Grupa Azoty POLICE S.A.

Post-Annual General Meeting Information • Apr 30, 2024

259400MPYW0HAYEWJA27 Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. nr 190/IX/24 z dnia 29.04.2024 r. 1 Ocena Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wraz z uzasadnieniem, dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: „Spółka”), skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Spółka), zgodnie z wymogiem art. 382 § 3 pkt 1 w zw. z art. 395 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a także § 28 ust. 1 pkt 6 i 9 Statutu Spółki, dokonała pozytywnej oceny przedstawionych przez Zarząd Spółki następujących sprawozdań: 1. Jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. 2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Grupa Kapitałowa) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. 3. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Rada Nadzorcza dokonała oceny ww. sprawozdań oraz stwierdziła, że zawierają one wymagane przepisami prawa informacje i są zgodne ze stanem faktycznym. Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu realizując obowiązki wynikające z ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (dalej: Ustawa o biegłych rewidentach) nadzorował procesy sprawozdawczości finansowej, skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz procesów audytu wewnętrznego, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień związanych z zapewnieniem rzetelności sprawozdań finansowych i ich zgodności z odpowiednimi wymogami prawnymi. W ramach procesu badania sprawozdań finansowych Komitet Audytu regularnie spotykał się z przedstawicielami firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych Spółki oraz przedstawicielami służb finansowych Spółki monitorując proces badania i omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto Komitet Audytu zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz z dodatkowym sprawozdaniem przygotowanym dla Komitetu Audytu, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE (Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej nr L 158/77), a także wymogami Ustawy o biegłych rewidentach. W wyniku przeprowadzonych prac Komitet Audytu wydał pozytywną rekomendację dla Rady Nadzorczej Spółki w przedmiocie oceny wskazanych powyżej sprawozdań Spółki za 2023 rok. Pozytywna ocena sprawozdań opracowanych przez Spółkę, dokonana przez Radę Nadzorczą, opiera się na pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu oraz sprawozdaniach z badania Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. nr 190/IX/24 z dnia 29.04.2024 r. 2 przez niezależnego biegłego rewidenta jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., zgodnie z którymi: 1. Sprawozdania te przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz odpowiednio jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego, jednostkowych i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 2. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. 3. Sprawozdanie finansowe Spółki oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi odpowiednio Spółkę i Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz Statutem Spółki. Ponadto w ocenie audytora Spółki sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za ww. okres. W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od Zarządu Spółki oraz biegłego rewidenta Spółki, Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawozdania przedłożone przez Zarząd. Niniejsza ocena nie obejmuje analizy ekonomicznej wyników Spółki i Grupy Kapitałowej, która została przeprowadzona przez Radę Nadzorczą w odrębnym trybie. Członkowie Rady Nadzorczej: Andrzej Skolmowski Przewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Likierski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Iwona Wojnowska Sekretarz Rady Nadzorczej Grzegorz Ostrowski Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Skornia Członek Rady Nadzorczej Aneta Zelek Członek Rady Nadzorczej Oświadczenie złożone na podstawie podjętej w dniu 29 kwietnia 2024 r. uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.