Editel Polska Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Feb 28, 2024

POZOSTAŁE INFORMACJE

zgodnie z § 66 ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.(Dz. U. z 2018, poz. 757) lub odpowiednio zgodnie z art. 56 ust.1 pkt.2 lit.b i art. 61 Ustawy o ofercie.

I. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również w przeliczeniu na Euro).

W raporcie za III kwartał roku obrotowego 2023/2024 tj. w okresie od 1 października do 31 grudnia 2023 r. zastosowane zostały następujące kursy EURO:

Sposób ustalenia kursu do przeliczenia	Cena 1 euro	Elementy sprawozdania przeliczone wg
	w złotych	kursu
Kurs średni NBP na 29.12.2023 r.	4,3480	aktywów i pasywów
Kurs średni NBP na 31.03.2023 r.	4,6755	aktywów i pasywów
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od 01.10 do 31.12.2023r.	4,3816	rachunku zysków i strat rachunku przepływów środków pieniężnych
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu od 01.10 do 31.12.2022 r.	4,6891	rachunku zysków i strat rachunku przepływów środków pieniężnych

1.1. Wybrane dane finansowe

		w tysiącach złotych	w tysiącach euro
Wybrane dane finansowe	III kwartał 2022/2023	III kwartał 2021/2022	III kwartał 2022/2023	III kwartał 2021/2022
	od 01.10.2023	od 01.10.2022	od 01.10.2023	od 01.10.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022	do 31.12.2023	do 31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	46 142	62 175	10 531	13 259
EBITDA	-8 763	-949	-2 000	-202
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-10 285	-2 584	-2 347	-551
Zysk (strata) brutto	-10 200	-3 102	-2 328	-662
Zysk (strata) netto	-10 200	-3 102	-2 328	-662
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-17 833	6 071	-4 070	1 295
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-408	-1 315	-93	-280
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	18 964	-3 771	4 328	-804
Przepływy pieniężne netto, razem	722	985	165	210

"Pozostałe Informacje" do SA-Q3 2023/2024

		w tysiącach złotych	w tysiącach euro
Wybrane dane finansowe	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 31.03.2023
Aktywa razem	113 713	121 321	26 153	25 948
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	128 613	131 891	29 580	28 209
Zobowiązania długoterminowe	1 864	9 444	429	2 020
Zobowiązania krótkoterminowe	122 101	117 126	28 082	25 051
Kapitał własny	-14 901	-10 570	-3 427	-2 261
Kapitał zakładowy	7 009	3 413	1 612	730
Liczba akcji (w szt.)	70 089 477	34 130 700	70 089 477	34 130 700
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	-0,15	-0,09	-0,03	-0,02
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	-0,21	-0,31	-0,05	-0,07

2. Zwięzły opis istotnych zdarzeń dotyczących Emitenta w okresie, którego dotyczy raport tj. od 1 października do 31 grudnia 2023 r.

• 1) W dniu 19 października 2023 roku Spółka poinformowała o otrzymaniu od EpicentrK Llc oraz Paravita Holding Limited informacji o spełnieniu warunków zawieszających wskazanych w Umowie Inwestycyjnej (szczegóły: raport bieżący nr 31/2023).
• 2) W dniu 20 października 2023 roku Spółka poinformowała o zakończeniu subskrypcji akcji imiennych zwykłych serii I (szczegóły: raport bieżący nr 32/2023).
• 3) W dniu 25 października 2023 roku Spółka poinformowała o odwołaniu prokury łącznej udzielonej Panu Piotrowi Mierzwie oraz udzieleniu prokury łącznej Pani Elżbiecie Filipek (szczegóły: raport bieżący nr 35/2023).
• 4) W dniu 31 października 2023 roku Spółka poinformowała o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie zmiany Statutu (szczegóły: raport bieżący nr 36/2023).
• 5) W dniu 7 listopada 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu informacji o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie zmiany paragrafu 5 ust. 1 Statutu Spółki w związku ze zmianą wysokości i struktury kapitału zakładowego Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 37/2023).
• 6) W dniu 17 listopada 2023 roku Spółka poinformowała o dokonaniu przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na stanowisko członka Rady Nadzorczej Spółki powołana została Pani Iuliiia Maksymenko oraz Pan Aivars Bunde (szczegóły: raport bieżący nr 44/2023).

• 7) W dniu 4 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała o powzięciu informacji o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie zmiany Statutu Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 46/2023).

• 8) W dniu 15 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała o otrzymaniu informacji o podpisaniu przez Alior Bank S.A. Aneksów do Umów zawartych ze Spółką (szczegóły: raport bieżący nr 49/2023).

• 9) W dniu 21 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała o rezygnacji Pana Aivarsa Bunde z funkcji członka Rady Nadzorczej INTERSPORT Polska S.A. ze skutkiem natychmiastowym (szczegóły: raport bieżący nr 51/2023).
• 10) W dniu 22 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała o podpisaniu wraz z mBank aneksu przedłużającego termin spłaty umowy linii wieloproduktowej (szczegóły: raport bieżący nr 52/2023).
• 11) W dniu 22 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała, że Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Marka Kaczmarka z funkcji Prezesa Zarządu INTERSPORT Polska S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 53/2023).
• 12) W dniu 22 grudnia 2023 roku Spółka poinformowała, że Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Aivarsa Bunde na stanowisko Prezesa Zarządu INTERSPORT Polska S.A. (szczegóły: raport bieżący nr 54/2023).

3. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na okresowe sprawozdanie finansowe.

Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym raporcie w III kwartale roku obrotowego 2023/2024 nie nastąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.

1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Wskazanie skutków zmian w strukturze, w tym w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

INTERSPORT Polska S.A. nie jest podmiotem wchodzącym w skład grupy kapitałowej oraz nie jest bezpośrednio lub pośrednio podmiotem posiadanym lub kontrolowanym.

1. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Spółka nie opublikowała prognozy finansowej.

1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego (28.02.2024 r.) wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale

zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.

Posiadacz akcji	Seria akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Łączna liczba akcji	RAZEM udział w kapitale zakładowym	Łączna lczba głosów	RAZEM udział w ogólnej liczbie głosów
	C1	imienne, uprzywilejowane	1 336 666		10,97%	8 927 895	12,40%
	C2	zwykłe, na okaziciela	1 166 668
Krzysztof Pieła	E	zwykłe, na okaziciela	650 000
	F	zwykłe, na okaziciela	3 157 895	7 691 229
	B,D, H	zwykłe, na okaziciela	1 050 000
	C1	zwykłe, na okaziciela	330 000
Janusz Pieła	F	zwykłe, na okaziciela	3 157 895
	B,D	zwykłe, na okaziciela	200 000	3 857 895	5,50%	3 857 895	5,36%
	H	zwykłe, na okaziciela	500 000
OTCF S.A. z os.	G	zwykłe, na okaziciela	7 500 000
powiązanymi	H	zwykłe, na okaziciela	2 500 000	10 000 000	14,27%	10 000 000	13,89%
Paravita	I	imienne, zwykłe	35 958 777	35 958 777	51,30%	35 958 777	49,94%
Pozostali	A	imienne, uprzywilejowane	681 834	12 581 576	17,95%	13 263 410	18,42%
	A,B,D,E,G,G	zwykłe, na okaziciela	11 899 742

Tabela: Znaczący akcjonariusze INTERSPORT Polska S.A.

Przy czym:

• 1) Krzysztof Pieła wspólnie z osobą, co do której istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 Ustawy o Ofercie (tj. Januszem Pieła), posiada 11 549 124 akcji Emitenta, co stanowi 16,48% w kapitale zakładowym Emitenta, zapewniających 12 785 790 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 17,76% ogólnej liczby głosów;
• 2) Janusz Pieła wspólnie z osobą, co do której istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 Ustawy o Ofercie (tj. Krzysztofem Pieła), posiada 11 549 124 akcji Emitenta, co stanowi 16,48% w kapitale zakładowym Emitenta, zapewniających 12 785 790 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 17,76% ogólnej liczby głosów;
• 3) Spółka OTCF S.A. z siedziba w Krakowie wraz z osobami powiązanymi posiadają łącznie 10.000.000 akcji serii G i H Emitenta, stanowiących 14,27% w kapitale zakładowym Emitenta, zapewniających 10.000.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 13,89% ogólnej liczby głosów.

Stan posiadania akcji Emitenta został sporządzony w oparciu o otrzymane od akcjonariuszy zawiadomienia określone w art. 69 Ustawy o ofercie oraz art. 19 ust. 1 Rozporządzenia MAR.

7. Wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od 1 października do 31 grudnia 2023 roku.

• 1. W dniu 9 listopada 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym zawiadomieniu od Akcjonariuszy o przekroczeniu progu 33 i 1/3% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu wskutek nabycia akcji w drodze prywatnej subskrypcji akcji serii I przez Paravita Holding Limited (szczegóły: raport bieżący nr 39/2023).
• 1. W dniu 10 listopada 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym od Akcjonariuszy zawiadomieniu o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej 33% na Walnym Zgromadzeniu wskutek dokonanej przez Emitenta subskrypcji akcji serii Iw drodze subskrypcji prywatnej i jej zarejestrowania przez Sąd rejestrowy (szczegóły: raport bieżący nr 40/2023).
• 1. W dniu 15 listopada 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym od Akcjonariuszy zawiadomieniu o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej 15% na Walnym Zgromadzeniu wskutek dokonanej przez Emitenta subskrypcji akcji serii Iw drodze subskrypcji prywatnej i jej zarejestrowania przez Sąd rejestrowy (szczegóły: raport bieżący nr 41/2023).
• 1. W dniu 21 listopada 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym od Akcjonariuszy zawiadomieniu o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej 15% na Walnym Zgromadzeniu wskutek dokonanej przez Emitenta subskrypcji akcji serii Iw drodze subskrypcji prywatnej i jej zarejestrowania przez Sąd rejestrowy (szczegóły: raport bieżący nr 45/2023).
• 1. W dniu 5 grudnia 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym zawiadomieniu od Akcjonariuszy o przekroczeniu progu 33 i 1/3% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu wskutek nabycia akcji w drodze prywatnej subskrypcji akcji serii I przez Paravita Holding Limited (szczegóły: raport bieżący nr 47/2023).
• 1. W dniu 6 grudnia 2023 r. Spółka poinformowała o otrzymanym zawiadomieniu od Akcjonariuszy o przekroczeniu progu 33 i 1/3% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu wskutek nabycia akcji w drodze prywatnej subskrypcji akcji serii I przez Paravita Holding Limited (szczegóły: raport bieżący nr 48/2023).
• 1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu okresowego (tj. 28 lutego 2024 r.) wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. 20 grudnia 2023 r.) odrębnie dla każdej z osób.

"Pozostałe Informacje" do SA-Q3 2023/2024

osoba zarządzająca /nadzorująca	łączna ilość akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (tj. 20.12.2023 r.)	zmiany w strukturze własności w okresie od 22.12.2021 r. do 22.02.2022 r.	ilość akcji na dzień przekazania raportu za III kwartał 2023/2024 r. tj.28.02.2024 r.
Krzysztof Pieła Członek Rady Nadzorczej	7 691 229 akcji	bez zmian	7 691 229 akcji, stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do 12,40% głosów na WZA
Janusz Pieła Członek Rady Nadzorczej	3.857.895 akcji	bez zmian	3.857.895 akcji stanowiących 5,50% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do 5,36% głosów na WZA
Wojciech Mikulski Członek Rady Nadzorczej	2.500 akcji	bez zmian	2.500 akcji stanowiących 0,01% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do 0,01% głosów na WZA
Łukasz Bosowski Członek Rady Nadzorczej	2 500 akcji	bez zmian	2 500 akcji stanowiących 0,01% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do 0,01%głosów na WZA

9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta.

W dniu 17 kwietnia 2019 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie Wydział X Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, X GUp 361/19, ogłosił upadłość Samuri INVESTMENTS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w upadłości z siedzibą w Warszawie ("Samuri"). INTERSPORT Polska S.A. zgłosiła swoją wierzytelność do masy upadłości. Na liście wierzycieli sporządzonej przez syndyka prowadzącego postępowanie upadłościowe została uwzględniona wierzytelność Spółki w kwocie 1.436.494,96 zł.

W dniu 14 czerwca 2023 roku Spółka otrzymała nakaz zapłaty wydany przez Sąd Okręgowy w Krakowie Wydział IX Gospodarczy, w sprawie o sygn. sygn. akt IX GNc 105/2, z powództwa Alicji Wiśniewskiej prowadzącej działalność gospodarczą pod firma FIRMA Produkcyjno – Handlowa HAUER Alicja Wiśniewska. Wartość przedmiotu sporu 197.845,00 zł.

Spółka złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty podnosząc, że należność dochodzona przez Stronę powodową została w części zapłacona z uwagi na ustalony miedzy Stronami "komisowy" sposób rozliczeń, a w pozostałej części jest jeszcze niewymagalna z uwagi na fakt, że dotyczy towaru, który nie został jeszcze sprzedanych odbiorcom końcowym.

W niniejszej sprawie nie została wyznaczona jeszcze pierwsza rozprawa.

"Pozostałe Informacje" do SA-Q3 2023/2024

Z uwagi na komisowy charakter współpracy znaczna część należności dochodzonej pozwem została już zapłacona.

W dniu 13 września 2023 roku Spółka złożyła do Komendy Rejonowej Policji Warszawa VII zawiadomienie o popełnieniu przestępstwa na szkodę Spółki w związku ze stwierdzeniem kradzieży środków pieniężnych w łącznej kwocie 800.691,59 PLN. W ocenie Spółki nadal jest możliwe odzyskanie skradzionych środków, niemniej jednak został zawiązany odpis aktualizujący na całą kwotę. Po stwierdzeniu kradzieży zostało przeprowadzone dochodzenie wewnętrzne w Spółce w wyniku, którego zostały zrewidowane i poprawione procedury wewnętrzne w zakresie obiegu i kontroli gotówki.

Poza wyżej wymienionym nie toczyły się żadne nowe postępowania w których Spółką byłaby stroną.

1. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.

INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardów rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z późn. zm.6) – Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z późn. zm.). INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada również jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami).

1. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

Opisane zdarzenia nie wystąpiły.

1. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Nie występują.

13. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Działalność operacyjna INTERSPORT Polska S.A. jest w dużej mierze uzależniona od polityki rządowej i gospodarczej prowadzonej w Polsce. Do zasadniczych czynników wpływających na rentowność Spółki należy zaliczyć: stawki podatkowe, stawki cła, kursy wymiany walut, w tym w szczególności kurs USD oraz EUR, w relacji pomiędzy sobą i względem polskiej waluty, tempo wzrostu PKB, poziom wydatków konsumpcyjnych, zmiany regulacji prawnych, wojna w Ukrainie oraz wysoka inflacja.

Ze względu na niepewność, dynamikę zmian oraz uzależnienie od powyższych czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółki, skala negatywnych skutków na prowadzoną działalność jest obecnie niemożliwa do oszacowania.

Data	Osoba zatwierdzająca	Podpis
28-02-2024	Aivars Bunde – Prezes Zarządu