PPH Kompap S.A.

Management Reports • Apr 25, 2024

JSFKM_2023-12-31_pl.xhtml Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023ROK ( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2023 obejmujący okres od 2023-01-01 do 2023-12-31 zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK SPIS TREŚCI NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 3 INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 NOTA NR 4 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU NOTA NR 5 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU NOTA NR 6 ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 7 NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 NOTA NR 8 ODPIS AKKTUALIZUJACY NALEZNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 9 STRUKTURA WIEKOWANIA NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2023 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 11 KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 12 ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 13 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 14 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 15 REZERWY NA ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 16 ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU NOTA NR 17 PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 18 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 19 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 22 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 23 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 24 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 25 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 26 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 27 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU II. WYBRANE DANE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 NOTA NR 28 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. NOTA NR 29 ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA NR 30 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 NOTA NR 31 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY NOTA NR 32 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE NOTA NR 33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE NOTA NR 34 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM NOTA NR 35 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH NOTA NR 36 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI NOTA NR 37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NOTA NR 38 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE 2 Laskowice, 23 kwietnia 2024 r. Oświadczenie Zarządu JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK za rok obrotowy 2023 obejmujący okres od 2023-01-01 do 2023-12-31 Zarząd ……………………………………………………………………………………………. Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim. Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż: Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki. KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa. 3 - - Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 23 kwietnia 2024r. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,5284 dla okresu bieżącego i 4,6883 dla okresu porównawczego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,3480 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2022 średni kurs NBP wynosił 4,6899 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 28 734 22 379 6 345 4 773 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 489 1 474 108 314 Zysk (strata) brutto 1 764 (29) 390 (6) Zysk (strata) netto 1 669 2 144 369 457 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 3 085 3 154 681 673 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (645) (5 602) (142) (1 195) Zobowiązania długoterminowe 980 984 225 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (980) 2 450 (216) 523 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 246 (363) 275 (77) 210 Zobowiązania krótkoterminowe 4 052 5 621 932 1 199 Aktywa razem 33 326 37 908 7 665 8 083 Kapitał własny 28 294 31 303 6 507 7 924 Kapitał zakładowy 5 617 5 617 1 292 1 198 Liczba akcji 4 680 496 4 680 496 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 0,36 (0,06) 0,08 -0,01 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 0,36 (0,06) 0,08 -0,01 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,05 6,69 1,39 1,43 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,05 6,69 1,39 1,43 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 1,00 0,45 0,23 0,10 Wypłacona dywidenda (w zł/EUR) 4680 2106 1 076,36 449,05 4 Skład osobowy Zarządu: Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01- 2022 do 31-12-2022. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.: KPW Audyt Sp. z o.o. Magdalena Czarzasta - Członek Rady Nadzorczej. Zgodność skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE OGÓLNE Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku. Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Waldemar Lipka - Prezes Zarządu, Skład osobowy Rady Nadzorczej Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Informacje o Spółce na dzień 31.12.2023 Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56,Polska .Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z dnia 23 listopada 2001 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostae drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z). Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny. zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku: • MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku: • Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej • Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych • Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji 5 • Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie: W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. • Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozostałe wymogi informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku: • Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE: • zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia 2024) • zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025) Spólka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spólki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 23 kwiecień 2024 r. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Wartości niematerialne Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości stosowane przez PPH Kompap S.A. są takie same, jak stosowane przez Grupę (szczegółowy opis znajduje się w Informacjach ogólnych do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego), udziały/akcje w jednostkach zależnych wyceniane są po koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Środki trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje i oprogramowanie od 20% do 50%, Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). 6 - Budynki i budowle - 40 lat - Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat - Środki transportu - 5 do 14 lat - Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego. Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności. Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości. Amortyzacja Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące: Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu. 7 Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 : Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9): • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe 8 Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się: - koszty materiałów bezpośrednich - koszty wynagrodzeń bezpośrednich - uzasadniona część kosztów pośrednich Wycena towarów i materiałów Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty: • należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia, • należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej), • pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu. Zapasy Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki. Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Aktualizacja wartości zapasów Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Aktualizacja wartości należności W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych. Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień. 9 Koszty Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Rezerwy Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych. Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione. Przychody ze sprzedaży Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Koszt odsetek Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Pomoc publiczna 10 W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów. Koszty świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze". Podatek dochodowy Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych. Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów). W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy. Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania. Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej. 11 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji - Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. -Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące: - podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych, - odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. - stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków, - utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne, - rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania. Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 12 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 28 734 22 379 24 563 19 617 4 171 2 763 25 823 18 644 22 151 17 189 3 672 1 455 2 911 3 735 648 539 1 933 1 837 502 368 342 254 1 275 (1 503) 1 764 (29) 95 (267) 1 669 (296) 1 669 (296) 4 680 496 4 680 496 0,36 (0,06) 0,36 (0,06) 0,36 (0,06) 0,36 (0,06) 0,36 (0,06) 1 669 (296) Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Działalność kontynuowana Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów 19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU Wariant kalkulacyjny Nota Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 Koszty sprzedaży 20 Pozostałe koszty operacyjne 21 Przychody i koszty finansowe netto 22 Koszty ogólnego zarządu 20 Pozostałe przychody operacyjne 21 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 17 Działalność zaniechana Działalność zniechana i kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej średnioważona liczba akcji zwykłych zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję (z działaności kontynułowanej i zaniechanej) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej akcjonariusza podmiotu dominującego udziały niekontrolujące z działalności kontynuowanej akcjonariusza podmiotu dominującego udziały niekontrolujące Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY 13 31.12.2023 31.12.2022 20 845 22 808 0 3 9 870 10 276 83 76 10 892 12 453 12 480 15 100 1 574 3 174 7 769 11 037 1 610 363 1 502 502 26 24 33 326 37 908 31.12.2023 31.12.2022 28 294 31 303 5 617 5 617 10 624 10 624 308 308 9 956 10 881 - 3 757 1 788 116 119 412 1 669 (296) 5 032 6 605 980 984 156 46 824 938 4 052 5 621 3 430 5 127 343 293 175 113 104 88 33 326 37 908 Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Aktywa Nota JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne 1 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje 4 Rzeczowe aktywa trwałe 2 AKTYWA OBROTOWE Zapasy 6 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 Udzielone pożyczki Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności 7 AKTYWA RAZEM Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów KAPITAŁ WŁASNY przypadajacy akcjonariuszm jednostki dominujacej Kapitał akcyjny 11 Pasywa Nota Kapitał zapasowy 13 Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18 Zysk/strata za okres bieżący ZOBOWIĄZANIA Pozostałe kapitały rezerwowe 14 Zyski zatrzymane z tego: Zysk finansowy lata ubiegłe Rezerwy długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17 Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 16 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17 Rezerwy krótkoterminowe 15 Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego 16 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Rozliczenia międzyokresowe 16 PASYWA RAZEM 14 Kapitał z aktuazlizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe - 3 757 - - 308 308 3 757 (3 757) - - 308 - Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitała własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Wynik finansowy netto roku obrotowego Zyski z lat ubiegłych Razem kapitał własny - 33 397 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku Kapitał własny na dzień 01.01.2022 roku 5 617 21 467 2 144 412 33 397 - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - 38 - 38 - 38 korekta wyceny odnoszona na kapitał własny - - - 38 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 - 38 - - 38 Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 38 - - 38 38 Podział wyniku finansowego - - - - - - (296) Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych - (2 144) 0 (2 144) (2 144) Suma dochodów całkowitych od 01.01. do 31.12.2022 roku (296) (296) 308 Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - - - - - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny 308 - 31 303 Saldo na dzień 31.12.2022 rok 5 617 21 505 (296) 412 31 303 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023do 31.12.2023 roku - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - - - - - - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny 0 - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - - - Podział wyniku finansowego (924) - (924) - (924) Suma dochodów całkowitych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (296) (296) (296) 1 376 Podział wyniku finansowego - 1 669 (293) 1 376 Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 .................................................................................. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Saldo na dzień 31.12.2023 rok 5 617 20 581 1 669 119 28 294 - 28 294 15 Metoda pośrednia za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk /strata przed opodatkowaniem 1 764 (29) Korekty: (1 948) 510 amortyzacja 909 829 zyski/straty z inwestycji (55) 83 odsetki i udział,py w zyskach (dywidendy) (2 802) (402) Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym (184) 481 zmiany w kapitale pracującym 3 269 2 673 obciążenia wyniku podatkiem dochodowym 118 97 zmiana stanu zapasów 1 600 1 144 zmiana stanu należności 3 268 (6 789) zmiana stanu zobowiązań (1 647) 8 154 inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw (70) 2 355 Gotówka z działalności operacyjnej 3 085 3 154 Odsetki zapłacone - podatki zapłacone (214) (364) Gotówka z działalności operacyjnej netto 2 871 2 790 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (500) (1 051) inne wpływy inwestycjne 55 89 przychody ze sprzedaży udziałów - - wydatki na nabycie akcji w jednostkach zależnych (2 000) (4 540) przychody z odsetek - - udzielone/spłacone pożyczki (1 000) (500) otrzymane dywidendy 2 800 400 Gotówka z działalności inwestycyjnej netto (645) (5 602) Przepływy z działalności finansowej dywidendy wypłacone i inne wypłaty (4 680) (2 106) inne wpływy finansowe-dopłaty do kapitału 3 700 4 556 2 450 zaciągnięte kredyty i pożyczki - - spłacone kredyty i pożyczki - - Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 610 364 ZMIANA STANU GOTÓWKI 1 246 (362) w tym środki na rachunku VAT 23 51 Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Przepływy pieniężne netto razem 1 246 (362) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 364 726 zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek - - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (980) 16 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022roku 27 50 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Amortyzacja 24 24 Odwrócenie odpisów aktualizujących Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 1 Zmiany wynikające z połączenia - - Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku - - - 3 3 Pozostałe zmiany - Różnice kursowe Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 3 3 Odwrócenie odpisów aktualizujących - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - Zmiany wynikające z połączenia Pozostałe zmiany - Różnice kursowe - Amortyzacja 2 2 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 2 224 2 224 Stan na dzień 31.12.2022 roku Wartość bilansowa brutto 2 227 2 227 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku. - - - 1 1 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 2 227 2 227 Stan na dzień 31.12.2023 roku Wartość bilansowa brutto 2 227 2 227 Wartość bilansowa netto - - - 3 3 Wartość bilansowa netto - - - - - 23 471 a) zwiększenia z tytułu: - - 7 2 - 9 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 616 8 296 13 723 472 364 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczyst ego użytkow Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem b) zmniejszenia z tytułu: - - 112 - - 112 - zwiększenia wynikające z połączenia -korekty zmiany wartości 2 - zakupu 7 - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 618 474 364 23 368 - przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta - - likwidacji 112 112 - sprzedaży 906 - odpisy aktualizujące - - bieżące odpisy - 251 572 82 1 13 811 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 251 469 82 1 803 Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 2 114 10 428 291 362 - Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 365 10 897 373 363 14 614 - zmniejszenie z tytułu sprzedaży - - zmniejszenia z tytułu likwidacji (103) (103) - korekta zmiany wartości 9 870 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 RAZEM 616 5 931 3 221 101 1 9 370 Zaliczki na środki trwałe 500 500 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 5 931 2 721 101 1 Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczyst ego użytkow Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1 073 - korekty zmiany wartości 44 0 44 - zakupu - 956 117 22 462 a) zwiększenia z tytułu: - 44 1 264 117 - 1 425 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 616 8 252 12 830 400 364 45 - likwidacji 371 - - 371 - sprzedaży - 45 308 b) zmniejszenia z tytułu: - - 371 45 - 416 - modernizacji 0 308 - 0 13 248 Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 1 863 10 163 246 360 - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 723 472 364 23 471 - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - 17 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 251 265 45 2 563 - - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - korekta zmiany wrtości 0 - 0 805 - odpisy aktualizujące - - bieżące odpisy 251 479 73 2 10 276 Zaliczki na środki trwałe - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 6 182 3 295 181 2 (242) Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 114 10 428 291 362 13 811 - zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 (214) (28) - - RAZEM 616 6 182 3 295 181 2 10 276 Środki trwałe w budowie - ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023 Dnia 20 grudnia 2023 dokonno zakupów falcerki MBO K32 KSE AUTOMAT NETTO 500 tyś zł., NOTA NR 3 W bieżącym okresie sprawozdawczym, nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.W 2022 została dokonana aktualizacja wartości na kwotę 308 tys. zł.Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu, jak również nie zabezpieczono środkami trwałymi żadnego kredytu. NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2022 31.12.2023 01.01.2023 - Zobowiązania handlowe i pozostałe 5 031 5 127 5 127 5 031 5 127 5 127 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek - - - 31.12.2022 Należności handlowe i pozostałe 7 769 11 037 11 037 7 769 11 037 11 037 363 -rachunki bankowe 1 610 363 363 1 610 363 363 -kasa - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 610 363 363 1 610 363 Środki pieniężne w banku, oraz środki pieniężne na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej. Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego. NOTA NR 5 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Zwiększenia stanu, z tytułu: - 6 540 - połączenia jednostek gospodarczych - ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Wartość na początek okresu 12 453 14 612 Udziały w jednostkach podporządkowanych za okres 31.12.2023 31.12.2022 - jednostek zależnych 10 892 12 453 -umorzenie, reklasyfikacji - 0 -inne zmniejszenia - strata z tyt.dopłat do kapitału (1 561) (1 972) Zmniejszenia stanu, z tytułu: (1 561) (8 699) zmniejszenie udziałów w jednostce zależnej - (6 727) -zaliczka na poczet nabycia udziałów - - - inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf - 6 540 Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania Wartość akcji/ud ziałów Procent posiadanych akcji/udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Wartość na koniec okresu 10 892 12 453 akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku 2 801 100,00% 100,00% pełna akcje Komunikacja Masowa sp z o.o.z siedzibą w Laskowicach 5250 100,00% 100,00% pełna akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie 2 841 100,00% 100,00% pełna Razem wartość akcji 10892 NOTA NR 6 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Należności od podmiotów powiązan. Zobow. wobec podmiotów powiązan. Otrzymane dywidendy Inne Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych w tym sprzedaż środków trwałych Zakupy od podmiotó w powiązan . w tym zakup środków trwałych OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA Jednostka powiązana 100 Białostockie Zakłady Graficzne SA - 200* 31.12.2023 4 638 12 4 241 - 31.12.2022 23 0 7 4 952 - 200 31.12.2023 2601 1 500 2700 1 31.12.2022 20 0 2 4600 200 Komunikacja Masowa Sp. z o.o. - - 2500 Jednostka zależna 31.12.2023 2 441 136 - 31.12.2022 980 31.12.2023 15 10 4 1 31.12.2022 28 1 3 Grand - - Dnia 28,04..2022 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2022 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2021 r. w kwocie 200 0000 zł, oraz dnia 27.04.2022r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 12.04.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2021 r. w kwocie 400 000 zł. Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym. Dnia 25.07.2022roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 21.06.2022 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 106 223,20 zł 18 *Dnia 28,04.2023 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 28.04.2023 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2022 r. w kwocie 100 000 zł, oraz dnia 28.04.2023r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 28.03.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 200 000 zł. oraz na podstawie Uchwały nr 3 ZWZA Spólki Komunikacja Masowa sp.z o,o.. z dnia 13.04.2023 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 2 500 000 z Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeni odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym. Dnia 12.06.2023 roku na podstawie uchwały nr 9 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 24.05.2023 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 4 680 496 tys. zł Podmiot powiązany Zakup akcji własnych Pożyczki Odsetki umorzenie udziałów OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA zaciągniętę pożyczki Jednostka powiązana Białostockie Zakłady Graficzne SA 31.12.2023 1 500 14 0 2 200 31.12.2022 - 12 6727 3000 31.12.2023 - 1 200 31.12.2022 2190 - 2 0 500 31.12.2023 31.12.2022 5250 Komunikacja Masowa Sp. z o.o. 31.12.2022 100 - Grand Jednostki zależne Towary - wartość brutto 37 40 -wycena według cen sprzedaży W roku obrotowym Spółka nabyła 70 000 sztuk akcji serii Białostockich Zakładów Graficznych S.A. o wartości zakupu 1 290 tyś zł za wartość (18,43 zł. za 1 akcję) Dnia 01.09.2022 spólka nabyła 15 941 szt akcji Komunikacji Masowej sp zo.o o wartosci zakupu 5 250 tyś zł (329,34 zł za 1 akcję) NOTA NR 7 ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 50 -utrata wartości - Wyroby gotowe - wartość netto 97 220 Wyroby gotowe - wartość brutto 97 220 -wycena według cen sprzedaży -utrata wartości Towary - wartość netto 37 40 -utrata wartości Półprodukty - wartość netto 7 17 Materiały - wartość netto 1 432 2 897 Półprodukty - wartość brutto 7 17 Materiały - wartość brutto 1 432 2 897 -utrata wartości - Zapasy ogółem netto 1 574 3 174 Produkcja w toku - wartość netto Zaliczki na dostawy 1 0 Produkcja w toku - wartość brutto -utrata wartości NOTA NR 8 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności 5 498 9 225 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 8 - - od pozostałych jednostek 2 135 1 873 Odpisy aktualizujące (54) (61) Należności handlowe 2 271 1 812 - od jednostek powiązanych 190 - - zaliczki na dostawy 0 - inne 92 148 z tytułu umorzenia wartości udziałów 5350 9050 -z tytułu dofinansowania PFRON 47 27 Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu 61 77 Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie - 2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Należności ogółem 7 769 11 037 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło Odpisy należności wykorzystane w okresie 7 18 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 54 61 Odpisy należności odwrócone w okresie - - Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych - 90-180 dni 97 180-360 dni 2 0-30 dni 2 323 30-90 dni (5) Należności nieprzeterminowane 2 271 1 818 Należności przeterminowane 146 701 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 610 363 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 powyżej 360 dni 146 102 RAZEM 2 417 2 519 19 ł . Gotówka w kasie - - KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji w sztukach 4 680 496 4 680 496 NOTA NR 11 Środki pieniężne w drodze - - Razem 1 610 363 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1,20 1,20 Kapitał podstawowy w tys. zł 5 617 5 617 Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) D na okaziciela brak brak 80 000 96 Seria i emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywil ej. akcji Rodzaj ogranicz . praw do akcji Liczba akcji 22.08.1994 01.01.1994 F na okaziciela brak brak 1 093 200 1 312 gotówka 10.05.1995 gotówka 06.03.1992 01.01.1992 E na okaziciela brak brak 26 800 32 gotówka gotówka 08.09.1996 01.01.1997 I na okaziciela brak brak 700 248 840 majątek przejętej Spółki SBH ARNO S.A. H na okaziciela brak brak 340 000 408 01.01.1995 G na okaziciela brak brak 100 000 120 gotówka 22.12.1995 01.01.1997 01.01.2007 Kapitał zakładowy razem 4 680 496 5 617 gotówka 21.11.2000 01.01.2000 J na okaziciela brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008 Waldemar Lipka - 1 489 724 1 489 724 31,83% AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2023 Imię i nazwisko (nazwa) ilość akcji uprzywilejowanyc ilość akcji zwykłych ilość głosów % głosów na WZA Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł Danuta Knabe - 955 482 955 482 20,41% Witold Knabe - 327 669 327 669 7,00% Łącznie Danuta i Witold Knabe: w tym - 1 283 151 1 283 151 27,41% Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie NOTA NR 12 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Edward Łaskawiec - 1 100 905 1 100 905 23,52% Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 617 5 617 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie Kapitał zapasowy na koniec okresu 20 581 21 505 NOTA NR 14 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 624 10 624 Kapitał zapasowy 9 957 10 881 NOTA NR 13 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał rezerwowy na koniec okresu - 3 757 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - Fundusz na umorzenie akcji Pozostałe kapitały rezerwowe - 3 757 Stan rezerw na dzień 01.01.2022 137 1 038 49 1 224 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 32 32 NOTA NR 15 REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na podatek odroczony Pozostałe Razem Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym: 143 938 17 1 097 Wykorzystanie rezerwy 26 100 32 158 Wykorzystanie rezerwy (114) (114) Stan rezerw na dzień 01.01.2023 143 938 17 1 097 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 67 - 104 171 - rezerwy krótkoterminowe 136 824 39 999 - rezerwy długoterminowe 74 82 152 Stan rezerw na dzień 31.12.2023 w tym: 210 824 121 1 155 NOTA NR 16 ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 20 Kapitał z aktuazlizacji wyceny na koniec okresu 308 308 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 1 - Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 1 - Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych 3 772 5 420 Kredyty i pożyczki - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania pozostałe 0 - Zobowiazania długoterminowe - - Fundusze specjalne 26 - Rezerwy 1 155 1 097 Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne) 454 2 437 Zaliczki otrzymane na dostawy - 6 Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 2 949 2 684 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 343 293 Zobowiązania ogółem 5 032 6 605 Rozliczenia międzyokresowe 104 88 w tym krótkoterminowe 104 88 Zysk/strata brutto według MSSF * (1 972) 1 764 (29) Z zysków kapitałowych Z innych źródeł Główne składniki obciążenia podatkowego: za okres za okres 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 NOTA NR 17 PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2023 DO 31.12.2023 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według tytułów: - zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2019 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu Różnice pomiędzy MSSF a PZR (640) 1 946 Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania strata wynikająca z obniżenia kapitałów w jednostce zależnej (1 561) (1 972) 1 972 - przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości- - koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania przychodu (183) (126) - pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu 1 561 - rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań (123) (163) - odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe (43) - należne dotacje 27 14 - przychody - dywidenda wyłaczone z opodkowania 2 800 400 (2 800) (400) - przychody włączone do opodatkowania (otrzymane odsetki) 3 - różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu 2 3 - pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe (47) (34) - różnice kursowe włączone do opodatkowania (3) - odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym (2) - -niezrealizowane r-ce ujemne 52 - odpisy aktualizujące rozwiązanie (3) - - odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia (2) - - odsetki niezapłacone od pożyczek (2) - amortyzacja według podwyższonych stawek (7) - ujemne rce kursowe 2 3 - pozostałe koszty operacyjne nkup 9 18 - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS 58 183 amortyzacja nkup 528 353 - koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych -nierealizowanwe r-ce kursowe od lokat walutowych (16) Sprawozdanie z całkowitych dochodów Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia (1 377) (5) Podatek dochodowy według stawki 19% 214 364 - koszty - rezerwa urlopowa, inne 309 166 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 239 (1 372) 1 125 1 917 (3) 21 Bieżący podatek dochodowy - 95 267 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat - 95 267 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi 118 (97) Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 podatek dochodowy od osób prawnych - 214 364 Odroczony podatek dochodowy 118 (97) Zysk przed opodatkowaniem 2 852 (29) Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) 542 (6) za okres Efektywna stopa podatkowa od 01.01.2023 od 01.01.2022 Stopa podatkowa 0,19 0,19 Bieżący podatek dochodowy 0 0 95 267 Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym - Różnice trwałe i pozostałe (447) 273 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 95 267 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego - Róznica pomiędzy wartością podatkową a bilansową-połączenie spółek aktualizacja wyceny 814 935 Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 NOTA NR 18 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 - niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezaołacone wynagrodzenia 11 35 - rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy 63 30 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 824 938 - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego - nieotrzymane dotacje z PFRON 9 3 - niezrealizowane różnice kursowe 1 - - Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - X aktualizacja odpisu na nalezności 9 10 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 83 76 - - strata podatkowa do doliczenia w latach następnych - - -niezrealizowane r-ce kursowe - 1 Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 824 938 Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 83 76 Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego - - - Wyroby samoprzylepne - - Druki i pozostałe wyroby 20 525 13 360 - Składanka komputerowa - - Rolki 2 662 NOTA NR 19 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Składanka 73 168 Przylga 50 Przychody ze sprzedaży towarów: 441 1 259 Etykiety/Taśma 83 Przychody ze sprzedaży wyrobów: 20 525 16 022 w tym od jednostek powiązanych 9 684 87 Koperta 7 86 Nie zostao utworzone aktywo z tytułu podatku odrocznoego na przyszłe straty kapitałowe wynikajace z dopłat do kapitału w perspektywiekolejnego roku nie będą zbywane udziały, w związku z tym nie powstanie przychód kpitałowy ,co za tym idzie wypłacona dywidenda przez nowo pozyskaną spólkę rodzi jedna z przesłanek zwolnienia ze zrycząłtowanego podatku .Zwolnienie to ma zastosowanie w przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji), w wysokości określonej w ust. 4 pkt 3, przez spółkę uzyskującą dochody (przychody) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej mającej siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, upływa po dniu uzyskania tych dochodów (przychodów). 22 wizytówki,maseczki,naklejki,plakaty,ulotki,druki 36 Przychody ze sprzedaży materiałów: 3 730 1 210 Niszczarka/liczarka Torba 125 226 Makulatura /złom 186 17 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 28 734 22 379 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: 4 171 2 763 w tym od jednostek powiązanych 3 277 806 -papier 3730 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 696 18 784 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 sprzedaż krajowa 24 219 18 079 sprzedaż zagraniczna 4 515 4 300 b) zużycie materiałów i energii 15 498 11 529 c) usługi obce 1 484 1 251 Wyszczególnienie za okres: 31.12.2023 31.12.2022 a) amortyzacja 909 829 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym 28 734 22 379 NOTA NR 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 - podróże służbowe 27 30 - ubezpieczenie majątku 26 23 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 075 898 g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: 118 102 d) podatki i opłaty 150 178 e) wynagrodzenia 5 330 4 664 Zmiana stanu produktów 168 113 Koszt wytworzenia na własne potrzeby - - Koszty sprzedaży (648) (539) Koszty ogólnego zarządu (1 933) (1 837) - inne 65 49 Koszty według rodzaju, razem 24 564 19 452 Pozostałe przychody operacyjne 502 368 Dotacje 190 176 NOTA NR 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 672 1 455 Koszt własny sprzedaży 25 823 18 644 Inne 257 192 Pozostałe koszty operacyjne 342 254 Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych 55 Rozwiązanie odpisów aktualizujących Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych Spisane należności Zapłacone odsetki od zobowiązań Likwidacja środków obrotowych Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 83 Utworzenie rezerwy - - Inne 342 171 inne 643 23 NOTA NR 23 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 24 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 25 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 NOTA NR 26 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Przychody finansowe 2 868 488 Otrzymane odsetki 2 800 400 NOTA NR 22 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe przychody (koszty) netto 160 114 Inne 0 20 Koszty finansowe 1 593 1 991 Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych - Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych - Dywidendy i uzdiały w zyskach 68 68 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych odsetki 3 19 Przychody (koszty) finansowe netto 1 275 (1 503) Inne 29 Straty z tytułu różnic kursowych 1 561 1 972 Aktualizacja wartości inwestycji - - Strata ze zbycia inwestycji - - Koszty ogólnego zarządu Przychody finansowe 158 115 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży za okres Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe 31.12.2023 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży Koszty - - Zysk / Strata - - Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Przychody - - Koszty finansowe 187 95 Razem (29) 20 Wartość kapitałów ogółem 28 294 31 303 Wartość księgowa na 1 akcję 6,05 6,69 Ilość akcji 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na 1 akcję 0,36 (0,06) W 2023 roku nie zaniechano żadnej działalności. Zyski za okres 31.12.2023 31.12.2022 Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki 1 669 (296) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 1 669 (296) Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zarząd Spółki będzie proponował podział osiągniętego przez Spółkę w w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniku finansowego netto w kwocie1683 tys. PLN na:wypłatę dywidendy W związku z tym Zarząd Spółki będzie proponował wypłatę dywidendy za bieżący okres sprawozdawczy w wysokości1,05 zł na akcję. Dywidenda wyniesie 4914,5 tys. PLN.,która pokryje z bieżacego wyniku netto w kwocie 1683 tyś zł. a pozostałą część z kapitału zapasowegow kwocie 3242,6 tyś zł. 24 NOTA NR 28 8 W 2023 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning). W ofercie Spółki znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, składanka), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów Spółki z usług przetwarzania danych pochodziło ponad 17% przychodów, a niecałe 83% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych. SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów 2 412 2 428 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 171 2 763 w tym przychody od jednostek powiązanych 6 417 206 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 151 17 189 Przychody ze sprzedaży produktów 24 563 19 617 w tym przychody od klientów zewnętrznych 18 146 19 411 pozycje niealokowane Koszty sprzedaży 648 539 Koszty ogólnego zarządu 1 933 1 837 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 672 1 455 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów 498 1 308 w tym przychody od klientów zewnętrznych 894 1 957 w tym przychody od jednostek powiązanych 3 277 806 Podatek dochodowy 95 267 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 669 (296) Przychody i koszty finansowe netto 1 275 (1 503) Zysk (strata) brutto 1 764 (29) Pozostałe przychody operacyjne 502 368 Pozostałe koszty operacyjne 342 254 Przychody ze sprzedaży ogółem 28 734 22 379 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 696 18 784 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 038 3 595 NOTA NR 27 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Osoba 4 21 700 412 300 380 700 412 300 380 Zarząd Spółki wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych 12 18 25 Rada Nadzorcza Spółki wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Osoba Prezes zarządu 15 wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym 12 12 Członek Rady Nadzorcze Dariusz Lipka RAZEM Przewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Knabe Członek Rady Nadzorczej Piotr Ciosk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marek Głuchowski Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Napiórkowska Członek Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec 10 10 8 7 10 10 25 NOTA NR 30 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 7 Lipka Waldemar Prezes Zarządu Dywidenda należna: 1 471 000 zł 1 zł zł x 1 471 000). Podatek pobrany od dywidendy: 279 490 zł Dywidenda po opodatkowaniu:1 191 510 zł Dywidenda Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy Osoba Funkcja Wypłacona dywidenda 86 20 66 17 RAZEM Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 610 364 Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej NOTA NR 29 ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Spółkę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć na działalność Spólki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Spólka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Spólki jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Spólki na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego. Dywidenda należna: 10 030 z ( 1 zł x 10.030). Podatek pobrany od dywidendy: 1 906zł Dywidenda po opodatkowaniu: 8 124 zł Ciosk Piotr Członek Rady Nadzorczej Członejk Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec Członek Rady Nadzorczej Dywidenda należna:3 268 zł 1 zł x 3 268). Podatek pobrany od dywidendy: 621 zł Dywidenda po opodatkowaniu:2 647 zł Dywidenda należna: 1 087 975 zł (1 zł x 1 087 975). Podatek pobrany od dywidendy: 206 715 zł Dywidenda po opodatkowaniu:881 260 zł Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji połaczenia jednostek gospodarczych - Amortyzacja: 909 829 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 610 364 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Różnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 2 802 402 odsetki zapłacone od zobowiązań 2 2 amortyzacja wartości niematerialnych 3 23 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 906 806 dywidendy otrzymane 2800 400 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (6 008) zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych (500) (1 051) przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 800 zakup składników aktywów finansowych- (4 540) udzielone pożyczki (1 000) (500) zakup udziałow jednostki zależne zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej 83 Członek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta 26 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 141 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 141 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 291 bilansowa zmiana stanu zapasów 1 600 291 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej-dopłaty do kapitału 3 700 4 556 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (6 789) izmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowe 3 268 zmiana stanu zapasów 175 zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 4 000 inne-zakupu udziałów (2 000) 3540 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (1 658) 3 614 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów i pożyczek Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 8 154 wypływ z tytułu spłaconych kredyt/pozyczka wydatki na dywidendy i inne wypłaty (4 680) (2 106) inne NOTA NR 31 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE niezależnie od tego, jaki rodzaj opinii zawiera Sprawozdanie z badania (w tym odmowę wyrażenia opinii) Strony ustaliły że łączne wynagrodzenie Zleceniobiorcy z tytułu przeprowadzenia badań jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych, przeglądów śródrocznych jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych oraz badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu oraz Rady Nadzorczej wynosi netto 152.797,00 PLN (słownie: sto pięćdziesiąt dwa tysiące siedemset dziewięćdziesiąt siedem złotych) powiększone o należny podatek od towarów i usług (dalej Wynagrodzenie), bilansowa zmiana stanu rezerw (60) (121) bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych (14) (5) Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji kapitału pracujacego: (74) (126) Uczniowie 0 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 3 Pracownicy umysłowi 56 63 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 27 26 NOTA NR 32 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2023 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2022 r. - Ryzyko płynności - Ryzyko rynkowe Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych NOTA NR 34 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: - Ryzyko kredytowe OGÓŁEM 84 92 NOTA NR 33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE Zgodnie z zawarta umową z dnia 26.05.2023 z KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25c/410 O PRZEPROWADZENIE BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za lata 2023-2024:wynagrodzenie , 27 Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi. Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. a) Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Charakterystyka instrumentów finansowych Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; - podwyżki cen surowca. Ad.Koniunktura Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie marz. Ad. Dywersyfikacja klientów Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów. Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA i Białostockich Zakładów Graficznych SA, wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej przez te spółki. Ryzyko płynności Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; - podwyżki cen surowca Ad. Koniunktura Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentów z rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie marż. Ad. Dywersyfikacja klientów Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów. Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe 3 430 n/d Środki Pieniężne Środki pieniężne w banku 1 610 n/d Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe 7 769 n/d Portfel Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne 0 - - 28 Zobowiązania finansowe 0 - - Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO 4703 5 173 422 Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO 4 068 4 474 3 661 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH Wyszczególnienie Wartośc bilansowa w PLN Zmiana stopy procentowej +10% Zmiana stopy orocentowewj -10% NOTA NR 36 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP Spółka, na dzień dzisiejszy nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności firmy. Spółka w znaczącym zakresie prowadzi działaność holdingową i wyniki finansowe oraz sytuację finansową należy oceniać łacznie ze sprawozdaniem skonsolidowanym, które odwierciedla wyniki i sytuację finansowa takze jednostegk zaleznych od Spółki. Dokument podpisany elektronicznie PPH Kompap S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych. Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2024 NOTA NR 37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Po dniu bilansowym Spółka OzGraf spłaciła zobowiazanie wobec PPH Kompap SA z tytułu obniżenia kapitału akcyjnego OZGraf SA w kwocie 2 650 000,00 zł oraz zwiększyła zadłużenie z tytułu umowy pożyczki zawartej 15.12.2023 r z PPH Kompap SA o 2 950 000,00 zł do wysokości: 4 450 000,00 zł, nie udzielono poręczeń i gwarancji. Natomiast Spółka BzGraf spłaciła zobowiązanie wobec PPH Kompap SA z tytułu obniżenia kapitału akcyjnego BZGraf SA w kwocie 2 700 000,00 zł oraz zwiększyła zadłużenie z tytułu umowy pożyczki zawartej 18.01.2024 r z PPH Kompap SA o 2 300 000,00 zł. NOTA NR 38 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE NOTA NR 35 29