SPIS TREŚCI

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 7
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 16
BILANS - AKTYWA16
BILANS – PASYWA20
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)23
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM27
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 29
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA32
Noty objaśniające do bilansu32
Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne 32
Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych 32
Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)33
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe 33
Nota 2.2 Zmiany środków trwałych34
Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa) 34
Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo34
Nota 3.1 Należności długoterminowe34
Nota 4.1 Nieruchomości35
Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne 35
Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 35
Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych 36
Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 36
Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 37
Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe 37
Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe 37
Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38
Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe39
Nota 6 Zapasy39
Nota 7.1 Należności krótkoterminowe 40
Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 41
Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych41
Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto 41
Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 41
Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto)42
Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto 42

Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2023 r. do 31.12.2023 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 42
Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)43
Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe 43
Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 43
Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe43
Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43
Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów 43
Nota 11.1. Kapitał zakładowy44
Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego45
Nota 11.3 Akcje własne 46
Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych46
Nota 12 Kapitał zapasowy 46
Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny46
Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 46
Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 46
Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego47
Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne47
Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych47
Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych 48
Nota 20 Zobowiązania długoterminowe48
Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe 48
Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)49
Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek49
Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych 49
Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe49
Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję 49
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 50
Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych50
Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych 50
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 50
Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa)50
Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 51
Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 51
Nota 28 Koszty według rodzajów52
Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne 52
Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne53
Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach53

Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2023 r. do 31.12.2023 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek 53
Nota 31.3 Inne przychody finansowe 54
Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek 54
Nota 32.2. Inne koszty finansowe54
Nota 33 Podatek dochodowy bieżący 55
Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat58
Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 59
Nota 36 Zysk na akcję59
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 60
Nota 37 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu60
Dodatkowe noty objaśniające60
Nota 38 Informacja o instrumentach finansowych 60
Nota 39 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)63
Nota 40 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli63
Nota 41 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym63
Nota 42 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 63
Nota 43 Poniesione nakłady inwestycyjne 63
Nota 44 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji 64
Nota 45 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy64
Nota 46 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji65
Nota 47 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe65
Nota 48 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych65
Nota 49 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym 65
Nota 50 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami65
Nota 51 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres65
Nota 52 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym66
Nota 54 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana

Text S.A.

Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1.04.2023 r. do 31.12.2023 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.....................................................................................................................................................................66

Nota 55 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami.............66

Nota 56 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ...........................................................................................................................................................67

Nota 57 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ..................................................67

Nota 58 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności .....................................................................................67

Nota 59 Wynagrodzenie biegłego rewidenta .......................................................................................................67

Nota 60 Połączenie jednostek ..............................................................................................................................69

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2023 poz. 120 z późn. zm.), Zarząd Spółki Text Spółka Akcyjna przedstawia śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 31 grudnia 2023 roku, na które składa się:

1) wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2023 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 207 398 468,98 PLN;
3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujący zysk netto 128 008 224,49 PLN;
4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 12 390 724,49 PLN;
5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 16 218 074,68 PLN;
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a zawarte w nim dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
Rachunek zysków i strat
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	252 040	211 184	56 372	44 914
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	143 293	116 817	32 049	24 844
Zysk (strata) brutto	137 493	118 039	30 752	25 104
Zysk (strata) netto	128 008	109 682	28 631	23 327
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	4,97	4,26	1,11	0,91
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750
Rachunek przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	153 816	139 726	34 403	29 716
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(21 981)	(25 123)	(4 916)	(5 343)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(115 618)	(83 945)	(25 859)	(17 853)
Przepływy pieniężne netto razem	16 218	30 658	3 627	6 520
	tys. PLN			tys. EUR
Wyszczególnienie	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie
Bilans
Aktywa razem	207 398	196 929	47 700	42 119
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	77 750	79 672	17 882	17 040
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	9 928	13 474	2 283	2 882
Kapitał własny	129 648	117 257	29 818	25 079
Kapitał zakładowy	515	515	118	110
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	5,03	4,55	1,16	0,97
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750

Kurs PLN / EUR	1.04.2023 – 31.12.2023	1.04.2022 – 31.03.2023	1.04.2022 – 31.12.2022
Dla danych bilansowych	4,3480	4,6755	4,6899
Dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	4,4710	4,7016	4,7020
Kurs najwyższy w okresie	4,6902	4,8711	4,8711
Kurs najniższy w okresie	4,3053	4,5756	4,5756

	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
Rachunek zysków i strat
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	252 040	227 192	56 372	48 318
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	143 293	130 304	32 049	27 713
Zysk (strata) brutto	137 493	131 526	30 752	27 972
Zysk (strata) netto	128 008	122 290	28 631	26 008
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	4,97	4,75	1,11	1,01
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750
Rachunek przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	153 816	139 726	34 403	29 716
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(21 981)	(25 123)	(4 916)	(5 343)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(115 618)	(83 945)	(25 859)	(17 853)
Przepływy pieniężne netto razem	16 218	30 658	3 627	6 520
	tys. PLN			tys. EUR
Wyszczególnienie	31.12.2023	31.03.2023 przed korektą	31.12.2023	31.03.2023 przed korektą
Bilans
Aktywa razem	207 398	192 910	47 700	41 260
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	77 750	19 686	17 882	4 210
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	9 928	13 474	2 283	2 882
Kapitał własny	129 648	173 224	29 818	37 049
Kapitał zakładowy	515	515	118	110
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	5,03	6,73	1,16	1,44
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750

Kurs PLN / EUR	1.04.2023 – 31.12.2023	1.04.2022 – 31.03.2023	1.04.2022 – 31.12.2022
Dla danych bilansowych	4,3480	4,6755	4,6899
Dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	4,4710	4,7016	4,7020
Kurs najwyższy w okresie	4,6902	4,8711	4,8711
Kurs najniższy w okresie	4,3053	4,5756	4,5756

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Nazwa firmy oraz forma prawna: Text Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Zwycięska 47, 53- 033 Wrocław, Polska Podstawowy przedmiot działalności: 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem. Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000290756 Sektor: Informatyka

CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Czas trwania działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest nieograniczony.

OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane za okres od 1.04.2023 r. do 31.12.2023 r.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

Mariusz Ciepły	- Prezes Zarządu
Urszula Jarzębowska	- Członek Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego był następujący:

Maciej Jarzębowski	- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jakub Sitarz	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Marta Ciepła	- Członek Rady Nadzorczej
Marcin Mańdziak	- Członek Rady Nadzorczej
Marzena Czapaluk	- Członek Rady Nadzorczej

WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania finansowe.

INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH TEXT SA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Text Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, która sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.

Text S.A. jest jednostką dominującą wobec Spółki Text Inc. – posiada 100% udziałów.

W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.

INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI

W trakcie i po zakończeniu III kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania jej działalności.

W trakcie dziewięciu pierwszych miesięcy roku obrotowego spółka zanotowała wzrost liczby klientów swoich produktów: LiveChat, ChatBot i Helpdesk, choć w II i III kwartale tempo wzrostu uległo zahamowaniu, co w ocenie Spółki może się wiązać głównie z sytuacją ekonomiczną na jej kluczowych rynkach.

Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 nie miała wpływu na wyniki i działalność Spółki w raportowanym okresie. Organizacja pracy nadal opiera się na modelu, w którym większość zespołu pracuje zdalnie.

Również trwająca rosyjska agresja na Ukrainę nie ma, w ocenie Zarządu, istotnego wpływu na biznes Spółki. Podobnie jest w przypadku kryzysu na Bliskim Wschodzie – tamtejsze rynki nie mają istotnego, bezpośredniego znaczenia dla biznesu Spółki, miesięczna wartość powtarzalnych przychodów (MRR) przypadająca na Izrael to kilkadziesiąt tysięcy dolarów.

Na wskaźniki biznesowe Spółki ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych.

Zarząd Spółki na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. skokowe obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania działalności Grupy.

Czynnikiem, który może mieć istotny wpływ na otoczenie biznesowe Grupy w kolejnych kwartałach może być rozwój technologii AI (sztuczna inteligencja). Grupa prowadzi prace nad wprowadzeniem kolejnych funkcjonalności opartych na technologii AI (w tym również wykorzystujących rozwiązania dostawców zewnętrznych) do swoich produktów. W trakcie III kwartału Spółka udostępniła komercyjnie wersję produktu ChatBot opartą na jej własnych rozwiązaniach AI.

Celem Grupy jest zapewnienie w ten sposób większej wartości swoim klientom, co powinno się też przełożyć na dalszy rozwój Grupy i wzrost wyników finansowych. Jednocześnie jednak, szybkie zmiany technologiczne na rynku mogą stanowić poważne zagrożenie dla pozycji rynkowej Grupy, jeśli nie zdoła się do nich skutecznie przystosować.

Zastosowanie rozwiązań opartych na AI może też przełożyć się na zwiększenie efektywności pracy. W efekcie liczebność zespołu współpracowników Spółki zmniejszyła się w trakcie bieżącego roku finansowego i nie jest wykluczone, że ten proces będzie kontynuowany.

PREZENTACJA I PRZEKSZTAŁCENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 8 Zasady (polityka) rachunkowości zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, dokonano korekty na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wskutek powyższego konieczna była zmiana polityki rachunkowości Spółki na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze roku 2023/24, Zarząd Spółki dokonał ponownej weryfikacji prawidłowości ujęcia przychodów z tytułu umów z klientami uwzględniając raportowanie na poziomie jednostkowym i skonsolidowanym.

Na skutek przeprowadzonej analizy stwierdzono, iż w poprzednich okresach, z powodu niewłaściwego zastosowania zasad (polityki) rachunkowości, Spółka rozpoznawała przychód z niektórych kontraktów przed zakończeniem świadczenia usługi. Ponieważ istotną część przychodów generują umowy zawierane z klientami na okres 12 miesięcy (na znacznie mniejszą skalę zawierane są również umowy na 36 miesięcy), zatem dla pewnej grupy umów przychód był rozpoznawany zanim została wyświadczona usługa. Jednocześnie z rozpoznawaniem przychodu Zarząd Spółki dokonywał szacunku kosztów związanych z utrzymaniem (w przyszłych wykupionych przez klientów okresach) serwerów dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego oprogramowania. Stosując nowe zasady rachunkowości, przychód przesunięty w czasie prezentowany jest zgodnie z Ustawą o rachunkowości jako rozliczenie międzyokresowe przychodów.

Spółka dokonała przekształcenia danych retrospektywnych, uwzględniając przekształcenie bilansu otwarcia, z uwagi na możliwość praktycznego przeprowadzenia korekt wobec ubiegłych okresów sprawozdawczych.

