722 | 3 451 | 138 | 79 | ||
| Przychody finansowe | Koszty finansowe | |||||
| Wyszczególnienie | 01.07.2023- 30.09.2023 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
01.07.2023-30.09.2023 | 01.07.2022- 30.09.2022 |
||
| Jednostka dominująca | 85 | 152 | 0 | 0 | ||
| Jednostki zależne | 4 | 0 | 85 | 129 | ||
| Jednostki zależne pośrednio |
0 | 0 | 4 | 23 |
2. Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń emitenta
Spółka Przedsiębiorstwo Handlowe AMA Sp. z o.o. zmieniła miejsce prowadzenia działalności, co było konsekwencją planowanego rozwoju przedsiębiorstwa. Nowa lokalizacja zwiększa możliwości logistyczne rozwoju o 50% przy takim samym poziomie kosztów. Organizacja przeprowadzki spowodowała dwutygodniową przerwę w sprzedaży w sierpniu 2023, co odbiło się negatywnie na wielkości sprzedaży i wyniku finansowym spółki i Grupy. Zarząd Delko S.A. szacuje, że dzięki przeprowadzce sprzedaż Spółki zależnej przekroczy docelowo 66 mln zł rocznie.
W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiła sezonowość mająca znaczący wpływ na wyniki Grupy.
5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
| Wyszczególnienie | Stan na 01.07.2023 |
Zwiększenie w tys. zł |
Rozwiązanie w tys. zł |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący zapasy | 3 180 | 259 | 149 | 3 290 |
| -materiały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -towary | 3 180 | 259 | 149 | 3 290 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.07.2023 |
Zwiększenie w tys. zł |
Rozwiązanie w tys. zł |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący aktywów finansowych w tym | ||||
| -Udziały i akcje | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Udzielone pożyczki | 175 | 0 | 0 | 175 |
| Odpis aktualizujący na rzeczowe aktywa trwałe | 545 | 160 | 0 | 705 |
| Odpis aktualizujący na wartości niematerialne i prawne | 159 | 186 | 0 | 345 |
| Odpis aktualizujący należności | 3 526 | 0 | 6 | 3 520 |
| Razem | 4 405 | 346 | 6 | 4 745 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.07.2023 |
Zwiększenie w tys. zł |
Wykorzystanie w tys. zł |
Rozwiązanie w tys. zł |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na wynagrodzenia, premie | 1 001 | 362 | 205 | 46 | 1 112 |
| Rezerwa na urlopy | 2 677 | 253 | 529 | 399 | 2 002 |
| Rezerwa na odsetki/pozostałe koszty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 945 | 29 | 0 | 1 | 973 |
| Rezerwa na roszczenia sporne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 150 | 177 | 12 | 57 | 258 |
| Razem | 4 773 | 821 | 746 | 503 | 4 345 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 158 | 85 |
| Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych | 848 | 759 |
| Odpis na utratę wartości aktywów trwałych | 0 | 160 |
| Odsetki naliczone niezapłacone | 2 | 132 |
| Rezerwy w tym; | 3 278 | 3 322 |
| - na premie i wynagrodzenia | 245 | 249 |
| - na urlopy | 377 | 498 |
| - na bonusy udzielone | 2 479 | 2 406 |
| - na odprawy emerytalne | 170 | 163 |
|---|---|---|
| - pozostałe rezerwy | 7 | 6 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym miesiącu | 181 | 321 |
| Rezerwa na koszty obsługi franczyzy | 217 | 0 |
| MSSF 16 Leasing | 259 | 0 |
| Niezrealizowana marża konsolidacyjna | 360 | 380 |
| Pozostałe | 442 | 307 |
| Razem | 5 745 | 5 466 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 606 | 624 | |
| Przeszacowanie środków trwałych | 888 | 1 327 | |
| Odpisy aktualizujące wartość godziwą aktywów | 288 | 0 | |
| Rezerwa na bonusy przychodowe | 3 945 | 3 678 | |
| Odsetki naliczone | 131 | 134 | |
| Niezrealizowane różnice kursowe | 16 | 0 | |
| Wartość wyceny metodą praw wartości | 1 821 | 1 589 | |
| MSSF 16 Leasing | 185 | 0 | |
| Wycena do wartości godziwej aktywów z poziomu konsolidacji | 140 | 0 | |
| Pozostałe | 253 | 87 | |
| Razem | 8 273 | 7 439 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.07.2023 |
Zwiększenie w tys. zł |
Rozwiązanie w tys. zł |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podroczonego podatku dochodowego | 5 466 | 1 450 | 1 171 | 5 745 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 439 | 1 904 | 1 070 | 8 273 |
W danym okresie nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W danym okresie nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W danym okresie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sadowych.
Zdarzenie nie wystąpiło.
13. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Zmiana stóp procentowych nie wpłynęła w sposób znaczący na dostęp do kredytów i tym samym szybsze regulowanie zobowiązań wobec dostawców, co wiąże się z dodatkowymi rabatami za wcześniejszą płatność.
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W danym okresie nie wystąpiło niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
15. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W Grupie Kapitałowej w I kwartale br. roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które były istotne oraz zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
16. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
W Spółce, jak również w Grupie Kapitałowej, nie zmieniono sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
W Spółce, jak również Grupie Kapitałowej, nie zmieniono klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Spółki Grupy nie emitowały i nie dokonywały spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Za okres sprawozdawczy Spółki Grupy nie wypłacały ani nie deklarowały dywidendy.
20. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółki i grupy kapitałowej
Po dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpływać na przyszłe wyniki finansowe spółki i grupy.
Zobowiązania warunkowe w tys. zł.
| Wyszczególnienie | Wartość zobowiązań | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | |||
| Gwarancja bankowa | 264 | 0 | |
| Poręczenia | 30 724 | 31 224 | |
| Przewłaszczenie, zastaw cesja – majątek obrotowy | 113 141 | 121 852 | |
| Przewłaszczenie, zastaw cesja – majątek trwały | 0 | 7 700 | |
| Hipoteka | 22 950 | 50 500 | |
| Razem | 167 079 | 211 276 |
Grupa w prezentowanym okresie nie posiadała aktywów warunkowych.
Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:
-odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,
-sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,
-klienci z obszaru HoReCa,
-hurtownie różnych branż,
-duże sieci detaliczne,
-klienci internetowi.
Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.
Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w trzech segmentach operacyjnych;
| Segmenty operacyjne | 01.07.2023- 30.09.2023 |
Udział % w sprzedaży ogółem 30.09.2023 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
Udział % w sprzedaży ogółem 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 158 400 | 68,3 % | 166 423 | 73,3 % |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 60 780 | 26,2 % | 50 197 | 22,2 % |
| Razem | 219 180 | 94,5 % | 216 620 | 95,5 % |
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.09.2023 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej |
54 534 | 77 997 | 25 869 | 158 400 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej |
21 191 | 19 956 | 19 633 | 60 780 |
| Razem | 75 725 | 97 953 | 45 502 | 219 180 |
| 01.07.2022-30.09.2022 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej |
55 384 | 75 738 | 34 301 | 166 423 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej |
17 615 | 17 676 | 14 906 | 50 197 |
| Razem | 73 999 | 93 414 | 49 207 | 216 620 |
Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. W Grupie Kapitałowej DELKO występują trzy
segmenty geograficzne oparte o miejsce prowadzenia działalności.
Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO.
Poniższe tabele przedstawiają segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.
Spółki Grupy Delko w ramach istniejących segmentów geograficznych dynamicznie rozwijają sprzedaż internetową. Celem Grupy jest wdrożenie tego typu sprzedaży w większości spółek.
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny |
|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.09.2023 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 185 717 | 107 930 | 47 625 |
| Koszty działalności operacyjnej | 181 505 | 104 504 | 47 744 |
| Wynik segmentu | 4 212 | 3 426 | -119 |
| 01.07.2022-30.09.2022 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 185 842 | 101 600 | 50 810 |
| Koszty działalności operacyjnej | 180 560 | 97 380 | 49 134 |
| Wynik segmentu | 5 282 | 4 220 | 1 676 |
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.09.2023 | 01.07.2022-30.09.2022 |
|---|---|---|
| a) sprzedaż towarów | 219 180 | 216 620 |
| b) sprzedaż usług | 12 656 | 10 274 |
| Przychody ogółem | 231 836 | 226 894 |
| Wyszczególnienie | 01.07.2023- 30.09.2023 |
Struktura 30.09.2023 (%) |
01.07.2022- 30.09.2022 |
Struktura 30.09.2022 (%) |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 81 754 | 35,3 % | 79 369 | 35,0 % |
| Region Wschodni | 103 178 | 44,5 % | 97 512 | 43,0 % |
| Region Centralny | 46 904 | 20,2 % | 50 013 | 22,00 % |
| Razem | 231 836 | 100,0 % | 226 894 | 100,0 % |
| Segmenty działalności | Region Zachodni |
Region Wschodni |
Region Centralny |
Eliminacje konsolidacyjne |
Wartość skonsolidowana |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.09.2023 | |||||
| Przychody ze sprzedaży towarów | 177 889 | 99 780 | 45 784 | 104 273 | 219 180 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 828 | 8 150 | 1 841 | 5 163 | 12 656 |
| Razem | 185 717 | 107 930 | 47 625 | 109 436 | 231 836 |
| 01.07.2022-30.09.2022 | |||||
| Przychody ze sprzedaży towarów | 177 874 | 94 555 | 49 544 | 105 353 | 216 620 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 968 | 7 045 | 1 266 | 6 005 | 10 274 |
| Razem | 185 842 | 101 600 | 50 810 | 111 358 | 226 894 |
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.09.2023 | 01.07.2022-30.09.2022 |
|---|---|---|
| Chemia gospodarcza | 70 675 | 64 390 |
| Artykuły spożywcze | 49 176 | 52 131 |
| Artykuły higieniczne | 39 235 | 41 216 |
| Kosmetyki | 37 478 | 39 146 |
| Artykuły przemysłowe i pozostałe | 22 164 | 19 737 |
| Artykuły budowlane | 452 | 0 |
| Razem | 219 180 | 216 620 |
W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły inne czynniki mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Delko S.A oraz grupy kapitałowej.
Patrz strona 5 "Skład Grupy Kapitałowej".
W okresie pierwszych trzech miesięcy bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły zmiany w zakresie: struktury organizacyjnej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji czy zaniechania działalności.
Zarząd Delko S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.
27. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Delko S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji przez te podmioty, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających, ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA oraz wskazaniem zmian w strukturze własności spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.
W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą uchwałę.
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 647 508 | 3 647 508 | 0,5 | 30,50% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 198 996 | 5 198 996 | 0,5 | 43,47% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,0% |
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów* |
Wartość nominalna akcji (w zł) |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 647 508 | 3 647 508 | 0,5 | 30,50% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 198 996 | 5 198 996 | 0,5 | 43,47% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100% |
28. Zestawienie stanu posiadania akcji Delko S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące spółkę zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
| Wyszczególnienie | Funkcja | Stan na dzień przekazania raportu za I kw. br. |
Zwiększenie stanu posiadania |
Zmniejszenie stanu posiadania |
Stan na dzień przekazania raportu za V kw. br. |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | Prezes Zarządu | 3 647 508 | - | - | 3 647 508 |
| Mirosław Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu |
2 034 196 | - | - | 2 034 196 |
Wobec Delko S.A. i Grupy nie toczą się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Delko S.A.
Od dnia 01 lipca 2023 roku do dnia 30 września 2023 roku Delko S.A. i spółki zależne nie udzieliły poręczenia kredytu/pożyczki/gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których jednorazowa wartość lub suma stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
W okresie pierwszych trzech miesięcy bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły czynniki mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Delko S.A.
Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.
Największy wpływ na wyniki osiągane w kolejnych kwartałach bieżącego roku obrotowego będą miały nastroje konsumentów i ich skłonność do konsumpcji a także niepewność przedsiębiorców prowadzących sklepy co do zmian regulacji podatkowych oraz rosnąca inflacja.
W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mogące w istotny sposób wpłynąć na skrócone sprawozdanie finansowe.
W I kwartale br. nie wystąpiły pozycje, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i cykliczność.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 29.11.2023 | Dariusz Kawecki | Prezes Zarządu | |
| 29.11.2023 | Mirosław Jan Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.