Interim / Quarterly Report • Dec 20, 2023
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU | 3 |
|---|---|
| WPROWADZEŃE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | ব |
| BILANS | 14 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 17 |
| ZESTAWIENIE ZMAN W KAPITALE WŁASNYM | 19 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH | 20 |
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA | 22 |
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2023 poz. 120 z późniejszymi zmianami) Zarząd INTERSPORT POLSKA S.A. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się:
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Wioletta Walerska Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
INTERSPORT POLSKA S.A., zwana dalej Spółką
Cholerzyn 382 32-060 Liszki
| Siedziba sadu: | Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, | ||
|---|---|---|---|
| XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||
| Data: | 18 lipca 1988 roku | ||
| Numer rejestru: | KRS 0000216182 |
INTERSPORT Polska Spółka Akcyjna ("Spółka") zawiązana została w Krakowie w dniu 18 lipca 1988 roku - pod firmą Przedsiębiorstwo SKI-SURF (akt notarialny sporządzony przez not. Ewę Holocher w Państwowym Biurze Notarialnym w Krakowie, rep. A II nr 13969/88). Spółka wpisana została w dniu 28 lipca 1988 roku do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, Wydział I Cywilny pod numerem RHB 573.
W dniu 1 września 2004 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000216182. Spółce nadano numer statystyczny REGON 003900187 oraz numer NIP 6760016553
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD:
47, 72, Z, Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
Pozostałe działalności wg PKD (wpisane do rejestu przedsiębiorców) to:
47, 64, Z, sprzedaż detaliczna sprzętu sportowego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 71, Z, sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
47, 91, Z, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet
47, 78, Z, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
96, 09, Z, pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana
47, 25, Z, sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
79, 12, Z, działalność organizatorów turystyki
77, 21, Z, wypożyczanie i dzierżawa sprzętu rekreacyjnego i sportowego
46, 42, Z, sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia
Spółka została utworzona na czas nieokreślony.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 kwietnia 2023 r. do dnia 30 września 2023 r. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca 2023 r. oraz 30 września 2022 r. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.04.2022 r., a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2022 do 30.09.2022 r. oraz za okres od 01.04.2022 do 31.03.2023 r. Dane liczbowe wykazane są w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Zarząd INTERSPORT Polska S.A.: Marek Kaczmarek - pełniący funkcję Prezesa Zarządu i jednocześnie Dyrektora Zarządzającego.
Rada Nadzorcza INTERSPORT Polska S.A.: 1.Pan Krzysztof Pieła 2.Pan Janusz Pieła – Przewodniczący Rady 3.Pan Łukasz Bosowski 4.Pan Wojciech Mikulski 5.Pan Krzysztof Skowroński (członek niezależny) 6.Pan Piotr Dygas (członek niezależny) 7.Pan Wojciech Mamak (członek niezależny) 8.Pan Aivars Bunde 9.Pani Iulia Maksymenko
Uchwałą NWZ nr 5 Pani Iuliia Maksymenko oraz Aivars Bunde zostali powołani na stanowisko członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 17 listopada 2023 roku.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Przyjęcie założenia kontynuacji działalności, pomimo wystąpienia formalnych przesłanek wskazujących na istotną niepewność, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności, w postaci ujemnych kapitałów własnych na kwotę (-)35.522 tys. zł, poniesionej straty za okres objęty sprawozdaniem w kwocie 24.951 tys. zł oraz ujemnej wartości kapitału obrotowego w kwocie (-) 87.479 tys. zł, opiera się na następujących faktach:
podniesieniu po dniu 30.09.2023 kapitałów o kwotę 30.924 tys. zł (zarejestrowano w dniu 7.11.2023) w drodze emisji akcji objętych przez Inwestora
planowanych dalszym podniesieniu kapitałów o kwotę stanowiąca równowartość 3.000 tys eur zgodnie z umową inwestycyjną z dnia 19.04.2023
Łączna kwota kapitału wniesionego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania i planowanego do wniesienia w ciągu najbliższych miesięcy na podstawie umowy inwestycyjnej przewyższa wartość ujemnych kapitałów własnych na dzień 30.09.2023 r.
Nowy Inwestor: EpicentrK Llc działa między innymi w tej samej branży co Spółka i prowadzi na Ukrainie działalność handlową polegającą na sprzedaży artykulów sportowych pod marką INTERSPORT. Zarząd Spółki we współpracy z Inwestorem, opracował plan rozwoju Spółki i działań operacyjnych koszty oraz wykorzystania środków z emisji akcji, który przewiduje odwrócenie dotychczasowych trendów w działalności Spółki. Szerzej o planach Spółki napisano w nocie 20.
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd Spółki, w związku z dokapitalizowaniem oraz opracowanym planem rozwoju opisanymi powyżej, nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na istotne zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresięcy od dnia bilansowego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności.
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości:
Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z
– Ustawą z 29 wześnia 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn.: Dz. U. 2023 poz. 120 z późniejszymi zmianami),
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.
Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Koszty
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszy według miejsc ich powstawania.
Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktualizacji wyceny aktywów
niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
-koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
-obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego i płatności z nim zrównanych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla koszów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne ametodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad:
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10 000,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowazań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny.
Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwalego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości powyżej 10 000,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
| ulepszenia w obcych środkach trwałych | 10 =15 lat |
|---|---|
| urządzenia techniczne i maszyny | 3-15 lat |
| środki transportu | 2.5=7 lat |
| inne środki trwałe | 4-15 lat |
| budynki i budowle | 50 lat |
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór.
K woty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego.
Przedmioty długotrwalego użytku, których wartość nie przekracza 10 000,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał zaktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest nizsza od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów ( do odliczenia straty ), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych.
Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach nabycia. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzony jest według metody FIFO, tj. kolejno po cenach nabycia tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła). Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP.
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjęt gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika ni wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuac majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności,
w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństw e) nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość nalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłaszanym przez NBP.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności:
koszty remontów rozliczanych w czasie
opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp.
różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty.
W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest: -z podziału zysku, -z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w at. 28 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli nie są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej).
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, załda tych zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzien bilansowy na walutę polską -zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Załładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia.
Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalno-oświatowej, sportowo-rekreacymej, udzielanje pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów. Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej.
Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 30.09.2023r. (1 EUR = 4,6356 zł), na dzień 31.03.2023 r. (1 EUR = 4,6755 zł).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według kursu EURO stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I półrocze roku obrotowego 2023/2024 wynosi 4,5157 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I półrocze roku obrotowego 2022/2023 wynosi 4,7084 zł za 1 EUR.
| dane wybrane finansowe |
w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| półrocze/ 2023 | półrocze/ 2022 | półrocze/ 2023 | półrocze/ 2022 | ||
| Przychody netto ze produktów, sprzedaży towarów i materiałów |
95 305 | 116 898 | 21 105 | 24 828 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
(24 047) | 1 280 | (5 325) | 272 | |
| III. Zysk (strata) brutto | (25 087) | 24 | (5 556) | 5 | |
| IV. Zysk (strata) netto | (24 951) | 277 | (5 525) | રતે | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(1 231) | (7 861) | (273) | (1 670) | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(551) | (3 009) | (122) | (639) | |
| VII. Przepływy pienieżne działalności netto Z |
1 747 | 8 386 | 387 | 1 781 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
(35) | (2 484) | (8) | (528) | |
| IX. Aktywa razem (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego na koniec 1 poprzedniego roku obrotowego) |
108 467 | 121 320 | 23 399 | 25 948 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego koniec i na poprzedniego roku obrotowego) |
143 989 | 131 891 | 31 062 | 28 209 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżacego półrocza roku obrotowego na koniec 1 poprzedniego roku obrotowego) |
2 410 | 9 444 | 520 | 2 020 | |
| XIL Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
136 839 | 117 126 | 29 519 | 25 051 | |
| XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
(35 522) | (10 571) | (7 663) | (2 261) |
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
3 413 | 3 413 | 736 | 730 |
|---|---|---|---|---|
| XV. Liczba akcji/udziałów* (na koniec półrocza bieżacego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) |
83 990 717 | 88 496 979 | 83 990 717 | 88 496 979 |
| XVI. Zysk (strata) na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) |
(0,30) | - | (0.07) | |
| Rozwodniony zysk XVII. (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) |
(0,30) | - | (0,07) | |
| XVIII. Wartość księgowa na jedna akcję/udział (w PLN/EUR) koniec (na półrocza bieżacego roku obrotowego koniec na 1 poprzedniego roku obrotowego) |
(0,42) | (0,12) | (0,09) | (0,03) |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) koniec (na bieżacego półrocza roku obrotowego koniec 1 na poprzedniego roku obrotowego) |
(0.42) | (0,12) | (0,09) | (0,03) |
* liczba akcji na dzien 30.09.2023 uwzględnia nową emisje serii Akcji
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu INTERSPORT Polska S.A. Dokument podpisany przez Marek Kaczmarek Data: 2023.12.20 17:48:21 CET
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
Wioletta Walerska
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Walersk Walersk Walerska Data: 2023.12.20 a 18:21:01 +01'00'
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| AKTYWA | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 59 273 | 65 297 | 61 986 |
| Wartości niematerialne i prawne | |||
| Inne wartości niematerialne i prawne | 2 753 | 3 386 | 3 086 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| Środki trwałe | 41 968 | 47 977 | 44 540 |
| grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 4 629 | 4 629 | 4 629 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 24 439 | 27 698 | 25 706 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 3 612 | 4 889 | 4 161 |
| środki transportu | இ | 19 | |
| inne środki trwałe | 9 279 | 10 761 | 10 025 |
| Srodki trwałe w budowie | 1 187 | 330 | 733 |
| 43 155 | 48 307 | 45 273 | |
| Należności długoterminowe | |||
| Od pozostałych jednostek | 5 363 | 6 778 | 5 363 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 002 | 6 826 | 8 264 |
| Aktywa obrotowe | 49 194 | 61 143 | 59 334 |
| Zapasy | |||
| Materiały | 49 | 49 | |
| Towary | 43 491 | 51 260 | 52 922 |
| Zaliczki na dostawy | 166 | 150 | 167 |
| 43 706 | 51 410 | 53 138 | |
| Należności krótkoterminowe | |||
| Należności od pozostałych jednostek | 3 245 | 5 612 | 3 008 |
| z tytułu dostaw i usług | 1 470 | ર 398 | 1 259 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
7 | 52 | 7 |
| inne | 1 768 | 162 | 1 742 |
| 3 245 | 5612 | 3 008 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 281 | 416 | 616 |
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 281 | 416 | 616 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 662 | 3 705 | 2 572 |
| AKTYWA RAZEM | 108 467 | 126 440 | 121 320 |
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| PASYWA | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 3 413 | 3 413 | 3 413 |
| Kapitał zapasowy | 1 136 | 1 136 | 1 136 |
| Strata z lat ubiegłych | (15 120) | (1 440) | (2 319) |
| (Strata)/Zysk netto | (24 951) | 277 | (12 801) |
| (35 522) | 3 386 | (10 571) | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 143 989 | 123 054 | 131 891 |
| Rezerwy na zobowiązania | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 621 | 713 | 1 019 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 419 | 333 | 419 |
| - krótkoterminowa | 419 | 333 | 419 |
| Pozostałe rezerwy | 472 | ||
| - krótkoterminowe | 472 | ||
| 1 040 | 1 218 | 1 438 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Wobec pozostałych jednostek | 2 410 | 14 556 | 9 444 |
| kredyty i pożyczki | 2 410 | 14 556 | 9 444 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Wobec pozostałych jednostek | 136 673 | 102 809 | 116 940 |
| kredyty i pożyczki | 30 097 | 28 872 | 28 081 |
| z tytułu dostaw i usług | 84 246 | 66 911 | 82 730 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 6 132 | 1 684 | 1 637 |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 6 674 | 1 973 | 2 698 |
| z tytułu wynagrodzeń | 1 517 | 1 459 | 1 522 |
| inne | 8 007 | 1 910 | 272 |
| Fundusze specjalne | 166 | 104 | 186 |
| 136 839 | 102 913 | 117 126 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | |||
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 700 | 4 067 | 3 883 |
| - długoterminowe | 3 333 | 3 700 | 3 516 |
| - krótkoterminowe | 367 | 367 | 367 |
| 3 700 | 4 067 | 3 883 | |
| PASYWA RAZEM | 108 467 | 126 440 | 121 320 |
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| PASYWA | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | (35 522) | 3 386 | (10 571) |
| Liczba akcji w sztukach | 83 990 717 | 34 130 700 | 88 496 979 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | -0.42 | 0.10 | -0.12 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt) | 83 990 717 | 34 130 700 | 88 496 979 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) | -0.42 | 0.10 | -0.12 |
| Pozycje pozabilansowe | |||
| 1. Zobowiązania warunkowe | 10 616 | 10 540 | 10 370 |
| 1.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją |
10 616 | 10 540 | 10 370 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 10 616 | 10 540 | 10 370 |
| POZYCIE POZABILANSOWE RAZEM | 10 616 | 10 540 | 10 370 |
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Wioletta Walerska Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 - 30.09.2023 |
01.04.2022 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 645 | 445 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 94 660 | 116 453 |
| 95 305 | 116 898 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (65 831) | (77 027) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 29 474 | 39 871 |
| Koszty sprzedaży | (46 909) | (45 470) |
| Koszty ogólnego zarządu | (3 622) | (3 713) |
| Strata ze sprzedaży | (21 057) | (9 312) |
| Pozostałe przychody operacyjne | ||
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 26 | |
| Dotacje | 191 | 183 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 258 | 809 |
| Inne przychody operacyjne | 1 684 | 12 136 |
| 2 159 | 13 128 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | (3 791) | (403) |
| Inne koszty operacyjne | (1 358) | (2 133) |
| (5 149) | (2 536) | |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | (24 047) | 1 280 |
| Przychody finansowe Odsetki |
3 | 5 |
| Koszty finansowe | ||
| Odsetki | (1 022) | (1 008) |
| Inne | (21) | (253) |
| (1 043) | (1 261) | |
| (Strata)/Lysk brutto | (25 087) | 24 |
| Podatek dochodowy | 136 | 253 |
| (Strata)/Zysk netto | (24 951) | 277 |
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 - 30.09.2023 |
01.04.2022 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zannualizowana) | (24 951) | 277 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 83 990 717 | 34 130 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | (0.30) | 0.01 |
| Srednia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt) | 83 990 717 | 34 130 700 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | (0.30) | 0.01 |
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Wioletta Walerska Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 - 30.09.2023 |
01.04.2022 - 30.09.2022 |
01.04.2022- 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu -korekty błędów |
(10 571) | 3 109 | 3 109 |
| (879) | |||
| Kapitał własny na początek okresu po korektach | (10 571) | 3 109 | 2 230 |
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 3 413 | 3 413 | 3 413 |
| Kapitał podstawowy na koniec okresu | 3 413 | 3 413 | 3 413 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 1 136 | 1 136 | 1 136 |
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 1 136 | 1 136 | 1 136 |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | (2 319) | (1 440) | (1 440) |
| -korekty błędów | (879) | ||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach | (2 319) | (1 440) | (2 319) |
| zmniejszenia | (12 801) | ||
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | (12 801) | ||
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | (15 120) | (1 440) | (2 319) |
| Wynik netto | |||
| zysk/(strata) netto | (24 951) | 277 | (12 801) |
| Kapitał własny na koniec okresu | (35 522) | 3 386 | (10 571) |
| Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku |
(35 522) | 3 386 | (10 571) |
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Wioletta Walerska Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 - 30.09.2023 |
01.04.2022 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| (Strata)/Zysk netto | (24 951) | 277 |
| Korekty razem: | ||
| Amortyzacja | 3 205 | 3 295 |
| Strata z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 936 | 1 003 |
| (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej | (284) | 362 |
| Zmiana stanu rezerw | (398) | (139) |
| Zmiana stanu zapasów | 9 431 | (5 319) |
| Zmiana stanu należności | (237) | (4 510) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
10 079 | 6 122 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 989 | 989 |
| Inne korekty | (1) | (9 941) |
| 23 720 | (8 138) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 231) | (7 861) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 44 | 334 |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz | ||
| rzeczowych aktywów trwałych | 41 | 329 |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 3 | 5 |
| w pozostałych jednostkach | 3 | 5 |
| – odsetki | 3 | 5 |
| Wydatki | (રેત્રે) | (3 343) |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz | (રેતુર) | (3 343) |
| rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (551) | (3 009) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 7 797 | 16 596 |
| Dopłaty do kapitału otrzymane | 7 705 | |
| Kredyty i pożyczki | 92 | 16 596 |
| Wydatki | (6 050) | (8 210) |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (5 111) | (7 202) |
| Odsetki | (939) | (1 008) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 747 | 8 386 |
Rachunek przepływów pieniężnych nalizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 - 30.09.2023 |
01.04.2022 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto razem | (35) | (2 484) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (35) | (2 484) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 616 | 2 900 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 581 | 416 |
Marek Kaczmarek Prezes Zarządu
Wioletta Walerska
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Cholerzyn, 20 grudnia 2023 r.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Podstawowym źródłem przychodów Spółki INTERSPORT POLSKA S.A. jest sprzedaż towarów sportowych. W pływ na wartość osiągniętych przychodów ze sprzedaży miało przede wszystkim (1) zmiana strategii Spółki w zakresie polityki handlowej, (2) działania dotyczące optymalizacji doboru oferty i dostawców, (3) zmiana ekspozycji kluczowych kategorii produktowych, (4) nastroje Klientów w związku z trwającą wojną w Ukrainie oraz (5) wysoki poziom inflacji, który wpłynął na nastroje zakupowe Klientów.
W dniu 19 kwietnia 2023 r. Spółka zawarła z EpicentrK Llc z siedziba w Kijowie, Ukraina oraz partnerem biznesowym Inwestora - Paravita Holding Limited z siedziba w Nikozji, Cypr, umowę inwestycyjną dotyczącą wspólnej inwestycji w Spółkę . Do dnia wydania Sprawozdania Inwestor wpłacił kwotę stanowacz równowartość 30.924 tys. PLN (emisja akcji serii I została zarejestrowana przez Sąd rejestrowy w dniu 7 listopada 2023 roku), z planowanego dokapitalizowania w wysokości 10.000 tys. EUR.
| 01.04.2023 -30.09.2023 | 01.04.2022 -30.09.2022 | |
|---|---|---|
| Struktura terytorialna | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Kraj | 618 | 445 |
| Eksport | 27 | |
| 645 | 445 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| Kraj | 91 145 | 76 373 |
| Eksport | 3 રીક | 40 080 |
| 94 660 | 116 453 | |
| 01.04.2023 -30.09.2023 | 01.04.2022 -30.09.2022 | |
| Struktura rzeczowa | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Sprzedaz usług serwisowych, transportowych oraz marketingowych |
645 | 445 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| Sprzedaż towarów sportowych | 94 660 | 116 453 |
Sprzedaż INTERSPORT Polska S.A. podlega wahaniom związanym z sezonowością. Jest ona uzależniona od pór roku oraz warunków pogodowych i charakterystyczna dla całej branży sportowej. Specyfiką prowadzonej przez Spółkę działalności jest fakt, że sprzedaż detaliczna w okresie wiosna-lato od kwietnia (tj. w I półroczu roku obrotowego Spółki) jest zawsze mniejsza niż sprzedaż w okresie jesień -zima od października do marca (tj. II półnozu roku obrotowego Spółki). Po zmianie roku obrotowego trwającego obecnie od 1 marca, dysproporcja między półroczami jest znacznie zwiększona.
| 30.09.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Towary | 43 491 | 52 922 |
| Materiały | 49 | 49 |
| Zaliczki na dostawy i usługi | 166 | 167 |
| Zapasy netto, razem | 43 706 | 53 138 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 5 545 | 2 568 |
| Zapasy brutto, razem | 49 251 | 55 706 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 2 568 |
|---|
| 2 977 |
| ર 545 |
W okresie od 01.04.2023 -30.09.2023 Spółka utworzyła odpis aktualizujący należności sporne na kwotę 815 tys PLN.
Dodatkowo wykorzystano utworzony w zeszłym roku bilansowym odpis z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych w wysokości 1.101 tys. PLN. Odpis ten obejmował majątek netto sklepów na dzień 31.03.2023 r., które zostały zamknięte w I półroczu roku obrotowego 2023/2024.
| 30.09.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| 01.04.2023 | 419 | 332 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 87 | |
| -niewykorzystanie urlopy | L | 87 |
| Wykorzystanie (z tytułu): | ||
| Rozwiązanie (z tytułu) | ||
| -niewykorzystanie urlopy | ||
| 30.09.2023 | 419 | 419 |
| 30.09.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| 01.04.2023 | 322 | |
| Zwiększenia (z tytułu) | ||
| -utworzenie rezerwy opłata licencyjna | ||
| -utworzenie rezerwy na media | ||
| -reklasyfikacja z części długoterminowej | ||
| Wykorzystanie (z tytułu): | 1 | (100) |
| -rezerwa na odprawę | (100) | |
| - rezerwa opłata licencyjna | ||
| Rozwiązanie (z tytułu) | (222 | |
| -rozwiązanie rezerwy na koszty pozostałe | (222) | |
| 30.09.2023 | ||
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.04.2023 -30.09.2023 | 01.04.2022-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroc zonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
8 264 | 7 069 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 8 264 | 7 069 |
| Zwiększenia | 5 | 2 092 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
5 | 522 |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 17 | |
| - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne | 5 | 69 |
| -odsetki | ||
| - odpisy aktualizujące zapasy | 68 | |
| - odpisy aktualizujące środki trwałe | 177 | |
| - różnice kursowe | ||
| - utworzenie rezerw | 188 | |
| - inne | 3 | |
| b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową | 1 570 | |
| Zmniejszenia | 267 | 897 |
| a) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
267 | 19 |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | ||
| - wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne | ||
| -odsetki | ||
| - odpisy aktualizujące środki trwałe | 209 | |
| - odpisy aktualizujące zapasy | ||
| - różnice kursowe | ||
| - rezerwa na bonusy | 40 | |
| - inne | 18 | 19 |
| b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową | 878 | |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
8 002 | 8 264 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 8 002 | 8 264 |
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 30.09.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1 019 | 1 003 |
| a) odniesiona na wynik finansowy | 1 019 | 1 003 |
| Zwiększenia | 169 | |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tyt dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
169 | |
| różnice kursowe | ||
| amortyzacja | ||
| - niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów | 146 | |
| naliczone odsetki od kaucji | 23 | |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
||
| c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||
| Zmniejszenia | 398 | 153 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatniami różnicami przejściowycmi (z tytułu) |
398 | 153 |
| amortyzacja | 34 | 151 |
| niezafakturowane rabaty dotycżace zakupów | 341 | |
| różnice kursowe | 2 | |
| niezafakturowane obniżki czynszu i |
||
| naliczone odsetki od kaucji । |
23 | |
| inne | ||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
||
| c) odniesiona na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||
| Stan rezerwy z tyt podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
621 | 1 019 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 621 | 1 019 |
W I półroczu 2023/2024 r. Spółka przyjęła do ewidencji środki trwałe o wartości 56 tys. PLN. Sprzedano środki trwałe o wartości netto 16 tys. PLN, zysk ze sprzedaży środków trwałych wyniósł 25,5 tys. PLN.
Na dzień 30.09.2023 zobowiązania inwestycyjne wynosiły 90 tys PLN.
W okresie objętym raportem nie wystąpiło istotne rozliczenie sprawy sądowej.
Na dzień 30.09.2023 r. nie wystąpiły korekty błędów poprzednicj okresów oraz zmiany w polityce rachunkowości.
W okresie 01.04.2023 - 30.09.2023 nie wystąpiły sytuacje, które w ocenie Spółki, mogłyby istotnie wpływać na wartość godziwą jej aktywów i zobowiązań finansowych.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Spółka przestrzega i wywiązuje się ze wszystkich postanowień umowach kredytowych. Na dzień 30.09.2023 r. zadłużenie Spółki z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Termin spłaty | Zabezpieczenie | Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank SA kredyt inestycyjny |
4 958 | 173 | 29.11.2024 | Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pienięznych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania sie egezkucji, kaucja |
WIBOR 1 M + marża |
| Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka preferencyjna |
16 567 | 2 237 | 31 03 2026 | Hipoteka umowna, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw zumowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksle in blanco, akt poddania się egzekucji |
marza |
| SUMA | 2 410 |
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Termin spłaty | Zabezpieczenie | Warunki oprocentowania |
|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. (Kredyt w rachunku bieżącym) |
do 9 000 | 7 950 | 03.01.2024 | Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pienięznych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania sie egezkucji, kaucja |
WIBOR ON + marża |
| mBank SA kredyt inestycyjny |
4 958 | 1 040 | 29.11.2024 | Hipoteka umowna na nieruchomości, cesja wierzytelności, zastaw finansowy na środkach pienięznych, pełnomocnictwo do rachunku, akt poddania się egezkucji, kaucja |
WIBOR 1 M + marża |
| mBank S.A. (kredyt odnawialny) |
10 000 | 10 000 | 31.05.2024 | Gwarancja PLG-FGP; akt poddania się egzekucji |
WIBOR 1 M + marża |
| Pożyczka Państowego Funduszu Rozwoju pożyczka preferencyjna |
16 567 | 1 491 | 31.03.2026 | Hipoteka umowna, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw zumowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksle in blanco, akt poddania się egzekucji |
marža |
| Państowy Fundusz Rozwoju pożyczka płynnościowa) |
25 000 CITTA A A |
9 616 20 007 |
30.06.2024 | Hipoteka umowna, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw zumowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesja ubezpieczenia, weksle in blanco, akt poddania się egzekucji |
marza |
SUMA
30 097
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami). Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardow rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardow rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z poźn. zm.6) – Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z poźn. zm.).
Informacje o zmianie sposobu (metody) wyceny (ustalenia) wartości godziwej w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Informacje dotyczące zmiany klasywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Na dzień 30.09.2023 Spółka nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
16.
W okresie od 01.04.2023 - 30.09.2023 zdarzenia o takim charakterze nie miały miejsca.
Spółka nie wypłacała dywidendy. Rok 2022/2023 zamknął się stratą netto w kwocie 12.801 tys PLN, która zostanie pokryta z zysków wygenerowanych w latach kolejnych.
Poza zdarzeniami opisanymi w nocie 20 brak innych istotnych zdarzeń.
Spółka zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności wynikających z tytułu najmu lokali handlowych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu najmu w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty wierzytelność wystawcy gwarancji do INTERSPORT POLSKA S.A. w wysokości wypłaconeji. Według stanu na dzień 30.09.2023 roku kwota udzielonych gwarancji wynosi 1.917 tys. złotych. Wystawcą gwarancji jest Alior Bank SA. Spółka i mBank SA. Spółka wywiązuje się ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Inwestor tj. EpicentrK Llc z siedzibą w Kijowie oraz partner biznesowy Inwestora - Paravita Holding Limited z siedziła w Nikozji, wpłacił kwotę stanowiąca równowartość 30.924 tys. PLN (emisja akcji serii I została zarejestrowana przez Sąd rejestrowy w dniu 7 listopada 2023 roku), z planowanego dokapitalizowania w wysokości 10.000 tys. EUR. Dofinansowanie w wysokości 3.000 tys. EUR zostanie zrealizowane w najbliższych miesiącach, zgodnie z podpisaną umową inwestycyjną.
INTERSPORT Polska S.A. zawarła z EpicentrK Llc z siedzibą w Kijowie oraz partnerem biznesowym Inwestora – Paravita Holding Limited z siedzibą w Nikozji umowę inwestycyjną dotyczącą wspólnej inwestycji w Spółkę, opisanej w raporcie bieżącym nr 11 z dnia 19 kwietnia 2023 roku EpicentrK Llc działa między innymi w tej samej branży co Spółka i prowadzi w Ukrainie działalność handlową polegającą na sprzedaży artykułów sportowych pod marką INTERSPORT.
Według przygotowywanych przez Nowego Inwestora i Zarząd planów rozwoju Spółki oraz wykorzystania środków ze sprzedaży akcji zostały określone cele strategiczne na lata 2023 – 2027
Plan sprzedaży - 585 mln pln;
Wyniki finansowe – zysk brutto 53 mln; EBITDA – 57 mln pln;
Rozwój kanałów sprzedaży – 64 sklepy stacjonarne oraz 15 % udziału sprzedaży e-comm w przychodach TOTAL.
Kluczowe zmiany w modelu biznesowym (czynniki sukcesu)
Rozwój oferty handlowej
• Wykorzystanie potencjału i siły zakupowej grupy UA/IPL do prowadzenia negocjacji warunków handlowych co doprowadzi do uzyskania wyższej marży na produktach;
•Ze względu na doświadczenie, wiarygodność rynku przez Nowego Inwestora w portfolio sprzedażowym pojawią się najbardziej atrakcyjne marki producentów sportowych, których brakowało w ostatnich latach (Salomon, North Face, Puma, Joma, Asics itp.)
•Dzieki sprawdzonym i skutecznym standardom w obszarze analityk biznesowej jaka dysponuje nowy inwestor w znacznym stopniu poprawiony zostanie proces alokacji i wykorzystania zapasów towarów handlowych:
• Wykorzystanie dostepnych u nowego inwestora narzedzi do procesu monitorowania cen pozwoli na skuteczna walkę rynkową z konkurencją, pozwioli na skuteczną walkę cenową;
• Dzięki zapleczu nowego inwestora, który ma w swojej grupie Epicentrik producentów mebli, oświetlenia oraz wykonawców, którzy posiadają duże doświadczenie w otwarciach nowych składa dużą dynamikę i oszczędności w procesie rozwoju sieci sklepów w Polsce.
. Znaczne przyspieszenie rozwoju sklepu internetowego głównie dzięki:
olnwestor dysponuje narzędziem do organizacji i wdrożenia programu lojalnościowego, który w krótkim czasie zdecydowanie zwiększy społeczność (siła zakupowa) INTERSPORT:
olnwestor posiada własny zespół dedykowanych do rozwoju funkcjonalności sklepu internetowego: • Wykorzystanie struktur (zasoby) oraz narzędzi HR nowego inwestora do szkolenia personelu znacznie poprawi kompetencji zespołów sprzedażowych;
•Ze względu na synergię grupy UA/IPL Spółka planuje wykorzystanie globalnych materiałów marketingowych największych na świecie marek sportowych (NIKE, Adidas, Puma, itp.), które przygotowywane będą przez zasoby IIC;
•Planowane inwestycje w rozwój infrastruktury logistycznej w oparciu o rozwiązania oraz struktury i zasoby EpicentrK znacznie poprawią wydajność logistyczną, poprawią jakość i komfort pracy. Poprawa komunikacji systemowej między Dostawcami a IPL dzięki zastosowaniu funkcjonalności z ERP;
•Bezpośrednie transporty od Dostawcy do sklepów przyspieszą proces towarowania, a tym samym poprawią dostępność produktów. Dodatkową korzyścią będzie ograniczenie kosztów (przesyłki, pakowania);
•Biorąc pod uwagę, że EpicentrK dysponuje aktualnie bardzo dużym, własnym zespołem developerów, którzy utrzymują i rozwijają infrastrukturę i funkcjonalność systemów IT, rozwój VERTO (ERP – IPL) będzie realizowany własnymi siłami co przyśpieszy prace rozwojowe i znacznie poprawi efektywność procesów.
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
-Mniejsza ilość etatów
-Zdecydowanie ograniczenie redystrybucji towarów między sklepami;
-Podniesienie progu darmowej wysyłki do Klientów e-comm
-Zmiana dostawcy (UA) niższe koszty zakupu materiałów do pakowania,
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.