Spółka przeanalizowała dostępne dane analityczne dotyczące umów z klientami i skonstatowała, że jest w stanie wiarygodnie oszacować kwoty korekt począwszy od transakcji sprzedażowych zawieranych od kwietnia 2021 roku, w związku z czym Spółka wyliczyła wartość korekt począwszy od tej daty. W niniejszym raporcie zastosowano w tabelach prezentujących dane finansowe podział na dane "przed korektą" i "po korekcie". Dane porównawcze obejmujące dane za III kwartał roku obrotowego 2022/2023 nie były przedmiotem badania, zarówno w wariancie "przed korektą" i "po korekcie".

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2023 r. są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości i zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysku i strat.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.

Zasady wyceny aktywów i pasywów

Wartości niematerialne i prawne stanowią koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania komputerów. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

− produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
− techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
− koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest związany z ustaloną roczną stawką amortyzacyjną dla rozwiązań LiveChat i HelpDesk.

Roczne stawki amortyzacyjne kształtują dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:

− 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;
− 30% dla rozwiązań ChatBot.

Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom).

Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. W bilansie prezentowane są w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe wycenione według cen nabycia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są według metody liniowej. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:

− komputery 30%;
− adaptacja powierzchni biurowych 50%.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwania danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy.

Należności wyrażone w walucie polskiej wykazane są w wartości ustalonej przy ich powstawaniu. Zgodnie z zapisem w polityce rachunkowości Spółka nie nalicza na dzień bilansowy odsetek za zwłokę od należności przeterminowanych. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności od kontrahentów zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeśli ocena ich sytuacji gospodarcze i finansowej wskazuje, że spłata należności nie jest prawdopodobna najbliższym czasie. Odpisy dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W bilansie należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące należności. Należności w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote polskie według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania należności. Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Środki pieniężne obejmują pieniądze w gotówce oraz na rachunkach bankowych. Środki pieniężne wykazywane są według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Wpływy środków pieniężnych na rachunkach bankowych w ciągu roku wyceniane są według kursów NBP, a rozchody z zastosowaniem kolejki FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, niestanowiące jeszcze zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią otrzymane lub należne środki od kontrahentów na poczet przyszłych świadczeń.

Spółka tworzy rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Kapitał własny stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem i statutem Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej, zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Zobowiązania ujmowane są według wartości godziwej. Zobowiązania w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote według obowiązującego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Zasady ustalania wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży produktów i usług stanowią kwotę należną z tego tytułu od odbiorcy pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Spółki opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup produktów, transfer wskazanych dóbr odbywa się poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności).

W toku bieżącej działalności Spółki, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółkę warunkach).

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów (usług) i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne nie są związane bezpośrednio z działalnością Spółki. W skład pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązanie rezerw i inne. W skład pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się wartość sprzedanych i zlikwidowanych składników rzeczowych aktywów trwałych, koszty tworzonych rezerw, przekazane darowizny, odpisy aktualizujące należności i inne.

Przychody finansowe obejmują przypadające na okres sprawozdawczy odsetki od środków na rachunkach bankowych oraz dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują odsetki od otrzymanych pożyczek, zapłacone prowizje oraz ujemne różnice kursowe powstałe z operacji w walutach obcych. W rachunku zysków i strat i różnice kursowe prezentowane są per saldo.

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych ustalony w wysokości 19% zysku brutto skorygowanego o przychody nie podlegające opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, skorygowany o zmianę stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Text Spółka Akcyjna jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego.

Spółka z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej.

W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka:

dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła;
dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.

Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR

Zgodnie z paragrafem 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących, co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (dalej jako: PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej jako: MSSF).

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Text (dalej jako: Grupa Kapitałowa), która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE.

Uzgodnienie oraz objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 30 września 2022 roku. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadza w sposób ciągły zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydaje szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na przedstawione różnice. W związku z tym, dane porównawcze zgodne z MSSF, które mogą zostać zamieszczone w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF sporządzonym w przyszłości przez Spółkę, mogą różnić się od danych finansowych zgodnych z MSSF, które zostały ujawnione w niniejszej nocie objaśniającej.

Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do MSSF, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty objaśniającej mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę.

Różnice występujące pomiędzy wynikami finansowymi oraz kapitałami własnymi w sprawozdaniach według PZR i MSSF dotyczą następujących obszarów w Spółce:

− wyceny aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży według PZR aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSSF aktywa te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu;
− zakres jednostek powiązanych i związanych z tym ujawnień zgodnie z MSSF liczba podmiotów powiązanych mogłaby być większa, ponieważ ujawnieniu podlegałyby transakcje z podmiotami osobowo powiązanymi z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej;
− wycena pożyczek zgodnie z MSSF podlegałyby innemu modelowi utraty wartości, który przyspiesza ujęcie strat na ryzyku kredytowym;
− ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 należałoby pokazać zobowiązanie leasingowe.

Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione poniżej.

	Stan na dzień
Wyszczególnienie	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR	129 648 017,95	117 257 293,46
Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania finansowe	-	(74 772,64)
Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania finansowe	(527 304,65)	(911 826,70)
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF	129 120 713,30	116 270 694,11
	Za okres 9 miesięcy zakończony
Wyszczególnienie	31.12.2023	31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR	128 008 224,49	154 629 575,27
Koszty finansowe – odsetki	(161 836,23)	(275 613,94)
Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z		154 353 961,33

Jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównywalne i noty objaśniające, może przekazywać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej Spółki, wyników jej działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PZR i MSSF może się różnić.

Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat.

Zasady sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2023 poz. 120 z późn. zm.). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd Text Spółka Akcyjna wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono różnice mogące wpłynąć na wartość aktywów netto i wynik finansowy Spółki.

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS - AKTYWA

L.p.	Wyszczególnienie	Nota	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
	Aktywa
1	2	3	4	5	6
A.	Aktywa trwałe		72 052 683,59	63 409 114,29	59 731 259,06
I	Wartości niematerialne i prawne	1	65 917 243,22	56 992 325,59	53 413 351,71
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych		60 939 260,29	52 284 144,88	39 059 092,10
2	Wartość firmy		-	-	-
3	Inne wartości niematerialne i prawne		-	-	-
4	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji		4 977 982,93	4 708 180,71	14 354 259,61
5	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne		-	-
II	Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	2	1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
1	Środki trwałe		1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
a)	grunty (w tym, prawo użytkowania wieczystego gruntu)		-	-	-
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		-	-	-
c)	urządzenia techniczne i maszyny		1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
d)	środki transportu		-	-	-
e)	inne środki transportu		-	-	-
2	Środki trwałe w budowie		-	-	-
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie		-	-	-
III	Należności długoterminowe	3	201 075,16	201 075,16	201 075,16
1	Od jednostek powiązanych			-	-
2	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-	-
3	Od pozostałych jednostek		201 075,16	201 075,16	201 075,16
IV	Inwestycje długoterminowe	4	1 656,46	1 656,46	1 656,46
1	Nieruchomości		-	-	-
2	Wartości niematerialne i prawne		-	-	-
3	Długotrwałe aktywa finansowe		1 656,46	1 656,46	1 656,46
a)	w jednostkach powiązanych:		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	udziały lub akcje		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
b)	w pozostałych jednostkach, w których jednostka jest zaangażowana kapitałowo		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
c)	w pozostałych jednostkach:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
4	Inne inwestycje długoterminowe		-	-	-
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5	4 773 620,14	4 527 825,23	4 291 294,84
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku		4 772 411,07	4 525 796,14	4 290 487,49
	dochodowego
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		1 209,07	2 029,09	807,35

	Wyszczególnienie			31.03.2023 po korekcie	31.12.2022
L.p.		Nota	31.12.2023		po korekcie
	Aktywa				(dane niebadane)
1	2	3	4	5	6
B.	Aktywa obrotowe		135 345 785,39	133 520 265,31	121 355 965,89
I	Zapasy	6	13 917,50	39,99	-
1	Materiały		-	-	-
2	Półprodukty i produkty w toku		-	-	-
3	Produkty gotowe		-	-	-
4	Towary		-	-	-
5	Zaliczki na dostawy		13 917,50	39,99	-
II	Należności krótkoterminowe	7	44 704 878,24	59 162 916,58	40 874 560,88
1	Należności od jednostek powiązanych		3 876 637,40	20 031 432,85	8 789 431,19
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		3 876 637,40	20 031 432,85	8 789 431,19
	do 12 miesięcy		3 876 637,40	20 031 432,85	8 789 431,19
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
2	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania kapitałowe		-	-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		-	-	-
	do 12 miesięcy		-	-	-
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
3	Należności od pozostałych jednostek		40 828 240,84	39 131 483,73	32 085 129,69
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		1 349,71	1 203 031,14	1 044 132,58
	do 12 miesięcy		1 349,71	1 203 031,14	1 044 132,58
	powyżej 12 miesięcy		-	-
b)	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń		40 083 418,13	37 860 534,83	31 024 921,81
c)	inne		743 473,00	67 917,76	16 075,30
d)	dochodzone na drodze sądowej			-
III	Inwestycje krótkoterminowe, w tym:	8	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe		89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
a)	w jednostkach powiązanych:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
b)	w pozostałych jednostkach:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
	środki pieniężne w kasie i na rachunkach		88 167 227,25	73 490 204,00	79 548 496,05
	inne środki pieniężne		1 541 051,43	-	-
	inne aktywa pieniężne			-	-
2	Inne inwestycje krótkoterminowe			-	-
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	9	918 710,97	867 104,74	932 908,96
C.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy		-	-	-
D.	Akcje własne		-	-	-

	Suma aktywów (A+B)		207 398 468,98	196 929 379,60	181 087 224,95

L.p.	Wyszczególnienie	Nota	31.12.2023	31.03.2023 przed korektą	31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
1	Aktywa 2	3	4	5	6

A.	Aktywa trwałe		72 052 683,59	59 390 050,79	55 998 859,74
I 1	Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych	1	65 917 243,22 60 939 260,29	56 992 325,59 52 284 144,88	53 413 351,71 39 059 092,10
2	Wartość firmy		-	-	-
3	Inne wartości niematerialne i prawne		-	-	-
4	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji		4 977 982,93	4 708 180,71	14 354 259,61
5	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne		-	-	-
II	Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	2	1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
1	Środki trwałe		1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
	grunty (w tym, prawo użytkowania wieczystego
a)	gruntu)		-	-	-
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		-	-	-
c)	urządzenia techniczne i maszyny		1 159 088,61	1 686 231,85	1 823 880,89
d)	środki transportu		-	-	-
e)	inne środki transportu		-	-	-
2	Środki trwałe w budowie		-	-	-
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie		-	-	-
III	Należności długoterminowe	3	201 075,16	201 075,16	201 075,16
1	Od jednostek powiązanych			-
2	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-	-
3	Od pozostałych jednostek		201 075,16	201 075,16	201 075,16
IV	Inwestycje długoterminowe	4	1 656,46	1 656,46	1 656,46
1	Nieruchomości		-	-	-
2	Wartości niematerialne i prawne		-	-	-
3	Długotrwałe aktywa finansowe		1 656,46	1 656,46	1 656,46
a)	w jednostkach powiązanych:		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	udziały lub akcje		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
b)	w pozostałych jednostkach, w których jednostka jest zaangażowana kapitałowo		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
c)	w pozostałych jednostkach:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
4	Inne inwestycje długoterminowe		-	-	-
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5	4 773 620,14	508 761,73	558 895,52
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		4 772 411,07	506 732,64	558 088,17
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		1 209,07	2 029,09	807,35

	Wyszczególnienie			31.03.2023	31.12.2022
L.p.		Nota	31.12.2023	przed korektą	przed korektą
	Aktywa				(dane niebadane)
1	2	3	4	5	6
B.	Aktywa obrotowe		135 345 785,39	133 520 265,31	121 355 965,89
I	Zapasy	6	13 917,50	39,99	-
1	Materiały		-	-	-
2	Półprodukty i produkty w toku		-	-	-
3	Produkty gotowe		-	-	-
4 5	Towary Zaliczki na dostawy		- 13 917,50	- -	- -

II 1	Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych	7	44 704 878,24 3 876 637,40	59 162 916,58 20 031 432,85	40 874 560,88 8 789 431,19
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		3 876 637,40	20 031 432,85	8 789 431,19
	do 12 miesięcy		3 876 637,40	20 031 432,85	8 789 431,19
	powyżej 12 miesięcy		-		-
b)	inne		-		-
	Należności od pozostałych jednostek, w których
2	jednostka posiada powiązania kapitałowe		-		-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		-		-
	do 12 miesięcy		-		-
	powyżej 12 miesięcy		-		-
b)	inne		-		-
3	Należności od pozostałych jednostek		40 828 240,84	39 131 483,73	32 085 129,69
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		1 349,71	1 203 031,14	1 044 132,58
	do 12 miesięcy		1 349,71	1 203 031,14	1 044 132,58
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
b)	społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń		40 083 418,13	37 860 534,83	31 024 921,81
c)	inne		743 473,00	67 917,76	16 075,30
d)	dochodzone na drodze sądowej			-	-
III	Inwestycje krótkoterminowe, w tym:	8	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe		89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
a)	w jednostkach powiązanych:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
b)	w pozostałych jednostkach:		-	-	-
	udziały lub akcje		-	-	-
	inne papiery wartościowe		-	-	-
	udzielone pożyczki		-	-	-
	inne krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
	środki pieniężne w kasie i na rachunkach		88 167 227,25	73 490 204,00	79 548 496,05
	inne środki pieniężne		1 541 051,43	-	-
	inne aktywa pieniężne			-	-
2	Inne inwestycje krótkoterminowe			-	-
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	9	918 710,97	867 104,74	932 908,96
C.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy		-	-	-
D.	Akcje własne		-	-	-
	Suma aktywów (A+B)		207 398 468,98	192 910 316,10	177 354 824,63

BILANS – PASYWA

L.p.	Wyszczególnienie		31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
	Pasywa
1	2	3	4	5	6
A.	Kapitał (fundusz) własny		129 648 017,95	117 257 293,46	109 904 421,98
I II	Kapitał (fundusz) podstawowy Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	11 12	515 000,00 57 091 752,37	515 000,00 38 579 891,28	515 000,00 38 579 891,28
	- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad
	wartością nominalną akcji		-	-	-
III	Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny, w tym:	13	-	-	-
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		-	-	-
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	14	-	-	-
	-tworzone zgodnie ze statutem spółki		-	-	-
	- na akcje własne		-	-	-
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych		(55 966 958,91)	(38 872 173,10)	(38 872 173,10)
VI VII	Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-)	15	128 008 224,49 -	154 629 575,27 (37 595 000,00)	109 681 703,80 -
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		77 750 451,03	79 672 086,14	71 182 802,97
I	Rezerwy na zobowiązania		7 923,55	-	8,01
1	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	7 923,55	-	8,01
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	17	-	-	-
	długoterminowa		-	-	-
	krótkoterminowa		-	-	-
3	Pozostałe rezerwy		-	-	-
	długoterminowe	18	-	-	-
	krótkoterminowe	19	-	-	-
II	Zobowiązania długoterminowe	20	-	-	-
1	Wobec jednostek powiązanych		-	-	-
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka		-	-	-
	posiada zaangażowanie w kapitale
3	Wobec pozostałych jednostek		-	-	-
a) b)	kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		- -	- -	- -
c)	inne zobowiązania finansowe		-	-	-
d)	zobowiązania wekslowe		-	-	-
e)	inne		-	-	-
III	Zobowiązania krótkoterminowe	21	9 927 834,35	13 473 782,68	8 982 903,52
1	Wobec jednostek powiązanych		-	-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	-	-
	do 12 miesięcy		-	-	-
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	-	-
	do 12 miesięcy		-	-	-
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
3	Wobec pozostałych jednostek		9 927 834,35	13 473 782,68	8 982 903,52
a)	kredyty i pożyczki		-	-	-
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-	-
c)	inne zobowiązania finansowe		-	-	-
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		8 916 108,04	7 324 956,13	7 572 319,90
	do 12 miesięcy		8 916 108,04	7 324 956,13	7 572 319,90
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
e) f)	zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe		- -	- -	- -
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń		64 648,58	5 088 660,11	395 112,85
h)	z tytułu wynagrodzeń		946 407,57	1 059 496,28	1 015 470,77
i)	inne		670,16	670,16	-
4	Fundusze specjalne		-	-	-

L.p.	Wyszczególnienie Pasywa	Nota	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
IV	Rozliczenia międzyokresowe, w tym:	22	67 814 693,13	66 198 303,46	62 199 891,44
1	Ujemna wartość firmy		-	-	-
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		67 814 693,13	66 198 303,46	62 199 891,44
	długoterminowe		12 592 891,71	7 134 825,23	5 239 599,96
	krótkoterminowe		55 221 801,42	59 063 478,23	56 960 291,47
	Suma Pasywów (A+B)		207 398 468,98	196 929 379,60	181 087 224,95

L.p.	Wyszczególnienie	Nota	31.12.2023	31.03.2023 przed korektą	31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
1	Pasywa 2	3	4	5	6
A.	Kapitał (fundusz) własny		129 648 017,95	173 224 252,37	161 385 030,31
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	11	515 000,00	515 000,00	515 000,00
II	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	12	57 091 752,37	38 579 891,28	38 579 891,28
	- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad				-
	wartością nominalną akcji		-	-
III	Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny, w tym:	13	-	-	-
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		-	-	-
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	14	-	-	-
	-tworzone zgodnie ze statutem spółki		-	-	-
	- na akcje własne		-	-	-
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych		(55 966 958,91)	-	-
VI	Zysk (strata) netto		128 008 224,49	171 724 361,09	122 290 139,03
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-)	15	-	(37 595 000,00)	-
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		77 750 451,03	19 686 063,73	15 969 795,32
I	Rezerwy na zobowiązania		7 923,55	-	8,01
1	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	7 923,55	-	8,01
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	17	-	-	-
	długoterminowa		-	-	-
	krótkoterminowa		-	-	-
3	Pozostałe rezerwy		-	-	-
	długoterminowe	18	-	-	-
	krótkoterminowe	19	-	-	-
II	Zobowiązania długoterminowe	20	-	-	-
1	Wobec jednostek powiązanych		-	-	-
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-	-
3	Wobec pozostałych jednostek		-	-	-
a)	kredyty i pożyczki		-	-	-
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-	-
c)	inne zobowiązania finansowe		-	-	-
d)	zobowiązania wekslowe		-	-	-
e)	inne		-	-	-
III	Zobowiązania krótkoterminowe	21	9 927 834,35	13 473 782,68	8 982 903,52
1	Wobec jednostek powiązanych		-	-	-
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	-	-
	do 12 miesięcy		-	-	-
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka		-	-	-
	posiada zaangażowanie w kapitale
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		-	-	-
	do 12 miesięcy		-	-	-
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
b)	inne		-	-	-
3	Wobec pozostałych jednostek		9 927 834,35	13 473 782,68	8 982 903,52
a)	kredyty i pożyczki		-	-	-
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-	-
c)	inne zobowiązania finansowe		-	-	-

L.p.	Wyszczególnienie Pasywa	Nota	31.12.2023	31.03.2023 przed korektą	31.12.2023 przed korektą (dane niebadane)
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		8 916 108,04	7 324 956,13	7 572 319,90
	do 12 miesięcy		8 916 108,04	7 324 956,13	7 572 319,90
	powyżej 12 miesięcy		-	-	-
e)	zaliczki otrzymane na dostawy		-	-	-
f)	zobowiązania wekslowe		-	-	-
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń		64 648,58	5 088 660,11	395 112,85
h)	z tytułu wynagrodzeń		946 407,57	1 059 496,28	1 015 470,77
i)	inne		670,16	670,16	-
4	Fundusze specjalne		-	-	-
IV	Rozliczenia międzyokresowe, w tym:	22	67 814 693,13	6 212 281,05	6 986 883,79
1	Ujemna wartość firmy		-	-	-
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		67 814 693,13	6 212 281,05	6 986 883,79
	długoterminowe		12 592 891,71	-	-
	krótkoterminowe		55 221 801,42	6 212 281,05	6 986 883,79
	Suma Pasywów (A+B)		207 398 468,98	192 910 316,10	177 354 825,63

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie	Nota	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW		89 368 175,75	252 039 680,39	295 716 918,79	86 022 077,21	211 184 364,43
- od jednostek powiązanych		89 368 175,75	251 782 912,63	295 086 173,69	53 603 367,37	210 723 349,65
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	26	89 368 175,75	252 039 680,39	295 716 918,79	86 022 077,21	211 184 364,43
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	27	-	-	-	-	-
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW	28	14 276 961,16	41 587 002,53	47 255 131,95	11 121 444,22	33 404 522,69
-jednostkom powiązanym		-	-	-	-	-
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		14 276 961,16	41 587 002,53	47 255 131,95	11 121 444,22	33 404 522,69
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-	-	-	-	-
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)		75 091 214,59	210 452 677,86	248 461 786,84	74 900 632,99	177 779 841,74
D. KOSZTY SPRZEDAŻY	28	15 275 013,29	46 199 998,45	59 259 635,72	16 166 816,49	43 808 257,22
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	28	8 277 546,00	21 090 226,54	23 599 584,82	6 432 714,46	17 176 215,24
F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)		51 538 655,30	143 162 452,87	165 602 566,30	52 301 102,04	116 795 369,28
G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	29	53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59
I. Zysk z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych		-	-	-	-	-
II. Dotacje		-	-	-	-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-	-	-	-
IV. Inne przychody operacyjne		53 765,79	235 164,90	17 181,03	66 435,56	107 257,59
H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30	85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17
I. Strata z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych		-	-	-	-	-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-	-	-	-
III. Inne koszty operacyjne		85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H)		51 506 633,57	143 292 952,40	165 686 421,14	52 302 881,98	116 816 865,70

Wyszczególnienie	Nota	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
J. PRZYCHODY FINANSOWE	31	2 688,63	8 006,60	600 436,76	2 639,07	1 326 265,98
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		-	-	-	-	-
a) od jednostek powiązanych, w tym		-	-	-	-	-
- w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe		-	-	-	-	-
b) od pozostałych jednostek		-	-	-	-	-
II. Odsetki, w tym:		2 688,63	8 006,60	18 453,62	2 639,07	15 852,82
- od jednostek powiązanych		-	-	-	-	-
III. Zysk z rozchody aktywów finansowych, w tym		-	-	-	-	-
- w jednostkach powiązanych		-	-	-	-	-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-	-	-	-
V. Inne		-	-	581 983,14	-	1 310 413,16
K. KOSZTY FINANSOWE	32	4 295 497,14	5 807 777,44	104 685,53	1 527 874,48	104 100,37
I. Odsetki, w tym:		187,88	2 288,05	104 685,53	104 053,50	104 100,37
- dla jednostek powiązanych		-	-	-	-	-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		-	-	-	-	-
- w jednostkach powiązanych		-	-	-	-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-	-	-	-
IV. Inne		4 295 309,26	5 805 489,39	-	1 423 820,98	-
L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)		47 213 825,06	137 493 181,56	166 182 172,37	50 777 646,57	118 039 031,31
M. PODATEK DOCHODOWY		3 489 421,90	9 484 957,07	11 552 597,10	3 691 676,78	8 357 327,51
a) część bieżąca	33	3 334 576,79	9 723 648,45	12 666 237,68	3 394 187,94	9 229 238,93
b) część odroczona	34	154 845,11	(238 691,38)	(1 113 640,58)	297 488,84	(871 911,42)
N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU	35	-	-	-	-	-
O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)		43 724 403,16	128 008 224,49	154 629 575,27	47 085 969,79	109 681 703,80

Wyszczególnienie	Nota	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
A. PRZYCHODY NETTO ZE
SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW		89 368 175,75		252 039 680,39 315 722 299,00	85 900 192,46	227 192 000,61
- od jednostek powiązanych		89 368 175,75		251 782 912,63 315 091 553,90	85 740 524,48	226 730 985,84
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	26	89 368 175,75	252 039 680,39 315 722 299,00		85 900 192,46	227 192 000,61
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	27	-	-	-	-	-
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW	28	14 276 961,16	41 587 002,53	47 255 131,95	11 121 444,22	33 404 522,69
-jednostkom powiązanym		-	-	-	-	-
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		14 276 961,16	41 587 002,53	47 255 131,95	11 121 444,22	33 404 522,69
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-	-	-	-	-
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)		75 091 214,59		210 452 677,86 268 467 167,05	74 778 748,24	193 787 477,92
D. KOSZTY SPRZEDAŻY	28	15 275 013,29	46 199 998,45	61 005 242,01	16 166 816,49	46 329 134,25
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	28	8 277 546,00	21 090 226,54	23 599 584,82	6 432 714,46	17 176 215,24
F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C D-E)		51 538 655,30		143 162 452,87 183 862 340,22	52 179 217,29	130 282 128,43
G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	29	53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59
I. Zysk z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych		-	-	-	-	-
II. Dotacje		-	-	-	-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-	-	-	-
IV. Inne przychody operacyjne		53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59
H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30	85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17
I. Strata z tytułu rozchodów
niefinansowych aktywów finansowych		-	-	-	-	-
II. Aktualizacja wartości aktywów		-	-	-	-	-
niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne		85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H)		51 506 633,57		143 292 952,40 183 946 195,06	52 180 997,23	130 303 624,85

Wyszczególnienie	Nota	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
J. PRZYCHODY FINANSOWE	31	2 688,63	8 006,60	600 436,76	2 639,07	1 326 265,98
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		-	-	-	-	-
a) od jednostek powiązanych, w tym		-	-	-	-	-
- w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe		-	-	-	-	-
b) od pozostałych jednostek		-	-	-	-	-
II. Odsetki, w tym:		2 688,63	8 006,60	18 453,62	2 639,07	15 852,82
- od jednostek powiązanych		-	-	-	-	-
III. Zysk z rozchody aktywów finansowych, w tym		-	-	-	-	-
- w jednostkach powiązanych		-	-	-	-	-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-	-	-	-
V. Inne		-	-	581 983,14	-	1 310 413,16
K. KOSZTY FINANSOWE	32	4 295 497,14	5 807 777,44	104 685,53	1 527 874,48	104 100,37
I. Odsetki, w tym:		187,88	2 288,05	104 685,53	104 053,50	104 100,37
- dla jednostek powiązanych		-	-	-	-	-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		-	-	-	-	-
- w jednostkach powiązanych		-	-	-	-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-	-	-	-
IV. Inne		4 295 309,26	5 805 489,39	-	1 423 820,98	-
L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)		47 213 825,06		137 493 181,56 184 441 946,29	50 655 761,82	131 525 790,46
M. PODATEK DOCHODOWY		3 489 421,90	9 484 957,07	12 717 585,20	3 628 102,48	9 235 651,43
a) część bieżąca	33	3 334 576,79	9 723 648,45	12 666 237,68	3 394 187,94	9 229 238,93
b) część odroczona	34	154 845,11	(238 691,38)	51 347,52	233 914,54	6 412,50
N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU	35	-	-	-	-	-
O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)		43 724 403,16	128 008 224,49	171 724 361,09	47 027 659,34	122 290 139,03

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
Kapitał własny na początek okresu	117 257 293,46	84 167 718,18	84 167 718,18
I.I. Kapitał podstawowy na początek okresu	515 000,00	515 000,00	515 000,00
- Zmiany kapitału podstawowego	-	-	-
I.II. Kapitał podstawowy na koniec okresu	515 000,00	515 000,00	515 000,00
II.I. Kapitał zapasowy na początek okresu	38 579 891,28	33 305 799,47	33 305 799,47
- Zmiany kapitału zapasowego:	18 511 861,09	5 274 091,81	5 274 091,81
zwiększenie z tytułu podziału zysku (ustawowo)	18 511 861,09	5 274 091,81	5 274 091,81
zwiększenie z tytułu podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	-	-	-
II.II. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	57 091 752,37	38 579 891,28	38 579 891,28
III.I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-	-
- Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-	-	-
III.II. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-	-
IV.I. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	-	-	-
- Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	-	-	-
IV.II. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	-	-	-
V.I. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	134 129 361,09	89 219 091,81	89 219 091,81
- Korekty błędów podstawowych	-	-	-
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości	(55 966 958,91)	(38 872 173,10)	(38 872 173,10)
V.II. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach:	78 162 402,18	50 346 918,71	50 346 918,71
- Zmiany zysku z lat ubiegłych:	(134 129 361,09)	(89 219 091,81)	(89 219 091,81)
zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na wypłatę dywidendy	(115 617 500,00)	(83 945 000,00)	(83 945 000,00
zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na kapitał zapasowy	(18 511 861,09)	(5 274 091,81)	(5 274 091,81)
V.III. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	(55 966 958,91)	(38 872 173,10)	(38 872 173,10)
V.IV. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-	-
- Zmiany straty z lat ubiegłych	-	-	-
V.V. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-	-
VI. Wynik netto	128 008 224,49	117 034 575,27	109 681 703,80
a) zysk netto	128 008 224,49	154 629 575,27	109 681 703,80
b) strata netto	-	-	-
c) odpisy z zysku	-	(37 595 000,00)	-
Kapitał własny na koniec okresu	129 648 017,95	117 257 293,46	109 904 421,98
Kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	129 648 017,95	18 635 152,49	109 904 421,98

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
Kapitał własny na początek okresu	117 257 293,46	123 039 891,28	123 039 891,28
I.I. Kapitał podstawowy na początek okresu	515 000,00	515 000,00	515 000,00
- Zmiany kapitału podstawowego	-	-	-
I.II. Kapitał podstawowy na koniec okresu	515 000,00	515 000,00	515 000,00
II.I. Kapitał zapasowy na początek okresu	38 579 891,28	33 305 799,57	33 305 799,47
- Zmiany kapitału zapasowego:	18 511 861,09	5 274 091,81	5 274 091,81
zwiększenie z tytułu podziału zysku (ustawowo)	18 511 861,09	5 274 091,81	5 274 091,81
zwiększenie z tytułu podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	-	-	-
II.II. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	57 091 752,37	38 579 891,28	38 579 891,28
III.I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-	-
- Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-	-	-
III.II. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-	-
IV.I. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	-	-	-
- Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	-	-	-
IV.II. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	-	-	-
V.I. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	134 129 361,09	89 219 091,81	89 219 091,81
- Korekty błędów podstawowych	-	-	-
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości	(55 966 958,91)	-	-
V.II. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	78 162 402,18	89 219 091,81	89 219 091,81
- Zmiany zysku z lat ubiegłych:	(134 129 361,09)	(89 219 091,81)	(89 219 091,81)
zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na wypłatę dywidendy	(115 617 500,00)	(83 945 000,00)	83 945 000,00
zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na kapitał zapasowy	(18 511 861,09)	(5 274 091,81)	5 274 091,81
V.III. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	(55 966 958,91)	-	-
V.IV. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-	-
- Zmiany straty z lat ubiegłych	-	-	-
V.V. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-	-
VI. Wynik netto	128 008 224,49	134 129 361,09	122 290 139,03
a) zysk netto	128 008 224,49	171 724 361,09	122 290 139,03
b) strata netto	-	-	-
c) odpisy z zysku	-	(37 595 000,00)	-
Kapitał własny na koniec okresu	129 648 017,95	173 224 252,37	161 385 030,31
Kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	129 648 017,95	57 507 325,59	161 385 030,31

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto	128 008 224,49	154 629 575,27	109 681 703,80
II. Korekty razem	25 808 062,03	23 967 080,85	30 044 566,00
1. Amortyzacja	13 578 063,45	13 849 438,02	9 957 084,48
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	-	-
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	4 873,97	2 119,44	2 119,44
5. Zmiana stanu rezerw	7 923,55	(909,78)	(901,77)
6. Zmiana stanu zapasów	(13 877,51)	11 960,01	12 000,00
7. Zmiana stanu należności	14 458 038,34	(15 745 803,29)	2 542 552,41
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(3 545 948,33)	7 630 148,31	3 139 269,15
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 318 988,53	18 220 128,15	14 392 442,29
10. Inne korekty	0,03	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	153 816 286,52	178 596 656,13	139 726 269,80
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-	-
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-	-
3. Z aktywów finansowych	-	-	-
4. Inne wpływy inwestycyjne	-	-	-
II. Wydatki	21 980 711,83	32 456 690,87	25 123 012,49
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	21 980 711,83	32 456 690,87	25 123 012,49
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-	-
3. Na aktywa finansowe	-	-	-
4. Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(21 980 711,83)	(32 456 690,87)	(25 123 012,49)
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	-	-	-
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-	-
2. Kredyty i pożyczki	-	-	-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
4. Inne wpływy finansowe	-	-	-
II. Wydatki	115 617 500,00	121 540 000,00	83 945 000,00
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	115 617 500,00	121 540 000,00	83 945 000,00
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-
8. Odsetki	-	-	-
9. Inne wydatki finansowe	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(115 617 500,00)	(121 540 000,00)	(83 945 000,00)

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	16 218 074,69	24 599 965,26	30 658 257,31
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	16 218 074,69	24 599 965,26	30 658 257,31
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	73 490 204,00	48 890 238,74	48 890 238,74
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto	128 008 224,49	171 724 361,09	122 290 139,03
II. Korekty razem	25 808 062,03	6 872 295,04	17 436 130,77
1. Amortyzacja	13 578 063,45	13 849 438,02	9 957 084,48
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	-	-
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	4 873,97	2 119,44	2 119,44
5. Zmiana stanu rezerw	7 923,55	(909,78)	(901,77)
6. Zmiana stanu zapasów	(13 877,51)	11 960,01	12 000,00
7. Zmiana stanu należności	14 458 038,34	(15 745 803,29)	2 542 552,41
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(3 545 948,33)	7 630 148,31	3 139 269,15
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 318 988,53	1 125 342,33	1 784 007,06
10. Inne korekty	0,03	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	153 816 286,52	178 596 656,13	139 726 269,80
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-	-
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-	-
3. Z aktywów finansowych	-	-	-
4. Inne wpływy inwestycyjne	-	-	-
II. Wydatki	21 980 711,83	32 456 690,87	25 123 012,49
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	21 980 711,83	32 456 690,87	25 123 012,49
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-	-
3. Na aktywa finansowe	-	-	-
4. Inne wydatki inwestycyjne	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(21 980 711,83)	(32 456 690,87)	(25 123 012,49)
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	-	-	-
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-	-
2. Kredyty i pożyczki	-	-	-
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
4. Inne wpływy finansowe	-	-	-

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
II. Wydatki	115 617 500,00	121 540 000,00	83 945 000,00
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	115 617 500,00	121 540 000,00	83 945 000,00
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-	-
8. Odsetki	-	-	-
9. Inne wydatki finansowe	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(115 617 500,00)	(121 540 000,00)	(83 945 000,00)
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	16 218 074,69	24 599 965,26	30 658 257,31
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	16 218 074,69	24 599 965,26	30 658 257,31
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	73 490 204,00	48 890 238,74	48 890 238,74
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Noty objaśniające do bilansu

Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	31.12.2023	31.03.2023
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	60 939 260,29	52 284 144,88
b) wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	4 977 982,93	4 708 180,71
Wartości niematerialne i prawne razem	65 917 243,22	56 992 325,59

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia wartości niematerialnych i prawnych o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartości niematerialnych i prawnych. W aktywowanych kosztach prac rozwojowych zawarto również wartość nabytych domen internetowych.

Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2023 – 31.12.2023
Wyszczególnienie	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartości niematerialnie i prawne w trakcie realizacji	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BO)	95 547 339,91	4 708 180,71	100 255 520,62
Zmniejszenia	-	-	-
-likwidacja	-	-	-
Zwiększenie	21 575 599,51	269 802,22	21 845 401,73
- przemieszczenie wewnętrzne	21 575 599,51	269 802,22	21 845 401,73
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)	117 122 939,42	4 977 982,93	122 100 922,35
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)	43 263 195,03	-	43 263 195,03
Amortyzacja za okres	12 920 484,10	-	12 920 484,10
- zwiększenia	12 920 484,10	-	12 920 484,10
- zmniejszenia	-	-	-
-likwidacja	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)	56 183 679,13		56 183 679,13
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO)	-	-	-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ)	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)	60 939 260,29	4 977 982,93	65 917 243,22

Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) własne	65 917 243,22	56 992 325,59
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	-	-
Wartości niematerialne i prawne razem	65 917 243,22	56 992 325,59

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2023	31.03.2023
a) środki trwałe, w tym:	1 159 088,61	1 686 231,85
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	-	-
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-	-
-urządzenia techniczne i maszyny	1 159 088,61	1 686 231,85
- środki transportu	-	-
-inne środki trwałe	-	-
b) środki trwałe w budowie	-	-
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe razem	1 159 088,61	1 686 231,85

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia środków trwałych o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym.

Nota 2.2 Zmiany środków trwałych

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2023 – 31.12.2023
Wyszczególnienie	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych (BO)	474 058,41	5 518 570,93	5 992 629,34
Zwiększenia:	-	135 310,10	135 310,10
- zakup	-	135 310,10	135 310,10
Zmniejszenia:	-	488 302,56	488 302,56
-likwidacja	-	488 302,56	488 302,56
- sprzedaż	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych (BZ)	474 058,41	5 165 578,47	5 639 636,88
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)	474 058,41	3 832 339,08	4 306 397,49
Amortyzacja za okres:	-	174 150,78	174 150,78
- zwiększenia	-	657 579,37	657 579,37
- zmniejszenia	-	483 428,59	483 428,59
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)	474 058,41	4 006 489,86	4 480 548,27
Wartość netto środków trwałych (BZ)	-	1 159 088,61	1 159 088,61

Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) własne	1 159 088,61	1 686 231,85
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	-	-
Środki trwałe bilansowe razem	1 159 088,61	1 686 231,85

Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym ani jakichkolwiek zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania praw własności budynków czy budowli.

Spółka prowadzi działalność w wynajętym obiekcie – bieżąca wartość tego obiektu nie jest Spółce znana – Nakłady w wynajętym obiekcie zostały wykazane w pozycji "Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej".

Nota 3.1 Należności długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. jedyną pozycją długoterminowych należności była kaucja wpłacona wynajmującemu budynek biurowy.

Nota 4.1 Nieruchomości

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały w Spółce nieruchomości zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały w Spółce wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	31.12.2023	31.03.2023
a) stan na początek okresu	1 656,46	1 656,46
- udziały w jednostkach zależnych	1 656,46	1 656,46
- akcje i udziały w pozostałych jednostkach	-	-
- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach	-	-
b) zwiększenia	-	-
- udzielenie pożyczek jednostkom niepowiązanym	-	-
c) zmniejszenia	-	-
- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych	-	-
- odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach	-	-
d) stan na koniec okresu	1 656,46	1 656,46
- udziały w jednostkach zależnych	1 656,46	1 656,46
- akcje i udziały w pozostałych jednostkach	-	-
- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach	-	-

Jako długoterminowe aktywa finansowe wykazano wyłącznie udziały w zależnej Spółce Text Inc. Spółka nie posiada udziałów ani akcji w innych jednostkach.

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia udziałów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartość udziałów.

Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej: Text Inc. (wcześniej: LiveChat Inc.) spółka prawa stanu Delaware, USA;
siedziba: 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA;
przedmiot działalności przedsiębiorstwa: Hosting, obsługa bramki płatności internetowych;
charakter powiązania: Jednostka Zależna;
zastosowana metoda konsolidacji: metoda konsolidacji pełnej;
data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu: Text Inc. zawiązana została w dniu 30 września 2011 roku. Emitent objął w tej Spółce 5.000 udziałów o wartości 0,10 USD każdy i łącznej wartości 500 USD. Udziały objęte przez Emitenta stanowią 100% jej kapitału zakładowego;
wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 1.654,46 PLN;
korekty aktualizujące wartość (razem): nie występują;
wartość bilansowa udziałów (akcji) 1.654,46 PLN;
procent posiadanego kapitału zakładowego 100%;
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100%;
wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu: nie dotyczy;
kapitał własny jednostki, w tym:
o kapitał zakładowy: 500,00 USD, czyli 1.656,46 PLN;
o należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna): nie występują;
o kapitał zapasowy: nie występuje;
o pozostały kapitał własny, w tym:
- − zysk (strata) z lat ubiegłych: 2.494.758,86 PLN;
- − zysk (strata) netto: 495.542,52 PLN.
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki: 3.780.142,48 PLN;
należności jednostki:
o należności długoterminowe: nie występują;
o należności krótkoterminowe: 3.289.788,87 PLN;
o pozostałą część aktywów stanowią środki pieniężne i lokaty;
aktywa jednostki razem: 5.816.049,78 PLN;
przychody ze sprzedaży: 10.406.392,83 PLN;
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce: nie występuje;
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy: nie występowały.

Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) w walucie polskiej	-	-
b) w walutach obcych (w przeliczeniu na PLN)	1 656,46	1 656,46
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	1 656,46	1 656,46

Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	31.12.2023	31.03.2023
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	-	-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	-	-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	1 656,46	1 656,46
a) akcje (wartość bilansowa):	1 656,46	1 656,46
b) obligacje (wartość bilansowa):	-	-
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	-	-
d) pożyczki udzielone	-	-
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	-	-
Wartość według cen nabycia, razem	1 656,46	1 656,46
Wartość na początek okresu, razem	1 656,46	1 656,46
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	-	-
Wartość bilansowa, razem	1 656,46	1 656,46

Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały w Spółce długoterminowe pożyczki.

Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały w Spółce inne inwestycje długoterminowe.

Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.03.2023 przed korektą
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	4 525 796,14	3 201 915,95	347 840,55
a) odniesionych na wynik finansowy:	4 525 796,14	3 201 915,95	347 840,55
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,25	3,71	3,71
rezerwa na zobowiązania	74 135,25	25 795,45	25 795,45
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	-	-	302 305,75
różnica w wycenie środków trwałych	16 109,74	19 735,64	19 735,64
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności	3 413,57	-	-
Przychód odroczony w czasie	4 432 137,33	3 156 381,15	-
b) odniesionych na kapitał własny	-	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-	-
2. Zwiększenia	257 490,43	1 327 917,35	162 929,25
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi:	257 490,43	1 327 917,35	162 929,25
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	-	-	-
rezerwa na zobowiązania	63 124,58	48 747,60	48 747,60
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	-	-	110 768,08
różnica w wycenie środków trwałych	-	-	-
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności	-	3 413,57	3 413,57
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	-	-	-
Przychód odroczony w czasie	194 365,85	1 275 756,18	-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-
3. Zmniejszenia	10 875,50	4 037,16	4 037,16
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi:	10 875,50	4 037,16	4 037,16
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,25	3,46	3,46
rezerwa na zobowiązania	5 494,85	407,80	407,80
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	-	-	-
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności	3 413,56	-	-
różnica w wycenie środków trwałych	1 966,84	3 625,90	3 625,90

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	-	-	-
Przychód odroczony w czasie	-	-	-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-	-
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	4 772 411,07	4 525 796,14	506 732,64
a) odniesionych na wynik finansowy:	4 772 411,07	4 525 796,14	503 319,07
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	-	0,25	0,25
rezerwa na zobowiązania	131 764,98	74 135,25	74 135,25
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	-	-	413 073,83
różnica w wycenie środków trwałych	14 142,90	16 109,74	16 109,74
dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	0,01	3 413,57	-
Przychód odroczony w czasie	4 626 503,18	4 432 137,33	-
b) odniesionych na kapitał własny	-	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-	-

Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2023	31.03.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	1 209,07	2 029,09
- aktywowane koszty trwających prac rozwojowych	-	-
- pozostałe	1 209,07	2 029,09
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	1 209,07	2 029,09

Nota 6 Zapasy

Na dzień 31.12.2023 r. spółka nie posiadała zapasów. Natomiast na dzień 31.03.2023 r. w zapasach wykazano jedynie zaliczki na poczet dostaw. Spółka nie posiadała innego typu zapasów ani nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych.

Nota 7.1 Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2023	31.03.2023
a) od jednostek powiązanych	3 876 637,40	20 031 432,85
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty	3 876 637,40	20 031 432,85
- do 12 miesięcy	3 876 637,40	20 031 432,85
- powyżej 12 miesięcy	-	-
-inne	-	-
- dochodzone na drodze sądowej	-	-
b) Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania kapitałowe	-	-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	-	-
- do 12 miesięcy	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-
-inne	-	-
c) należności od pozostałych jednostek	40 828 240,84	39 131 483,73
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty	1 349,71	1 203 031,14
- do 12 miesięcy	1 349,71	1 203 031,14
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	40 083 418,13	37 860 534,83
-inne	743 473,00	67 917,76
- dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności krótkoterminowe netto razem	44 704 878,24	59 162 916,58
d) odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności krótkoterminowe brutto razem	44 704 878,24	59 162 916,58

Pozycja należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń obejmuje rozrachunki publicznoprawne z tytułu ulgi IP Box oraz rozrachunki z tytułu podatku VAT.

NALEŻNOŚCI OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Z TYTUŁU PODATKÓW, DOTACJI, CEŁ, UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCH ORAZ INNYCH ŚWIADCZEŃ	31.12.2023	31.03.2023
Należności z tytułu ulgi podatkowej IP Box	23 906 840,85	23 764 083,83
Należności z tytułu podatku VAT	16 176 577,28	14 096 451,00
Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń razem	40 083 418,13	37 860 534,83

Spółka szacuje, że należność z tytułu podatku VAT zostanie zrealizowana po otrzymaniu pisma z Urzędu Skarbowego o uznaniu nadpłaty.

Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	31.12.2023	31.03.2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	3 876 637,40	20 031 432,85
- od jednostek zależnych	3 876 637,40	20 031 432,85
b) inne	-	-
c) dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	3 876 637,40	20 031 432,85
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	3 876 637,40	20 031 432,85

Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Zarówno na dzień 31.12.2023 r. jak i na dzień 31.03.2023 r. nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych.

Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) w walucie polskiej	40 826 891,15	39 126 670,78
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)	3 877 987,09	20 036 245,80
- w USD	3 877 987,09	20 036 245,80
Należności krótkoterminowe brutto razem	44 704 878,24	59 162 916,58

Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.12.2023	31.03.2023
a) do 1 miesiąca	1 349,71	1 200 453,18
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	-
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	-	-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	-	-
f) należności przeterminowane	-	2 577,96
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 349,71	1 203 031,14
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	1 349,71	1 203 031,14

Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:	31.12.2023	31.03.2023
a) do 1 miesiąca	-	-
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	-	2 577,96
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	-	-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	-	2 577,96
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	-	2 557,96

Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE BRUTTO	31.12.2023	31.03.2023
1. Należności sporne	-	-
2. Należności przeterminowane ogółem:	-	-
- z tyt. dostaw i usług	-	-
- pozostałe	-	-
3. Należności, na które nie utworzono odpisów aktualizujących:	-	2 577,96
- z tyt. dostaw i usług	-	2 577,96
- pozostałe	-	-

Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	31.12.2023	31.03.2023
a) w jednostkach zależnych	-	-
b) w jednostkach współzależnych	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych i innych jednostkach powiązanych	-	-
d) w znaczącym inwestorze	-	-
e) w jednostce dominującej	-	-
f) w pozostałych jednostkach	-	-
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	89 708 278,68	73 490 204,00
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	88 167 227,25	73 490 204,00
-inne środki pieniężne	1 541 051,43	-
-inne aktywa pieniężne	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem	89 708 278,68	73 490 204,00

Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) w walucie polskiej	88 167 227,25	73 490 204,00
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	88 167 227,25	73 490 204,00

Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały inne inwestycje krótkoterminowe.

Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2023	31.03.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	918 710,97	867 104,74
- prenumerata prasy	202,84	12 572,52
- opłaty roczne (domeny, licencje)	770 053,93	791 630,11
- ubezpieczenia i pozostałe	148 454,20	62 902,11
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	-
- VAT do odliczenia w następnych okresach	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	918 710,97	867 104,74

Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów

Pozycja nie występuje.

Nota 11.1. Kapitał zakładowy

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.12.2023
	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
	Liczba akcji razem (tys. szt.)			25 750
Kapitał zakładowy razem (PLN)				515 000
	Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2023
	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
	Liczba akcji razem (tys. szt.)			25 750
Kapitał zakładowy razem (PLN)			515 000
	Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN

Akcje serii A:

Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Text Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r.

W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.

Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Akcje serii B:

W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Akcjonariusz	Udział w kapitale na dzień 31.03.2023	Udział w kapitale na dzień 31.12.2023	Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
PTE Allianz Polska	7,10%	7,10%	7,10%
Nationale-Nederlanden PTE	6,20%	6,20%	6,20%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5% kapitału	41,64%	41,27%	41,27%
Mariusz Ciepły	13,07%	13,07%	13,07%
Jakub Sitarz	11,69%	11,69%	11,69%
Maciej Jarzębowski	9,19%	9,19%	9,19%
Pozostali	45,06%	45,43%	45,43%
RAZEM	100%	100%	100%

Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego

Nota 11.3 Akcje własne

Pozycja nie występuje.

Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Pozycja nie występuje.

Nota 12 Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY	31.12.2023	31.03.2023
a) utworzony ustawowo	9 688 482,39	9 688 482,39
b) utworzony zgodnie ze statutem/ umową ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	47 403 269,98	28 891 408,89
Kapitał zapasowy razem	57 091 752,37	38 579 891,28

Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały kapitały z aktualizacji wyceny.

Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały pozostałe kapitały rezerwowe.

Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Na dzień 31.12.2023 r. nie występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu analizowanego okresu.

Na dzień 31.03.2023 r. występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu analizowanego okresu w kwocie 37 595 000,00 PLN.

Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2023	31.03.2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	-	909,78
a) odniesionej na wynik finansowy	-	909,78
-różnice kursowe	-	909,78
- odsetki naliczone od pożyczek	-	-
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	7 923,55	-
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	7 923,55	-
-różnice kursowe	7 923,55	-
- odsetki naliczone od pożyczek	-	-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
3. Zmniejszenia	-	909,78
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	909,78
-różnice kursowe	-	909,78
- odsetki naliczone od pożyczek	-	-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	7 923,55	-
a) odniesionej na wynik finansowy	7 923,55	-
-różnice kursowe	7 923,55	-
- odsetki naliczone od pożyczek	-	-
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Pozycja nie występuje.

Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

Pozycja nie występuje.

Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

Pozycja nie występuje.

Nota 20 Zobowiązania długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. nie występowały zobowiązania długoterminowe.

Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2023	31.03.2023
a) wobec jednostek zależnych	-	-
b) w jednostkach współzależnych	-	-
c) wobec jednostek stowarzyszonych i innych jednostek powiązanych	-	-
d) wobec znaczącego inwestora	-	-
e) wobec jednostki dominującej	-	-
f) wobec pozostałych jednostek	9 927 834,35	13 473 782,68
- kredyty i pożyczki, w tym:	-	-
- długoterminowe w okresie spłaty	-	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
- z tytułu dywidend	-	-
-inne zobowiązania finansowe	-	-
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	8 916 108,04	7 324 956,13
- do 12 miesięcy	8 916 108,04	7 324 956,13
- powyżej 12 miesięcy	-	-
- zaliczki na otrzymane dostawy	-	-
- zobowiązania wekslowe	-	-
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	64 648,58	5 088 660,11
- z tytułu wynagrodzeń	946 407,57	1 059 496,28
-inne	670,16	670,16
g) fundusze specjalne (wg tytułów)	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	9 927 834,35	13 473 782,68

Wartość przeterminowanych powyżej 30 dni krótkoterminowych zobowiązań handlowych z tytułu dostaw i usług wynosiła 40.912,25 PLN na dzień 31.12.2023 (0 PLN na dzień 31.03.2023).

Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2023	31.03.2023
a) w walucie polskiej	9 927 834,35	13 473 782,68
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	9 927 834,35	13 473 782,68

Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Spółka nie jest stroną żadnych umów kredytów ani pożyczek wykazywanych w zobowiązaniach.

Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Spółka nie wyemitowała dłużnych instrumentów finansowych.

Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.03.2023 przed korektą
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	957 710,69	47 000,00	6 212 281,05
- długoterminowe	-	-	-
- krótkoterminowe (w tym, rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury IT)	957 710,69	47 000,00	6 212 281,05
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	66 856 982,44	66 151 303,46	-
- długoterminowe	12 592 891,71	7 134 825,23	-
- krótkoterminowe	54 264 090,73	59 016 478,23	-
Inne rozliczenia międzyokresowe razem	67 814 693,13	66 198 303,46	6 212 281,05

Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2023	31.03.2023 po korekcie	31.03.2023 przed korektą
Wartość księgowa (w PLN)	129 648 017,95	117 257 293,46	173 224 252,37
Liczba akcji (szt.)	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)	5,03	4,55	6,73
Rozwodniona liczba akcji (szt.)	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)	5,03	4,55	6,73

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
- sprzedaż produktów	89 368 175,75	252 039 680,39	295 716 918,79	86 022 077,21	211 184 364,43
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	295 086 173,69	53 603 367,37	210 723 349,65
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	89 368 175,75	252 039 680,39	295 716 918,79	86 022 077,21	211 184 364,43
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	295 086 173,69	53 603 367,37	210 723 349,65

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
- sprzedaż produktów	89 368 175,75	252 039 680,39	315 722 299,00	85 900 192,46	227 192 000,61
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	315 091 553,90	85 740 524,48	226 730 985,84
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	89 368 175,75	252 039 680,39	315 722 299,00	85 900 192,46	227 192 000,61
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	315 091 553,90	85 740 524,48	226 730 985,84

Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
a) kraj	-	-	41 245,64	9 639,00	27 920,55
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- sprzedaż produktów	-	-	41 245,64	9 639,00	27 920,55
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
b) eksport	89 368 175,75	252 039 680,39	295 675 673,15	86 012 438,21	211 156 443,88
- sprzedaż produktów	89 368 175,75	252 039 680,39	295 675 673,15	86 012 438,21	211 156 443,88
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	295 086 173,69	53 603 367,37	210 723 349,65
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	89 368 175,75	252 039 680,39	295 716 918,79	86 022 077,21	211 184 364,43
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	295 086 173,69	53 603 367,37	210 723 349,65

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
a) kraj	-	-	41 245,64	9 639,00	27 920,55
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- sprzedaż produktów	-	-	41 245,64	9 639,00	27 920,55
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
b) eksport	89 368 175,75	252 039 680,39	315 681 053,36	85 890 553,46	227 164 080,06
- sprzedaż produktów	89 368 175,75	252 039 680,39	315 681 053,36	85 890 553,46	227 164 080,06
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	315 091 553,90	85 740 524,48	226 730 985,84
- sprzedaż usług	-	-	-	-	-
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	89 368 175,75	252 039 680,39	315 722 299,00	85 900 192,46	227 192 000,61
- w tym: od jednostek powiązanych	89 368 175,75	251 782 912,63	315 091 553,90	85 740 524,48	226 730 985,84

Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Spółka nie sprzedaje towarów ani materiałów.

Nota 28 Koszty według rodzajów

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
Zużycie materiałów i energii	41 219,85	156 569,79	344 975,34	70 012,80	266 765,68
Usługi obce	29 862 553,31	85 477 641,73	104 199 640,33	26 622 906,64	75 434 691,61
Podatki i opłaty	17,00	389,00	7 427,18	-	7 427,18
Wynagrodzenia	1 943 939,57	5 823 441,88	7 386 889,07	2 070 478,54	5 305 905,43
Amortyzacja	4 784 861,87	13 578 063,45	13 849 438,02	3 493 995,33	9 957 084,48
Pozostałe koszty	1 196 928,85	3 841 121,67	4 325 982,55	1 463 581,86	3 417 120,77
Koszty według rodzajów razem	37 829 520,45	108 877 227,52	130 114 352,49	33 720 975,17	94 388 995,15

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
Zużycie materiałów i energii	41 219,85	156 569,79	344 975,34	70 012,80	266 765,68
Usługi obce	29 862 553,31	85 477 641,73	105 945 246,62	26 622 906,64	77 955 568,64
Podatki i opłaty	17,00	389,00	7 427,18	-	7 427,18
Wynagrodzenia	1 943 939,57	5 823 441,88	7 386 889,07	2 070 478,54	5 305 905,43
Amortyzacja	4 784 861,87	13 578 063,45	13 849 438,02	3 493 995,33	9 957 084,48
Pozostałe koszty	1 196 928,85	3 841 121,67	4 325 982,55	1 463 581,86	3 417 120,77
Koszty według rodzajów razem	37 829 520,45	108 877 227,52	131 859 958,78	33 720 975,17	96 909 872,18

Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-
b) dotacje	-	-	-	-	-
c) inne przychody operacyjne	53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59
- pozostałe przychody operacyjne	53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59
Pozostałe przychody operacyjne razem	53 765,79	235 164,90	177 181,03	66 435,56	107 257,59

		Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-	-	-	-
- odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-
c) inne koszty operacyjne	85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17
- darowizny	65 146,25	79 150,14	70 289,00	64 655,62	75 880,62
-rezerwa na koszty	-	-	-	-	-
- kara za wcześniejsze rozwiązanie umowy	-	-	-	-	-
-inne pozostałe koszty operacyjne	20 641,27	25 515,23	23 037,19	-	9 880,55
Inne koszty operacyjne razem	85 787,52	104 665,37	93 326,19	64 655,62	85 761,17

Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023 r. oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 r. pozycja nie występuje.

Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) z tytułu udzielonych pożyczek	-	-	-	-	-
b) pozostałe odsetki	2 688,63	8 006,60	18 453,62	2 639,07	15 852,82
- od jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- od pozostałych jednostek	2 688,63	8 006,60	18 453,62	2 639,07	15 852,82
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	2 688,63	8 006,60	18 453,62	2 639,07	15 852,82

Nota 31.3 Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) dodatnie różnice kursowe	-	-	581 983,14	-	1 310 413,16
b) rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-
c) pozostałe	-	-	-	-	-
Inne przychody finansowe razem	-	-	581 983,14	-	1 310 413,16

Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) od kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-
b) pozostałe odsetki	187,88	2 288,05	104 685,53	104 053,50	104 100,37
- dla jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
- dla innych jednostek	187,88	2 288,05	104 685,53	104 053,50	104 100,37
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	187,88	2 288,05	104 685,53	104 053,50	104 100,37

Nota 32.2. Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 3 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) ujemne różnice kursowe	4 295 309,26	5 805 489,39	-	1 423 820,98	-
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	-	-	-	-	-
c) pozostałe	-	-	-	-	-
Inne koszty finansowe razem	4 295 309,26	5 805 489,39	-	1 423 820,98	-

Nota 33 Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023 po korekcie (dane niebadane)
1. Zysk (strata) brutto	137 493 181,56	166 182 172,37	118 039 031,31
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	1 995 375,69	3 573 809,84	3 980 589,18
a) zwiększające podstawę opodatkowania	1 995 375,69	3 573 809,84	3 980 589,18
- przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego	169 277,89	1 935 227,42	2 644 279,59
- koszty nie stanowiące kosztów podatkowych	1 746 947,66	1 568 293,42	1 266 020,59
- darowizny	79 150,14	70 289,00	70 289,00
b) zmniejszające podstawę opodatkowania	-	-	-
- przychody nie stanowiące trwale przychodów podatkowych	-	-	-
- koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego	-	-	-
3. Dochód do opodatkowania	139 488 557,25	169 755 982,21	122 019 620,49
4. Podatek dochodowy kalkulowany stawką 19%	26 502 825,00	32 253 636,00	23 183 727,00
5. Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym:	9 484 957,07	11 552 597,10	8 357 327,51
podatek bieżący	9 723 648,45	12 666 237,68	9 229 238,93
podatek odroczony	(238 691,38)	(1 113 640,58)	(871 911,42)
6. Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną	9 723 648,45	12 666 237,68	9 229 238,93
podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)	6 056 783,88	8 298 374,02	5 959 830,38
podatek dochodowy ze stawką 19%	3 666 864,57	4 367 863,66	3 269 408,56
7. Podatek dochodowy w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	9 484 957,07	11 552 597,10	8 357 327,51
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 5%	6 056 783,88	8 298 374,02	5 959 830,38
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 19%	3 666 864,57	4 367 863,66	3 269 408,56
podatek odroczony	(238 691,38)	(1 113 640,58)	(871 911,42)

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
1. Zysk (strata) brutto	137 493 181,56	184 441 946,29	131 525 790,46
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	1 995 375,69	3 573 809,84	3 980 589,18
a) zwiększające podstawę opodatkowania	1 995 375,69	3 573 809,84	3 980 589,18
- przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego	169 277,89	1 935 227,42	2 644 279,59
- koszty nie stanowiące kosztów podatkowych	1 746 947,66	1 568 293,42	1 266 020,59
- darowizny	79 150,14	70 289,00	70 289,00
b) zmniejszające podstawę opodatkowania	-	-	-
- przychody nie stanowiące trwale przychodów podatkowych	-	-	-
- koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego	-	-	-
3. Dochód do opodatkowania	139 488 557,25	188 015 756,13	135 506 379,64
4. Podatek dochodowy kalkulowany stawką 19%	26 502 825,00	35 722 993	25 746 212,00
5. Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym:	9 484 957,07	12 717 585,20	9 235 651,43
podatek bieżący	9 723 648,45	12 666 237,68	9 229 238,93
podatek odroczony	(238 691,38)	51 347,52	6 412,50
6. Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną	9 723 648,45	12 666 237,68	9 229 238,93
podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)	6 056 783,88	8 298 347,02	5 959 830,38
podatek dochodowy ze stawką 19%	3 666 864,57	4 367 863,66	3 269 408,56
7. Podatek dochodowy w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	9 484 957,07	12 717 585,20	9 235 651,43
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 5%	6 056 783,88	8 298 374,02	5 959 830,38
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 19%	3 666 864,57	4 367 863,66	3 269 408,56
podatek odroczony	(238 691,38)	51 347,52	6 412,50

Spółka skorzystała po raz pierwszy w roku obrotowym 2019/2020 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Stawka podatkowa za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,92%.

Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,80%.

Stawka podatkowa za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,76%.

Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła przed korektą 6,82%.

Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła po korekcie 6,85%.

Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,70%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła przed korektą 6,76%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła po korekcie 6,81%.

Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	(238 691,38)	(1 113 640,58)	(871 911,42)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	-	-	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-	-	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-	-
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	-	-	-
Podatek dochodowy odroczony, razem	(238 691,38)	(1 113 640,58)	(871 911,42)

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
- ujętego w kapitale własnym	-	-	-
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	-	-	-

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	(238 691,38)	51 347,52	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	-	-	6 412,50
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-	-	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-	-
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	-	-	-
Podatek dochodowy odroczony, razem	(238 691,38)	51 347,52	6 412,50

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
- ujętego w kapitale własnym	-	-	-
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	-	-	-

Nie występuje podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej. Saldo podatku dochodowego odroczonego wykazane w rachunku zysków i strat wynika ze zmian stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Podstawowe tytuły generujące różnice przejściowe w podatku odroczonym wynikają ze zmian wartości szacunków dotyczących przedpłat dotyczących przychodów przyszłych okresów wynikających z umów zawartych z klientami.

Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie występowały.

Nota 36 Zysk na akcję

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 po korekcie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 po korekcie (dane niebadane)
Zysk netto	128 008 224,49	154 629 575,27	109 681 703,80
Liczba akcji	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Zysk netto na akcję	4,97	6,01	4,26
Rozwodniona liczba akcji	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Rozwodniony zysk netto na akcję	4,97	6,01	4,26

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 przed korektą	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 przed korektą (dane niebadane)
Zysk netto	128 008 224,49	171 724 361,09	122 290 139,03
Liczba akcji	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Zysk netto na akcję	4,97	6,67	4,75
Rozwodniona liczba akcji	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Rozwodniony zysk netto na akcję	4,97	6,67	4,75

Zysk na akcję obliczono jako iloraz zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego i średnioważonej liczby akcji.

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 37 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022 (dane niebadane)
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu)	73 490 204,00	48 890 238,74	48 890 238,74
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach:	73 490 204,00	48 890 238,74	48 890 238,74
w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment)	-	-	-
-inne środki pieniężne	-	-	-
b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach:	89 708 278,68	73 490 204,00	79 548 496,05
w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment)	-	-	-
-inne środki pieniężne	-	-	-
Zmiana stanu środków pieniężnych	16 218 074,69	24 599 965,26	30 658 257,31
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	153 816 286,52	178 596 656,13	139 726 269,80
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	(21 980 711,83)	(32 456 690,87)	(25 123 012,49)
Środki pieniężne z działalności finansowej	(115 617 500,00)	(121 540 000,00)	(83 945 000,00)

W 9-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 30.12.2023 r. zmiana stanu długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej (poz. B. II. 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych) z uwagi na występowanie w nich nakładów na przyszłe wartości niematerialne i prawne.

Dodatkowe noty objaśniające

Nota 38 Informacja o instrumentach finansowych

Nota 38.1. Na dzień bilansowy aktywa finansowe Spółki stanowią akcje w powiązanej Spółce Text Inc., środki pieniężne oraz należności i zobowiązania.

Spółka nie posiada innych instrumentów finansowych, zwłaszcza kontraktów, o których mowa w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych.

Nota 38.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać.

Nie dotyczy.

Nota 38.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:

− dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne;
− w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie.

Nie dotyczy.

Nota 38.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:

− charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i nie zakończonymi w danym okresie;
− informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych w okresie sprawozdawczym

Nie występują.

Nota 38.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny.

Nie występują.

Nota 38.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych.

Nie dokonywano takich odpisów.

Nota 38.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty.

Nie występowały.

Nota 38.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane.

Nie dotyczy.

Nota 38.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty.

Nie występowały.

Nota 38.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:

a) opis rodzaju zabezpieczeń;

b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą;
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka.

Instrumenty takie nie występują, natomiast rodzaje ryzyk, na które narażona jest Spółka, w tym ryzyko finansowe, są przedstawione odpowiednio sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe.

Nota 38.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:

a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania;
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających;
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe.

Nie dotyczy.

Nota 38.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:

a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny;

b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych;
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej; wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu.

Nie występują.

Nota 38.13 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi

Nie występują.

Nota 39 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

Nie występują.

Nota 40 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli

Na dzień 31.12.2023 r. jak również na dzień 31.03.2023 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.

Nota 41 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym

Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresach następnych.

Nota 42 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby.

Nota 43 Poniesione nakłady inwestycyjne

W badanym okresie Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na zakup środków trwałych w wysokości 135 310,10 PLN oraz wartości niematerialne i prawne w wysokości 21 845 401,73 PLN.

Spółka nie jest zobowiązana do ponoszenia i nie ponosi nakładów związanych z ochroną środowiska.

Nota 44 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

W badanym okresie Spółka zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym Text Inc. Transakcje z Text Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W ramach współpracy między podmiotami powiązanymi, Spółka udostępnia platformę LiveChat (obejmującą wszystkie produkty Grupy) na rzecz Text Inc. w celu dystrybucji usług dostępu do tej platformy na rzecz klientów zewnętrznych.

Text Inc. świadczy usługi wsparcia promocyjno-marketingowego (obejmujące działania mające na celu pozyskanie i utrzymanie klientów korzystających z platformy komunikacyjnej LiveChat, wystawianie faktur oraz monitorowanie realizacji należności od klientów a także bieżący monitoring branży i otoczenia konkurencyjnego. Wszystkie te działania stanowią elementy działań dystrybucyjnych podejmowanych przez Text Inc., w szczególności na rynku amerykańskim na rzecz Spółki. Text Inc. świadczy usługi promocyjno-marketingowe z uwzględnieniem założeń strategii marketingowej opracowywanej przez Spółkę dominującą – działania Text Inc. mają na celu przede wszystkim wdrożenie strategii ze szczególnym uwzględnieniem rynku amerykańskiego.

Ponadto, Text Inc. rozlicza się ze Spółką w drodze refaktury kosztów zakupu usług od zewnętrznych dostawców głównie z rynku amerykańskiego (w szczególności dotyczy to usług IT, których bezpośrednie nabycie przez podmiot nieposiadający siedziby na terytorium Stanów Zjednoczonych jest utrudnione).

U podstaw współpracy pomiędzy Spółką oraz Text Inc. leży założenie biznesowe w postaci chęci wejścia przez Spółkę ze swoim głównym produktem tj. platformą komunikacyjną LiveChat, na rynek amerykański. Z uwagi na czynniki obiektywne, takie jak w szczególności: specyfika rynku, specyfika otoczenia konkurencyjnego, czy też istotne różnice prawne w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej, wejście na rynek amerykański przez spółkę prowadzącą swoją działalność operacyjną na rynku polskim byłoby znacznie utrudnione lub nawet niemożliwe. Stąd też decyzja o założeniu na terytorium Stanów Zjednoczonych spółki zależnej – Text Inc. oraz jej ścisłej współpracy ze Spółką.

Spółka nie zawierała transakcji z innymi podmiotami powiązanymi niż Text Inc.

Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Poniżej zaprezentowano zestawienie wartościowe transakcji Spółki z Text Inc. w raportowanym okresie w podziale na kategorie bilansowe i wynikowe.

Przychody ze sprzedaży do Text Inc.:	251 782 912,63 PLN
Koszty zakupionych usług od Text Inc.:	43 061 635,90 PLN
Należności od Text Inc.:	3 876 637,40 PLN
Zobowiązania wobec Text Inc.:	0,00 PLN

Nota 45 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie dotyczy.

Nota 46 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie występują.

Nota 47 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę. Współpracuje na stałe z 254 osobami.

Nota 48 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

Wynagrodzenie brutto osób wchodzących w skład Zarządu Text S.A. pobierane w okresie od 1.04.2023 r. do 31.12.2023 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki.

Imię i nazwisko	Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2023	Za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2022
Mariusz Ciepły	3 254 438	2 346 653
Urszula Jarzębowska	2 169 626	1 666 776
Razem	5 424 064	4 013 429

Wartość wynagrodzenia brutto Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 147.500,00 PLN

W okresie 9-miesięcznym zakończonym 31.12.2022 r. wartość wynagrodzenia brutto dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 163.623,00 PLN.

Nota 49 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Nie wystąpiły.

Nota 50 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami

Nie wystąpiły.

Nota 51 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 52 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 53 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 28 czerwca 2002 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000120715 została wpisana spółka "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu – poprzednik prawny Emitenta.

W dniu 10 czerwca 2007 r. została podjęta uchwała Zgromadzenia Wspólników "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w sprawie przekształcenia tej spółki w spółkę akcyjną. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007.

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało przekształcenie, a tym samym do rejestru przedsiębiorców KRS pod numerem KRS 0000290756 został wpisany Emitent Text Spółka Akcyjna.

Nota 54 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Nie dotyczy.

Nota 55 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami przedstawiono we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych. W niniejszym raporcie zastosowano w tabelach prezentujących dane finansowe podział na dane "przed korektą" i "po korekcie".

Dokonano korekty na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów. Wskutek powyższego dokonano zmiany polityki rachunkowości Spółki na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości zostały przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych.

Nota 57 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W okresie 9-miesięcznym kończącym się 31.12.2023 r. nie ujmowano w księgach korekt błędów.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

Nota 59 Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.), w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz roku obrotowego 2022/2023.

− badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto;
− przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto;
− badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;
− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto;
− badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 30 września 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto;
− przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za 1 kwietnia 2022 roku do 30 września 2022 roku i sporządzenia raportu z przeglądu - wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto;
− badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 27.000 PLN netto;
− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto.

Ponadto, dn. 23.10.2023 r. Spółka zawarła umowę z Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.), w której zakres prac firmy audytorskiej obejmuje następujące prace dotyczące roku obrotowego 2023/2024:

− badanie sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania (dokumenty końcowe zostaną przetłumaczone na język angielski) – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;
− badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania (dokumenty końcowe zostaną przetłumaczone na język angielski) – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 23.000 PLN netto;
− badanie jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 30 września 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania (dokumenty końcowe zostaną przetłumaczone na język angielski) – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 19.600 PLN netto;
− przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 30 września 2023 roku i sporządzenia raportu z przeglądu (dokumenty końcowe zostaną przetłumaczone na język angielski) – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 13.000 PLN netto;
− ocena sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okres od 1 kwietnia 2023 roku do 31 marca 2024 roku w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych na podstawie odpowiednich przepisów i sporządzenia raportu z oceny – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 11.000 PLN netto.

W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.) w wysokości 112.938,54 PLN.

W okresie porównywalnym do raportowanego Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.) w wysokości 109.128,80 PLN.

Nota 60 Połączenie jednostek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych których udziały / akcje wyceniane są metodą praw własności.

Nota 62 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego

Przedstawione sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Text S.A. Jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej Text S.A., Spółka sporządziła także skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Wrocław, 28 lutego 2024 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

AI Terminal

Text S.A.

5688_rns_2024-02-28_50fefd06-a8b5-47b9-aee6-4425e18ae799.pdf

SPIS TREŚCI

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

WYBRANE DANE FINANSOWE

FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH TEXT SA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI

PREZENTACJA I PRZEKSZTAŁCENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU

Zasady wyceny aktywów i pasywów

Zasady ustalania wyniku finansowego

Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR

Zasady sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS - AKTYWA

BILANS – PASYWA

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Noty objaśniające do bilansu

Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne

Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2.2 Zmiany środków trwałych

Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa)

Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Nota 3.1 Należności długoterminowe

Nota 4.1 Nieruchomości

Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne

Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe

Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe

Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota 6 Zapasy

Nota 7.1 Należności krótkoterminowe

Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto

Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto)

Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto

Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe

Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów

Nota 11.1. Kapitał zakładowy

Akcje serii A:

Akcje serii B:

Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego

Nota 11.3 Akcje własne

Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nota 12 Kapitał zapasowy

Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny

Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

Nota 20 Zobowiązania długoterminowe

Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych