T-Bull S.A.

Quarterly Report • Feb 29, 2024

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy T-Bull S.A. za III kwartał 2023

Wrocław, 29.02.2024 r.

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2024.02.29 13:08:19 CET

Spis treści I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY T BULL S.A 3
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY T-BULL S.A. 4
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL S.A 5
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL S.A. 7
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY T BULL S.A 8
1. Informacje ogólne 8
1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull S.A 8
1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji 8
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 9
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
2. Przekształcenie danych porównawczych 12
3. Informacje pozostałe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
3.1. Aktywa niematerialne 14
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 16
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 17
3.4. Należności długoterminowe 18
3.5. Aktywa finansowe 18
3.6. Należności krótkoterminowe 21
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 22
3.8. Kapitał podstawowy Spółki T-Bull S.A. 22
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 23
3.10. Kapitały rezerwowe 23
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 23
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25
3.13. Zobowiązania z tytułu kredytów 25
3.14. Aktywa i zobowiązania warunkowe 25
3.15. Informacja o segmentach operacyjnych 25
3.16. Przychody ze sprzedaży 26
3.17. Koszty według rodzaju 27
3.18. Pozostałe przychody operacyjne 27

___________
3.19. Pozostałe koszty operacyjne 27
3.20. Przychody finansowe 28
3.21. Koszty finansowe 28
3.22. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 28
3.23. Kursy przyjęte do wyceny 29
3.24. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 30
4. Noty dodatkowe 31
4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 31
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 31
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 32
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 33
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 33
4.6. Sezonowość działalności 34
4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 34

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY T-BULL S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa	Nota	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022 skorygowane	30.09.2022 opublikowane
Aktywa trwałe		7 596 604,46	9 163 669,82	14 807 365,87	14 041 713,08
Aktywa niematerialne	3.1	5 441 430,22	6 951 730,33	12 736 337,57	11 970 684,78
Rzeczowe aktywa trwałe	3.2	86 583,88	110 285,75	96 745,08	96 745,08
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3	223 279,32	515 657,45	618 788,93	618 788,93
Należności długoterminowe	3.4	185 696,64	185 696,64	185 696,64	185 696,64
Aktywa finansowe	3.5	1 659 614,40	1 400 299,65	1 169 797,65	1 169 797,65
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktywa obrotowe		1 900 621,01	2 580 612,99	3 628 861,44	3 628 861,44
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.6	1 283 075,94	1 730 247,09	1 959 936,36	1 959 936,36
Należności z tytułu podatku dochodowego	3.6	0,00	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7	617 545,07	850 365,90	1 668 925,08	1 668 925,08
AKTYWA		9 497 225,47	11 744 282,81	18 436 227,31	17 670 574,52
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa		30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022 skorygowane	30.09.2022 opublikowane
Kapitał własny		7 996 277,36	10 763 225,91	17 106 363,43	16 340 710,64
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki		8 458 577,33	11 179 645,08	17 005 313,54	16 239 660,75
Kapitał podstawowy	3.8	118 830,50	118 830,50	118 830,50	118 830,50
Akcje własne		0,00	0,00	0,00	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9	0,00	637 172,40	637 172,40	637 172,40
Kapitał rezerwowy	3.10	1 323 959,45	1 113 914,70	22 894 290,44	22 894 290,44
Zyski zatrzymane / niepokryte straty		7 015 787,38	9 309 727,48	-6 644 979,80	-7 410 632,59
- w tym wynik okresu		-2 931 112,49	-7 621 016,42	-1 609 690,28	-2 371 429,29
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		-462 299,97	-416 419,17	101 049,89	101 049,89
Zobowiązania		1 500 948,11	981 056,90	1 329 863,88	1 329 863,88
Zobowiązania długoterminowe		0,00	111 008,32	460 156,30	460 156,30
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00	16 806,00	16 806,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3	0,00	111 008,32	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		1 500 948,11	870 048,58	869 707,58	869 707,58
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12	1 265 769,38	438 260,56	429 425,97	429 425,97
Zobowiązania z tytułu kredytów	3.13	0,00	0,00	211 034,63	211 034,63
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3	235 178,73	431 788,02	229 246,98	229 246,98
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00	0,00	0,00
PASYWA		9 497 225,47	11 744 282,81	18 436 227,31	17 670 574,52

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY T-BULL S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
			Za okres 3 miesięcy zakończony		Za okres 9 miesięcy zakończony
Nazwa			30.09.2022	30.09.2022		30.09.2022	30.09.2022
		30.09.2023	dane skorygowane	dane opublikowane	30.09.2023	dane skorygowane	dane opublikowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.16	1 450 637,18	2 238 994,38	2 238 994,38	5 211 634,31	6 356 459,37	6 356 459,37
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.17	2 052 382,88	2 454 889,10	2 602 339,37	7 078 266,31	6 900 594,20	7 666 246,99
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-601 745,70	-215 894,72	-363 344,99	-1 866 632,00	-544 134,83	-1 309 787,62
Koszty sprzedaży	3.17	209 490,74	162 032,54	162 032,54	628 714,55	533 434,42	533 434,42
Koszty ogólnego zarządu	3.17	622 832,80	506 832,54	506 832,54	1 687 387,93	1 474 081,09	1 474 081,09
Pozostałe przychody operacyjne	3.18	327 053,97	142 329,55	142 329,55	1 626 715,54	1 657 107,08	1 657 107,08
Pozostałe koszty operacyjne	3.19	91,50	12 059,80	8 146,02	389 639,70	797 402,98	793 489,20
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 107 106,77	-754 490,05	-898 026,54	-2 945 658,64	-1 691 946,24	-2 453 685,25
Przychody finansowe	3.20	74,54	111 842,73	111 842,73	74,54	279 455,47	279 455,47
Koszty finansowe	3.21	11 034,64	15 812,46	15 812,46	80 679,20	72 773,21	72 773,21
Zysk (strata) brutto		-1 118 066,87	-658 459,78	-801 996,27	-3 026 263,30	-1 485 263,98	-2 247 002,99
Podatek dochodowy	3.11	64 598,00	16 638,00	16 638,00	-49 270,00	172 280,00	172 280,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 182 664,87	-675 097,78	-818 634,27	-2 976 993,30	-1 657 543,98	-2 419 282,99
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 146 958,81	-660 806,47	-804 342,96	-2 931 112,49	-1 609 690,28	-2 371 429,29
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niedającym kontroli		-100,25	-14 291,31	-14 291,31	-45 880,81	-47 853,70	-47 853,70
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		-275 392,45	-60 679,15	-60 679,15	210 044,75	-662 808,10	-662 808,10
Suma dochodów całkowitych		-1 458 057,32	-735 776,93	-879 313,42	-2 766 948,55	-2 320 352,08	-3 082 091,09
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 422 351,26	-721 485,62	-865 022,11	-2 721 067,74	-2 272 498,38	-3 034 237,39
Suma dochodów całkowitych przypadająca udziałom niedającym kontroli		-100,25	-14 291,31	-14 291,31	-45 880,81	-47 853,70	-47 853,70
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.22	-0,97	-0,56	-0,68	-2,47	-1,35	-2,00
- z działalności kontynuowanej		-0,97	-0,56	-0,68	-2,47	-1,35	-2,00

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.22	-0,97	-0,56	-0,68	-2,47	-1,35	-2,00
- z działalności kontynuowanej		-0,97	-0,56	-0,68	-2,47	-1,35	-2,00
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	3.22	-0,97	-0,32	-0,39	-2,47	-0,78	-1,15
- z działalności kontynuowanej		-0,97	-0,32	-0,39	-2,47	-0,78	-1,15

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL S.A.

_________________________________________________________________________

		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.07.2023 - 30.09.2023 - Grupa kapitałowa T-Bull	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.07.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	8 162 746,20	9 880 928,59	-462 199,72	9 418 728,87
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	8 162 746,20	9 880 928,59	-462 199,72	9 418 728,87
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 146 958,81	-1 146 958,81	-100,25	-1 147 059,06
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-275 392,45	0,00	-275 392,45	0,00	-275 392,45
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-275 392,45	-1 146 958,81	-1 422 351,26	-100,25	-1 422 451,51
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-275 392,45	-1 146 958,81	-1 422 351,26	-100,25	-1 422 451,51
Saldo na dzień 30.09.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 323 959,45	7 015 787,38	8 458 577,33	-462 299,97	7 996 277,36

		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.07.2022 - 30.09.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane skorygowane	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.07.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-5 988 087,12	17 722 885,38	115 341,20	17 838 226,58
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-5 988 087,12	17 722 885,38	115 341,20	17 838 226,58
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-656 892,69	-656 892,69	-14 291,31	-671 184,00
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-656 892,69	-717 571,84	-14 291,31	-731 863,15
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-656 892,69	-717 571,84	-14 291,31	-731 863,15
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-6 644 979,80	17 005 313,54	101 049,89	17 106 363,43

		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.07.2022 - 30.09.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane opublikowane	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.07.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-6 606 289,64	17 104 682,86	115 341,20	17 220 024,06
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,60	-6 606 289,64	17 104 682,86	115 341,20	17 220 024,06
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-804 342,96	-804 342,96	-14 291,31	-818 634,27
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-804 342,96	-865 022,11	-14 291,31	-879 313,42
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-804 342,96	-865 022,11	-14 291,31	-879 313,42
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-7 410 632,59	16 239 660,75	101 049,89	16 340 710,64

_____________		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 – Grupa kapitałowa T-Bull	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Pokrycie straty za rok 2022 z agio	0,00	0,00	-637 172,40	0,00	637 172,40	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-2 931 112,49	-2 931 112,49	-45 880,81	-2 976 993,30
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	210 044,75	0,00	210 044,75	0,00	210 044,75
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	210 044,75	-2 293 940,09	-2 721 067,74	-45 880,81	-2 766 948,55
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	-637 172,40	210 044,75	-2 293 940,09	-2 721 067,74	-45 880,81	-2 766 948,55
Saldo na dzień 30.09.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 323 959,45	7 015 787,39	8 458 577,33	-462 299,97	7 996 277,36

		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 – Grupa kapitałowa T-Bull - dane skorygowane	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022	118 830,50	- 254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	148 903,57	19 423 577,79
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	2 882,90	2 882,90	0,00	2 882,90
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	2 882,90	2 882,90	0,00	2 882,90
Saldo po zmianach	118 830,50	- 254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 035 289,52	19 277 557,12	148 903,57	19 426 460,69
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80	0,00	254,80
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 609 690,28	-1 609 690,28	-47 853,70	-1 657 543,98
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	-1 609 690,28	-2 272 243,58	-47 853,70	-2 320 352,08
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-662 808,10	-1 609 690,28	-2 272 243,58	-47 853,70	-2 320 352,08
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-6 644 979,80	17 005 313,54	101 049,89	17 106 363,43

		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 – Grupa kapitałowa T-Bull - dane opublikowane	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022	118 830,50	- 254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	148 903,57	19 423 577,79
Zmiany salda	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 030,88	-1 030,88	0,00	-1 030,88
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 030,88	-1 030,88	0,00	-1 030,88
Saldo po zmianach	118 830,50	- 254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 039 203,30	19 273 643,34	148 903,57	19 422 546,91
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80	0,00	254,80
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-2 371 429,29	-2 371 429,29	-47 853,70	-2 419 282,99
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	-2 371 429,29	-3 033 982,59	-47 853,70	-3 082 091,09
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-662 808,10	-2 371 429,29	-3 033 982,59	-47 853,70	-3 082 091,09
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-7 410 632,59	16 239 660,75	101 049,89	16 340 710,64

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL S.A.

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -		30.09.2022	30.09.2022		30.09.2022	30.09.2022
GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	30.09.2023	dane	dane	30.09.2023	dane	dane
		skorygowane	opublikowane		skorygowane	opublikowane
			Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto Korekty razem	-1 082 461,06 710 548,35	-654 546,00 654 103,09	-818 634,27 634 908,67	-3 026 263,30 2 406 697,78	-1 485 263,98 1 293 775,37	-2 419 282,99 1 374 885,31
Amortyzacja	843 110,91	979 001,97	977 756,73	2 526 670,15	2 755 203,31	2 753 958,07
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od
kredytów i pożyczek	16 937,93	34 587,18	0,00	12 568,29	86 011,04	0,00
Odsetki	7 124,11	12 940,54	12 940,54	24 505,29	63 987,28	63 987,28
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	39 338,59	41 537,88	41 537,88	387 171,95	625 574,76	625 574,76
Zmiana stanu rezerw	0,00	9 217,00	9 217,00	0,00	16 806,00	16 806,00
Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,	841 030,31	-28 312,50	18 950,85	-72 874,33	-825 294,27	-833 162,70
z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-77 270,80	19 765,76	19 765,76	819 046,15	55 608,72	55 608,72
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	-47 263,35	0,00	0,00	7 868,43
Inne korekty	-959 722,70	-414 634,74	-397 996,74	-1 290 389,72	-1 484 121,47	-1 315 755,25
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-371 912,71	-442,91	-183 725,60	-619 565,52	-191 488,61	-1 044 397,68
			Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	0,00	0,00	0,00	5 170,00	17 000,00	17 000,00
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00	5 170,00	17 000,00	17 000,00
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wydatki	477 098,33	804 763,24	656 067,73	1 055 763,26	2 310 255,74	1 543 357,71
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	477 098,33	804 763,24	656 067,73	1 055 763,26	2 310 255,74	1 543 357,71
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-477 098,33	-804 763,24	-656 067,73	-1 050 593,26	-2 293 255,74	-1 526 357,71
			Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	920 384,11	412 230,74	412 230,74	1 810 439,72	1 823 300,65	1 823 300,65
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	920 384,11	412 230,74	412 230,74	1 810 439,72	1 823 300,65	1 823 300,65
Wydatki	122 814,66	304 339,90	304 339,90	360 533,48	926 665,89	926 665,89
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	208 866,84	208 866,84	0,00	626 600,52	626 600,52
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
finansowego	115 690,55	77 445,89	77 445,89	336 028,19	238 245,73	238 245,73
Odsetki	7 124,11	18 027,17	18 027,17	24 505,29	61 819,64	61 819,64
Inne wydatki finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	797 569,45	107 890,84	107 890,84	1 449 906,24	896 634,76	896 634,76
Przepływy pieniężne netto razem	-51 441,59	-697 315,31	-731 902,49	-220 252,54	-1 588 109,59	-1 674 120,63
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	16 937,93	34 587,18	34 587,18	12 568,29	-86 011,04	86 011,04
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-68 379,52	-731 902,49	-731 902,49	-232 820,83	-1 674 120,63	-1 674 120,63
Środki pieniężne na początek okresu	685 924,59	2 400 827,57	2 400 827,57	850 365,90	3 343 045,71	3 343 045,71
Środki pieniężne na koniec okresu	617 545,07	1 668 925,08	1 668 925,08	617 545,07	1 668 925,08	1 668 925,08
o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY T-BULL S.A.

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull S.A.

Nazwa (firma) Spółki dominującej wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
Adres	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09 53-445 Wrocław (Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji

Na dzień bilansowy 30.09.2023 oraz na dzień porównawczy 30.09.2022 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

Od 01.01.2022 r., wskutek przejścia na MSR, Spółka T-Bull S.A. rozpoczęła konsolidację jednostki zależnej GamesUp Studio S.A. (zgodnie z MSSF 10). Dane jednostki zależnej ujmowane są w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Do dnia 28 lutego 2022 Zarząd pełniony był dwuosobowo, a funkcję członka Zarządu pełnił Grzegorz Zwoliński. W dniu 28 lutego 2022 r., ze skutkiem na ten dzień, Grzegorz Zwoliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu, a z dniem 1 marca 2022 r., ze skutkiem od tego dnia, został powołany do pełnienia funkcji Prokurenta.

Skład Rady Nadzorczej Spółki T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Paweł Niklewicz Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 27.02.2024 Zarząd otrzymał rezygnację Pana Pawła Niklewicza z pełnienia funkcji członka (zastępcy przewodniczącego) Rady Nadzorczej Spółki, na podstawie którego od dnia 29.02.2024 Pan Paweł Niklewicz przestaje być członkiem Komitetu Audytu Spółki.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Spółkę T-Bull obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r., i składa się ze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 lutego 2024 r.

Pierwotnie Spółka T-Bull nie konsolidowała danych Grupy Kapitałowej za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r, tj. nie sporządziła za ten okres skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynikało to z zastosowania pkt. 5 i 8 MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów", zgodnie z którymi określone w MSR zasady rachunkowości (m.in. obowiązek konsolidacji) nie muszą być stosowane, jeżeli skutek ich zastosowania jest nieistotny. Spółka skorzystała z prawa do niekonsolidowania danych GamesUP Studio S.A. (jedyna spółka zależna od Spółki) w związku z zawieszeniem jej działalności, o czym mowa powyżej. Dlatego też w dniu 29 listopada 2023 r. Spółka opublikowała raport za 3 kwartał 2023 bez skonsolidowanego raportu półrocznego. Jednak w związku z:

• pkt. 14 MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zgodnie z którym śródroczny raport finansowy sporządza się w oparciu o zasady konsolidacji, jeśli ostatnie roczne sprawozdanie finansowe jednostki było sprawozdaniem skonsolidowanym;
• pkt. 10ea) MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym pełne sprawozdanie finansowe składa się także z informacji porównawczych w odniesieniu do poprzedniego okresu;
• pkt. 38 MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym jednostka przedstawia informacje porównawcze dotyczące poprzedniego okresu w odniesieniu do wszystkich kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych;

_______________________________________________________________________

– pkt. 43 MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", zgodnie z którym możliwość porównywalności informacji między okresami pomaga użytkownikom w podejmowaniu decyzji gospodarczych, szczególnie poprzez umożliwienie analizy tendencji informacji finansowych w celach prognostycznych;

oraz mając na uwadze otrzymane od Komisji Nadzoru Finansowego zalecenia Spółka podjęła decyzję o publikacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało przeglądowi ani badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości Spółki dominującej, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę dominującą, natomiast spółka zależna Gamesup Studio S.A. w roku 2023 zaprzestała działalności, i została zawieszona na okres 24 miesięcy.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka T-Bull prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną Spółek oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

▪ Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

▪ Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 30 września 2023 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).

Spółki wchodzące w skład Grupy postanowiły nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółek wchodzących w skład Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółki na dzień bilansowy.

2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W trakcie przeprowadzonej kontroli wewnętrznej dotyczącej zachodzących w Spółce T-Bull S.A. procesów gospodarczych i sposobu ich dokumentowania, ujawniono wadliwy sposób rozpisywania czasu pracy pracowników w trakcie roku 2022. Problem wynikał z wprowadzenia na początku roku 2022 nowego systemu do ewidencji czasu pracy pracowników. Wskutek ujawnionych błędów systemowych dokonano korekty ewidencji czasu pracy pracowników, co spowodowało korektę klucza podziałowego kosztów pośrednich, zgodnie z którym przypisywane są koszty pośrednie do konkretnych projektów w realizacji oraz do projektów zakończonych. Korekcie uległy zatem koszty prac badawczorozwojowych w trakcie realizacji oraz koszty utrzymania projektów zakończonych. Ujawnione błędy zostały już uwzględnione w zatwierdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, natomiast dane zaprezentowane w raportach śródrocznych 2022 r. okazały się nieprawidłowe, zatem dane porównawcze za okres styczeńwrzesień 2022 zostały przedstawione w dwóch kolumnach – opublikowane i skorygowane.

Skorygowano również kwotę zysków zatrzymanych, w której wcześniej ujęto bezpośrednio kwotę 3 913,78 zł jako błąd lat ubiegłych. Korekta jest spowodowana przygotowanymi w 1 kwartale 2022 r. korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł. Ze względu na niską wartość błędu zdecydowano się wykazać tę korektę w kosztach okresu, a nie jak wcześniej jako błąd lat ubiegłych.

Poniżej przedstawiono w formie tabelarycznej wpływ ujawnionych błędów na poszczególne pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za 3 kwartał 2023.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	30.09.2022 skorygowane	30.09.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
Aktywa trwałe	14 807 365,87	14 041 713,08	765 652,79	A
Aktywa niematerialne	12 736 337,57	11 970 684,78	765 652,79	A
AKTYWA RAZEM	18 436 227,31	17 670 574,52	765 652,79	A
Kapitał własny	17 106 363,43	16 340 710,64	765 652,79	A
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	17 005 313,54	16 239 660,75	765 652,79	A
Kapitał zapasowy	0,00	18 214 047,74	-18 214 047,74	C
Kapitał rezerwowy	22 894 290,44	21 967 081,74	927 208,70	D
Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	0,00	927 208,70	-927 208,70	D
Zyski zatrzymane / niepokryte straty	-6 644 979,80	-25 624 680,33	18 979 700,53	A, C
- w tym wynik okresu	-1 609 690,28	-2 371 429,29	761 739,01	A,B
PASYWA RAZEM	18 436 227,31	17 670 574,52	765 652,79	A

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	01.07.2022- 30.09.2022 skorygowane	01.07.2022- 30.09.2022 opublikowane	Zmiana	01.01.2022- 30.09.2022 skorygowane	01.01.2022- 30.09.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	2 454 889,10	2 602 339,37	-147 450,27	6 900 594,20	7 666 246,99	-765 652,79	A
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-215 894,72	-363 344,99	147 450,27	-544 134,83	-1 309 787,62	765 652,79
Pozostałe koszty operacyjne	8 146,02	8 146,02	0,00	797 402,98	793 489,20	3 913,78	B
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-750 576,27	-898 026,54	147 450,27	-1 691 946,24	-2 453 685,25	761 739,01
Zysk (strata) brutto	-654 546,00	-801 996,27	147 450,27	-1 485 263,98	-2 247 002,99	761 739,01
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-671 184,00	-818 634,27	147 450,27	-1 657 543,98	-2 419 282,99	761 739,01
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-656 892,69	-804 342,96	147 450,27	-1 609 690,28	-2 371 429,29	761 739,01	A,B
Suma dochodów całkowitych	-731 863,15	-879 313,42	147 450,27	-2 320 352,08	-3 082 091,09	761 739,01
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-717 571,84	-865 022,11	147 450,27	-2 272 498,38	-3 034 237,39	761 739,01

___________
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	Zmiana	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022	Zmiana	Korekta
PIENIĘŻNYCH - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL	skorygowane	opublikowane		skorygowane	opublikowane
		Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	-654 546,00	-818 634,27	164 088,27	-1 485 263,98	-2 419 282,99	934 019,01	A,B,E,F
Korekty razem	654 103,09	634 908,67	19 194,42	1 293 775,37	1 374 885,31	-81 109,94
Amortyzacja	979 001,97	977 756,73	1 245,24	2 755 203,31	2 753 958,07	1 245,24	F
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	34 587,18	0,00	34 587,18	86 011,04	0,00	86 011,04	G
Zmiana stanu należności	-28 312,50	18 950,85	-47 263,35	-825 294,27	-833 162,70	7 868,43	H
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	-47 263,35	47 263,35	0,00	7 868,43	-7 868,43	H
Inne korekty	-414 634,74	-397 996,74	-16 638,00	-1 484 121,47	-1 315 755,25	-168 366,22	B,E
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-442,91	-183 725,60	183 282,69	-191 488,61	-1 044 397,68	852 909,07
		Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki	804 763,24	656 067,73	148 695,51	2 310 255,74	1 543 357,71	766 898,03
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	804 763,24	656 067,73	148 695,51	2 310 255,74	1 543 357,71	766 898,03	A
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-804 763,24	-656 067,73	-148 695,51	-2 293 255,74	-1 526 357,71	-766 898,03
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem	-697 315,31	-731 902,49	34 587,18	-1 588 109,59	-1 674 120,63	86 011,04
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	34 587,18	34 587,18	0,00	-86 011,04	86 011,04	-172 022,08	G

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie pierwszego półrocza 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 618 202,52 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych.

C – zmiana prezentacyjna w obrębie kapitałów – zyski zatrzymane z lat ubiegłych, które zostały przeksięgowane na kapitał zapasowy, były wcześniej wykazywane w osobnej pozycji kapitał zapasowy, natomiast obecnie są wykazywane w pozycji Zyski zatrzymane / niepokryte straty

D – zmiana prezentacyjna w obrębie kapitałów – kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody wykazany był wcześniej w osobnej pozycji Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych, natomiast obecnie jest wykazany w pozycji Kapitał rezerwowy.

E – punktem wyjścia w rachunku przepływów pieniężnych jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto z korektą odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty".

F – zmiana kwoty amortyzacji w związku ze zmianą wartości nakładów poniesionych na projekty już zakończone.

G- w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych.

H – wykazano zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów w zmianie stanu należności – wg aktualnego układu prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są łącznie w pozycji: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Zmiany C i D wynikają z konieczności dostosowania poszczególnych pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej do wymagań ESMA.

_______________________________________________________________________ 3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 – 30.09.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	15 171 538,16	5 360 055,40	45 693 435,17
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	1 055 763,26	2 282 612,82
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	1 055 763,26	1 055 763,26
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00
-wyksięgowanie wartości sprzedanych gier	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	26 388 691,17	15 171 538,16	5 188 969,10	46 749 198,43
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 924 845,39	251 672,26	0,00	2 176 517,65
- amortyzacja	1 924 845,39	251 672,26	0,00	2 176 517,65
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	16 762 427,18	15 092 899,36	0,00	31 855 326,54
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	4 315 949,91	9 062 895,95
Zwiększenia	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	39 338,59	743 682,32
Zmniejszenia	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
-rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.09.2023 r.	5 451 289,77	0,00	4 001 151,90	9 452 441,67
	Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.09.2023 r.	4 174 974,22	78 638,80	1 187 817,20	5 441 430,22

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 357 321,17	42 933 886,00
Zwiększenia w tym:	4 494 494,36	0,00	135 535,68	2 044 388,93	6 674 418,97
- zakup	0,00	0,00	135 535,68	0,00	135 535,68
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	2 044 388,93	2 044 388,93
- zakończenie pracy rozwojowej	4 494 494,36	0,00	0,00	0,00	4 494 494,36
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	4 494 494,36	4 494 494,36
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	4 494 494,36	4 494 494,36
BZ 30.09.2022 r.	25 035 056,71	0,00	15 171 538,16	4 907 215,74	45 113 810,61
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	2 141 877,14	0,00	224 777,61	0,00	2 366 654,75
- amortyzacja	2 141 877,14	0,00	224 777,61	0,00	2 366 654,75
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	14 093 497,05	0,00	14 753 389,33	0,00	28 846 886,38
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	3 263 797,91	0,00	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 357 321,17	13 518 438,78
BZ 30.09.2022 r.	7 677 761,75	0,00	418 148,83	4 640 426,99	12 736 337,57

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2022 – 30.09.2022 (dane skorygowane)

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka T-Bull S.A. traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową, która na dzień 31.12.2020 i na dzień 31.12.2021 wynosiła 9%, na dzień 31.12.2022 – 25,5%, a na dzień 30.06.2023 – 12,47%. Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy roku 2023 Spółka T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości zakończonych prac rozwojowych w wysokości 704 343,73 zł oraz rozwiązała częściowo odpisy utworzone we wcześniejszych okresach z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 354 136,60 zł. Spółka zależna Gamesup utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 39 338,59 zł. Operacje te pomniejszyły wynik roku bieżącego.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 30.09.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	18 757,38	0,00	2 148,26	20 905,64
- amortyzacja	0,00	0,00	18 757,38	0,00	2 148,26	20 905,64
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	448 892,64	0,00	60 817,09	510 356,77
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	27 331,22	0,00	59 899,70	86 583,88

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 – 30.09.2022

Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	84 035,78	0,00	0,00	69 763,42
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	84 035,78	0,00	0,00	69 763,42
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	493 238,39	0,00	188 936,91	682 175,30
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	79 086,97	0,00	2 873,25	81 960,22
- amortyzacja	0,00	0,00	79 086,97	0,00	2 873,25	81 960,22
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	461 648,08	0,00	123 782,14	585 430,22
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	31 590,31	0,00	65 154,77	96 745,08

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

Spółka T-Bull S.A. wynajmuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu, przedłużając umowę do 14.03.2024 roku.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r. Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) jest corocznie aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu. Na dzień 30.09.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, na dzień 31.09.2022 o 22 448,80 zł, natomiast na dzień 30.09.2023 – o 36 868,73 zł.

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -30.09.2023
-------------------------------------------------------------------------------------	--

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	1 325 013,98
Zwiększenia w tym:	36 868,73
- zmiana warunków umowy leasingowej	36 868,73
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2023 r.	1 361 882,71
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	809 356,53
Zwiększenia w tym:	329 246,86
- amortyzacja	329 246,86
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2023 r.	1 138 603,39
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	515 657,45
BZ 30.09.2023 r.	223 279,32

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -30.09.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,72
Zwiększenia w tym:	306 588,33
- amortyzacja	306 588,33
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2022 r.	706 225,05
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
BZ 30.09.2022 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 30.09.2022 r.	618 788,93

_______________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.09.2023	30.09.2022
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	235 178,73	229 246,98
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	0,00	443 350,30
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	0,00	443 350,30
Razem zobowiązania leasingowe	235 178,73	672 597,28

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Należności długoterminowe z tytułu:	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- kaucja za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
Należności długoterminowe brutto	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64	185 696,64

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	185 696,64

3.5. Aktywa finansowe

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 30.09.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł, co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień bilansowy Spółka T-Bull nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla Spółki The Dust S.A.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251,00	115 251,00	115 251,00
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	14,40	12,15	10,15
Wartość godziwa	1 659 614,40	1 400 299,65	1 169 797,65
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	1 634 518,45	1 375 203,70	1 144 701,70
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	310 559,00	261 289,00	217 493,00
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	1 323 959,45	1 113 914,70	927 208,70

_______________________________________________________________________

Hierarchia wartości godziwej	Stan na dzień 30.09.2023		Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.09.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 659 614,40	-	-	1 400 299,65	-	-	1 169 797,65	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	1 659 614,40	-	-	1 400 299,65	-	-	1 169 797,65	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW	Za okres 3 miesięcy zakończony		Za okres 9 miesięcy zakończony
FINANSOWYCH	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
a) stan na początek okresu	1 999 604,85	1 244 710,80	1 400 299,65	1 988 079,75
- akcje The Dust S.A.	1 999 604,85	1 244 710,80	1 400 299,65	1 988 079,75
b) zwiększenia z tytułu:	0,00	0,00	259 314,75	0,00
- wzrostu kursu akcji na dzień bilansowy	0,00	0,00	259 314,75	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	339 990,45	74 913,15	0,00	818 282,10
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	339 990,45	74 913,15	0,00	818 282,10
d) stan na koniec okresu	1 659 614,40	1 169 797,65	1 659 614,40	1 169 797,65
- akcje The Dust S.A.	1 659 614,40	1 169 797,65	1 659 614,40	1 169 797,65

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9 przedstawiono za pomocą poniższej tabeli. Na dzień 30.09.2023 r. i na dzień porównawczy 31.12.2022 r., według oceny Zarządu Spółki T-Bull S.A., wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

___________________
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.09.2023 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 659 614,40	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 845 311,04
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 659 614,40	0,00	0,00	0,00	0,00	1 659 614,40
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	1 900 621,01	0,00	0,00	0,00	1 900 621,01
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 283 075,94	0,00	0,00	0,00	1 283 075,94
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	617 545,07	0,00	0,00	0,00	617 545,07
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 265 769,38	0,00	235 178,73	1 500 948,11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 265 769,38	0,00	0,00	1 265 769,38
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	235 178,73	235 178,73

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.09.2022 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 169 797,65	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 355 494,29
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 169 797,65	0,00	0,00	0,00	0,00	1 169 797,65
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	3 628 861,44	0,00	0,00	0,00	3 628 861,44
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 959 936,36	0,00	0,00	0,00	1 959 936,36
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	1 668 925,08	0,00	0,00	0,00	1 668 925,08
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	429 425,97	0,00	440 281,61	869 707,58
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	429 425,97	0,00	0,00	429 425,97
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	211 034,63	211 034,63
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	229 246,98	229 246,98

_______________________________________________________________________

3.6. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.09.2023	30.09.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	674 640,54	1 366 898,80
Należności z tyt. dotacji	326 247,50	167 837,26
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	177 217,91
Należności od pracowników	1 596,00	1 967,00
Należności z tyt. podatku VAT	194 215,91	152 033,16
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	86 375,99	93 982,23
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 283 075,94	1 959 936,36

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 30.09.2023 Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.09.2023	30.09.2022
a) do 1 miesiąca	505 689,27	1 366 898,80
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	168 951,27	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	27 905,16
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	9 551,90	10 914,90
e) powyżej 1 roku	39 918,88	1 098,82
Należności przeterminowane razem	49 470,78	39 918,88
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	724 111,32	1 406 817,68
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	39 918,88
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	674 640,54	1 366 898,80

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

W dniu 11.05.2021 Spółka zależna Gamesup Studio S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestorzy, o których mowa wyżej, nie wywiązali się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy obydwie Spółki pozostawiły odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z zawartych umów.

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.09.2023	30.09.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	439 233,88	324 271,97
a) nieprzeterminowane	0,00	141 279,81
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	35 937,50
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	256 241,72	66 985,82
e) powyżej 1 roku	182 992,16	80 068,84
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	439 233,88	184 792,16
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	439 233,88	147 054,66
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	177 217,31

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 30.09.2023	Stan na 30.09.2022 r.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	617 545,07	1 668 925,08
Kasa	1 062,41	3 045,01
Rachunki bankowe	613 425,49	1 665 826,80
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	0,00	53,27
Bony płatnicze Sodexo	600,00	0,00
Środki płatnicze na rachunku rozliczeniowym Skrill	2 457,17	0,00

3.8. Kapitał podstawowy Spółki T-Bull S.A.

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
6	C2 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
7	C3 na okaziciela	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
11	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
12	I na okaziciela	nie są uprzywilejowane	93 000	9 300,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
13	J na okaziciela	nie są uprzywilejowane	66 000	6 600,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
	Kapitał razem	X	1 188 305	118 830,50	X	X

Na dzień bilansowy 30.09.2023 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	01.01.2023- 30.09.2023	01.01.2022- 30.09.2022
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	637 172,40	637 172,40
- zmniejszenie – pokrycie straty z lat ubiegłych	-637 172,40	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	0,00	637 172,40

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	30.09.2023	30.09.2022
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	1 634 518,45	1 144 701,70
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-310 559,00	-217 493,00
- kapitał z wyceny programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji	0,00	21 967 071,74
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	1 323 959,45	22 894 280,44

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY	BZ 30.09.2023 r.		BZ 30.09.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	15 292 089,38	2 905 497	17 304 618,01	3 249 101
Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych	46 481,64	8 832	100 901,77	19 171
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	14 360 528,19	2 728 500	15 088 322,61	2 828 005
Przychody na przełomie okresów	335 552,73	63 755	1 328 767,44	252 466
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	326 247,50	61 987	167 837,26	31 889
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	223 279,32	42 423	618 788,93	117 570
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 638 518,45	311 319	1 144 701,70	217 493
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 638 518,45	311 319	1 144 701,70	217 493
Razem	16 930 607,83	3 216 815	18 449 319,71	3 466 594

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	BZ 30.09.2023 r.		BZ 30.09.2022
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	1 830 211	9 042 185,32	1 704 333
- za rok 2019	8 382 316,57	1 592 640	8 382 316,57	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	99 379	523 048,98	99 379
-za rok 2021	727 326,19	138 192	136 819,77	12 314
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 794 907,55	3 191 032	15 070 494	2 856 974
- za rok 2018	2 296 919,00	436 415	2 296 919,00	436 415
- za rok 2019	8 763 676,80	1 665 099	8 763 676,80	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	459 162	2 416 642,60	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	290 521	1 593 255,12	296 299
- za rok 2022	1 788 613,39	339 837	0	0
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań	0,00	0	19 012,22	5 702
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 987 935,29	1 707 708	2 935 215,59	670 811
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	0	7 254,27	412
Razem	35 415 534,58	6 728 952	27 074 160,92	5 238 233
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 512 136		-1 788 445
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 216 815		3 449 788

Zarząd Spółki T-Bull S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka T-Bull S.A. rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w sprawozdaniu finansowym Grupy T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY GRUPY T-BULL	30.09.2023	30.09.2022
Aktywa na podatek odroczony (po kompensacie z rezerwami)	0	0
Rezerwa na podatek odroczony odnoszona na wynik finansowy (po kompensacie z aktywami)	0	16 806

_______________________________________________________________________

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	30.09.2023	30.09.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	193 451,55	157 753,31
- do 12 miesięcy	193 451,55	157 753,31
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	195 371,02	270 518,82
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	46 231,00	44 063,00
-z tytułu ZUS	138 424,15	213 742,38
-PFRON	3 987,00	7 558,00
- PPK	6 728,87	5 155,44
Zobowiązania wobec pracowników	3 006,81	1 153,84
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	873 940,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 265 769,38	429 425,97

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową z dnia 1 lutego 2023 z międzynarodowym wydawcą gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Zobowiązania z tytułu kredytów

Na dzień bilansowy 30.09.2023 i na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółki z Grupy nie miały zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów. Krótkoterminowe obowiązanie z tytułu kredytów na dzień porównawczy 30.09.2022 w wysokości 229 246,98 zł dotyczyło kredytu zabezpieczonego na majątku – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł, który został całkowicie spłacony w dniu 10.12.2022 r.

3.14. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.15. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Grupy, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółek wchodzących w skład Grupy stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Grupy T-Bull.

	01.07.2023-30.09.2023		01.07.2022-30.09.2022		01.01.2023-30.09.2023		01.01.2022-30.09.2022
Główni odbiorcy	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	1 450 637,18	100%	2 238 994,38	100%	5 211 634,31	100%	6 356 459,37	100%
Google Ireland Limited	375 911,18	25,91%	414 012,57	18,49%	1 244 536,92	23,88%	1 195 681,91	18,81%
Securus Technologies Inc.	305 306,43	21,05%	829 868,87	37,06%	1 170 815,92	22,47%	1 597 330,11	25,13%
JPay Inc.	177 933,26	12,27%	240 623,87	10,75%	555 730,85	10,66%	990 326,47	15,58%
Meta Platforms Ireland Limited	148 845,85	10,26%	117 075,27	5,23%	530 117,70	10,17%	373 497,13	5,88%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	442 640,46	30,51%	637 413,80	28,47%	1 710 432,92	32,82%	2 199 623,75	34,60%

3.16. Przychody ze sprzedaży

	01.07.2023 – 30.09.2023		01.07.2022 – 30.09.2022		01.01.2023 – 30.09.2023		01.01.2022 – 30.09.2022
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	1 450 637,18	100,00%	2 238 994,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 356 459,37	100,00%
wyświetlanie reklam	641 585,56	44,23%	640 587,05	28,61%	2 289 775,73	43,94%	1 697 341,67	26,70%
mikropłatności w grach	226 338,68	15,60%	234 589,15	10,48%	767 067,77	14,72%	650 574,19	10,23%
sprzedaż aplikacji	582 712,94	40,17%	1 363 818,18	60,91%	2 154 424,88	41,34%	3 402 262,88	53,52%
sprzedaż modeli 3D	0,00	0,00%	0,00	0,00%	365,93	0,01%	0,00	0,00%
usługi programistyczne	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	601 390,00	9,46%
czynsz, energia	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
usługi reklamowe – refaktura kosztów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	4 890,63	0,08%
usługi administracyjne - refaktura kosztów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
usługi tłumaczenia - refaktura kosztów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	1 450 637,18	100,00%	2 238 994,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 356 459,37	100,00%

	01.07.2023 – 30.09.2023		01.07.2022 – 30.09.2022		01.01.2023 – 30.09.2023		01.01.2022 – 30.09.2022
Struktura terytorialna	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	1 450 637,18	100,00%	2 238 994,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 356 459,37	100,00%
Kraj	3 428,89	0,24%	0,00	0,00%	3 428,89	0,07%	606 280,63	9,54%
Eksport	1 447 208,29	99,76%	2 238 994,38	100,00%	5 208 205,42	99,93%	5 750 178,74	90,46%
- w tym do krajów UE	685 889,71	47,28%	652 873,70	29,16%	2 265 364,88	43,47%	1 828 289,36	28,76%
- w tym do krajów poza UE	761 318,58	52,48%	1 586 120,68	70,84%	2 942 840,54	56,47%	3 921 889,38	61,70%

3.17. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju - Grupa T-Bull	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022 (dane skorygowane)	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022 (dane skorygowane)
Amortyzacja	842 094,00	977 492,03	2 525 653,24	2 750 058,62
Zużycie materiałów i energii	29 137,98	35 626,04	79 815,36	145 844,48
Usługi obce	284 558,04	221 605,79	1 244 576,42	985 076,06
Podatki i opłaty	18 809,17	10 178,92	29 259,70	33 113,81
Wynagrodzenia	1 346 457,95	1 638 139,96	4 216 083,04	4 757 536,64
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	264 846,45	427 864,94	855 292,55	1 204 269,23
Pozostałe koszty rodzajowe	540 142,35	388 543,45	1 434 002,82	1 375 082,56
Koszty według rodzaju razem	3 326 045,94	3 699 451,13	10 384 683,13	11 250 981,40
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	477 098,33	645 772,07	1 026 226,15	2 254 401,58
Koszty sprzedaży ( - )	209 490,74	90 877,42	628 714,55	604 589,53
Koszty ogólnego zarządu ( - )	587 073,99	507 912,54	1 651 476,12	1 491 396,09
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	2 052 382,88	2 454 889,10	7 078 266,31	6 900 594,20

3.18. Pozostałe przychody operacyjne

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00	2 636,77	16 091,66
Dotacje	326 247,50	137 528,12	1 616 637,22	1 635 152,73
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne	806,47	1,43	2 191,55	1 062,69
Zwrot z PFRON	0,00	4 800,00	5 250,00	4 800,00
RAZEM	327 053,97	142 329,55	1 626 715,54	1 657 107,08

3.19. Pozostałe koszty operacyjne

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022 skorygowane	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022 skorygowane
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów, w tym:	0,00	0,00	389 545,72	782 344,01
- odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	350 207,13	782 344,01
- odpisy aktualizujące wartość projektów	0,00	0,00	39 338,59	0,00
Inne koszty operacyjne	91,50	8 146,02	93,98	15 058,97
- darowizny	0,00	7 042,82	0,00	7 042,82
- pozostałe koszty operacyjne	91,50	1 103,20	93,98	8 016,15
RAZEM	91,50	8 146,02	389 639,70	797 402,98

3.20. Przychody finansowe
	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Odsetki	74,54	0,00	74,54	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Inne	0,00	111 842,73	0,00	279 455,47
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	113 347,44	0,00	283 340,17
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	-1 504,71	0,00	-3 884,70
Przychody finansowe razem	74,54	111 842,73	74,54	279 455,47

3.21. Koszty finansowe

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
Odsetki	7 124,11	12 940,54	24 505,29	64 157,45
Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	0,00	0,00	0,00
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 124,11	7 993,32	24 505,29	27 139,91
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	4 947,22	0,00	36 847,37
Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	0,00	0,00	170,17
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości należności z tyt. udzielonej pożyczki spółce zależnej	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne koszty finansowe	3 910,53	2 871,92	56 173,91	8 615,76
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	3 910,53	0,00	56 173,91	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	2 871,92	0,00	8 615,76
RAZEM	11 034,64	15 812,46	80 679,20	72 773,21

3.22. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H. Na dzień porównawczy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

_______________________________________________________________________

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - GRUPA T-BULL	01.07.2023-	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	01.01.2023- 30.09.2023		01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022
	30.09.2023	skorygowane	opublikowane		skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 182 664,87	-671 184,00	-818 634,24	-2 976 993,30	-1 657 543,98	-2 419 282,99
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 146 958,81	-656 892,69	-804 342,96	-2 931 112,49	-1 609 690,28	-2 371 429,29
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	2 063 139	2 063 139	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,97	-0,55	-0,68	-2,47	-1,35	-2,00
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,97	-0,32	-0,39	-2,47	-0,78	-1,15

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - GRUPA T-BULL	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022 skorygowane	30.09.2022 opublikowane
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	8 458 577,33	11 179 645,08	17 005 313,54	16 239 660,75
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	7,12	9,41	14,31	13,67
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	7,12	9,41	14,31	13,67

3.23. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.09.2023:

• EUR - 4,6356 PLN/EUR

• USD – 4,3697 PLN/USD

Dane porównawcze na dzień 30.09.2022 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR - 4,8698 PLN/EUR

• USD – 4,9533 PLN/USD.

	Objaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych	01.01.2023- 30.09.2023	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022
			skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	2 526 670,15	2 755 203,31	2 753 958,07
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	2 176 517,65	2 366 654,76	2 365 409,52
	amortyzacja środków trwałych	350 152,50	388 548,55	388 548,55
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	12 568,29	86 011,04	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	12 568,29	86 011,04	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	24 505,29	63 987,28	63 987,28
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	34 679,73	34 679,73
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	24 505,29	27 139,91	27 139,91
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	2 167,64	2 167,64
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	387 171,95	625 574,76	625 574,76
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	-17 000,00	-17 000,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	908,34	908,34
	aktualizacja wartości WNIP (odpisy aktualizujące)	389 545,72	595 371,07	595 371,07
	wartość księgowa odsprzedanych projektów wewnątrz grupy	0,00	46 295,35	46 295,35
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	16 806,00	16 806,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	16 806,00	16 806,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-72 874,33	-825 294,27	-833 162,70
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	447 175,67	-1 037 432,32	-1 037 432,32
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna		560 000,00	560 000,00
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	0,00	254,80	254,80
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, które wg nowego układu bilansu wykazywane są w pozycji należności	0,00	7 868,43	0,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	819 046,15	55 608,72	55 608,72
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	827 504,30	78 057,52	78 057,52
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-8 458,15	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	7 868,43
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	7 868,43
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-1 290 389,72	-1 484 121,47	-1 315 755,25
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	155 474,00
	podatek dochodowy (odroczony) spółki zależnej	0,00	-16 806,00	0,00
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-1 616 637,22	-1 635 152,73	-1 635 152,73
	nieotrzymane dotacje na dzień bilansowy	326 247,50	167 837,26	167 837,26
	KOREKTY RAZEM	2 406 697,78	1 293 775,37	1 374 885,31

3.24. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.

4. NOTY DODATKOWE

Spółka dominująca T-Bull S.A.	01.07.2023-30.09.2023	01.07.2022-30.09.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	43,02	67,67
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	43,02	67,67
Spółka zależna Gamesup Studio S.A.	01.07.2023-30.09.2023	01.07.2022-30.09.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	0,00	3,30
Razem zatrudnieni Gamesup Studio S.A.	0,00	3,30

4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki T-Bull S.A.	01.01.2023 -30.09.2023	01.01.2022 -30.09.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	91 315,80	115 868,88
- wynagrodzenia	90 000,00	110 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 315,80	5 868,88
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	60 010,18	54 090,00
- wynagrodzenia	58 740,00	54 090,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 270,18	0,00
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	91 315,80	70 942,20
- wynagrodzenia	90 000,00	70 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 315,80	942,20
Razem wynagrodzenia	242 641,78	240 901,08

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta, - w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

Wynagrodzenie kadry zarządzającej spółki zależnej Gamesup Studio S.A.	01.01.2023 -30.09.2023	01.01.2022 -30.09.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	15 300,00	46 125,00
- wynagrodzenia	15 300,00	45 900,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	0,00	225,00
Razem wynagrodzenia	15 300,00	46 125,00

W dniu 31.03.2022 r. Pan Piotr Poliszuk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej Gamesup Studio S.A., ze skutkiem na ten dzień. W dniu 01.04.2022 Rada Nadzorcza powołała, ze skutkiem od tego dnia, nowego Prezesa Zarządu, którym został Pan Maksymilian Pawłowski.

W związku z zawieszeniem działalności spółki zależnej Gamesup Studio S.A, w dniu 08.05.2023 r. Pan Maksymilian Pawłowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Spółki.

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym nie udzielono pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 i 2023 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten jest nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

			Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

	Objęte konsolidacją						Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
	za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023
Sprzedaż	0,00	-	17 400,00	-	-	0,00	360 000,00
Zakup	17 400,00	-	0,00	-	-	360 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
			stan na dzień 30.09.2023
Należności	0,00	-	424,35	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	424,35	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	700 000,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	700 000,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	11 982,59	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	11 982,59	-	-	0,00	0,00

	Objęte konsolidacją				Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
	za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Sprzedaż	342 883,12	-	28 000,00	-	-	0,00	270 000,00
Zakup	28 000,00	-	342 883,12	-	-	270 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	4 409,69	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	4 409,69	-	-	0,00	0,00
stan na dzień 30.09.2022
Należności	41 672,40	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	0,00	-	41 672,40	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	560 000,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	560 000,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	4 409,69	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	4 409,69	-	-	0,00	0,00

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r. w spółce dominującej	0,00	24 750,00	24 750,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r. w spółce zależnej	0,00	9 500,00	9 500,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2021 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	19 250,00	19 250,00
Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	7 700,00	7 700,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	30 000,00	0,00	30 000,00
Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	8 000,00	0,00	8 000,00

4.6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku czy okresu śródrocznego. Typowe wahania sezonowe i cykliczne w działalności Spółki nie występują.

4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzystają Spółki wchodzące w skład Grupy, należą środki pieniężne oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółki obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółek obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka T-Bull narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Spółka zależna Gamesup Studio S.A. nie dokonuje transakcji w walutach obcych.

Ze względu na fakt, iż Spółka T-Bull S.A. ponosi koszty wytworzenia w PLN, a znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Na dzień 30.09.2023 Spółka T-Bull posiadała 63,72 % zobowiązań oraz 37,5 % należności denominowanych w walutach obcych.

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:

Należności z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.09.2023	30.09.2022
USD	111 523,14	227 111,34
EUR	2 991,76	17 226,76
GBP	0,00	75,06
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.09.2023	30.09.2022
USD	18 861,69	10 908,47
EUR	52,06	29,99
Zobowiązanie z tyt. leasingu	30.09.2023	30.09.2022
USD	0,00	0,00
EUR	50 733,18	138 115,94
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.09.2023	30.09.2022
USD	200 000,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Kurs waluty obcej na dzień bilansowy	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	4,3697	4,9533
kurs EUR/PLN	4,6356	4,8698
kurs GBP/PLN	5,3464	5,5560

Należności walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	487 322,66	1 124 950,60
EUR	13 868,60	83 890,88
GBP	0,00	417,03
Zobowiązania walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	82 419,93	54 032,92
EUR	241,33	146,05
Zobowiązania walutowe z tyt. leasingu w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	0,00	0,00
EUR	235 178,73	672 597,00
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.09.2023	30.09.2022
USD	873 940,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko obniżenia się kursu PLN

Osłabienie kursu PLN o 10 %	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	4,8067	5,4486
kurs EUR/PLN	5,0992	5,3568
kurs GBP/PLN	5,8810	6,1116

30.09.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	107 338,55	47 793,48	0,00
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-46 903,73	-22 155,15	0,00	-69 058,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-46 903,73	-22 155,15	0,00	-69 058,87

30.09.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-216 202,87	120 919,17	-75,06
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	107 091,77	-58 885,22	41,70	48 248,25
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	107 091,77	-58 885,22	41,70	48 248,25

Analiza wrażliwości na ryzyko umocnienia się kursu PLN

Umocnienie kursu PLN o 10 %	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	3,9327	4,4580
kurs EUR/PLN	4,1720	4,3828
kurs GBP/PLN	4,8118	5,0004

30.09.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	107 338,55	47 793,48	0,00
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	46 903,73	22 155,15	0,00	69 058,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	46 903,73	22 155,15	0,00	69 058,87

___________
30.09.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-216 202,87	120 919,17	-75,06
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-107 091,77	58 885,22	-41,70	-48 248,25
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-107 091,77	58 885,22	-41,70	-48 248,25

Ryzyko kredytowe

Spółka dominująca T-Bull S.A. zawiera transakcje sprzedaży wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności handlowych jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowanie w dniach
			< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
		Na dzień 30.09.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	724 111,32	674 640,54	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
Pozostałe należności	1 047 669,28	608 435,40	0,00	0,00	256 241,72	182 992,16
odpisy aktualizujące	439 233,88	0,00	0,00	0,00	256 241,72	182 992,16
Na dzień 30.09.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	1 406 817,68	1 366 898,80	0,00	27 905,16	10 914,90	1 098,82
odpisy aktualizujące	39 918,88	0,00	0,00	27 905,16	10 914,90	1 098,82
Pozostałe należności	740 092,22	557 100,06	35 937,50	0,00	66 985,82	80 068,84
odpisy aktualizujące	147 054,66	0,00	0,00	0,00	66 985,82	80 068,84

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

30.09.2023	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	193 451,55	116 271,46	0,00	198 377,83
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	118 907,27	873 940,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

31.12.2022	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	161 056,68	106 137,69	0,00	277 204,09
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	325 650,34	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	111 008,10	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko rynkowe

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Spółki T-Bull, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki.