Grupa Azoty POLICE S.A.

259400MPYW0HAYEWJA27 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 ext:ShareInOtherComprehensiveIncomeOfEntitiesAccountedForUsingTheEquityMethodMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ext:ShareInOtherComprehensiveIncomeOfEntitiesAccountedForUsingTheEquityMethodMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 ext:ShareInOtherComprehensiveIncomeOfEntitiesAccountedForUsingTheEquityMethodMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ext:ShareInOtherComprehensiveIncomeOfEntitiesAccountedForUsingTheEquityMethodMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ext:ShareInOtherComprehensiveIncomeOfEntitiesAccountedForUsingTheEquityMethodMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400MPYW0HAYEWJA27 2021-12-31 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-12-31 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400MPYW0HAYEWJA27 2022-01-01 2022-12-31 259400MPYW0HAYEWJA27 2023-01-01 2023-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Informacje ogólne9 1.Opis organizacji Grupy Kapitałowej9 2.Skład Grupy Kapitałowej9 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej12 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego13 1.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości14 2.Test na utratę wartości24 3.Informacja o istotnych zdarzeniach25 4.Sprawozdawczość segmentów działalności30 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW33 Nota 1 Przychody z umów z klientami33 Nota 2 Koszty działalności operacyjnej38 Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne40 Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne40 Nota 5 Przychody finansowe41 Nota 6 Koszty finansowe42 Nota 7 Podatek dochodowy43 Nota 8 Działalność zaniechana48 Nota 9 Zysk na jedną akcję48 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ48 Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe48 Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania54 Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne56 Nota 13 Wartości niematerialne56 Nota 14 Aktywa finansowe59 Nota 15 Zapasy60 Nota 16 Prawa majątkowe64 Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe65 Nota 18 Środki pieniężne68 Nota 19 Kapitał własny69 Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek71 Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu73 Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe74 Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej76 Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych77 Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe80 Nota 26 Rezerwy82 Nota 27 Dotacje84 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH85 Nota 28 Instrumenty finansowe85 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH99 Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych99 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE99 Nota 30 Grupa jako Leasingodawca100 Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje100 Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi103 Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne108 Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej108 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 2 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł (za wyjątkiem zysku netto na jedną akcję) Nota za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zyski i straty Przychody ze sprzedaży 1 2 969 508 5 349 679 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 (2 962 441) (4 927 128) Zysk brutto ze sprzedaży 7 067 422 551 Koszty sprzedaży 2 (92 552) (132 243) Koszty ogólnego zarządu 2 (198 630) (199 626) Pozostałe przychody operacyjne 3 91 596 17 369 Pozostałe koszty operacyjne 4 (159 686) (249 574) Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej (352 205) (141 523) Przychody finansowe 5 86 334 93 370 Koszty finansowe 6 (527 669) (72 031) Przychody/(Koszty) finansowe netto (441 335) 21 339 Zysk/(Strata) z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 14 ( 347181) (41 029) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (1 140 721) (161 213) Podatek dochodowy 7 70 877 25 819 Zysk/(Strata) netto (1 069 844) (135 394) Inne całkowite dochody Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń ( 5603) (3 207) Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat 7.3 1 058 608 ( 4545) (2 599) Pozycje, które są lub będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat Udział w innych całkowitych dochodach jednostek wycenianych metodą praw własności ( 37126) 149 057 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych (17) (16) ( 37143) 149 041 Suma innych całkowitych dochodów ( 41688) 146 442 Całkowity dochód za okres ( 1111532) 11 048 Zysk/(Strata) netto przypadający dla: Akcjonariuszy jednostki dominującej ( 1069843) (135 397) Udziałowców niesprawujących kontroli (1) 3 Całkowity dochód za okres przypadający dla: Akcjonariuszy jednostki dominującej ( 1111531) 11 045 Udziałowców niesprawujących kontroli (1) 3 Zysk/(Strata) na jedną akcję: 9 Podstawowy (zł) (8,62) (1,09) Rozwodniony (zł) (8,62) (1,09) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 3 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł Nota na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 10 1 243 826 1 383 041 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 11 49 804 55 674 Nieruchomości inwestycyjne 12 38 899 37 829 Wartości niematerialne 13 14 028 11 521 Udziały i akcje 14 523 523 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 14 233 910 636 570 Pozostałe aktywa finansowe 14 492 295 567 295 Pozostałe należności 17 12 269 13 066 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.4 151 489 78 250 Aktywa trwałe razem 2 237 043 2 783 769 Aktywa obrotowe Zapasy 15 434 137 768 260 Prawa majątkowe 16 358 513 420 906 Pochodne instrumenty finansowe - 752 Należności z tytułu podatku dochodowego - 7 683 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 229 237 317 186 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 45 593 50 966 Aktywa obrotowe razem 1 067 480 1 565 753 Aktywa razem 3 304 523 4 349 522 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 4 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (kontynuacja) w tys. zł Nota na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Pasywa Kapitał własny Kapitał zakładowy 19 1 241 758 1 241 758 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 4 639 4 639 Udział w innych całkowitych dochodach jednostek wycenianych metodą praw własności 104 185 141 311 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 20 37 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 734 7 734 Zyski zatrzymane ( 604017) 470 371 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 754 319 1 865 850 Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli 19 53 54 Kapitał własny razem 754 372 1 865 904 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 20 - 382 329 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 73 879 74 183 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 168 654 16 179 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 89 949 76 383 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 2 591 6 946 Rezerwy 26 157 064 137 073 Dotacje 27 18 375 18 297 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 140 100 Zobowiązania długoterminowe razem 510 652 711 490 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 20 576 478 194 894 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 2 744 3 626 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 315 187 291 223 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 10 972 15 506 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 362 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 25 1 122 933 1 252 019 Rezerwy 26 7 478 13 215 Dotacje 27 1 345 1 644 Zobowiązania krótkoterminowe razem 2 039 499 1 772 128 Zobowiązania razem 2 550 151 2 483 618 Pasywa razem 3 304 523 4 349 522 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 5 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Udział w innych całkowitych dochodach jednostek wycenianych metodą praw własności Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek podporządkowanych Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski ‎ zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 1 241 758 4 639 141 311 37 7 734 470 371 1 865 850 54 1 865 904 Zyski i straty oraz inne całkowite dochody Zysk/(Strata) netto - - - - - ( 1069843) ( 1069843) (1) ( 1069844) Inne całkowite dochody - - (37 126) (17) - ( 4545) ( 41688) - ( 41688) Całkowity dochód za okres - - (37 126) (17) - ( 1074388) ( 1111531) (1) ( 1111532) Stan na 31 grudnia 2023 roku 1 241 758 4 639 104 185 20 7 734 ( 604017) 754 319 53 754 372 Stan na 1 stycznia 2022 roku 1 241 758 4 639 (7 746) 53 7 734 608 367 1 854 805 51 1 854 856 Zyski i straty oraz inne ‎ całkowite dochody Zysk/(Strata) netto - - - - - (135 397) (135 397) 3 (135 394) Inne całkowite dochody - - 149 057 (16) - (2 599) 146 442 - 146 442 Całkowity dochód za okres - - 149 057 (16) - (137 996) 11 045 3 11 048 Stan na 31 grudnia 2022 roku 1 241 758 4 639 141 311 37 7 734 470 371 1 865 850 54 1 865 904 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 6 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł Nota za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem ( 1140721) (161 213) Korekty Amortyzacja 2 131 310 132 877 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 142 427 231 645 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne 1 966 2 398 Zysk/(Strata) z tytułu działalności inwestycyjnej (5 460) (2 936) (Zysk)/Strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 347 181 41 029 Odsetki, różnice kursowe, szacowana strata z tytułu poręczeń kredytów 6 421 (23 042) Otrzymane dywidendy - - (Zysk)/Strata z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych według wartości godziwej 231 152 (24 942) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 86 220 34 903 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów oraz praw majątkowych 396 514 (326 440) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (105 314) 71 789 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw (5 629) 1 596 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych 3 428 5 181 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu dotacji ( 1561) (1 834) Korekta z tytułu faktoringu odwrotnego 1 169 082 1 088 755 Inne korekty 203 163 (311) (Zapłacony)/Zwrócony podatek dochodowy 8 881 (37 583) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 469 060 1 031 872 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 7 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (kontynuacja) w tys. zł Nota za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych 1 904 898 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych ( 111154) (198 739) Otrzymane dywidendy 18 353 15 246 Wpływy/(Wydatki) z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych ( 1769) (1 373) Pożyczki udzielone ( 125932) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 218598) (183 968) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 24 050 245 805 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek ( 24902) (83 056) Odsetki zapłacone ( 84952) (42 531) Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu ( 3845) (4 407) Dotacje otrzymane 1 340 2 974 Wydatki z tytułu faktoringu odwrotnego ( 1 170469) (1 194 593) Pozostałe wpływy/(wydatki) finansowe 2 968 3 765 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 1255810) (1 072 043) Przepływy pieniężne netto, razem ( 5348) (224 139) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 50 966 275 435 Wpływ zmian kursów walut (25) (330) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, ‎ w tym 45 593 50 966 o ograniczonej możliwości dysponowania 2 734 3 264 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 8 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne Informacje ogólne 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna (dalej: Grupa, Grupa Kapitałowa) składa się ze spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna (zwana dalej Jednostką Dominującą, Emitentem) i jej spółek zależnych. Miejsce prowadzenia działalności Jednostki Dominującej znajduje się w Policach. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Policach. Adres siedziby Jednostki Dominującej to ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police. Krajem rejestracji Jednostki Dominującej jest Polska. Forma prawna Jednostki Dominującej to Spółka Akcyjna. Miejscami prowadzenia działalności spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. są miasta będące siedzibami spółek wchodzących w jej skład. Jednostka Dominująca została utworzona w dniu 14 grudnia 1995 roku na podstawie Aktu Notarialnego Repetytorium: A Nr 20142 w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa (komercjalizacja). Jednostka Dominująca została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000015501. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny Regon 810822270, identyfikacji podatkowej NIP 851-02-05-573 oraz Bazy danych o produktach i opakowaniach oraz gospodarce odpadami BDO 000016847. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Grupa Azoty ‎ Zakłady Chemiczne „Police” S.A. jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest w szczególności: produkcja i sprzedaż nawozów chemicznych, produkcja i sprzedaż bieli tytanowej i innych chemikaliów, wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne Police S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej ‎ Grupa Azoty S.A., której Jednostką Dominującą jest spółka Grupa Azoty S.A. W stosunku do roku 2022 nie nastąpiła zmiana danych identyfikacyjnych Jednostki Dominującej. 2. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupę Kapitałową spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. tworzyły spółka Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz: ●4 spółki zależne (z udziałem spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w kapitale zakładowym powyżej 50%), w tym 1 spółka w likwidacji, ●3 spółki stowarzyszone (poniżej 50%, nie mniej jednak niż 20% udziałów w kapitale zakładowym), w tym 1 spółka w upadłości likwidacyjnej, ●1 spółka powiązana z udziałem w kapitale zakładowym poniżej 20%. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 9 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne Schemat Grupy Kapitałowej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników/Walnym Zgromadzeniu posiadany przez spółkę Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek z wyłączeniem spółki PROZAP Sp. z o.o. Informacje o podmiotach zależnych i stowarzyszonych Jednostki Dominującej Nazwa i siedziba Wartość udziałów w cenie nabycia Posiadane udziały (%) Charakterystyka działalności Jednostki zależne Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. ‎ 72-010 Police ‎ ul. Kuźnicka 1 25 504 100,00% Prace remontowe i inwestycyjne branży mechanicznej i budowlanej: wykonawstwo instalacji i aparatów, w tym także z tworzyw sztucznych, prace serwisowe, prace warsztatowe, obróbka metali, prace dozorowe. Prace inwestycyjne i inżynieryjno-techniczne w zakresie automatyki i elektroenergetyki, remonty aparatury kontrolno – pomiarowej oraz maszyn i urządzeń energetycznych, utrzymanie ruchu instalacji przemysłowych w branży automatyki i elektroenergetyki w tym min. utrzymanie ruchu komputerowych systemów sterowania i wizualizacji procesów. Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. ‎ 72-010 Police ‎ ul. Kuźnicka 1 18 117 100,00% Usługi transportowe (transport mikrobusami oraz transport towarów samochodami ciężarowymi o ładowności do 24 ton - wywrotki i samochody skrzyniowe spełniające wymogi ADR), usługi sprzętowe (żurawie samojezdne do 65 ton udźwigu, koparki, ładowarki, spycharki, samochody specjalne - do wywozu śmieci w kontenerach, piaskarka, zestawy niskopodwoziowe), usługi warsztatowe (naprawa wózków akumulatorowych, sztaplarek, samochodów osobowych, dostawczych, ciężarowych, ładowarek, koparek, spycharek oraz żurawi samojezdnych - również przeglądy okresowe). Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 10 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne Informacje o podmiotach zależnych i stowarzyszonych Jednostki Dominującej Nazwa i siedziba Wartość udziałów w cenie nabycia Posiadane udziały (%) Charakterystyka działalności Jednostki zależne Grupa Azoty ‎ Africa S.A. w likwidacji Dakar (Senegal), budynek Azur, ‎ 12 Bd Djily Mbaye ‎ Plateau 845 99,99% Trwa likwidacja spółki od 12 maja 2017 roku. Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. ‎ 72-010 Police ‎ ul. Kuźnicka 1 32 612 99,91% Działalność portów morskich, budowa portów, zarządzanie nieruchomościami, prace badawcze, obsługa żeglugi morskiej i śródlądowej, transport wodny przybrzeżny. Jednostki stowarzyszone Grupa Azoty Polyolefins S.A. ‎ 72-010 Police ‎ ul. Kuźnicka 1 583 204 34,41% Największy zakład przemysłowy produkcji propylenu i polipropylenu w Europie Środkowo-Wschodniej. Spółka realizuje projekt inwestycyjny pn. „Polimery Police”, w którego zakres wchodzi instalacja do produkcji propylenu (429 tys. ton rocznie), instalacja do produkcji polipropylenu (437 tys. ton rocznie) wraz z instalacjami pomocniczymi i infrastrukturą towarzyszącą, a także terminal portowy z bazą zbiorników surowcowych. budchem Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej ‎ 70-492 Szczecin ‎ ul. Moczyńskiego 8/10 592 48,96% Spółka w upadłości likwidacyjnej od 19 lipca 2012 roku. KEMIPOL Sp. z o.o. ‎ 72-010 Police ‎ ul. Kuźnicka 6 1 171 33,99% Wytwarzanie koagulantów do oczyszczania wody i ścieków. Usługi związane z projektowaniem procesu chemicznego oczyszczania wody pitnej, przemysłowej i ścieków. Dobór i dostawa urządzeń dozujących chemikalia. Optymalizacja procesów oczyszczania wód. Rekultywacja jezior. Pozostałe jednostki powiązane PROZAP Sp. z o.o. ‎ 24-110 Puławy ‎ al. Tysiąclecia ‎ Państwa Polskiego 13 523 7,35% Wielobranżowe, specjalistyczne biuro projektowe, posiadające udokumentowane doświadczenie w projektowaniu nowych i modernizacji istniejących instalacji przemysłowych do produkcji nawozów i innych chemikaliów. Spółka oferuje pełen zakres usług: od koncepcji, przez studia wykonalności, transfer technologii, aż do projektowania, organizacji dostaw, rozruchu instalacji, odbiorów, nadzorów autorskich, szkolenia personelu i opracowania dokumentacji powykonawczej. Firma ma doświadczenie w pełnieniu roli kierującego biura projektów lub realizacjach inwestycji „pod klucz”. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 11 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 1 stycznia 2023 roku: ●Mariusz Grab – Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 216/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku, ●Michał Siewierski – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 217/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku, ●Stanisław Kostrubiec – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 246/VIII/21 z dnia 24 maja 2021 roku, ●Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Jednostki Dominującej, powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku. W dniu 14 lutego 2024 roku Jednostka Dominująca otrzymała oświadczenie Pana Mariusza Graba dotyczące jego rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu z chwilą złożenia ww. oświadczenia. W dniu 15 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 130/IX/24 dotyczącą powierzenia Członkowi Zarządu Jednostki Dominującej Pani Annie Tarocińskiej dodatkowo wykonywania praw i obowiązków Prezesa Zarządu IX wspólnej kadencji, do dnia powołania nowego Prezesa Zarządu. W dniu 26 kwietnia 2024 roku Uchwałą nr 176/IX/24 Rady Nadzorczej, ze składu Zarządu Jednostki Dominującej odwołany został Pan Michał Siewierski. W dniu 26 kwietnia 2024 roku Uchwałą nr 177/IX/24 Rady Nadzorczej, ze składu Zarządu Jednostki Dominującej odwołany został Pan Stanisław Kostrubiec. Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: ●Andrzej Dawidowski - Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 178/IX/24 z dnia 26 kwietnia 2024 roku, ●Paweł Oleksy – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 180/IX/24 z dnia 26 kwietnia 2024 roku, ●Jerzy Woliński – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 181/IX/24 z dnia 26 kwietnia 2024 roku, ●Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Spółki, powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku. Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: ●Anna Tarocińska - Członek Zarządu p.o. Prezesa Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Jednostki Dominującej, powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku. Powierzono jej prawa i obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Uchwałą Rady Nadzorczej nr 130/IX/24 z dnia 15 lutego 2024 roku, ●Michał Siewierski – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 217/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku, ●Stanisław Kostrubiec – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 246/VIII/21 z dnia 24 maja 2021 roku. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 1 stycznia 2023 roku: ●Krzysztof Kozłowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany do Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji na podstawie oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych (powierzenie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Uchwałą nr 33 z dnia 22 lipca 2022 roku), ●Urszula Kulisiewicz - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 27 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku), ●Bożena Licht – Sekretarz Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 28 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku), ●Agnieszka Dąbrowska - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 29 z dnia 22 lipca 2022 roku, ●Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku, ●Iwona Wojnowska - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku. W dniu 19 lutego 2024 roku Jednostka Dominująca otrzymała oświadczenie Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Aktywów Państwowych, pełnomocnika Ministra Aktywów Państwowych o odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Kozłowskiego. W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została Pani Agnieszka Dąbrowska. W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została Pani Urszula Kulisiewicz. W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej, ze składu Rady Nadzorczej odwołana została Pani Bożena Licht. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: ●Andrzej Skolmowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 10 z dnia 8 kwietnia 2024 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 12 z dnia 8 kwietnia 2024 roku), ●Marcin Likierski – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 9 z dnia 8 kwietnia 2024 roku, Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 12 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacje ogólne ●Aneta Zelek - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 11 z dnia 8 kwietnia 2024 roku, ●Grzegorz Ostrowski - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany na podstawie oświadczenia Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Aktywów Państwowych, pełnomocnika Ministra Aktywów Państwowych w dniu 15 kwietnia 2024 roku, ●Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku, ●Iwona Wojnowska – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku. Skład Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2023 roku: ●Urszula Kulisiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 8/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącej Komitetu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej nr 12/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku), ●Agnieszka Dąbrowska – Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 9/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku, ●Iwona Wojnowska - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 24/IX/22 z dnia 26 września 2022 roku, ●Krzysztof Skornia – Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku. W dniu 23 kwietnia 2024 roku Jednostka Dominująca otrzymała oświadczenie Pani Iwony Wojnowskiej dotyczące jej rezygnacji z pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu z chwilą złożenia ww. oświadczenia. Skład Komitetu Audytu na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: ●Grzegorz Ostrowski – Przewodniczący Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 170/IX/24 z dnia 23 kwietnia 2024 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej nr 172/IX/24 z dnia 23 kwietnia 2024 roku), ●Aneta Zelek - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 171/IX/24 z dnia 23 kwietnia 2024 roku, ●Krzysztof Skornia - Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 13 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE) i innymi obowiązującymi przepisami. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR). Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, a także sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 29 kwietnia 2024 roku. 1.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. a)Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej Poniższe standardy, które weszły w życie w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na działalność i sprawozdawczość finansową Jednostki Dominującej: Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 14 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Standard Opis zmian Wpływ ‎ na sprawozdanie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu ‎ 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku ‎ lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard ‎ zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące ‎ umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu ‎ 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie ‎ do okresów rocznych rozpoczynających się ‎ 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 15 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Standard Opis zmian Wpływ ‎ na sprawozdanie MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana MSR 12 została opublikowana w dniu ‎ 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Instrumenty finansowe Informacje porównawcze Zmiana MSSF 17 została opublikowana w dniu ‎ 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe MSR 12 Podatek dochodowy Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) Zmiana MSR 12 została opublikowana w dniu ‎ 23 maja 2023 roku Zmiany mogą być zastosowane natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawnienia informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Grupa jest w trakcie analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe b)Nowe standardy i interpretacje Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała z ich wcześniejszego zastosowania: Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 16 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Standard Opis zmian Wpływ na sprawozdanie MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana MSR 1 została opublikowana w dniu ‎ 23 stycznia 2020 roku, następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe MSSF 16 Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiana MSSF 16 zostały opublikowane w dniu 22 września 2022 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 17 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Standard Opis zmian Wpływ na sprawozdanie MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców Zmiana MSR 7 została opublikowana w dniu ‎ 25 maja 2023 roku. Zmiana ma zastosowanie ‎ do okresów rocznych rozpoczynających się ‎ 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Grupa jest w trakcie analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Brak wymienialności waluty Zmiana MSR 21 została opublikowana w dniu ‎ 15 sierpnia 2023 roku Zmiany mają zastosowanie ‎ do okresów rocznych rozpoczynających się ‎ 1 stycznia 2025 roku lub później. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Grupa jest w trakcie analizy wpływu niniejszej zmiany na sprawozdanie finansowe 1.3.Podstawa wyceny Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.: ●nieruchomości inwestycyjnych, ●instrumentów pochodnych, ●instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 1.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty jest walutą funkcjonalną spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, z wyłączeniem zagranicznych spółek zależnych, których walutą funkcjonalną jest frank CFA BCEAO (XOF). Dla celów prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdania finansowe zagranicznych spółek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji, którą jest złoty polski. 1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia zostały ponadto przedstawione w odpowiednich notach objaśniających do sprawozdania finansowego: ●szacunki i założenia dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przedstawiono w notach 10 i 13, ●szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono w nocie 10, ●szacunki w zakresie ustalania wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przedstawiono w nocie 12, ●szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 14, ●szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość zapasów przedstawiono w nocie 15, ●szacunki i założenia w zakresie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 17, ●szacunki w zakresie świadczeń pracowniczych przedstawiono w nocie 24, ●szacunki w zakresie utworzonych rezerw na zobowiązania przedstawiono w nocie 26, ●szacunki w zakresie instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej przedstawiono w nocie 28. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 18 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi ‎ jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie: ●nieuzasadnionego dzielenia operacji, ●angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, ●elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz ●inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa Kapitałowa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu w oparciu o zysk (stratę) podatkową, podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa Kapitałowa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 1.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W dalszej części niniejszego punktu zaprezentowano ważne kwestie, które mogą wskazywać na ryzyko związane z prowadzeniem działalności. Zdarzenia, które w ocenie Zarządu wpływają na występowanie znaczącej niepewności co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności dotyczą między innymi: ●utrzymywania się niekorzystnych czynników rynkowych, które bezpośrednio wpływają na sytuację finansową Grupy, ●przedłużenia ukończenia realizacji Projektu „Polimery Police” wraz z ryzykiem ewentualnej partycypacji w kolejnej Pożyczce Wspierającej, ●na skutek potencjalnych naruszeń Umów o Finansowanie istnieje ryzyko częściowego lub całkowitego wstrzymania udostępnionego finansowania, anulowania części lub całości finansowania lub ostatecznie wypowiedzenie Umów o Finansowanie przez Instytucje Finansujące skutkujące postawieniem ich w stan wymagalności. Decyzja o wypowiedzeniu umowy w przypadku złamania warunków pozostaje w całości poza kontrolą Grupy Azoty, warto jest wspomnieć o zaawansowaniu negocjacji z Instytucjami Finansującymi, o których mowa poniżej. Wyniki Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym były determinowane w głównej mierze niekorzystnymi globalnymi warunkami makroekonomicznymi, w tym brakiem znaczącego ożywienia w wielu sektorach europejskich i globalnych gospodarek oraz inflacją, szczególnie wysoką na początku 2023 roku. Ceny gazu, Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 19 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego mediów energetycznych i innych kluczowych surowców, szczególnie w relacji do dynamicznych wahań ‎ z 2022 roku, uległy stabilizacji, co wymuszało spadek cen produktów Grupy. Popyt na głównych rynkach był niewystarczający, choć ulegał sukcesywnej poprawi. W związku z powyższym Grupa Kapitałowa wygenerowała ujemny wynik, w tym stratę netto w kwocie -1 111 532 tys. zł , ujemny wynik EBITDA w kwocie -76 502 tys. zł. Kluczowymi czynnikami rynkowymi, które wpływają na ocenę w zakresie kontynuacji działalności jest spadek popytu na produkty Grupy oraz utrzymujący się poziom inflacji, który w przypadku rynku nawozów ma znaczący wpływ na siłę nabywczą, a tym samym zachowania konsumentów. Jednocześnie słabsze odczyty koniunktury w Europie wpływają na niższe zapotrzebowanie przedsiębiorstw na wykorzystanie tworzyw w przemyśle. Grupa Kapitałowa podejmuje aktywne działania w celu transformacji energetycznej pozwalającej w sposób optymalny zarządzać aktywami produkcyjnymi ponosząc niższe koszty wytworzenia. Uzyskanie ujemnego wyniku EBITDA przyczyniło się do wystąpienia Przypadków Naruszenia, które zdefiniowane zostały w Umowach o Finansowanie Grupy Azoty ("Umowy o Finansowanie") obejmujące m.in.: ●przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” na dni obliczenia przypadające na 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, ●zaciąganie przez Grupę Azoty zadłużenia finansowego przekraczającego graniczne wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA”, oraz ●potencjalny przypadek naruszenia wynikający z niedotrzymania zobowiązania do utrzymania określonego udziału w EBITDA Grupy Azoty, łącznie przez Grupę Azoty S.A., jako kredytobiorcę, oraz Grupę Azoty Kędzierzyn, Grupę Azoty Puławy i Grupę Azoty Police, jako spółki zależne będące poręczycielami umów o finansowanie, „Wskaźnika pokrycia poręczeniami” przez dwa kolejne dni obliczenia i braku zapewnienia przystąpienia do poręczenia innej spółki z Grupy Azoty w celu zagwarantowania wraz tym poręczycielem „Wskaźnika pokrycia poręczeniami”. W sierpniu 2023 roku Grupa Azoty S.A. (Jednostka Nadrzędna wobec Jednostki Dominującej) podpisała z instytucjami finansującymi Grupę Azoty, w których skłąd wchodzi: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank POlska S.A., Caixabank S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring Sp. zo.o., ING Comercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. zo.o., BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Factoring Sp. z o.o. i Banco Santander S.A., a także Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju oraz Europejski Bank Inwestycyjny ("Strony Finansujące") pisma zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) („Porozumienia o Waiver„). W ramach Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków Naruszenia, zdefiniowanych w Umowach o Finansowanie, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” na dzień 30 czerwca 2023 roku. Natomiast ‎ Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy od 30 czerwca 2023 roku, minimalnych poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków pieniężnych oraz dostępnych a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze potwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności” (obejmującego sumę Wskaźnika Dostępnej Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów Faktoringowych oraz pozostałych Umów o charakterze niepotwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS). Na dzień 31 grudnia 2023 roku „Wskaźnik Dostępnej Gotówki oraz Wskaźnik Płynności mieściły się w referencyjnych przedziałach. Ponadto, stosownie do wymogów zawartych Porozumień o Waiver, w dniu 31 sierpnia 2023 roku ustanowione zostało dodatkowe zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umów poprzez zawarcie ze Stronami Finansującymi przez spółkę zależną Grupy Azoty S.A. - COMPO EXPERT, występującą jako Gwarant, umowy gwarancji. Wysokość potencjalnej odpowiedzialności gwaranta wobec Stron Finansujących jest ograniczona niemieckimi przepisami prawa maksymalnie do wysokości jego aktywów netto. Warunki Porozumień o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu porozumieniach. Przedmiotowe Porozumienia o Waiver spowodowały, iż wymienione wyżej Strony Finansujące utrzymały dostępne limity Umów dla Grupy na niezmienionym poziomie. Grupa na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z tych umów, a udostępnione spółkom z Grupy Azoty limity zapewniają im pełną płynność finansową, zabezpieczają finansowanie Grupy Azoty i jej dostawców oraz umożliwiają zachowanie zdolności do kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie. W dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty S.A. podpisała nowe Porozumienia o Waiver w ramach, których Instytucje Finansujące nieodwołalnie zrzekają się praw wynikających z wystąpienia spodziewanych naruszeń z Umów o Finansowanie w odniesieniu do okresu kończącego się 31 grudnia 2023 roku. W ramach podpisanych Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków Naruszenia, zdefiniowanych w Umowach, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” na dzień 31 grudnia 2023 roku. Natomiast Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy od 31 grudnia 2023 roku, minimalnych poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków pieniężnych oraz dostępnych a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze potwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności” (obejmującego sumę Wskaźnika Dostępnej Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów Faktoringowych oraz pozostałych Umów o charakterze niepotwierdzonym Grupy z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS). Data kolejnego pomiaru będzie miała miejsce po opublikowaniu wyników Grupy w sprawozdaniach finansowych sporządzonych na dzień 30 czerwca 2024 roku. Jednocześnie Grupa Azoty zawarła Porozumienia Stabilizujące wraz z aneksami z Instytucjami Finansującymi. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 20 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zawarcie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania porozumienia, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku, który to okres na podstawie Aneksów został przedłużony początkowo do 25 marca 2024 roku, a następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejny do dnia 28 maja 2024 roku. Powyższe umożliwi wypracowanie długoterminowego planu restrukturyzacji Grupy Azoty. Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu. Jednocześnie Grupa Azoty S.A. zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących. Grupa Azoty na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność oraz bezpieczeństwo finansowania Grupy Azoty i jej zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności. W okresie trwania Porozumienia Stabilizującego obowiązuje mechanizm "Zawieszonych Naruszeń" zgodnie, z którym Instytucje Finansujące zobowiązały się powstrzymać od wykonania jakichkolwiek praw lub działań, które mogą im przysługiwać w wyniku zawieszonych naruszeń, a więc także do wstrzymania dalszego finansowania lub wypowiedzenia, Umów o Finansowanie w związku z przekroczonymi kowenantami. Niespełnienie warunków zapisacych w Porozumieniu Stabilizującym, może być podstawą jego wygaśnięcia lub wypowiedzenia przez Instytucje Finansujące. Wygaśnięcie lub wypowiedzenie Porozumienia Stabilizującego powoduje również odwieszenie Zawieszonych Naruszeń zawartych w Porozumieniu Stabilizującym. Zawarcie Aneksów do Porozumienia zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów w tych umowach jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie, w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania Porozumienia. Równolegle do podpisywanego Porozumienia Stabilizującego spółka stowarzyszona Grupa Azoty POLYOLEFINS podpisuje tożsame Porozumienia z uwzględnieniem uwarunkowań charakteryzujących prowadzenie projektu w oparciu o Project Finance. W celu złagodzenia skutków powyższych zdarzeń Zarząd Grupy Azoty S.A. oraz Zarządy spółek zależnych podjęły działania lub planują do realizacji: 1.Dalsze prowadzenie rozmów z Instytucjami Finansującymi w zakresie przedłużenia umów stabilizujących pozwalających Grupie Azoty na wypracowanie inicjatyw biznesowych skutkujących podpisaniem długoterminowej umowy restrukturyzacyjnej zadłużenia Grupy Azoty. Umowa restrukturyzacyjna planowana jest do podpisu po zakończonej fazie stabilizacji finansów Grupy Azoty i wiązać się będzie z wdrożeniem planu naprawczego Grupy Azoty zaakceptowanego przez Zarząd i Instytucje finansujące. Jednocześnie w przedkładanych długoterminowych analizach wskazana będzie ścieżka poprawy w perspektywie najbliższych 5 lat. Obecnie trwa finalizacja wyceny majątku trwałego oraz przedsiębiorstw pod ustanowienie zabezpieczenia do istniejących umów kredytowych w celu sfinalizowania długoterminowej umowy restrukturyzacyjnej. 2.Grupa Azoty na koniec 2023 roku opracowała szereg inicjatyw skutkujących osiągnięciem szybkiego efektu finansowego w przeważającej części nacisk położono na zinwentaryzowania, wycenę oraz sprzedaż majątku nieoperacyjnego. Majątek nieoperacyjny Grupy Azoty w zakresie Spółek Kluczowych został w pełni zinwentaryzowany oraz została oszacowana jego wartość, co w założeniu ma zostać przeznaczone na częściową spłatę zadłużenia. 3.Przygotowany plan naprawczy będzie zawierał kierunkowe zmiany w poszczególnych biznesach niejednokrotnie skutkujące ograniczeniem lub zamknięciem trwale nierentownych instalacji. Szczegółowe kalkulacje przygotowane z zewnętrznymi Doradcami są kalkulowane z poszczególnymi segmentami biznesowymi uwzględniając bieżącą sytuację rynkową oraz perspektywę najbliższych lat zawartych w analizie strategicznej Grupy Azoty. Szczególny nacisk zostanie położony na redukcję kosztów związanych z konsolidacją procesów i zarządzeniem Grupą Azoty. 4.Kontynuowanie dalszej integracji, konsolidacji Grupy Azoty w szczególności poprzez: konsolidację procesów w ramach usług wspólnych, usług serwisowych i logistycznych. 5.Renegocjację lub podpisanie nowych umów na dostawę kluczowych surowców oraz mediów energetycznych, w szczególności dotyczących przesunięcia terminów płatności. 6.Wprowadzenie programów oszczędnościowych wszystkich rodzajów wydatków. 7.Zrewidowanie poziomu wydatków inwestycyjnych planowanych w 2024 oraz na lata następne, ograniczając je do projektów związanych z realizacją strategii Zielonych Azotów w latach 2021-2030 oraz projektów poprawiających efektywność funkcjonowania Grupy Azoty, zwłaszcza w obszarze poprawy energetycznej. 8.Wypracowanie analiz płynnościowych krótko i długoterminowych dla Spółek Kluczowych oraz przygotowanie projekcji wynikowych obejmującego okres do 31 marca 2029 roku oraz uzupełnienie przedmiotowych scenariuszy o zwymiarowane inicjatywy dla poszczególnych segmentów biznesowych. 9.Grupa planuję poprawę rentowności sprzedaży produktów poprzez weryfikację bieżącego portfolio produktów w ramach których alokowane zasoby będą generować najwyższe stopy zwrotu. 10.W zakresie projektu Polimery Police przeprowadzenie testu integralności spodziewane jest do końca maja 2024 roku, co po pozytywnym przeprowadzeniu skutkować będzie zakończeniem budowy oraz rozpoczęciem produkcji pełnego asortymentu najbardziej wymagających produktów polimerowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 21 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ponadto zwracamy uwagę, że Grupa Azoty S.A. - Jednostka Nadrzędna wobec Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. - znajduje się na w wykazie spółek o istotnym znaczeniu dla gospodarki państwa (rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2021, poz. 1782). Biorąc pod uwagę powyższe, Zarząd w wyniku przeprowadzonej analizy stwierdził, że występuje znacząca niepewność co do zdolności Grupy, do kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jednoczenie, pomimo wymienionych powyżej ryzyk i wyjątkowych okoliczności, Zarząd Jednostki Dominującej, w oparciu o przygotowane analizy i alternatywne scenariusze działania wspomniane powyżej oraz fakt podpisania umów stabilizujących z Instytucjami Finansowymi, planowanym podpisaniem długoterminowej umowy restrukturyzacyjnej oraz szeregiem działań optymalizujących przepływy pieniężne poprzez redukcje kosztów, stoi na stanowisku, iż zostały podjęte lub przygotowane wystarczające działania zapobiegawcze w celu ograniczenia wyżej wymienionych ryzyk i zapewnienia realizacji przyjętych planów Grupy. W związku z tym, skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności. 1.7.Zasady konsolidacji 1.7.1. Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Kontrola ma miejsce w przypadku, gdy Jednostka Dominująca z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień bilansowy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę Dominującą do czasu jej ustania. 1.7.2.Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na których politykę finansową i operacyjną Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, jednakże nie sprawuje nad nimi kontroli. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia udział Grupy Kapitałowej w skumulowanych zyskach lub stratach i innych całkowitych dochodach spółek stowarzyszonych zgodnie z metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu jego ustania lub przeklasyfikowania do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W przypadku, gdy udział Grupy Kapitałowej w stratach podmiotu stowarzyszonego przewyższa wartość bilansową inwestycji, przyjmuje się, iż udział w skumulowanych zyskach lub stratach i innych całkowitych dochodach spółek stowarzyszonych wynosi zero, zaś pozostałe straty są rozpoznawane przez Grupę Kapitałową do wysokości ewentualnych zaciągniętych zobowiązań. 1.7.3.Procedury konsolidacyjne W celu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje się następujące procedury konsolidacyjne: ●wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki Dominującej, ●określenie udziałów niesprawujących kontroli w kapitale własnym jednostek zależnych oraz w wyniku finansowym konsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, ●wyłączenie rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, ●wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków powstałych na transakcjach w obrębie Grupy, ●wyłączenie niezrealizowanych strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości, ●wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy. 1.7.4. Połączenie jednostek gospodarczych Połączenia jednostek są rozliczane metodą nabycia na dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną. Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako: ●wartość godziwą przekazanej zapłaty; powiększoną o ●ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; powiększoną o ●wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ●ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań i zobowiązań warunkowych. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w rachunku zysków i strat bieżącego okresu na dzień przejęcia w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 22 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione i prezentuje jako koszty ogólnego zarządu. Zapłata warunkowa jest ujmowana w wartości godziwej na dzień nabycia. Jeśli zapłata warunkowa klasyfikowana jest jako składnik kapitału własnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest ujęte w kapitałach. W innym przypadku późniejsze zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu. 1.7.5. Nabycie udziałów niekontrolujących Nabycia udziałów niekontrolujących są ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości nabywanych aktywów netto jednostki zależnej. 1.7.6. Utrata kontroli W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. Po początkowym ujęciu traktowane są jako inwestycje wyceniane metodą praw własności lub jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody lub przez wynik, w zależności od poziomu utrzymanych przez Grupę wpływów na działalność tej jednostki. 1.8.Waluty obce 1.8.1. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychodów (kosztów) finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody. Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 USD 3,9350 4,4018 100 XOF 0,6595 0,6815 1.8.2. Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostki działającej za granicą Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą, są przeliczane według średniego kursu NBP w okresie sprawozdawczym. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą. Jednak jeśli Grupa nie posiada wszystkich udziałów w jednostce działającej za granicą, proporcjonalna część różnic kursowych z przeliczenia jest ujmowana w udziałach niekontrolujących. W sytuacji, gdy kontrola, znaczący wpływ lub wspólna kontrola nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest ujmowana w zysku lub stracie na sprzedaży tej jednostki. Jeśli Grupa wyłącza jedynie część swoich udziałów w jednostce działającej za granicą, ale utrzymuje kontrolę nad pozostałą częścią udziałów, odpowiednia część skumulowanej wartości jest przypisywana do udziałów niekontrolujących. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 23 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.Test na utratę wartości Wybrane Zasady Rachunkowości Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów Grupy, za wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu do OWŚP zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania oraz o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa składnika aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których są przypisane. W związku z identyfikacją przesłanek do testu na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca przeprowadziła test na utratę wartości aktywów. Test przeprowadzono dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w dwóch wyodrębnionych ośrodkach wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), tj. OWŚP Nawozy oraz OWŚP Pigmenty. Analiza uwarunkowań rynkowych działalności przedsiębiorstwa oraz danych wynikających z wewnętrznych systemów monitorowania wyników pozwala na stwierdzenie, że w relacji do dnia 30 czerwca 2023 roku (termin przeprowadzenia ostatnich testów) pojawiły się sygnały o zmianach sytuacji Jednostki Dominującej oraz jej przewidywanych przyszłych przepływów. Analiza przeprowadzona dla testu na dzień 31 grudnia 2023 roku wykazała materializację co najmniej następujących przesłanek: ●zmian poziomu stopy dyskontowej WACC w 2023 roku, ●kształtowania się cen akcji Jednostki Dominującej poniżej ich wartości księgowej, ●znaczących zmian trendów cen w globalnej gospodarce. W związku ze stwierdzeniem przesłanek Zarząd podjął decyzję o przeprowadzeniu testu na utratę wartości aktywów na dzień 31 grudnia 2023 roku. OWŚP Nawozy obejmuje głównie produkcję i sprzedaż nawozów wieloskładnikowych, produktów azotowych do zastosowań technicznych (w tym mocznika, jego roztworów, amoniaku ciekłego oraz innych produktów chemicznych) - obejmuje zakres działalności Jednostki Biznesowej Nawozy oraz Jednostki Biznesowej Nitro. OWŚP Pigmenty obejmuje głównie produkcję i sprzedaż bieli tytanowej wykorzystywanej między innymi w produkcji farb, lakierów, barwników, tworzyw sztucznych, papierów i laminatów oraz siarczanu żelaza, który znajduje zastosowanie między innymi w przemyśle cementowym, w produkcji koagulantów żelazowych przeznaczonych do uzdatniania wody i oczyszczania ścieków oraz do wytwarzania pigmentów żelazowych oraz do konserwacji drewna. Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych została sporządzona zgodnie z metodologią określoną w ramach MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona w oparciu o ich wartość użytkową. Okres przyjętych prognoz szczegółowych wyniósł 5 lat. Przyjęto ograniczony okres funkcjonowania OWŚP Nawozy oraz nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP Pigmenty podobnie jak w poprzednich testach na utratę wartości aktywów. CAPEX na odtworzenie majątku przyjęto zgodnie ze zaktualizowanymi projekcjami Jednostki Dominującej na moment przeprowadzenia testu. Podstawę projekcji przyszłych przepływów pieniężnych stanowiły prognozowane trendy cenowe produktów i surowców. Prognoza przyszłych przepływów do testu na dzień 31 grudnia 2023 roku sporządzona została w ujęciu nominalnym, stąd do ich zdyskontowania zastosowano również stopę w ujęciu nominalnym. Stopy dyskonta dla poszczególnych OWŚP (WACC - średni ważony koszt kapitału netto w ujęciu nominalnym, po opodatkowaniu) zostały ustalone spójnie na poziomie Grupy Azoty. W Grupie Azoty stopy dyskontowe aktualizowane są cyklicznie w oparciu o najbardziej aktualne dane rynkowe. Poziom stóp dyskontowych przyjętych w teście na dzień 31 grudnia 2023 roku w relacji do stóp na koniec 2022 i 2021 roku przedstawia poniższa tabela. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 24 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego OWŚP Parametr 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 OWŚP Nawozy WACC w okresie szczegółowej prognozy 9,77% 12,45% 7,96% WACC w okresie rezydualnym 8,61% 9,72% 7,96% OWŚP Pigmenty WACC w okresie szczegółowej prognozy 9,93% 12,30% 8,00% WACC w okresie rezydualnym 8,78% 9,59% 8,00% Stopy dyskontowe spadły w relacji do końca 2022 roku, pomimo, iż została w nich zawarta dodatkowa premia za ryzyko specyficzne w wysokości 0,5%. Oszacowana, w wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa aktywów wyniosła: ●OWŚP Nawozy: 828 372 tys. zł, ●OWŚP Pigmenty: 300 679 tys. zł, Wartość testowanych aktywów wynosiła: ●OWŚP Nawozy: 975 924 tys. zł, ●OWŚP Pigmenty: 271 731 tys. zł. W wyniku przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku testu na utratę wartości aktywów, zgodnie z MSR 36, uzyskano niższą wartość użytkową (odzyskiwalną) niż wartość testowanego majątku w OWŚP Nawozy oraz relatywnie niewielką nadwyżkę wartości użytkowej w OWŚP Pigmenty. W związku z powyższym Jednostka Dominująca podjęła decyzję o utworzeniu odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych w wysokości: 147 552 tys. zł w OWŚP Nawozy. W przypadku OWŚP Pigmenty nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Jednocześnie Zarząd podjął decyzję, aby nie odwracać odpisów utworzonych w poprzednich okresach dla CGU Pigmenty, biorąc pod uwagę fakt, iż uzyskana kwota nadwyżki wartości użytkowej oraz kwota odpisów możliwych do odwrócenia nie są znaczące w kontekście dużej wrażliwości testu na zmianę istotnych parametrów. Na dokonanie odpisu w OWŚP Nawozy wpłynęło przede wszystkim pogorszenie długoterminowych prognoz rynkowych i prognoz przyszłych przepływów pieniężnych, w szczególności w zakresie produktów azotowych przeznaczonych do zastosowań technicznych. Wzrost stopy dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje spadek wyniku testu o 95 683 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 42 582 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Spadek stopy dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje wzrost wyniku testu o 110 945 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 57 735 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Wpływ testu na wyniki Grupy Kapitałowej w 2023 roku wyniósł: ●142 532 tys. zł w Segmencie Nawozy, ●1 861 tys. zł w Segmencie Pozostałe. 3.Informacja o istotnych zdarzeniach 3.1.Podpisanie Pism zmieniających i dotyczących zrzeczenia się praw z przekroczenia wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA przez strony Finansujące (Waiver and Amendment Letters) W związku z ryzykiem przekroczenia na dzień 30 czerwca 2023 roku granicznej wartości skonsolidowanego „Wskaźnika Zadłużenie Finansowe Netto do EBITDA” dopuszczonej w ramach umów o finansowanie Grupy Kapitałowej Grupy Azoty (Grupa), Zarząd Grupy Azoty rozpoczął rozmowy w tym zakresie z instytucjami finansującymi Grupę Azoty, w których skład wchodzi: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Factoring Sp. z o.o. i Banco Santander S.A., a także Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju oraz Europejski Bank Inwestycyjny („Strony Finansujące”). W efekcie prowadzonych negocjacji, których celem było uzyskanie przez Grupę zgody na odstąpienie od stosowania wybranych warunków kredytowych, w tym w szczególności odstąpienie od stosowania wskazanego powyżej wskaźnika i zrzeczenie się przez Strony Finansujące praw wynikających z ewentualnego przekroczenia wymaganej granicznej wartości tego wskaźnika, dnia 1 czerwca 2023 roku Grupa Azoty przekazała Stronom Finansującym oraz Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zakresie Umów bilateralnych („Umowy”), pisma zmieniające dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) – Porozumienia o Waiver zawierające propozycję odpowiednich, wypracowanych przez strony zapisów. Porozumienia o Waiver zostały podpisane przez Strony Finansujące, Grupę Azoty, także w zakresie pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz GA Police w zakresie Umów bilateralnych zawartych z BGK, dnia 31 sierpnia 2023 roku, a data wejścia w życie postanowień tych Porozumień o Waiver została ustalona na 30 czerwca 2023 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 25 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego W ramach Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków Naruszenia, zdefiniowanych w Umowach, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBIDTA” na dzień 30 czerwca 2023 roku. Natomiast Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy od 30 czerwca 2023 roku, minimalnych poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków pieniężnych oraz dostępnych a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze potwierdzonym Grupy z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności” (obejmującego sumę Wskaźnika Dostępnej Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów Faktoringowych oraz pozostałych Umów o charakterze niepotwierdzonym Grupy z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS). Ponadto, stosownie do wymogów zawartych Porozumień o Waiver, w dniu 31 sierpnia 2023 roku ustanowione zostało dodatkowe zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umów poprzez zawarcie ze Stronami Finansującymi przez spółkę zależną Grupy Azoty - COMPO EXPERT, występującą jako Gwarant, umowy gwarancji. Wysokość potencjalnej odpowiedzialności gwaranta wobec Stron Finansujących jest ograniczona niemieckimi przepisami prawa maksymalnie do wysokości jego aktywów netto. Warunki Porozumień o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu porozumieniach. Ponadto Strony Finansujące zgodziły się prowadzić, w dobrej wierze, dalsze negocjacje w celu wypracowania, najszybciej jak to będzie możliwe, wzajemnie satysfakcjonującego rozwiązania umożliwiającego Grupie prowadzenie działalności i wykonywanie zobowiązań wynikających z Umów zgodnie z ich warunkami, również w kolejnych okresach, z zastrzeżeniem takich zmian, jakie Strony Finansujące uznają za wymagane lub pożądane biorąc pod uwagę zmianę okoliczności, w jakich Grupa obecnie prowadzi działalność i w jakich będzie prowadzić działalność w nadchodzących latach oraz odzwierciedlając wynikający z tego zmieniony profil ryzyka Grupy. W konsekwencji prowadzonych negocjacji w dniu 2 lutego 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, w tym GA Police porozumienie z 13 instytucjami finansującymi Grupę Azoty: Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ‎ ING Bankiem Śląskim S.A., Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce, ‎ BNP Paribas Faktoring sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o., ‎ BNP Paribas Bankiem Polska S.A., Santander Factoring sp. z o.o. i Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie a także z Europejskim Bankiem Odbudowy i Rozwoju i Europejskim Bankiem Inwestycyjnym. Zawarcie porozumienia zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania porozumienia, który zawarty został na okres do 27 lutego 2024 roku. W dniu 29 lutego 2024 roku Grupa Azoty S.A. zawarła w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Kapitałowej ‎ Grupa Azoty aneks z datą obowiązywania od 28 lutego 2024 roku do porozumienia zawartego dnia ‎ 2 lutego 2024 roku z instytucjami finansującymi Grupę Azoty. Zawarcie Aneksu do Porozumienia zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania Porozumienia, który to okres na podstawie Aneksu został przedłużony do 26 marca 2024 roku, o czym Spółka informowała w RB nr 15 z dnia 29 lutego 2024 roku. ‎ W dniu 27 marca 2024 roku został zawarty aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do dnia ‎25 kwietnia 2024 roku - RB nr 19 z dnia 27 marca 2024 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku został zawarty kolejny aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do dnia 28 maja 2024 roku - RB nr 31 z dnia 26 kwietnia 2024 roku, który umożliwia kontynuowanie wypracowania długoterminowego planu restrukturyzacji Grupy Azoty. Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu. Jednocześnie Grupa Azoty zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących. Jednostka Dominująca na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność oraz bezpieczeństwo finansowania Emitenta i jego zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności. Ponadto w dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym, Jednostki Dominującej oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz Jednostki Dominującej w zakresie Umowy bilateralnej zawartej z Bankiem Godpodarstwa Krajowego pisma zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters), ze stronami Finansującymi, na mocy których instytucje te zgodziły się na odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odtąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku. 3.2.Zawarcie aneksu do Umowy Ramowej oraz aneksów i nowych Kontraktów Indywidualnych na dostawy gazu PKN Orlen S.A. W dniu 20 czerwca 2023 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wraz z Grupą Azoty S.A. ‎ oraz z wybranymi spółkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Grupy Azoty, podpisała aneks do umowy ramowej sprzedaży paliwa gazowego oraz nowe dwustronne kontrakty indywidualne. Szacowana wartość kontraktów dla Grupy Kapitałowej Emitenta w ciągu czteroletniego okresu ich obowiązywania wyniesie około 3 500 000 tys. PLN netto. Umowa Ramowa zawarta w dniu 13 kwietnia 2016 roku na czas nieoznaczony reguluje jednakowy dla Odbiorców tryb zawierania i wypowiadania kontraktów indywidualnych, opis procesów zamawiania, regulowania płatności, wstrzymywania i ograniczania dostaw, klauzule renegocjacyjne oraz zasady wspólnego rozliczania dostaw. Jej zmienione aneksem postanowienia mają zastosowanie dla dostaw realizowanych od dnia 1 lipca 2023 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 26 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nowe kontrakty indywidualne zawarte zostały na okres dostaw obejmujący cztery lata począwszy ‎ od 1 października 2023 roku w formule 3+1, tzn. po trzech latach obowiązywania kontraktu czwarty rok jest fakultatywny i nie są przewidziane żadne kary umowne za rozwiązanie kontraktu po trzech latach przy zachowaniu okresu notyfikacji o zamiarze jego rozwiązania do 30 września 2025 roku. Kontrakt indywidualny oznacza umowę wykonawczą do umowy ramowej, zawartą na czas oznaczony w formie umowy kompleksowej (dotyczy sprzedaży w punkcie fizycznym), określającą ilości, harmonogram, warunki płatności, formuły cenowe oparte o indeksy giełdowe oraz szczegółowe parametry handlowe dostawy paliwa gazowego na rzecz danego Odbiorcy. Warunki Kontraktów Indywidualnych nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w umowach tego typu. Ponadto, w nawiązaniu do raportów bieżących nr 24/2016 z dnia 13 kwietnia 2016 roku w sprawie zawarcia umowy z Polskim Górnictwem Naftowym i Gazownictwem S.A. (obecnie PKN Orlen S.A.), nr 28/2017 z dnia 21 czerwca 2017 roku w sprawie zawarcia kontraktów indywidualnych z PKN Orlen oraz 28/2019 z dnia ‎ 23 maja 2019 roku i nr 25/2022 z dnia 7 lipca 2022 roku w sprawie ich przedłużenia, Emitent informuje o zawarciu aneksu w dniu 20 czerwca 2023 roku do obecnie obowiązującego kontraktu indywidualnego, na mocy którego warunki handlowe dostaw gazu przez Sprzedawcę w okresie od 1 lipca 2023 roku do 30 września 2023 roku będą analogiczne jak w aneksowanej umowie ramowej i nowym kontrakcie indywidualnym obowiązującym ‎ od 1 października 2023 roku. Podpisany aneks do umowy ramowej wraz z nowymi kontraktami indywidualnymi zabezpieczać będzie, w okresie ich obowiązywania, co najmniej 90% zapotrzebowania na gaz Odbiorców z grupy kapitałowej Emitenta. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 22/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku. 3.3.Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej Opis wpływu wojny na Ukrainie na działalność Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej przedstawiono szczegółowo w Punkcie 3.2. Informacji dodatkowej zamieszczonym zarówno w Sprawozdaniu finansowym spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku, które to sprawozdania zostały opublikowane w dniu 30 marca 2023 roku. W 2023 roku nie wystąpiły nowe czynniki, ryzyka czy zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Jednostki Dominującej oraz Grupy. Kluczowe zidentyfikowane obszary ryzyka wynikające z wojny na Ukrainie, które mogą istotnie wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe wraz z oceną ich potencjalnego wpływu na sytuację Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej przedstawiono poniżej. 1.Ryzyko wystąpienia zakłóceń w dostawach gazu ziemnego do Jednostki Dominującej. Mimo obaw odnośnie zapewnienia ciągłości dostaw gazu ziemnego do Europy po wybuchu wojny na Ukrainie dostawy gazu ziemnego do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji do Jednostki Dominującej przebiegały bez zakłóceń. W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca ocenia ryzyko zakłóceń dostaw gazu ziemnego jako niskie. 2.Ryzyko dotyczące ceny i dostępności surowców strategicznych w przypadku surowców dostarczanych z terytorium Ukrainy, a także państw objętych sankcjami – Federacji Rosyjskiej i Republiki Białorusi. Ryzyko to dotyczy głównie dostępności kluczowych surowców, w tym soli potasowej lub w zakresie fluktuacji ich cen – a w szczególności mediów energetycznych, tj. gazu ziemnego i energii elektrycznej. Jednostka Dominująca monitoruje sytuację w zakresie cen i dostępności surowców strategicznych. 3.Ryzyko opóźnień realizacji projektów inwestycyjnych prowadzonych w Grupie Kapitałowej z uwagi na możliwe trudności związane z brakiem dostępności pracowników wykonawców, jako skutek zarządzonej na Ukrainie powszechnej mobilizacji. W trakcie 2023 roku oraz po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Jednostka Dominująca oraz pozostałe spółki z Grupy nie zaobserwowały istotnego wpływu tego ryzyka na prowadzone prace inwestycyjne i remontowe. 4.Podwyższone ryzyko wzrostu kosztów finansowania w wyniku wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia kursu PLN wobec EUR i USD na skutek obserwowanych turbulencji gospodarczych. Istotnym bezpośrednim następstwem wojny na Ukrainie była podwyższona zmienność i niepewność na rynkach finansowych skutkująca w szczególności znaczącym umocnieniem kursów USD i EUR względem walut rynków rozwijających się, w tym Polski. Jednocześnie wzrost inflacji skutkował znaczącym wzrostem stóp procentowych. Powyższe czynniki powodowały wzrost ryzyka walutowego oraz wzrost kosztów obsługi finansowania w PLN. Jednostka Dominująca zarządza ryzykiem walutowym i stopy procentowej w oparciu o przyjętą w tym zakresie politykę. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 27 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Obserwowane od I półrocza 2023 roku umocnienie PLN do USD i EUR oraz spadająca inflacja krajowa i zakończenie cyklu zaostrzenia polityki pieniężnej oraz oczekiwane rozpoczęcie obniżek stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej, stopniowo ograniczają w/w ryzyka, poprzez ograniczanie zmienności wyniku finansowego wynikającego ze zmian ekspozycji walutowej Jednostki Dominującej oraz stabilizację, a następnie oczekiwaną obniżkę rynkowych stóp procentowych zadłużenia finansowego Jednostki Dominującej. Wskutek wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów obrotowych i faktoringu odwrotnego oraz przy równoległym wykorzystaniu pożyczek celowych uzyskanych z Grupy Azoty na finansowanie projektu Polimery Police, koszty finansowania wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Ponadto należy zaznaczyć, że sprzedaż produktów Jednostki Dominującej na rynek Ukrainy i Rosji kształtowała się przed wybuchem wojny na Ukrainie na poziomie około 2% całości obrotów i nie miała istotnego znaczenia. ‎ Natomiast w 2023 roku Jednostka Dominująca uzyskała przychody ze sprzedaży nawozów mineralnych na rynku ukraińskim, który stanowił istotny kierunek eksportu produktów. Sprzedaż realizowana była w większości na przedpłaty w ramach działalności Segmentu Nawozy. W związku z powyższym wybuch wojny na Ukrainie nie miał istotnego bezpośredniego wpływu na poziom sprzedaży Jednostki Dominującej. 3.4.Zawarcie umowy zakupu propanu przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. W dniu 27 kwietnia 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) zawarła umowę dotyczącą zakupu propanu z TOTSA Total Energies Trading SA z siedzibą w Szwajcarii („Sprzedający”). Umowa przewiduje realizację dostaw propanu przez Sprzedającego do spółki stowarzyszonej w okresie od kwietnia 2023 roku do końca listopada 2024 roku, według ustalonego harmonogramu i warunków handlowych. Dostawy propanu realizowane w ramach niniejszej umowy, stanowić będą dostawy uzupełniające i w 2023 roku zabezpieczać będą około 46% zapotrzebowania spółki stowarzyszonej na ten podstawowy surowiec do produkcji. ‎ Szacunkowa wartość świadczeń wynikających z umowy wyniesie około 90 000 tys. USD. W dniu 14 września 2023 roku Spółka Stowarzyszona zawarła aneks nr 1 oraz aneks nr 2 do umowy dotyczącej zakupu propanu z Trafigura PTE Ltd. z siedzibą w Singapurze, o której zawarciu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 40/2022 z dnia 16 grudnia 2022 roku. Celem zawarcia aneksów jest dostosowanie umowy do potrzeb Spółki Stowarzyszonej w związku ‎ z aktualnym statusem realizacji projektu Polimery Police, w szczególności przewidywanym wydłużonym ‎ czasem trwania projektu Polimery Police, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 30/2023 z dnia ‎ 29 sierpnia 2023 roku. W wyniku zawarcia aneksów, zmieniono harmonogram dostaw, rozszerzono przedmiot umowy o dodatkowe dostawy propanu oraz wydłużono czas trwania umowy do 12 grudnia 2025 roku. Szacunkowa dodatkowa wartość świadczeń wynikających z wyżej wymienionych aneksów wyniesie około ‎ 80 000 tys. USD. W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka Stowarzyszona zawarła aneksy do umowy dotyczącej zakupu propanu z TOTSA Total Energies Trading S.A. z siedzibą w Genewie. Celem zawarcia aneksów jest dostosowanie umownych warunków dostaw propanu do potrzeb Spółki Stowarzyszonej w związku z aktualnym harmonogramem projektu Polimery Police, w szczególności z przewidywanym wydłużonym czasem realizacji inwestycji. W wyniku zawarcia aneksów zmieniono harmonogram dostaw, rozszerzono przedmiot umowy o dodatkowe dostawy propanu w roku 2025 oraz wydłużono czas trwania umowy do 1 września 2025 roku. ‎ Szacunkowa dodatkowa wartość świadczeń wynikających z aneksów do umowy wyniesie około 42 000 tys. USD. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 11/2023 z dnia 27 kwietnia 2023 roku, 33/2023 z dnia 14 września 2023 roku oraz 42/2023 z dnia 30 listopada 2023 roku. 3.5.Informacja o wydłużeniu czasu trwania projektu Polimery Police W dniu 29 sierpnia 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) otrzymała pismo od Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police, informującego inwestora o wydłużeniu przez Generalnego Wykonawcę czasu trwania projektu o 2-3 miesiące. Generalny Wykonawca jako powód opóźnienia zakończenia prac objętych wyżej wymienionym projektem wskazał nieprzewidziane problemy z urządzeniami podczas fazy rozruchu niektórych instalacji. W dniu 13 listopada 2023 roku, Spółka Stowarzyszona otrzymała pismo od Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police, dotyczące rozpoczęcia procedury zmiany (ang. Change Proposal) do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”). Proponowane przez Generalnego Wykonawcę zmiany w Umowie EPC obejmują przedłużenie terminu zakończenia projektu o 166 dni (liczone od 31 sierpnia 2023 roku). W ocenie Generalnego Wykonawcy powodem złożenia propozycji zmiany są zdarzenia kwalifikowane jako siła wyższa. W dniu 24 listopada 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki Stowarzyszonej podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia zaktualizowanego harmonogramu projektu Polimery Police. Zaktualizowany harmonogram inwestycji przewiduje przeprowadzenie testu integralności instalacji w I kwartale 2024 roku oraz rozpoczęcie komercyjnej eksploatacji fabryki w pierwszym półroczu 2024 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 28 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiana harmonogramu i wydłużenie czasu realizacji inwestycji spowodowane są opóźnieniami zgłoszonymi przez Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcę projektu Polimery Police, które poddawane są obecnie przez Spółkę Stowarzyszoną gruntownej analizie i weryfikacji ich zasadności w świetle postanowień umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”). W dniu 2 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. propozycję zmiany (ang. Change Proposal) od Hyundai ‎ Engineering Co., Ltd. jako Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”). Propozycja zmiany dotyczy przedłużenia terminu zakończenia projektu Polimery Police o dodatkowe 95 dni oraz zwiększenia wynagrodzenia dla Generalnego Wykonawcy o kwotę 39 772 tys. EUR. Generalny Wykonawca wskazał, że podstawą do wystąpienia o wydłużenie czasu realizacji projektu i zwiększenie wynagrodzenia są zdarzenia dotyczące poszczególnych części projektu, które zaistniały w latach 2023 i 2024 ‎ i w ocenie Generalnego Wykonawcy skutkowały brakiem możliwości przeprowadzenia etapu uruchomienia instalacji, celem osiągniecia jej zakładanych paramentów gwarantowanych. W dniu 06 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez Spółkę Stowarzyszoną kolejną propozycję zmiany (ang. Change Proposal) od Hyundai Engineering Co., Ltd. jako Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”). Propozycja zmiany dotyczy podwyższenia wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy o kwotę 5 842 tys. EUR stanowiącej zdaniem Generalnego Wykonawcy sumę odsetek za opóźnione płatności należne z tytułu osiągnięcia kamieni milowych określonych w Umowie EPC. Zgodnie z treścią propozycji Generalnego Wykonawcy w przypadku odrzucenia przez Spółkę Stowarzyszoną propozycji zmiany, Generalny Wykonawca wzywa Spółkę Stowarzyszoną do zapłaty kwoty 5 842 tys. EUR tytułem odsetek lub odszkodowania za naruszenie postanowień Umowy EPC, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tego pisma. Zgodnie z kontraktem EPC w formule „pod klucz”, to Generalny Wykonawca jest odpowiedzialny za wykonanie wszystkich prac na każdym etapie projektu. W opinii Spółki Stowarzyszonej wstrzymywanie płatności wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy nastąpiło: ●na podstawie postanowień Umowy EPC, zgodnie z którymi warunkiem dokonania przez Spółkę Stowarzyszoną odbioru każdego kamienia milowego dla danego podprojektu jest uprzednie dokonanie odbioru wszystkich kamieni milowych dla danego podprojektu poprzedzających dany kamień milowy, ●z uwagi na nieterminowe usuwanie przez Generalnego Wykonawcę wad stwierdzonych w wykonanych pracach. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 30/2023 z dnia 29 sierpnia 2023 roku, 38/2023 z dnia 13 listopada 2023 roku, 41/2023 z dnia 24 listopada 2023 roku, 4/2024 z dnia 02 lutego 2024 roku oraz 05/2024 z dnia 06 lutego 2024 roku. 3.6.Informacja o wystąpieniu przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. o udzielenie pożyczki wspierającej oraz zawarciu umowy stabilizacyjnej W dniu 17 listopada 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) wystąpiła do spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz spółki Grupa Azoty S.A. o udzielenie pożyczki wspierającej o wartości 45 000 tys. EUR. Pożyczka wynika z solidarnego zobowiązania spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz Grupy Azoty S.A. wynikającego z Umowy gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki podporządkowanej) o wartości do 105 000 tys. EUR. Przyczyną wystąpienia Spółki Stowarzyszonej o pożyczkę jest niedobór środków na sfinansowanie dokończenia Projektu Polimery Police w ramach Umowy Kredytów oraz wydłużenie czasu trwania Projektu Polimery Police w następstwie opóźnienia robót przez Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcę. W dniu 14 grudnia 2023 roku Spółka Stowarzyszona wystąpiła do spółki Grupa Azoty Zakłady ‎ Chemiczne „Police” S.A. oraz spółki Grupa Azoty S.A. o udzielenie kolejnej transzy pożyczki wspierającej o wartości 10 000 tys. EUR. Łączna wartość wszystkich transz pożyczki wspierającej, o które wystąpiła Spółka Stowarzyszona wynosi 55 000 tys. EUR. W dniu 15 grudnia 2023 roku Spółka Stowarzyszona podpisała z Instytucjami Finansowymi umowę stabilizacyjną dotyczącą finansowania projektu inwestycyjnego „Polimery Police” powiązaną z dotychczasową umową o finansowanie Projektu. Na podstawie zawartej Umowy Stabilizacyjnej strony uzgodniły dalsze warunki, na jakich Instytucje Finansowe będą udzielać dłużnego finansowania przeznaczonego na realizację Projektu. Jednym z kluczowych warunków porozumienia jest wnoszenie przez spółkę Grupa Azoty Zakłady ‎ Chemiczne „Police” S.A. oraz spółkę Grupa Azoty S.A. („Sponsorzy Pierwotni”) pożyczki wspierającej do Spółki Stowarzyszonej. Umowa Stabilizacyjna obowiązywała do dnia 28 lutego 2024 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 29 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 29 lutego Spółka Stowarzyszona podpisała z Instytucjami Finansowymi umowę zmieniającą do umowy stabilizacyjnej dotyczącej finansowania projektu inwestycyjnego „Polimery Police” powiązanej z dotychczasową umową o finansowanie projektu. Na podstawie zawartej Umowy Zmieniającej strony uzgodniły warunki na jakich Instytucje Finansowe będą udzielały finansowania projektu w kolejnym okresie obowiązywania Umowy Stabilizacyjnej, tj. do dnia 26 kwietnia 2024 roku. Uzgodniono również, że wniesienie przez Sponsorów Pierwotnych pozostałej kwoty pożyczki wspierającej ‎ do Spółki Stowarzyszonej do wartości 105 mln EUR (górny limit) nastąpi nie później niż do dnia ‎ 26 kwietnia 2024 roku. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 37/2023 z dnia 28 października 2023 roku, 40/2023 z dnia 17 listopada 2023 roku, 44/2023 z dnia 14 grudnia 2023 roku, 45/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku, 14/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku oraz 20/2024 z dnia 28 marca 2024 roku. 4.Sprawozdawczość segmentów działalności Wybrane Zasady Rachunkowości Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki działalności każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Jednostce Dominującej, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności. Dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Grupa Kapitałowa wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze: ●Segment Nawozy (Jednostka Biznesowa Nawozy i Jednostka Biznesowa Nitro), ●Segment Pigmenty (Jednostka Biznesowa Pigmenty), oraz pozostałą działalność obejmującą między innymi energetykę, usługi portowe, unieszkodliwianie ścieków, składowanie odpadów, usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości oraz inną działalność niemożliwą do przypisania do poszczególnych segmentów. Spółki zależne prezentowane są w pozostałej działalności. W segmentach operacyjnych Grupa Kapitałowa prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów. Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA. Finansowanie Grupy Kapitałowej (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie poszczególnych spółek Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Rozliczenia stosowane przy przepływach wewnętrznych pomiędzy segmentami operacyjnymi w ramach Jednostki Dominującej są ustalane na bazie kosztów wytworzenia. Obszary geograficzne Grupa Kapitałowa prezentuje obszary geograficzne według następujących krajów lub regionów: ●Polska, ●Niemcy, ●Pozostałe kraje Unii Europejskiej, ●Kraje Ameryki Południowej, ●Pozostałe kraje. W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według kryterium kraju przeznaczenia, tj. kraju, na którego rynek trafi produkt (niezależnie od siedziby odbiorcy hurtowego, którego działalność często ma zasięg globalny). Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane według ich geograficznego rozmieszczenia. Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 30 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Segmenty operacyjne Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży zewnętrzne 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami 381 843 (10 629) 1 445 180 1 816 394 Przychody ze sprzedaży razem 2 644 462 299 012 1 842 428 4 785 902 Koszty operacyjne, w tym (-): (2 909 934) (383 196) (1 776 887) (5 070 017) koszty sprzedaży (-) (83 842) (8 594) (116) (92 552) koszty zarządu (-) (144 213) (24 821) (29 596) (198 630) Pozostałe przychody operacyjne 66 601 3 693 21 302 91 596 Pozostałe koszty operacyjne (-) (146 106) (100) (13 480) (159 686) Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT (344 977) (80 591) 73 363 (352 205) Przychody finansowe x x x 86 334 Koszty finansowe (-) x x x (527 669) Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności x x x (347 181) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem x x x (1 140 721) Podatek dochodowy x x x 70 877 Zysk/(Strata) netto x x x (1 069 844) EBIT (344 977) (80 591) 73 363 (352 205) Amortyzacja 99 734 20 951 10 625 131 310 Odpisy aktualizujące 142 532 - 1 861 144 393 EBITDA (102 711) (59 640) 85 849 (76 502) Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaży zewnętrzne 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami 537 439 (2 248) 1 241 860 1 777 051 Przychody ze sprzedaży razem 5 307 232 401 284 1 418 214 7 126 730 Koszty operacyjne, w tym (-): (5 218 473) (423 385) (1 394 190) (7 036 048) koszty sprzedaży (-) (108 302) (21 379) (2 562) (132 243) koszty zarządu (-) (153 055) (21 143) (25 428) (199 626) Pozostałe przychody operacyjne 1 251 353 15 765 17 369 Pozostałe koszty operacyjne (-) (208 117) (28 938) (12 519) (249 574) Wynik segmentu na działalności operacyjnej EBIT (118 107) (50 686) 27 270 (141 523) Przychody finansowe x x x 93 370 Koszty finansowe (-) x x x (72 031) Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności x x x (41 029) Zysk przed opodatkowaniem x x x (161 213) Podatek dochodowy x x x 25 819 Zysk netto x x x (135 394) EBIT (118 107) (50 686) 27 270 (141 523) Amortyzacja 102 960 21 571 8 346 132 877 Odpisy aktualizujące 205 273 28 770 - 234 043 EBITDA 190 126 (345) 35 616 225 397 Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony (pomniejszona) o amortyzację z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 31 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2023 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Aktywa segmentu 1 865 784 369 477 123 953 2 359 214 Nieprzypisane aktywa x x x 710 876 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - - 234 433 234 433 Aktywa ogółem 1 865 784 369 477 358 386 3 304 523 Zobowiązania segmentu 1 355 789 171 625 187 983 1 715 397 Nieprzypisane zobowiązania x x x 834 754 Zobowiązania ogółem 1 355 789 171 625 187 983 2 550 151 na dzień 31 grudnia 2022 roku Aktywa segmentu 2 472 322 421 055 115 165 3 008 542 Nieprzypisane aktywa x x x 703 887 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - - 637 093 637 093 Aktywa ogółem 2 472 322 421 055 752 258 4 349 522 Zobowiązania segmentu 1 547 126 145 080 118 062 1 810 268 Nieprzypisane zobowiązania x x x 673 350 Zobowiązania ogółem 1 547 126 145 080 118 062 2 483 618 Na dzień 31 grudnia 2023 roku nieprzypisane do segmentów aktywa, zarządzane na poziomie Grupy Kapitałowej, stanowią wartość 710 876 tys. zł i obejmują: ●udzielone pożyczki długoterminowe, skapitalizowane odsetki i prowizje w kwocie 492 295 tys. zł, ●środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 20 242 tys. zł, ●należności z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 46 975 tys. zł, ●należności dochodzone na drodze sądowej, zaliczki i inne w kwocie 2 274 tys. zł, ●aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 148 144 tys. zł, ●pozostałe tytuły w kwocie 946 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku nieprzypisane do segmentów zobowiązania, zarządzane na poziomie Grupy Kapitałowej, stanowią wartość 834 754 tys. zł i obejmują: ●zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 569 511 tys. zł, ●zobowiązania z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych w kwocie 174 079 tys. zł, ●zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń w kwocie 39 995 tys. zł, ●zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń w kwocie 18 487 tys. zł, ●rezerwy w kwocie 7 277 tys. zł, ●zobowiązania na pakiety marketingowe w kwocie 19 887 tys. zł, ●zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie 2 360 tys. zł, ●pozostałe tytuły w kwocie 3 158 tys. zł. Pozostałe informacje o segmentach za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 88 691 11 584 6 598 106 873 Nakłady na wartości niematerialne 1 628 125 158 1 911 Razem nakłady 90 319 11 709 6 756 108 784 Amortyzacja segmentu 99 734 20 951 10 625 131 310 Razem amortyzacja 99 734 20 951 10 625 131 310 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 164 267 30 772 1 655 196 694 Nakłady na wartości niematerialne 111 22 506 639 Razem nakłady 164 378 30 794 2 161 197 333 Amortyzacja segmentu 102 960 21 571 8 346 132 877 Razem amortyzacja 102 960 21 571 8 346 132 877 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 32 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Obszary geograficzne Przychody według obszarów geograficznych za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Polska 2 085 357 3 493 220 Niemcy 126 461 408 626 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 410 459 1 065 102 Kraje Ameryki Południowej - 68 285 Pozostałe kraje 347 231 314 446 Razem 2 969 508 5 349 679 Lokalizacja aktywów trwałych na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Polska 1 580 989 2 125 158 1 580 989 2 125 158 Prezentowane aktywa trwałe nie obejmują pozostałych aktywów finansowych, pozostałych należności i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 5. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 1 Przychody z umów z klientami Wybrane Zasady Rachunkowości Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego Jednostka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą przeniesienia kontroli na rzecz klienta. Przychody ujmowane są w oparciu o następujący 5-etapowy model ujmowania przychodów: 1.identyfikacja umowy z klientem, 2.identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie, 3.ustalenie ceny transakcyjnej, 4.przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie, 5.ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: ●strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; ●Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; ●Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; ●umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz ●jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: ●klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz ●zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 33 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie stałe - dotyczy części wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem, w przypadku której kwota jest stała i nie zależy od skutków przyszłych działań. Wynagrodzenie zmienne - dotyczy części zmiennej wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem (zarówno należnego podmiotom z Grupy, jak i klientowi), która podlega szacowaniu przez Jednostkę na dzień zawarcia umowy, jak i przynajmniej na koniec każdego kwartału. Część zmienna wynagrodzenia w ramach umów zawieranych przez Jednostkę dotyczy w szczególności: udzielonych klientom upustów, rabatów, skont, możliwych zwrotów oraz kar umownych. Wynagrodzenie zmienne ujmowane jest w cenie transakcyjnej do tej wysokości, w przypadku której jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi w przyszłości odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych przychodów. Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Jednostce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: ●wartość oczekiwana - ustalana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, w przypadku gdy Jednostka zawiera dużą liczbę podobnych umów, ●wartość najbardziej prawdopodobna – jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Jednostka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Jednostka stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania danej umowy jedną metodę do szacowania wpływu niepewności na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego jest uprawniona. Ponadto Jednostka uwzględnia wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dla niej dostępne oraz identyfikuje odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia. W przypadku trudności z oszacowaniem wartości wynagrodzenia zmiennego (np. wynikającego z braku wcześniejszej historii/doświadczenia Jednostki w danym obszarze), Jednostka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego (jest to tzw. ograniczenie wynagrodzenia zmiennego). Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego, Jednostka uwzględnia zarówno prawdopodobieństwo, jak i wysokość zmniejszenia przychodów. Wynagrodzenie niegotówkowe - występuje w przypadku umów, w ramach których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna. Wynagrodzenie to jest wyceniane w wartości godziwej. Jeżeli klient wnosi wkład w postaci dóbr lub usług (np. materiały, sprzęt lub pracę) w celu ułatwienia Jednostce realizacji umowy, Jednostka ocenia, czy uzyskuje kontrolę nad wniesionymi dobrami lub usługami – jeśli tak jest, Jednostka ujmuje wniesione dobra lub usługi jako wynagrodzenie niegotówkowe otrzymane od klienta. Wynagrodzenie należne klientom - obejmuje środki pieniężne, które Jednostka płaci lub zamierza zapłacić klientowi (lub innym podmiotom, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne klientowi obejmuje również kredyty lub inne korzyści (np. kupony lub bony), które można przeznaczyć na pokrycie zobowiązań wobec Jednostki (lub wobec innych podmiotów, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne klientowi ujmowane jest jako obniżenie ceny transakcyjnej. Jako wynagrodzenie należne klientom (pomniejszające cenę transakcyjną w ramach umowy sprzedaży) Jednostka ujmuje w szczególności wynagrodzenie przekazywane przez Jednostkę klientowi w zamian za różnego rodzaju działania marketingowe i promocyjne, których to działań klient nie świadczyłby na rzecz Jednostki, gdyby jednocześnie nie zawarł umowy na sprzedaż dóbr przez Jednostkę (co oznacza, że działania marketingowe i promocyjne nie są odrębne od sprzedaży dóbr). Występowanie istotnego elementu finansowania - przy ustalaniu ceny transakcyjnej, Jednostka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Jednostce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. Istotny element finansowania występuje w Jednostce w przypadku umów z odroczonym terminem płatności dłuższym niż standardowy, tj. wynoszącym co najmniej 365 dni, przy czym istotność elementu finansowania oceniana jest z punktu widzenia pojedynczej umowy. Oznacza to, iż Jednostka korzysta z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie musi korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi do momentu zapłaty za to dobro lub usługę wyniesie nie więcej niż rok. Istotny element finansowania nie występuje natomiast w szczególności wówczas, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania, głównie w przypadku przedpłaconych kaucji pieniężnych lub kwot zatrzymanych stanowiących zabezpieczenie wykonania umowy. Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Grupa ujmuje dodatkowe Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 34 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Grupę, wynosi jeden rok lub krócej. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i świadczenie usług Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są w oparciu o 5-etapowy model ujmowania przychodów. Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej Jednostka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej (dostarczanej przez stronę trzecią) wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Jednostka ocenia, iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów lub sprzedaż produktów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży produktów i usług. Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres wynajmu na podstawie zawartych umów. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa Kapitałowa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu najmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. Przychody te ujmowane są w pozostałych przychodach operacyjnych. Programy lojalnościowe Przychody ze sprzedaży są alokowane pomiędzy część dotyczącą programu lojalnościowego oraz inne komponenty transakcji sprzedaży. Część przychodu alokowana do programu lojalnościowego jest odraczana w czasie i rozpoznawana jako przychód ze sprzedaży w okresie, w którym Grupa wypełniła ciążące na niej zobowiązania wynikające z programu lub w którym stało się prawdopodobne, że uprawnienia uczestników programu nie zostaną zrealizowane. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 35 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 2 682 379 5 275 524 Przychody ze sprzedaży produktów 2 604 491 5 237 194 Przychody ze sprzedaży usług 77 888 38 330 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 111 919 74 155 Przychody ze sprzedaży praw majątkowych 175 210 - 2 969 508 5 349 679 Żaden pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w 2023 ‎ jak i w 2022 roku. Przychody z umów z klientami Za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Główne linie produktów Przychody ze sprzedaży ‎ produktów i usług 2 259 575 290 273 132 531 2 682 379 Przychody ze sprzedaży ‎ towarów i materiałów 3 044 19 368 89 507 111 919 Przychody ze sprzedaży ‎ praw majątkowych - - 175 210 175 210 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Rejony geograficzne Polska 1 566 296 134 704 384 357 2 085 357 Niemcy 71 910 51 702 2 849 126 461 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 283 311 117 847 9 301 410 459 Kraje Azji - - 111 111 Kraje Ameryki Południowej - - - - Pozostałe kraje 341 102 5 388 630 347 120 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Rodzaj klienta Klienci będący przedsiębiorcami 2 262 619 309 641 397 245 2 969 505 Klienci będący osobami fizycznymi - - 3 3 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Rodzaj umowy Umowy oparte na stałej cenie - - 377 684 377 684 Umowy rozliczane w oparciu o zużyty czas i nakłady - - 19 508 19 508 Umowy z elementami wynagrodzenia zmiennego 2 262 619 309 641 - 2 572 260 Pozostałe - - 56 56 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Charakter współpracy Relacje długoterminowe 1 458 813 218 341 198 361 1 875 515 Relacje krótkoterminowe 803 806 91 300 198 887 1 093 993 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Moment ujmowania przychodów Przychody ujmowane w określonym momencie 2 262 619 309 641 375 545 2 947 805 Przychody ujmowane w miarę upływu czasu - - 21 703 21 703 Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Kanały sprzedaży Sprzedaż bezpośrednia 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Sprzedaż przez pośredników - - - - Razem 2 262 619 309 641 397 248 2 969 508 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 36 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku Nawozy Pigmenty Pozostałe Ogółem Główne linie produktów Przychody ze sprzedaży ‎ produktów i usług 4 767 265 384 698 123 561 5 275 524 Przychody ze sprzedaży ‎ towarów i materiałów 2 528 18 834 52 793 74 155 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Rejony geograficzne Polska 3 212 057 136 754 144 409 3 493 220 Niemcy 289 176 107 779 11 671 408 626 Pozostałe kraje Unii Europejskiej 891 099 155 049 18 954 1 065 102 Kraje Azji 970 - - 970 Kraje Ameryki Południowej 68 285 - - 68 285 Pozostałe kraje 308 206 3 950 1 320 313 476 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Rodzaj klienta Klienci będący przedsiębiorcami 4 769 793 403 532 176 353 5 349 678 Klienci będący osobami fizycznymi - - 1 1 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Rodzaj umowy Umowy oparte na stałej cenie - - 168 736 168 736 Umowy rozliczane w oparciu o zużyty czas i nakłady - - 7 539 7 539 Umowy z elementami wynagrodzenia zmiennego 4 769 793 403 532 - 5 173 325 Pozostałe - - 79 79 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Charakter współpracy Relacje długoterminowe 4 054 073 265 575 165 421 4 485 069 Relacje krótkoterminowe 715 720 137 957 10 933 864 610 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Moment ujmowania przychodów Przychody ujmowane w określonym momencie 4 769 793 403 532 165 796 5 339 121 Przychody ujmowane w miarę upływu czasu - - 10 558 10 558 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Kanały sprzedaży Sprzedaż bezpośrednia 4 769 793 337 617 176 354 5 283 764 Sprzedaż przez pośredników - 65 915 - 65 915 Razem 4 769 793 403 532 176 354 5 349 679 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 37 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 2 Koszty działalności operacyjnej Wybrane Zasady Rachunkowości Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane z podstawową działalnością Grupy za wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Koszty sprzedaży Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między innymi: ●opakowania wysyłkowe, ●koszty transportu, załadunku, wyładunku, ●opłaty celne i prowizje handlowe, ●ubezpieczenia produktów w czasie transportu, utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych), ●inne. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty: ●koszty ogólno-administracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek Zarządu, ●koszty ogólno-produkcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia). Koszty działalności operacyjnej za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Amortyzacja 131 310 132 877 Zużycie materiałów i energii 2 162 054 4 374 062 Usługi obce 164 310 197 646 Podatki i opłaty 120 626 92 132 Wynagrodzenia 346 305 332 071 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 104 193 102 843 Pozostałe koszty rodzajowe 41 525 50 750 Koszty według rodzaju 3 070 323 5 282 381 Zmiana stanu produktów (+/-) 45 937 (15 225) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (-) (22 318) (26 087) Koszty sprzedaży (-) (92 552) (132 243) Koszty ogólnego zarządu (-) (198 630) (199 626) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 159 681 17 928 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, ‎ towarów i materiałów 2 962 441 4 927 128 w tym podatek akcyzowy 1 226 1 548 W dniu 29 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca otrzymała wsparcie finansowe z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) w wysokości 40 586 tys. zł, w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.” Środki zostały przyznane na podstawie Ustawy z dnia 29 września 2022 roku o zasadach realizacji programów wsparcia przedsiębiorców w związku z sytuacją na rynku energii w latach 2022-2024. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 46/2023 z dnia 20 grudnia 2023 roku. Otrzymana kwota tj. 40 586 tys. zł została ujęta w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie kosztów). Ponadto, w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie kosztów) ujęto również oszacowaną rekompensatę na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w okresie sprawozdawczym w kwocie 11 093 tys. zł (w 2022 roku wartość 10 194 tys. zł) – szczegółowy opis w nocie 17. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 38 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Koszty amortyzacji zostały ujęte w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach w następujących proporcjach: za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, ‎ towarów i materiałów 124 121 123 949 Koszty ogólnego zarządu 7 189 8 928 Amortyzacja ogółem 131 310 132 877 Nota 2.1 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług 2 802 760 4 909 200 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych towarów i materiałów 159 681 17 928 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych praw majątkowych - - 2 962 441 4 927 128 Nota 2.2 Koszty świadczeń pracowniczych za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Wynagrodzenia wypłacone i należne 344 924 327 447 Ubezpieczenia społeczne 66 264 63 025 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 15 550 18 462 Szkolenia 1 102 796 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów ‎ określonych świadczeń (3 616) (3 116) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych ‎ długoterminowych świadczeń pracowniczych 1 445 5 486 Zmiana stanu rezerw na niewykorzystane urlopy 1 168 369 Zmiana stanu rezerw na nagrodę roczną i premię motywacyjną 2 554 1 976 Pozostałe 21 107 20 469 450 498 434 914 Średnie zatrudnienie 3 357 3 327 W pozycji Pozostałe Grupa Kapitałowa ujmuje koszty: ●odzieży ochronnej i roboczej w kwocie 2 856 tys. zł, ●posiłków profilaktycznych i regeneracyjnych w kwocie 4 239 tys. zł, ●składek na pracowniczy program emerytalny w kwocie 8 220 tys. zł, ●specjalistycznych badań lekarskich w kwocie 4 535 tys. zł, ●inne koszty świadczeń pracowniczych w kwocie 1 257 tys. zł. Nota 2.3 Uzgodnienie kosztów leasingu za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Amortyzacja składników aktywów z tytułu ‎ prawa do użytkowania (3 133) (3 924) Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych (4 026) (4 005) Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym ‎ wyłączonym z zakresu MSSF 16 (1 659) (2 026) Razem (8 818) (9 955) Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 39 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne Wybrane Zasady Rachunkowości Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej i finansowej. Pozostałe przychody operacyjne za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk ze zbycia aktywów trwałych 2 105 631 Rozwiązane odpisy aktualizujące Pozostałe należności 118 148 118 148 Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 1 080 1 688 Odszkodowania i kary umowne 6 545 2 499 Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych 2 408 2 196 Rozwiązanie rezerw 4 880 1 123 Dotacje 2 255 2 990 Pomoc dla sektorów energochłonnych (gaz ziemny, energia elektryczna) 68 179 - Pozostałe 5 026 6 094 90 373 16 590 91 596 17 369 W dniu 17 marca 2023 roku Jednostka Dominująca otrzymała wsparcie finansowe z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) w wysokości 68 179 tys. zł, w ramach Programu Rządowego przyjętego uchwałą Rady Ministrów nr 1/2023 z dnia 3 stycznia 2023 roku pn. „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku” („Program”). Główną pozycję w pozostałych przychodach operacyjnych stanowią wybudowane budynki przez HEC (Hyundai Engineering Co.) w ramach umowy na przewóz wielkogabarytowy w kwocie 1 218 tys. zł (dot. Jednostki Dominującej) oraz refaktury z tytułu podatku od nieruchomości oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 1 283 tys. zł zgodnie z umową dzierżawy – leasing zwrotny (dot. spółek Grupy Kapitałowej tj. Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. oraz Grupa Azoty Polyolefins S.A.). Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 40 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne Wybrane Zasady Rachunkowości Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej i finansowej. Pozostałe koszty operacyjne za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Inwestycje zaniechane i wynik ze zbycia aktywów - - Utworzone odpisy aktualizujące Wartości niematerialne 1 966 2 398 Rzeczowe aktywa trwałe 136 772 220 132 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5 655 11 513 Pozostałe należności 5 058 160 Pozostałe - 14 149 451 234 217 Pozostałe koszty operacyjne Straty z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Kary i odszkodowania 2 773 3 517 Przestoje instalacji 464 161 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 1 180 1 258 Koszty usuwania skutków awarii 1 146 2 855 Utworzone rezerwy 1 526 1 905 Pozostałe 3 146 5 661 nieodpłatne przekazania (darowizny) 167 992 10 235 15 357 159 686 249 574 Nota 5 Przychody finansowe Wybrane Zasady Rachunkowości Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających (za wyjątkiem kontraktów na prawa do emisji CO2 ), które ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty). Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) w momencie, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 41 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody finansowe za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody odsetkowe Odsetki od lokat bankowych 40 347 Odsetki od cash poolingu 1 988 1 979 Odsetki od pożyczek 77 836 61 517 Odsetki od należności z tytułu dostaw i usług 341 327 Pozostałe przychody odsetkowe 395 358 80 600 64 528 Zysk z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych Zyski z wyceny aktywów finansowych ‎ wycenianych w zamortyzowanym koszcie - 311 Zyski z wyceny instrumentów pochodnych ‎ wycenianych w wartości godziwej - 24 941 - 25 252 Pozostałe przychody finansowe Zysk na różnicach kursowych 3 169 - Dywidendy otrzymane - - Poręczenia kredytów 1 326 1 954 Pozostałe przychody finansowe 1 239 1 636 5 734 3 590 86 334 93 370 W pozycji Poręczenia kredytów ujęto wynagrodzenie za poręczenie kredytu w Grupie Azoty S.A. za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk na różnicach kursowych Zysk/(Strata) na różnicach kursowych zrealizowanych (5 294) - Zysk/(Strata) na różnicach kursowych na zrealizowanych transakcjach zabezpieczających 4 801 - Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy należności i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek 3 584 - Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły 78 - 3 169 - Nota 6 Koszty finansowe Wybrane Zasady Rachunkowości Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Koszty finansowe, które bezpośrednio można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika aktywów włącza się do ceny nabycia, wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszt, w okresie, w którym zostały poniesione. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 42 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Koszty finansowe za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Koszty odsetkowe Odsetki od kredytów 2 977 638 Odsetki od cash poolingu 16 810 3 643 Odsetki od pożyczek 34 325 24 437 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 4 026 4 005 Odsetki od faktoringu 26 344 12 285 Koszty odsetkowe zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 5 659 2 779 Pozostałe koszty odsetkowe 757 1 173 90 898 48 960 Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych (Zyski)/Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych ‎ w zamortyzowanym koszcie 200 696 - (Zyski)/Straty z wyceny instrumentów pochodnych wycenianych ‎ w wartości godziwej 231 151 - 431 847 - Pozostałe koszty finansowe Strata na różnicach kursowych - 20 402 Odwrócenie dyskonta rezerw, kredytów - 105 Prowizja za gotowość do udzielenia finansowania wewnątrzgrupowego 356 1 287 Pozostałe koszty finansowe 4 568 1 277 4 924 23 071 527 669 72 031 W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy kończącym się 31 grudnia 2022 roku odsetki od faktoringu wykazywano w pozycji pozostałe koszty odsetkowe W stratach z wyceny instrumentów pochodnych główną kwotę stanowi wycena opcji na akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. (szczegółowo opisano w nocie 28.5). Główną pozycję pozostałych kosztów finansowych stanowi szacowana strata na poręczenia i gwarancje ‎ w kwocie 3 988 tys. zł. za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Strata na różnicach kursowych (Zysk)/Strata na różnicach kursowych zrealizowanych - 18 624 (Zysk)/Strata na różnicach kursowych na zrealizowanych transakcjach zabezpieczających - 5 588 (Zysk)/Strata z wyceny na dzień bilansowy należności ‎ i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek - (3 849) (Zysk)/Strata z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły - 39 - 20 402 Nota 7 Podatek dochodowy Nota 7.1 Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat Wybrane Zasady Rachunkowości Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 43 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony nie jest ujmowany w przypadku: 1.początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek, 2.różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości, 3.różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Grupa posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 2 485 33 464 Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych (1 221) (1 765) Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (72 141) (57 518) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (70 877) (25 819) Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 44 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 7.2 Efektywna stopa podatkowa za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (1 140 721) (161 213) Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej (216 737) (30 630) Efekt podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami według przepisów podatkowych (+/-) 64 782 (1 809) Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów podatkowych (+/-) 84 031 6 781 Efekt podatkowy kosztów i przychodów, na które w latach poprzednich nie utworzono aktywa lub rezerwy na podatek odroczony (+/-) - - Efekt podatkowy włączenia rzeczowych aktywów trwałych ‎ do działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej - 13 Utworzenie aktywa na koszty finansowania dłużnego (-) (6 683) - Wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych, ‎ która nie była objęta podatkiem odroczonym (+) 843 (87) Rozpoznanie (utworzenie) aktywa z tytułu pomocy publicznej podlegającej odliczeniu w przyszłych okresach (-) (64) (89) Rozwiązanie aktywa z tytułu pomocy publicznej (+) ‎ - strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują - 158 Efekt podatkowy - Dotacje ogółem (-) (422) (203) Efekt podatkowy - przekazanych darowizn podlegających odliczeniu - (54) Korekty dotyczące podatku dochodowego z lat ubiegłych ‎ (+/-) ujęte w bieżącym okresie (6 241) - Efekt podatkowy- Przychody podlegające opodatkowaniu ‎ w roku bieżącym niebędące przychodami bilansowymi ‎ w danym okresie (+/-) - nie wymienione 194 244 Efekt podatkowy - Koszty uznane za koszty podatkowe ‎ niebędące kosztami bilansowymi w danym okresie (2 169) (1 784) Pozostałe (+/-) 11 589 1 641 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (70 877) (25 819) Efektywna stopa podatkowa 6,2% 16,0% Stawka podatku mająca zastosowanie w odniesieniu do dochodów Grupy Kapitałowej, obowiązująca w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynosi 19%. Efektywna stopa podatkowa za rok 2023 wyniosła 6,2%. W okresie sprawozdawczym w Jednostce Dominującej wystąpiły różnice trwałe: ●przychody trwale niestanowiące przychodów podatkowych – otrzymana dywidenda od spółki stowarzyszonej, zwolniona na mocy art. 22 ust. 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, ●koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych - m.in. wycena instrumentów pochodnych - opcji CALL i PUT (szczegółowy opis w nocie 28 niniejszego sprawozdania), mechanizm stabilizacji rentowności dla akcjonariuszy Grupy Azoty Polyolefins S.A., odpis aktualizujący zmniejszający wartość inwestycji długoterminowych, wpłaty na PFRON, rezerwy na poczet potencjalnych przyszłych kar i odszkodowań z tytułu przekroczenia emisji gazów i pyłów do środowiska, odsetki od pożyczki na zakup akcji, rezerwa na sprawę sporną, darowizny oraz składki na organizacje, do których przynależność nie jest obowiązkowa. Dodatkowo w okresie sprawozdawczym ujęto w pozycji korekta podatku dochodowego z lat ubiegłych ‎ kwotę 6 241 tys. zł, powstałą na skutek rozwiązania: rezerwy z tytułu potencjalnego zobowiązania ‎ podatkowego do zapłaty w przyszłych okresach w kwocie 4 917 tys. zł oraz dotyczącej kosztów bezpośrednich roku 2022 poniesionych po jego zakończeniu i ujętych w złożonej deklaracji rocznej podatku dochodowego w kwocie 1 324 tys. zł Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 45 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 7.3 Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat (+/-) Przeszacowanie zobowiązania/aktywa netto ‎ z tytułu programu określonych świadczeń (1 058) (608) Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach (1 058) (608) Nota 7.4 Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa(-) Rezerwa(+) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe (16 848) (15 398) 14 176 23 573 Aktywa z tytułu prawa ‎ do użytkowania - (207) 6 953 7 955 Nieruchomości inwestycyjne (226) - 6 704 8 550 Wartości niematerialne (407) (66) - 12 Aktywa finansowe - - 7 577 500 Zapasy (5 908) (42 207) - 135 Prawa majątkowe- prawa ‎ do emisji CO2 - - 68 117 79 972 Należności z tytułu dostaw i usług ‎ oraz pozostałe (448) (503) 3 003 2 785 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (87 159) (85 777) 68 68 Pozostałe aktywa - - - 2 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (19 950) (18 182) - - Rezerwy (31 932) (29 940) - 4 917 Zobowiązania z tytułu leasingu (13 036) (12 990) - - Instrumenty pochodne - - - 143 Strata podatkowa (78 364) - - - Pozostałe (3 710) (1 537) 41 45 Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu ‎ podatku odroczonego (257 988) (206 807) 106 639 128 657 Kompensata 106 499 128 557 (106 499) (128 557) Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu ‎ z sytuacji finansowej (151 489) (78 250) 140 100 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 46 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 7.5 Zmiana różnic przejściowych Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-): Stan na dzień 01.01.2023 Rachunku zysków i strat Innych całkowitych dochodach Stan na dzień 31.12.2023 Rzeczowe aktywa trwałe 8 175 (10 847) - (2 672) Aktywa z tytułu prawa ‎ do użytkowania 7 748 (795) - 6 953 Nieruchomości inwestycyjne 8 550 (2 072) - 6 478 Wartości niematerialne (54) (353) - (407) Aktywa finansowe 500 7 077 - 7 577 Zapasy (42 072) 36 164 - (5 908) Prawa majątkowe- prawa ‎ do emisji CO2 79 972 (11 855) - 68 117 Należności z tytułu dostaw i usług ‎ oraz pozostałe 2 282 273 - 2 555 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (85 709) (1 382) - (87 091) Pozostałe aktywa 2 (2) - - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (18 182) (710) (1 058) (19 950) Rezerwy (25 023) (6 909) - (31 932) Zobowiązania z tytułu leasingu (12 990) (46) - (13 036) Instrumenty pochodne 143 (143) - - Strata podatkowa - (78 364) - (78 364) Pozostałe (1 492) (2 177) - (3 669) Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu ‎ podatku odroczonego (78 150) (72 141) (1 058) (151 349) Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-): Stan na dzień 01.01.2022 Rachunku zysków i strat Innych całkowitych dochodach Stan na dzień 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe 36 983 (28 808) - 8 175 Aktywa z tytułu prawa ‎ do użytkowania 10 240 (2 492) - 7 748 Nieruchomości inwestycyjne 8 122 428 - 8 550 Wartości niematerialne 468 (522) - (54) Aktywa finansowe 496 4 - 500 Zapasy (2 046) (40 026) - (42 072) Prawa majątkowe- prawa ‎ do emisji CO2 57 972 22 000 - 79 972 Należności z tytułu dostaw i usług ‎ oraz pozostałe 913 1 369 - 2 282 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (82 186) (3 523) - (85 709) Pozostałe aktywa - 2 - 2 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych (16 544) (1 030) (608) (18 182) Rezerwy (19 537) (5 486) - (25 023) Zobowiązania z tytułu leasingu (13 201) 211 - (12 990) Instrumenty pochodne (259) 402 - 143 Pozostałe (1 445) (47) - (1 492) Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu ‎ podatku odroczonego (20 024) (57 518) (608) (78 150) Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 47 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 7.6 Nieujęte aktywa/rezerwa z tytułu odroczonego podatku Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Straty podatkowe w okresie - (6) Straty podatkowe z lat ubiegłych 116 959 116 953 Nieujęte na dzień 31 grudnia 2023 roku aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczą straty z działalności kapitałowej w Jednostce Dominującej. Nota 8 Działalność zaniechana W 2023 oraz 2022 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiła działalność zaniechana. Nota 9 Zysk na jedną akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej: za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk/(Strata) netto (1 069 843) (135 397) Liczba akcji na początek okresu 124 175 768 124 175 768 Liczba akcji na koniec okresu 124 175 768 124 175 768 Średnia ważona liczba akcji w okresie 124 175 768 124 175 768 Zysk/(Strata) na jedną akcję: Podstawowy (zł) (8,62) (1,09) Rozwodniony (zł) (8,62) (1,09) Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na jedną akcję W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły czynniki powodujące rozwodnienie straty przypadającej na jedną akcję. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe Wybrane Zasady Rachunkowości Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę Kapitałową w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca w którym się znajdował, w stopniu jakim ujmuje się je jako rezerwę. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 48 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane odpowiednio jako pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania aktywa do używania. Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności długoterminowe. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszt. Amortyzacja Amortyzacja, z wyjątkiem amortyzacji złóż mineralnych, jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, względnie jego istotnych i odrębnych części składowych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, w którym dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym jego wykorzystanie zgodnie z zamierzeniem Zarządu Jednostki Dominującej. Zakończenie amortyzacji następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową rzeczowego aktywa trwałego lub postawienia go w stan likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane. Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, o ile ich cena nabycia lub koszt wytworzenia są istotne w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całego rzeczowego aktywa trwałego. Wyodrębnione części składowe amortyzuje się osobno przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 49 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Grunty 1 947 1 947 Budynki i budowle 459 372 439 777 Maszyny i urządzenia 640 845 670 246 Środki transportu 6 702 6 691 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 9 045 10 451 1 117 911 1 129 112 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 125 915 253 929 1 243 826 1 383 041 Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 1 947 439 777 670 246 6 691 10 451 253 929 1 383 041 Zwiększenia, w tym (+): - 87 495 164 040 2 453 2 176 104 391 360 555 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, ‎ oddania do eksploatacji - 65 615 150 932 625 2 137 104 391 323 700 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego - - 4 854 36 7 - 4 897 Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ‎ z innych pozycji - - - 86 27 - 113 Zwiększenia pozostałe - 21 880 8 254 1 706 5 - 31 845 Zmniejszenia, w tym (-): - (67 900) (193 441) (2 442) (3 582) (232 405) (499 770) Amortyzacja - (21 132) (101 345) (1 549) (2 635) - (126 661) Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - (299) (36) - - (335) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - - (4 689) - (7) - (4 696) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - - (226 371) (226 371) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego - (46 006) (87 108) (857) (940) (1 861) (136 772) Zmniejszenia pozostałe - (762) - - - (4 173) (4 935) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 1 947 459 372 640 845 6 702 9 045 125 915 1 243 826 W pozycji zwiększenia pozostałe dla budynków i budowli ujęto zmianę szacowanych kosztów rekultywacji i likwidacji składowisk fosfogipsu i siarczanu w kwocie 20 645 tys. zł oraz wykazano nieodpłatne otrzymanie dwóch budynków w kwocie 1 218 tys. zł. Dla maszyn i urządzeń w kwocie 8 254 tys. zł ujęto aktywację kosztów remontów cyklicznych w Jednostce Dominującej. W pozycji zmniejszenia pozostałe w kwocie 4 173 tys. zł dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie ujęto reklasyfikację nakładów w kwocie 4 071 tys. zł. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 50 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 1 947 486 211 785 262 6 926 12 824 203 722 1 496 892 Zwiększenia, w tym (+): - 49 109 144 649 2 347 2 369 200 434 398 908 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, ‎ oddania do eksploatacji - 26 237 115 649 2 345 2 364 193 302 339 897 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego - 70 15 033 2 5 - 15 110 Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ‎ z innych pozycji - - 516 - - 7 132 7 648 Zwiększenia pozostałe - 22 802 13 451 - - - 36 253 Zmniejszenia, w tym (-): - (95 543) (259 665) (2 582) (4 742) (150 227) (512 759) Amortyzacja - (22 738) (100 050) (1 581) (2 563) - (126 932) Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - (52) (1) - - (53) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - (122) (15 038) (1) (5) - (15 166) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - - (142 995) (142 995) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego - (72 434) (144 525) (999) (2 174) - (220 132) Zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania ‎ z innych pozycji - - - - - (7 132) (7 132) Zmniejszenia pozostałe - (249) - - - (100) (349) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 947 439 777 670 246 6 691 10 451 253 929 1 383 041 Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 2 217 1 254 111 2 242 087 31 178 63 817 135 012 3 728 422 Skumulowane ‎ umorzenie (-) - (588 441) (1 287 316) (22 421) (49 056) - (1 947 234) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) (270) (206 298) (313 926) (2 055) (5 716) (9 097) (537 362) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 1 947 459 372 640 845 6 702 9 045 125 915 1 243 826 Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 2 217 1 167 710 2 145 791 33 955 61 816 261 165 3 672 654 Skumulowane ‎ umorzenie (-) - (567 641) (1 243 873) (26 030) (46 582) - (1 884 126) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) (270) (160 292) (231 672) (1 234) (4 783) (7 236) (405 487) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 947 439 777 670 246 6 691 10 451 253 929 1 383 041 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 51 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, rzeczowych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 947 928 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 909 237 tys. zł). Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 52 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2023 roku 270 160 292 231 672 1 234 4 783 7 236 405 487 Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat - 46 006 87 108 857 940 1 861 136 772 Odwrócenie odpisu aktualizującego ‎ ujęte w rachunku ‎ zysków i strat (-) - - (4 854) (36) (7) - (4 897) Wartość odpisów na dzień 31.12.2023 roku 270 206 298 313 926 2 055 5 716 9 097 537 362 Wartość odpisów na dzień 01.01.2022 roku 270 87 928 102 180 237 2 614 7 236 200 465 Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat - 72 434 144 525 999 2 174 - 220 132 Odwrócenie odpisu aktualizującego ‎ ujęte w rachunku ‎ zysków i strat (-) - (70) (15 033) (2) (5) - (15 110) Wartość odpisów na dzień 31.12.2022 roku 270 160 292 231 672 1 234 4 783 7 236 405 487 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa otrzymała 560 tys. zł od stron trzecich z tytułu odszkodowań za spadek wartości lub utratę elementów rzeczowego majątku trwałego. Odpisy aktualizujące tworzy się, gdy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości oraz gdy w wyniku testu na utratę wartości oszacowana wartość odzyskiwalna jest mniejsza niż wartość bilansowa składnika rzeczowych aktywów trwałych lub gdy z indywidualnej analizy wynika, że składnik majątku utracił przydatność. Odpisy odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa otrzymała 560 tys. zł od stron trzecich z tytułu odszkodowań za spadek wartości lub utratę elementów rzeczowego majątku trwałego. Zmniejszenie odpisów może być efektem ich rozwiązania, w przypadku gdy oszacowana wartość odzyskiwalna jest wyższa niż wartość bilansowa lub wykorzystania ze względu na likwidację składnika rzeczowych aktywów trwałych uprzednio objętego odpisem. Rozwiązanie odpisów następuje w pozostałe przychody operacyjne. Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie Do najistotniejszych poniesionych w 2023 roku nakładów inwestycyjnych składających się na rzeczowe aktywa trwałe w budowie należą: za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Automatyka zabezpieczeń dwóch instalacji produkcji amoniaku 11 695 - Modernizacja układu podawania kwasu siarkowego do produkcji NPK i MAP 3 687 - Budowa połączenia kanalizacji przemysłowej między ‎ drogą nr 1 a drogą nr 2 3 041 - Rozbudowa bazy logistycznej etap II-faza2 3 914 7 011 Zagospodarowanie wodoru pochodzącego z instalacji ‎ propylenu na instalacji produkcji amoniaku 3 019 14 999 Rozbudowa instalacji wody zdemineralizowanej - 13 459 Zakup urządzenia do załadunku nawozów na statki ‎ z przebudową przenośników P-37 i P-39 na Bt 1000 - 11 484 Modernizacja stacji elektroenergetycznej - 9 607 Modernizacja torów oraz infrastruktury kolejowej 1 691 1 608 Sprzęt IT 50 - Rozbudowa terminala morskiego 39 378 27 136 58 546 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 53 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zabezpieczenia Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Pożyczka/hipoteki 6 225 10 751 Pożyczka/zastaw rejestrowy 7 070 12 128 13 295 22 879 Na dzień 31 grudnia 2023 roku zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej (hipoteka na nieruchomościach oraz zastaw rejestrowy na majątku ruchomym) związane są z umową pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie. Po dniu bilansowym ‎ tj. 16 stycznia 2024 roku dokonano wykreślenia zastawu rejestrowego. Wniosek o wykreślenie hipoteki na nieruchomościach został złożony w sądzie. Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wybrane Zasady Rachunkowości W momencie zawarcia umowy spółki Grupy Kapitałowej oceniają czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy, które mogą być leasingiem. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Oceniając, czy umowa przekazuje prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa, spółki Grupy Kapitałowej określają: ●Identyfikowalność aktywa, które może być określone jednoznacznie w umowie lub które można zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do użytkowania (np. protokół zdawczo-odbiorczy). Aktywo musi być fizycznie odrębne lub reprezentować zasadniczo całą zdolność użytkową danego składnika aktywów, przez co zapewnia klientowi zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania. Jeżeli dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika aktywów przez cały okres użytkowania, to aktywo nie jest identyfikowalne. ●Prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez okres leasingu. ●Prawo do kierowania użytkowaniem aktywa - Spółka ma takie prawo, kiedy ma prawo do podejmowania decyzji w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów przez cały okres użytkowania. W rzadkich wypadkach, kiedy podjęto wcześniej decyzje w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów, Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem, kiedy: ma prawo do posługiwania się składnikiem aktywów (lub do pokierowania innymi, aby posługiwali się składnikiem aktywów w ustalony przez nią sposób) przez cały okres użytkowania, a dostawca nie ma prawa zmieniać jej poleceń dotyczących posługiwania się składnikiem aktywów, lub zaprojektowała składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania. Spółki Grupy Kapitałowej ustalają nieodwołalny okres leasingu uwzględniając okresy, których dotyczy opcja przedłużenia leasingu oraz okresy, których dotyczy opcja wypowiedzenia leasingu. W przypadku prawa do użytkowania aktywa, w dacie rozpoczęcia leasingu spółki Grupy Kapitałowej ujmują prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa wycenia się początkowo według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnia aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione według kosztu jest następnie pomniejszane o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) wyliczane metodą liniową. Składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Szacowany okres użytkowania prawa do użytkowania składnika aktywów jest określany na takich samych zasadach, jak szacunki okresu użytkowania środków trwałych z uwzględnieniem okresu na który zawarta jest umowa leasingu. Dodatkowo, prawo do użytkowania składnika aktywów jest testowane na utratę wartości i korygowane o odpisy z tytułu utraty wartości, w przypadku ich wystąpienia oraz korygowane z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 54 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów 39 400 43 985 Budynki i budowle 344 358 Maszyny i urządzenia 4 483 5 480 Środki transportu 5 239 5 823 Pozostałe przyrządy i wyposażenie 338 28 49 804 55 674 Zestawienie netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe przyrządy i wyposażenie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 43 985 358 5 480 5 823 28 55 674 Zwiększenia, w tym (+): 1 927 - 181 1 255 351 3 714 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów - - 167 1 255 351 1 773 Zwiększenia pozostałe 1 927 - 14 - - 1 941 Zmniejszenia, w tym (-): (6 512) (14) (1 178) (1 839) (41) (9 584) Amortyzacja (724) (14) (1 175) (1 206) (14) (3 133) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (5 655) - - - - (5 655) Zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania do innych pozycji - - - (86) (27) (113) Zmniejszenia pozostałe (133) - (3) (547) - (683) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 39 400 344 4 483 5 239 338 49 804 Dodatkowe informacje dotyczące składników aktywów, do których Grupa posiada prawo do użytkowania zawiera nota 21. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe przyrządy i wyposażenie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 56 367 372 6 019 7 656 62 70 476 Zwiększenia, w tym (+): - - 1 078 90 - 1 168 Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów - - 916 90 - 1 006 Zwiększenia pozostałe - - 162 - - 162 Zmniejszenia, w tym (-): (12 382) (14) (1 617) (1 923) (34) (15 970) Amortyzacja (869) (14) (1 101) (1 906) (34) (3 924) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (11 513) - - - - (11 513) Zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania do innych pozycji - - (516) (1) - (517) Zmniejszenia pozostałe - - - (16) - (16) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 43 985 358 5 480 5 823 28 55 674 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 55 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne Wybrane Zasady Rachunkowości Nieruchomości inwestycyjne to grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki i budowle, które Grupa traktuje jako źródło osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów z czynszów dzierżawnych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według wartości godziwej. Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są jako pozostałe przychody operacyjne, natomiast koszty z nimi związane jako pozostałe koszty operacyjne. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 37 829 36 020 Zwiększenia - - Zmniejszenia, w tym (+): - (279) Zmniejszenia pozostałe - (279) Zysk netto z korekty wartości godziwej 1 070 2 088 Wartość bilansowa na koniec okresu 38 899 37 829 Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki, budowle i urządzenia wyceniane w wartości godziwej. Na dzień 5 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca dokonała aktualizacji wyceny nieruchomości przez niezależny podmiot zewnętrzny, posiadający uprawnienia do wyceny majątku. Przy oszacowaniu wartości nieruchomości zastosowano: dla budynków metodę dochodową, dla budowli podejście kosztowe, natomiast dla gruntów metodę porównawczą. W podejściu tym dokonano analizy stawek czynszu obowiązującego w przypadku najmu podobnych nieruchomości. W wyniku tej wyceny nastąpił wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych w stosunku do ostatniej wyceny o 1 070 tys. zł. Wartość godziwą zakwalifikowano do poziomu II w związku z tym, że większość danych wejściowych do wyceny istotnych nieruchomości pochodzi z rynków lokalnych i regionalnych. Nie istnieją ograniczenia dotyczące możliwości zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie stanową zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej. Nie występowały również żadne dodatkowe zobowiązania umowne związane z zakupem, wybudowaniem, dostosowaniem nieruchomości inwestycyjnych ani też ich przyszłym ulepszaniem. Koszty napraw, utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ponoszone przez Grupę Kapitałową na bieżąco. za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych 2 408 2 196 Bezpośrednie koszty z tytułu utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu ‎ prawa wieczystego użytkowania gruntów, nakłady remontowe, ubezpieczenia) (1 180) (1 258) 1 228 938 Nota 13 Wartości niematerialne Wybrane Zasady Rachunkowości Badania i rozwój Koszty prac badawczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 56 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości na każdy dzień bilansowy, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub, gdy zidentyfikowane zostaną przesłanki utraty wartości wskazujące na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Wartość firmy Metody wyceny wartości firmy w momencie jej początkowego ujęcia zostały opisane w punkcie 2.8.4. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne lub grupy takich ośrodków. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się odrębnie do żadnego składnika jej aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Za wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez Grupę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Amortyzacja Wartości niematerialne co do zasady amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Znaki towarowe 55 68 Patenty i licencje 7 700 8 110 Oprogramowanie komputerowe 4 100 954 Pozostałe wartości niematerialne 2 53 11 857 9 185 Wartości niematerialne w budowie 2 171 2 336 14 028 11 521 Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 57 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zestawienie netto wartości niematerialnych Znaki towarowe Patenty ‎ i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne ‎ w budowie Razem Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 01.01.2023 roku 68 8 110 954 53 2 336 11 521 Zwiększenia, w tym (+): - 2 286 3 926 - 5 951 12 163 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, ‎ oddania do eksploatacji - 2 228 3 926 - 1 879 8 033 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania ‎ odpisu aktualizującego - 58 - - - 58 Zwiększenia pozostałe - - - - 4 072 4 072 Zmniejszenia, w tym (-): (13) (2 696) (780) (51) (6 116) (9 656) Amortyzacja - (1 151) (314) (51) - (1 516) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - (58) - - - (58) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - (6 116) (6 116) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (13) (1 487) (466) - - (1 966) Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31.12.2023 roku 55 7 700 4 100 2 2 171 14 028 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 01.01.2022 roku - 11 903 1 327 229 1 792 15 251 Zwiększenia, w tym (+): 90 15 45 4 575 729 Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, ‎ oddania do eksploatacji 90 15 38 4 575 722 Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania ‎ odpisu aktualizującego - - 7 - - 7 Zmniejszenia, w tym (-): (22) (3 808) (418) (180) (31) (4 459) Amortyzacja - (1 539) (305) (177) - (2 021) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji - - (7) - - (7) Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji - - - - (31) (31) Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego (22) (2 269) (104) (3) - (2 398) Zmniejszenia pozostałe - - (2) - - (2) Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31.12.2022 roku 68 8 110 954 53 2 336 11 521 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 58 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zestawienie wartości niematerialnych Znaki towarowe Patenty ‎ i licencje Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne ‎ w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 90 36 337 12 489 2 193 2 171 53 280 Skumulowane umorzenie (-) - (23 150) (7 533) (2 023) - (32 706) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) (35) (5 487) (856) (168) - (6 546) Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31.12.2023 roku 55 7 700 4 100 2 2 171 14 028 Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 90 34 752 8 610 2 194 2 336 47 982 Skumulowane umorzenie (-) - (22 584) (7 266) (1 973) - (31 823) Odpisy z tytułu utraty wartości (-) (22) (4 058) (390) (168) - (4 638) Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31.12.2022 roku 68 8 110 954 53 2 336 11 521 Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, wartości niematerialnych Grupy Kapitałowej będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 24 200 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 21 353 tys. zł). Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość odpisów wynosi 6 546 tys. zł, dotyczy w szczególności pozycji patenty i licencje w wysokości 5 487 tys. zł. Nota 14 Aktywa finansowe Nota 14.1 Inwestycje wyceniane metodą praw własności Wybrane Zasady Rachunkowości Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na których politykę finansową i operacyjną Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, jednakże nie sprawuje nad nimi kontroli. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia udział Grupy Kapitałowej w skumulowanych zyskach lub stratach i innych całkowitych dochodach spółek stowarzyszonych zgodnie z metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu jego ustania lub przeklasyfikowania do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W przypadku, gdy udział Grupy Kapitałowej w stratach podmiotu stowarzyszonego przewyższa wartość bilansową inwestycji, przyjmuje się, iż udział w skumulowanych zyskach lub stratach i innych całkowitych dochodach spółek stowarzyszonych wynosi zero, zaś pozostałe straty są rozpoznawane przez Grupę Kapitałową do wysokości ewentualnych zaciągniętych zobowiązań. Inwestycje wyceniane metodą praw własności na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Udziały w jednostkach stowarzyszonych 233 910 636 570 Przypadające na: Długoterminowe 233 910 636 570 Żadna ze spółek zależnych ani stowarzyszonych nie jest notowana na aktywnym rynku papierów wartościowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników/Walnym Zgromadzeniu posiadany przez spółkę Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w podmiotach stowarzyszonych jest równy udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej z wyjątkiem spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. Akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. posiadane przez Emitenta są przedmiotem zastawu rejestrowego i zastawu finansowego, których zastawnikiem jest Bank Pekao S.A. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 59 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zestawienie zmian w inwestycjach wycenianych metodą praw własności na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 636 570 543 788 Zwiększenia, w tym: - 149 057 Udział w innych całkowitych dochodach - 149 057 Zmniejszenia, w tym: (402 660) (56 275) Otrzymane dywidendy od jednostek stowarzyszonych (18 353) (15 246) Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności (347 181) (41 029) Udział w innych całkowitych dochodach (37 126) - Stan na koniec okresu 233 910 636 570 W dniu 31 maja 2020 roku została zawarta Umowa Akcjonariuszy pomiędzy spółkami: Grupa Azoty S.A., ‎ Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A., (Pierwotni Sponsorzy), Grupa Azoty Polyolefins S.A., ‎ PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai Engineering Co. Ltd. („HEC”) oraz Korea Overseas ‎ INfrastructure & Urban Development Corporation („KIND”) w celu realizacji projektu Polimery Police. Umowa Akcjonariuszy określa zasady funkcjonowania spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., w tym także sposób wyjścia Współsponsorów (PKN Orlen S.A. (dawniej Grupę LOTOS), HEC, KIND) ze spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. w przyszłości. Umowa Akcjonariuszy zawiera kilka mechanizmów wyjścia Współsponsorów, niemniej formuły wyjścia, które przez konstrukcję prawną lub ekonomiczną nie mają charakteru dobrowolnego są następujące: ●opcja sprzedaży przez HEC i KIND na rzecz Pierwotnych Sponsorów akcji objętych HEC za 65 mln USD i akcji KIND objętych za 5 mln USD – dotyczy Grupy Azoty S.A. oraz Emitenta, ●opcja kupna przez Pierwotnych Sponsorów akcji objętych przez HEC za 70 mln USD – dotyczy Grupy Azoty S.A. oraz Emitenta, ●wyjście przez wykup – całości akcji Grupy LOTOS S.A. oraz akcji HEC i KIND objętych za 8 mln USD – dotyczy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. Wyjście przez wykup ma odniesienie do wszystkich akcji PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) o wartości 300 mln zł oraz pozostałych akcji HEC i KIND objętych za kwotę 8 mln USD (przy czym po realizacji Opcji Sprzedaży będą to wyłącznie akcje HEC, natomiast po realizacji Opcji Kupna będą to akcje HEC i KIND). Po spłacie kredytów uprzywilejowanych spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. będzie zobowiązana do gromadzenia środków pieniężnych w celu jednorazowego wykupu akcji PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) i pozostałych akcji HEC i KIND. Udziały w jednostkach stowarzyszonych Nazwa jednostki stowarzyszonej Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym Kraj Metoda konsolidacji Wartość bilansowa udziałów 31 grudnia 2023 roku Kemipol Sp. z o.o. 33,99% Polska MPW 41 283 budchem Sp. z o.o. w likwidacji 48,96% Polska MPW - Grupa Azoty Polyolefins S.A. 34,41% Polska MPW 192 627 233 910 31 grudnia 2022 roku Kemipol Sp. z o.o. 33,99% Polska MPW 32 323 budchem Sp. z o.o. w likwidacji 48,96% Polska MPW - Grupa Azoty Polyolefins S.A. 34,41% Polska MPW 604 247 636 570 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 60 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone informacje finansowe spółki stowarzyszonej Kemipol Sp. z o.o. na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Aktywa 162 925 131 035 Kapitał własny 120 897 94 682 Zobowiązania 42 028 36 353 Przychody 293 885 258 989 Zysk za okres 80 356 54 141 Skrócone informacje finansowe spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Aktywa trwałe 5 345 490 5 279 464 Aktywa obrotowe 370 360 256 020 Kapitał własny 232 324 1 428 567 Zobowiązania długoterminowe 2 344 236 3 966 877 Zobowiązania krótkoterminowe 3 139 290 140 040 Przychody 57 556 341 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (1 083 546) (168 916) Zysk/(Strata) netto (1 088 330) (172 716) Inne całkowite dochody (107 913) 433 313 Całkowity dochód za okres (1 196 243) 260 597 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności W Jednostce Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku nastąpiło zwiększenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności do kwoty 503 853 tys. zł. Wzrost w porównaniu z rokiem 2022 dotyczy utworzonego odpisu na udziały w spółce stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. Ocenę wartości inwestycji w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano z uwzględnieniem testu na utratę wartości nakładów na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne poniesione przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. Spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. realizująca strategiczny projekt inwestycyjny Polimery Police monitoruje prognozowaną rentowność inwestycji przy wykorzystaniu długoterminowego modelu finansowego stworzonego przy współpracy z renomowanymi firmami doradczymi. Kluczowe założenia opracowane na potrzeby ww. modelu finansowego, w tym założenia technologiczne i dotyczące prognoz rynkowych, bazują na niezależnych opracowaniach takich jak dokumentacja techniczna dostarczona przez uznane firmy inżynieryjne (w tym licencjodawców technologii) oraz raporty doradców rynkowych. Spółka na bieżąco rozpatruje konieczność aktualizacji kluczowych założeń i parametrów modelu. Po aktualizacjach modelu z 2023 roku związanych m.in. z zamknięciem finansowym (uwzględnienie wpływu transakcji zabezpieczających ryzyko zmian kursów walutowych oraz stóp procentowych), a następnie uwzględnieniem zmian dotyczących modyfikacji harmonogramu i budżetu Projektu Polimery Police będących następstwem zgłoszonego roszczenia Generalnego Wykonawcy (warunki Aneksu nr 3 do umowy z Generalnym Wykonawcą), kolejna aktualizacja została przeprowadzona w listopadzie 2023 roku. Aktualizacja objęła przede wszystkim ścieżki cenowe kluczowych surowców (propan, energia elektryczna), a także uwzględniono aktualny budżet konstrukcyjny oraz pierwszy budżet operacyjny. Obniżenie prognozowanych wolnych przepływów pieniężnych mających wpływ na wyniki testu wynika z obserwowanego pogorszenia krótko- i średnioterminowych prognoz dla rynku polipropylenu oraz raportowanych opóźnień w realizacji projektu, tj. przyjętego terminu rozpoczęcia pełnej działalności operacyjnej. Istotny wpływ na aktualizacje prognozowanej EBITDA miała rosnąca presja kosztowa będąca skutkiem obecnej sytuacji geopolitycznej na świecie. Prognozy cen kluczowych surowców (propan, etylen) oraz mediów (energia elektryczna, gaz, uprawienia do emisji CO2 ), a także aktualizacja cen usług i materiałów istotnych w działalności operacyjnej Spółki, zakładają znaczny wzrost ich poziomu, co wpływa na planowaną rentowność Grupa Azoty Polyolefins S.A. Aktualizacja cen surowców jak i cen sprzedaży polipropylenu oparta została o raporty doradców rynkowych, ze szczególnym uwzględnieniem długoterminowych prognoz rozwoju rynku, na których bazuje kalkulacja rentowności i ekonomiki Projektu. W oparciu o zaktualizowany Model Finansowy, został przeprowadzony test na utratę wartości środków trwałych na dzień 31 grudnia 2023 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 61 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 14.2 Pozostałe aktywa finansowe Wybrane Zasady Rachunkowości W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek są ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pochodne instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej. Pozostałe aktywa finansowe na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Pożyczki 492 295 489 369 Pochodne instrumenty finansowe - 77 926 492 295 567 295 Przypadające na: Długoterminowe 492 295 567 295 Zapadalność pożyczki udzielonej spółce stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku Pożyczkobiorca Waluta pożyczki Stopa procentowa Wartość pożyczki na dzień bilansowy Wartość pożyczki na dzień bilansowy do roku 1-5 lat powyżej ‎ 5 lat w walucie w PLN Grupa Azoty ‎ Polyolefins S.A. PLN WIBOR 6M+marża 400 255 400 255 - - 400 255 Grupa Azoty ‎ Polyolefins S.A. EUR EURIBOR 6M+marża 21 168 92 040 - - 92 040 492 295 - - 492 295 Zapadalność pożyczki udzielonej spółce stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkobiorca Waluta pożyczki Stopa procentowa Wartość pożyczki na dzień bilansowy Wartość pożyczki na dzień bilansowy do roku 1-5 lat powyżej ‎ 5 lat w walucie w PLN Grupa Azoty ‎ Polyolefins S.A. PLN WIBOR 6M+marża 489 369 489 369 - - 489 369 489 369 - - 489 369 Pożyczki udzielone spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. związane są z realizacją projektu Polimery Police. Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość pożyczek na 01.01.2023 Wartość pożyczek na 31.12.2023 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2023 Wartość pożyczek po uwzględnieniu szacowanej straty na 31.12.2023 Szacowane w całym okresie życia instrumentów, w tym: 489 369 685 623 (193 328) 492 295 dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego 489 369 685 623 (193 328) 492 295 Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość pożyczek na 01.01.2022 Wartość pożyczek na 31.12.2022 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2022 Wartość pożyczek po uwzględnieniu szacowanej straty na 31.12.2022 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 427 541 490 103 (734) 489 369 BBB/BB 427 541 490 103 (734) 489 369 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 62 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego W związku z bieżącą sytuacją finansową spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. istotnie pogorszyły się wskaźniki przyjmowane do wyliczenia wartości szacowanej straty kredytowej związanej z udzielonymi pożyczkami. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wyliczona została wartość szacowanej straty dla pożyczek udzielonych spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A , do której przyjęte zostały następujące założenia: ●stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego i odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane zostały na podstawie całego oczekiwanego życia danego aktywa finansowego, ●przyjęty rating obniżono o dwa poziomy, tj. do poziomu B+, ●recovery rate przyjęto na poziomie 1,06%. W związku z powyższym wartość oczekiwanej straty kredytowej dotyczącej pożyczek udzielonych spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi -193 328 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła -734 tys. zł). Mając na uwadze stan realizacji Projektu Polimery Police w następnych okresach sprawozdawczych powyższe założenia mogą ulec istotnej zmianie. Nota 15 Zapasy Wybrane Zasady Rachunkowości Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Składniki zapasów są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od ich wartości netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość rozchodu zapasów ustala się z zastosowaniem metody średniej ważonej. Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia i odzyski. Wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku wyceniane są według kosztu wytworzenia obejmującego uzasadnioną część stałych kosztów pośrednich produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Produkty gotowe 106 201 134 913 Półprodukty, produkcja w toku 97 959 116 173 Materiały 229 977 517 174 Zapasy ogółem, w tym: 434 137 768 260 wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 53 826 129 779 za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 2 852 755 4 624 913 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 213 238 244 350 Odpisy wartości zapasów wykorzystane/rozwiązane w okresie (405 562) (33 889) 2 660 431 4 835 374 na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Wartość odpisów aktualizujących zapasy 27 801 220 125 Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występują nietypowe pozycje w zapasach Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 63 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Główną pozycję w zapasach materiałów stanowią podstawowe surowce do produkcji nawozów (sól potasowa, szlaka, ilmenit, fosforyty i miał węglowy) o wartości 151 402 tys. zł. Pozostałe surowce stanowią kwotę ‎ 28 996 tys. zł. W pozycji zapasów prezentowane są również zapasy materiałów technicznych, pomocniczych, opakowań, odpadów oraz złomu w wysokości 47 472 tys. zł. Utworzenie, jak i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się w kosztach wytworzenia produktów. W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa ujęła w bilansie: ●wykorzystanie/rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 405 562 tys. zł, dotyczących zapasów, które zostały w danym okresie sprawozdawczym zagospodarowane (zużyte do produkcji, sprzedane, zlikwidowane itp.), ●utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów produktów gotowych, półfabrykatów i materiałów nie wykazujących rotacji w kwocie 213 238 tys. zł, wynikających z relacji poziomu kosztu ich wytworzenia do możliwych do uzyskania na dzień bilansowy cen sprzedaży netto. Dodatni wpływ na wynik EBITDA powyższych operacji wyniósł 186 244 tys. zł. Zapasy nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej. Nota 16 Prawa majątkowe Wybrane Zasady Rachunkowości Prawa majątkowe obejmują prawa do emisji CO2 oraz świadectwa pochodzenia energii. Przyznane nieodpłatnie prawa do emisji, w tym prawa otrzymane w ramach realizacji zadań KPI ujmowane są jako zapasy. Otrzymane nieodpłatnie uprawnienia ujmuje się i prezentuje w szyku rozwartym w zapasach w korespondencji z przychodami przyszłych okresów (dotacja według MSR 20) w wartości godziwej ustalonej na dzień ich zarejestrowania. Zakupione prawa do emisji są ujmowane według ceny nabycia. Rezerwa wynikająca z emisji wyceniana jest jako iloczyn (i) liczby praw niezbędnych do umorzenia ‎ w związku z dokonaną w okresie sprawozdawczym emisją oraz (ii) jednostkowych kosztów praw do emisji ustalonych według następujących zasad: ●w pierwszej kolejności – przez wykorzystanie otrzymanych lub należnych nieodpłatnych praw do emisji - jednostkowy koszt tych uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej łącznej puli otrzymanych i należnych nieodpłatnych praw do emisji (koszyk uprawnień otrzymanych nieodpłatnie), ●w drugiej kolejności – przez wykorzystanie zakupionych lub zakontraktowanych na podstawie zawartych przed dniem bilansowym kontraktów terminowych zabezpieczających nabycie praw do emisji za okres objęty sprawozdaniem, z których dostawa praw nastąpi przed upływem terminu ich umorzenia w KOBIZE - jednostkowy koszt uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej praw nabytych i zakontraktowanych (koszyk uprawnień nabytych), ●w trzeciej kolejności – jeśli emisja za okres sprawozdawczy nie została pokryta w ramach otrzymanych lub należnych uprawnień nieodpłatnych, ani w ramach posiadanych lub zakontraktowanych uprawnień nabytych – jednostkowy koszt brakujących uprawnień wycenia się według wartości rynkowej na dany dzień bilansowy. Rezerwę na bieżące (miesięczne) koszty emisji tworzy się w oparciu o szacowaną na dany rok emisję z uwzględnieniem rzeczywistej emisji za miniony okres. Otrzymane/nabyte uprawnienia do emisji podlegają umorzeniu w ciężar wartości księgowej rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe), jako jej rozliczenie w momencie dokonania umorzenia uprawnień do emisji za poprzedni rok w odpowiednim rejestrze. W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie lub nabytych), przychody z tytułu sprzedaży ujmowane są jako przychody ze sprzedaży. W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie lub nabytych) rozpoznawany jest koszt własny sprzedaży tych praw wyceniany według metody średniej ważonej ustalanej oddzielnie dla praw do emisji nabytych nieodpłatnie i praw do emisji zakupionych, który odnoszony jest na koszt własny sprzedaży. Świadectwa pochodzenia energii przyznane Jednostce Dominującej z tytułu produkcji energii elektrycznej w kogeneracji ujmowane są w miarę nabywania uprawnień jako prawa majątkowe i zmniejszenie kosztów produkcji wytwarzanej energii. Zakupione świadectwa pochodzenia energii są ujmowane według ceny nabycia. Wykorzystane certyfikaty ulegają umorzeniu i wyłącza się je z ewidencji w dacie złożenia wniosku do URE o ich umorzenie. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 64 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nabyte i przyznane prawa do emisji CO2 na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Prawa do emisji nabyte - 36 132 Prawa do emisji przyznane nieodpłatnie 357 807 380 447 Świadectwa pochodzenia energii 706 4 327 Prawa majątkowe ogółem 358 513 420 906 Prawa majątkowe nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej. Nota 16.1 Prawa do emisji CO2 (ilość jednostek) Posiadane prawa do emisji CO2 (ilość jednostek) na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu (jednostki posiadane) 1 251 734 886 905 Rozliczone (1 121 361) (1 523 846) Przyznane 1 010 449 1 013 430 Zakupione 327 000 875 245 Sprzedane (457 373) - Zwrócone (210 991) - Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane) 799 458 1 251 734 Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane i należne ‎ z tytułu zawartych kontraktów terminowych) 799 458 1 251 734 Emisja w okresie sprawozdawczym 1 013 397 1 121 361 Uprawnienia do emisji CO2 W dniu 12 kwietnia 2023 roku oraz 18 sierpnia 2023 roku na rachunki unijne Jednostki Dominującej w ramach otrzymanej nieodpłatnie puli wpłynęły uprawnienia do emisji CO2 (EUA) należne na 2023 rok w ilości ‎ 1 010 449 jednostek. Otrzymana, w tym nadmiarowa, ilość uprawnień (210 991 EUA) jest konsekwencją przyjęcia przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami („KOBIZE”) za podstawę ilości przysługujących darmowych uprawnień w przypadku wykonania produkcji na poziomie 100% HPD. Ze względu na zmniejszoną produkcję w 2022 roku Jednostka Dominująca w dniu 14 września 2023 roku dokonała zwrotu nadmiarowych uprawnień na podstawie pisma z KOBIZE z dnia 7 września 2023 roku. W I kwartale 2023 roku Jednostka Dominująca zakupiła 327 000 jednostek CO2 o wartości 67 928 tys. zł. W kwietniu 2023 roku umorzone zostały prawa do emisji CO2 za rok 2022 w ilości 1 121 361 EUA. W czerwcu 2023 roku Jednostka Dominująca sprzedała 457 373 uprawnień do emisji CO2 zakupionych na rynku we wcześniejszych okresach. Sprzedaż dotyczyła nadwyżki jednostek EUA, wynikającej z niższych poziomów produkcji i pozostałej po rozliczeniu emisji CO2 za 2022 rok. Dodatni wpływ na wynik EBIT i EBITDA powyższej operacji wyniósł 91 017 tys. zł. Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 25/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku. Jednostka Dominująca zabezpieczyła pełne pokrycie emisji CO2 w 2023 roku posiadanymi i zakontraktowanymi ‎ uprawnieniami EUA. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 65 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wybrane Zasady Rachunkowości Należności z tytułu dostaw i usług to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, nienotowane na aktywnym rynku, o określonej wysokości płatności. Początkowo ujmuje się je według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług szacowana jest na bazie modelu uproszczonego (macierz rezerw) od momentu początkowego ujęcia należności. Wartość należności powiększana jest o zasądzone koszty sądowe oraz ewentualne, należne Jednostce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki. Dla odsetek za zwłokę Grupa Kapitałowa tworzy odpisy aktualizujące. Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz odpowiadający jej odpis z tytułu utraty wartości danego aktywa finansowego jest tworzony na należności zarówno przeterminowane, jak i nieprzeterminowane: ●w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową, jaka zostanie poniesiona w przypadku wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni. Szacowaną na bazie modelu uproszczonego stratę ujmuje się w koszty działalności operacyjnej jako koszty sprzedaży, jeżeli dotyczy należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem oczekiwanej straty na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych lub w pozostałe koszty/przychody operacyjne, jeżeli dotyczy pozostałych należności, ●w przypadku wystąpienia któregokolwiek z poniższych zdarzeń: należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, należności kwestionowanych przez dłużników, skierowane na drogę postępowania sądowego (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego, należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień sprawozdawczy został przekroczony o 180 dni, należności skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej, postępowania sądowego lub egzekucji sądowej, tworzy się odpis aktualizujący należności w wysokości 100 % należności. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług -podmioty powiązane 52 996 82 123 Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty 108 072 190 595 Należności budżetowe oprócz podatku dochodowego 50 393 27 947 Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych – ‎ podmioty pozostałe 3 206 3 939 Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług - ‎ podmioty pozostałe 89 1 385 Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty powiązane 9 21 Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty pozostałe 3 062 2 817 Pozostałe należności - podmioty powiązane 9 606 9 099 Pozostałe należności - podmioty pozostałe 14 073 12 326 241 506 330 252 Przypadające na: Długoterminowe 12 269 13 066 Krótkoterminowe 229 237 317 186 241 506 330 252 Główną pozycję w pozostałych należnościach od podmiotów pozostałych stanowi należność Jednostki Dominującej z tytułu rekompensaty na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w kwocie 11 093 tys. zł. Jest to kwota oszacowana zgodnie z ustawą z dnia 19 lipca 2019 roku o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów energochłonnych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1532). Na kwotę tę składają się szacowane należne rekompensaty za 2023 rok ujęte jako pomniejszenie kosztów rodzajowych z tytułu zużycia energii elektrycznej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 66 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług (w tym z tytułu szacowanej straty kredytowej) za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Stan na początek okresu 22 247 19 607 Utworzenie – ujęte w rachunku zysków i strat 4 878 3 194 Rozwiązanie – ujęte w rachunku zysków i strat (288) (461) Wykorzystanie (24) (93) Różnice kursowe z przeliczenia 30 - Stan na koniec okresu 26 843 22 247 Przypadające na: Długoterminowe 341 250 Krótkoterminowe 26 502 21 997 26 843 22 247 Zgodnie z MSSF 9 odpisy aktualizujące tworzy się metodą uproszczoną na szacowaną przez Jednostkę Dominującą stratę kredytową dotyczącą należności handlowych oraz pozostałych należności od momentu początkowego ujęcia. Wartość odpisu jest aktualizowana na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu szacowanej straty kredytowej należności handlowych ujmuje się w kosztach sprzedaży. Utworzenie odpisu na należności pozostałe ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Wartość odpisów na należności pozostałe na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 4 024 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 3 220 tys. zł). Należności handlowe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości dotyczą głównie odbiorców nawozów. W przypadku stwierdzenia nieściągalności należności, które zostały objęte odpisami, z tytułu utraty wartości, dokonuje się ich spisania poprzez wykorzystanie odpisów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku suma należności z tytułu dostaw i usług wynosiła 161 205 tys. zł (w roku 2022 wynosiła 272 718 tys. zł) – 98% tej kwoty stanowią należności niewymagalne. Należności przeterminowane ponad 12 miesięcy dotyczą w znacznej mierze odbiorców postawionych w stan upadłości lub w stosunku do których jest prowadzone postępowanie egzekucyjne. Należności łącznie od 187 odbiorców zostały objęte odpisem aktualizującym. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności nie są oprocentowane i nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Grupy Kapitałowej. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług uwzględniająca szacowane ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2023 roku Wartość brutto należności Oczekiwana strata kredytowa Oczekiwana strata kredytowa w % Wartość netto należności Nieprzeterminowane 157 428 2 605 1,65% 154 823 Przeterminowane do 180 dni 6 454 348 5,39% 6 106 Przeterminowane od 181-360 dni 1 763 1 763 100,00% - Przeterminowane powyżej 360 dni 22 266 22 127 99,38% 139 187 911 26 843 161 068 na dzień 31.12.2022 roku Nieprzeterminowane 266 481 142 0,05% 266 339 Przeterminowane do 180 dni 8 834 2 559 28,97% 6 275 Przeterminowane od 181-360 dni 87 87 100,00% - Przeterminowane powyżej 360 dni 19 563 19 459 99,47% 104 294 965 22 247 272 718 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 67 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 PLN 161 525 204 890 EUR w przeliczeniu na PLN 79 965 105 363 USD w przeliczeniu na PLN - 19 983 XOF w przeliczeniu na PLN 16 16 241 506 330 252 Przypadające na: Długoterminowe 12 269 13 066 Krótkoterminowe 229 237 317 186 241 506 330 252 Rotacja należności handlowych związanych z normalnym tokiem sprzedaży w Jednostce Dominującej w 2023 roku wynosiła 27 dni, natomiast w 2022 roku wynosiła 21 dni. Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występują należności z tytułu sum zatrzymanych. Nota 18 Środki pieniężne Wybrane Zasady Rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy oraz środki przekazane spółkom z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. uczestniczącym w usłudze cash poolingu. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 17 17 Środki pieniężne na rachunkach bankowych (PLN) 18 892 6 235 Środki pieniężne na rachunkach walutowych ‎ (po przeliczeniu na PLN) 644 1 617 Lokaty bankowe terminowe do 3 miesięcy - 2 545 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ‎ w ramach cash poolingu 26 040 40 542 Pozostałe - 10 45 593 50 966 Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu ‎ z sytuacji finansowej 45 593 50 966 Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 45 593 50 966 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 2 734 3 264 Wartość godziwa środków pieniężnych jest zbliżona z ich wartością bilansową. Saldo środków pieniężnych stanowią środki o nieograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 42 859 tys. zł oraz o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 2 734 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku saldo środków pieniężnych dotyczące podzielonej płatności wynosi 15 241 tys. zł i zawiera się w łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych (PLN). Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 68 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty Wartość środków pieniężnych na 01.01.2023 Wartość środków pieniężnych na 31.12.2023 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2023 Wartość środków pieniężnych po uwzględnieniu straty kredytowej na 31.12.2023 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 50 949 45 576 - 45 576 A 49 062 45 077 - 45 077 BBB/BB 1 887 499 - 499 Wartość środków pieniężnych na 01.01.2022 Wartość środków pieniężnych na 31.12.2022 Wartość szacowanej straty kredytowej na 31.12.2022 Wartość środków pieniężnych po uwzględnieniu straty kredytowej na 31.12.2022 Szacowane w okresie do 12 miesięcy, w tym: 275 417 50 949 - 50 949 A 275 235 49 062 - 49 062 BBB/BB 182 1 887 - 1 887 Nota 19 Kapitał własny Wybrane Zasady Rachunkowości Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy, stanowiący kapitał zakładowy Jednostki Dominującej, wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej. Kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako zyski zatrzymane. Nota 19.1 Kapitał zakładowy Wartość kapitału zakładowego na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Wartość nominalna akcji A 600 000 600 000 Wartość nominalna emisji akcji B 150 000 150 000 Wartość nominalna emisji akcji C 491 758 491 758 1 241 758 1 241 758 Liczba akcji na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Ilość akcji na początek okresu (szt.) 124 175 768 124 175 768 Emisja akcji - - Ilość akcji na koniec okresu (szt.) 124 175 768 124 175 768 Wartości nominalna 1 akcji (zł/akcję) 10 10 Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 69 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura kapitału zakładowego Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów 31 grudnia 2023 roku Grupa Azoty S.A. 78 051 500 62,86% 78 051 500 62,86% OFE PZU "Złota Jesień" 16 092 634 12,96% 16 092 634 12,96% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 16 299 649 13,13% 16 299 649 13,13% Skarb Państwa 9 273 078 7,47% 9 273 078 7,47% Pozostali akcjonariusze 4 458 907 3,58% 4 458 907 3,58% 124 175 768 100,00% 124 175 768 100,00% 31 grudnia 2022 roku Grupa Azoty S.A. 78 051 500 62,86% 78 051 500 62,86% OFE PZU "Złota Jesień" 16 092 634 12,96% 16 092 634 12,96% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 16 299 649 13,13% 16 299 649 13,13% Skarb Państwa 9 273 078 7,47% 9 273 078 7,47% Pozostali akcjonariusze 4 458 907 3,58% 4 458 907 3,58% 124 175 768 100,00% 124 175 768 100,00% Nota 19.2 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Emisja akcji powyżej wartości nominalnej (Agio) 14 335 14 335 Koszty emisji (-) (9 696) (9 696) Stan na koniec okresu 4 639 4 639 Nota 19.3 Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli Zestawienie zmian udziałów niesprawujących kontroli na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 54 51 Zwiększenia/Zmniejszenia, w tym: (1) 3 Zyski i Straty oraz inne całkowite dochody (1) 3 Stan na koniec okresu 53 54 Zysk/Strata netto przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk/(Strata) netto przypadająca na udziałowców ‎ niesprawujących kontroli – pozostałe nieistotne podmioty zależne (1) 3 Zysk/(Strata) netto przypadająca na udziałowców niesprawujących kontroli, razem (1) 3 Przepływy pieniężne netto za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 574 5 220 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 975) (8 757) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1 692 2 928 Przepływy pieniężne netto, razem 1 291 (609) Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 70 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 19.4 Zyski zatrzymane na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 470 371 608 367 Zmniejszenia (-): (1 074 388) (137 996) Zyski i Straty oraz inne całkowite dochody (1 074 388) (137 996) Stan na koniec okresu, w tym: (604 017) 470 371 Kapitał zapasowy 637 800 637 791 Kapitał rezerwowy 93 369 90 057 Zyski i straty aktuarialne (17 484) (12 939) Strata z lat ubiegłych (247 859) (109 141) Zysk/(Strata) netto bieżącego okresu (1 069 843) (135 397) Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co obliguje Zarząd Jednostki Dominującej do niezwłocznego zwołania Walnego Zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia Jednostki Dominującej. Nota 19.5 Dywidenda W 2023 roku Jednostka Dominująca nie wypłacała dywidendy. Strata netto za rok 2022 w wysokości ‎ 91 992 tys. zł zostanie pokryta z zysków, które Grupa osiągnie w latach przyszłych. Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek Wybrane Zasady Rachunkowości W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Kredyty 7 846 18 760 Pożyczki 568 632 558 463 576 478 577 223 Przypadające na: Długoterminowe - 382 329 Krótkoterminowe 576 478 194 894 576 478 577 223 W 2023 roku Jednostka Dominująca na dzień 30 czerwca 2023 roku dokonała reklasyfikacji zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek wewnątrzgrupowych w kwocie 346 273 tys. zł. Reklasyfikacja jest konsekwencją niewykonania kowenantów dla umów o finansowanie Grupy Kapitałowej Grupa Azoty. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 20/2023 z dnia 1 czerwca 2023 roku, 31/2023 z dnia 31 sierpnia 2023 roku, 3/2024 z dnia 2 lutego 2023 roku oraz 15/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku, 19/2024 z dnia 27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 71 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zapadalność kredytów i pożyczek oraz struktura walutowa Na dzień 31 grudnia 2023 roku Waluta kredytu Stopa referencyjna Wartość kredytu na dzień bilansowy do roku 1-2 lat 2-5 lat w walucie w PLN PLN zmienna 576 471 576 471 576 471 - - EUR zmienna 1 3 3 USD zmienna 1 4 4 - - 576 478 576 478 - - Na dzień 31 grudnia 2022 roku PLN zmienna 558 460 558 460 176 131 122 686 259 643 EUR zmienna 4 000 18 763 18 763 - - 577 223 194 894 122 686 259 643 Na dzień bilansowy kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu. Podstawą wyceny jest wysokość wykorzystanego kredytu według aktualnej na dzień bilansowy stopy procentowej. Jednostka Dominująca korzysta z usługi cash poolingu rzeczywistego wielowalutowego w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku. Umowa kredytu zawarta jest do dnia 30 września 2025 roku. Limit dzienny w PLN wynosi 700 500 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 156 407 tys. zł. Limit dzienny walutowy w EUR wynosi 15 000 tys. EUR. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku zadłużenie nie występowało. Limit dzienny walutowy w USD wynosi 15 000 tys. USD. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku zadłużenie nie występowało. Jednostka Dominująca w ramach nowej umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku korzysta również z limitu w formie kredytu wielocelowego w wysokości 62 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wykorzystano 18 080 tys. zł na gwarancje. Pozostała kwota w wysokości 43 920 tys. zł pozostaje do wykorzystania na kolejne gwarancje i akredytywy oraz kredyt obrotowy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku do rozliczenia pozostała prowizja w kwocie 15 tys. zł. W ramach tej samej umowy spółki zależne korzystają również z usługi cash poolingu rzeczywistego wielowalutowego posiadając następujące limity dzienne w PLN: ●Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. 16 000 tys. zł, ●Grupa Azoty TRANSTECH Sp. z o.o. 7 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka zależna Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. posiadała zadłużenie w kwocie 6 027 tys. zł, a spółka TRANSTECH Sp. z o.o. w kwocie 941 tys. zł. Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. korzysta również z limitu w formie kredytu wielocelowego w banku PKO BP w wysokości 8 000 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku zadłużenie nie występowało. W marcu 2020 roku Jednostka Dominująca podpisała umowę kredytu w rachunku bieżącym z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z limitem 100 000 tys. zł obowiązującą do dnia 23 stycznia 2023 roku. W roku 2023 oraz po dniu bilansowym Jednostka Dominująca podpisała następujące Aneksy do ww. Umowy: ● Aneks nr 1 zawarty w dniu 21 stycznia 2023 roku przedłużający umowę do 22 lutego 2023 roku, ● Aneks nr 2 zawarty w dniu 21 lutego 2023 roku przedłużający umowę do 23 stycznia 2024 roku, ● Aneks nr 3 zawarty w dniu 23 stycznia 2024 roku przedłużający umowę do 27 lutego 2024 roku, ● Aneks nr 4 zawarty w dniu 27 lutego 2024 roku przedłużający umowę do 25 marca 2024 roku, ● Aneks nr 5 zawarty w dniu 6 marca 2024 roku zmieniający termin dostępności kredytu do dnia 26 marca 2024 roku, ● Aneks nr 6 zawarty w dniu 22 marca 2024 roku przedłużający termin dostępności kredytu do dnia 26 kwietnia 2024 roku, ● Aneks nr 7 zawarty w dniu 25 kwietnia 2024 roku przedłużający termin dostępności kredytu do dnia 28 maja 2024 roku, dostępność Kredytu uzalezniona jest w każdym czasie od obowiązywania Porozumienia Stabilizującego Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 7 740 tys. zł. Od grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca korzysta z wielocelowej linii kredytowej na akredytywy i gwarancje w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem BNP Paribas BP S.A. Wspólny limit dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty wynosi 240 000 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca wykorzystała przedmiotowy limit w kwocie 22 040 tys. zł. Umowa obowiązuje do dnia 28 maja 2024 roku. Pożyczki udzielone Jednostce Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku: ●pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2015 roku w kwocie 60 000 tys. zł na pokrycie kapitału zakładowego utworzonej spółki zależnej Grupa Azoty Polyolefins S.A., zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 20 000 tys. zł, ●pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu w dniu 1 czerwca 2020 roku w kwocie 51 420 tys. zł na refinansowanie spłaty pożyczki NFOŚiGW, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 11 287 tys. zł, ●pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 6 lipca 2020 roku w kwocie 298 000 tys. zł na realizację procesu finasowania Projektu Polimery, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 270 329 tys. zł, Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 72 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ●pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2022 roku w kwocie 100 000 tys. zł na realizację projektów inwestycyjnych ujętych w Planie Działalności Inwestycyjnej zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 100 000 tys. zł. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca nie posiadała papierów dłużnych. Zabezpieczenia kredytów i pożyczek Zabezpieczenia kredytów zostały przedstawione w nocie 10. Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu Wybrane Zasady Rachunkowości Początkowa wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można ustalić na podstawie umowy. W przeciwnym razie Grupa stosuje swoją krańcową stopę procentową. Stopa procentowa leasingu - to stopa procentowa, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy – to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości, jak składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Późniejsza wycena Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: ●zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia naliczenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, ●zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz ●zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, o której mowa poniżej, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych. Ponowna ocena zobowiązania Jednostka Dominująca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli: ●zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu – Jednostka Dominująca określa wówczas zaktualizowane opłaty leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub ●zaistnieje zmiana dotycząca oceny opcji kupna bazowego składnika aktywów – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, które należy zapłacić w ramach opcji kupna. Jednostka Dominująca ponownie ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia leasingu lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia albo znaczącej zmiany w okolicznościach: ●które kontroluje oraz ●które wpływają na to, że można z wystarczającą pewnością założyć, że Jednostka skorzysta z opcji, która nie została wcześniej uwzględniona w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub że nie skorzysta z opcji, która została wcześniej uwzględniona w tych ustaleniach. Jednostka Dominująca aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu, jeżeli np.: ●skorzysta z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, ●nie skorzysta z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, ●wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy będzie zobowiązana skorzystać z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub ●wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy nie będzie wolno jej skorzystać z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu. Jednostka Dominująca dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, przy niezmienionej stopie dyskontowej, gdy: ●zaistnieje zmiana w kwocie, której zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej – Jednostka Dominująca ustala zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 73 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ●zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalania tych opłat, wliczając w to na przykład zmianę w celu uwzględnienia zmian w stawkach czynszów na wolnym rynku. Jednostka Dominująca dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych tylko wtedy, gdy nastąpi zmiana przepływów pieniężnych (tj., kiedy korekta opłat leasingowych wchodzi w życie). Leasingobiorca ustala zaktualizowane opłaty leasingowe na pozostały do końca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane opłaty umowne. Kwota aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ujmowana jest jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, leasingobiorca ujmuje pozostałą kwotę aktualizacji wyceny w wyniku. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 77 809 80 999 Zwiększenia (nowe leasingi) 1 761 1 005 Zmiany umów leasingu (1 082) 180 Aktualizacja wyceny 1 939 - Odsetki 4 026 4 005 Płatności (7 830) (8 380) 76 623 77 809 Przypadające na: Długoterminowe 73 879 74 183 Krótkoterminowe 2 744 3 626 76 623 77 809 Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu leasingu Minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał 31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku Do roku 5 995 3 251 2 744 6 763 3 137 3 626 1 do 5 lat 17 826 12 707 5 119 18 279 12 220 6 059 Powyżej 5 lat 203 641 134 881 68 760 243 475 175 351 68 124 227 462 150 839 76 623 268 517 190 708 77 809 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu obejmują głównie prawo wieczystego użytkowania gruntów Jednostki Dominującej w kwocie 66 040 tys. zł. Pozostałe pozycje to samochody osobowe, środki transportu bliskiego oraz inne urządzenia. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntów nie ustalono wartości rezydualnej. Zasady korzystania określa Ustawa o Gospodarce Nieruchomościami z dnia 21 sierpnia 1997 roku. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych warunkowych opłat leasingowych. Umowy leasingu nie zawierają żadnych nietypowych warunków dotyczących ograniczenia wypłaty dywidend ani zaciągania innych zobowiązań (w tym dodatkowych umów leasingowych). Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe Wybrane Zasady Rachunkowości Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą w terminie ich płatności, a następnie umowne wydłużenie terminu płatności przejętego przez stronę finansującą zobowiązania, w zamian za zapłatę przez Grupę odsetek za okres finansowania pomiędzy pierwotnym a wydłużonym terminem płatności, w którym następuje zapłata przez Grupę w/w zobowiązań wraz naliczonymi odsetkami. Wobec powyższego w terminie spłaty tych zobowiązań wobec dostawców przez instytucję finansującą, Grupa dokonuje ich przeniesienia do pozycji pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych, a następnie ich rozliczenia w odroczonych terminach zapłaty na rzecz w/w instytucji finansowej. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach finansowych. Zapłacone odsetki są ujmowane w kosztach finansowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 74 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pochodne instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności finansowej. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 75 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 309 761 289 786 Pozostałe zobowiązania 174 080 17 616 483 841 307 402 Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe 168 654 16 179 Krótkoterminowe 315 187 291 223 483 841 307 402 Wzrost poziomu pozostałych zobowiązań finansowych związany jest głównie ze zwiększeniem skali zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego o wartość 19 975 tys. zł. Główną pozycję w pozostałych zobowiązaniach stanowi wartość mechanizmu stabilizacji rentowności w wysokości 55 334 tys. zł oraz wycena opcji PUT w kwocie 113 320 tys. zł dla Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty POLYOLEFINS (szczegóły dotyczące wyceny opisano w nocie 28.5). Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej 31 grudnia 2023 roku Nota Stan na dzień 01.01.2023 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych ‎ z działalności finansowej Skutki zmian kursów walutowych Inne zmiany Stan na dzień 31.12.2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe) 20 382 329 - - (382 329) - Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) 21 74 183 - - (304) 73 879 Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe) 20 194 894 (20 411) (1 483) 403 478 576 478 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) 21 3 626 (3 845) - 2 963 2 744 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 - - - - - Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 22 289 786 (1 170 469) - 1 190 444 309 761 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 17 616 - - 154 464 174 080 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 962 434 (1 194 725) (1 483) 1 370 716 1 136 942 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 307 402 (1 170 469) - 1 346 908 483 841 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 - - - - - Kredyty i pożyczki 20 577 223 (20 411) (1 483) 21 149 576 478 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 77 809 (3 845) - 2 659 76 623 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 76 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 grudnia 2022 roku Nota Stan na dzień 01.01.2022 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych ‎ z działalności finansowej Skutki zmian kursów walutowych Inne zmiany Stan na dzień 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki (długoterminowe) 20 300 105 100 000 (1 266) (16 510) 382 329 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) 21 76 704 (5 560) - 3 039 74 183 Oprocentowane kredyty i pożyczki (krótkoterminowe) 20 112 486 57 598 358 24 452 194 894 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe) 21 4 295 (4 407) - 3 738 3 626 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 1 361 - - (1 361) - Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 22 397 623 (1 194 593) (3 886) 1 090 642 289 786 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 20 202 - - (2 586) 17 616 Razem zobowiązania wynikające z działalności finansowej 912 776 (1 046 962) (4 794) 1 101 414 962 434 Pozostałe zobowiązania finansowe 22 417 825 (1 194 593) (3 886) 1 088 056 307 402 Pochodne instrumenty finansowe 28.2 1 361 - - (1 361) - Kredyty i pożyczki 20 412 591 157 598 (908) 7 942 577 223 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 80 999 (9 967) - 6 777 77 809 Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wybrane Zasady Rachunkowości Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń Grupy w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po okresie zatrudnienia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej bieżące zobowiązania pracownicze prezentowane są w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”, a zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”. Programy określonych składek Grupa zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Grupy za każdy okres szacowane jest na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok i ujmowane jest jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. Ponadto, na mocy porozumienia z pracownikami Grupa wpłaca składki w ustalonej wysokości do odrębnego podmiotu i nie będzie ciążył na niej prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek zapłacenia dodatkowych składek. Zobowiązanie do wniesienia składek do programu emerytalnego określonych składek jest ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę. Program określonych świadczeń Zobowiązanie Grupy z tytułu programu określonych świadczeń jest obliczane oddzielnie dla każdego planu poprzez oszacowanie wartości bieżącej przyszłych świadczeń, które pracownicy wypracowali w bieżącym i poprzednich okresach. Koszty bieżącego zatrudnienia ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty wynagrodzeń. Odsetki od zobowiązań programu ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty finansowe. Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Programy określonych świadczeń – odprawy emerytalne i pośmiertne Grupa zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub układu zbiorowego do wypłaty odpraw emerytalnych i pośmiertnych. Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, tj. przez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Zobowiązanie Grupy wynikające z odpraw pośmiertnych obliczane Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 77 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy pośmiertnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Grupy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych ujmowane są proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Program określonych świadczeń - rezerwy na odpis ZFŚS dla emerytów i rencistów Grupa jest zobowiązana przepisami prawa do wypłacania świadczeń socjalnych emerytom i rencistom. W związku z tym Grupa tworzy odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla pracowników po okresie zatrudnienia. Rezerwy na przyszłe odpisy są szacowane na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce narodowej. Rezerwy są dyskontowane taką samą stopą jak inne rezerwy pracownicze. Wysokość rezerw na ZFŚS wyznaczana jest indywidualnie dla każdego pracownika i jest ona równa obecnej wartości przyszłych świadczeń. Inne długoterminowe świadczenia na rzecz pracowników – nagrody jubileuszowe Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej. Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zobowiązanie Grupy wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Grupy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych 24 958 25 966 Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych 61 315 55 447 Zobowiązania z tytułu odpisów na ZFŚS dla emerytów 12 253 8 175 Pozostałe zobowiązania 2 395 2 301 100 921 91 889 Przypadające na: Długoterminowe 89 949 76 383 Krótkoterminowe 10 972 15 506 100 921 91 889 Zmiany zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 36 442 36 523 Koszty bieżącego zatrudnienia (+) 1 392 1 348 Koszty odsetek (+) 2 136 1 178 Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu ‎ określonych świadczeń, wynikające z: - zmian szacunków demograficznych (+/-) 902 6 794 - zmian szacunków finansowych (+/-) 4 701 (3 587) Koszty przeszłego zatrudnienia (+/-) 19 - Wypłacone świadczenia (-) (5 986) (5 814) Stan na koniec okresu 39 606 36 442 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 78 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Stan na początek okresu 55 447 46 977 Koszty bieżącego zatrudnienia (+) 3 773 3 086 Koszty odsetek (+) 3 523 1 601 Zyski i straty aktuarialne rozpoznane w zysku ‎ lub stracie okresu (+/-) 7 877 12 002 Koszty przeszłego zatrudnienia (+/-) 93 506 Wypłacone świadczenia (-) (9 398) (8 725) Stan na koniec okresu 61 315 55 447 Podstawowe szacunki aktuarialne Na dzień 31 grudnia 2023 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń: ●podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2024 roku 6,3%, w 2025 roku i w latach następnych wzrost 4,8%, ●wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2024 roku 0,0%, w 2025 roku 5,9% i w kolejnych latach 3,5%, ●stopa dyskonta wynosi 5,21%. Na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń: ●podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2023 roku 0,0%, w 2024 roku i w latach następnych wzrost 4,8%, ●wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2023 roku 11,9%, w 2024 roku 7,6%, w 2025 roku 5,9% i w kolejnych latach 3,5%, ●stopa dyskonta wyniosła 6,84%. Stopy wzrostu podano w ujęciu nominalnym. Wycena rezerw na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dokonywana jest na półrocze i na koniec roku obrotowego przez niezależną firmę zewnętrzną posiadającą uprawnienia aktuarialne. Zmiana wyceny obciąża rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody (koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty ogólnego zarządu, koszty finansowe, inne całkowite dochody) w zależności od tytułu zmiany oraz funkcji pełnionych przez pracowników, których dotyczą. Wyliczenia z wykorzystaniem technik aktuarialnych oparto na założeniach Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy oraz szczegółowych informacjach dotyczących każdego pracownika. Do podstawowych czynników uwzględnionych w wyliczeniu wartości przyszłych świadczeń należą: ●baza indywidualnych danych pracownika (data urodzenia, staż pracy, znacznik pracy w warunkach szkodliwych itp.), ●przewidywana kwota podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń zgodnie z zapisami Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy, ●przewidywany wzrost podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń do momentu nabycia praw, ●dyskonto aktuarialne. Wykorzystane dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa osiągnięcia wieku emerytalnego jako pracownik Grupy Kapitałowej (w przypadku odprawy emerytalnej), prawdopodobieństwo przejścia pracownika na rentę inwalidzką (w przypadku odprawy rentowej) lub prawdopodobieństwo uzyskania praw do nagród jubileuszowych. Kwoty rocznych odpisów obliczane są zgodnie z metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych („Projected Unit Method”). Rezerwa na świadczenia ZFŚS po okresie zatrudnienia obejmuje rezerwę z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych przypadającą na obecnych i przyszłych emerytowanych pracowników Grupy Kapitałowej. Za podstawę szacowania rezerwy przyjęto przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej. Grupa Kapitałowa na dzień 31 grudnia 2023 roku przeprowadziła aktualizację zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. W wyniku tej aktualizacji: ●zwiększono koszty rodzajowe (wynagrodzenia) o kwotę 13 042 tys. zł, ●odniesiono w koszty finansowe (koszty odsetkowe) kwotę 5 659 tys. zł, ●zwiększono inne całkowite dochody o kwotę 5 603 tys. zł (zmiana szacunków demograficznych i szacunków finansowych), ●wykorzystano rezerwę w kwocie 15 384 tys. zł. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 79 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Analiza wrażliwości Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości wysokości rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych w przypadku zmiany założeń: współczynników odejść z pracy, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu wynagrodzeń (zmiana w stosunku do standardowych założeń): Na dzień 31 grudnia 2023 roku wpływ na zmianę stanu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa na odprawy pośmiertne Rezerwa na ZFŚS Współczynniki rotacji – 0,5 pp 1 605 456 14 65 119 Współczynniki rotacji + 0,5 pp (1 532) (433) (13) (62) (112) Stopa dyskonta – 0,5 pp 2 388 1 107 21 106 894 Stopa dyskonta + 0,5 pp (2 234) (1 021) (20) (99) (798) Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród – 1pp (4 469) (2 013) (41) (197) - Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród + 1pp 5 024 2 332 47 221 - Na dzień 31 grudnia 2022 roku wpływ na zmianę stanu Współczynniki rotacji – 0,5 pp 1 359 351 12 62 56 Współczynniki rotacji + 0,5 pp (1 298) (332) (12) (59) (53) Stopa dyskonta – 0,5 pp 1 926 857 17 95 498 Stopa dyskonta + 0,5 pp (1 807) (794) (17) (89) (451) Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród – 1pp (3 627) (1 577) (34) (176) - Stopa wzrostu przeciętnego wynagrodzenia/kwoty bazowej dla nagród + 1pp 4 056 1 810 37 199 - Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wybrane Zasady Rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań o terminie zapadalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna, zobowiązania te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 80 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane 16 525 24 193 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – podmioty pozostałe 549 212 659 804 Zobowiązania budżetowe oprócz podatku dochodowego 46 650 52 999 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 17 727 17 094 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych – podmioty powiązane 69 484 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych – podmioty pozostałe 12 436 21 232 Zaliczki na dostawy - podmioty pozostałe 2 745 4 846 Pozostałe zobowiązania - podmioty powiązane - 2 281 Pozostałe zobowiązania - podmioty pozostałe 9 954 11 093 Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty powiązane 77 35 Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty pozostałe 465 523 452 214 Zobowiązania z tytułu bonusów – podmioty pozostałe 3 509 11 221 Przychody przyszłych okresów – podmioty powiązane 998 1 141 Przychody przyszłych okresów – podmioty pozostałe 99 328 1 125 524 1 258 965 Przypadające na: Długoterminowe 2 591 6 946 Krótkoterminowe 1 122 933 1 252 019 1 125 524 1 258 965 Analiza wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Nieprzeterminowane 559 079 685 603 Przeterminowane do 60 dni 603 26 Przeterminowane od 60-180 dni - - Przeterminowane od 180-360 dni 40 6 220 Przeterminowane powyżej 360 dni 9 524 3 369 569 246 695 218 Struktura walutowa zobowiązań na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 PLN 1 010 981 1 067 917 EUR w przeliczeniu na PLN 72 637 116 752 USD w przeliczeniu na PLN 41 867 74 256 XOF w przeliczeniu na PLN 39 40 1 125 524 1 258 965 Rotacja zobowiązań Jednostki Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 137 dni, natomiast w 2022 roku 92 dni. Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nalicza odsetki od zobowiązań, za które nie została obciążona (odsetki hipotetyczne). Przedmiotowe odsetki obciążają koszty finansowe. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 81 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 25.1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Nagroda roczna 25 105 23 472 Niewykorzystane urlopy 7 508 6 355 Nagroda motywacyjna 7 543 6 621 Certyfikaty energii 3 011 6 769 Prawa do emisji CO2 412 626 400 311 Niezafakturowane koszty 776 455 Przekroczenie emisji SO2 , NOXy 8 627 5 968 Pozostałe 404 2 298 465 600 452 249 Przypadające na: Krótkoterminowe 465 600 452 249 465 600 452 249 Przekroczenie emisji SO2 , NOx W związku z prowadzeniem instalacji spalania paliw, Jednostka Dominująca przystąpiła w 2016 roku do Przejściowego Planu Krajowego (PPK) w zakresie emisji SO2 , NOx i pyłów, który ma na celu łagodzenie wymogów związanych z dostosowywaniem dużych źródeł spalania paliw do zmian w standardach emisyjnych dotyczących emisji do powietrza. Poprzez PPK wprowadzone zostały limity emisji dla instalacji spalania paliw a także dla całego kraju. Limit emisji dla instalacji uznaje się za dotrzymany, jeżeli: ●emisja z danej instalacji nie przekroczy limitu emisji dla tej instalacji oraz ●emisja na poziomie kraju nie przekroczy limitu łącznego dla całego kraju. W latach 2021 - 2023 nastąpiło przekroczenie przez Jednostkę Dominującą limitów emisji SO2 i NOx, czego konsekwencją było utworzenie rezerwy w wysokości 8 627 tys. zł. Kwota 2 659 tys. zł obciążyła wynik finansowy 2023 roku, natomiast kwota 3 270 tys. zł obciążyła wyniki 2022 roku. Prawa do emisji CO2 Na wartość praw do emisji CO2 ujętych jako rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31 grudnia 2023 roku składa się: ●wartość zużytych praw przyznanych nieodpłatnie na 2023 rok w kwocie 357 808 tys. zł (799 458 jednostek CO2 ), ●wartość utworzonych rozliczeń międzyokresowych na brakujące jednostki EUA w kwocie 54 818 tys. zł (213 939 jednostek CO2 ) wynikająca z zawartych kontraktów terminowych, których dostawa nastąpi po dniu 31 grudnia 2023 roku, ale przed datą umorzenia w rejestrze KOBIZE. Dodatkowe informacje dotyczące jednostek emisji CO2 zawiera nota 16. Prawa do emisji CO2 ujęte jako rozliczenia międzyokresowe kosztów zostaną rozliczone w korespondencji z zapasami w dacie umorzenia uprawnień do emisji w odpowiednim rejestrze. Nota 26 Rezerwy Wybrane Zasady Rachunkowości Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: ●na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, ●prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, ●można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najlepszym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń, a w razie potrzeby opiniami niezależnych ekspertów. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 82 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Koszty rekultywacji Koszty rezerw z tytułu rekultywacji składowisk odpadów produkcyjnych ujmowane są zgodnie z równoczesnym rozpoznaniem aktywa z tytułu likwidacji zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz KIMSF 1 Zmiany istniejących zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowiązań o podobnym charakterze. Amortyzacja rozpoznanego aktywa jest odnoszona w ciężar kosztów produkcji. Odwrócenie dyskonta rezerwy obciąża koszty finansowe. Rezerwy na sprawy sądowe Rezerwy na toczące się postępowania sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników. Jeżeli na podstawie przeprowadzonej analizy wystąpienie zobowiązania jest prawdopodobne na dzień bilansowy, tworzona jest odpowiednia rezerwa (pod warunkiem, że pozostałe kryteria ujęcia rezerwy zostały spełnione). Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Rezerwa na sprawy sądowe 4 566 8 906 Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja 156 871 136 988 Pozostałe rezerwy 3 105 4 394 164 542 150 288 Przypadające na: Długoterminowe 157 064 137 073 Krótkoterminowe 7 478 13 215 164 542 150 288 Pozostałe rezerwy Główną pozycję w pozostałych rezerwach stanowią odszkodowania za potencjalne szkody rzeczowe w kwocie 1 596 tys. zł. Zmiana stanu rezerw Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 8 906 136 988 4 394 150 288 Zwiększenia (+): 188 20 160 1 463 21 811 Utworzenie 188 20 160 1 463 21 811 Zmniejszenia (-): (4 528) (277) (2 752) (7 557) Zmniejszenia z tytułu wykorzystania (2 859) - (2 144) (5 003) Zmniejszenia z tytułu rozwiązania (1 669) (277) (608) (2 554) Stan na 31 grudnia 2023 roku 4 566 156 871 3 105 164 542 Stan na 1 stycznia 2022 roku 6 395 114 200 5 285 125 880 Zwiększenia (+): 3 089 22 788 1 966 27 843 Utworzenie 3 089 22 788 1 966 27 843 Zmniejszenia (-): (578) - (2 857) (3 435) Zmniejszenia z tytułu wykorzystania (308) - (2 018) (2 326) Zmniejszenia z tytułu rozwiązania (270) - (839) (1 109) Stan na 31 grudnia 2022 roku 8 906 136 988 4 394 150 288 Rezerwa na ochronę środowiska Rezerwa na rekultywację została utworzona przez Jednostkę Dominującą na pokrycie przyszłych kosztów rekultywacji, monitoringu i ochrony wód powierzchniowych dla składowisk siarczanu żelaza i fosfogipsu. Przyjęto, że do rekultywacji składowisk fosfogipsu w części (zgodnie z Decyzją Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego) zostaną wykorzystane osady ze zbiorników ziemnych znajdujących się na terenie zakładowej oczyszczalni ścieków, co znacznie ograniczy koszty rekultywacji terenu składowiska fosfogipsu pozostałego do zrekultywowania po zakończeniu ewakuacji fosfogipsu. Koszty ich wydobycia i transportu oszacowano na podstawie wyceny prac z nimi związanych. Koszty monitorowania i ochrony wód gruntowych Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 83 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oszacowano na podstawie średnich kosztów ponoszonych z ostatnich lat przy uwzględnieniu ich redukcji związanej z upływem czasu. Wartość rezerwy na rekultywację wynika z przewidywanych kosztów do poniesienia po zamknięciu składowisk z uwzględnieniem czasu, jaki upłynął od rozpoczęcia eksploatacji składowisk do dnia jej zakończenia. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wysokość rezerw na powyższe tytuły wynosi 142 610 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wysokość rezerwy wynosiła 124 424 tys. zł). Rezerwa na czyszczenie instalacji z substancji chemicznych została utworzona na podjęcie działań w przypadku zakończenia eksploatacji poszczególnych instalacji produkcyjnych. Wartość rezerwy została oszacowana na podstawie kosztorysów sporządzonych przez poszczególne zakłady produkcyjne, osobno dla każdej linii produkcyjnej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wysokość rezerwy z tego tytułu wynosi 14 262 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wysokość rezerwy wynosiła 12 564 tys. zł). Jednostka Dominująca szacuje okres rozpoczęcia rekultywacji składowiska fosfogipsu i czyszczenia instalacji na rok 2048 oraz rok 2039 dla składowiska siarczanu żelaza przy założeniu, że cały siarczan żelaza znajdujący się na składowisku na dzień 31 grudnia 2023 roku zostanie w całości sprzedany do dnia planowanego rozpoczęcia rekultywacji. Wartość realnej stopy dyskontowej do dyskontowania rezerw została ustalona przez Jednostkę Dominującą w oparciu o rentowność papierów wartościowych, których termin wykupu odpowiada szacowanemu terminowi realizacji zobowiązań (30 - letnie obligacje skarbowe). Ze względu na to, że poziom inflacji na dzień 31 grudnia 2023 roku kształtuje się powyżej oprocentowania 30 - letnich obligacji skarbowych, realna stopa dyskonta na dzień 31 grudnia 2023 roku została przyjęta na poziomie 0% (na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto również 0%). Zmiana stanu rezerw to efekt zmian wartości szacunków poszczególnych tytułów rezerw, z czego: ●zwiększono rezerwy na rekultywację składowisk w kwocie 18 186 tys. zł, ●zwiększono rezerwy na czyszczenie instalacji w kwocie 1 698 tys. zł. Równolegle wartość zmiany rezerw została odniesiona na aktywa z tytułu kosztów rekultywacji i likwidacji oraz czyszczenia instalacji po zakończeniu ich eksploatacji (nota 10). Nota 27 Dotacje Wybrane Zasady Rachunkowości Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Zaliczane do dotacji kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych w tym także budowie, zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Wartość bilansowa na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Dotacje unijne 5 234 4 272 Dotacje pozostałe 14 486 15 669 19 720 19 941 Przypadające na: Długoterminowe 18 375 18 297 Krótkoterminowe 1 345 1 644 19 720 19 941 Grupa Kapitałowa otrzymała dotacje unijne: ●w 2015 roku dla projektu pn. „Instalacja do neutralizacji siarczanu żelaza (II) Monohydrat”. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 090 tys. zł, ●w 2015 roku na doposażenie laboratoriów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 14 tys. zł, ●w 2022 roku w ramach projektu pn. „Wzmocnienie trwałości sieci kompleksowej poprzez zwiększenie dostępności i efektywności Portu Police”. Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka zależna Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o. dysponuje zaliczką, której wartość pozostała do rozliczenia wynosi 4 130 tys. zł. Grupa Kapitałowa otrzymała dotacje rządowe: ●w 2023 roku dla projektu OTOCZKA „Przyjazne dla środowiska nawozy o spowolnionym uwalnianiu składników”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 274 tys. zł, ●w 2023 roku dla projektu POLIST „Innowacyjne, płynne nawozy azotowe z krzemem i mikroelementami wzbogacone w mikroorganizmy oraz dodatki funkcjonalne”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 304 tys. zł. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 84 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dotacje pozostałe stanowią: ●dofinansowanie projektu pn. „Węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją ECII w Zakładach Chemicznych „Police” S.A.”. Dotację otrzymano w 2014 i 2017 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 12 413 tys. zł, ●dofinansowanie projektu pn. „Instalacja suszenia siarczanu żelazawego”. Dotację otrzymano w 2007 i 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 330 tys. zł, ●dofinansowanie pozostałych projektów na łączną kwotę do rozliczenia 743 tys. zł. Dotacje odniesione na wynik finansowy roku 2023 dotyczyły: ●rozliczenia otrzymanych dotacji z projektów zakończonych do dnia 31 grudnia 2023 roku na kwotę 1 645 tys. zł ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych, ●rozliczenia rozpoznanej dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych praw do emisji CO2 z przydziału na 2023 rok w kwocie 357 808 tys. zł. Rozliczenie dotacji zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Równolegle, zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów został powiększony o utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu zużycia praw do emisji CO2 w takiej samej kwocie. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nota 28 Instrumenty finansowe Wybrane Zasady Rachunkowości Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Aktywem finansowym jest każdy składnik aktywów mający postać: ●środków pieniężnych, ●instrumentu kapitałowego innej jednostki, ●umownego prawa do: otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, lub ●kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony przez Jednostkę we własnych instrumentach kapitałowych i jest: instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych instrumentów kapitałowych przez Jednostkę. Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące: ●wynikającym z umowy obowiązkiem: wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, lub ●kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych Jednostki, i jest: instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek dostarczenia przez Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe jednostki nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę. Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt spełniający wszystkie trzy poniższe warunki: ●jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej (czasami zwane instrumentem bazowym), ●nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych, ●jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 85 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: ●wyceniane według zamortyzowanego kosztu, do których zaliczamy: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe niepodlegające sprzedaży, środki pieniężne I ich ekwiwalenty, pożyczki, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do których zaliczamy: instrumenty pochodne, ●wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, do których zaliczamy: należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży, udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają oba poniższe warunki: ●składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ●warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (z uwzględnieniem prowizji, w zależności od ich charakterystyki) od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI). Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa, które spełniają oba poniższe warunki: ●składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz ●warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI). Składnik aktywów finansowych klasyfikowany jest jako aktywo finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może, w momencie początkowego ujęcia, wyznaczyć aktywa finansowe jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, przy czym: ●wyznaczenie takie jest nieodwracalne, ●jednostka może dokonać opisanego wyznaczenia jeżeli prowadzi ono do uzyskania lepszych informacji, ponieważ eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania składników aktywów finansowych, jaka powstałaby na skutek wyceny aktywów bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Zobowiązania finansowe dzielone są na: ●zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ●zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego Składnik aktywów lub zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje zakupu i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym Jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów lub sprzedaży danego składnika zobowiązań. Standaryzowane transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku. Jednostka wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy: ●wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub ●przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania. Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie: ●został wypełniony, lub ●został umorzony, lub ●wygasł. Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego (z wyjątkiem aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, których wartość godziwa nie jest korygowana o koszty związane z nabyciem). Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 86 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy Wycena według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy. Zamortyzowany koszt instrumentu finansowego jest definiowany jako kwota, w jakiej jest on wyceniany w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic między wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Efektywna stopa procentowa jest to stopa procentowa, która dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy lub płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości brutto danego instrumentu. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymane przez strony umowy prowizje i odsetki, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie lub dyskonta. Jednostka kalkuluje efektywną stopę procentową dla okresu krótszego od oczekiwanego okresu życia instrumentu, jeżeli zmienna (np. stopa procentowa), z którą związane są opłaty, koszty transakcyjne, dyskonto lub premia, jest przeszacowywana do wartości rynkowej przed oczekiwanym terminem wymagalności danego instrumentu. W takim przypadku odpowiednim okresem amortyzacji jest okres do daty następnego takiego oszacowania. Jeśli zmianie ulegają szacunki przepływów pieniężnych (daty lub kwoty), wartość bilansowa instrumentu finansowego jest korygowana w celu odzwierciedlenia faktycznych i zaktualizowanych szacowanych przepływów pieniężnych. Wartość bilansowa jest wówczas wyliczana przez obliczenie bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu, lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe). Wszelkie wynikające z tego korekty powinny być bezpośrednio ujmowane w wyniku okresu w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu jako korekta wartości wycenianego składnika zobowiązań finansowych. Wycena według wartości godziwej Po początkowym ujęciu, instrumenty finansowe zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są według wartości godziwej nie rzadziej niż na 31 marca, 30 czerwca, 30 września, 31 grudnia. Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnych rynkach finansowych jest ustalana w odniesieniu do ofert zakupu notowanych na giełdzie w chwili zamknięcia sesji na dzień sprawozdawczy. Instrument finansowy jest uznawany za notowany na aktywnym rynku, jeśli kwotowane ceny są łatwo i regularnie dostępne z giełdy, od dealera, brokera, grupy branżowej, instytucji usługowej lub uprawnionej do wydawania regulacji, a ceny te reprezentują aktualne i regularnie występujące na rynku transakcje zawierane bezpośrednio pomiędzy stronami. Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, dla których nie ma notowanej ceny rynkowej, jest ustalana w odniesieniu do aktualnej wartości rynkowej innego instrumentu posiadającego zasadniczo takie same cechy lub w oparciu o przewidywane przepływy pieniężne z tytułu składnika aktywów stanowiącego przedmiot inwestycji (wycena metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych). Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, które nie są objęte rachunkowością zabezpieczeń powinny zostać rozpoznane w następujący sposób: ●zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy lub pozostałe zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy powinna być rozpoznana w wyniku finansowym okresu, ●zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinna zostać rozpoznana w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, i odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych (dla pozycji pieniężnych odnoszone w wynik finansowy, natomiast dla pozycji niepieniężnych, np. instrumentów kapitałowych, w pozostałe całkowite dochody, na kapitał z aktualizacji wyceny), do momentu, kiedy aktywa te zostaną usunięte ze sprawozdania z sytuacji finansowej. w tym momencie, rozpoznane w kapitale z aktualizacji wyceny skutki wyceny powinny zostać odniesione w ciężar wyniku finansowego okresu. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinny być rozpoznane w wyniku finansowym w momencie, kiedy prawo Jednostki do otrzymania płatności jest ustalone, ●odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do dłużnych instrumentów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie zostały objęte rachunkowością zabezpieczeń, jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 87 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe do zabezpieczenia ryzyka kursowego wynikającego z działalności operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyjętą polityką operacji pieniężnych, Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. Pochodne instrumenty finansowe obejmują w szczególności: opcje, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty typu swap, wbudowane instrumenty pochodne. Pochodne instrumenty finansowe prezentowane są w osobnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wbudowany instrument pochodny jest składnikiem hybrydowego (łącznego) instrumentu, który zawiera również umowę zasadniczą, niebędącą instrumentem pochodnym. Składnik ten powoduje, że część przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmienia się w sposób podobny do przepływów wynikających z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego. Przykładem umów, które mogą zawierać wbudowane instrumenty pochodne, są instrumenty kapitałowe (np. akcje z opcją wykupu), instrumenty dłużne (np. obligacje zamienne na akcje, kredyty z opcją wcześniejszej spłaty), umowy leasingu, umowy ubezpieczeniowe, jak również umowy na dostawę dóbr i usług. Grupa dokonuje analizy zawieranych i obowiązujących umów w celu identyfikacji wbudowanych instrumentów pochodnych. Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych, Grupa stosuje zasady klasyfikacji aktywów w odniesieniu do całego kontraktu hybrydowego. Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą niebędącą składnikiem aktywów finansowych, wbudowany instrument pochodny powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej i zostać odrębnie ujęty w sprawozdaniu jedynie wtedy, gdy spełnione są następujące warunki: ●cechy ekonomiczne wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyko z nim związane nie są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwymi dla umowy zasadniczej zgodnie z MSSF 9, ●samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych jak wbudowany instrument pochodny spełniałby definicję instrumentu pochodnego, ●hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiany wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku okresu. Charakter wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyka z nim związane uznaje się za ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi wtedy, gdy w szczególności: ●wbudowany instrument pochodny jest związany ze stopą procentową lub indeksem stóp procentowych, które powodują zmianę kwoty odsetek, jakie byłyby zapłacone lub otrzymane na podstawie zawartej umowy, gdyby w tę umowę nie został wbudowany instrument pochodny; jeżeli wbudowany instrument finansowy powoduje, że rozliczenie umowy zasadniczej może być dokonane w taki sposób, że kwota inwestycji początkowej nie będzie odzyskana, albo stopa zwrotu z inwestycji będzie co najmniej dwukrotnie większa od początkowego poziomu tej stopy lub od stóp rynkowych ustalonych dla podobnych umów, nie uznaje się wówczas instrumentu wbudowanego i umowy zasadniczej za ściśle powiązane, lub ●wbudowany instrument pochodny jest górnym lub dolnym pułapem stopy procentowej, albo ceny nabycia lub ceny sprzedaży składnika aktywów, jeżeli w terminie zawarcia umowy ustalona stopa procentowa lub cena nie odbiega znacząco od warunków rynkowych oraz górny pułap jest powyżej, a dolny poniżej rynkowej stopy procentowej lub ceny rynkowej dla podobnych transakcji, lub ●wbudowany instrument pochodny powoduje, że strumień przepływów pieniężnych z tytułu płatności części lub całości nominału lub odsetek jest wyrażany w walucie obcej, a powstałe na dzień wyceny różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, lub ●wbudowany instrument pochodny powoduje, że kwoty płatności wynikające z umów zmieniają się na skutek: indeksowania wskaźnikiem powiązanym z inflacją, pod warunkiem że wskaźnik inflacji przyjęty za podstawę ustalenia indeksu jest charakterystyczny dla środowiska ekonomicznego, w którym działa Grupa, lub zmiany wielkości sprzedaży lub rynkowych stóp procentowych. ●w zawartej umowy niebędącej instrumentem finansowym wynika obowiązek dokonywania płatności wyrażonych w walucie obcej, która jest: walutą, w której którakolwiek z ważnych dla wykonania postanowień umowy stron osiąga większość przychodów i ponosi większość kosztów (waluta funkcjonalna), lub walutą, w której zwyczajowo i powszechnie na rynkach międzynarodowych zawierane są umowy na dostawę określonych towarów lub usług, lub walutą, w której powszechnie na rynku krajowym zawierane są umowy na dostawę określonych dóbr lub usług (tj. relatywnie stabilna i płynna waluta, która jest powszechnie stosowana w lokalnym obrocie gospodarczym lub zewnętrznej wymianie handlowej). Grupa uznaje, że taką walutą jest Euro w odniesieniu do transakcji krajowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 88 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Instrument pochodny, który jest dołączany do instrumentu finansowego, ale który zgodnie z umową może być przenoszony niezależnie od tego instrumentu lub dotyczy innego kontrahenta niż strona tego instrumentu, nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz oddzielnym instrumentem finansowym. Umowy hybrydowe zawierające umowę zasadniczą będącą aktywem finansowym klasyfikowane są zgodnie z przyjętym dla tego typu aktywów modelem biznesowym i wynikiem testu SPPI, ujmowane w sposób zgodny z wynikiem tego testu. Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka dokonuje odpisu z tytułu oczekiwanej utraty wartości w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów finansowych, a następnie aktualizuje wartość odpisu nie rzadziej niż na dzień 31 marca, 30 czerwca, 30 września, 31 grudnia. Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na składnikach aktywów finansowych wycenianych: ●w zamortyzowanym koszcie, ●w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis wyceniany jest jako różnica pomiędzy wartością bieżącą przepływów pieniężnych należnych Jednostce na mocy zawartej umowy, w ciągu całego oczekiwanego życia aktywa, a przepływami pieniężnymi, które Grupa spodziewa się otrzymać, przy czym: ●oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w sposób uwzględniający prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz wniesione zabezpieczenia, ●wartość bieżąca powyższych przepływów wyznaczana jest w oparciu o wszystkie wynikające z umowy przypływy pieniężne zdyskontowane pierwotną (tj. ustaloną przy początkowym ujęciu) efektywną stopę procentową, uwzględniającą ewentualną korektę o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe). Jednostka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych: ●model ogólny, ●model uproszczony (macierz rezerw). W ramach modelu ogólnego, Jednostka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, Jednostka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę. Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia, aktywa finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów: ●etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowe na dzień sprawozdawczy, ●etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ●etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości. W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1, odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane są na podstawie okresu 12-miesięcznego. W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa finansowego. Co najmniej raz na kwartał Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów. Jednostka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw i usług. Jednostka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. W ramach modelu uproszczonego, Jednostka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących poniesionych strat kredytowych. W odniesieniu do aktywów finansowych, które zostały zakupione lub utworzone jako dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Jednostka jako odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych od momentu początkowego ujęcia. Jednostka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Jednostka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości. Dotyczy to również przypadków, w których oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego ujęcia. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 89 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Na Grupie Kapitałowej nie ciążą jakiekolwiek zewnętrzne ograniczenia, związane z zarządzaniem kapitałem poza standardowymi wymogami w zakresie minimalnego poziomu kapitału akcyjnego określonego przez Kodeks Spółek Handlowych. Poziom minimalny kapitału akcyjnego jest przez Grupę Kapitałową zachowywany. Kapitał zapasowy w Jednostce Dominującej zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi być utrzymywany do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Emitent zobowiązany jest przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% bieżącego zysku netto do czasu zgromadzenia wymaganej równoważności 1/3 kapitału zakładowego. Stan kapitału zapasowego w Jednostce Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 636 514 tys. zł i osiągnął wymagany przez KSH poziom. Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co obliguje Zarząd Jednostki Dominującej do niezwłocznego zwołania Walnego Zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia Jednostki Dominującej. Zyski zatrzymane Jednostka Dominująca identyfikuje jako kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa oraz aktu założycielskiego. Ponadto w zyskach zatrzymanych Jednostka Dominująca prezentuje zyski/straty aktuarialne. Celem Grupy Kapitałowej w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Grupa Kapitałowa monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. W celu zachowania i zapewnienia niezbędnych zmian w kapitale, Zarząd Jednostki Dominującej może proponować Walnemu Zgromadzeniu parametry warunkujące przyznawanie i wypłatę dywidend akcjonariuszom, zwroty zainwestowanego przez nich kapitału, emisję nowych akcji lub sprzedaż posiadanych zasobów, aby zmniejszyć istniejące i ciążące na Grupie Kapitałowej zobowiązania. W związku z przekroczeniem w 2023 roku granicznej wartości wskaźnika długu w relacji do EBITDA, będącego kowenantem finansowym w ramach zawartych umów kredytowych, wystąpiono do konsorcjum instytucji finansujących Grupę Azoty o odstąpienie od stosowania przedmiotowego wskaźnika i zrzeczenia się przez podmioty finansujące praw, wynikających z jego przekroczenia. W efekcie prowadzonych negocjacji podpisano Porozumienie o Waiver, w ramach którego instytucje finansujące zrzekły się praw wynikających z przekroczenia wskaźnika długu do EBITDA, a Grupa Kapitałowa Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na określonym poziomie wskaźnika dostępnej gotówki oraz wskaźnika płynności. Warunki Porozumienia o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu umowach. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 20/2023 z dnia 1 czerwca 2023 roku, 31/2023 z dnia 31 sierpnia 2023 roku, 3/2024 z dnia 2 lutego 2023 roku, 15/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku oraz 19/2024 z dnia 27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku. Nota 28.2 Kategorie instrumentów finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych Aktywa finansowe na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - 78 678 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu 722 635 834 478 722 635 913 156 Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Instrumenty pochodne - 752 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 184 747 294 143 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45 593 50 966 Pozostałe aktywa finansowe 492 295 567 295 722 635 913 156 * Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i należności budżetowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 90 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zobowiązania finansowe na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 168 654 16 179 Wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 577 720 1 693 657 1 746 374 1 709 836 Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek - 382 329 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 576 478 194 894 Pochodne instrumenty finansowe - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 609 432 747 402 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 73 879 74 183 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 2 744 3 626 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 168 654 16 179 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 315 187 291 223 1 746 374 1 709 836 * Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i zobowiązań budżetowych. Zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Jednostka Dominująca na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów finansowych. W 2022 roku Grupa odnotowała z tego tytułu zysk w wysokości 752 tys. zł. Informacje o odsetkach i różnicach kursowych stanowiących zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych są prezentowane w notach 5 i 6 dotyczących przychodów i kosztów finansowych i nie są uwzględnione w powyższej kwocie. Nota 28.3 Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa obejmuje ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności Grupy. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe na zatwierdzone w budżecie Grupy na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych) z wykorzystaniem hedgingu naturalnego oraz pomocniczo walutowych instrumentów pochodnych. Nota 28.3.1 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z możliwością poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Grupie Kapitałowej dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług, krótkoterminowych lokat bankowych oraz środków na rachunku objętych cash poolingiem. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe: na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - 78 678 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu 722 635 834 478 722 635 913 156 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 91 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty z tytułu pożyczek, środków pieniężnych i należności z tytułu dostaw i usług Wartość aktywów finansowych BO Wartość aktywów finansowych BZ Wartość szacowanej straty kredytowej BZ Wartość aktywów finansowych po uwzględnieniu straty kredytowej BZ Szacowane w okresie do 12 miesięcy (pożyczki, środki pieniężne) 50 949 45 576 - 45 576 Szacowane w całym okresie życia instrumentów, w tym: 762 087 873 534 (220 171) 653 363 dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego 489 369 685 623 (193 328) 492 295 zgodnie z uproszczonym podejściem 272 718 187 911 (26 843) 161 068 Ekspozycja na ryzyko kredytowe pożyczek i środków pieniężnych, która przyczyniła się do zmian w odpisie na oczekiwane straty finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku Rating Szacowane w okresie ‎ do 12 miesięcy Szacowane w całym okresie życia instrumentów zgodnie z podejściem uproszczonym Szacowane w całym okresie życia instrumentów A 45 077 - - BBB/BB 499 - 492 295 45 576 - 492 295 na dzień 31 grudnia 2022 roku A 49 062 - - BBB/BB 491 256 - - 540 318 - - Należności z tytułu dostaw i usług Macierz rezerw dla należności z tytułu dostaw i usług Procent oczekiwanej utraty wartości Procent oczekiwanej utraty wartości na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Nieprzeterminowane 1,70% 0,03% Przeterminowane do 180 dni 2,13% 0,71% Przeterminowane od 181-360 dni 100,00% - Przeterminowane powyżej 360 dni 100,00% 100,00% Struktura ryzyka kredytowego należności z tytułu dostaw i usług według grup produktów w Grupie jest przedstawiona w poniższej tabeli. na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Segment Nawozy 87 951 227 190 Segment Pigmenty 38 323 39 623 Pozostałe 34 794 5 905 161 068 272 718 Ryzyko kredytowe w Grupie Kapitałowej dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Dotychczas podejmowane działania Grupy Kapitałowej w zakresie ryzyka handlowego (związanego z nieotrzymaniem zapłaty na skutek niewypłacalności kontrahentów bądź przewlekłą zwłoką w wywiązaniu się Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 92 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ze zobowiązań płatniczych) w wyniku sprzedaży produktów z zastosowaniem odroczonych terminów płatności ukierunkowane są na maksymalne jego ograniczanie. Uwzględniając obowiązujące w Grupie Kapitałowej procedury oraz zdywersyfikowany portfel klientów ocenia się, że koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacząca. Świadczą o tym dane o należnościach, w tym przeterminowanych. Prawidłowość przyjętej polityki działania potwierdza również fakt, iż wobec bieżącej kontroli zarówno sytuacji ekonomicznej firm, które posiadają limity sprzedaży – jak i dostosowywania wysokości kredytów kupieckich do ich potrzeb i możliwości spłaty – odnotowane opóźnienia w płatnościach mają jedynie charakter sporadyczny. Grupa Kapitałowa dokonuje bieżącej oceny zdolności kredytowej odbiorców wraz z ich bieżącym monitoringiem, wykorzystując do tego raporty wywiadowni gospodarczych i rejestry dłużników, uzupełniając powyższe działania o pozyskiwanie zabezpieczeń w szerokim zakresie. Mając na uwadze zminimalizowanie ryzyka wiążącego się ze sprzedażą na odroczony termin płatności, Grupa Kapitałowa ubezpiecza swoje należności handlowe w ramach polis ubezpieczeniowych. Polisy ograniczają ryzyko kredytowe do poziomu udziału własnego w szkodzie (5% wartości ubezpieczonych należności). Ubezpieczenie obejmuje sprzedaż w trzech walutach: PLN oraz EUR i USD (ostatnie w celu uniknięcia ryzyka kursowego przy przyznanych limitach dla kontrahentów zagranicznych). Należy zaznaczyć, iż obrót z odroczonym terminem płatności jest z zasady w całości ubezpieczany. Umowy z ubezpieczycielami zapewniają bieżący monitoring sytuacji finansowej kontrahentów oraz ich windykację w uzasadnionych przypadkach. Z chwilą faktycznej lub prawnej niewypłacalności kontrahenta Grupa otrzymuje wypłatę odszkodowania w wysokości 95% kwoty należności objętych ubezpieczeniem. Należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej, które są zabezpieczane akredytywami, gwarancjami bankowymi w pełnej wysokości oraz należności z tytułu dostaw i usług od spółek powiązanych pozostają wyłączone z ubezpieczenia. Kontrahenci, w stosunku do których Grupa Kapitałowa nie posiada pozytywnej historii współpracy lub wobec których sprzedaż produktów Grupy Kapitałowej występuje sporadycznie, a nie jest możliwe uzyskanie dla nich ubezpieczonego limitu kredytu kupieckiego, dokonują zakupów w formie przedpłaty. Natomiast limit kredytu kupieckiego jest przyznawany odbiorcom w pierwszej kolejności na podstawie decyzji towarzystwa ubezpieczeniowego oraz, uzupełniająco, w oparciu o pozytywną historię współpracy i zdolność kredytową określaną na podstawie sprawozdań finansowych, historii płatniczej klienta, złożonych zabezpieczeń i raportów wywiadowni gospodarczej. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Grupy Kapitałowej (indywidualnie w stosunku do każdego kontrahenta), a w przypadku należności objętych ubezpieczeniem, równocześnie przez analityków ryzyka kredytowego towarzystwa ubezpieczeniowego. Około 62% salda należności z tytułu dostaw i usług Jednostki Dominującej dotyczy odbiorców krajowych, natomiast pozostałe 38% klientów mających siedzibę poza Polską. Środki pieniężne i lokaty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Nota 28.3.2 Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa identyfikuje i zarządza ryzykiem płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Istotny udział zewnętrznych źródeł finansowania (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) określa ekspozycję Grupy Kapitałowej na to ryzyko. Wynika ono przede wszystkim z możliwości ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może uwidocznić się brakami w zakresie bieżącego pozyskiwania nowego finansowania lub refinansowania już istniejących. Ryzyko to uzależnione jest w przeważającej mierze od oceny przez instytucje finansowe zdolności kredytowej Grupy Kapitałowej, warunków rynkowych długu oraz skłonności do ryzyka. Grupa Kapitałowa prowadzi aktywną politykę zarządzania strumieniami przepływów finansowych, tj. zobowiązaniami i należnościami stosując politykę kredytu kupieckiego, przedpłat przy rozliczaniu transakcji sprzedażowych oraz wydłużając terminy płatności w transakcjach zakupowych. Dnia 20 września 2016 roku Jednostka Dominująca podpisała umowę cash poolingu rzeczywistego. Umowa zapewnia możliwość korzystania, przez spółki z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, z globalnego limitu płynności Grupy Kapitałowej Grupa Azoty w ramach dodatnich i ujemnych sald na rachunkach bieżących, umożliwia również optymalizację przychodów i kosztów odsetkowych. Dodatkowo Jednostka Dominująca posiada możliwość odraczania płatności zobowiązań wobec dostawców i usługodawców w związku z zawartymi, wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty umowami faktoringu odwrotnego z CAIXA Bank S.A., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o. oraz Santander Factoring Sp. z o.o. Natomiast w związku z zawartymi, również wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, umowami faktoringu wierzytelności z Pekao Faktoring Sp. z o.o. i BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., Jednostka Dominująca posiada możliwość finansowania wierzytelności wobec odbiorców. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 93 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 grudnia 2023 roku Wartość bilansowa Zakontraktowane przepływy razem do 1 roku 1 do 5 lat powyżej 5 lat Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 168 654 168 654 - - 168 654 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: 1 577 720 1 724 999 1 503 532 17 826 203 641 kredyty i pożyczki 576 478 576 478 576 478 - - zobowiązania z tytułu leasingu 76 623 227 462 5 995 17 826 203 641 pozostałe zobowiązania finansowe - faktoring 309 761 309 761 309 761 - - pozostałe zobowiązania finansowe 5 426 5 426 5 426 - - pozostałe zobowiązania 609 432 605 872 605 872 - - 31 grudnia 2022 roku Wartość bilansowa Zakontraktowane przepływy razem do 1 roku 1 do 5 lat powyżej 5 lat Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 16 179 16 179 - - 16 179 Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu, w tym: 1 693 657 1 956 660 1 275 405 437 780 243 475 kredyty i pożyczki 577 223 648 119 228 618 419 501 - zobowiązania z tytułu leasingu 77 809 268 517 6 763 18 279 243 475 pozostałe zobowiązania finansowe - faktoring 289 786 289 786 289 786 - - pozostałe zobowiązania finansowe 1 437 1 437 1 437 - - pozostałe zobowiązania 747 402 748 801 748 801 - - Przepływy pieniężne wynikające z umów zostały ustalone w oparciu o stopy procentowe obowiązujące odpowiednio na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku. Nota 28.3.3 Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Grupy Kapitałowej na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, aktywów finansowych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz leasingu opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża oraz odpowiednio EURIBOR + marża w przypadku kredytów w EUR. Grupa nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej. Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Grupy Kapitałowej na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp procentowych: wartość bieżąca wartość bieżąca 31.12.2023 31.12.2022 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 985 3 362 985 3 362 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe 536 903 536 973 Zobowiązania finansowe (968 288) (946 255) (431 385) (409 282) Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Znaczna część kredytu bankowego Grupy Kapitałowej objęta była usługą cash poolingu rzeczywistego, którego podstawą oprocentowania dla PLN jest stopa WIBOR. Jednostka Dominująca jest również objęta usługą cash poolingu rzeczywistego w EUR jako uczestnik dodatni, oprocentowanie dla EUR stanowi stopa EURIBOR. Dodatkowo jako uczestnik ujemny Jednostka Dominująca uczestniczy w cash poolingu rzeczywistym w USD. Oprocentowanie dla USD stanowi stopa LIBOR. Nadwyżki środków pieniężnych lokowane są w formie Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 94 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego depozytów. W okresie objętym sprawozdaniem stopy referencyjne NBP zostały dwukrotnie obniżone ‎ o 100 punktów bazowych łącznie, w związku z czym stopa bazowa oprocentowania kredytów również zmieniała swoją wartość. Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej o 100 bp na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody). Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają niezmienione. Analiza wrażliwości (+/-): Rachunek zysków i strat Inne całkowite dochody zwiększenia zmniejszenia zwiększenia zmniejszenia 100bp 100bp 100bp 100bp 31 grudnia 2023 roku (4 314) 4 314 - - 31 grudnia 2022 roku (4 093) 4 093 - - Ryzyko kursowe Z uwagi na generowanie przez Grupę Kapitałową istotnego wolumenu transakcji handlowych denominowanych w walutach obcych wszystkie zmiany kursu złotego względem walut obcych mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe. W roku 2023 Jednostka Dominująca zabezpieczała część planowanej długiej pozycji walutowej netto denominowanej w EUR oraz część planowanej krótkiej pozycji walutowej denominowanej w USD przy pomocy transakcji terminowych forward z datami zapadalności przypadającymi na rok 2023. Nie korzystano z innych instrumentów pochodnych. Zabezpieczenie ekspozycji walutowej odbywa się również poprzez stosowanie hedgingu naturalnego, tj. równoważenia wpływów i wydatków denominowanych w tej samej walucie, będącej wynikiem operacji zakupu kluczowych surowców do produkcji, przy jednoczesnej sprzedaży produktów na eksport. Dodatkowo wykorzystywany jest fakt równoczesnego generowania nadwyżki denominowanej w jednej walucie (długa pozycja walutowa) do pokrycia niedoboru w drugiej walucie (krótkiej pozycji walutowej). W tym celu dokonuje się transakcji spotowych na EUR/USD. Poniższa tabela przedstawia profil podatności Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy na ryzyko zmiany kursów walutowych poprzez prezentację instrumentów finansowych (bez instrumentów pochodnych) w walucie wraz z ich podziałem według których są one denominowane. Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe 31 grudnia 2023 roku EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ‎ (w walucie transakcji) 18 774 - Środki pieniężne w walutach obcych ‎ (w walucie transakcji) 566 115 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-) ‎ (w walucie transakcji) (17 524) (10 640) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-) ‎ (w walucie transakcji) - - Terminowe kontrakty walutowe - - Pozostałe aktywa finansowe 21 168 - 22 984 (10 525) Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat ‎ (w tys. PLN) 4 997 (2 071) Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat ‎ (w tys. PLN) (4 997) 2 071 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 95 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 grudnia 2022 roku EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ‎ (w walucie transakcji) 22 467 4 534 Środki pieniężne w walutach obcych ‎ (w walucie transakcji) 349 4 368 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-) ‎ (w walucie transakcji) (24 886) (17 213) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-) ‎ (w walucie transakcji) (4 613) - Terminowe kontrakty walutowe (5 500) - (12 183) (8 311) Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat ‎ (w tys. PLN) (1 567) (1 829) Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat ‎ (w tys. PLN) 1 567 1 829 Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody) związany z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione. Analiza wrażliwości (+/-): Rachunek zysków i strat Inne całkowite dochody wzrost kursów walut obcych 5% spadek kursów walut obcych 5% wzrost kursów walut obcych 5% spadek kursów walut obcych 5% 31 grudnia 2023 roku 2 926 (2 926) - - 31 grudnia 2022 roku (3 396) 3 396 - - Ryzyko zmiany cen W odniesieniu do zakupu gazu ziemnego Grupa prowadzi politykę zabezpieczania cen tego surowca w oparciu o kontrakt zakupowy umożliwiający rozliczanie dostaw według bieżących cen giełdowych oraz zapewniający możliwość dokonywania zabezpieczeń dostaw po stałych cenach w ustalonych okresach. Ponadto, zarówno ceny zakupu podstawowych surowców, jak i kursy walutowe, a także pozostałe zmiany kosztów produkcji są uwzględniane w kalkulacji cen sprzedaży produktów. Z uwagi na transakcje zakupu gazu ziemnego z ustaloną ceną dostaw, które zostały zawarte w ramach przyjętej polityki zabezpieczania cen gazu ziemnego, wpływ zawirowań rynkowych na Grupę miał ograniczony charakter i nie skutkował zmniejszeniem produkcji. Nota 28.4 Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: ●środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów, ●należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter, ●długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich charakter oprocentowania, ●instrumenty pochodne - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka Dominująca nie posiadała aktywów finansowych z tytułu terminowych kontraktów walutowych. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 96 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 28.5 Instrumenty pochodne Jednostka Dominująca na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów pochodnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała niezrealizowane transakcje terminowe forward ‎ na sprzedaż waluty o wartości nominalnej 5 500 tys. EUR z terminami zapadalności na rok 2023. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wycena netto w wartości godziwej nierozliczonych instrumentów pochodnych Emitenta wynosiła 752 tys. zł. Transakcje walutowe są zawierane wyłącznie z wiarygodnymi bankami na podstawie zawartych umów ramowych. Walutowe transakcje terminowe zawierane są zgodnie z walutową ekspozycją Grupy Kapitałowej i mają na celu ograniczenie wpływu zmienności kursu walutowego na wynik finansowy. Grupa Kapitałowa nie zastosowała rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty pochodne wynikające z umowy akcjonariuszy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. Prawo oraz zobowiązanie do odkupu akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. od akcjonariuszy niekontrolujących - opcja kupna (call) i opcja sprzedaży (put) W dniu 31 maja 2020 roku Spółka, Grupa Azoty S.A. (łącznie jako „Pierwotni Sponsorzy”) oraz Grupa Azoty Polyolefins S.A. zawarły z PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND (łącznie PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND jako „Współsponsorzy”), umowy dotyczące warunków inwestycji kapitałowej oraz finansowania dłużnego podporządkowanego („Dokumentacja Transakcyjna”) w związku z realizacją przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. strategicznego projektu inwestycyjnego Grupy Azoty „Polimery Police” („projekt Polimery Police”). W ramach Dokumentacji Transakcyjnej zostały podpisane umowy inwestycyjne, umowy pożyczki oraz umowa akcjonariuszy pomiędzy wszystkimi Stronami („Umowa Akcjonariuszy”). W Umowie Akcjonariuszy Strony ustaliły, że okres zastrzeżony, w którym Hyundai i KIND nie mogą co do zasady zbywać akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. będzie obowiązywał do upływu 3 lat od daty zakończenia realizacji projektu Polimery Police, natomiast PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS) – do pełnej spłaty zadłużenia z tytułu Umowy Finansowania Dłużnego, lecz nie dłużej niż do 15 grudnia 2035 roku (okres lock-up). Strony uzgodniły również procedurę zbycia akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez Współsponsorów po upływie uzgodnionych okresów zastrzeżonych (lock-up). Dokumentacja Transakcyjna przewiduje dla Pierwotnych Sponsorów możliwość przeprowadzenia oferty publicznej akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. po upływie okresu zastrzeżonego. Ponadto Strony przewidziały dla Hyundai i KIND opcję sprzedaży (opcja put) na rzecz Pierwotnych Sponsorów, a dla Pierwotnych Sponsorów opcję kupna od Hyundai (opcja call), w każdym przypadku w odniesieniu do akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. o łącznej wartości (obliczanej na podstawie ceny pierwotnie uiszczonej przez Hyundai i KIND za takie akcje) nieprzekraczającej 70 000 tys. USD, za tę samą kwotę wyrażoną w USD, w przypadku opcji sprzedaży dodatkowo pomniejszonej o wszelkie dywidendy wypłacone na rzecz Hyundai i KIND do dnia realizacji opcji sprzedaży. Strony ustaliły, że opcje wygasną najpóźniej 31 grudnia 2035 roku. W związku z powyższym opcja sprzedaży przyznana Hyundai i KIND, jak również opcja kupna przyznana Pierwotnym Sponsorom stanowią z perspektywy Spółki pochodne instrumenty finansowe, których wartość zależna jest od wartości instrumentu bazowego, tj. wartości akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., parametrów rynkowych oraz okresu obowiązywania opcji. Wycena opcji kupna i opcji sprzedaży została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2023 roku, a wynik tej aktualizacji został odniesiony do rachunku zysku i strat. Na podstawie powyższych założeń uzyskano następujące wyniki wyceny (w tys. zł): Instrument Wycena łączna Udział Spółki ‎ (53%) Udział spółki Grupa Azoty S.A. ‎ (47%) Opcja kupna (aktywo finansowe) - - - Opcja sprzedaży (zobowiązanie finansowe) 213 811 113 320 100 491 Jednostka Dominująca ujęła w sprawozdaniu finansowym zobowiązanie finansowe z tytułu instrumentu pochodnego – opcji sprzedaży w wysokości 113 320 tys. zł. Wpływ na wynik finansowy wyniósł -175 066 tys. zł. Ujęcie instrumentu wynikającego z mechanizmu stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. nie objęte opcjami kupna i sprzedaży Umowa Akcjonariuszy przewiduje dodatkowe mechanizmy wyjścia Współsponsorów z akcjonariatu spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W szczególności mechanizmy te obejmują publiczną emisję akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., wspólną sprzedaż akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na rzecz inwestorów zewnętrznych, prawo pierwszej oferty dla Pierwotnych Sponsorów, możliwość nabycia większościowego pakietu akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez PKN Orlen S.A. (dawniej Grupę LOTOS) w przypadku braku możliwości dofinansowania ukończenia projektu Polimery Police, a także wyjście PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) oraz Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 97 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Hyundai i KIND – w zakresie akcji nieobjętych opcją sprzedaży i opcją kupna – w drodze wykupu tych akcji przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. według wartości godziwej w celu ich umorzenia. Wykup ten winien nastąpić ze środków wypracowywanych i kumulowanych przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. po pełnej spłacie finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Zgodnie z aktualnym modelem finansowym projektu Polimery Police wykup ten jest zakładany po 2035 roku. Cena wykupu oparta o przyszłą wartość godziwą akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na datę wykupu wraz z wcześniejszymi płatnościami z tytułu dywidend ma zapewnić Współsponsorom określoną w Umowie Akcjonariuszy stopę zwrotu w odniesieniu do objętych tym mechanizmem środków wniesionych w dniu 16 listopada 2020 roku na podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W przypadku, gdyby zwrot ten był niższy od uzgodnionego poziomu, Pierwotni Sponsorzy zobowiązani są solidarnie do dokonania na rzecz Współsponsorów płatności uzupełniających zwiększających rentowność inwestycji Współsponsorów objętych mechanizmem wyjścia przez wykup do wymaganego poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych. Analogicznie, w przypadku, gdy rentowność inwestycji Współsponsorów w zakresie akcji objętych mechanizmem wyjścia przez wykup przekroczy poziom wymagany przez Współsponsorów, będą oni zobowiązani do dokonania płatności na rzecz Pierwotnych Sponsorów obniżających rentowność inwestycji Współsponsorów do wymaganego przez nich poziomu, lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych, analogiczną jak w odniesieniu do podwyższenia rentowności Współsponsorów przez Pierwotnych Sponsorów. Opisany powyżej mechanizm stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. objęte mechanizmem wyjścia przez wykup powoduje powstanie u Pierwotnych Sponsorów instrumentu finansowego, który może przyjmować wartości dodatnie, tj. aktywa finansowego w przypadku przewidywania uzyskania przez Współsponsorów poziomu rentowności wyższej od uzgodnionego w Umowie Akcjonariuszy i wynikających z tego płatności zwrotnych na rzecz Pierwotnych Sponsorów, lub wartość ujemną, tj. zobowiązania finansowego w przypadku przewidywania płatności dodatkowych przez Pierwotnych Sponsorów na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku po dokonaniu aktualizacji modelu finansowego dotyczącego realizacji Projektu Polimery Police o bieżące prognozy rynkowe, dane makroekonomiczne i dane operacyjne, z których wynika spadek wskaźników finansowych projektu w stosunku do modelu finansowego stanowiącego podstawę przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów na koniec 2022 roku, dokonano odpisów z tytułu utraty wartości aktywów spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W związku z czym rozpoznano zobowiązania wynikające z mechanizmu stabilizacji rentowności dla Współsponsorów określonego w Umowie Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. w wysokości 55 334 tys. zł. Jednostka Dominująca ujęła w sprawozdaniu finansowym zobowiązania finansowe z tego tytułu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku brak było przesłanek wskazujących na istotne ryzyko pogorszenia rentowności w stosunku do scenariusza bazowego, wielość czynników mikro- i makroekonomicznych wpływających na realizację i rentowność projektu „Polimery Police”, jak również bardzo odległy termin realizacji uprawnień lub zobowiązań wynikających z mechanizmu stabilizacji rentowności, co powodowało, że oszacowanie przewidywanego wyniku rozliczenia było obarczone bardzo dużą niepewnością, Grupa Azoty S.A. zadecydowała o braku rozpoznania aktywa finansowego z tego tytułu. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 98 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Bilansowa zmiana należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (w tym bilansowa zmiana udzielonych pożyczek) 163 749 (39 944) Korekta z tytułu wyceny opcji Call (77 926) 20 567 Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT ‎ na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego (102) (7 383) Zmiana stanu należności z tytułu zaliczek na rzeczowe ‎ aktywa trwałe i wartości niematerialne (733) 440 Zmiana stanu należności z tytułu udzielonych pożyczek 125 932 - Korekta odsetek i prowizji od udzielonej pożyczki 77 837 61 517 Korekta wyceny udzielonej pożyczki (8 250) 368 Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki (192 593) (57) Korekta dotycząca leasingu zwrotnego (522) (456) Pozostałe zmiany (1 172) (149) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 86 220 34 903 Bilansowa zmiana zapasów i praw majątkowych 396 514 (326 440) Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 396 514 (326 440) Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług ‎ oraz pozostałych (133 442) 81 434 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów trwałych 24 803 (13 485) Zmiana stanu zobowiązań w wyniku zdarzeń niepieniężnych 1 520 2 151 Pozostałe zmiany 1 805 1 689 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (105 314) 71 789 Bilansowa zmiana stanu rezerw 14 254 24 408 Korekta dotycząca rezerw na ochronę środowiska (19 883) (22 788) Pozostałe zmiany - (24) Zmiana stanu rezerw (5 629) 1 596 Bilansowa zmiana stanu świadczeń pracowniczych 9 032 8 388 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych odniesiona w inne całkowite dochody (5 604) (3 207) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 3 428 5 181 Bilansowa zmiana stanu dotacji (221) 1 140 Zmiana z tytułu dotacji (1 340) (2 974) Zmiana stanu dotacji (1 561) (1 834) za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu odwrotnego 1 169 082 1 088 755 Korekta wyceny udzielonej pożyczki 14 309 (368) Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki 187 347 57 Pozostałe 1 507 - Inne korekty 1 372 245 1 088 444 Podatek dochodowy bieżący naliczony za okres sprawozdawczy (1 264) (31 699) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 2 360 (5 541) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 7 683 (7 536) Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT ‎ na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego 102 7 383 Pozostałe zmiany - (190) Podatek dochodowy zwrócony/(zapłacony) 8 881 (37 583) Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 99 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 30 Grupa jako Leasingodawca Umowy leasingu operacyjnego, w którym Grupa jest leasingodawcą na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Płatne w okresie do 1 roku 313 1 341 313 1 341 Grupa Kapitałowa wydzierżawia nieruchomości generalnemu wykonawcy Hyundai pod zaplecze budowy projektu Polimery Police. Zgodnie z umową zawartą w sierpniu 2019 roku czynsz podlega waloryzacji o wskaźnik inflacji. Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje Jednostka Dominująca udzieliła dla Grupy Azoty S.A. poręczeń do następujących umów kredytowych: Typ/wystawca Tytuł Data wystawienia Na dzień ‎ 31.12.2023 Na dzień ‎ 31.12.2022 Poręczenie spłaty kredytu konsorcjum banków Umowa kredytu odnawialnego 29.06.2018 1 200 000 1 200 000 Gwarancja spłaty kredytu ‎ w EBI Umowa kredytu 28.05.2015 220 000 220 000 Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR Umowa kredytu 28.05.2015 60 000 60 000 Gwarancja spłaty kredytu ‎ w EBI Umowa kredytu 25.01.2018 252 184 272 014 Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR Umowa kredytu 26.07.2018 200 000 200 000 wartość poręczenia w wysokości 58 000 tys. EUR. 1 932 184 1 952 014 W ramach Grupy Kapitałowej, na dzień 31 grudnia 2023 roku, żadna ze spółek zależnych nie posiadała udzielonych poręczeń. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 100 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Gwarancje wystawione Jednostce Dominującej przez banki w ramach limitów kredytowych: Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 101 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dla Tytuł Data wystawienia Na dzień ‎ 31.12.2023 Na dzień ‎ 31.12.2022 Gwarancje wystawione przez Bank PKO BP S.A. SKARB PAŃSTWA Zobowiązanie gwaranta składane jako zabezpieczenie generalne w operacjach celnych (…) 20.03.2018 1 000 1 000 PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 27.10.2021 (aneks) 1 300 1 300 SKARB PAŃSTWA Zobowiązanie gwaranta składane jako zabezpieczenie generalne w operacjach celnych (…) czasowe składowanie 13.05.2019 250 250 PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 28.04.2023 5 500 - SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 22.12.2020 (aneks) - 2 362 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 22.12.2020 (aneks) - 3 464 PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 05.07.2022 (aneks) - 3 000 PGE S.A. Gwarancja dobrego wykonania umowy ‎ w przetargu nieograniczonym 31.03.2021 - 65 PGE S.A. Gwarancja dobrego wykonania umowy ‎ w przetargu nieograniczonym 31.03.2021 - 92 PSE S.A. Gwarancja należytego wykonania umowy ‎ Nr PSE S.A./DE/243/WG/2021 26.10.2022 (aneks) 320 320 GAZ-SYSTEM S.A. Gwarancja zapłaty do umowy nr 2022/UP/0373/MUP przesyłania paliwa gazowego 30.09.2022 4 006 4 006 PGE S.A. Gwarancja dobrego wykonania umowy w przetargu nieograniczonym 24.01.2023 82 - PSE S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania energii elektrycznej 10.11.2023 2 500 - GAZ-System S.A. Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania paliwa gazowego 07.12.2023 3 123 - Gwarancje wystawione przez Bank BNP PARIBAS SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 18.03.2021 - 5 132 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 09.12.2021 6 699 6 699 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 10.12.2021 3 100 3 100 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 10.12.2021 4 408 4 408 SKARB PAŃSTWA (Główny Inspektorat Ochrony Środowiska) Gwarancja bankowa należytego wykonania kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego (odpadu) 09.12.2022 7 834 7 834 40 122 43 032 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 102 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego W ramach Grupy Kapitałowej, na dzień 31 grudnia 2023 roku, tylko spółka zależna Grupa Azoty ‎ Police Serwis Sp. z o.o. miała trzy gwarancje udzielone na łączną kwotę 225 tys. zł. Gwarancje otrzymane przez Jednostkę Dominującą na dzień bilansowy wynosiły 13 156 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiły 9 906 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2023 roku wśród spółek zależnych Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. posiadała gwarancje otrzymane na łączną kwotę 6 535 tys. zł. Ponadto, w związku z Umową Kredytów, Jednostka Dominująca oraz spółka Grupa Azoty S.A. posiadają ze spółką Grupa Azoty Polyolefins S.A., a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym jako agent kredytu oraz agent zabezpieczenia) umowę gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki podporządkowanej) w kwocie do 105 mln EUR, której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie operacyjnym. Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje handlowe Przychody ‎ ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 155 594 10 929 69 261 10 458 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.-Kemipol Sp. z o.o., GA Polyolefins S.A. 152 085 48 185 14 087 5 203 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 51 290 484 2 776 933 Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 101 - 473 - Podmioty powiązane Grupy Compo Expert 6 606 3 004 - - 365 676 62 602 86 597 16 594 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 471 926 55 169 127 940 21 638 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.-Kemipol Sp. z o.o., GA Polyolefins S.A. 33 218 20 746 10 647 3 752 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 66 365 536 8 074 1 502 Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 362 - 1 333 66 Podmioty powiązane Grupy Compo Expert 54 908 14 771 462 - 626 779 91 222 148 456 26 958 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 103 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozostałe transakcje Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe ‎ (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 311 493 1 690 51 393 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.-Kemipol Sp. z o.o., GA Polyolefins S.A. 1 283 - 78 452 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - 15 - - Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 12 - - - Podmioty powiązane Grupy Compo Expert - - 12 - 1 606 508 80 154 51 393 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A. 276 125 3 979 28 845 Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.-Kemipol Sp. z o.o., GA Polyolefins S.A. 4 511 - 58 884 23 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - 73 - - Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. 11 - - - 4 798 198 62 863 28 868 W wyszczególnionej pozycji „Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.” prezentowane są następujące Spółki: Grupa Azoty S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki „Siarkopol” S.A., Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. oraz pozostałe podmioty bezpośrednio powiązane ze Spółką Grupa Azoty S.A. Transakcje handlowe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe Przychody ze sprzedaży Należności Zakupy Zobowiązania W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 152 085 48 185 14 087 5 123 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 256 28 2 463 493 152 341 48 213 16 550 5 616 W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 33 218 20 746 10 647 3 752 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. 235 7 3 486 1 282 33 453 20 753 14 133 5 034 Transakcje pozostałe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe ‎ (bez dywidend) Koszty finansowe W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 1 283 - 78 452 - Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - 15 - - 1 283 15 78 452 - W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku i na ten dzień Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A. 4 511 - 58 884 23 Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A. - 73 - - 4 511 73 58 884 23 Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 104 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozostałe transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi z zakresu przychodów finansowych dotyczyły głównie otrzymanych dywidend: ● w 2023 roku w kwocie 18 353 tys. zł, ● w 2022 roku w kwocie 15 246 tys. zł. Kredyty, pożyczki udzielone Grupie Kapitałowej przez podmioty powiązane W dniu 14 września 2022 roku spółka Grupa Azoty S.A. zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku udzieliła Jednostce Dominującej pożyczki w kwocie ‎ 100 000 tys. zł na realizację projektów inwestycyjnych w Planie Działalności Inwestycyjnej w tym w szczególności w celu sfinansowania inwestycji dostosowawczych, realizowanych w związku z projektem Polimery Police. Pierwsza transza w kwocie 50 000 tys. zł wpłynęła w dniu 15 września 2022 roku, a druga w kwocie 50 000 tys. zł w dniu 14 października 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 100 000 tys. zł. Dodatkowe informacje dotyczące pożyczek udzielonych Grupie Kapitałowej przez podmioty powiązane przedstawiono w nocie 20. Kredyty, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym na dzień ‎ 31.12.2023 na dzień ‎ 31.12.2022 Pożyczki 702 734 490 103 Pozycja zawiera podporządkowaną pożyczkę na finansowanie projektu Polimery Police udzieloną przez ‎ Jednostkę Dominującą w dniu 31 maja 2020 roku spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. w kwocie 388 438 tys. zł. W związku z kapitalizacją odsetek oraz części prowizji stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 535 645 tys. zł. Spłata pożyczki nastąpi do 15 grudnia 2040 roku. Pozostała kwota odpowiada pożyczce podporządkowanej związanej z uruchomieniem gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej, zawartej ‎ w dniu 31 maja 2020 roku przez Jednostkę Dominującą oraz spółkę Grupa Azoty S.A. z Grupą Azoty POLYOLEFINS, a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym jako agent kredytu oraz agent zabezpieczenia), której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie operacyjnym. W związku z kapitalizacją odsetek stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 29 206 tys. EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić nie później niż 15 grudnia 2040 roku. Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zawiera nota 14. Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Wynagrodzenia członków Zarządu Jednostki Dominującej z tytułu i za okres pełnienia funkcji ‎ w Grupie Kapitałowej za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Świadczenia krótkoterminowe 3 065 3 050 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Grupie Kapitałowej za okres ‎ od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 za okres ‎ od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Świadczenia krótkoterminowe 550 551 Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim Grupa Kapitałowa nie udzieliła zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczenia usług na rzecz Grupy Kapitałowej. Wyjątkiem jest umowa dotycząca świadczenia usług zarządzania zawarta w 2021 roku przez Grupę Azoty S.A. z Członkiem Zarządu Jednostki Dominującej. Zasady ustalania wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu Wynagrodzenie Zmienne jest to zmienna część wynagrodzenia Członka Zarządu, stanowiąca ‎ wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy Spółki, uzależniona od poziomu realizacji celów. W dniu ‎ 29 marca 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. podjęło uchwałę w sprawie zasad kształtowania wynagrodzeń Członków Zarządu spółki Grupa Azoty ‎ Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 105 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Na mocy uchwały Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. z dnia 31 marca 2017 roku została przyjęta „Polityka wynagradzania dla osób zarządzających w Spółkach Grupy Kapitałowej Azoty”, która Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 106 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest na bieżąco aktualizowana, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Załącznikiem do niniejszej Polityki jest „Regulamin ustalania Wynagrodzenia Zmiennego Członków Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty”. Główne założenia Regulaminu to: ●część zmienna wynagrodzenia liczona jest w oparciu o poziom realizacji celów solidarnościowych i indywidualnych, oraz jest uzależniona od osiągnięcia celów kluczowych, ●warunkiem uruchomienia wynagrodzenia zmiennego jest realizacja celów kluczowych określonych przez Radę Nadzorczą na dany rok, ●cele solidarnościowe są celami mierzalnymi, ●wysokość wynagrodzenia zmiennego jest zależna od stopnia realizacji poszczególnych celów solidarnościowych i indywidualnych, ●wagi celów określa się dla celów solidarnościowych i celów indywidualnych, przy czym suma wag celów solidarnościowych powinna wynosić 30%, zaś celów indywidualnych 70%. Cele solidarnościowe są wspólne dla wszystkich Członków Zarządu. Cele solidarnościowe jak i cele indywidualne służą wspieraniu realizacji Strategii Grupy Kapitałowej Grupa Azoty oraz Strategii Grupy Azoty ‎ Zakłady Chemiczne „Police” S.A., a także celów wynikających z planów rzeczowo-finansowych i planów wieloletnich. Cele indywidualne polegają na postawieniu przez Radę Nadzorczą każdemu z Członków Zarządu indywidualnych zadań do wykonania w trakcie danego roku obrotowego. Rada Nadzorcza wyznacza każdemu z Członków Zarządu od dwóch do siedmiu indywidualnych celów. Wysokość wynagrodzenia zmiennego Członka Zarządu jest uzależniona od stopnia realizacji celów solidarnościowych i indywidualnych zgodnie z Kartą Celów zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą. Transakcje z Właścicielami W 2023 i 2022 roku Grupa Kapitałowa nie zawierała transakcji z Właścicielami, poza transakcjami ‎ z Grupą Azoty S.A., które wykazane są w niniejszej nocie. Transakcje z podmiotami powiązanymi przez Skarb Państwa Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku Nazwa podmiotu Wartość Treść operacji PKP S.A. 15 770 zakup usług transportowych PKN Orlen S.A. 695 494 zakup gazu, siarki oraz wodorotlenku sodu PGE S.A. 219 290 zakup energii elektrycznej oraz węgla kamiennego PSE S.A. 46 293 zakup energii elektrycznej Enea S.A. 199 619 zakup energii elektrycznej PKO BP S.A. 26 034 zakup uprawnień CO2 oraz usług maklerskich PZU S.A. 45 180 zakup uprawnień CO2 oraz polis ubezpieczeniowych Bank Gospodarstwa Krajowego 2 943 spłata odsetek i prowizji KGHM Polska Miedź S.A. 16 137 zakup kwasu siarkowego Polska Grupa Górnicza S.A. 10 968 zakup węgla kamiennego TAURON Polska Energia S.A. 270 zakup energii elektrycznej Operator Gazociągów Przesyłowych ‎ Gaz-System S.A. 16 993 opłata za przesył paliwa gazowego 1 294 991 Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2023 roku wyniosła ‎ 162 217 tys. zł i dotyczyła głównie: ●sprzedaży praw do emisji CO2 dla Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w kwocie 118 077 tys. zł, ●sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 19 749 tys. zł, ●sprzedaży chemikaliów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 11 585 tys. zł oraz Polskiego Koncernu Naftowego Orlen S.A. w kwocie 10 729 tys. zł. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 107 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku Nazwa podmiotu Wartość Treść operacji PKP S.A. 9 062 zakup usług transportowych PKN Orlen S.A. 1 486 248 zakup siarki oraz wodorotlenku sodu PGE S.A. 11 772 zakup energii elektrycznej PSE S.A. 16 782 zakup energii elektrycznej Enea S.A. 142 924 zakup energii elektrycznej PKO BP S.A. 21 751 zakup uprawnień CO2 oraz usług maklerskich PZU S.A. 20 253 zakup uprawnień CO2 oraz polis ubezpieczeniowych KGHM Polska Miedź S.A. 31 005 zakup kwasu siarkowego Polska Grupa Górnicza S.A. 53 048 zakup węgla kamiennego TAURON Polska Energia S.A. 705 zakup energii elektrycznej "WĘGLOKOKS" S.A. 2 061 zakup węgla kamiennego Operator Gazociągów Przesyłowych ‎ Gaz-System S.A. 3 964 opłata za przesył paliwa gazowego 1 799 575 Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2022 roku wyniosła 91 808 tys. zł i dotyczyła głównie sprzedaży przez Jednostkę Dominującą mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 56 334 tys. zł oraz sprzedaży nawozów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 19 874 tys. zł. Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne Grupa Kapitałowa podpisała umowy dotyczące kontynuacji rozpoczętych oraz realizacji nowych zadań inwestycyjnych, najistotniejsze z nich dotyczą: ●wykonanie i wymiana wieży absorpcyjnej, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 27 259 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku), ●modernizacja turbozespołu oraz urządzeń pomocniczych, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 24 821 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku), ●zakup i wymiana bębnowego filtra próżniowego, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 10 776 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku), ●automatyka zabezpieczeniowa dwóch instalacji produkcji amoniaku, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 6 150 tys. zł, (kwota tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 14 636 tys. zł) ●modernizacja kotła w zakresie wykonania i wymiany wkładu u-rurowego, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 4 250 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 4 250 tys. zł). Łączna wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 77 408 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 27 948 tys. zł). Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej Umowy o finansowanie W dniu 02 lutego 2024 roku jednostka dominująca Emitenta - Grupa Azoty S.A. zawarła w imieniu własnym, Emitenta oraz pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty będących stronami umów o finansowanie, porozumienie z 13 instytucjami finansującymi Grupę Azoty. Zawarcie porozumienia zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania porozumienia, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku. Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu. W dniu 29 lutego 2024 roku jednostka dominująca Emitenta - Grupa Azoty S.A zawarła w imieniu własnym, Emitenta oraz spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty aneks z datą obowiązywania od 28 lutego 2024 roku do porozumienia zawartego dnia 02 lutego 2024 roku z 13 instytucjami finansującymi Grupę Azoty. Zawarcie Aneksu do Porozumienia zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania Porozumienia, który to okres na podstawie aneksu został przedłużony do 25 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 108 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (a po wydłużeniu okresu dostępności jednego z kredytów obrotowych do przynajmniej 26 marca 2024 roku, okres obowiązywania Porozumienia zostanie wydłużony do 26 marca 2024 roku). Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu. W dniu 27 marca 2024 roku został zawarty aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do dnia 25 kwietnia 2024 roku - RB nr 19 z dnia 27 marca 2024 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku został zawarty kolejny aneks z datą obowiązywania do 28 maja 2024 roku (RB nr 31 z dnia 26 kwietnia 2024 roku), w tym m.in. z : 1. BNP Paribas BP S.A. do Umowy wielocelowej linii kredytowej premium z limitem w wysokości 240 mln zł, przeznaczonym na otwieranie i obsługę gwarancji oraz akredytyw, z wydłużonym okresu dostępności do 28 maja 2024 roku, 2. CaixaBank S.A. do Umowy o świadczenie usług płatniczych i finansowanie z limitem w wysokości 500 mln zł, z wydłużonym okresem dostępności do 28 maja 2024 roku, 3. Pekao Faktoring Sp. z o.o. do Umowy finansowania dostaw z limitem w wysokości 550 mln zł oraz o Umowy Faktoringu Wierzytelności z limitem w wysokości 250 mln zł, z wydłużonymi okresami dostępności do 28 maja 2024 roku, 4. ING Commercial Finance Polska S.A. do Umowy Faktoringu Odwrotnego z limitem w wysokości 800 mln zł, z wydłużonym okresem dostępności do 28 maja 2024 oraz w przypadku wydłużenia Porozumienia z automatycznym wydłużeniem na okres jego obowiązywania. W dniu 27 marca 2024 roku został zawarty aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do dnia 25 kwietnia 2024 roku – RB nr 19 z dnia 27 marca 2024 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku został zawarty kolejny aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do 28 maja 2024 roku – RB nr 31 z dnia 26 kwietnia 2024 roku, który umożliwia kontynuowanie wypracowywania długoterminowego planu restrukturyzacji Grupy Azoty. Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu. Jednocześnie Grupa Azoty zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących. W dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym, Jednostki Dominującej oraz wybranych pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz Jednostki Dominującej w zakresie Umowy bilateralnej zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego pisma zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters), ze Stronami Finansującymi, na mocy których instytucje te zgodziły się na odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku. Emitent na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność oraz bezpieczeństwo finansowania Emitenta i jego zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności. Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 3/2024 z dnia 02 lutego 2024 roku, 15/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku, 19/2024 z dnia 27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 109 z 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku (wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podpisy Członków Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Anna Tarocińska Członek Zarządu p.o. Prezesa Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Stanisław Kostrubiec Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Michał Siewierski Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Jerzy Graczyk Główny Księgowy Police, dnia 29 kwietnia 2024 roku. Grupa Kapitałowa Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 110 z 110

AI Terminal

More from Grupa Azoty POLICE S.A.

Talk to a Data Expert