T-Bull S.A.

Quarterly Report • Feb 29, 2024

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy T-Bull S.A. za okres 01.01.2023 – 30.06.2023

Wrocław, 29.02.2024 r.

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2024.02.29 13:08:11 CET

___________
Spis treści I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY T BULL S.A 3
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY T-BULL S.A. 4
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL S.A 5
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL S.A. 7
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY T BULL S.A 8
1. Informacje ogólne 8
1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull S.A 8
1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji 8
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 9
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
2. Przekształcenie danych porównawczych 12
3. Informacje pozostałe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
3.1. Aktywa niematerialne 14
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 17
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 18
3.4. Należności długoterminowe 19
3.5. Aktywa finansowe 19
3.6. Należności krótkoterminowe 22
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 23
3.8. Kapitał podstawowy Spółki T-Bull S.A. 23
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 24
3.10. Kapitały rezerwowe 24
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 24
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26
3.13. Zobowiązania z tytułu kredytów 26
3.14. Aktywa i zobowiązania warunkowe 26
3.15. Informacja o segmentach operacyjnych 26
3.16. Przychody ze sprzedaży 27
3.17. Koszty według rodzaju 27
3.18. Pozostałe przychody operacyjne 28

___________
3.19. Pozostałe koszty operacyjne 28
3.20. Przychody finansowe 28
3.21. Koszty finansowe 28
3.22. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 29
3.23. Kursy przyjęte do wyceny 29
3.24. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 30
4. Noty dodatkowe 31
4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 31
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 31
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 32
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 33
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 34
4.6. Sezonowość działalności 34
4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 34

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY T-BULL S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
	Nazwa	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022 skorygowane	30.06.2022 opublikowane
Aktywa trwałe			8 302 607,49	9 163 669,82	15 098 055,63	14 479 853,11
	Aktywa niematerialne	3.1	5 689 779,71	6 951 730,33	12 843 581,34	12 225 378,82
	Rzeczowe aktywa trwałe	3.2	92 607,31	110 285,75	102 146,44	102 146,44
	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3	334 918,98	515 657,45	721 920,41	721 920,41
	Należności długoterminowe	3.4	185 696,64	185 696,64	185 696,64	185 696,64
	Aktywa finansowe	3.5	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80	1 244 710,80
	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktywa obrotowe			2 850 370,32	2 580 612,99	4 338 744,43	4 338 744,43
	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.6	2 164 445,73	1 730 247,09	1 937 916,86	1 937 916,86
	Należności z tytułu podatku dochodowego	3.6	0,00	0,00	0,00	0,00
	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7	685 924,59	850 365,90	2 400 827,57	2 400 827,57
	AKTYWA		11 152 977,81	11 744 282,81	19 436 800,06	18 818 597,54

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa			30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022 skorygowane	30.06.2022 opublikowane
	Kapitał własny		9 418 728,87	10 763 225,91	17 838 226,58	17 220 024,06
	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki		9 880 928,60	11 179 645,08	17 722 885,38	17 104 682,86
	Kapitał podstawowy	3.8	118 830,50	118 830,50	118 830,50	118 830,50
	Akcje własne		0,00	0,00	0,00	0,00
	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9	0,00	637 172,40	637 172,40	637 172,40
	Kapitał rezerwowy	3.10	1 599 351,90	1 113 914,70	22 954 969,60	22 954 969,60
	Zyski zatrzymane / niepokryte straty		8 162 746,20	9 309 727,48	-5 988 087,12	-6 606 289,64
	- w tym wynik okresu		-1 784 153,68	-7 621 016,42	-952 797,60	-1 567 086,34
	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		-462 199,73	-416 419,17	115 341,20	115 341,20
Zobowiązania			1 734 248,94	981 056,90	1 598 573,48	1 598 573,48
	Zobowiązania długoterminowe		0,00	111 008,32	343 072,64	343 072,64
	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00	14 402,00	14 402,00
	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3	0,00	111 008,32	328 670,64	328 670,64
	Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00	0,00	0,00
	Zobowiązania krótkoterminowe		1 734 248,94	870 048,58	1 255 500,84	1 255 500,84
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12	1 399 321,68	438 260,56	409 140,21	409 140,21
	Zobowiązania z tytułu kredytów	3.13	0,00	0,00	424 988,10	424 988,10
	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3	334 927,26	431 788,02	421 372,53	421 372,53
	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00	0,00	0,00
	PASYWA		11 152 977,81	11 744 282,81	19 436 800,06	18 818 597,54

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY T-BULL S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa	Nota	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022 skorygowane	01.01.2022- 30.06.2022 opublikowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.16	3 760 997,13	4 117 464,99	4 117 464,99
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.17	5 025 883,43	4 445 705,10	5 063 907,62
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-1 264 886,30	-328 240,11	-946 442,63
Koszty sprzedaży	3.17	419 223,81	371 401,88	371 401,88
Koszty ogólnego zarządu	3.17	1 100 160,94	967 248,55	967 248,55
Strata z tytułu utraty wartości należności		0,00	0,00	0,00
Pozostałe przychody operacyjne	3.18	1 299 661,57	1 514 777,53	1 514 777,53
Pozostałe koszty operacyjne	3.19	389 548,20	789 256,96	785 343,18
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 874 157,68	-941 369,97	-1 555 658,71
Przychody finansowe	3.20	0,00	167 612,74	167 612,74
Koszty finansowe	3.21	69 644,56	56 960,75	56 960,75
Zysk (strata) brutto		-1 943 802,24	-830 717,98	-1 445 006,72
Podatek dochodowy	3.11	-113 868,00	155 642,00	155 642,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 829 934,24	-986 359,98	-1 600 648,72
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 784 153,68	-952 797,60	-1 567 086,34
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niedającym kontroli		-45 780,56	-33 562,38	-33 562,38
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		485 437,20	-602 128,95	-602 128,95
Suma dochodów całkowitych		-1 344 497,04	-1 588 488,93	-2 202 777,67
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 298 716,48	-1 554 926,55	-2 169 215,29
Suma dochodów całkowitych przypadająca udziałom niedającym kontroli		-45 780,56	-33 562,38	-33 562,38

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.22	-1,50	-0,80	-1,32
- z działalności kontynuowanej		-1,50	-0,80	-1,32
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	3.22	-1,50	-0,46	-0,76
- z działalności kontynuowanej		-1,50	-0,46	-0,76
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - Grupa kapitałowa T-Bull
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (- )	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Zmiany salda na dzień 01.01.2023 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Pokrycie straty za rok 2022 z agio	0,00	0,00	-637 172,40	0,00	637 172,40	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 784 153,68	-1 784 153,68	-45 780,56	-1 829 934,24
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	485 437,20	0,00	485 437,20	0,00	485 437,20
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	485 437,20	-1 146 981,28	-1 298 716,48	-45 780,56	-1 344 497,04
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	-637 172,40	485 437,20	-1 146 981,28	-1 298 716,48	-45 780,56	-1 344 497,04
Saldo na dzień 30.06.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	8 162 746,20	9 880 928,59	-462 199,72	9 418 728,87

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane skorygowane
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	151 786,47	19 426 460,69
Zmiany salda na dzień 01.01.2022 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	2 882,90	2 882,90	0,00	2 882,90
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	2 882,90	2 882,90	0,00	2 882,90
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 035 289,52	19 277 557,12	151 786,47	19 429 343,59
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80	0,00	254,80
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-952 797,60	-952 797,60	-36 445,27	-989 242,87
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	-952 797,60	-1 554 671,75	-36 445,27	-1 591 371,82
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-602 128,95	-952 797,60	-1 554 671,75	-36 445,27	-1 591 371,82
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-5 988 087,12	17 722 885,38	115 341,20	17 838 226,58

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane opublikowane
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	151 786,47	19 426 460,69
Zmiany salda na dzień 01.01.2022 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 030,88	-1 030,88	0,00	-1 030,88
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 030,88	-1 030,88	0,00	-1 030,88
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 039 203,30	19 273 643,34	151 786,47	19 425 429,81
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80	0,00	254,80
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 567 086,34	-1 567 086,34	-36 445,27	-1 603 531,61
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	-1 567 086,34	-2 168 960,49	-36 445,27	-2 205 660,56
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-602 128,95	-1 567 086,34	-2 168 960,49	-36 445,27	-2 205 660,56
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-6 606 289,64	17 104 682,86	115 341,20	17 220 024,06

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
		01.01.2022-30.06.2022	01.01.2022-30.06.2022
Nazwa	01.01.2023-30.06.2023	dane skorygowane	dane opublikowane
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	-1 943 802,24	-830 717,98	-1 600 648,72
Korekty razem	1 696 149,43	536 824,56	739 976,64
Amortyzacja	1 683 559,24	1 776 201,34	1 776 201,34
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	-4 369,64	-51 423,86	0,00
Odsetki	17 381,18	51 046,74	51 046,74
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	347 833,36	584 036,88	584 036,88
Zmiana stanu rezerw	0,00	7 589,00	7 589,00
Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00
Zmiana stanu należności	-913 904,64	-796 981,77	-852 113,55
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	896 316,95	35 842,96	35 842,96
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	55 131,78
Inne korekty	-330 667,02	-1 069 486,73	-917 758,51
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-247 652,81	-293 893,42	-860 672,08
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	5 170,00	17 000,00	17 000,00
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	5 170,00	17 000,00	17 000,00
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
Z aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
Wydatki	578 664,93	1 505 492,50	887 289,98
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	578 664,93	1 505 492,50	887 289,98
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
Na aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-573 494,93	-1 488 492,50	-870 289,98
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	890 055,61	1 411 069,91	1 411 069,91
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	890 055,61	1 411 069,91	1 411 069,91
Wydatki	237 718,82	622 325,99	622 325,99
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	417 733,68	417 733,68
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	220 337,64	160 799,84	160 799,84
Odsetki	17 381,18	43 792,47	43 792,47
Inne wydatki finansowe	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	652 336,79	788 743,92	788 743,92
Przepływy pieniężne netto razem	-168 810,95	-993 642,00	-942 218,14
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-4 369,64	-51 423,86	51 423,86
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-164 441,31	-942 218,14	-942 218,14
Środki pieniężne na początek okresu	850 365,90	3 343 045,71	3 343 045,71
Środki pieniężne na koniec okresu	685 924,59	2 400 827,57	2 400 827,57
o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY T-BULL S.A.

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull S.A.

Nazwa (firma) Spółki dominującej wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
Adres	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09 53-445 Wrocław (Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji

Na dzień bilansowy 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 30.06.2022 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

Od 01.01.2022 r., wskutek przejścia na MSR, Spółka T-Bull S.A. rozpoczęła konsolidację jednostki zależnej GamesUp Studio S.A. (zgodnie z MSSF 10). Dane jednostki zależnej ujmowane są w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Do dnia 28 lutego 2022 Zarząd pełniony był dwuosobowo, a funkcję członka Zarządu pełnił Grzegorz Zwoliński. W dniu 28 lutego 2022 r., ze skutkiem na ten dzień, Grzegorz Zwoliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu, a z dniem 1 marca 2022 r., ze skutkiem od tego dnia, został powołany do pełnienia funkcji Prokurenta.

Skład Rady Nadzorczej Spółki T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Paweł Niklewicz Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 27.02.2024 Zarząd otrzymał rezygnację Pana Pawła Niklewicza z pełnienia funkcji członka (zastępcy przewodniczącego) Rady Nadzorczej Spółki, na podstawie którego od dnia 29.02.2024 Pan Paweł Niklewicz przestaje być członkiem Komitetu Audytu Spółki.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Spółkę T-Bull obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r., i składa się ze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 lutego 2024 r.

Pierwotnie Spółka T-Bull nie konsolidowała danych Grupy Kapitałowej za I półrocze 2023 r., tj. nie sporządziła za ten okres skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynikało to z zastosowania pkt. 5 i 8 MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów", zgodnie z którymi określone w MSR zasady rachunkowości (m.in. obowiązek konsolidacji) nie muszą być stosowane, jeżeli skutek ich zastosowania jest nieistotny. Spółka skorzystała z prawa do niekonsolidowania danych GamesUP Studio S.A. (jedyna spółka zależna od Spółki) w związku z zawieszeniem jej działalności, o czym mowa powyżej. Dlatego też 2 października 2023 r. Spółka opublikowała raport półroczny bez skonsolidowanego raportu półrocznego. Jednak w związku z:

• pkt. 14 MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zgodnie z którym śródroczny raport finansowy sporządza się w oparciu o zasady konsolidacji, jeśli ostatnie roczne sprawozdanie finansowe jednostki było sprawozdaniem skonsolidowanym;
• pkt. 10ea) MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym pełne sprawozdanie finansowe składa się także z informacji porównawczych w odniesieniu do poprzedniego okresu;
• pkt. 38 MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym jednostka przedstawia informacje porównawcze dotyczące poprzedniego okresu w odniesieniu do wszystkich kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych;

_______________________________________________________________________

– pkt. 43 MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym możliwość porównywalności informacji między okresami pomaga użytkownikom w podejmowaniu decyzji gospodarczych, szczególnie poprzez umożliwienie analizy tendencji informacji finansowych w celach prognostycznych;

oraz mając na uwadze otrzymane od Komisji Nadzoru Finansowego zalecenia Spółka podjęła decyzję o publikacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które wraz z wybranymi elementami podlegało przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości Spółki dominującej, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę dominującą, natomiast spółka zależna Gamesup Studio w roku 2023 zaprzestała działalności, i została zawieszona na okres 24 miesięcy.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną spółki oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

▪ Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

_______________________________________________________________________ Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2023 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).

Spółki wchodzące w skład Grupy postanowiły nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółek wchodzących w skład Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółki na dzień bilansowy.

2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W trakcie przeprowadzonej kontroli wewnętrznej dotyczącej zachodzących w Spółce T-Bull S.A. procesów gospodarczych i sposobu ich dokumentowania, ujawniono wadliwy sposób rozpisywania czasu pracy pracowników w trakcie roku 2022. Problem wynikał z wprowadzenia na początku roku 2022 nowego systemu do ewidencji czasu pracy pracowników. Wskutek ujawnionych błędów systemowych dokonano korekty ewidencji czasu pracy pracowników, co spowodowało korektę klucza podziałowego kosztów pośrednich, zgodnie z którym przypisywane są koszty pośrednie do konkretnych projektów w realizacji oraz do projektów zakończonych. Korekcie uległy zatem koszty prac badawczorozwojowych w trakcie realizacji oraz koszty utrzymania projektów zakończonych. Ujawnione błędy zostały już uwzględnione w zatwierdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, natomiast dane zaprezentowane w raportach śródrocznych 2022 r. okazały się nieprawidłowe, zatem dane porównawcze za okres styczeńczerwiec 2022 zostały przedstawione w dwóch kolumnach – opublikowane i skorygowane.

Skorygowano również kwotę zysków zatrzymanych, w której wcześniej ujęto bezpośrednio kwotę 3 913,78 zł jako błąd lat ubiegłych. Korekta jest spowodowana przygotowanymi w 1 kwartale 2022 r. korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł. Ze względu na niską wartość błędu zdecydowano się wykazać tę korektę w kosztach okresu, a nie jak wcześniej jako błąd lat ubiegłych.

Poniżej przedstawiono w formie tabelarycznej wpływ ujawnionych błędów na poszczególne pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01- 06.2022.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	30.06.2022 skorygowane	30.06.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
Aktywa trwałe	15 098 055,63	14 479 853,11	618 202,52	A
Aktywa niematerialne	12 843 581,34	12 225 378,82	618 202,52	A
AKTYWA RAZEM	19 436 800,06	18 818 597,54	618 202,52	A
Kapitał własny	17 838 226,58	17 220 024,06	618 202,52	A
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	17 722 885,38	17 104 682,86	618 202,52	A
Kapitał zapasowy	0,00	18 214 047,74	-18 214 047,74	C
Kapitał rezerwowy	22 954 969,60	21 967 081,74	987 887,86	D
Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	0,00	987 887,75	-987 887,75	D
Zyski zatrzymane / niepokryte straty	-5 988 087,12	-24 820 337,38	18 832 250,26	A, C
- w tym wynik okresu	-952 797,60	-1 567 086,34	614 288,74	A,B
PASYWA RAZEM	19 436 800,06	18 818 597,54	618 202,52	A

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	01.01.2022- 30.06.2022 skorygowane	01.01.2022- 30.06.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	4 445 705,10	5 063 907,62	-618 202,52
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-328 240,11	-946 442,63	618 202,52	A
Pozostałe koszty operacyjne	789 256,96	785 343,18	3 913,78	B
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-941 369,97	-1 555 658,71	614 288,74
Zysk (strata) brutto	-830 717,98	-1 445 006,72	614 288,74
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-986 359,98	-1 600 648,72	614 288,74
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-952 797,60	-1 567 086,34	614 288,74	A,B
Suma dochodów całkowitych	-1 588 488,93	-2 202 777,67	614 288,74
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 554 926,55	-2 169 215,29	614 288,74

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie pierwszego półrocza 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 618 202,52 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych.

C – zmiana prezentacyjna w obrębie kapitałów – zyski zatrzymane z lat ubiegłych, które zostały przeksięgowane na kapitał zapasowy, były wcześniej wykazywane w osobnej pozycji kapitał zapasowy, natomiast obecnie są wykazywane w pozycji Zyski zatrzymane / niepokryte straty

D - – zmiana prezentacyjna w obrębie kapitałów – kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody wykazany był wcześniej w osobnej pozycji Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych, natomiast obecnie jest wykazany w pozycji Kapitał rezerwowy.

Zmiany C i D wynikają z konieczności dostosowania poszczególnych pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej do wymagań ESMA.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022		Korekta
GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	dane skorygowane	dane opublikowane	Zmiana
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	-830 717,98	-1 600 648,72	769 930,74	A,B,C
Korekty razem	536 824,56	739 976,64	-203 152,08
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	-51 423,86	0,00	-51 423,86	D
Zmiana stanu należności	-796 981,77	-852 113,55	55 131,78	E
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	55 131,78	-55 131,78	E
Inne korekty	-1 069 486,73	-917 758,51	-151 728,22	B,C
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-293 893,42	-860 672,08	566 778,66
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki	1 505 492,50	887 289,98	618 202,52
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 505 492,50	887 289,98	618 202,52	A
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 488 492,50	-870 289,98	-618 202,52
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem	-993 642,00	-942 218,14	-51 423,86
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-51 423,86	51 423,86	-102 847,72	D

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie pierwszego półrocza 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 618 202,52 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych

C – punktem wyjścia w rachunku przepływów pieniężnych jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto z korektą odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty"

D - w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych

E – wykazano zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów w zmianie stanu należności – wg aktualnego układu prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są łącznie w pozycji: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

_______________________________________________________________________ 3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	15 171 538,16	5 360 055,40	45 693 435,17
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	578 664,93	1 805 514,49
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	578 664,93	578 664,93
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00
-wyksięgowanie wartości sprzedanych gier	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	26 388 691,17	15 171 538,16	4 711 870,77	46 272 100,10
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 275 735,70	175 334,13	0,00	1 451 069,83
- amortyzacja	1 275 735,70	175 334,13	0,00	1 451 069,83
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	16 113 317,49	15 016 561,23	0,00	31 129 878,72
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	4 315 949,91	9 062 895,95
Zwiększenia	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
Zmniejszenia	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.06.2023 r.	5 451 289,77	0,00	4 001 151,90	9 452 441,67
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.06.2023 r.	4 824 083,91	154 976,93	710 718,87	5 689 779,71

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	15 171 538,16	5 366 455,40	45 699 835,17
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	578 664,93	1 805 514,49
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	578 664,93	578 664,93
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00
-wyksięgowanie wartości sprzedanych gier	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	26 388 691,17	15 171 538,16	4 718 270,77	46 278 500,10
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 275 735,70	175 334,13	0,00	1 451 069,83
- amortyzacja	1 275 735,70	175 334,13	0,00	1 451 069,83
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	16 113 317,49	15 016 561,23	0,00	31 129 878,72
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	4 322 349,91	9 069 295,95
Zwiększenia	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
Zmniejszenia	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.06.2023 r.	5 451 289,77	0,00	4 007 551,90	9 458 841,67
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.06.2023 r.	4 824 083,91	154 976,93	710 718,87	5 689 779,71

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	15 036 002,48	7 357 321,17	42 933 886,00
Zwiększenia w tym:	4 483 432,30	0,00	1 430 971,62	5 914 403,92
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	1 430 971,62	1 430 971,62
- zakończenie pracy rozwojowej	4 483 432,30	0,00	0,00	4 483 432,30
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
BZ 30.06.2022 r.	25 023 994,65	15 036 002,48	4 304 860,49	44 364 857,62
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	1 363 834,13	146 623,86	0,00	1 510 457,99
- amortyzacja	1 363 834,13	146 623,86	0,00	1 510 457,99
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	13 315 454,04	14 675 235,58	0,00	27 990 689,62
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	3 263 797,91	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	507 390,76	7 357 321,17	13 518 438,78
BZ 30.06.2022 r.	8 444 742,70	360 766,90	4 038 071,74	12 843 581,34

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 (dane skorygowane)

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka T-Bull S.A. traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową, która na dzień 31.12.2020 i na dzień 31.12.2021 wynosiła 9%, na dzień 31.12.2022 – 25,5%, a na dzień 30.06.2023 – 12,47%. Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. W okresie pierwszych sześciu miesięcy roku 2023 Spółka T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości zakończonych prac rozwojowych w wysokości 704 343,73 zł oraz rozwiązała częściowo odpisy utworzone we wcześniejszych okresach z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 354 136,60 zł. Spółka zależna Gamesup utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 39 338,59 zł. Operacje te pomniejszyły wynik roku bieżącego.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 30.06.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
- amortyzacja	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	443 516,25	0,00	60 817,09	504 333,34
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	32 707,61	0,00	59 899,70	92 607,31

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia, w tym:	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
- zakup	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	478 966,03	0,00	188 936,91	667 902,94
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
- amortyzacja	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	442 932,11	0,00	122 824,39	565 756,50
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	36 033,92	0,00	66 112,52	102 146,44

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

Spółka T-Bull S.A. wynajmuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu, przedłużając umowę do 14.03.2024 roku.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r. Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) jest corocznie aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu. Na dzień 30.06.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, na dzień 31.06.2022 o 22 448,80 zł, natomiast na dzień 30.06.2023 – o 36 868,73 zł. Wartość księgowa brutto aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokalu na dzień bilansowy 30.06.2023 r. wynosi 1 361 882,71 zł. Umorzenie do dnia 30.06.2023 wyniosło 1 026 963,73 zł, zatem na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wartość netto prawa do aktywów wyniosła 334 918,98 zł.

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -30.06.2023

Wartość brutto
1 325 013,98
36 868,73
36 868,73
0,00
1 361 882,71
Umorzenie
809 356,53
217 607,20
217 607,20
0,00
1 026 963,73
Odpisy aktualizujące
0,00
0,00
Wartość netto
515 657,45
334 918,98

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -30.06.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,73
Zwiększenia w tym:	203 456,84
- amortyzacja	203 456,84
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	603 093,57
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 30.06.2022 r.	721 920,41

_______________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	334 927,26	431 788,02	421 372,53
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	0,00	111 082,32	328 670,64
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	0,00	111 082,32	328 670,64
Razem zobowiązania leasingowe	334 927,26	542 870,34	750 043,17

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności długoterminowe z tytułu:	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
Należności długoterminowe brutto	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64	185 696,64

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	185 696,64

3.5. Aktywa finansowe

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł, co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień bilansowy Spółka T-Bull nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla Spółki The Dust S.A.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251,00	115 251,00	115 251,00
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	17,35	12,15	10,8
Wartość godziwa	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	1 974 508,90	1 375 203,70	1 219 614,85
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	375 157,00	261 289,00	231 727,00
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	1 599 351,90	1 113 914,70	987 887,85

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH W JEDNOSTKACH NIEPOWIĄZANYCH	01.01.2023 – 30.06.2023	01.07.2022 - 31.12.2022	01.01.2022 - 30.06.2022
a) stan na początek okresu	1 400 299,65	1 244 710,80	1 988 079,75
- akcje The Dust S.A.	1 400 299,65	1 244 710,80	1 988 079,75
b) zwiększenia z tytułu:	599 305,20	155 588,85	0,00
- wzrostu kursu akcji na dzień bilansowy	599 305,20	155 588,85	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	0,00	0,00	743 368,95
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	0,00	0,00	743 368,95
d) stan na koniec okresu	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80
- akcje The Dust S.A.	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80

_______________________________________________________________________

Hierarchia wartości godziwej	Stan na dzień 30.06.2023			Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.06.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 999 604,85	-	-	1 400 299,65	-	-	1 244 710,80	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	1 999 604,85	-	-	1 400 299,65	-	-	1 244 710,80	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9 przedstawiono za pomocą poniższej tabeli. Na dzień 30.06.2023 r. i na dzień porównawczy 31.12.2022 r., według oceny Zarządu Spółki T-Bull S.A., wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

___________________________________________________________________________________________________________________

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.06.2023 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 999 604,85	185 696,64	0,00	0,00	0,00	2 185 301,49
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych	0,00	1 999 604,85	0,00	0,00	0,00	0,00	1 999 604,85
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 850 370,32	0,00	0,00	0,00	2 850 370,32
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	2 164 445,73	0,00	0,00	0,00	2 164 445,73
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	685 924,59	0,00	0,00	0,00	685 924,59
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 399 321,68	0,00	334 927,26	1 734 248,94
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 399 321,68	0,00	0,00	1 399 321,68
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	334 927,26	334 927,26

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 400 299,65	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 585 996,29
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych	0,00	1 400 299,65	0,00	0,00	0,00	0,00	1 400 299,65
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 580 612,99	0,00	0,00	0,00	2 580 612,99
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 730 247,09	0,00	0,00	0,00	1 730 247,09
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	850 365,90	0,00	0,00	0,00	850 365,90
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	438 260,56	0,00	431 788,02	870 048,58
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	438 260,56	0,00	0,00	438 260,56
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	431 788,02	431 788,02

_______________________________________________________________________

3.6. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	1 022 941,62	843 474,98
Należności z tyt. dotacji	920 384,10	520 049,99
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00
Należności od pracowników	1 803,90	0,00
Należności z tyt. podatku VAT	185 458,24	284 932,81
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	33 857,87	81 789,31
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 164 445,73	1 730 247,09

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 r. Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2023	31.12.2022
a) do 1 miesiąca	1 022 383,93	843 474,98
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	557,69	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	9 551,90
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	9 551,90	27 905,16
e) powyżej 1 roku	39 918,88	12 013,72
Należności przeterminowane razem	50 028,47	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 072 412,40	892 945,76
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	1 022 941,62	843 474,98

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

W dniu 11.05.2021 Spółka zależna Gamesup Studio S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestorzy, o których mowa wyżej, nie wywiązali się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy obydwie Spółki pozostawiły odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z zawartych umów.

_______________________________________________________________________

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.06.2023	31.12.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	439 233,88	439 233,88
a) nieprzeterminowane	0,00	43 806,79
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	212 434,93
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	43 806,79	35 937,50
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	248 372,43	15 301,13
e) powyżej 1 roku	147 054,66	131 753,53
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	439 233,88	395 427,09
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	439 233,88	439 233,88
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	0,00

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	685 924,59	850 365,90
Kasa	560,81	2 451,94
Rachunki bankowe	684 763,78	847 276,20
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	0,00	37,76
Bony płatnicze Sodexo	600,00	600,00

3.8. Kapitał podstawowy Spółki T-Bull S.A.

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
6	C2 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
7	C3 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
11	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
12	I na okaziciela	nie są uprzywilejowane	93 000	9 300,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
13	J na okaziciela	nie są uprzywilejowane	66 000	6 600,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
	Kapitał razem	X	1 188 305	118 830,50	X	X

_______________________________________________________________________

Na dzień bilansowy 30.06.2023 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 31.12.2022
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	637 172,40	637 172,40
- zmniejszenie – pokrycie straty z lat ubiegłych	-637 172,40	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	0,00	637 172,40

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	30.06.2023	31.12.2022
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	1 974 508,90	1 375 203,70
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-375 157,00	-261 289,00
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	1 599 351,90	1 113 914,70

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY – GRUPA T-BULL	BZ 30.06.2023 r.		BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	16 535 133,90	19,00%	3 141 675	16 733 728,72	19,00%	3 179 408
Wycena rozrachunków w walutach obcych	89 051,64	19,00%	16 920	1 828,76	19,00%	347
Różnica przejściowa w wycenie nakładów na prace B+R	14 532 539,55	19,00%	2 761 183	15 259 147,43	19,00%	2 899 238
Przychody na przełomie okresów	658 239,63	19,00%	125 066	437 045,12	19,00%	83 039
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	920 384,10	19,00%	174 873	520 049,99	19,00%	98 809
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	334 918,98	19,00%	63 635	515 657,42	19,00%	97 975
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 974 508,90	19,00%	375 157	1 375 203,70	19,00%	261 289
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 974 508,90	19,00%	375 157	1 375 203,70	19,00%	261 289
Razem	18 509 642,80	19,00%	3 516 832	18 108 932,42	19,00%	3 440 697

_______________________________________________________________________

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO – GRUPA T-BULL	BZ 30.06.2023 r.		BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	19%	1 830 211	9 632 691,74	19%	1 830 211
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
- za rok 2022	727 326,19	19%	138 192	727 326,19	19%	138 192
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 604 907,55	19%	3 154 932	16 604 907,55	19%	3 154 932
- za rok 2018	2 296 919,00	19%	436 415	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 573 676,80	19%	1 628 999	8 573 676,80	19%	1 628 999
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	19%	339 837	1 788 613,39	19%	339 837
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i rozrachunków	7 462,67	19%	1 418	9 394,12	19%	1 785
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 987 935,29	19%	1 707 708	8 637 728,16	19%	1 641 168
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	19%	0	0,00	19%	0
Razem	35 232 997,25	19%	6 694 269	34 884 721,57	19%	6 628 097
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 177 437		-3 187 400
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 516 832		3 440 697

Zarząd Spółki T-Bull S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka T-Bull S.A. rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w sprawozdaniu finansowym Grupy T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY GRUPA T-BULL	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0,00	0,00
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	369 620,80	166 240,32
- do 12 miesięcy	369 620,80	166 240,32
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	206 080,51	269 830,27
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	34 232,00	61 276,00
-z tytułu ZUS	155 128,19	193 418,48
-PFRON	7 993,00	9 984,00
- PPK	8 727,32	5 151,79
Zobowiązania wobec pracowników	2 300,37	2 189,97
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	821 320,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 399 321,68	438 260,56

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową z dnia 1 lutego 2023 z międzynarodowym wydawcą gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Zobowiązania z tytułu kredytów

Na dzień bilansowy i na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółki z Grupy nie miały zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów. Krótkoterminowe obowiązanie z tytułu kredytów na dzień porównawczy 30.06.2022 w wysokości 424 988,10 zł dotyczyło kredytu zabezpieczonego na majątku – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł, który został całkowicie spłacony w dniu 10.12.2022 r.

3.14. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.15. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Grupy, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółek wchodzących w skład Grupy stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Grupy T-Bull.

Główni odbiorcy	01.01.2023-30.06.2023		01.01.2022-30.06.2022
	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 117 464,99	100,00%
Google Ireland Limited	868 625,74	23,10%	781 669,34	18,98%
Securus Technologies Inc.	865 509,49	23,01%	767 461,24	18,64%
Meta Platforms Ireland Limited	381 271,85	10,14%	256 421,86	6,23%
JPay Inc.	377 797,59	10,05%	749 702,60	18,21%
GGBAY Sp. z o.o.	0,00	0,00%	606 280,63	14,72%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	1 267 792,46	33,71%	955 929,32	23,22%

3.16. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 117 464,99	93,04%
wyświetlanie reklam	1 648 190,17	43,82%	1 056 754,62	23,88%
mikropłatności w grach	540 729,09	14,38%	415 985,04	9,40%
sprzedaż aplikacji	1 571 711,94	41,79%	2 038 444,70	46,06%
sprzedaż modeli 3D	365,93	0,01%	0,00	0,00%
usługi programistyczne	0,00	0,00%	601 390,00	13,59%
usługi reklamowe – refaktura kosztów	0,00	0,00%	4 890,63	0,11%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	3 760 997,13	100,00%	4 117 464,99	93,04%

	01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
Struktura terytorialna	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 117 464,99	93,04%
Kraj	0,00	0,00%	606 280,63	13,70%
Eksport	3 760 997,13	100,00%	3 511 184,36	79,34%
- w tym do krajów UE	1 579 475,17	42,00%	1 175 415,66	26,56%
- w tym do krajów poza UE	2 181 521,96	58,00%	2 335 768,70	52,78%

3.17. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 - 30.06.2022 dane skorygowane	01.01.2022- 30.06.2022 dane opublikowane
Amortyzacja	1 683 559,24	1 772 566,59	1 772 566,59
Zużycie materiałów i energii	50 677,38	110 218,44	110 218,44
Usługi obce	979 325,52	763 470,27	763 470,27
Podatki i opłaty	10 450,53	22 934,89	22 934,89
Wynagrodzenia	2 916 839,75	3 119 396,68	3 119 396,68
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	597 974,50	776 404,29	776 404,29
Pozostałe koszty rodzajowe	894 907,67	986 539,11	986 539,11
Koszty według rodzaju razem	7 133 734,59	7 551 530,27	7 551 530,27
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	588 466,41	1 608 629,51	990 426,99
Koszty sprzedaży ( - )	419 223,81	513 712,11	513 712,11
Koszty ogólnego zarządu ( - )	1 100 160,94	983 483,55	983 483,55
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	5 025 883,43	4 445 705,10	5 063 907,62

3.18. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 636,77	16 091,66
Dotacje	1 290 389,72	1 497 624,61
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne, w tym:	6 635,08	1 061,26
otrzymane dofinansowanie z PFRON	5 250,00	0,00
inne pozostałe przychody operacyjne	1 385,08	1 061,26
RAZEM	1 299 661,57	1 514 777,53

3.19. Pozostałe koszty operacyjne

KONSOLIDACJA	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022 dane skorygowane	01.01.2022 – 30.06.2022 dane opublikowane
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów	389 545,72	782 344,01	782 344,01
Inne koszty operacyjne	2,48	6 912,95	2 999,17
RAZEM	389 548,20	789 256,96	785 343,18

3.20. Przychody finansowe

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	0,00	167 612,74
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	169 992,73
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	-2 379,99
Przychody finansowe razem	0,00	167 612,74

3.21. Koszty finansowe

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Odsetki	17 381,18	51 216,91
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	17 381,18	19 146,59
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	31 900,15
Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	170,17
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
Inne	52 263,38	5 743,84
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	52 263,38	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	5 743,84
RAZEM	69 644,56	56 960,75

3.22. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym 01.01.2022 – 30.06.2022 instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H. Na dzień porównawczy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - GRUPA T-BULL		01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022
		skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 829 934,24	-986 359,98	-1 600 648,72
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		-952 797,60	-1 567 086,34
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.		1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.		2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję		-0,80	-1,32
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-1,50	-0,46	-0,76

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - GRUPA T-BULL	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	9 880 928,60	11 179 645,08
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,32	9,41
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,32	9,41

3.23. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.06.2023:

• EUR 4,4503 PLN/EUR
• USD 4,1066 PLN/USD
• GBP 5,1796 PLN/GBP

Dane porównawcze na dzień 31.12.2022 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR 4,6899 PLN/EUR
• USD 4,4018 PLN/USD
• GBP 5,2957 PLN/GBP.

3.24. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

Objaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych		01.01.2023-	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022
		30.06.2023	skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	1 683 559,24	1 776 201,34	1 776 201,34
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	1 451 069,83	1 510 457,99	1 510 457,99
	amortyzacja środków trwałych	232 489,41	265 743,35	265 743,35
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-4 369,64	51 423,86	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	-4 369,64	51 423,86	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	17 381,18	51 046,74	51 046,74
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	24 645,88	24 645,88
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	17 381,18	19 146,59	19 146,59
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	7 254,27	7 254,27
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	347 833,36	584 036,88	584 036,88
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	-17 000,00	-17 000,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	908,34	908,34
	aktualizacja wartości WNIP (odpisy aktualizujące)	350 207,13	595 371,08	595 371,08
	wartość księgowa odsprzedanego projektu do jednostki dominującej	0,00	4 757,46	4 757,46
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	7 589,00	7 589,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	7 589,00	7 589,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-913 904,64	-796 981,77	-852 113,55
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-393 854,64	-536 383,17	-536 383,17
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A.	0,00	40 000,00	40 000,00
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	0,00	254,80	254,80
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, które wg nowego układu bilansu wykazywane są w pozycji należności	0,00	55 131,78	0,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	896 316,95	35 842,96	35 842,96
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	920 717,12	58 291,76	58 291,76
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-24 400,17	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	55 131,78
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	55 131,78
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-330 667,02	-1 069 486,73	-917 758,51
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	141 240,00
	podatek dochodowy (odroczony) spółki zależnej	0,00	-14 402,00	0,00
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-370 005,61	-1 497 624,61	-1 497 624,61
	nieotrzymane dotacje na dzień bilansowy	0,00	442 539,88	442 539,88
	WNIP w realizacji, do których utworzono odpis aktualizujący	39 338,59	0,00	0,00
	KOREKTY RAZEM	1 696 149,43	639 672,28	739 976,64

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.

4. NOTY DODATKOWE

Spółka dominująca T-Bull S.A.	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	50,55	66,59
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	50,55	66,59
Spółka zależna Gamesup Studio S.A.	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	0,99	2,80
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	0,99	2,80

4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki T-Bull S.A.	01.01.2023 -30.06.2023	01.01.2022 -30.06.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	60 877,20	83 936,86
- wynagrodzenia	60 000,00	80 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	877,20	3 936,86
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	39 807,58	36 060,00
- wynagrodzenia	38 940,00	36 060,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	867,58	0,00
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	60 877,20	40 538,40
- wynagrodzenia	60 000,00	40 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	877,20	538,40
Razem wynagrodzenia	161 561,98	160 535,26

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta, - w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

_______________________________________________________________________

Wynagrodzenie kadry zarządzającej spółki zależnej Gamesup Studio S.A.	01.01.2023 -30.06.2023	01.01.2022 -30.06.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	15 300,00	30 825,00
- wynagrodzenia	15 300,00	30 600,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	0,00	225,00
Razem wynagrodzenia	15 300,00	30 825,00

W dniu 31.03.2022 r. Pan Piotr Poliszuk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej Gamesup Studio S.A., ze skutkiem na ten dzień. W dniu 01.04.2022 Rada Nadzorcza powołała, ze skutkiem od tego dnia, nowego Prezesa Zarządu, którym został Pan Maksymilian Pawłowski.

W związku z zawieszeniem działalności spółki zależnej Gamesup Studio S.A, w dniu 08.05.2023 r. Pan Maksymilian Pawłowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Spółki.

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym nie udzielono pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 i 2023 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten jest nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

W listopadzie 2022 r. Spółka T-Bull S.A. złożyła wniosek w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnego systemu służącego do optymalizacji parametrów użytkowych oraz dochodowych w grach za pomocą sztucznej inteligencji - Systemu Automatycznej Parametryzacji oraz Optymalizacji", który został wybrany do dofinansowania. Realizacja projektu rozpoczęła się 1 grudnia 2022 r., natomiast zakończenie planowane jest na 31 grudnia 2023 r. Jego wartość wynosi 5,43 mln zł, a kwota dofinansowania 2,71 mln zł. Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju została podpisana z opóźnieniem w dniu 15.05.2023 (opóźnienie wynikało z trwającej w NCBiR kontroli, i związanym z tym wstrzymaniem podpisywania umów). Pierwszy wniosek o dofinansowanie poniesionych w ramach tego projektu kosztów został złożony w czerwcu 2023, i obejmuje on okres od grudnia 2022 do maja 2023. W ramach tego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w zawnioskowanej kwocie 743 224,13 zł.

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

	Objęte konsolidacją					Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
		za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Sprzedaż	0,00	-	17 400,00	-	-	0,00	240 000,00
Zakup	17 400,00	-	0,00	-	-	240 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	11 982,59	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	11 982,59	-	-	0,00	0,00
stan na dzień 30.06.2023
Należności	0,00	-	84,87	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	84,87	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	700 000,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	700 000,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	11 982,59	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	11 982,59	-	-	0,00	0,00

	Objęte konsolidacją					Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
		za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Sprzedaż	308 203,12	-	28 000,00	-	-	0,00	180 000,00
Zakup	28 000,00	-	308 203,12	-	-	180 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	156,61	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	156,61	-	-	0,00	0,00
stan na dzień 30.06.2022
Należności	377 121,83	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	0,00	-	377 121,83	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	40 000,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	40 000,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	156,61	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	156,61	-	-	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r. w spółce dominującej	0,00	24 750,00	24 750,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r. w spółce zależnej	0,00	9 500,00	9 500,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2021 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	19 250,00	19 250,00
Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	7 700,00	7 700,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	30 000,00	0,00	30 000,00
Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	8 000,00	0,00	8 000,00

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

4.6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku czy okresu śródrocznego. Typowe wahania sezonowe i cykliczne w działalności Spółki nie występują.

4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzystają Spółki wchodzące w skład Grupy, należą środki pieniężne oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółki obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółek obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka T-Bull narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Spółka zależna Gamesup Studio S.A. nie dokonuje transakcji w walutach obcych.

Ze względu na fakt, iż Spółka T-Bull S.A. ponosi koszty wytworzenia w PLN, a znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Na dzień 30.06.2023 Spółka T-Bull posiadała 71,4 % zobowiązań oraz 35,7 % należności denominowanych w walutach obcych.

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:

Należności z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2023	31.12.2022
USD	199 159,04	141 046,50
EUR	4 558,53	8 096,37
GBP	107,67	67,93
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2023	31.12.2022
USD	19 921,27	16 887,60
EUR	52,06	52,06
Zobowiązanie z tyt. leasingu	30.06.2023	31.12.2022
USD	0,00	0,00
EUR	75 259,48	115 737,30
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów
USD	200 000,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Kurs waluty obcej na dzień bilansowy	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	4,1066	4,4018
kurs EUR/PLN	4,4503	4,6899
kurs GBP/PLN	5,1796	5,2957

Należności walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	817 866,51	620 858,48
EUR	20 286,83	37 971,17
GBP	557,69	359,74
Zobowiązania walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	81 808,69	74 335,84
EUR	231,68	244,16
Zobowiązania walutowe z tyt. leasingu w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	0,00	0,00
EUR	334 927,26	542 796,34
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.06.2023	31.12.2022
USD	821 320,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko obniżenia się kursu PLN

Osłabienie kursu PLN o 10 %	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	4,5173	4,8420
kurs EUR/PLN	4,8953	5,1589
kurs GBP/PLN	5,6976	5,8253

30.06.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	20 762,23	70 753,01	-107,67
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-8 526,22	54 652,26	55,77	46 181,82
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-8 526,22	54 652,26	55,77	46 181,82

31.12.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-124 158,90	107 692,99	-67,93
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	54 652,26	-50 506,94	35,97	4 181,30
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	54 652,26	-50 506,94	35,97	4 181,30

Analiza wrażliwości na ryzyko umocnienia się kursu PLN

Umocnienie kursu PLN o 10 %	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	3,6959	3,9616
kurs EUR/PLN	4,0053	4,2209
kurs GBP/PLN	4,6616	4,7661

30.06.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	20 762,23	70 753,01	-107,67
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	8 526,22	-54 652,26	-55,77	-46 181,82
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	8 526,22	-54 652,26	-55,77	-46 181,82

31.12.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-124 158,90	107 692,99	-67,93
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-54 652,26	50 506,94	-35,97	-4 181,30
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-54 652,26	50 506,94	-35,97	-4 181,30

_______________________________________________________________________

Ryzyko kredytowe

Spółka dominująca T-Bull S.A. zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności handlowych jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowanie w dniach
			< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Na dzień 30.06.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	1 072 412,40	1 022 941,62	557,69	0,00	9 551,90	39 918,88
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
Pozostałe należności	1 580 737,99	1 141 504,11	0,00	43 806,79	248 372,43	147 054,66
odpisy aktualizujące	439 233,88	0,00	0,00	43 806,79	248 372,43	147 054,66
Na dzień 31.12.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	892 945,76	843 474,98	9 551,90	0,00	39 918,88	0,00
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	9 551,90	0,00	39 918,88	0,00
Pozostałe należności	1 326 005,99	930 578,89	212 434,93	35 937,50	147 054,66	0,00
odpisy aktualizujące	439 233,88	43 806,79	212 434,93	35 937,50	147 054,66	0,00

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

30.06.2023	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	369 619,83	109 149,39	0,00	208 296,36
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	225 777,87	821 320,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

31.12.2022	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	161 056,68	106 137,69	0,00	277 204,09
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	325 650,34	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	111 008,10	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko rynkowe

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Spółki T-Bull, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki.