Abak Spolka Akcyjna

259400TZG21SXKFKFD76 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333 Strona 1 Data publikacji: 20 grudnia 2023 r. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki AB S.A. za okres od 01.07.2022 do 30.09.2023 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 ................................................................................................. 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 ................................................................... 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ............................................................................................ 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 .................................................................. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 ..................................................................... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 10 1. Informacje ogólne .............................................................................. 10 2. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................... 13 3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności 20 4. Przychody ........................................................................................... 22 5. Segmenty ............................................................................................ 23 6. Przychody i koszty .............................................................................. 23 7. Podatek dochodowy ............................................................................ 25 8. Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................... 26 9. Wartości niematerialne ....................................................................... 27 10. Rzeczowy majątek trwały ................................................................... 28 11. Nieruchomości inwestycyjne............................................................... 30 12. Długoterminowe aktywa finansowe .................................................... 31 13. Udziały w jednostkach zależnych ........................................................ 32 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................... 33 15. Pozostałe aktywa ................................................................................ 34 16. Zapasy ................................................................................................ 34 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............. 35 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................... 36 19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie .................................... 36 20. Kapitał podstawowy............................................................................ 36 21. Akcje własne ....................................................................................... 37 22. Kapitał zapasowy ................................................................................ 38 23. Kapitał rezerwowy .............................................................................. 38 24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych ....................................................... 38 25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje ...................................... 39 26. Pozostałe zobowiązania finansowe ..................................................... 40 27. Rezerwy .............................................................................................. 41 28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami ............................................ 41 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ... 42 31. Przepływy pieniężne ........................................................................... 44 32. Instrumenty finansowe ....................................................................... 45 33. Zarządzanie ryzykiem finansowym ..................................................... 47 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................. 54 35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 54 36. Wynagrodzenia członków Zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym ..................................................................... 55 37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania ................................... 55 38. Zobowiązania warunkowe .................................................................. 55 39. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................ 56 40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ................................ 56 41. Zarządzanie kapitałem ........................................................................ 56 42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.......................................... 57 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 333 Strona 3 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 Rachunek zysków i strat Od 01/07/2022 do 30/09/2023 Od 01/07/2021 do 30/09/2022 Od 01/07/2021 do 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Przychody ze sprzedaży 11 411 222 10 752 552 8 480 024 Koszt własny sprzedaży 11 003 819 10 421 231 8 223 502 Zysk ( strata ) brutto na sprzedaży 407 403 331 321 256 522 Koszty sprzedaży 172 874 169 025 131 487 Koszty zarządu 36 882 30 449 26 237 Pozostałe przychody operacyjne 5 459 8 520 6 189 Pozostałe koszty operacyjne 4 457 4 237 3 836 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 198 649 136 130 101 151 Przychody finansowe 35 528 31 693 28 256 Koszty finansowe 76 232 38 872 24 722 Zysk ze zbycia jednostek stowarzyszonych 0 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 157 945 128 951 104 685 Podatek dochodowy 28 433 24 526 19 571 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 129 512 104 425 85 114 Działalność zaniechana 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 129 512 104 425 85 114 Zysk (strata) netto 129 512 104 425 85 114 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 129 512 104 425 85 114 Udziałowcom nie sprawującym kontroli 0 0 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Od 01/07/2022 do 30/09/2023 Od 01/07/2021 do 30/09/2022 Od 01/07/2021 do 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk (strata) netto 129 512 104 425 85 114 Pozostałe całkowite dochody: Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Rachunkowość zabezpieczeń 895 -27 779 -10 218 Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które mogą być reklasyfikowane Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 130 407 76 646 74 896 Udziałowcom nie sprawującym kontroli Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 AKTYWA Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 września 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Aktywa trwałe 289 145 280 496 269 498 Wartości niematerialne 580 775 336 Wartość firmy 0 Rzeczowe aktywa trwałe 42 675 41 164 40 981 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 7 021 8 239 8 603 Nieruchomości inwestycyjne 452 452 452 Należności długoterminowe 0 Długoterminowe aktywa finansowe 162 454 163 486 162 217 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 75 963 66 380 56 909 Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa obrotowe 2 607 304 2 144 408 1 864 024 Zapasy 913 563 1 132 359 958 599 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 576 206 880 369 831 244 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 0 Aktywa finansowe 42 743 31 390 25 373 Pozostałe aktywa 2 228 2 125 2 260 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 72 564 98 165 46 548 AKTYWA RAZEM 2 896 449 2 424 904 2 133 522 PASYWA Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 września 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Kapitał własny ogółem 817 383 722 283 721 351 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 817 383 722 283 721 351 Kapitał przypadający akcjonariuszom nie sprawującym kontroli 0 0 0 Wyemitowany kapitał akcyjny 16 188 16 188 16 188 Akcje własne -16 218 -2 746 -1 929 Kapitał zapasowy w tym: 135 503 135 503 135 503 nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 135 503 135 503 135 503 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 6 Kapitały rezerwowe 552 398 468 913 486 475 Zyski zatrzymane 129 512 104 425 85 114 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 115 863 119 408 87 559 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 111 450 113 624 81 445 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 025 5 566 5 896 Rezerwa na podatek odroczony 0 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowa 388 218 218 Zobowiązania krótkoterminowe 1 963 203 1 583 213 1 324 612 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 564 968 1 315 093 1 027 471 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 258 333 173 853 177 926 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 96 697 40 975 61 041 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 687 1 811 1 747 Pozostałe zobowiązania finansowe 5 859 7 553 2 042 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 8 674 4 732 17 706 Rezerwy krótkoterminowe 26 985 39 196 36 679 Zobowiązania razem 2 079 066 1 702 621 1 412 171 PASYWA razem 2 896 449 2 424 904 2 133 522 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 1 LIPCA 2022 DO 30 WRZEŚNIA 2023 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy ogólnego przeznaczenia Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy ogółem Zyski zatrzymane Razem kapitał własny PL’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2022 roku 16 188 -1 929 135 503 496 180 -9 705 486 475 85 114 721 351 Zysk netto za rok obrotowy 129 512 129 512 Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy 85 114 85 114 -85 114 0 Dywidenda -20 085 -20 085 -20 085 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych (pozostałe całkowite dochody) 895 895 895 Skup akcji własnych -14 289 -14 289 Inne -1 -1 -1 Stan na 30 września 2023 roku 16 188 -16 218 135 503 561 209 -8 811 552 398 129 512 817 383 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy ogólnego przeznaczenia Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy ogółem Zyski zatrzymane Razem kapitał własny PL’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2021 roku 16 188 -898 135 503 447 319 514 447 833 65 004 663 630 Zysk netto za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 85 114 85 114 Podział wyniku za poprzedni rok obrotowy 0 0 0 65 004 0 65 004 -65 004 0 Dywidenda 0 0 0 -16 143 0 -16 143 0 -16 143 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych (pozostałe całkowite dochody) 0 0 0 0 -10 218 -10 218 0 -10 218 Skup akcji własnych 0 -1 031 0 0 0 0 0 -1 031 Inne 0 0 0 0 -1 -1 0 -1 Stan na 30 czerwca 2022 roku 16 188 -1 929 135 503 496 180 -9 705 486 475 85 114 721 351 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2023 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 września 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 PLN’000 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk (strata) brutto 157 945 128 951 104 685 Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat 19 581 11 086 7 822 Amortyzacja 7 280 6 401 5 013 Udział w zyskach jednostek podporządkowanych -16 890 -16 176 -16 176 Zysk/(strata) z działalności inwestycyjnej -476 -256 -145 Zysk/(strata) z tytułu różnic kursowych 4 673 -27 624 -12 509 Zysk brutto po korektach 172 113 102 382 88 690 Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -744 579 -310 134 -261 009 Zmiana stanu zapasów 44 558 -292 269 -118 385 Zmiana stanu pozostałych aktywów 32 -503 -621 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 536 584 570 460 282 839 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 80 407 41 517 45 590 Zmiana stanu rezerw -9 524 14 291 11774 Pozostałe korekty 0 0 0 Zmiany w kapitale obrotowym -92 523 23 362 -39 812 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 79 590 125 744 48 878 Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy -56 728 -43 324 -20 043 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 862 82 420 28 835 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0 0 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 0 Otrzymane odsetki 1 465 6 643 6 604 Dywidendy otrzymane 16 890 16 176 16 176 Pożyczki wypłacone -139 599 -96 534 -71 337 Spłaty pożyczek 122 523 117 595 99 438 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe -5 263 -3 422 -2 391 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 554 316 175 Płatności za wartości niematerialne -794 -808 -287 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 9 Zapłacone koszty rozwoju 0 0 0 Środki pieniężne netto wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną -4 224 39 966 48 378 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wypłata dywidendy -20 086 -16 143 -16 143 Wpływy z emisji dłużnych papierów 110 000 30 000 0 Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych 0 0 0 Płatności z tytułu nabycia akcji własnych -14 289 -1 848 -1 031 Wpływy z pożyczek/kredytów 187 812 81 580 54 424 Spłata pożyczek/kredytów -224 196 -91 384 -43 159 Odsetki -18 606 -9 397 -8 119 Wykup dłużnych papierów -11 050 -75 000 -75 000 Płatności z tyt. leasingu (MSSF 16) -2 208 -1 016 -624 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej 7 377 -83 208 -89 652 Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 26 015 39 178 -12 439 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 46 548 58 987 58 987 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 72 563 98 165 46 548 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Informacje ogólne o Spółce AB S.A. Spółka AB S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 5302/98 z dnia 24 września 1998 w kancelarii notarialnej w Warszawie przy ul. Gałczyńskiego 4 przed notariuszem Markiem Bartnickim. Siedzibą Spółki są Magnice. Podstawowy przedmiot działalności Spółki (według statutu Spółki): - handel hurtowy i detaliczny sprzętem komputerowym, telekomunikacyjnym, multimedialnym i elektronicznym na własny rachunek, w komisie, na zasadach agencji lub pośrednictwa handlowego, - import i eksport sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego, - opracowywanie produktów softwarowych i handel tymi produktami, - instalacja sieci informatycznych, - usługowy montaż i naprawa sprzętu komputerowego, telekomunikacyjnego, multimedialnego i elektronicznego, - usługi internetowe, - usługi serwisowe, - doradztwo informatyczne, - wdrażanie systemów komputerowych, - usługi w zakresie promocji, reklamy, i marketingu, - działalność szkoleniowa, wydawnicza i poligraficzna, - prowadzenie składów celnych, - usługi spedycyjne i transportowe, - wynajem pomieszczeń. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr KRS 0000053834. AB S.A. posiada REGON nr 931908977 oraz NIP 895-16-28-481. AB S.A. jest podmiotem dominującym dla Alsen Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, Alsen Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, B2B IT Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Rekman Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach, Optimus Sp. z o.o. z siedzibą w Magnicach oraz AT Computers Holding a.s. z siedzibą w Ostrawie, która posiada 100 % udziałów/akcji w następujących podmiotach: - AT Computers a.s. z siedzibą w Ostrawie, Czechy, - AT Compus s.r.o. z siedzibą w Ostrawie, Czechy, - AT Computer s.r.o. z siedzibą w Zielinie, Słowacja, - Comfor Stores a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy, - AT Distribution s.r.o z siedzibą w Ostrawie, Czechy. W skład Zarządu Spółki na dzień 30.09.2023 r. wchodziły następujące osoby: - Andrzej Przybyło - Prezes Zarządu - Zbigniew Mądry - Członek Zarządu - Grzegorz Ochędzan - Członek Zarządu - Krzysztof Kucharski - Członek Zarządu W okresie od 1 lipca 2022 r. do 30 września 2023 r. w skład Rady Nadzorczej AB S.A. wchodzili: - Iwona Przybyło - Jacek Łapiński - Wojciech Niesyto Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 11 - Jakub Bieguński - Jerzy Baranowski - Marek Ćwir Do dnia publikacji raportu skład Rady Nadzorczej pozostaje niezmieniony. Podstawa sporządzenia Dnia 20 grudnia 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie AB S.A. aktem notarialnym Repertorium A numer 6416/2006 podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego Spółki. Zgodnie z brzmieniem Uchwały nr 28/2006 rok obrotowy Spółki rozpoczyna się 1 lipca każdego roku kalendarzowego, a kończy 30 czerwca następnego roku kalendarzowego. Uchwałą z dnia 12 maja 2022 Nr 4/NWZA/2022 zmienił się rok obrachunkowy Spółki, który rozpoczyna się 1 lipca 2022 i kończy 30 września 2023. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2022 r. do 30 września 2023 r. oraz dane porównywalne od 1 lipca 2021 r. do 30 września 2022 r.(dane niezaudytowane) oraz 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. (dane zaudytowane) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), za wyjątkiem standardów oraz zmian do już obowiązujących standardów, które według stanu na dzień 30 września 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE. Spółka stosuje się do wszystkich Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE), które zostały zatwierdzone i weszły w życie. Rachunek zysków strat został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Walutą funkcjonalną Spółki jest PLN, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany MSR/MSSF w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 lipca 2022 r. i ich wpływ na sprawozdanie jednostkowe. Zmiany zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania: STANDARD OPIS ZMIAN DATA OBOWIĄZYWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ WPŁYW NA SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE MSR 16 Przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSSF 3 Aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSR 37 Wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenie 1 stycznia 2022 Brak wpływu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 12 Roczny program poprawek 2018- 2020 Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9 „Instrumenty finansowe”, MSR41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” 1 stycznia 2022 Brak wpływu MSSF 17 Zmiany ułatwiające implementację standardu MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 1 zmiany w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 8 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 12 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”– podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSSF 17 Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. 1 stycznia 2023 Brak wpływu Zmiany zatwierdzone przez RMSR, ale nie zatwierdzone jeszcze przez UE: STANDARD OPIS ZMIAN DATA OBOWIĄZYWANIA WPŁYW NA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE W PRZYSZŁOŚCI MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-i długoterminowe. Klasyfikacja będzie uzależniona od istnienia prawa do przedłużenia zobowiązania na okres kolejnych 12 miesięcy lub dłużej. 1 stycznia 2023 Brak wpływu MSR 16 Zmiany w MSSF16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w umowach sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 Brak wpływu Wpływ nowych regulacji na sprawozdanie Spółki W roku obrotowym 2022/2023 nie było nowych regulacji, które miałyby wpływ na roczne sprawozdanie jednostkowe. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 13 Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. W sprawozdaniu finansowym zawarto informację na temat wszystkich istotnych umów w zakresie niezbędnym dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 2. Stosowane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży Spółka osiąga przychody ze sprzedaży hurtowej komputerów, sprzętu komputerowego, produktów RTV i AGD oraz ze sprzedaży subskrypcyjnej licencji programów komputerowych i świadczenia usług marketingowych. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: • przeniesienie przez Spółkę kontroli nad zamówionym towarem na nabywcę; • dokonanie wiarygodnej wyceny wynagrodzenia, do którego będzie uprawnienie w zamian za wydany towar; • wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją oraz • możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Przychód ze sprzedaży towarów Spółka rozpoznaje w momencie, kiedy następuje przeniesienie kontroli na odbiorcę, tj. w momencie sprzedaży, ponieważ w tym momencie klient w pełni dysponuje zakupionym towarem tj. może m.in. sprzedać towar swojemu klientowi, dokonać zmiany w adresie wysyłkowym bez wiedzy sprzedającego czy zlecić Spółce wysłanie towaru bezpośrednio do swojego klienta. Spółka udostępnia swoim klientom możliwość sprzedaży przy użyciu gotowych sklepów B2B i B2C, gdzie sprzedaż towarów z magazyny Spółki jest realizowana bezpośrednio do klienta końcowego. Wielkość przychodu obejmuje kwotę wynikającą z umowy po pomniejszeniu o należne odbiorcy rabaty, do których klient nabywa prawo po osiągnięciu warunków zawartych w umowie. Czynnikami zmiennymi mogą być np. wartość i przyrost sprzedaży, rodzaj towaru. Rabaty te są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Spółka realizuje sprzedaż hurtową do klientów profesjonalnych. Prawo zwrotu przysługuje w określonych przypadkach, zgodnie z przepisami prawa. Ponadto Spółka może umownie określać prawo do zwrotu zakupionych towarów w oparciu o kryteria ustalone w bilateralnych umowach handlowych. Spółka szacuje potencjalne zobowiązanie z tego tytułu i jeżeli jest ono istotne, dokonuje odpowiedniego ujęcia potencjalnych zobowiązań z tytułu spodziewanych zwrotów. W przypadku, gdy zawarta umowa o dystrybucję towarów z danym producentem lub innym dostawcą czy też inne porozumienia nakładają na Spółkę zobowiązania do świadczenia serwisu albo napraw gwarancyjnych, Spółka szacuje przewidywane do poniesienia koszty z tego tytułu odnosząc je w poczet rezerw i dokonuje odpowiedniej korekty kosztu własnego w danym okresie sprawozdawczym. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy, a klient czerpie korzyści ekonomiczne ze spełnionego świadczenia. W przypadku sprzedaży licencji w modelu subskrypcyjnym, przychody rozpoznaje się proporcjonalnie do upływu okresu na jaki subskrypcja została wykupiona. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Waluty obce Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 14 • różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych; • różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym (patrz: zasady rachunkowości zabezpieczeń). Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych Zgodnie z przepisami prawa pracy, pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zmiany rezerw wynikające z dokonanych obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie okresu. Opodatkowanie Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegającym opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywalnej przyszłości różnice te się zrealizują. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 15 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny, lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych. W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt przejęcia. Rzeczowy majątek trwały Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia aktywów innych niż środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Szacunkowe okresy użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlega weryfikacji na koniec każdego roku, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie. Kierując się zasadą istotności, amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco w poszczególnych grupach rodzajowych: Budynki i budowle 2 ,5% - 4,0% Urządzenia techniczne i maszyny 7,0% - 60,0% Środki transportu 17,0% - 20,0% Pozostałe środki trwałe 14,0% - 20,0% Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień początkowego ujęcia po cenie nabycia. Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na dzień bilansowy w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 16 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Kierując się zasadą istotności amortyzacji wartości niematerialnych o wartości początkowej niższej niż 2 500 złotych dokonuje się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco: Znaki handlowe 5,0% Patenty 5,0% - 10,0% Licencje 50,0% Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli odpis z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększeniez aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy obejmują towary i materiały. Towary i materiały wykazuje się w cenie nabycia, która obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe, koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem towarów i materiałów pomniejszonej o opusty i rabaty, jednak nie wyższej niż cena sprzedaży netto. Rozchód materiałów i towarów odbywa się według ceny średniej ważonej. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług. Dodatkowo, na każdy dzień bilansowy, Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w najstarszych przedziałach wiekowania, w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale roku obrotowego, mając na uwadze dużą Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 17 zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa). Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale wiekowym poniżej 30 dni. Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych), będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, w sytuacji kiedy konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji. Spółka tworzy rezerwy na: • odprawy emerytalne, • urlopy, • koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, a nie ujęte w sprawozdaniu, które Spółka jest w stanie wiarogodnie oszacować, • naprawy gwarancyjne. Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według historycznej ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Niezależnie od wartości udziałów Spółka realizuje zaangażowanie kapitałowe w podmiotach zależnych poprzez dopłaty. Dopłaty do kapitału stanowią zaangażowanie kapitałowe w spółkach. Od dnia 1 lipca 2018 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe według następujących kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami przyjętego przez Spółkę oraz warunków umownych przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Wyceny dokonuje się przez zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania. Należności z tytułu dostaw i usług w początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Aktywa, które nie spełniają warunków wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 18 godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków i strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez pozostałe całkowite dochody Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek oraz te, które zgodnie z modelem biznesowym utrzymywane są zarówno w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i zbycia składników aktywów finansowych za wyjątkiem przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych z aktywów finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowością zabezpieczeń stosowaną przez Spółkę. Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość niezależnie od tego czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości. Dla należności handlowych Spółka stosuje matrycę odpisów, gdzie grupuje się należności według przedziałów wiekowych i na tej podstawie szacuje się oczekiwane straty. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis z tytułu utraty wartości. Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone zostały trzy kategorie należności tj. od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi prawdopodobieństwa utraty wartości (POD), w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 – 180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc kontrahentów na klasy ryzyka, przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka użyła mnożnika odpowiadającego retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL). Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej inwestycji na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujęto by, gdyby utrata wartości nie nastąpiła. Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wyłączanie aktywów finansowych Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem została przeniesiona na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeżeli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych, a także objęte zabezpieczeniem pożyczki na otrzymane przychody. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Pozycja obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które z wysokim prawdopodobieństwem wystąpią w przyszłości, w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych działań w postaci m.in. akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 19 Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. Instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: • zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; • stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub • jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: • taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach lub • składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie lub • stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Wartość godziwą ustala się metodą opisaną w nocie nr 32. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub w razie potrzeby, w okresie krótszym. Powyższa klasyfikacja nie dotyczy przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych ze zobowiązań finansowych stanowiących pozycję zabezpieczającą zgodnie z Rachunkowości zabezpieczeń stosowaną w Spółce. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 20 Instrumenty pochodne Spółka wykorzystuje walutowe kontrakty terminowe typu forward oraz kontrakty zamiany typu interest rate swap i cross currency swap jako zabezpieczenia przed ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem różnic kursowych. Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat lub w innych całkowitych dochodach zgodnie ze stosowaną w Spółce rachunkowością zabezpieczeń. SWAP walutowo-procentowy wyceniany jest do wartości godziwej wg modelu zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Dyskontowanie odbywa się w oparciu o krzywe rentowności. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe w zależności od ich aktualnej wartości. Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa lub zobowiązania obrotowe. Rachunkowość zabezpieczeń. 1 lipca 2011 r. Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, polegającą na zabezpieczaniu przyszłych przepływów. Skutkiem wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń jest minimalizacja ryzyka kursowego związanego ze sprzedażą zakupionego w walucie obcej (EUR i USD) towaru, którego ceny indeksowane są do waluty rodzimej. Elementem zabezpieczenia są wyszczególnione pozycje należności, zobowiązań, kredyt bankowy, środki pieniężne oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty– pozycje wyrażone w odpowiadającej walucie. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczających w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenia, są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny, a następnie korygują przychody ze sprzedaży. Skutki wyceny bilansowej pozycji zabezpieczających ujmowane są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Od sierpnia 2015 roku do lipca 2020 w Grupie stosowano rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej (ryzyko stopy WIBOR) oraz ryzykiem walutowym (CZK/PLN) w celu zabezpieczenia przyszłych przepływów związanych z udzieloną pożyczką w Grupie. W tym celu zawarto transakcję- swap walutowo-procentowy. Skutki zmian w wycenie pozycji zabezpieczanych w zakresie, w którym stanowią one efektywne zabezpieczenie są odnoszone w kapitał z aktualizacji wyceny (rachunkowość przepływów pieniężnych) oraz ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu (rachunkowość wartości godziwej). Zyski i straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z zabezpieczonego ryzyka, są także ujmowane odpowiednio jako zysk lub strata bieżącego okresu. Spółka niwelowała poziom ponoszonego ryzyka kursowego oraz ryzyka stopy procentowej zawierając kontrakty walutowe forward (outright i NDF). Zawarcie transakcji zabezpieczających odbywa się wedle obowiązujących w Spółce procedur i znajduje zawsze odniesienie w otwartej pozycji narażonej na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne wyłącznie w celu zabezpieczenia prowadzonej działalności operacyjnej. 3. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd musi dokonywać osądów, szacunków i przyjmować założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, której nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy inne niż osądy związane z szacunkami (patrz niżej), dokonane przez Zarząd w procesie zastosowania zasad rachunkowości Spółki, mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 21 Okresy użytkowania rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Corocznie dokonuje się weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Zasady szacowania zobowiązań z tyt. umów z klientami Ujmowana w bilansie wartość zobowiązania odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. Wysokość zobowiązania ustalana jest metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się, wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Zarząd dokonuje osądu wybierając odpowiednią metodę wyceny instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnym rynku. Stosuje się metody wyceny stosowane powszechnie przez praktyków rynkowych. W przypadku finansowych instrumentów pochodnych, założenia opiera się o notowane stopy rynkowe skorygowane o określone cechy instrumentu. Pozostałe instrumenty finansowe wycenia się przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o założenia potwierdzone, na ile to możliwe, dającymi się zaobserwować cenami czy stopami rynkowymi. Szczegóły dotyczące zastosowanych założeń i wyników analizy wrażliwości tych założeń przedstawiono w nocie 32. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Znaczące pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odpisy aktualizujące wartość należności oraz zapasów Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności oraz zapasów. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej, jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych. Spółka na bazie MSSF 9 wprowadziła nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. W odniesieniu do utraty wartości Spółka przeprowadziła analizę ryzyka kredytowego dla aktywów finansowych (w tym należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności), która została oparta o przyjęty model szacowania ryzyka strat kredytowych. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności wydzielone zostały kategorie należności od spółek powiązanych, objętych ochroną ubezpieczeniową w ramach posiadanych polis oraz należności nieubezpieczonych. Do wyodrębnionych grup i wartości należności zostały przypisane wagi prawdopodobieństwa utraty wartości (POD) w zależności od przedziału wiekowania należności (bieżące (0) – 30 – 90 – 180 - 360). Dla grupy należności ubezpieczonych dokonano oceny wyłącznie udziału własnego (EAD) dodatkowo dzieląc kontrahentów na klasy ryzyka przypisując im różne wagi prawdopodobieństwa (POD) według ratingów przyjętych przez ubezpieczycieli. Dla grupy należności ubezpieczonych (udział własny) oraz nieubezpieczonych Spółka użyła mnożnika odpowiadającego retrospektywnie skuteczności działań windykacyjnych na przestrzeni roku obrachunkowego. Wynikiem przyjętych zasad jest zagregowana oczekiwana strata kredytowa (ECL). Na każdy dzień bilansowy Spółka kalkuluje odpis na zapasy w oparciu o analizę wiekowania zapasów. Spółka dokonuje oszacowania przewidywanej utraty wartości przy ich dalszej odsprzedaży dla towarów znajdujących się w najstarszych przedziałach wiekowania, m.in. w oparciu o transakcje zrealizowane na tych samych lub podobnych rodzajowo towarach, w oparciu o statystyczną utratę wartości rynkowej towaru wg matrycy wiekowania lub wg porównania do najniższych cen rynkowych. Do analizy brane są transakcje przeprowadzone w ostatnim kwartale przed dniem bilansowym, mając na uwadze dużą zmienność cen towarów i szybkie starzenie ekonomiczne (m.in. sprzęt komputerowy, elektronika użytkowa). Kalkulacja odpisu uwzględnia średni poziom wyrównania cen przez dostawców dla towarów referencyjnych w przedziale wiekowym poniżej 30 dni. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 22 Zmiana szacunków W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany szacunków, wpływające na wartości wykazane w bieżących i historycznych sprawozdaniach finansowych. 4. Przychody W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło zaniechanie działalności. Analiza przychodów Spółki za bieżący rok dla działalności kontynuowanej przedstawia się następująco: Przychody Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Przychody ze sprzedaży towarów 11 252 070 10 574 528 8 338 109 w tym jednostek powiązanych 312 334 379 276 319 311 Przychody ze sprzedaży usług 159 152 178 024 141 915 Razem 11 411 222 10 752 552 8 480 024 Dla części przychodów Spółki ze sprzedaży towarów denominowanych w walutach obcych utworzono zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Podane wyżej kwoty przychodów ze sprzedaży towarów obejmują odzysk efektywnej części walutowych instrumentów pochodnych wykorzystywanych jako zabezpieczenia przychodów w walutach obcych. Przychody ze sprzedaży towarów Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura rzeczowa Sprzedaż akcesoriów komputerowych i elektroniki użytkowej 10 791 542 10 147 862 8 014 840 Sprzedaż sprzętu AGD 460 528 426 666 323 269 Razem 11 252 070 10 574 528 8 338 109 Przychody ze sprzedaży usług Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura rzeczowa Usługi przedstawicielskie, marketingowe i pozostałe 146 835 163 354 130 051 Usługi transportowe, logistyczne 12 317 14 670 11 864 Sprzedaż produktów 0 0 Razem 159 152 178 024 141 915 Przychody ze sprzedaży towarów Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Struktura terytorialna przychody w kraju 10 782 702 10 281 923 7 956 884 przychody ze sprzedaży zagranicznej 469 368 470 629 381 225 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 23 Razem 11 252 070 10 752 552 8 338 109 W okresie sprawozdawczym nie wystąpił żaden odbiorca, do którego wartość sprzedaży osiągnęła co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Struktura odbiorców Spółki jest rozproszona i zdywersyfikowana. Spółka w roku sprawozdawczym zrealizowała sprzedaż do ok. 8 tys. klientów, na miesięczną sprzedaż składają się dziesiątki tysięcy transakcji. Zdecydowana większość klientów Spółki posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. 5. Segmenty Zgodnie z paragrafem 4 MSSF 8 „Segmenty działalności” informacje o segmentach zostały zaprezentowane tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 475 255 144 Otrzymane odszkodowania i refundacje 641 2 177 644 Dotacje 0 Udzielone gwarancje 3 482 3 594 2 907 Zobowiązania przedawnione 927 927 Rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące 224 224 Inne 861 1 343 1 343 Pozostałe przychody ogółem 5 459 8 520 6 189 Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Rezerwy, odpisy aktualizujące - odpisy aktualizujące należności 2 335 2 445 2 445 - koszty gwarancji 0 - audyt 143 104 104 - zapasy 0 - inne koszty 0 0 - urlopy i odprawy emerytalne Braki 827 605 595 Szkody 0 Ubezpieczenia 0 Darowizny 1 118 990 606 Odpisane należności 34 86 86 Koszty gwarancji 0 0 Inne 7 Pozostałe Koszty ogółem 4 457 4 237 3 836 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 24 Przychody finansowe Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Dywidenda 16 507 15 606 15 606 Przychody z tytułu odsetek 4 458 2 683 2 214 Pozostałe w tym: 14 563 13 404 10 436 - nadwyżka dodatnich różnic kursowych 14 271 13 292 10 434 - pozostałe 292 112 2 35 528 31 693 28 256 Koszty finansowe Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym 6 870 3 876 2 775 Odsetki z tytułu faktoringu 48 595 23 640 13 945 Odsetki od wyemitowanych papierów dłużnych 14 065 7 885 5 614 Odsetki od leasingu 269 275 219 Odsetki od innych zobowiązań 67 767 383 Odsetki razem 69 866 36 443 22 936 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 6 366 2 429 1 786 Prowizje 3 135 2 429 1 786 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 231 0 0 Pozostałe 0 0 0 Koszty finansowe razem 76 232 38 872 24 722 Przypadające na: Działalność kontynuowaną 76 232 38 872 24 722 Działalność zaniechaną 0 0 0 Koszty według rodzaju Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Amortyzacja 7 280 6 401 5 013 Zużycie materiałów i energii 16 213 15 515 10 608 Usługi obce 131 228 128 551 101 140 Podatki i opłaty 7 645 7 288 5 804 Wynagrodzenia 58 490 46 396 37 928 - w tym rezerwa urlopowa, emeryt, rentowa -451 373 373 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 10 813 9 355 7 491 - w tym rezerwa urlopowa, emeryt, rentowa -89 74 74 Pozostałe koszty rodzajowe 113 811 136 398 126 001 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 25 - w tym koszty reklamy 96 029 120 415 112 105 Koszty według rodzaju razem 345 480 349 904 293 985 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty sprzedaży 172 874 169 025 131 487 Koszty ogólnego zarządu 36 882 30 449 26 237 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 135 724 150 430 136 261 Koszty razem 345 480 349 904 293 985 7. Podatek dochodowy Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Składniki kosztu/(dochodu) podatkowego: Bieżące obciążenie/(dochód) podatkowy 47 697 41 511 31 204 Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych Odroczony koszt/(dochód) podatkowy związany z powstaniem oraz realizacją różnic przejściowych -19 264 -16 985 -11 633 Koszt/(dochód) podatkowy ogółem 28 433 24 526 19 571 Przypadający na: Działalność kontynuowaną 28 433 24 526 19 571 Działalność zaniechaną Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk z działalności kontynuowanej 157 945 128 951 104 685 Zysk z działalności zaniechanej Zysk z działalności 157 945 128 951 104 685 Koszt podatku dochodowego wg obowiązującej stawki 30 010 24 501 19 890 Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania w bieżącym okresie -3 209 -2 966 -2 966 Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu 1 680 3 094 2 750 Wpływ różnicy podatku odroczonego -47 -103 -103 Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat 28 434 24 526 19 571 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 26 Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa z tytułu podatku odroczonego zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Przyspieszona amortyzacja bilansowa 0 Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące 67 381 58 993 54 848 Faktury korekty 5 763 341 -731 Różnice kursowe 2 118 6 393 2 339 Odsetki do zapłaty 701 653 268 Pozostałe 185 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 75 963 66 380 56 909 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie majątku trwałego do wartości godziwej Odsetki naliczone Różnice kursowe dodatnie Pozostałe(korekty zakupu) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 8. Zysk przypadający na jedną akcję Okres zakończony 30 września 2023 roku Od 01/07/2021 do 30/09/2022 Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk (strata) netto 129 512 104 425 85 114 Z działalności kontynuowanej 129 512 104 425 85 114 Z działalności zaniechanej 0 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 644 16 187 644 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 8,00 6,45 5,26 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 8,00 6,45 5,26 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 27 Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się dzieląc zysk netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w okresie sprawozdawczym. Okres zakończony 30 września 2023 roku Od 01/07/2021 do 30/09/2022 Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zysk za rok obrotowy 129 512 104 425 85 114 Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 129 512 104 425 85 114 Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 129 512 104 425 85 114 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 645 16 187 644 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję Zysk wykorzystany do obliczenia wszystkich wskaźników rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest tym samym zyskiem, co przedstawiony powyżej dla równoważnego zysku podstawowego. Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję jest uzgadniana do średniej ważonej akcji zwykłych wykorzystanej do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję w następujący sposób: Okres zakończony 30 września 2023 roku Od 01/07/2021 do 30/09/2022 Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku Działalność kontynuowana zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 16 187 644 16 187 644 16 187 644 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (wszystkie wskaźniki) 16 187 644 16 187 644 16 187 644 9. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Licencje Patenty Znaki handlowe Inne wartości Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 lipca 2021 roku 9 095 9 095 Zwiększenie stanu 287 233 Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej 0 Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych 0 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 28 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 9 382 9 382 Zwiększenie stanu 820 820 Zwiększenie stanu w wyniku działalności wewnętrznej 0 Przejęcia w formie połączenia podmiotów gospodarczych 0 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [zaprzestanie uzytkowania] 0 Stan na 30 września 2023 roku 10 202 0 0 0 10 202 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2021 roku 8 729 8 466 Koszty amortyzacji 317 263 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [opis] 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 9 046 9 046 Koszty amortyzacji 576 576 Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia 0 Różnice kursowe netto 0 Inne [zaprzestanie uzytkowania] 0 Stan na 30 września 2023 roku 9 622 0 0 0 9 622 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2022 336 0 0 0 336 Według stanu na dzień 30/09/2023 580 0 0 0 580 Wszystkie wartości niematerialne - wykorzystywane są przez Spółkę to aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania: Patenty 10-20 lat Znaki handlowe 20 lat Licencje 2 lata Na dzień 30.09.2023 Spółka posiada licencji na kwotę 9 155 tys. zł w 100% umorzonych. Na dzień 30.09.2023 Spółka użytkuje wszystkie wartości niematerialne i prawne. 10. Rzeczowy majątek trwały Rzeczowy majątek trwały Grunty własne Budynki i budowle Inwestycje w obce śr. trwałe Urządzenia techniczne i pozostałe Inwestycje w toku Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Koszt wyceny Stan na 1 lipca 2021 roku 0 52 017 69 35 767 104 87 957 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 29 Zwiększenie stanu 16 2 312 492 2 820 Likwidacje/ sprzedaż -1 412 -1 412 Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 0 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 0 52 033 69 36 667 596 89 365 Zwiększenie stanu 864 4 740 1 023 6 627 Likwidacje/ sprzedaż -2 290 -2 290 Przejęcia w formie połączenia jednostek gosp. 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 456 -456 0 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 0 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 września 2023 roku 0 52 897 69 39 573 1 163 93 702 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2021 roku 0 17 726 41 28 433 0 46 200 Eliminacja wskutek zbycia składników majątku/ likwidacji -1 382 -1 382 Eliminacja wskutek przeszacowania 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat 0 Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat 0 Koszty amortyzacji 1 322 5 2 239 3 566 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 czerwca 2022 roku 0 19 048 46 29 290 0 48 384 Eliminacja wskutek zbycia składników majątku/ likwidacji -2 213 -2 213 Eliminacja wskutek przeszacowania 0 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek zysków i strat 0 Odwrócenie odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości odniesionego w rachunek zysków i strat 0 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 30 Koszty amortyzacji 1 670 6 3 180 4 856 Różnice kursowe netto 0 Inne 0 Stan na 30 września 2023 roku 0 20 718 52 30 257 0 51 027 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2022 0 32 985 23 7 377 596 40 981 Według stanu na dzień 30/09/2023 0 32 179 17 9 316 1 163 42 675 Rzeczowy majątek trwały wykazany w bilansie zawiera pozycje środków trwałych w budowie odpowiednio: za okres sprawozdawczy zakończony 30.06.2022 r. jest to kwota 596 tys. złotych, a za okres sprawozdawczy zakończony 30.09.2023 r. kwota 1 163 tys. złotych. Na dzień 30.09.2023 Spółka posiada następujące wartości środków trwałych w 100% umorzonych: - budynki i budowle – 1 tys. zł - urządzenia techniczne i pozostałe – 24 495 tys. zł - inwestycje w obce środki trwałe – 21 tys. zł Uzgodnienie wartości rzeczowego majątku trwałego do wartości wykazanych w bilansie: Rzeczowy majątek trwały Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 Rzeczowy majątek trwały 41 512 40 385 Środki trwałe w budowie 1 163 596 Razem 42 675 40 981 Przy obliczaniu amortyzacji stosuje się następujące standardowe okresy użyteczności: Budynki i budowle 25 - 40 lat Środki transportu 5 - 6 lat Urządzenia i maszyny 1,6 - 15 lat Pozostałe 5 - 10 lat W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowych w wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych. Żadne ograniczenia prawne nie zostały ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Spółki. Spółka nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a które nie byłyby ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Na dzień 30.09.2023 Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości środków trwałych. Na dzień 30.09.2023 Spółka użytkuje wszystkie środki trwałe. 11. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne 30/09/2023 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku obrotowego 452 452 Zwiększenie stanu poprzez wydatki Pozostałe zmiany Stan na koniec roku obrotowego 452 452 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 31 10.03.2006 r. Spółka nabyła grunt o powierzchni 1,7687 ha. Spółka nie wykorzystuje tej nieruchomości do podstawowej działalności gospodarczej, dlatego klasyfikuje ten grunt jako nieruchomość inwestycyjną. Grunt jest w nieznacznej części wynajmowany. Roczna wartość wynajmu wynosi 36 tys. złotych. Spółka zgodnie z MSR 40 grunt wycenia według wartości nabycia. 12. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe 30/09/2023 2022-09-30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Stan na początek roku obrotowego 162 217 190 111 190 111 - akcje i udziały 121 491 121 491 121 491 - udzielone pożyczki 742 28 636 28 636 - dopłaty 39 984 39 984 39 984 Zwiększenie stanu poprzez wydatki 267 2 328 1 042 - akcje i udziały - udzielone pożyczki 267 2 328 1 042 - dopłaty Zmniejszenia 30 28 953 28 936 - akcje i udziały -spłata pożyczki 28 249 28 243 - zmiana z długo- na krótkoterminowe 30 704 693 - dopłaty Stan na koniec roku obrotowego 162 454 163 486 162 217 - akcje i udziały 121 491 121 491 121 491 - udzielone pożyczki 979 2 011 742 - dopłaty 39 984 39 984 39 984 Pożyczki udzielone spółkom zależnym przedstawia poniższa tabela Kwota pożyczki nominalna ('000) Niespłacona kwota pożyczki ('000) Oprocentowanie waluta Termin spłaty Kwota odsetek naliczonych ('000) Wartość bilansowa ('000 PLN) 7 500,00 7 500,00 WIBOR 1M+3,3% PLN 31-12-2023 571,00 8 071,00 2 000,00 2 000,00 WIBOR 1M+3,3% PLN 31-12-2023 8,00 2 008,00 3 000,00 3 000,00 WIBOR 1M+3,3% PLN 31-12-2023 39,00 3 039,00 6 000,00 6 000,00 WIBOR 1M+3,3% PLN 30-09-2024 5,00 6 005,00 22 700,00 22 700,00 WIBOR 1M+3,3% PLN 31-10-2023 6,00 22 706,00 1 987,00 1 075,00 WIBOR 1M+1,5% PLN 31-01-2025 0,00 1 075,00 300,00 300,00 WIBOR 1M+1,5% PLN 31-05-2025 31,00 331,00 Ogółem 43 235 Wskazana powyżej wartość zawiera część długoterminową 567 TPLN oraz krótkoterminową 42 668 TPLN. Spółka udzieliła pożyczek osobom fizycznym na kwotę ogółem 775 tys. zł. W tym: W lipcu 2012 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12.2021 r. Pożycza została spłacona w terminie. W październiku 2016 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 10 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.10.2019. W kwietniu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 24.05.2022. Pożyczka została spłacona w terminie Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 32 W lipcu 2017 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 30 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.07.2022. Pożyczka została spłacona w terminie. We wrześniu 2018 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 08.10.2021. Pożyczka została spłacona w terminie. We wrześniu 2020 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 40 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 23.11.2021. Pożyczka została spłacona w terminie. W lutym 2021 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 25 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 12.03.2025. W maju 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 140 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 30.05.2028. W czerwcu 2022 Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 350 tys. zł. Z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 14.06.2029. Saldo niespłaconych pożyczek udzielonych osobom fizycznym na dzień 30.09.2023 wynosi 488 TPLN z czego część długoterminowa wynosi 412 TPLN, a część krótkoterminowa 76 TPLN. Zwiększenia i zmniejszenia pożyczek krótkoterminowych wykazano w nocie 14. 13. Udziały w jednostkach zależnych Nazwa jednostki zależnej Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Proporcja udziałów (%) Proporcja głosów na walnym zgromadzeniu (%) Podstawowa działalność Alsen sp. z o.o. Polska 100 100 handel hurtowy AT Computers a.s. Czechy 100 100 handel hurtowy Comfor Stores a.s.. Czechy 100 100 handel detaliczny AT Compus s.r.o. Czechy 100 100 produkcja komputerów osobistych AT Computer s.r.o. Słowacja 100 100 handel hurtowy iCOMFOR s.r.o. Czechy 100 100 handel detaliczny AT Computers Holding a.s. Czechy 100 100 Jednostka nadrzędna dla: AT Computers a.s. Comfor Stores a.s. AT Compus s.r.o. AT Komputer s.r.o. iCOMFOR s.r.o. Alsen Marketing sp. z o.o. Polska 100 100 handel hurtowy i detaliczny B2B IT Sp. z o.o. Polska 100 100 usługi logistyczne Optimus Sp. z o.o Polska 100 100 handel hurtowy Rekman Sp. z o.o.. Polska 100 100 handel hurtowy Alsen sp. z o.o. została utworzona we wrześniu 2004 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000218144. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie. AT Computers a.s. została założona 11 grudnia 1995 roku I zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Ostrawie. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. Comfor Stors a.s. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. AT Compus s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie 30 czerwca 2000 roku. Siedziba Spółki mieści się w Ostrawie. AT Computer s.r.o. została zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Banskej Bystricy 29 lipca 1994 roku. Spółka prowadzi działalność na terenie Słowacji. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 33 Alsen Marketing została utworzona w grudniu 2008 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy w Katowicach do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 000321159. Siedziba Spółki mieści się w Chorzowie. B2B IT Sp. z o.o. została utworzona w październiku 2009 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000339871. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. iComfor s.r.o.została utworzona 16 września 2011 roku i zarejestrowana w Regionalnym Sądzie Handlowym w Brnie pod numerem 29292093. Siedziba Spółki mieści się w Brnie. Optimus sp. z o.o.została utworzona 10 lipca 2013 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000473843. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. Rekman sp. z o.o.została utworzona 22 grudnia 2003 roku i wpisana przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000186106. Siedziba Spółki mieści się w Magnicach. 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 września 2022 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Instrumenty pochodne ujęte w wartości godziwej Kontrakty forward w walutach obcych 0 0 0 USD 0 0 0 EURO 0 0 0 GBP 0 0 0 CZK 0 0 0 Pożyczki wykazane według kosztu zamortyzowanego Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 42 667 31 327 25 309 Stan na początek roku obrotowego 25 309 25 309 30 791 Zwiększenia 42 668 24 152 70 676 przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe 16 Zmniejszenia 25 310 18 134 76 174 Stan na koniec roku obrotowego 42 667 31 327 25 309 Pożyczki dla pozostałych podmiotów 76 64 64 Stan na początek roku obrotowego 54 64 58 Zwiększenia 22 54 przekwalifikowanie z długo na krótkoterminowe -27 -7 Zmniejszenia 27 41 Stan na koniec roku obrotowego 76 64 64 Razem 42 743 31 391 25 373 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 34 15. Pozostałe aktywa Pozostałe aktywa obrotowe 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rozliczenia międzyokresowe czynne zaudytowany niezaudytowany zaudytowany - ubezpieczenia majątkowe 275 531 193 - podatek od nieruchomości 113 111 222 - koszty promocji i reklama - odpis obowiązkowy na ZFŚS 137 127 255 - czynsze 200 - koszty serwisu 712 468 752 - prowizje 496 - pozostałe 295 888 838 Stan na koniec roku obrotowego 2 228 2 125 2 260 Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Spółce, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. 16. Zapasy Zapasy 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Materiały 140 283 384 Produkty w toku Wyroby gotowe, towary 913 423 1 132 076 958 215 Stan na koniec roku obrotowego 913 563 1 132 359 958 599 Zapasy wyceniane są wg niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość zapasów jako koszt w analizowanym okresie wyniosła 11 003 819 tys.złotych. Spółka prowadzi działalność handlową, dla której podstawowych atrybutem jest oferta handlowa spełniająca oczekiwania klienta, dostępna „od ręki”. Spółka posiada bardzo szeroką ofertę towarów, a w ciągłej sprzedaży jest kilkadziesiąt tysięcy indeksów towarowych. W trybie ciągłym prowadzona jest analiza wiekowania zapasów, identyfikowane są towary zalegające dłużej niż średni okres wiekowania dla danego rodzaju asortymentu i podejmowane są stosowne działania w celu ich sprzedaży. Stosowane metody wynagradzania premiowego powiązane są również z rotacją zapasów. W przypadku towarów z najdłuższych okresem wiekowania Spółka tworzy odpisy aktualizujące. Kwota odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.09.2023 r. wyniosła 64 668 tys. złotych. Bilansowa wartość zapasów uwzględnia kwotę odpisu aktualizującego. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 35 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Należności z tytułu dostaw i usług 1 572 778 898 146 843 393 Odpisy aktualizujące należności -22 299 -26 050 -20 090 Należności z tytułu dostaw i usług netto 1 550 479 872 096 823 303 Należności podatkowe 25 175 7 722 7 383 Inne 552 551 558 Razem 1 576 206 880 369 831 244 Analiza wiekowa należności na 30 września 2023 roku Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto PLN’000 PLN’000 PLN’000 Należności bieżące 1 558 998 22 096 1 536 902 Należności przeterminowane, z tego 39 505 203 39 302 - do 30 dni 36 918 151 36 767 - 30-90 dni 2 587 52 2 535 - 90-180 dni - 180-360 dni - powyżej 360 dni 0 Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności zagrożone Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Stan na początek roku 20 090 20 465 17 432 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 2 209 6 759 2 720 Kwoty odpisane jako nieściągalne 0 Kwoty odzyskane w ciągu roku 62 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości 1 174 Różnice kursowe Stan na koniec roku obrotowego 22 299 26 050 20 090 Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.09.2023 r. wynosi 5 990 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi. Wartość należności dochodzonych na drodze sądowej na dzień 30.06.2022 r. wynosi 6 738 tys. złotych i jest w całości objęta odpisami aktualizującymi. Na dzień 30.09.2023 wartość należności, które zgodnie z oczekiwaniami Zarządu nie będą utrzymywane do terminu płatności wynosi 159 790 tys. Na dzień bilansowy zostały wycenione według wartości godziwej. W celu ograniczenia ryzyka niewypłacalności kontrahentów Spółki podejmowane są czynności mające na celu maksymalne zabezpieczenie interesów Spółki. W pierwszej kolejności ocenie poddawani są odbiorcy towarów, na Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 36 podstawie danych finansowych oraz uzyskanych zabezpieczeń ustalany jest limit kupiecki. Należności handlowe zostały objęte ochroną ubezpieczeniową. 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych rachunkach bankowych 72 564 98 165 46 548 Na dzień 30 września 2023 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 30 233 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2022 stan środków o ograniczonym dysponowaniu wynosił 30 841 tys. zł. 19. Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie Aktywa objęte zastawem jako zabezpieczenie kredytów 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Grunty i budynki własne 0 0 Zapasy 333 522 460 693 498 147 Należności z tytuł dostaw i usług 145 615 189 980 220 034 Razem 479 137 650 673 718 181 Zabezpieczenia dotyczą limitów kredytowych w ramach umów zawartych z bankami. 20. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 września 2023 wynosił 16 188 tys. złotych i dzielił się na 16.187.644 akcje o wartości nominalnej 1 złoty każda. W okresie objętym sprawozdaniem kapitał akcyjny nie uległ zmianie. Struktura kapitału zakładowego na 30.09.2023 Liczba akcji Kapitał podstawowy PLN’ Rodzaj uprzywilejowania akcji Seria A 1 - akcje zwykłe na okaziciela 2 729 971 2 729 971 brak Seria B – imienne uprzywilejowane 1 313 000 1 313 000 na 1 akcję przypadają 2 głosy na WZA Seria C – imienne zwykłe 1 674 771 1 674 771 brak Seria C1 – zwykłe na okaziciela 1 069 294 1 069 294 brak Seria C2 – zwykłe na okaziciela 1 199 987 1 199 987 brak Seria D - zwykłe na okaziciela 202 000 202 000 brak Seria E – zwykłe na okaziciela 1 764 621 1 764 621 brak Seria F – na okaziciela zwykłe 1 600 000 1 600 000 brak Seria G – na okaziciela zwykłe 269 000 269 000 brak Seria I – na okaziciela zwykłe 4 250 000 4 250 000 brak Seria K – na okaziciela zwykłe 115 000 115 000 brak Stan na 30 września 2023 16 187 644 16 187 644 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 37 Akcje serii C zostały objęte w zamian za aport. Pozostałe emisje zostały pokryte gotówką. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale, o wartości nominalnej 1 PLN, są równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i posiadają prawo do dywidendy. Wykaz akcjonariuszy posiadających powyżej 5 % udziałów w kapitale zakładowym Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Andrzej Przybyło 1 316 200 8,13 2 629 200 15,02 Iwona Przybyło 1 749 052 10,80 1 749 052 9,99 Allianz Polska OFE 1 935 054 11,95 1 935 054 11,06 Nationale-Nederlanden OFE 2 626 631 16,23 2 626 631 15,01 Vienna OFE (dawniej: Aegon OFE) 1 105 972 6,83 1 105 972 6,32 OFE PZU 995 549 6,15 995 549 5,69 PKO BP Bankowy OFE 931 014 5,75 931 014 5,32 Pozostali 5 528 172 34,10 5 528 172 31,59 Stan na 30 września 2023 16 187 644 100,00 17 500 644 100,00 21. Akcje własne Akcje własne 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 2 746 1 929 898 Zwiększenia (skup) 13 472 817 1 031 Zmniejszenia Stan na koniec okresu 16 218 2 746 1 929 Na podstawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w dniu 19 września 2019 rozpoczął się Program skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia były w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta zdematerializowane, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S. A. i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019. Akcje nabywane były przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program wynosiła 15 000 000 PLN (sfinansowanie nabycia wraz z kosztami). Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosiła 3 237 528 sztuk. Program trwał do 20 grudnia 2021. Liczba skupionych akcji wyniosła 44 449 o wartości (w cenie nabycia) 898 tys. zł. W dniu 18 lutego 2022 r. Zarząd AB S.A. uchwalił Program Skupu Akcji Własnych Emitenta. Zgodnie z uchwalonym Programem, skup akcji własnych Emitenta (Akcje) będzie prowadzony na postawie uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 roku w sprawie nabycia Akcji, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych Uchwałą nr 19/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 30 listopada 2021 r., na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie, a także art. 362 § 1 pkt. 5) i 8) Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem nabycia będą w pełni pokryte Akcje na okaziciela Emitenta, zdematerializowane, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i oznaczone kodem ISIN: PLAB00000019. Akcje będą nabywane przez Emitenta w celu ich umorzenia. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program (sfinansowane nabywania Akcji wraz z kosztami ich nabycia) wynosi 16 187 644,00 zł. Maksymalna liczba Akcji do nabycia w Programie wynosi 3 193 079 sztuk. Program rozpoczął się 2 marca 2022 i będzie trwał do 20 grudnia 2023 r. albo do chwili wyczerpania wskazanej Kwoty Maksymalnej. Środki przeznaczone na nabywanie Akcji pochodzić będą z kapitału utworzonego w tym celu na mocy uchwały nr 7/2018 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 20 grudnia 2018 r. Akcje zostaną umorzone w drodze obniżenia kapitału zapasowego. Na dzień 30 września 2023 liczba skupionych akcji wynosi 322 905 o wartości 16 218 483,73 PLN. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 38 22. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 135 503 135 503 135 503 Zwiększenia (skup) 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Stan na koniec okresu 135 503 135 503 135 503 Kapitał zapasowy wykazywany jest w wartości nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich wartością nominalną. 23. Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 O charaketrze ogólnym 561 209 496 180 496 180 Podział wyniku finansowego Zabezpieczenie przepływów pieniężnych -8 811 -27 266 -9 705 Razem 552 398 468 914 486 475 Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym powstał z zatrzymanych zysków lat ubiegłych. Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 496 180 447 320 447 320 Zmiany 65 029 21 594 48 860 Stan na koniec okresu 561 209 468 914 496 180 Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń z dniem 1 lipca 2011 roku. Zasady stosowania omówione są w nocie nr 32. Kapitał rezerwowy z zabezpieczenia przepływów pieniężnych 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu -9 705 513 513 Zmiany 894 -27 779 -10 218 Stan na koniec okresu -8 811 -27 266 -9 705 24. Zysk netto i wynik z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku PLN’ 000 PLN’ 000 PLN’ 000 Stan na początek okresu 85 114 65 004 65 004 Podział wyniku -85 114 -65 004 -65 004 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 39 Stan na koniec okresu 0 0 0 Wynik roku bieżącego 129 512 104 425 85 114 Niepodzielony wynik lat ubiegłych 0 19 311 25. Kredyty i pożyczki otrzymane oraz obligacje Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe – po koszcie zamortyzowanym zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Kredyty w rachunku bieżącym 0 Kredyty bankowe 0 Transfer należności Pożyczki od pozostałych jednostek Razem 0 0 0 Kredyty i pożyczki otrzymane, zabezpieczone 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Krótkoterminowe – po koszcie zamortyzowanym zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Kredyty w rachunku bieżącym 40 975 31 271 Kredyty bankowe 29 770 Faktoring z regresem 25 010 Pożyczki od pozostałych jednostek Razem 25 010 40 975 61 041 Szczegóły dotyczące warunków oprocentowania, terminów spłaty oraz zabezpieczeń poszczególnych kredytów przedstawione poniżej: BANK/POŻYCZKODA WCA Siedziba Walut a Kwota pozostała do spłaty w tys. zł Warunki oprocent owania Termin spłaty Zabezpieczenie Długoterminowe Krótkoterminowe Millenium Bank Warszawa PLN 10 000,00 Wibor 1M+marża 2024-02-18 brak Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 40 ING Bank Warszawa PLN 15 010,00 Wibor 1M+marża 2024-01-11 Cesja wierzytelności klienta, którego faktury został sfinansowane faktoringiem niepełnym Razem 25 010 W okresie od 1 lipca 2022 do 30 września 2023 nie wystąpiły naruszenia postanowień umów kredytowych zawartych przez Spółkę. Obligacje 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Obligacje dłużne długoterminowe 111 450 113 624 81 445 Obligacje dłużne krótkoterminowe 71 687 Razem 183 137 113 624 81 445 W dniu 23 października 2018 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 1 080 sztuk obligacji serii AB04 231023 o wartości nominalnej 10 000 pln na łączną kwotę 10 800 tys. pln. W dniu 25 listopada 2020 Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 6 920 sztuk obligacji serii AB05 231023 o wartości nominalnej 10 000 pln na łączną kwotę 69 200 tys. pln. Są to zdematerializowane, niezabezpieczone obligacje na okaziciela. Warunki emisji nie zawierają żadnych kowenantów finansowych. W ramach Programu emitowane są obligacje kuponowe, o okresie zapadalności 5 lat od daty ich emisji, od których naliczane są odsetki zgodnie z warunkami emisji danej serii. Płatności kuponowe odbywają się w cyklach 6-cio miesięcznych. Obligacje notowane są na Catalyst i BondSpot. Wykup Obligacji serii AB04 231023 w dniu 23 października 2023, a serii AB005 231023 w dniu 23 października 2023 po wartości nominalnej. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6M, powiększony o stałą marżę, ustaloną osobno dla każdej serii. W dniu 14 lipca 2022 r. Spółka dokonała emisji papierów wartościowych w postaci 3.000 sztuk zdematerializowanych, niezabezpieczonych obligacji kuponowych na okaziciela, serii AB06 140726 o wartości nominalnej 10.000 PLN każda i o łącznej wartości nominalnej emisji wynoszącej 30.000.000 PLN (Obligacje). Cena emisyjna jednej Obligacji wyniosła 10.000 PLN. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR6M, powiększony o stałą marżę. Odsetki będą wypłacane w okresach półrocznych. Data wykupu Obligacji została ustalona na dzień 14 lipca 2026 r. 26. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Instrumenty pochodne wykazywane w wartości godziwej 5 859 7 553 2 042 Kontrakty forward w walutach obcych usd 1 639 2 247 1 364 czk euro 4 220 5 306 678 CIRS Odsetki od obligacji Razem 5 859 7 553 2 042 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 41 27. Rezerwy Rezerwy długoterminowe 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na świadczenia emerytalne 388 218 218 Rezerwy 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 Krótkoterminowe PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Rezerwa na naprawy gwarancyjne 22 792 34 365 31 810 Rezerwa na świadczenia pracownicze 3 808 4 519 4 519 Pozostałe rezerwy w tym: 385 312 350 - audyt 143 0 104 - inne 242 312 245 Razem 26 985 39 196 36 679 Rezerwy – zwiększenia, zmniejszenia Rezerwy długoterminowe Stan na 30/06/2022 Zawiązanie Wykorzystanie Stan na 30/09/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na świadczenia emerytalne 218 418 248 388 Rezerwy krótkoterminowe Stan na 30/06/2022 Zawiązanie Wykorzystanie Stan na 30/09/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 28 297 6 288 11 794 22 791 Rezerwa na należności w faktoringu 3 513 1 3 513 1 Rezerwa na świadczenia pracownicze 4 519 1 350 2 061 3 808 Pozostałe rezerwy w tym: 349 4 555 4 519 385 - audyt 104 209 170 143 - inne 245 4 346 4 349 242 Razem 36 678 12 194 21 887 26 985 Spółka tworzy rezerwę na naprawy gwarancyjne w związku z przewidywanymi kosztami napraw i przewidywanymi kosztami dotyczącymi okresu sprawozdawczego. Rezerwy pracownicze dotyczą niewykorzystanych na dzień bilansowy urlopów, odpraw emerytalnych oraz wynagrodzeń. 28. Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami, krótkoterminowe 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zobowiązania z tytułu bonusów i rabatów 258 333 173 853 177 926 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 42 Pozycja Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmuje zobowiązania z tytułu przyszłych wypływów środków Spółki zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Przyszłe wypływy wynikają z działań Spółki, które wystąpią w przyszłości w związku z ustaleniami poczynionymi w przeszłości z kontrahentami, natomiast nie jest pewny termin lub/i kwota tychże wypływów. Rzeczywisty termin wypływu korzyści wynika z finalnych ustaleń z kontrahentem i, w efekcie, terminu faktycznej realizacji poszczególnych planowanych działań. Działania te mogą mieć różnorodny charakter, m.in. mogą to być koszty przeprowadzonych akcji promocyjnych, udzielonych rabatów, zorganizowanych szkoleń czy konferencji. Działania przebiegają w jednym momencie w czasie i za moment ten Spółka przyjmuje okres poniesienia kosztów. Na podstawie sposobu działania w przeszłości Spółka szacuje, że termin wypływu tych korzyści nie powinien być dłuższy niż 1 rok. 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30/09/2023 2022/09/30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 359 945 1 141 273 881 360 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 186 245 160 563 133 432 Zobowiązania wobec pracowników 17 362 12 095 11 562 Inne 1 416 1 162 1 117 Razem 1 564 968 1 315 093 1 027 471 Średni termin płatności zobowiązań wykazanych w bilansie wynosi 53 dni. 30. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Bilans Koniec okresu 30/09/2023 Koniec okresu 30/09/2022 Koniec okresu 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa zaudytowany niezaudytowany zaudytowany Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania 7 021 8 239 8 603 grunty (użytkowanie wieczyste) 5 159 5 188 5 207 budynki i budowle 1 862 3 051 3 396 Pasywa Zobowiązania z tytułu leasingu 5 712 7 377 7 643 długoterminowe 4 025 5 566 5 896 krótkoterminowe 1 687 1 811 1 747 Rachunek Zysków i Strat Koniec okresu 30/09/2023 Koniec okresu 30/09/2022 Koniec okresu 30/06/2022 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 848 1 495 1 131 grunty (użytkowanie wieczyste) 97 95 76 budynki i budowle 1 751 1 400 1 055 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 269 275 219 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 43 Różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązania -12 -216 -90 Inne całkowite dochody Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 266 2 551 2 551 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 2 478 1 291 843 Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi ujmowanymi zgodnie z paragrafem 6. Koszt ten nie musi obejmować kosztu związanego z leasingami o okresie leasingu nie dłuższym niż jeden miesiąc. 5 265 4 683 3 711 Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6. Koszt ten nie obejmuje kosztu związanego z leasingiem krótkoterminowym aktywów o niskiej wartości (<5kUSD) 159 155 125 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 0 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 0 Leasing (MSSF 16) Grunty własne Budynki i budowle Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Koszt wyceny Stan na 1 lipca 2021 roku 5 395 2 507 7 902 Przeklasyfikowane do prawa do użytkowania 0 2 450 2 450 Zwiększenie stanu 43 59 101 Stan na 30 czerwca 2022 roku 5 438 5 015 10 453 Zwiększenie stanu 48 218 266 Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania 0 Stan na 30 września 2023 roku 5 486 5 233 10 719 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 lipca 2021 roku 154 565 719 Koszty amortyzacji 76 1 055 1 131 Stan na 30 czerwca 2022 roku 230 1 620 1 850 Koszty amortyzacji 97 1 751 1 848 Stan na 30 września 2023 roku 327 3 371 3 698 Wartość bilansowa Według stanu na dzień 30/06/2022 5 208 3 395 8 603 Według stanu na dzień 30/09/2023 5 159 1 862 7 021 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 44 31. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 zaudytowany zaudytowany Amortyzacja 7 280 5 014 Amortyzacja wartości niematerialnych 576 317 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 856 3 566 Amotyzacja prawa do użytkowania 1 848 1 131 Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat 21 577 9 157 Odsetki od kredytów zapłacone 6 870 2 775 Odsetki od obligacji zapłacone 13 740 5 614 Prowizje do udzielonego kredytu 560 424 Odsetki od leasingu 269 219 Prowizje od obligacji 138 125 Odsetki transakcje zabezpieczające Odsetki od udzielonych pożyczek należne Różnice kursowe 4 673 -12 509 Wycena kredytów 124 -124 Wycena transakcji zabezpieczającej 3 817 711 różnice kursowe z MSSF 16 11 89 Dywidenda otrzymana -383 -570 Różnice zrealizowane rozliczane przez kapitały 1 104 -12 615 Pozostałe ujęte w kapitałach Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (bilansowa) -744 579 -261 009 Zmiana stanu zapasów (bilansowa) 44 558 -118 385 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (bilansowa) 536 584 282 839 Korekta o zobowiązania inwestycyjne Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń bilansowa 80 407 45 590 Zmiana stanu rezerw bilansowa -9 524 11 773 Wpływy z kredytów 187 812 54 424 Spłaty kredytów -224 196 -43 159 Zapłacony podatek dochodowy -56 728 -20 043 Uzgodnienie ruchów zobowiązań finansowych Okres zakończony 30 września 2023 roku Okres zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 zaudytowany zaudytowany Zobowiązania finansowe na początek okresu 142 486 205 640 obligacje 81 445 155 724 kredyty 61 041 49 916 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 45 Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych w tym: 62 566 -63 735 wpływy z emisji obligacji (pomniejszone o wydatki na emisję) 110 000 wykup obligacji -11 050 -75 000 wpływy z kredytów, obligacji 187 812 54 424 spłaty kredytów -224 196 -43 159 Zmiany bezgotówkowe w tym: 3095 581 opłaty rozliczane w okresie -198 -15 zmiana stanu odsetek naliczonych 3293 596 Zobowiązania finansowe na koniec okresu 208 147 142 486 obligacje 183 137 81 445 kredyty 25 010 61 041 32. Instrumenty finansowe Podział instrumentów finansowych Pozycja bilansowa w '000 PLN Wartość bilansowa na dzień 30/09/2023 Wartość godziwa na dzień 30/09/2023 Wartość bilansowa na dzień 30/09/2022 Wartość godziwa na dzień 30/09/2023 Wartość bilansowa na dzień 30/06/2022 Wartość godziwa na dzień 30/06/2022 Kategoria instrumentu finansowego wg MSSF 9 Udzielone pożyczki 43 722 43 722 33 401 33 401 26 115 26 115 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności handlowe 1 391 310 1 391 310 820 281 820 281 740 343 740 343 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności handlowe 159 169 159 169 51 815 51 815 82 960 82 960 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Instrumenty Forward (aktywa) 0 0 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty Forward (aktywa) 0 0 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Instrumenty Forward (zobowiązania) 5 859 5 859 7 553 7 553 2 042 2 042 Wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Instrumenty Forward (zobowiązania) 0 0 0 0 0 0 Wyceniane według wartości godziwej przez wynik Środki pieniężne 72 564 72 564 98 165 98 165 46 548 46 548 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe 25 010 25 010 40 975 40 975 61 041 61 041 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Obligacje 183 137 183 137 113 624 113 624 81 445 81 445 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania handlowe 1 359 945 1 359 945 1 141 273 1 141 273 862 111 862 111 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu 5 712 5 712 7 377 7 377 7 643 7 643 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 46 Przyjmuje się, że wartości bilansowe należności i zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, obligacji oraz zobowiązań z tyt. leasingu są zasadniczo zbliżone do wartości godziwej. Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu. Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych. Przychody z odsetek od pożyczek i należności własnych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności własnych w wysokości 1 961 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości. Koszty odsetek od zobowiązań finansowych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 20 248 tys. zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych i obligacji. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych” Informacje dotyczące zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowiązania, jego celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji Informacje te znajdują się w punkcie „Informacje o stosowanych instrumentach finansowych” Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. Są to kontrakty typu forward, traktowane jako aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody. Wyszczególnienie Wartość bilansowa (godziwa) w tys. PLN Poziom wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Należności handlowe 159 169 159 169 Instrumenty Forward - aktywa 0 0 Instrumenty Forward - zobowiązania 5 859 5 859 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 47 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2) lub danych nieobserwowalnych (tzw. Poziom 3). W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. • Zakres i charakter instrumentu Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym. W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty – transakcje typu forward. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe. Walutowe transakcje forward od 01/07/2022 do 30/09/2023 od 01/07/2021 do 30/06/2022 Przychody finansowe 9 333 3 411 Koszty finansowe 7 389 5 473 Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe (WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej). 33. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ocena ryzyk finansowych Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe oznacza możliwość poniesienia straty spowodowanej wahaniom wartości godziwej instrumentu finansowego lub przyszłych przepływów środków pieniężnych z nim związanych ze względu na zmiany cen rynkowych. Obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe. Działalność Spółki AB S.A. wiąże się przede wszystkim z narażeniem na ryzyko wynikające ze zmian kursów. Spółka zawiera umowy o charakterze finansowych instrumentów pochodnych dla celów zarządzania ryzykiem walutowym, w tym umowy typu forward zabezpieczające przed ryzykiem kursowym związanym z importem oraz eksportem towarów w ramach prowadzonej działalności dystrybucyjnej, umowy zawierane są waluty: EUR i USD. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko walutowe. Charakter prowadzonej działalności polega na odsprzedaży nabytych od producentów towarów. W zależności od okresu, od 50% do 80% wszystkich zakupów realizowanych jest od kontrahentów zagranicznych w walutach obcych (EUR, USD). Wrażliwość na ryzyko walutowe Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane ze zmianami kursów USD oraz EUR. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości odzwierciedlająca ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu rozliczeniowego o 10-proc. zmianę kursów. W związku z wprowadzoną rachunkowością zabezpieczeń część zysków/strat wynikających ze zmiany wartości pozycji pieniężnych będzie odzwierciedlona w wyniku finansowym, część w całkowitych dochodach ogółem. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 48 Wpływ waluty USD na skonsolidowany wynik finansowy Wpływ waluty EUR na skonsolidowany wynik finansowy Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 294 -266 -240 142 1 329 320 Wpływ waluty USD na całkowite dochody ogółem Wpływ waluty EUR na całkowite dochody ogółem Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 Okres zakończony 30/09/2023 Okres zakończony 30/09/2022 Okres zakończony 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 -15 012 -20 345 -16 075 -56 943 -68 199 -58 010 Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań pieniężnych Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: USD EUR GBP 30.09.2023 30.09.2022 30.06.2022 30.09.2023 30.09.2022 30.06.2022 30.09.2023 30.09.2022 30.06.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 13 867 11 255 14 254 44 902 60 837 45 805 3 3 3 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 201 880 643 1 944 3 840 757 0 0 0 Wartości godziwa transakcji forward 0 0 1 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe 0 Zobowiązania z tytułu dostaw 110 201 85 483 56 731 482 731 356 298 277 671 1 0 1 Wartości godziwa transakcji forward 1 639 2 247 1 364 4 220 5 306 678 0 0 0 Kredyt zaciągnięty w walucie 131 0,00 0,00 0,00 41 132 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko stóp procentowych Spółka AB S.A. jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Spółka analizuje ten obszar ryzyka i niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w analizowanym okresie uległa przesunięciu w kierunku zwiększonej wartości zobowiązań nie odsetkowych. Należy zaznaczyć, że wszystkie umowy o kredyty bankowe są regularnie odnawiane poprzez zawieranie odpowiednich aneksów do zawartych umów. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 49 Wrażliwość na wahania stóp procentowych Ekspozycję Spółki na ryzyko stóp procentowych związane z krótkoterminowymi kredytami bankowymi przedstawia poniższa tabela: Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennym oprocentowaniu 30.09.2023 30.09.2022 30.06.2022 PLN'000 PLN'000 PLN'000 WIBOR O/N 0 0 9 406 WIBOR 1M 25 010 () 0 38 180 EURIBOR 1M/ESTR 0 40 975 13 455 LIBOR USD 1M 0 0 0 () faktoring z regresem Obligacje o zmiennym oprocentowaniu 30/09/2023 30/09/2022 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 WIBOR 6M 183 137 113 624 81 445 Przedstawione poniżej analizy wrażliwości oparto o stopień ekspozycji na ryzyko stóp procentowych zarówno dla zawartych przez Spółkę transakcji instrumentów pochodnych, na dzień bilansowy oraz o zmianę zachodzącą na początku roku obrotowego, utrzymywaną następnie przez cały rok obrotowy w odniesieniu do instrumentów o zmiennych stopach procentowych. Przy sporządzaniu sprawozdań wewnętrznych dotyczących ryzyka stopy procentowej dla naczelnego kierownictwa wykorzystuje się wahania w górę i w dół o 50 punktów bazowych; co odzwierciedla ocenę kierownictwa dotyczącą prawdopodobnej zmiany stóp procentowych. Gdyby stopy procentowe były o 50 punktów bazowych wyższe, a wszystkie inne zmienne zachowały stałą wartość, to: • zysk Spółki za okres roczny zakończony 30 września 2023 roku zmniejszyłby się o 559 tys. zł. Zmiana ta byłaby spowodowana ekspozycją Spółki na ryzyko zmiennego oprocentowania zaciągniętych kredytów. Zobowiązania odsetkowe Spółka niweluje ryzyko stopy procentowej poprzez zachowanie optymalnej proporcji między zobowiązaniami handlowymi a odsetkowymi, która w analizowanym okresie charakteryzowała się większym udziałem zobowiązań nie odsetkowych. Inne ryzyko rynkowe Analiza innych ryzyk rynkowych nie wykazała koncentracji ryzyka, która osiągnęła lub mogłaby osiągnąć poziom istotności. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe: Aktywa finansowe i pozostałe ryzyko kredytowe Maksymalne ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na dzień 30/09/2023 Wartość bilansowa na dzień 30/09/2022 Wartość bilansowa na dzień 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Należności handlowe 1 550 479 872 096 823 303 Udzielone pożyczki 43 722 33 401 26 115 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 50 Ograniczenie ryzyka kredytowego Spółka AB S.A. zawarły umowy ubezpieczenia należności handlowych, obejmujące około 85% należności handlowych. Ryzyko kredytowe jest więc ograniczone do należności, które nie zostały objęte ubezpieczeniem oraz umownego ograniczenia odpowiedzialności ubezpieczyciela (udział własny). Spóła stosuje również faktoring. Celem dalszego ograniczenia ryzyka niewypłacalności Spółka stosuje również zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków kontraktowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko ratingów kredytowych kontrahentów podlega ciągłemu monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane na bieżąco przez jednostki organizacyjne Spółki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem kredytowym. Należy podkreślić, że ryzyko to jest w sposób naturalny niwelowane sporą dywersyfikacją odbiorców. Na należności z tytułu dostaw składają się kwoty należne od dużej liczby klientów rozłożonych na obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kondycji finansowej klientów, wobec których Spóła posiada należności i w razie potrzeby wnioskuje się o dodatkowe zabezpieczenia tychże należności. Szczegółowa struktura odbiorców jest rozproszona i zdywersyfikowana co bezpośrednio przekłada się na poziom ponoszonego ryzyka kredytowego. Zdecydowana większość klientów Spółka posiada udział w sprzedaży poniżej 1%. W okresie objętym raportem nie wystąpił żaden odbiorca, którego udział przekroczyłby 10% przychodów Spółki ze sprzedaży. Spółka AB udziela również pożyczek spółkom zależnym. Na dzień 30 czerwca 2022 r. pożyczki te obejmowały spółki zależne Optimus oraz Rekman. Spółka AB stale monitoruje kondycję finansową spółek zależnych. W oparciu o przeprowadzone analizy, na dzień 30 czerwca 2022 r. AB określiła ryzyko tychże ekspozycji jako pomijalne. Ryzyko płynności Ryzyko płynności oznacza narażenie Spółki na potencjalne trudności w wywiązaniu się z ciążących na nich zobowiązaniach finansowych. Poniższe tabele przedstawiają informacje o terminach umownej zapadalności zobowiązań finansowych obejmujących zobowiązania handlowe, kredyty, obligacje oraz leasing. Średnia ważona stopy procentowej 0-3 miesiące Od 3 mies. do 1 roku 1-5 lat Ponad 5 lat Razem 30.09.2023 % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieoprocentowane 1 319 684 1 319 684 Leasing 3,58% 0 237 1 702 3 774 5 712 Zobowiązania o zmiennej stopie procentowej 7,42% 69 187 65 034 110 000 0 244 221 Razem 1 388 871 65 271 111 702 3 774 1 569 617 Średnia ważona stopy procentowej 0-3 miesiące Od 3 mies. do 1 roku 1-5 lat Ponad 5 lat Razem 30.09.2022 % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieoprocentowane 1 071 916 1 071 916 Leasing 3,17% 0 0 3 643 3 734 7 377 Zobowiązania o zmiennej stopie procentowej 8,25% 0 110 332 110 000 0 220 332 Razem 1 071 916 110 332 113 643 3 734 1 299 625 Średnia ważona stopy procentowej 0-3 miesiące Od 3 mies. do 1 roku 1-5 lat Ponad 5 lat Razem 30/06/2022 % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieoprocentowane 762 635 762 635 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 51 Leasing 2,96% 0 0 3 954 3 689 7 643 Zobowiązania o zmiennej stopie procentowej 7,37% 79 479 51 268 80 000 0 210 747 Razem 842 114 51 268 83 954 3 689 981 025 Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią strukturę, wielkość oraz termin oferowanego klientom kredytu kupieckiego, wykorzystując oferty usług bankowych, zapewniając sobie bezpieczny poziom finansowania zewnętrznego oraz negocjując w sposób ciągły dostępną wielkość zadłużenia z tytułu kredytu kupieckiego, celem zniwelowania ryzyka płynności. Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na służbach finansowych Spółki, które odpowiadają za bieżące zarządzanie tym ryzykiem w celu zabezpieczenia ciągłości i prowadzonej działalności. Spółka zamierza wypełnić swoje pozostałe zobowiązania z tytułu operacyjnych przepływów środków pieniężnych w terminie wymagalności. AB SA ma dostępne limity kredytowe oraz ma możliwość finansowania działalności za pomocą factoringu. Rachunkowość zabezpieczeń. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości. Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego. Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku bieżącego okresu sprawozdawczego. W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący: - zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne zabezpieczenie zgodnie z MSR 39, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego - zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe. W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych zabezpieczających ryzyko kursowe Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 52 Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku Spółki: Instrumenty zabezpieczające – EUR Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś EUR Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 Zobowiązania handlowe (103 793) (73 136) (481 144) (356 160) październik, listopad, grudzień październik, listopad, grudzień Należności handlowe 9 042 9 739 41 915 47 430 październik, listopad październik, listopad, grudzień Kredyty bankowe 0 (8 446) 0 (41 132) październik, listopad Środki pieniężne 416 785 1 928 3 823 październik, listopad październik, listopad FX Forward EUR (28 453) (68 600) (4 220) (5 306) październik, listopad październik, listopad Pozycje monetarne razem: (122 788) (139 658) (441 521) (351 345) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Instrumenty zabezpieczające – USD Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś USD Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 Zobowiązania handlowe (24 542) (16 321) (107 241) (80 842) październik, listopad październik, listopad Należności handlowe 1 797 1 875 7 853 9 284 październik, listopad październik, listopad Kredyty bankowe 0 0 0 0 Środki pieniężne 43 176 187 873 październik, listopad październik, listopad FX Forward USD (11 650) (26 700) (1 639) (2 247) październik, listopad październik, listopad Pozycje monetarne razem: (34 352) (40 970) (100 840) (72 932) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujętych w pozycji kapitałów z aktualizacji wyceny przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN: Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 53 15 miesięcy do 30/09/2023 (w tys. PLN) 15 miesięcy do 30/09/2022 (w tys. PLN) Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu (11 981) 634 Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu (9 705) 513 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym w okresie odniesiona na kapitał własny 14 713 (70 006) Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku zysków i strat w trakcie trwania okresu, z tego: 13 609 (35 711) - korekta przychodów z działalności operacyjnej 3 171 (50 827) - korekta przychodów z działalności finansowej 10 438 15 116 - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia - - Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu (10 877 ) (33 662) Aktywo/Rezerwa na podatek odroczony 2 066 6 396 Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu (8 811) (27 266) • Cel nabywania lub wystawiania instrumentu Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów, oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i PLN. Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności. • Kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat. • Suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych Na dzień bilansowy 30.09.2023 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane – realizacja nastąpi w październiku, listopadzie i grudniu 2023 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych rozwiązywane są na bieżąco. • Termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem zapadalności instrumentów jest termin 2- 30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty. • Możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem umówionego terminu. • Cena lub przedział cen realizacji instrumentu Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji. • Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 54 • Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej. • Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim zabezpieczeniem jest instrument finansowy. Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy. Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych. • Dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi. • Inne warunki towarzyszące instrumentowi Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej. 34. Transakcje z jednostkami powiązanymi Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen Sp. z o.o., Alsen Marketing Sp. z o.o., AT Computers, Rekman Sp. z o.o., B2B IT Sp. z o.o.) i powiązanymi osobami fizycznymi. Transakcje zawierane są na warunkach rynkowych. transakcje ze spółkami PLN’ 000 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku Sprzedaż towarów 312 334 378 753 319 311 Sprzedaż produktów 716 2 785 2 262 Zakup usług 68 848 64 051 50 208 Zakup towarów 40 695 53 532 52 796 Dywidenda otrzymana 16 507 15 606 15 606 Przychody finansowe - odsetki 1 961 1 612 1 332 Stan należności innych 3 482 0 2 907 Stan zobowiązań handlowych 18 823 16 468 14 356 Stan należności handlowych 39 937 43 438 35 416 35. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Grupa pracowników 30 września 2023 roku 30 września 2022 roku 30 czerwca 2022 roku Zarząd 4 4 4 Pracownicy umysłowi 338 331 322 Pracownicy fizyczni 0 0 0 Razem 342 335 326 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 55 36. Wynagrodzenia członków Zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym Rok zakończony 30 września 2023 roku Rok zakończony 30 września 2022 roku Rok zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 PLN’000 Zarząd: - Wynagrodzenia 19 334 13 710 12 591 - Świadczenia po okresie zatrudnienia - Pozostałe świadczenia długoterminowe - Płatności w formie akcji własnych Rada Nadzorcza: - wynagrodzenia 225 7,5 180 Razem 19 559 13 718 12 771 37. Transakcje niepieniężne i źródła finansowania Zabezpieczone kredyty krótkoterminowe 30/09/2023 2022-09-30 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 zaudytowany niezaudytowany zaudytowany 1. kwota wykorzystana 25 010 40 975 61 041 2. kwota niewykorzystana 365 800 177 025 176 959 Razem 390 810 218 000 238 000 38. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 30/09/2023 30/09/2022 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Udzielone gwarancje 23 287 16 453 15 983 Poręczenia udzielone dla spółek powiązanych 617 272 670 056 433 548 oniższa tabela przedstawia nominalne kwoty udzielonych poręczeń w walucie oryginalnej, udzielone przez AB S.A w celu poręczenia kredytów zaciągniętych przez spółki zależne (równowartość poręczeń w PLN udzielonych przez AB to 617 272 tys. PLN. Spółka zależna, na rzecz której wystawiono poręczenie Beneficjent Waluta Kwota w walucie Data ważności AT Computers Apple USD 125 000 000 bezterminowa AT Computers Intel USD 3 000 000 bezterminowa Rekman Sp. z o.o. LEGO PLN 21 000 000 30.04.2024 Alsen Marketing Sp. z o.o. Samsung PLN 1 500 000 31.12.2027 B2B IT Sp. z o.o. ING Bank PLN 35 450 000 31.01.2035 Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 56 ) Gwarancja ulega automatycznemu przedłużeniu na kolejne roczne okresy, chyba że beneficjent otrzyma od gwaranta pisemne wypowiedzenie gwarancji najpóźniej na 60 dni przed końcem danego rocznego okresu obowiązywania gwarancji. Do dnia 30.04.2024 kwota gwarancji wynosi 125.000.000 zł. Od 1.05.2024 kwota gwarancji wynosi 100.000.000 PLN. **) Kwota gwarancji wynosi 21.000.000 PLN do dnia 30.11.2023. Od dnia 01.12.2023 kwota gwarancji wynosi 12.000.000 PLN. 39. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym. W dniu 01 grudnia 2023 roku zostało otwarte postępowanie sanacyjne wobec Spółki Neonet. Na dzień 30.09.2023 saldo należności od Neonet wynosi 14 mln i jest w całości objęte ubezpieczeniem. Spółka określa to zdarzenie jako nieistotne. 40. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej Wynagrodzenia firmy audytorskiej z tytułu badania sprawozdań finansowych netto wynikające z zawartych umów (należne lub wypłacone) dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz 2020/2021 przedstawia poniższa tabela: Rodzaj usług Rok zakończony 30 września 2023 roku Rok zakończony 30 września 2022 roku Rok zakończony 30 czerwca 2022 roku PLN’000 PLN’000 PLN’000 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 143 104 104 Przegląd sprawozdania finansowego (2) 66 51 51 Razem 209 155 155 1) Wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy obejmujący okres 12 miesięcy kończący się 30 czerwca oraz 15 miesięcy kończący się 30 września. 2) Wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze roku obrotowego obejmujące okres 6 miesięcy kończący się 31 grudnia. 41. Zarządzanie kapitałem Zarząd dokonuje regularnego przeglądu struktury kapitałowej, w celu zapewnienia z jednej strony bezpiecznej struktury finansowania, z drugiej zaś zwrotu z inwestycji dla akcjonariuszy. Mając na uwadze skalę prowadzonej działalności finansowej, dodatni cykl konwersji gotówki (który jest charakterystyczny dla rodzaju prowadzonej działalności) oraz fakt działania w branży cechującej się stosunkowo niskim poziomem realizowanych marż handlowych, prowadzona jest bezpieczna polityka w zakresie kształtowania struktury kapitałowej. Fakt ów pozwala uzyskiwać wymierne efekty w relacjach z interesariuszami spółki w postaci dostawców, banków i ubezpieczycieli. Limity kredytowe udzielane przez dostawców bardzo często opierają się na umowach ubezpieczenia należności handlowych. Dlatego ocena ryzyka kredytowego AB przez pryzmat prowadzonej polityki kapitałowej przybiera szczególne znaczenie. Istotny wpływ na strukturę kapitałów w AB S.A. ma zjawisko sezonowości – analogicznie jak w przypadku innych podmiotów działających w branży IT – spółki Grupy ulegają wahaniom sezonowej zmienności popytu. Jego nasilenie zazwyczaj ma miejsce w ostatnim kwartale roku kalendarzowego, w tym okresie sprzedaż może stanowić do 35% sprzedaży rocznej. W związku z powyższym, w kwartale kończącym się 30 września oraz 31 grudnia, wskaźniki zadłużenia osiągają najwyższe wartości. Spółka stale monitoruje poziom wskaźnika zadłużenia. Aby zminimalizować wpływ sezonowości przy ocenie struktury kapitału, Zarząd analizuje średnią roczną strukturę, na którą składają się średnie stany kapitałów za cztery kolejne kwartały. W ramach przeglądu analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. Zarząd kształtuje wysokość wskaźnika poprzez procedury zarządzania poziomem cyklu operacyjnego oraz optymalny dobór źródeł finansowania. Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki AB S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Ul. Europejska 4, 55-040 Magnice, Tel (+48 71) 39 37 500, fax (+48 71) 39 37 529, www.ab.pl KONTO BANKOWE: Santander Bank Polska S.A. 44 /O Wrocław, PL68 1500 1155 1211 5003 2339 0000 (PLN), PL46 1500 1155 1211 5003 5196 000 (EUR), PL58 1500 1155 1211 5003 2456 0000 (USD); NIP 895-16-28-481 Warszawa: tel. (+48 022) 51 09 300, fax (+48 022) 51 09 33 Strona 57 Spółka od lat utrzymuje wskaźnik zadłużenia ogółem oraz wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych na bezpiecznych poziomach. W szczególności drugi wskaźnik wskazuje na niski poziom wykorzystania zewnętrznych, odsetkowych źródeł finansowania w relacji do posiadanych kapitałów własnych. Wartość tego wskaźnika na poziomie poniżej 30% w ujęciu średniorocznym daje rękojmię dużego bezpieczeństwa finansowego i perspektywę dalszego rozwoju działalności przez spółkę, uwzględniając charakterystykę prowadzonej działalności gospodarczej. Na dzień 30 września 2023 roku średnioroczny wskaźnik zadłużenia netto do kapitału własnego wyniósł 16% Stan na 30/09/2023 Stan na 30/09/2022 Stan na 30/06/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Średnie zadłużenie (i) 185 963 187 708 198 141 Średni stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 55 142 97 737 95 233 Średnie zadłużenie finansowe netto 130 821 89 971 102 908 Średni kapitał własny (ii) 807 573 713 271 699 600 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 16% 13% 15% (i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, zobowiązań pozabilansowych oraz kontraktów gwarancji finansowych. (ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 42. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 19.12.2023 i dopuszczone do publikacji w dniu 20.12.2023 Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Andrzej Przybyło PREZES ZARZĄDU Krzysztof Kucharski WICEPREZES ZARZĄDU Zbigniew Mądry WICEPREZES ZARZĄDU Grzegorz Ochędzan WICEPREZES ZARZĄDU Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Magdalena Kosatka GŁÓWNA KSIĘGOWA

AI Terminal

9787_rns_2023-12-20_f2a08499-5d5a-49f2-b9f9-148bc3460cf8.xhtml

More from Abak Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert