Bioceltix S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2024

RoczneSF_BCX_2023-12-31_pl.xhtml BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Wrocław, 26.04.2024 roku BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 2 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 3 BILANS .......................................................................................................................................................................... 13 POZYCJE POZABILANSOWE ........................................................................................................................................... 15 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................................................................ 16 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................................. 18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA ............................................................................... 20 NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU................................................................................................................................ 22 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ............................................................................................... 41 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................ 42 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................. 47 DODATKOWE INFORMACJE .......................................................................................................................................... 48 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółce BIOCELTIX Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57 – 59, bud. III, 51- 317 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000744521, NIP: 8992794360, REGON: 364963245. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są: • badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD 72.11.Z). Spółka prowadzi prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, mające na celu opracowanie weterynaryjnych produktów leczniczych na bazie komórek macierzystych, przeznaczonych m.in. do leczenia chorób zwyrodnieniowych stawów oraz atopowego zapalenia skóry u zwierząt towarzyszących. Spółka prowadzi działalność w oparciu o autorską metodę hodowli komórek macierzystych, która pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) jak też w powtarzalnym procesie produkcyjnym. Poniżej ujęto opis aktualnego statusu prac związanych z rozwojem kandydatów na produkty lecznicze: • W przypadku produktu BCX-CM-J przeznaczonego do leczenia objawów klinicznych zmian zwyrodnieniowych stawów u psów (osteoartrozy) zakończono etap badań klinicznych. Na podstawie otrzymanych wyników wykazano istotne statystycznie zmniejszenie kulawizny i bólu leczonego stawu, co potwierdzają wyniki w drugorzędowych punktach końcowych. Efekt terapeutyczny utrzymywał się również w 45. i 90. dniu od podania produktu. Badanie przeprowadzono w szesnastu ośrodkach z trzech krajów. Aktualnie Spółka planuje złożenie dossier i wniosku rejestracyjnego do końca II kwartału bieżącego roku; • Dla produktu BCX-CM-AD, przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów, rozpoczęto badania kliniczne i uzyskano zgodę Urzędu Regulacji Produktów Zdrowotnych w Irlandii na przeprowadzenie planowanego terenowego badania klinicznego. Faza badawcza rozpoczęła się, a pierwszym pacjentom podano badany produkt leczniczy. Badanie kliniczne, mające na celu potwierdzenie skuteczności i bezpieczeństwa pojedynczego dożylnego wlewu produktu, będzie prowadzone docelowo w 20 klinikach w 4 krajach. Dodatkowo, w grudniu 2023 r. Spółka zawarła istotną umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości na dofinansowanie projektu dotyczącego rozwoju produktu BCX-CM-AD, co stanowi znaczący krok w kierunku jego komercjalizacji; • Produkt BCX-EM przeznaczony do leczenia zmian zwyrodnieniowych stawów u koni, osiągnął kolejny ważny kamień milowy z zakończeniem rekrutacji pacjentów do badania klinicznego. Łącznie zrekrutowano 117 koni. Obserwacja pacjentów potrwa do końca II kwartału 2024 r., co istotnie przybliża potencjalną komercjalizację produktu. W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. 3. Okres objęty Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Roczne sprawozdanie finansowe („Sprawozdanie Finansowe”, „Roczne Sprawozdanie Finansowe") przedstawiają sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 i kończące się 31 grudnia 2023 r. Dane porównawcze w przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym sporządzono na 31 grudnia 2022 roku. W przypadku rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych dane porównawcze zaprezentowano za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność prezentowanych danych finansowych za poszczególne okresy. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej spółki W skład Zarządu Spółki („Zarząd Spółki”) na dzień 31.12.2023 roku wchodzili: ▪ Prezes Zarządu – Łukasz Bzdzion, ▪ Członek Zarządu – Paweł Wielgus. W porównaniu do składu Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie nastąpiły zmiany. W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2023 roku wchodzą: ▪ Przewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska, ▪ Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik, BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 4 ▪ Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Jan Grabiński-Baranowski, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Marcin Sieczek (od czerwca 2023 r.). W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2022 roku wchodzili: ▪ Przewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Jan Grabiński-Baranowski, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman, ▪ Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas. W okresie od dnia 31.12.2023 r. do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 5. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdań finansowych. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. W przypadku sprawozdania finansowego, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że są to dane sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 8. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Działalność Spółki w roku 2023 finansowana była z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada podobną strukturę finansowania działalności Spółki w roku 2024, z uwzględnieniem nowego finansowania z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w ramach projektu dotyczącego rozwoju kandydata na produkt leczniczy BCX-CM-AD. Możliwość dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę zasadniczo zależy od zdolności do pozyskania dodatkowego finansowania, zważywszy na obecny etap rozwoju na rynku (brak przychodów ze sprzedaży produktów i usług, finansowanie działalności za pomocą kapitałów własnych i dotacji, generowanie negatywnych wyników finansowych oraz negatywnych przepływów netto z działalności operacyjnej i inwestycyjnej). Zarząd Spółki ocenia, że w celu realizacji zaplanowanych działań konieczne będzie pozyskanie dodatkowych środków z zewnętrznych źródeł finansowania w wysokości około 13,7 mln zł w ciągu najbliższych 12 miesięcy od daty opublikowania Sprawozdania. Aby zaspokoić potrzeby kapitałowe, Zarząd rozważa zwiększenie środków finansowych uzyskanych z emisji akcji w 2023 roku i środków z umowy dotacyjnej zawartej pod koniec 2023 roku poprzez wpływy z dodatkowej emisji akcji, wpływy z dodatkowych dotacji lub w związku z zawarciem umowy partneringowej, co ma umożliwić Spółce kontynuowanie działalności przez co najmniej kolejne 12 miesięcy od dnia publikacji Sprawozdania Finansowego. W szczególności, rozważana emisja, kolejne pozyskiwane dotacje lub wpływy z innych wymienionych źródeł znacząco wzmocnią strukturę kapitałową Spółki i zapewnią stabilność finansową niezbędną do dalszego rozwoju oraz realizacji przyjętej przez Spółkę strategii. Spółka systematycznie bada rynkowe możliwości i dąży do komercjalizacji swoich projektów w sposób maksymalizujący wartość dla akcjonariuszy oraz zapewniający ciągłość rozwoju. Przykładowo, w razie niepowodzenia rozważanej emisji akcji, Zarząd rozpatruje alternatywne opcje finansowania, w tym możliwość dokapitalizowania przez głównych akcjonariuszy. Warto również zaznaczyć, że BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 5 Spółka odczuła znaczący wpływ wzrostu ogólnokrajowej inflacji na swoje wyniki, co wymusiło waloryzację wynagrodzeń i zwiększenie kosztów dostaw. Ryzyko to jest przez Spółkę monitorowane, a plany finansowe są regularnie aktualizowane, aby dostosować istniejące źródła finansowania do rosnących potrzeb w kontekście inflacji. 9. Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie Finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości. Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 nie podlegało przekształceniu. 10. Wskazanie, czy w Rocznym Sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2023 rok jak też za okres porównawczy, podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W sprawozdaniu z badania za ubiegły rok biegły rewident nie zawarł zastrzeżeń do sprawozdań finansowych. 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023, poz. 120 z późn.zm.), według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji, zobowiązań finansowych i instrumentów finansowych wycenianych według ceny nabycia, w polskich złotych. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest Rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757 z późn.zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020, poz.2000). Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe definiowane są jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Koszty zakończonych BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 6 powodzeniem prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i rozlicza w koszty za pośrednictwem odpisów amortyzacyjnych. Spółka, aby prawidłowo rozpoznać wartości niematerialne i prawne w toku wytarzania stosuje szczegółowe zasady ujęte w MSR 38 ‘Wartości niematerialne’. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Aby dokonać prawidłowej identyfikacji Spółka korzysta z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, zgodnie z którymi prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ kwalifikuje się: • działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy; • poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju; • poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług; • formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług. Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania. Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że: • istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży, • istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych, • istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, • istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, • istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez Jednostkę na własne potrzeby klasyfikowane są zgodnie z art. 33 ustawy o rachunkowości. Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie których przyjmuje się do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązań w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż 10 000,00 zł zalicza się do kosztów materiałów. Środki trwałe klasyfikowane są zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych („KŚT”). Inwestycje o charakterze trwałym Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez Jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Ujmuje się je w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje finansowe w postaci udziałów i akcji w innych jednostkach zaliczane do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 7 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji finansowych obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych. Inwestycje krótkoterminowe Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione według ceny nabycia. Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości odpowiednio na przychody lub koszty finansowe. Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie, o ile nie odbiega ona istotnie od skorygowanej ceny nabycia. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi: • koszty czynszów i dzierżawy opłaconych z góry, • koszty energii opłaconej z góry, • podatek od nieruchomości, • naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek, • naliczone z góry inne koszty finansowe, • inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych przy istotnych wartościach. Koszty podlegające ujęciu jako rozliczenia międzyokresowe rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Kapitały Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Instrumenty finansowe Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: • aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu; • pożyczki udzielone i należności własne; • aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności; • aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią przychody wycenione w wartości nominalnej, których realizacja następuje w okresach przyszłych, z podziałem odpowiednio na część długo i krótkoterminową. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi: • pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, • otrzymane środki z tytułu dotacji na refinansowanie kosztów, w przypadku, kiedy koszty nie zostały jeszcze poniesione, • dotacje do aktywów rozliczane w czasie, zgodnie z amortyzacją aktywów. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży produktów tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub wykonanie usługi. Przychody z tytułu otrzymanych dotacji od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju uznawane są w momencie złożenia wniosków o płatność do Instytucji Pośredniczącej. Przychody w ramach wsparcia Alfa Leonarto i Alfa Infini uznawane były na ostatni dzień kwartału na podstawie raportów Zarządu z wykonania zadań w ramach projektu zgodnie z odpowiednim Planem Realizacji Projektu. Przychody z tytułu dotacji rozpoznawane są memoriałowo, analogicznie do ujęcia kosztów w okresie sprawozdawczym. Przychody z tytułu otrzymania dotacji od Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości uznawane są w momencie, w którym ponoszone są koszty dofinansowane dotyczące projektu dotowanego. Zarząd zauważa ryzyko zmiany rozpoznawanego przychodu w przypadku braku akceptacji kosztów jako koszty kwalifikowane przez Polska Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości. Dotacje do aktywów są dotacjami, których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe (trwałe). Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą. Dotacje do przychodu są dotacjami innymi niż dotacje do aktywów i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je dotyczące. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 9 Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: • Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie; • W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; • Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; • Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; • Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu; • Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; • Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; • dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; • Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa; • brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Zarząd Spółki uznaje, że na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby powodować ryzyko zwrotu otrzymanych przez Spółkę dotacji. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy, w tym w szczególności otrzymywane dotacje oraz odpisy aktualizujące. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych. Metoda sporządzania rachunku przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z art. 48b Ustawy o rachunkowości. 12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych Rocznym Sprawozdaniem Finansowym, w stosunku do euro lub innej waluty, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, Waluta 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 USD 3,9350 4,4018 b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, Waluta 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 EUR 4,5284 4,6883 USD 4,1823 4,4679 c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie Waluta 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Kurs EUR najwyższy 4,7170 4,8698 Kurs EUR najniższy 4,3480 4,5756 Kurs USD najwyższy 4,4475 4,9533 Kurs USD najniższy 3,9350 4,1147 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 10 13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro lub inną walutę, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 w zł w euro w zł w euro 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -14 015 080,89 -3 094 929,97 -8 900 279,65 -1 898 402,33 3. Zysk (strata) brutto -13 692 815,18 -3 023 764,50 -8 967 483,12 -1 912 736,63 4. Zysk (strata) netto -13 687 545,32 -3 022 600,77 -8 921 382,08 -1 902 903,41 5. Przepływ pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 747 688,79 -3 256 710,71 -7 874 691,88 -1 679 647,61 6. Przepływ pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -458 353,75 -101 217,59 -351 734,39 -75 023,87 7. Przepływ pieniężne netto z działalności finansowej 20 396 284,76 4 504 081,96 6 291 473,29 1 341 951,94 8. Przepływy pieniężne netto razem 5 190 242,22 1 146 153,66 -1 934 952,98 -412 719,53 9. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -3,49 -0,77 -2,67 -0,57 10. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -3,49 -0,77 -2,67 -0,57 Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 w zł w euro w zł w tys. euro 1. Aktywa razem 12 735 295,11 2 929 000,72 7 653 437,01 1 631 897,70 - w tym środki pieniężne 9 310 282,56 2 141 279,34 4 120 040,34 878 492,15 2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 268 577,12 521 751,87 2 502 546,60 533 603,40 3. Zobowiązania długoterminowe 76 333,64 17 556,03 178 149,89 37 985,86 4. Zobowiązania krótkoterminowe 1 888 798,38 434 406,25 1 563 684,41 333 415,30 5. Kapitał własny 10 466 717,99 2 407 248,85 5 150 890,41 1 098 294,29 6. Kapitał zakładowy 412 946,80 94 973,97 342 732,50 73 078,85 7. Liczba akcji (szt.) 4 129 468 3 427 325 8. Średnio ważona liczba akcji (szt.) 3 919 118 3 336 073 9. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 2,53 0,58 1,50 0,32 10. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 2,53 0,58 1,29 0,28 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 11 Kursy EUR średnio w okresie 4,5284 4,6883 z ostatniego dnia okresu 4,3480 4,6899 najniższy kurs w okresie 4,3480 4,5756 najwyższy kurs w okresie 4,7170 4,8698 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, - pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski. 14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – zgodnie z par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji różnic w wartości ujawnionych danych dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej („MSR”). Na bazie analizy ustalono główne obszary różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości („PSR”) a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości: • Program motywacyjny W nocie numer 13 do Rocznego Sprawozdania Finansowego ujęto szczegółowy opis dotyczący utworzonego w 2021 roku programu motywacyjnego dla personelu Spółki. Zgodnie z wymogami MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji’ Spółka oszacowała przybliżony koszt programu motywacyjnego. Standard wymaga, aby Spółka ujmowała koszty wynagrodzeń i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w okresie nabywania uprawnień. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpił dzień przyznania uprawień oraz nie miały miejsca transakcje z uprawnionymi skutkujące koniecznością ujęcia ich wyceny zgodnie z MSSF 2 w danych finansowych. Spółka sporządza Roczne Sprawozdanie Finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które to nie wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego. • Podatek odroczony Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR uwzględniałby również różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z PSR a MSR, • Leasing wg MSSF 16 MSSF 16 ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Standard wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdej umowy najmu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, z wyjątkiem przypadków, gdy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca weryfikuje umowę najmu, czy spełnia wymagania określone w standardzie. W przypadku zaklasyfikowania danej umowy, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu użytkowania, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Spółka posiada umowy najmu, które podlegają zaklasyfikowaniu zgodnie z MSSF 16. Oszacowana przez Zarząd Spółki różnica w kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym wg polskich standardów rachunkowości a MSR byłaby nieistotna z racji przyjęcia tożsamego okresu amortyzacji co okres wynajmu, • Zakres ujawnień zgodnie z MSR BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 12 Występują różnice w zakresie wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest znacznie szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego wykazu różnic w zakresie ujawnień byłoby możliwe w przypadku sporządzenia przez Spółkę sprawozdań finansowych zgodnie z MSR. Powyżej wskazano podstawowe, zidentyfikowane przez Zarząd Spółki, różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości. W ocenie Zarządu nie można wykluczyć, iż pojawiłyby się inne obszary różnic, w przypadku sporządzenia pełnego sprawozdania finansowego wg MSR. Z uwagi na fakt, iż Jednostka stosuje i w następnym latach obrotowych również planuje stosować zasady i metody rachunkowości zgodne z Ustawą o rachunkowości, nie dokonano przekształcenia sprawozdania finansowego na MSSF. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 13 BILANS Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 I. AKTYWA TRWAŁE 1 523 148,63 1 628 481,30 1. Wartości niematerialne i prawne 1. 0,00 0,00 - wartość firmy 0,00 0,00 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2. 1 482 486,17 1 458 932,26 3. Należności długoterminowe 3. 0,00 139 402,74 3.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Od pozostałych jednostek 0,00 139 402,74 4. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 4.1. Nieruchomości 4.1. 0,00 0,00 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.2. 0,00 0,00 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 4.3. 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych 0,00 0,00 wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach 0,00 0,00 współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w innych jednostkach 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 4.17. 0,00 0,00 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5. 40 662,46 30 146,30 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.1. 40 662,46 30 146,30 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5.2. 0,00 0,00 II. AKTYWA OBROTOWE 11 212 146,48 4 358 953,71 1. Zapasy 6. 8 617,89 0,00 2. Należności krótkoterminowe 7. 1 876 462,97 228 986,03 2.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale 2.3. Od pozostałych jednostek 1 876 462,97 228 986,03 3. Inwestycje krótkoterminowe 9 310 282,56 4 120 040,34 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 310 282,56 4 120 040,34 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9. 9 310 282,56 4 120 040,34 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10. 16 783,06 9 927,34 III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 1 666 002,00 IV. AKCJE (UDZIAŁY)WŁASNE 11. 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 12 735 295,11 7 653 437,01 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 14 Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 I. KAPITAŁ WŁASNY 10 466 717,99 5 150 890,41 1. Kapitał zakładowy 13. 412 946,80 342 732,50 2. Kapitał zapasowy 14. 23 795 316,51 14 439 116,60 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15. 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16. 0,00 4 362 329,57 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -54 000,00 -5 071 906,18 6. Zysk (strata) netto -13 687 545,32 -8 921 382,08 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 17. 0,00 0,00 (wielkość ujemna) II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 2 268 577,12 2 502 546,60 1. Rezerwy na zobowiązania 18. 274 461,17 173 932,89 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 18.1. 44 246,81 39 000,51 dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18.2. 230 214,36 134 932,38 a) długoterminowa 8 581,67 8 581,67 b) krótkoterminowa 221 632,69 126 350,71 1.3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 2. Zobowiązania długoterminowe 19. 76 333,64 178 149,89 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których 0,00 0,00 emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2.3. Wobec pozostałych jednostek 76 333,64 178 149,89 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20. 1 888 798,38 1 563 684,41 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent 0,00 0,00 posiada zaangażowanie w kapitale 3.3. Wobec pozostałych jednostek 1 888 798,38 1 563 684,41 3.4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 21. 28 983,93 586 779,41 4.1. Ujemna wartość firmy 21.1. 0,00 0,00 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 21.2. 28 983,93 586 779,41 a) długoterminowe 0,00 28 983,93 b) krótkoterminowe 28 983,93 557 795,48 PASYWA OGÓŁEM 12 735 295,11 7 653 437,01 Wartość księgowa 10 466 717,99 5 150 890,41 Liczba akcji (szt.) 4 129 468 3 427 325 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22. 2,53 1,50 Rozwodniona liczba akcji 4 129 468 3 979 468 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22. 2,53 1,29 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 15 POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE Noty 31.12.2023 31.12.2022 1. Należności warunkowe 23.1. 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2. Zobowiązania warunkowe 23.2. 0,00 0,00 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 3. Inne (z tytułu) 0,00 0,00 Pozycje pozabilansowe, razem 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 16 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24. 0,00 0,00 2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25. 0,00 0,00 II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 26. 15 819 561,36 9 672 870,05 1. Amortyzacja 434 799,84 445 385,32 2. Zużycie materiałów i energii 1 038 075,90 699 993,91 3. Usługi obce 9 425 785,44 5 210 187,30 4. Podatki i opłaty, w tym: 40 446,57 83 522,83 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 5. Wynagrodzenia 3 951 552,87 2 468 175,25 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, 641 779,20 416 215,78 w tym: - emerytalne 272 197,09 193 925,54 7. Pozostałe koszty rodzajowe 287 121,54 349 389,66 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY -15 819 561,36 -9 672 870,05 IV. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 820 531,75 843 227,98 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 54 636,11 2. Dotacje 1 817 555,02 778 331,37 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 4. Inne przychody operacyjne 27. 2 976,73 10 260,50 V. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 16 051,28 70 637,58 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 3. Inne koszty operacyjne 28. 16 051,28 70 637,58 VI. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (III+IV-V) -14 015 080,89 -8 900 279,65 VII. PRZYCHODY FINANSOWE 29. 355 912,79 0,00 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 29.1. 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 17 2. Odsetki, w tym: 29.2. 278 638,18 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 5. Inne 29.3. 77 274,61 0,00 VIII. KOSZTY FINANSOWE 30. 33 647,08 67 203,47 1. Odsetki, w tym: 30.1. 33 647,08 31 506,74 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 4. Inne 30.2. 0,00 35 696,73 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 31. 0,00 0,00 X. ZYSK (STRATA) BRUTTO (VI+VII-VIII+/-IX) -13 692 815,18 -8 967 483,12 XI. PODATEK DOCHODOWY 32. -5 269,86 -46 101,04 a) część bieżąca 32.1. 0,00 0,00 b) część odroczona 32.2. -5 269,86 -46 101,04 XII. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 33. 0,00 0,00 XIII. ZYSK (STRATA) NETTO (X-IX-XII) -13 687 545,32 -8 921 382,08 Zysk (strata) netto Jednostki -13 687 545,32 -8 921 382,08 Średnioważona liczba akcji y (w szt.) 3 919 118 3 336 073 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 35. -3,49 -2,67 Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) 3 919 118 3 336 073 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł) 35. -3,49 -2,67 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 5 150 890,41 5 999 667,92 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 5 150 890,41 5 999 667,92 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 342 732,50 328 678,90 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 70 214,30 14 053,60 a) zwiększenie (z tytułu) 70 214,30 14 053,60 - wydanie udziałów (emisji akcji) 70 214,30 14 053,60 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 412 946,80 342 732,50 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 14 439 116,60 15 140 510,25 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 9 356 199,91 -701 393,65 a) zwiększenie (z tytułu) 23 295 488,17 3 696 221,40 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 23 295 488,17 3 696 221,40 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną 0,00 0,00 wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 13 939 288,26 4 397 615,05 - pokrycia straty 13 939 288,26 4 397 615,05 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 23 795 316,51 14 439 116,60 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 4 362 329,57 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -4 362 329,57 4 362 329,57 a) zwiększenie (z tytułu) 5 550 000,00 4 362 329,57 podniesienie kapitału zakładowego 15 000,00 15 214,30 emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie 5 535 000,00 4 347 115,27 kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy) b) zmniejszenie (z tytułu) 9 912 329,57 0,00 podniesienie kapitału zakładowego 30 214,30 0,00 emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie 9 882 115,27 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 19 kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy) 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 4 362 329,57 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -13 993 288,26 -9 469 521,23 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 13 993 288,26 9 469 521,23 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 13 993 288,26 9 469 521,23 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 13 939 288,26 4 397 615,05 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 13 939 288,26 4 397 615,05 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 54 000,00 5 071 906,18 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -54 000,00 -5 071 906,18 6. Wynik netto -13 687 545,32 -8 921 382,08 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto 13 687 545,32 8 921 382,08 c) odpisy z zysku 0,00 - III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 10 466 717,99 5 150 890,41 IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 466 717,99 5 150 890,41 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Roczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. 20 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto -13 687 545,32 -8 921 382,08 II. Korekty razem -1 060 143,47 1 046 690,20 1. Udział w zyskach stratach netto jednostek 0,00 0,00 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 434 799,84 445 385,32 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 31 958,85 31 506,74 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 -54 636,11 6. Zmiana stanu rezerw 100 528,28 6 952,86 7. Zmiana stanu zapasów -8 617,89 0,00 8. Zmiana stanu należności -1 508 074,20 215 350,08 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 464 429,01 813 455,85 pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -575 167,36 -411 324,54 11. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -14 747 688,79 -7 874 691,88 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 0,00 0,00 rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości 0,00 0,00 niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 458 353,75 351 734,39 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 458 353,75 351 734,39 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 0,00 0,00 prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 21 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -458 353,75 -351 734,39 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 20 669 374,90 6 528 848,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 20 669 374,90 6 528 848,00 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 273 090,14 237 374,71 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu 0,00 0,00 podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 118 885,86 205 867,97 8. Odsetki 31 958,85 31 506,74 9. Inne wydatki finansowe 122 245,43 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 20 396 284,76 6 291 473,29 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 5 190 242,22 -1 934 952,98 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 5 190 242,22 -1 934 952,98 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic 0,00 0,00 kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 120 040,34 6 054 993,32 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 9 310 282,56 4 120 040,34 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Wyjaśnienia do Sprawozdania Finansowego zostały przedstawione w notach objaśniających, które znajdują się w dalszej części Rocznego Sprawozdania Finansowego. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 22 NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU NOTA 1. Wartości niematerialne i prawne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka posiadała wartości niematerialne i prawne, zaklasyfikowane jako know-how, w kwocie brutto 72 tys. złotych, które były w 100% umorzone na dzień 1 stycznia 2019 roku. NOTA 2. Rzeczowe aktywa trwałe LP Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 1 Środki trwałe 1 482 486,17 1 458 932,26 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 297 708,04 306 035,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 110 399,25 125 914,62 d) środki transportu 227 491,50 307 758,66 e) inne środki trwałe 846 887,38 719 223,42 2 środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 482 486,17 1 458 932,26 Środki trwałe posiadane przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach badawczo-rozwojowych, w tym na bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej wpisane jest w bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo- rozwojowe mają wygenerować dodatnie wyniki oraz przepływy w przyszłych okresach sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty wartości składników aktywów Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje zdolność do ich pozytywnego zakończenia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości rzeczowych aktywów trwałych. Spółka w 2023 roku dokonała zakupu 16 szt. zamrażarek niskotemperaturowych oraz drobnego sprzętu elektronicznego, w wyniku czego wartość innych środków trwałych uległa zwiększeniu o kwotę netto 458 353,75 zł. Do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego Spółka spłaciła w pełni zobowiązanie wynikające z zakupu wskazanych środków trwałych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 23 NOTA 2. 1. Zmiany wartości środków trwałych (wg grup rodzajowych) Lp. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu - leasing finansowy Pozostałe środki trwałe Pozostałe środki trwałe - leasing finansowy Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem 1 Wartość brutto na 01.01.2022 0,00 333 100,00 249 889,04 529 834,52 320 618,91 790 381,52 0,00 2 223 823,99 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 148 075,07 351 734,39 0,00 0,00 499 809,46 b) Przeniesienia 0,00 0,00 -13 909,00 0,00 13 909,00 0,00 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 276 573,88 0,00 0,00 0,00 276 573,88 2 Wartość brutto na 31.12.2022 0,00 333 100,00 235 980,04 401 335,71 686 262,30 790 381,52 0,00 2 447 059,57 3 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2022 0,00 18 736,92 70 041,88 106 441,11 165 544,12 334 093,56 0,00 694 857,59 a) Zwiększenia 0,00 8 327,52 40 023,54 139 251,54 99 706,36 158 076,36 0,00 445 385,32 b) Przeniesienia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 152 115,60 0,00 0,00 0,00 152 115,60 4 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2022 0,00 27 064,44 110 065,42 93 577,05 265 250,48 492 169,92 0,00 988 127,31 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto środków trwałych na 01.01.2022 0,00 314 363,08 179 847,16 423 393,41 155 074,79 456 287,96 0,00 1 528 966,40 8 Wartość netto środków trwałych na 31.12.2022 0,00 306 035,56 125 914,62 307 758,66 421 011,82 298 211,60 0,00 1 458 932,26 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 24 Lp. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu - leasing finansowy Pozostałe środki trwałe Pozostałe środki trwałe - leasing finansowy Środki trwałe w budowie Razem 1 Wartość brutto na 01.01.2023 0,00 333 100,00 235 980,04 401 335,71 686 262,30 790 381,52 0,00 2 447 059,57 a) Zwiększenia 0,00 0,00 38 052,04 0,00 420 301,71 0,00 0,00 458 353,75 b) Przeniesienia 0,00 0,00 0,00 0,00 735 213,46 -735 213,46 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wartość brutto na 31.12.2023 0,00 333 100,00 274 032,08 401 335,71 1 841 777,47 55 168,06 0,00 2 905 413,32 3 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2023 0,00 27 064,44 110 065,42 93 577,05 265 250,48 492 169,92 0,00 988 127,31 a) Zwiększenia 0,00 8 327,52 53 332,12 80 267,16 194 324,25 98 548,79 0,00 434 799,84 b) Przeniesienia 0,00 0,00 235,29 0,00 563 808,90 -564 044,19 0,00 0,00 c) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2023 0,00 35 391,96 163 632,83 173 844,21 1 023 383,63 26 674,52 0,00 1 422 927,15 5 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Wartość netto środków trwałych na 01.01.2023 0,00 306 035,56 125 914,62 307 758,66 421 011,82 298 211,60 0,00 1 458 932,26 8 Wartość netto środków trwałych na 31.12.2023 0,00 297 708,04 110 399,25 227 491,50 818 393,84 28 493,54 0,00 1 482 486,17 W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym w wyniku wykupu przedmiotów leasingu Spółka przeniosła środki trwałe ujęte w poprzednich okresach jako pozostałe środki trwałe leasing finansowy do pozostałych środków trwałych. Wartość brutto przeniesionych środków trwałych wyniosła 735 213,46 zł, wartość umorzenia wyniosła 563 808,90 zł. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 25 NOTA 2. 2. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) własne 1 226 501,13 852 962,00 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 255 985,04 605 970,26 - środki transportu 227 491,50 307 758,66 - inne środki trwałe 28 493,54 298 211,60 Środki trwałe bilansowe, razem 1 482 486,17 1 458 932,26 NOTA 2. 3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Spółka w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 najmowała pomieszczenia laboratoryjne od firmy BFF Investments Polska Sp. z o.o. przy ulicy Bierutowskiej 57-59 pod adresem ul. Bierutowska nr 57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 29.06.2018 r. Kwota miesięcznej płatności wynosi 24 578,20 zł netto. Spółka dodatkowo najmuje powierzchnie biurowe od firmy BFF Investments Polska Sp. z o.o. przy ul. Bierutowskiej 57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 24.08.2020 r. – miesięczna płatność z tego tytułu wynosi 17 264,24 zł netto. Obydwie umowy zawarte są na czas nieokreślony z możliwym wypowiedzeniem umowy przez każdą ze stron z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. NOTA 3. Należności długoterminowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) od jednostek powiązanych, w tym od: 0,00 0,00 - jednostek zależnych (z tytułu) 0,00 0,00 - jednostki dominującej (z tytułu) 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 - jednostek współzależnych (z tytułu) 0,00 0,00 - jednostek stowarzyszonych (z tytułu) 0,00 0,00 - innych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od: 0,00 139 402,74 - wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) 0,00 0,00 - znaczącego inwestora (z tytułu) 0,00 0,00 - od innych jednostek (z tytułu) 0,00 139 402,74 kaucji 0,00 139 402,74 Należności długoterminowe netto 0,00 139 402,74 d) odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności długoterminowe brutto 0,00 139 402,74 W związku z zawarciem umów leasingu między Spółką a mLeasing Sp. z o. o., jako zabezpieczenie zobowiązań wynikających z umów strony przyjęły kaucję zabezpieczającą. Należności z tytułu kaucji prezentowane są w należnościach innych z uwagi na termin zwrotu przypadający w roku 2024. NOTA 3. 1. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 139 402,74 139 402,74 b) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 c) zmniejszenia (z tytułu) 139 402,74 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 26 Zmiana prezentacji kaucji do należności krótkoterminowych 139 402,74 0,00 d) stan na koniec okresu 0,00 139 402,74 NOTA 3. 2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących należności długoterminowe. NOTA 3. 3. Należności długoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 0,00 139 402,74 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Należności długoterminowe, razem 0,00 139 402,74 NOTA 4. Inwestycje długoterminowe NOTA 4. 1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w nieruchomości. NOTA 4. 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne. NOTA 4. 3. Długoterminowe aktywa finansowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych w aktywa finansowe. NOTA 4. 4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności. NOTA 4. 5. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym. NOTA 4. 6. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym. NOTA 4. 7. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym. NOTA 4. 8. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym. NOTA 4. 9. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 27 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym. NOTA 4. 10. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym. NOTA 4. 11. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 12. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych. NOTA 4. 13. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach. NOTA 4. 14. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych. NOTA 4. 16. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie udzielała pożyczek długoterminowych. NOTA 4. 17. Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 4. 18. Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 4. 19. Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych inwestycji długoterminowych. NOTA 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 5. 1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: 30 146,30 16 369,20 a) odniesionych na wynik finansowy 30 146,30 16 369,20 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 28 - odsetki 0,00 0,00 - pozostałe rezerwy 2 943,02 2 446,35 - rezerwa urlopowa 11 371,56 7 836,65 - niewypłaconych wynagrodzeń 8 310,50 2 811,56 - niewypłacony ZUS 7 521,22 3 274,64 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2. Zwiększenia 23 272,61 13 777,10 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 23 272,61 13 777,10 - odsetek 0,00 0,00 - rezerwy urlopowej 8 575,38 3 534,91 - pozostałych rezerw 14 697,23 496,67 - niewypłaconych wynagrodzeń 0,00 5 498,94 - niewypłaconego ZUS 0,00 4 246,58 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 12 756,45 0,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 12 756,45 0,00 - niewypłaconych wynagrodzeń 6 026,76 0,00 - niewypłaconego ZUS 6 729,69 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 40 662,46 30 146,30 a) odniesionych na wynik finansowy 40 662,46 30 146,30 - odsetki 0,00 0,00 - z tytułu rezerwy urlopowej 19 946,94 11 371,56 - z tytułu pozostałych rezerw 17 640,25 2 943,02 - z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń 2 283,74 8 310,50 - z tytułu niewypłaconego ZUS 791,53 7 521,22 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka ponosiła straty podatkowe. W związku z obecnym etapem rozwoju Spółki, brakiem osiągania przychodów ze sprzedaży oraz brakiem uzyskiwania dochodu decyzją Zarządu Jednostki odstąpiono od tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od poniesionych strat podatkowych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 29 NOTA 5. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. NOTA 6. Zapasy Lp. Zapasy 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 1. Wartość zapasów na dzień 1 stycznia 0,00 0,00 2. Zwiększenia stanu, z tytułu: 8 617,89 0,00 a) zaliczki przekazane na dostawy 8 617,89 0,00 3. Zmniejszenia stanu, z tytułu: 0,00 0,00 a) otrzymane dostawy 0,00 0,00 4. Wartość zapasów na dzień 31 grudnia 8 617,89 0,00 NOTA 7. Należności krótkoterminowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) Należności od pozostałych jednostek 1 876 462,94 228 986,03 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 465,40 169,60 - do 12 miesięcy 465,40 169,60 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 725 722,91 211 323,81 inne 150 274,66 17 492,62 dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe netto, razem 1 876 462,94 228 986,03 d) odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe brutto, razem 1 876 462,94 228 986,03 W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym Spółka zawarła umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) o dofinansowanie dla projektu pt.: „Opracowanie biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów”. Spółka na dzień bilansowy rozpoznała należności od instytucji pośredniczącej w wysokości 1,4 mln zł. NOTA 7. 1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2023 a) w walucie polskiej 1 876 462,94 228 986,03 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe, razem 1 876 462,94 228 986,03 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 30 NOTA 7. 2. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.01.2022 a) do 1 miesiąca 465,40 169,60 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 f) należności przeterminowane 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 0,00 0,00 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 465,40 169,60 NOTA 7.2.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała przeterminowanych należności. NOTA 8. Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała należności przeterminowanych. NOTA 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) - w jednostkach zależnych 0,00 0,00 b) - w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 c) - w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 d) - w znaczącym inwestorze 0,00 0,00 e) - we wspólniku jednostki współzależnej 0,00 0,00 f) - w jednostce dominującej 0,00 0,00 g) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 h) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 310 282,56 4 120 040,34 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 310 282,56 4 120 040,34 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 9 310 282,56 4 120 040,34 NOTA 9. 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 9 310 283 4 120 040 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 9 310 283 4 120 040 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 31 NOTA 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) Ubezpieczenia 10 721,98 5 748,33 b) Usługi internetowe 803,59 83,30 c) Inne 1 683,87 3 061,09 d) Najem urządzenia 0,00 0,00 e) licencje 3 573,62 1 034,62 f) Rozliczenie podwyższenia kapitału 0,00 0,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, razem 16 783,06 9 927,34 NOTA 11. Akcje (udziały) własne W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała akcji własnych. NOTA 11. 1. Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała jednostek podporządkowanych, które posiadałyby akcje Spółki. NOTA 12. Istotna łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała konieczności tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. NOTA 13. Kapitał zakładowy (struktura) Na dzień 31 grudnia 2023 r. kapitał podstawowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego wynosił 412 946,80 zł i dzielił się na 4 129 468 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji (w szt.) 4 129 468 3 427 325 Wartość nominalna akcji (w zł) 0,10 0,10 Kapitał podstawowy (w zł) 412 946,80 342 732,50 Dnia 17.11.2017 r. zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 8007/2017 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 5 000,00 zł do kwoty 198 150,00 zł, poprzez utworzenie 3 863 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 193 150,00 zł. W dniu 08.02.2018 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału w sądzie rejestrowym. Po przekształceniu w Spółkę Akcyjną, w dniu 10.10.2018 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 12909/18 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 198 150,00 zł poprzez emisję 104 290 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 000001 do 104290 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 10 429,00 zł oraz 172 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 000001 do 172000 o wartości nominalnej 0,10 każda akcja o łącznej wartości nominalnej w wysokości 17 200 zł. Wszystkie akcje serii B i C są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii B oraz akcji serii C zarejestrowano w Sądzie Rejestrowym w dniu 28.01.2019 r. W dniu 18.06.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 6801/2019, Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 225 779,00 zł do kwoty nie wyższej niż 233 499,00 zł poprzez emisję 77 200 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 0000001 do 077200 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 7 720,00 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. W dniu 17.12.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 14564/2019, Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 233 499,00 zł do kwoty nie wyższej niż 263 408,40 zł poprzez emisję nie więcej niż 299 094 akcji zwykłych na okaziciela serii D o BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 32 numerach od 077201 do 376294 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 29 904,40 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 27.02.2020 r. Kapitał zakładowy po podwyższeniu wynosił 243 460,80 zł. W dniu 06.02.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1132/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 243 460,80 zł do kwoty 244 401,40 zł poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 176819 do 181521 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 470,30 zł oraz poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 181 522 do 186 224 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 470,30 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 02.06.2020 r. W dniu 06.10.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 8577/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 244 401,40 zł do kwoty 271 556,40 zł poprzez emisję 271 550 akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od 000001 do 271550 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 27 155,00 zł. Akcje serii E są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.11.2020 r. W dniu 16.11.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 9896/2020 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 271 556,40 zł do kwoty 292 678,90 zł poprzez emisję 211 225 akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od 000001 do 211225 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 21 122,50 zł. Akcje serii F są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.01.2021 r. Zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1511/2021 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 292 678,90 zł do kwoty 328 678,90 zł poprzez emisję 360 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od 000001 do 360000 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 36 000 zł. W dniu 24.03.2021 r. Jednostka zgodnie z uchwałą 09/03/2021 w sprawie dookreślenia wysokości kapitału zakładowego potwierdziła zakończenie subskrypcji akcji serii G. Akcje serii G są akcjami zwykłymi na okaziciela i mają formę elektroniczną. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23.04.2021 r. Kapitał zapasowy Agio z emisji serii G wyniósł 7 344 000,00. Koszty emisji akcji serii G w kwocie 305 274,22 zł, zostały ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego, wobec czego kapitał po zmniejszeniu wyniósł 7 038 725,78 zł. W dniu 21.06.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 5748/2022 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 328 678,90 zł do kwoty nie niższej niż 328 679,00 zł i nie wyższej niż 357 946,80 poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 15.07.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 7026/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 14 053,60 zł do kwoty 342 732,50 zł poprzez emisję 140 536 akcji zwykłych na okaziciela serii I. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.08.2022 r. Wartość emisji wyniosła 4 216 080,00 zł., w tym Agio 4 202 026,40 zł. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowanego na dzień 31.12.2022 Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Infini ASI Sp. z o.o. 500 000 50 000,00 zł 14,59% Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 470 953 47 095,30 zł 13,74% Łukasz Bzdzion 415 763 41 576,30 zł 12,13% Alternative Solution ASI S.A. 241 453 24 145,30 zł 7,04% Pozostali 1 799 156 179 915,60 zł 52,49% RAZEM 3 427 325 342 732,50 zł 100,00% W dniu 07.11.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 10228/2022 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 342 732,50 zł do kwoty nie niższej niż 342 732,60 zł i nie wyższej niż 357 946,80 zł poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 05.12.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 11212/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 15 214,30 zł do kwoty 357 946,80 zł poprzez emisję 152 143 akcji zwykłych na okaziciela serii J. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. Wartość emisji wyniosła 4 716 433,00 zł, w tym Agio pomniejszone o koszty emisji 4 347 115,27 zł. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 33 W dniu 13.03.2023 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1828/2023 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 357 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 357 946,90 zł i nie wyższej niż 397 946,80 zł poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Umowy objęcia akcji serii K zawarte zostały do dnia 7 kwietnia 2023 r. Dnia 21.03.2023 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii K na 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28.04.2023 r. W dniu 13.03.2023 r. w uchwale nr 04/03/2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało zmiany statusu Spółki upoważniając Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zarząd jest upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do 150 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 15 000 zł. Dnia 30.03.2023 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 2374/2023 Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii K na 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28.04.2023 r. W dniu 13.03.2023 r. w uchwale nr 04/03/2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało zmiany statutu Spółki upoważniając Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zarząd jest upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do 150 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 15 000 zł. Upoważnienie to wygasa w dniu 12 marca 2026 r. W dniu 13.03.2023 r. została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a akcjonariuszem Kvarko Group ASI Sp. z o.o. zgodnie z którą w Spółka miała zaoferować Kvarko Group ASI Sp. z o.o. objęcie akcji nowej emisji, po cenie emisyjnej równej 37 zł za akcję, ustalonej w ramach serii L. W dniu 29.05.2023 r. w uchwale 1/05/2023 Zarząd Spółki podwyższył kapitał zakładowy w granicach kapitału docelowego poprzez emisję nowych akcji zwykłych na okaziciela serii L z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Akcje serii L zostały zaoferowane wyłącznie Kvarko Group ASI Sp. z o.o. po cenie emisyjnej 37,00 zł. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 03.07.2023 r. Struktura kapitału podstawowego Spółki zarejestrowany na dzień 31.12.2023 oraz na Dzień publikacji Raportu Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość nominalna posiadanych akcji % posiadanych głosów Kvarko Group ASI Sp. z o.o. 470 953 47 095,30 zł 11,40% TOTAL Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 370 000 37 000,00 zł 8,96% Łukasz Bzdzion 365 763 36 576,30 zł 8,86% Infini ASI Sp. z o.o. 250 000 25 000,00 zł 6,05% Alternative Solution ASI S.A. 256 832 25 683,20 zł 6,22% Pozostali 2 415 920 241 592,00 zł 58,50% RAZEM 4 129 468 412 946,80 zł 100,00% Program motywacyjny Uchwałą nr 05/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 lutego 2021 roku utworzony został w Jednostce program motywacyjny oparty o akcje Bioceltix S.A. Nadrzędnym celem programu motywacyjnego jest stworzenie mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy. Dodatkowym celem programu jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia zaangażowania oraz efektywności pracy na rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarządzania Spółką. Program motywacyjny został oparty na warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 29 267 złotych, na podstawie uchwały nr 03/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 9 lutego 2021 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 292.679 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2021 – 2026. W ramach programu motywacyjnego warranty serii H mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki, pracownikom oraz współpracownikom Jednostki. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 34 Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości nominalnej, tj. 0,10 zł. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu motywacyjnego uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki. Do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego uczestnikom nie zostały zaoferowane akcje. Spółka sporządza Sprawozdanie finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które nie wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego. NOTA 14. Kapitał zapasowy Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 23 795 316,51 14 439 116,60 b) utworzony ustawowo 0,00 0,00 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0,00 0,00 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0,00 0,00 e) inny (wg rodzaju) 0,00 0,00 Kapitał zapasowy, razem 23 795 316,51 14 439 116,60 Spółka dnia 06.06.2023 podjęła Uchwałę o pokryciu straty poniesionej w latach poprzednich z kapitału zapasowego w kwocie 13 939 288,26 zł i na dzień 31.12.2023 r. posiada kapitał zapasowy, który stanowi agio w wysokości 23 795 316,51 zł. NOTA 15. Kapitał z aktualizacji wyceny W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występował kapitał z aktualizacji wyceny. NOTA 16. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) utworzony zgodnie ze statutem/umową 0,00 0,00 b) na akcje (udziały) własne 0,00 0,00 c) Niezarejestrowane podwyższenie kapitału na dzień bilansowy 0,00 4 362 329,57 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 0,00 4 362 329,57 Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Spółce wystąpił kapitał rezerwowy w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w dniu 07.11.2022 poprzez emisję akcji serii J. Podwyższenie kapitału emisji serii J zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13.01.2023 r. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce wystąpił kapitał rezerwowy w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii L. Podwyższenie kapitału emisji serii L zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 03.07.2023 r., wobec czego kapitał rezerwowy został przeniesiony na kapitał zapasowy i kapitał zakładowy. NOTA 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały odpisy z zysku netto. NOTA 18. REZERWY NOTA 18. 1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: 39 000,51 71 324,45 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 35 a) odniesionej na wynik finansowy 39 000,51 71 324,45 - różnica przejściowa z tytułu leasingu 29 524,57 60061,41 - różnica przejściowa z tytułu wartości środków trwałych 9 475,94 11263,04 - odsetki 0,00 0,00 b) odniesionej na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2. Zwiększenia 22 140,87 0,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 22 140,87 0,00 – odsetek 0,00 0,00 – różnicy przejściowej z tytułu leasingu 0,00 0,00 – różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 22 140,87 0,00 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 16 894,56 32 323,94 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 16 894,56 32 323,94 – różnicy przejściowej z tytułu leasingu 16 894,56 30 536,84 – różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 0,00 1 787,10 – odsetek 0,00 0,00 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0,00 0,00 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 44 246,82 39 000,51 a) odniesionej na wynik finansowy 44 246,82 39 000,51 - z tytułu różnicy przejściowej z tytułu leasingu 12 630,01 29 524,57 - z tytułu różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego 31 616,81 9 475,94 - odsetek 0,00 0,00 b) odniesionej na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 NOTA 18. 2. Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) Lp. Rezerwa emerytalne i podobne 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 134 932,38 95 655,58 a) Rezerwa urlopowa 126 350,71 87 073,91 b) Rezerwa emerytalna 8 581,67 8 581,67 2. Zwiększenia 825 503,60 535 325,06 a) Rezerwa urlopowa 825 503,60 535 325,06 b) Rezerwa emerytalna 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 730 221,62 496 048,26 a) Rezerwa urlopowa 730 221,62 496 048,26 b) Rezerwa emerytalna 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 36 4. Stan rezerwy na koniec okresu, w tym: 230 214,36 134 932,38 a) Rezerwa urlopowa 221 632,69 126 350,71 b) Rezerwa emerytalna 8 581,67 8 581,67 W 2022 Zarząd szacował wartość rezerwy na 8 581,67 tys. złotych. Wartość oszacowanej rezerwy emerytalnej na dzień 31.12.2023 r. pozostaje bez zmian. Utrzymanie wartości na tym samym poziomie wynika z braku zmiany struktury zatrudnianych pracowników. NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek zależnych 0,00 0,00 – wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 – wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 76 333,64 178 149,89 – wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 76 333,64 178 149,89 – inne zobowiązania finansowe, w tym: 76 333,64 178 149,89 – umowy leasingu finansowego 76 333,64 178 149,89 Zobowiązania długoterminowe, razem 76 333,64 178 149,89 NOTA 19. 1. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) powyżej 1 roku do 3 lat 76 333,64 178 149,89 b) powyżej 3 do 5 lat 0,00 0,00 c) powyżej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 76 333,64 178 149,89 NOTA 19. 2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 76 333,64 178 149,89 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 76 333,64 178 149,89 NOTA 19. 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 19. 4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 37 NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek zależnych 0,00 0,00 – wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 – wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – wobec innych jednostek 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 888 798,38 1 563 684,41 – wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 – kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 0,00 – długoterminowe w 0,00 0,00 okresie spłaty – wobec innych jednostek 1 888 798,38 1 563 684,41 – kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 0,00 – długoterminowe w 0,00 0,00 okresie spłaty – inne zobowiązania finansowe, w tym 98 724,08 115 793,69 – umowy leasingu finansowego 98 724,08 115 793,69 – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 1 206 632,13 959 115,24 – do 12 miesięcy 1 206 632,13 959 115,24 – powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 – z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 363 163,68 270 357,73 – z tytułu wynagrodzeń 219 155,24 216 218,48 – inne (wg rodzaju): 1 123,25 2 199,27 wpłaty tytułem przyszłego podwyższenia kapitału 0,00 0,00 pozostałe rozrachunki z pracownikami 1 123,25 2 199,27 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 888 798,38 1 563 684,41 NOTA 20. 1. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 969 464,09 944 636,70 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 919 334,29 619 047,71 b.1. jednostka / waluta: 1 / USD 0,00 0,00 PLN 0,00 0,00 b.2. jednostka / waluta: 1 / EUR 211 438,43 120 572,34 PLN 919 334,29 564 557,71 b.3. jednostka / waluta: 1 / GBP 0,00 10 000,00 PLN 0,00 54 490,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 888 798,38 1 563 684,41 NOTA 20. 2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 38 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 20. 3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych. NOTA 20. 4. Zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe. NOTA 21. Rozliczenia międzyokresowe NOTA 21. 1. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowała ujemna wartość firmy. NOTA 21. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Lp. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 – długoterminowe (wg tytułów) 0 0 – krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 28 983,93 586 779,41 – długoterminowe (wg tytułów) 0,00 28 983,93 dotacja do środka trwałego 0,00 28 983,93 – krótkoterminowe (wg tytułów) 28 983,93 557 795,48 dotacje NCBiR 0,00 526 115,96 dotacja do środka trwałego 28 983,93 31 679,52 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 28 983,93 586 779,41 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym w Spółce występowały krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a w okresie porównawczym w Spółce występowały krótkoterminowe oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanego wsparcia i dotacji. I. Dotacja od Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotycząca produkcji allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej Spółka otrzymała dotacje udzielone przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu: „Produkcja allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej zgodnie z wymaganiami Dobrej Praktyki Wytwarzania – substancji czynnej dla badanego weterynaryjnego produktu leczniczego terapii zaawansowanej przeznaczonego do badań klinicznych w leczeniu zmian zwyrodnieniowych stawów i dysplazji u psów” w ramach działania 1.1.1. Badania przemysłowe i prace rozwojowe Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Umowa została zawarta w Warszawie w dniu 02.03.2017 roku. Całkowity koszt realizacji Projektu wynosił 4 520 762,90 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosiła 4 520 762,90 zł, przy czym: • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosiła 4 520 762,90 zł. Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 2 712 457,74 zł, przy czym: BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 39 • maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosiła 2 712 457,74 zł, co stanowiło 60% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej. Koszty pośrednie rozliczane były stawką ryczałtową, która wynosiła 17% wartości kosztów kwalifikowanych wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa, nie więcej niż 644 192,90 zł. Wydatki wykraczające poza całkowitą kwotę kosztów kwalifikowalnych, w tym wydatki wynikające z wzrostu kosztu całkowitego realizacji Projektu były ponoszone przez Spółkę i były kosztami niekwalifikowalnymi. Wkładem własnym były środki finansowe zabezpieczone przez Spółkę, które zostały przeznaczone na pokrycie kosztów kwalifikowalnych i które nie zostały przekazane Spółce w formie dofinansowania. Projekt został zakończony w 2022 roku. II. Dotacja dotycząca wsparcia projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept – Bridge Alfa – grantodawca Infini Sp. z o. o. Spółka w dniu 17 listopada 2017 roku we Wrocławiu zawarła umowę o wsparcie zgodnie z projektem realizowanym w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020 Działanie 1.3: Prace B+R finansowane z udziałem funduszy kapitałowych, Podziałanie 1.3.1: Wsparcie Projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept – Bridge Alfa. Umowa została zawarta pomiędzy Spółką Bioceltix, Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (Instytucja Pośrednicząca) oraz Infini Sp. z o. o. (Grantodawca, Fundusz). Na warunkach określonych w umowie Fundusz powierzył Spółce Bioceltix grant w wysokości 800 000,00 zł. Grant jest przeznaczony na realizację zadań w ramach projektu B+R. Fundusz dokonał inwestycji do kwoty 200 000,00 zł. Projekt ma na celu wdrożenie na rynek weterynaryjnego produktu leczniczego na bazie komórek macierzystych, sklasyfikowanego jako produkt somatycznej terapii komórkowej, oferowanego w postaci allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych pozyskiwanych z tkanki tłuszczowej zdrowych dawców w leczeniu zmian zwyrodnieniowych stawów i dysplazji u psów. Planowany termin zakończenia projektu został przesunięty na 2024 rok. III. Dotacja od Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotycząca opracowania, produkcji i badania klinicznego leku biologicznego Spółka otrzymała dotację udzieloną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu: „Opracowanie, produkcja i badanie kliniczne leku biologicznego na bazie allogenicznych mezenchymalnych komórek zrębu tkanki tłuszczowej przeznaczonego do leczenia zapalenia stawów u koni”, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-00-0134/19 z dnia 23.09.2019 r. Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 7 192 495,59 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosi 7 192 495,59 zł, przy czym: • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na badania przemysłowe wynosi 3 039 878,50 zł, • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosi 2 822 856,50 zł, • maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace przedwdrożeniowe wynosi 1 329 760,59 zł, w tym: o w ramach pomocy de minimis – 773 470,59 zł oraz o na pokrycie kosztów usług doradczych MŚP – 556 290,00 zł. Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 5 009 885,23 zł, przy czym: • maksymalna wysokość dofinansowania na badania przemysłowe wynosi 2 431 902,80 zł, co stanowi 80% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosi 1 693 713,90 zł co stanowi 60% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania w ramach pomocy de minimis wynosi 696 123,53 zł co stanowi 90% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej; • maksymalna wysokość dofinansowania na pokrycie kosztów doradczych dla MŚP wynosi 278 145,00 zł co stanowi 50% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej. Koszty pośrednie rozliczane są stawką ryczałtową, która wynosi maksymalnie 25% wartości kosztów kwalifikowanych wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 40 W dniu 30 września 2023 Spółka zakończyła projekt zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-00-0134/19 z dnia 23.09.2019 r., osiągając większość celów projektu. Wniosek o płatność końcową w kwocie 972 871,63 zł został złożony w dniu 31.10.2023 r. Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego Instytucja Pośrednicząca w związku z weryfikacją wniosku o płatność końcową uznała wydatki wykazane we wskazanym wniosku za wydatki niekwalifikowane w całości. Spółka planuje wystosować odwołanie do Instytucji Pośredniczącej od wyników weryfikacji wniosku o płatność i w konsekwencji uznaniu poniesionych wydatków projektowych jako koszty kwalifikowane. W okresie objętym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie rozpoznała wskazanej we wniosku końcowym kwoty w przychodach bieżących czy przyszłych ani w należnościach. IV. Dotacja od Narodowe Centrum Badań i Rozwoju dotycząca opracowania biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów. Spółka w dniu 22.12.2023 r. zawarła umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) o dofinansowanie dla projektu pt.: „Opracowanie biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów”. Projekt realizowany jest w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki. Celem projektu jest opracowanie innowacyjnego, biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego wykorzystującego allogeniczne mezenchymalne komórki macierzyste, przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów. Projekt obejmuje swoim zakresem kompletną ścieżkę rozwojową dla produktu BCX-CM-AD, w tym koszty związane z przeprowadzeniem badania klinicznego. Całkowity koszt realizacji Projektu zgodnie z ww. umową wynosi 20 025 176,82 zł, przy czym: • Całkowita kwota wydatków kwalifikowalnych wynosi 17 687 931,54 zł. • Całkowita kwota dofinansowania wynosi 10 612 758,93 zł. Okres kwalifikowalności wydatków dla projektu rozpoczyna się ̨ w dniu 01.06.2023 r. i kończy się w dniu 31.10.2025 r. NOTA 22. Dane objaśniające dla wartości księgowej na jedną akcję WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2023 31.12.2022 Wartość księgowa Jednostki (w zł) 10 466 717,99 5 150 890,41 Liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.) 4 129 468 3 427 325 Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.) 4 129 468 3 979 468 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,53 1,50 Wartość księgowa rozwodniony na jedną akcję (w zł) 2,53 1,29 Do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto liczbę wyemitowanych i zarejestrowanych akcji na dany Dzień Bilansowy. Przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano dotychczas praw do akcji osobom uprawionym. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 41 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH NOTA 23. Należności i zobowiązania warunkowe NOTA 23. 1. Należności warunkowe (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały należności warunkowe. NOTA 23. 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zobowiązania warunkowe. Natomiast Spółka wystawiła weksle, w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów. Weksle do umów dotacyjnych wystawione zostały w związku z wymaganiami regulaminów projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości realizowanych projektów. Łączna suma wekslowa w związku z wystawionymi wekslami in blanco stanowi wartość otrzymanych dotacji. Na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego Spółka posiadała zobowiązania warunkowe dotyczące: • umowy o dofinansowanie projektu nr POIR.01.01.01-00-0281/16 – Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu; • umowy o dofinansowanie projektu nr POIR.01.01.01-00-0134/19 – Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu; • umowy o dofinansowanie projektu nr FENG.01.01-IP.02-1615/23 – Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu. W ocenie Zarządu Spółki do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2023 r. nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. NOTA 23. 3. Zabezpieczone zobowiązania warunkowe W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały zabezpieczone zobowiązania warunkowe. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 42 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT NOTA 24. Przychody ze sprzedaży produktów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody ze sprzedaży produktów. NOTA 25. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody ze sprzedaży towarów i materiałów. NOTA 26. Koszty według rodzaju oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie porównawczym. Koszty rodzajowe przedstawione zostały w rachunku zysków i strat sporządzonym przez Spółkę w wariancie porównawczym. NOTA 27. Inne przychody operacyjne Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) rozwiązanie rezerw (z tytułu) 0,00 0,00 b) pozostałe, w tym: 2 976,73 10 260,50 inne pozostałe przychody operacyjne 2 976,73 10 260,50 Inne przychody operacyjne, razem 2 976,73 10 260,50 NOTA 28. Inne koszty operacyjne Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 b) pozostałe, w tym: 16 051,28 70 637,58 zaokrąglenia 705,85 1 108,30 darowizny 13 300,00 66 000,00 pozostałe 2 045,43 3 529,28 Inne koszty operacyjne, razem 16 051,28 70 637,58 NOTA 29. Przychody finansowe NOTA 29. 1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i okresie porównawczym w Spółce nie występowały przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach. NOTA 29. 2. Przychody finansowe z tytułu odsetek Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0,00 0,00 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – dla jednostki zależnej 0,00 0,00 – dla jednostki dominującej 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 43 zaangażowanie w kapitale, w tym: – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – od jednostek innych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 – od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 – od znaczącego inwestora 0,00 0,00 – od innych jednostek 0,00 0,00 b) pozostałe odsetki 278 638,18 0,00 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale, w tym: – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – od jednostek innych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek, w tym: 278 638,18 0,00 – od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – od znaczącego inwestora 0,00 0,00 – od innych jednostek 278 638,18 0,00 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 278 638,18 0,00 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym wystąpiły przychody z tytułu odsetek bankowych od posiadanych środków pieniężnych. W okresach porównawczych w Spółce nie występowały przychody z tytułu odsetek. NOTA 29. 3. Inne przychody finansowe Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) dodatnie różnice kursowe 77 274,61 0,00 – zrealizowane 83 502,00 0,00 – niezrealizowane -6 227,39 0,00 b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 0,00 0,00 Inne przychody finansowe, razem 77 274,61 0,00 NOTA 30. Koszty finansowe NOTA 30. 1. Koszty finansowe z tytułu odsetek Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 – dla jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – dla jednostki zależnej 0,00 0,00 – dla jednostki dominującej 0,00 0,00 – dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale, w tym: – dla pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 – dla wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 44 – dla znaczącego inwestora 0,00 0,00 – dla innych jednostek 0,00 0,00 b) pozostałe odsetki 33 647,08 31 506,74 – dla jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 – dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale, w tym: dla pozostałych jednostek, w tym: 33 647,08 31 506,74 – dla wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 – dla znaczącego inwestora 0,00 0,00 – dla innych jednostek 33 647,08 31 506,74 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 33 647,08 31 506,74 W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce występowały odsetki z tytułu umów leasingu finansowego. NOTA 30. 2. Inne koszty finansowe Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 a) ujemne różnice kursowe 0,00 35 696,73 – zrealizowane 0,00 33 091,18 – niezrealizowane 0,00 2 605,55 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 0,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 0,00 0,00 Inne koszty finansowe, razem 0,00 35 696,73 NOTA 31. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. NOTA 32. Podatek dochodowy NOTA 32. 1. Podatek dochodowy bieżący W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpił podatek dochodowy bieżący. Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 1. Zysk (strata) brutto -13 692 815,18 -8 967 483,12 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 233 988,89 334 247,13 - przychody zwolnione z opodatkowania 0,00 0,00 - przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 1 817 555,02 964 605,90 - przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte w 1 599,36 0,00 księgach rachunkowych lat ubiegłych - koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 759 044,22 1 136 151,81 - koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku 619 847,17 324 817,74 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 45 - koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 328 946,84 162 116,52 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -13 458 826,29 -8 633 235,99 4. Podatek dochodowy według stawki % 0,00 0,00 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0,00 0,00 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0,00 0,00 – wykazany w rachunku zysków i strat 0,00 0,00 – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał 0,00 0,00 własny – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość 0,00 0,00 firmy lub ujemną wartość firmy Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. NOTA 32. 2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -5 269,86 -46 101,04 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0,00 0,00 3. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0,00 0,00 4. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0,00 0,00 5. Inne składniki podatku dochodowego (wg tytułów) 0,00 0,00 Podatek dochodowy odroczony, razem, w tym: -5 269,86 -46 101,04 – ujęty na kapitale własnym 0,00 0,00 – ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 1. Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej 0,00 0,00 2. Podatek dochodowy powstały w wyniku operacji o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 46 NOTA 32. 3. Informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565, 2122 i 2123) - w przypadku podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występuje opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek. NOTA 33. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty). NOTA 34. Propozycje co do sposobu podziału zysku, pokrycia straty Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesione straty w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym z kapitałów zapasowych. NOTA 35. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykła ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 Zysk (strata) netto Jednostki w zł -13 687 545,32 -8 921 382,08 Średnioważona liczba akcji (w szt.) 3 919 118 3 336 073 Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) 3 919 118 3 336 073 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -3,49 -2,67 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł) -3,49 -2,67 Do wyliczenia straty na jedną akcję oraz rozwodnionej starty na jedną akcję przyjęto średnioważoną liczbę wyemitowanych i zarejestrowanych akcji w danym roku obrotowym. Średnia ważona liczby akcji zwykłych występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych na początku danego okresu, skorygowana o liczbę akcji zwykłych odkupionych lub wyemitowanych w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania tych akcji. Wskaźnik odzwierciedlający okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni, przez jaką określone akcje występują, do całkowitej liczby dni w danym okresie. Przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano dotychczas praw do akcji osobą uprawionym. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 47 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka sporządzała rachunek przepływ pieniężnych metodą pośrednią. Poniżej zaprezentowano wyjaśnienia ujętych w rachunku przepływów pieniężnych zmian stanu zobowiązań i należności wraz z wyjaśnieniem niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Wyszczególnienie 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zmiana stanu rezerw 100 528,28 6 952,86 Bilansowa zmiana stanu rezerw 100 528,28 6 952,86 Zmiana stanu zapasów -8 617,89 0,00 Bilansowa zmiana stanu zapasów -8 617,89 0,00 Zmiana stanu należności -1 508 074,20 215 350,08 Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 508 074,20 215 350,08 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0,00 0,00 Zmiana stanu zobowiązań 464 429,01 813 455,85 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 325 113,97 670 575,82 Korekta – zmiana stanu zobowiązań leasingowych 17 069,61 265 125,46 Korekta – zmiana stanu zobowiązań kosztów podwyższenia kapitału 122 245,43 -122 245,43 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -575 167,36 -411 324,54 Część krótkoterminowa -35 839,65 -29 247,24 Część długoterminowa -539 327,71 -382 077,30 Spółka w rachunku przepływów pieniężnych w części inwestycyjnej inne wydatki finansowe ujęła koszty emisji akcji serii J opłacone w roku 2023. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 48 DODATKOWE INFORMACJE 1. Informacja o instrumentach finansowych Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Tym samym Spółka definiuje następująco instrumenty finansowe: 1. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu – aktywa i zobowiązania utrzymywane w celu generowania krótkoterminowego zysku, aktywa z zamiarem sprzedaży w krótkim czasie lub będące częścią portfela, z którego dokonano w przeszłości sprzedaży w celu osiągnięcia korzyści w krótkim czasie oraz instrumenty pochodne niebędące instrumentami zabezpieczającymi. 2. Pożyczki udzielone i należności własne – aktywa, które powstały wskutek wydania drugiej stronie środków pieniężnych, obligacje i inne instrumenty dłużne. 3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – aktywa o stale określonych płatnościach i ustalonych terminach płatności oraz aktywa z zamiarem utrzymywania do terminu wymagalności. 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – inne aktywa, które nie zostały zdefiniowane wyżej. Do grupy aktywów i zobowiązań przeznaczonych do obrotu Spółka zakwalifikowała jako zobowiązanie finansowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego. Grupa aktyw finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności obejmuje lokaty bankowe. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: Spółka zakwalifikowała środki pieniężne obejmujące środki na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe – lokata overnight. Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Stan na 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: 530 830,87 28 238,17 265 125,46 293 943,58 - zobowiązanie z tytułu leasingu długoterminowe 149 911,72 28 238,17 0,00 178 149,89 - zobowiązanie z tytułu leasingu krótkoterminowe 380 919,15 0,00 265 125,46 115 793,69 - zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe otrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty bankowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - kredyty w rachunku bieżącym 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 6 054 993,32 0,00 1 934 952,98 4 120 040,34 - środki pieniężne 6 054 993,32 0,00 1 934 952,98 4 120 040,34 Stan na 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: 293 943,58 0,00 118 885,86 175 057,72 - zobowiązanie z tytułu leasingu długoterminowe 178 149,89 0,00 101 816,25 76 333,64 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 49 - zobowiązanie z tytułu leasingu krótkoterminowe 115 793,69 0,00 17 069,61 98 724,08 - zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe otrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty bankowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - kredyty w rachunku bieżącym 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 4 120 040,34 5 190 242,22 0,00 9 310 282,56 - środki pieniężne 4 120 040,34 5 190 242,22 0,00 9 310 282,56 Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane wg terminów zapłaty: Odsetki ogółem do 3 miesięcy powyżej 3 powyżej 12 do 12 miesięcy miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 278 638,18 0,00 0,00 0,00 278 638,18 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 278 638,18 0,00 0,00 0,00 278 638,18 Koszty Finansowe - odsetki za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane wg terminów zapłaty: Odsetki ogółem do 3 miesięcy powyżej 3 powyżej 12 do 12 miesięcy miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 33 647,08 0,00 0,00 0,00 33 647,08 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 33 647,08 0,00 0,00 0,00 33 647,08 Koszty Finansowe - odsetki za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane wg terminów zapłaty: Odsetki ogółem do 3 miesięcy powyżej 3 powyżej 12 do 12 miesięcy miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 50 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 31 506,74 0,00 0,00 0,00 31 506,74 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 31 506,74 0,00 0,00 0,00 31 506,74 Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są: • ryzyko walutowe, • ryzyko zmian stóp procentowych, • ryzyko związane z płynnością finansową, • ryzyko kredytowe. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR i może prowadzić do zwiększenia kosztów działalności w przypadku osłabienia złotego. W ocenie Zarządu Spółki z racji skali zawieranych transakcji walutowych aktualnie Spółka nie musi rozważać ze skorzystania z dostępnych na rynku bankowym instrumentów zarządzania ryzykiem walutowym. Nie mniej z racji rosnącego udziału wydatków w walutach, związanych głównie z prowadzonymi badaniami klinicznymi, Zarząd Spółki na obecnym etapie rozwoju Jednostki ocenia ryzyko walutowe jako średnie. Ryzyko zmian stóp procentowych Ryzyko zmian stóp procentowych odnosi się do negatywnego wpływu tych zmian na sytuację finansową Spółki i dotyczy udzielonych i zaciągniętych pożyczek, umów leasingu oraz środków pieniężnych. Spółka w niewielkim stopniu korzysta ze środków kredytowych, finansując swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem własnym oraz środkami pochodzącymi z dotacji, stąd ryzyko wynikające ze zmiany stóp procentowych wpływające na koszt pożyczek czy leasingu ma nieznaczny wpływ na sytuację finansową Spółki. Ryzyko związane z płynnością finansową W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka nie generowała istotnych przychodów ze sprzedaży, co wynika z wczesnego etapu jej rozwoju. Zgodnie z założeniami, uzyskanie przychodów ze sprzedaży możliwe będzie wraz z komercjalizacją opracowywanych produktów. Brak środków na rozwój działalności może doprowadzić do opóźnień w pracach rozwojowych, co może mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Spółka korzysta z finansowania głównie w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji akcji oraz dotacji. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z brakiem możliwości wywiązania się kontrahentów czy pożyczkobiorców ze swoich zobowiązań wobec Spółki. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. W prezentowanych okresach Spółka nie posiadała przeterminowanych należności, w związku z czym ryzyko kredytowe było identyfikowane na niskim poziomie. W ocenie Zarządu Jednostki nie występują inne przejawy ryzyka kredytowego oprócz przeterminowania należności. 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 51 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównywalnym Spółka nie posiadała papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji. 4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej, należy podać: a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku, b) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym – wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym, c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi, które są wyceniane według wartości godziwej. 5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Spółka posiada zobowiązania warunkowe w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów. Szczegółowy opis znajduje się w nocie 23.2 niniejszego sprawozdania. 6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 7. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT, o którym mowa w: a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2021 r. poz. 2439), b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1844) W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. 8. Liczbę akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej. Z dniem 13.08.2018 r. Spółka zmieniła formę prawną działalności w drodze przekształcenia ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. 9. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana lub przewidziana do zaniechanej. 10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 52 11. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów. 12. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Nakłady inwestycyjne 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe: 458 353,75 499 809,46 - zakup 458 353,75 351 734,39 - leasing finansowy 0,00 148 075,07 458 353,75 499 809,46 Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie poniosła i w kolejnym okresie nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Spółka do końca 2024 roku planuje ponieść nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości około 350 000,00 złotych, głównie w sprzęt laboratoryjny. 13. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym wystąpiły składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu. Poniższa tabela prezentuje składniki pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu. Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Rozliczenia międzyokresowe 28 983,93 60 663,45 długoterminowe 0,00 28 983,93 krótkoterminowe 28 983,93 31 679,52 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu, w tym 175 057,72 293 943,58 długoterminowe 76 333,64 178 149,89 krótkoterminowe 98 724,08 115 793,69 14. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. 15. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych Poniżej w tabeli przedstawiono koszty prac badawczych i koszty prac rozwojowych, które nie zostały zaklasyfikowane jako wartości niematerialne i prawne od roku 2019 do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 53 Koszty prac badawczych i rozwojowych poniesionych w okresie 3 843 277,40 1 282 882,27 1 928 137,10 2 034 600,88 2 627 809,87 16. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie przekazała żywności, którą mogłaby przekazać organizacjom pozarządowym. 17. Informacje zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły transakcje zawierane z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Spółka Bioceltix S.A. nie jest częścią grupy kapitałowej Kvarko Group ASI Sp. z o.o., jednakże jest jednostką stowarzyszoną o bezpośrednim charakterze powiązań kapitałowych. Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółka nie zawarła umów, które nie byłyby uwzględnione w bilansie a mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 19. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć z innymi jednostkami. 20. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe; w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego – informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe Grupy zawodowe 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 23 21 Pracownicy fizyczni 5 0 Razem 28 21 21. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka posiadała Zarząd pobierający wynagrodzenie za pełnioną funkcję oraz Radę Nadzorczą, której członkowie również pobierają wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji. Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2023-31.12.2023 1. Wynagrodzenia brutto - Zarząd należne za okres wypłacone w okresie - Łukasz Bzdzion 712 564,10 731 250,70 - Paweł Wielgus 711 982,10 730 307,89 Razem 1 424 546,20 1 461 558,59 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 54 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2023-31.12.2023 1. Wynagrodzenia brutto - Rada Nadzorcza należne za okres wypłacone w okresie - Wojciech Aksman 25 158,12 23 731,54 - Andrzej Grabiński- Baranowski 23 264,66 21 838,08 - Piotr Lembas 25 158,10 23 731,52 - Ewelina Pawlus- Czerniejewska 33 717,48 32 290,92 - Maciej Wieloch 25 158,12 23 731,54 - Ewa Więcławik 25 158,12 23 731,54 - Marcin Sieczek 17 218,50 14 366,55 Razem 174 833,10 163 421,69 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2023-31.12.2023 1. Wynagrodzenia brutto - Komitet audytu należne za okres wypłacone w okresie - Andrzej Grabiński- Baranowski 15 994,42 27 544,11 - Piotr Lembas 25 678,10 43 002,67 - Ewelina Pawlus- Czerniejewska 17 118,72 28 668,41 Razem 58 791,24 99 215,19 Wynagrodzenie pobierane przez członków Komitetu audytu jest odrębnym świadczeniem od wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. W okresie porównawczym Spółka posiadała Zarząd pobierający wynagrodzenie za pełnioną funkcję oraz Radę Nadzorczą, która pobiera wynagrodzenia od dnia 07.03.2022 roku. Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 1. Wynagrodzenia brutto - Zarząd należne za okres wypłacone w okresie - Łukasz Bzdzion 367 522,89 334 283,76 - Paweł Wielgus 359 129,50 324 719,71 Razem 726 652,39 659 003,47 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 1. Wynagrodzenia brutto - Rada Nadzorcza należne za okres wypłacone w okresie - Wojciech Aksman 13 760,93 12 377,71 - Maciej Wieloch 13 760,93 12 377,71 - Ewelina Stelmach 33 867,88 18 795,12 - Ewa Więcławik 13 760,93 12 377,71 - Andrzej Grabiński Baranowski 25 343,47 10 984,00 - Piotr Lembas 33 225,33 12 377,71 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 55 - Krzysztof Piotrzkowski 0,00 0,00 - Karol Hop 0,00 0,00 Razem 133 719,47 79 289,96 Lp. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2022-31.12.2022 1. Wynagrodzenia brutto - Komitet audytu należne za okres wypłacone w okresie - Andrzej Grabiński- Baranowski 12 976,25 0,00 - Piotr Lembas 19 464,40 0,00 - Ewelina Pawlus- Czerniejewska 12 976,25 0,00 Razem 45 416,90 0,00 22. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami. 23. W sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób nadzorujących, oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie występują niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancję, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz emitenta dla podmiotów zależnych, współzależnych czy stowarzyszonych. 24. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa b) wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: – badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz. 1415) – inne usługi atestacyjne – usługi doradztwa podatkowego – pozostałe usługi c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego W dniu 20 lipca 2023 roku została zawarta umowa z firmą audytorską 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3363. Umowa dotyczy przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych za lata 2023 - 2024. Lp. Wynagrodzenie firmy audytorskiej netto w zł. 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 1. Badanie ustawowe roczne 22 000,00 18 000,00 2. Przegląd Półrocznego sprawozdania finansowego 14 000,00 8 000,00 3. Sprawozdanie o wynagrodzeniach 7 000,00 8 000,00 43 000,00 34 000,00 BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 56 25. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w przedstawionych informacjach finansowych. 26. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Po Dniu Bilansowym nie nastąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację majątkową, finansową czy wynik finansowy firmy. 27. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 9169/2018 z dnia 29.06.2018 r. Przekształcenie zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 13.08.2018 r., kiedy Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000744521. 28. Sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności, która osiągnęłaby lub przekroczyłaby wartość 100%. 29. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości. 30. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawierają zmian wywołanych korektą błędów. 31. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce nie wystąpiły nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne. 32. Sezonowość lub cykliczność działalności emitenta w prezentowanym okresie. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w sposób ciągły. Przedmiotem działalności są prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, oparte na autorskiej metodzie hodowli komórek macierzystych, która pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) w powtarzalnym procesie produkcyjnym zgodnie z wymogami farmaceutycznego standardu jakości (cGMP). 33. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie tych zapisów. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 57 34. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. 35. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych. 36. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie os tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej wartości netto. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. Rok 2020 i 2021 przyniósł rozprzestrzenianie się wirusa COVID-19 w wielu krajach. W dniu 16 maja 2022 r. Rząd Polski ogłosił koniec stanu epidemii koronawirusa SARS-CoV-2, jednakże został utrzymany stan zagrożenia epidemicznego. W ocenie Zarządu Spółki, stan zagrożenia epidemicznego nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ zagrożenia epidemicznego na obszary działania Spółki i podejmuje wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić negatywne skutki w tym zakresie dla Jednostki. W dniu 24 lutego 2022 r. Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową na Ukrainie. Bioceltix S.A. nie jest w jakikolwiek sposób uzależniona od Ukrainy ani od Federacji Rosyjskiej, w związku z czym tocząca się wojna pozostaje bez wpływu na działalność operacyjną Spółki. Równocześnie ze względu na nierozstrzygnięty charakter działań zbrojnych, aktualnie nie jest możliwa ocena wpływu przedmiotowego konfliktu na poziomie strategicznym i w perspektywie długoterminowej. 37. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Emisja akcji serii J została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13 stycznia 2023 r., w wyniku czego kapitał zakładowy został podwyższony o 15 214,30 a wartość emisji z tego tytułu wyniosła 4,4 mln. Spółka przeprowadziła emisję 400 000 szt. akcji serii K zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 kwietnia 2023 r., w wyniku której kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 40 000,00zł oraz 150 000 szt. akcji serii L, zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 3 lipca 2023 r., w wyniku której kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 15 000,00 zł, tj. do kwoty 412 946,80 zł. Łączna wartość emisji akcji serii K oraz akcji serii L wynosiła 20,35 mln zł. 38. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie wypłaciła i nie zadeklarowała dywidendy do wypłaty. 39. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności. Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Działalność Spółki w roku 2023 finansowana była z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada podobną strukturę finansowania działalności Spółki w roku 2024, z uwzględnieniem nowego finansowania z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w ramach projektu dotyczącego rozwoju kandydata na produkt leczniczy BCX-CM-AD. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 58 Możliwość dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę zasadniczo zależy od zdolności do pozyskania dodatkowego finansowania, zważywszy na obecny etap rozwoju na rynku (brak przychodów ze sprzedaży produktów i usług, finansowanie działalności za pomocą kapitałów własnych i dotacji, generowanie negatywnych wyników finansowych oraz negatywnych przepływów netto z działalności operacyjnej i inwestycyjnej). Zarząd Spółki ocenia, że konieczne jest pozyskanie dodatkowych środków finansowych z zewnętrznych źródeł w ciągu najbliższych 12 miesięcy od daty opublikowania Sprawozdania, aby zrealizować zaplanowane działania. Aby zaspokoić potrzeby kapitałowe, Zarząd rozważa zwiększenie środków finansowych uzyskanych z emisji akcji w 2023 roku i środków z umowy dotacyjnej zawartej pod koniec 2023 roku poprzez wpływy z dodatkowej emisji akcji, dodatkowo pozyskanego dofinansowania dotacyjnego lub w związku z zawartą umową partneringową. Aktualnie Spółka ubiega się o kolejne środki celowe z funduszy europejskich. Równocześnie podkreślić należy, że przyjęta strategia rozwoju znajduje potwierdzenie w kolejnych osiąganych kamieniach milowych rozwoju, realizacji zakładanego tempa rozwoju kandydatów na produkty lecznicze, dotrzymaniu ram czasowych związanych z komercjalizacją i trwającymi rozmowami negocjacyjnymi związanymi z komercjalizacją, mającymi na celu zawarcie umowy partnersko-dystrybucyjnej. Podsumowując, w ocenie Zarządu Spółki zarówno posiadane jak i planowane do pozyskania w najbliższej perspektywie czasowej środki finansowe zapewniają kontynuację działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od publikacji niniejszego Raportu. Jednostka na bieżąco analizuje możliwości jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji posiadanych projektów, która maksymalizowałaby wartość dla akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. W przypadku zakończenia niepowodzeniem planowanej emisji akcji Zarząd Spółki rozważa inne alternatywne formy finansowania, w tym uzyskanie dokapitalizowania od głównych akcjonariuszy Spółki. 40. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiło połączenie. 41. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane. 42. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane. 43. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie była objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 44. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała zmian wielkości szacunkowych. BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. 59 45. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym nie dokonała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany lub celu wykorzystania tych aktywów. 46. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Spółka zawarła w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym wszelkie istotne informacje mogące wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w szczególności w punktach 36, 26 oraz 39 Informacji dodatkowej do Sprawozdania. 47. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową. 48. Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w euro lub innej walucie – kursy przyjęte do ich wyceny. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka stosowała poniższe kursy przyjęte do wyceny: Waluta 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 USD 3,9350 4,4018 GBP 4,9997 5,2957 PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Łukasz Bzdzion Paweł Wielgus Agnieszka Brucha Prezes Zarządu Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych