Drago Entertainment S.A.

DragoSF_2023-12-31_pl.xhtml RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 1 Spis treści Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................ 4 Bilans ....................................................................................................................................................... 6 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) .................................................................................... 9 Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................................. 11 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ...................................................................... 13 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku ........ 15 1. Dane spółki ................................................................................................................................... 15 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony ..................................... 16 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym ................................................................................... 16 4. Informacja dotycząca składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta ..................... 16 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe; ................................................................................................. 17 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe...................... 17 7. Informacje o połączeniu spółek .................................................................................................... 17 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności ................................................... 17 9. Porównywalność danych .............................................................................................................. 17 10. Wskazanie czy w Sprawozdaniu finansowym lub danych porównawczych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównawcze zostatały zamieszczone w prospekcie .................................................................................................. 17 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych; ........................................................................ 18 12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ............................................................ 25 13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości ..................... 26 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................... 31 Nota nr 1. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................. 31 Nota nr 2. Wartość firmy jednostek podporządkowych: ............................................................... 33 Nota nr 3. Rzeczowe aktywa trwałe: ............................................................................................ 33 Nota nr 4. Należności długoterminowe ........................................................................................ 37 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 2 Nota nr 5. Inwestycje długoterminowe: ........................................................................................ 37 Nota nr 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................. 37 Nota nr 7. Zapasy ......................................................................................................................... 38 Nota nr 8. Należności krótkoterminowe ....................................................................................... 39 Nota nr 9. Wartość należności spornych oraz należności przeterminowanych ........................... 41 Nota nr 10. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................ 41 Nota nr 11. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................... 43 Nota nr 12. Akcje własne ................................................................................................................ 43 Nota nr 13. Istotna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ....................... 46 Nota nr 14. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych ............................................................................ 46 Nota nr 15. Kapitał zapasowy ......................................................................................................... 48 Nota nr 16. Kapitał z aktualizacji wyceny ....................................................................................... 48 Nota nr 17. Pozostałe kapitały rezerwowe ..................................................................................... 49 Nota nr 18. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego .......................................................... 49 Nota nr 19. Zmiana kapitałów mniejszości ..................................................................................... 49 Nota nr 20. Ujemna wartość firmy .................................................................................................. 49 Nota nr 21. Dane o stanie rezerw według celów ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym ........................................................ 49 Nota nr 22. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty ......................................................................... 51 Nota nr 23. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 51 Nota nr 24. Rozliczenia międzyokresowe bierne: .......................................................................... 52 Nota nr 25. Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcje oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję .................................................................................................................... 52 Nota nr 26. Należności i zobowiązania warunkowe ....................................................................... 52 Nota nr 27. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów 53 Nota nr 28. Przychody netto sprzedaży towarów i materiałów ...................................................... 53 Nota nr 29. Koszty według rodzajów .............................................................................................. 53 Nota nr 30. Inne przychody operacyjne ......................................................................................... 54 Nota nr 31. Inne koszty operacyjne ................................................................................................ 54 Nota nr 32. Przychody finansowe ................................................................................................... 54 Nota nr 33. Koszty finansowe ......................................................................................................... 55 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 3 Nota nr 34. Zysk (strata) udziałów podporządkowanych ............................................................... 55 Nota nr 35. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych ...................................... 55 Nota nr 36. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto) ................. 55 Nota nr 37. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku .............................................................. 57 Nota nr 38. Podział zysku ............................................................................................................... 57 Nota nr 39. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję 57 Dodatkowe Noty Objaśniające .............................................................................................................. 58 Oświadczenia Zarządu .......................................................................................................................... 69 W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................... 69 W SPRAWIE FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................................................................................. 69 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 4 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 PLN EUR Kapitał własny 10 941 557,42 9 532 201,00 2 516 457,55 2 032 495,58 Kapitał zakładowy 108 565,50 108 565,50 24 969,07 23 148,79 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 083 182,97 2 661 104,13 479 112,92 567 411,70 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 1 800 026,97 2 421 753,13 413 989,64 516 376,28 Aktywa razem 13 024 740,39 12 193 305,13 2 995 570,47 2 599 907,28 Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe 2 356 587,66 3 007 725,56 541 993,48 641 319,76 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 564 350,10 5 149 694,32 359 786,13 1 098 039,26 Wybrane dane finansowe okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 16 692 675,46 14 061 618,04 3 686 219,30 2 999 299,97 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 271 713,48 1 478 692,77 501 659,19 315 400,63 Amortyzacja 345 542,97 263 318,70 76 305,75 56 165,07 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 266 714,22 1 382 866,73 500 555,21 294 961,23 Zysk (strata) brutto 1 782 083,21 1 836 875,19 393 534,85 391 799,84 Zysk (strata) netto 1 409 356,42 1 418 675,38 311 226,13 302 599,10 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 908 479,25 872 509,80 -642 275,25 186 103,66 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -448 930,61 -292 646,14 -99 136,70 -62 420,52 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -227 934,36 0,00 -50 334,41 0,00 Przepływy pieniężne netto, razem -3 585 344,22 579 863,66 -791 746,36 123 683,14 Liczba akcji zwykłych (w szt.) 1 085 655 1 085 655 1 085 655,00 1 085 655,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,30 1,31 0,29 0,28 Wartość księgowa na jedną akcję 10,08 8,78 2,23 1,87 Rozwodniony zysk strata na jedną akcję zwykłą 1,30 1,31 0,29 0,28 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 10,08 8,78 2,23 1,87 Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według kursów średnich, ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie z przedstawioną poniżej zasadą: a) Bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: Kurs na dzień 31 grudnia 2023 r. - 4,3480 Kurs na dzień 31 grudnia 2022 r. - 4,6899 b) Rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: Średni kurs w 2023 r. - 4,5284 Średni kurs w 2022 r. - 4,6883 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 6 Bilans (w PLN) BILANS 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa I. Aktywa trwałe 336 581,47 250 558,83 1. Wartości niematerialne i prawne 132 059,81 0,00 - wartość firmy 0,00 0,00 2. Rzeczowe aktywa trwałe 118 786,66 147 458,83 3. Należności długoterminowe 0,00 0,00 3.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3.3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 4. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 4.1. Nieruchomości 0,00 0,00 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0,00 0,00 udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym 0,00 0,00 - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 0,00 0,00 - udziały lub akcje w innych jednostkach 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 85 735,00 103 100,00 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 85 735,00 103 100,00 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 II. Aktywa obrotowe 12 460 224,56 11 942 746,30 1. Zapasy 8 459 655,25 3 728 868,30 2. Należności krótkoterminowe 2 356 587,66 3 007 725,56 2.1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 2.3. Należności od pozostałych jednostek 2 356 587,66 3 007 725,56 3. Inwestycje krótkoterminowe 1 564 350,10 5 149 694,32 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 564 350,10 5 149 694,32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 7 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 564 350,10 5 149 694,32 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 79 631,55 56 458,12 III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0,00 0,00 IV. Akcje (udziały) własne 227 934,36 0,00 Aktywa razem 13 024 740,39 12 193 305,13 BILANS 31.12.2023 31.12.2022 Pasywa I. Kapitał własny 10 941 557,42 9 532 201,00 1. Kapitał zakładowy 108 565,50 108 565,50 2. Kapitał zapasowy 8 639 450,67 7 992 840,93 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 772 065,64 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 12 119,19 12 119,19 6. Zysk (strata) netto 1 409 356,42 1 418 675,38 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 083 182,97 2 661 104,13 1. Rezerwy na zobowiązania 283 156,00 239 351,00 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39 756,00 33 351,00 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 a) długoterminowa 0,00 0,00 b) krótkoterminowa 0,00 0,00 1.3. Pozostałe rezerwy 243 400,00 206 000,00 a) długoterminowa 0,00 b) krótkoterminowa 243 400,00 206 000,00 2. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 2.3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1 800 026,97 2 421 753,13 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3.3. Wobec pozostałych jednostek 1 800 026,97 2 421 753,13 3.4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 4.1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 8 a) długoterminowa 0,00 0,00 b) krótkoterminowa 0,00 0,00 Pasywa razem 13 024 740,39 12 193 305,13 831435,26 1907986,95 Wartość księgowa 10 941 557,42 9 532 201,00 Liczba akcji 1 085 655 1 085 655 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,08 8,78 Rozwodniona liczba akcji 1 085 655 1 085 655 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,08 8,78 POZYCJE POZABILANSOWE Pozycje pozabilansowe 31.12.2023 31.12.2022 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2. Zobowiązania warunkowe 0,00 0,00 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0,00 0,00 – udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) 0,00 0,00 – otrzymanych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0,00 0,00 – udzielonych gwarancji i poręczeń 0,00 0,00 3. Inne (z tytułu) 0,00 0,00 Pozycje pozabilansowe razem 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 9 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (w PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 I. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 16 692 675,46 14 061 618,04 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 018 676,40 13 192 610,74 2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) 4 673 999,06 869 007,30 3. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 II. Koszty działalności operacyjnej: 14 420 961,98 12 582 925,27 1. Amortyzacja 345 542,97 263 318,70 2. Zużycie materiałów i energii 89 374,25 113 741,29 3. Usługi obce 8 755 971,47 8 243 657,41 4. Podatki i opłaty, w tym: 78 479,93 9 023,60 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 5. Wynagrodzenia 4 875 157,92 3 772 471,04 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 216 580,24 139 136,18 - emerytalne 63 726,17 61 665,44 7. Pozostałe koszty rodzajowe 59 855,20 41 577,05 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 III. Zysk (strata) ze sprzedaży (I–II) 2 271 713,48 1 478 692,77 IV. Pozostałe przychody operacyjne 38 315,11 2 366,95 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Dotacje 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 4. Inne przychody operacyjne 38 315,11 2 366,95 V. Pozostałe koszty operacyjne 43 314,37 98 192,99 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 3. Inne koszty operacyjne 43 314,37 98 192,99 VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV–V) 2 266 714,22 1 382 866,73 VII. Przychody finansowe 0,00 455 347,32 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek, w tym: 0,00 0,00 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 10 2. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 5. Inne 0,00 455 347,32 VIII. Koszty finansowe 484 631,01 1 338,86 1. Odsetki, w tym: 1 795,42 1 338,86 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne 482 835,59 0,00 IX. Zysk (strata) brutto (VI+VII-VIII) 1 782 083,21 1 836 875,19 X. Podatek dochodowy 372 726,79 418 199,81 a) część bieżąca 348 956,79 487 948,81 b) część odroczona 23 770,00 - 69 749,00 XI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 XII. Zysk (strata) netto (IX-X-XI) 1 409 356,42 1 418 675,38 2023 2022 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 1 409 356,42 1 418 675,38 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1085655 1085655 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w zł) 1,30 1,31 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 1085655 1085655 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,30 1,31 * Średnioważona liczba akcji zwykłych wyliczona jest dla okresu od 28.07.2020 (data rejestracji akcji serii A) do dnia 31.12.2020 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 11 Zestawienie zmian w kapitale własnym (w PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 532 201,00 8 101 406,43 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9 532 201,00 8 101 406,43 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 108 565,50 108 565,50 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji (wydania udziałów 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia akcji (udziałów) 0,00 0,00 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 108 565,50 108 565,50 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 7 992 840,93 3 777 001,91 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 646 609,74 4 215 839,02 a) zwiększenie (z tytułu) 1 646 609,74 4 215 839,02 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 1 418 675,38 4 215 839,02 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - inne 227 934,36 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 000 000,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - inne 1 000 000,00 0,00 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 8 639 450,67 7 992 840,93 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 772 065,64 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 000 000,00 0,00 - z podziału zysku 0,00 0,00 - utworzenia kapitału rezerwowego 1 000 000,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 227 934,36 0,00 - umorzenie udziałów 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 772 065,64 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 -456 126,19 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 12 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 430 794,57 4 684 084,40 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 430 794,57 4 684 084,40 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 418 675,38 4 671 965,21 - z podziału zysku 1 418 675,38 4 215 839,02 - pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 456 126,19 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 12 119,19 12 119,19 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 -456 126,19 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0,00 -456 126,19 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia strat z lat ubiegłych 0,00 456 126,19 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 12 119,19 12 119,19 6. Wynik netto 1 409 356,42 1 418 675,38 a) zysk netto 1 409 356,42 1 418 675,38 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 10 941 557,42 9 532 201,00 IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 941 557,42 9 532 201,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 13 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (w PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 409 356,42 1 418 675,38 II. Korekty razem -4 317 835,67 -546 165,58 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 2. Amortyzacja 345 542,97 263 318,70 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 6. Zmiana stanu rezerw 43 805,00 197 880,00 7. Zmiana stanu zapasów -4 730 786,95 -805 993,28 8. Zmiana stanu należności 651 137,90 -1 448 043,19 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -621 726,16 1 291 271,57 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -5 808,43 -56 718,57 11. Inne korekty 12 119,19 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II) -2 908 479,25 872 509,80 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 – zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 – dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 – odsetki 0,00 0,00 – inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 – zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 – dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 – odsetki 0,00 0,00 – inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 14 II. Wydatki 448 930,61 292 646,14 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 448 930,61 292 646,14 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 – nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 – udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 – nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 – udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne (zaliczka) 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -448 930,61 -292 646,14 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 227 934,36 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 227 934,36 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -227 934,36 0,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/-C.III) -3 585 344,22 579 863,66 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 585 344,22 579 863,66 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 5 149 694,32 4 569 830,66 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym: 1 564 350,10 5 149 694,32 – o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 15 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Niniejsze sprawozdanie finansowe (dalej „Sprawozdanie finansowe”) sporządzone zostało zgodnie z przepisami: - ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami); - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2020, poz. 2000), („Rozporządzenie o sprawozdaniach emitentów”); - Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) („Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych”) O ile nie wskazano inaczej wszelkie wielkości zostały wykazane w PLN i zaokrąglone do pełnych złotych. 1. Dane spółki Nazwa: DRAGO ENTERTAINMENT SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba i adres: ul. Malborska 130, 30-624 Kraków Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu: 58.21.Z Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych 58.19.Z Pozostała działalność wydawnicza 59.20.Z Działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych 58.29.Z Działalność wydawnicza w zakresie pozostałego oprogramowania 62.01.Z Działalność związana z oprogramowaniem 62.02.Z Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 62.09.Z Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 74.10.Z Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 74.90.Z Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 16 77.40.Z Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim Numer identyfikacji podatkowej (NIP): 5532010533 REGON: 070878886 Numer we właściwym rejestrze sądowym: 0000851770 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Sektor wg. klasyfikacji GPW w Warszawie: Gry 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Nie dotyczy. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmują dane finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 4. Informacja dotycząca składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2023: Imię i nazwisko Funkcja Joanna Tynor Prezes Zarządu Lucjan Mikociak Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r Imię i nazwisko Funkcja Monika Hudak – ur Przewodnicząca Rady Nadzorczej Ewelina Mietelska Członek Rady Nadzorczej Magdalena Stawiarska Członek Rady Nadzorczej Rafał Wojciechowski Członek Rady Nadzorczej Paulina Ledwoń Członek Rady Nadzorczej Piotr Pągowski Członek Rady Nadzorczej Skład Komitetu Audytuj według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r Imię i nazwisko Funkcja Monika Hudak – ur Przewodnicząca Komitetu Audytu Ewelina Mietelska Członek Komitetu Audytu Magdalena Stawiarska Członek Komitetu Audytu RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 17 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe; Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 7. Informacje o połączeniu spółek Nie dotyczy. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. 10. Wskazanie czy w Sprawozdaniu finansowym lub danych porównawczych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównawcze zostatały zamieszczone w prospekcie Nie dotyczy. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 18 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych; 11.1 Wartości niematerialne i prawne Na wartości niematerialne i prawne składają się nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, a w szczególności: a) autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, b) prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, c) know-how. Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według ceny zakupu lub kosztów wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne wykorzystywane przez Spółkę w działalności operacyjnej podlegają amortyzacji metodą liniową przez okres 4 lat. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym nastąpiło przekazanie do używania. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości początkowej nie większej niż 10.000 zł, amortyzuje się jednorazowo. 11.2 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego do momentu oddania aktywa do używania. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Podstawowe stawki amortyzacyjne wynoszą: - grunty – grunty nie podlegają amortyzacji, - prawo wieczystego użytkowania gruntów – 99 lat, - budynki - 40 lat, - maszyny i urządzenia - 10 lat, - środki transportu - 5 lat, - pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - 6 lat. Wydatki poniesione na remonty, które powodują ulepszenie lub przedłużenie użytkowania środka RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 19 trwałego podlegają zwiększają wartość początkową środka trwałego. W przeciwnym razie są ujmowane jako koszty w momencie poniesienia. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym nastąpiło przekazanie do używania. Rzeczowe aktywa trwałe o jednostkowej wartości początkowej nie większej niż 10.000 zł, amortyzuje się jednorazowo. W przypadku aktywa składającego się z kilku istotnych wartościowo części składowych, których okres ekonomicznej użyteczności jest różny spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych od tych poszczególnych części w oparciu o ich indywidualne stawki amortyzacyjne. Wydatki ponoszone na wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych do momentu przyjęcia do użytkowania prezentowane są jako środki trwałe w budowie. Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 11.3 Umowy leasingu Spółka może wykorzystywać aktywa trwałe na mocy umów leasingu lub umów najmu. Jeżeli w wyniku zawartych umów na spółkę przechodzą zasadniczo wszystkie korzyści oraz ponosi ona ryzyko związane z użytkowaniem danych aktywów umowy te są uznawane za leasing finansowy. Jeżeli na mocy zawartych umów większość korzyści i ryzyka związanych z danym środkiem trwałym spoczywa na leasingodawcy, stanowią one umowy leasingu operacyjnego. Opłaty dokonywane w ramach takich umów ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 11.4. Zbycie i utrata wartości aktywów trwałych W przypadku zbycia aktywów trwałych zyski i straty ustala się poprzez porównanie wpływów ze zbycia z wartością bilansową. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości znajduje odzwierciedlenie w księgach bieżącego okresu i obciąża pozostałe koszty operacyjne, jeżeli dotyczy niefinansowych aktywów trwałych lub koszty finansowe, jeżeli dotyczy finansowych aktywów trwałych. 11.5. Zapasy Spółka nie prowadzi magazynu towarów. Spółka odpisuje w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu. Produkty gotowe oraz produkty w toku produkcji wyceniane są według kosztu wytworzenia. Koszty wytworzenia obejmują koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Spółka w pozycji półprodukty i produkty w toku wykazuje koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 20 sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań. W momencie zakończenia produkcji oraz sprzedaży gier poniesione koszty odpisywane są w koszty sprzedaży gier. Produkty gotowe oraz produkty w toku produkcji wyceniane są według kosztu wytworzenia. Koszty wytworzenia obejmują koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako produkcja w toku. Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W trakcie sprzedaży koszt wytworzenia gry odnoszony jest w ciężar kosztów wytworzenia proporcjonalnie do otrzymanego przychodu ze sprzedaży. Przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Zapłacone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie po kursie faktycznie zastosowanym. Jeżeli kurs faktycznie zastosowany nie może zostać ustalony wówczas spółka stosuje kurs średni NBP Spółka wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Spółka inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej. 11.6. Należności Należności handlowe oraz pozostałe należności prezentuje się według kwoty wymaganej zapłaty przy zachowaniu zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 21 Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych 11.7. Środki pieniężne Środki pieniężne to środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Wyceniane są w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne, przelicza się na dzień bilansowy na złote po kursie średnim dla danej waluty ustalonym przez NBP. 11.8. Kapitał podstawowy, kapitał rezerwowy i kapitał zapasowy Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Spółka tworzy wymagane prawem kapitały rezerwowe. Kapitał zapasowy wykazywany jest w wysokości nadwyżki ceny emisyjnej udziałów (akcji) powyżej ich wartości nominalnej, a także z tytułu podziału zysków oraz z innych tytułów, jeżeli stanowi tak umowa (statut) Spółki i odpowiednie uchwały jej organów. Pozostałe elementy kapitału własnego wykazywane są zgodnie z postanowieniami kodeksu spółek handlowych, ustawy o rachunkowości, umowy (statutu) Spółki , uchwałami organów Spółki. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego. Akcje własne wycenia się po cenie nabycia. 11.9. Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Spółka uznaje za zobowiązania handlowe kwoty, które zostały zafakturowane. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo-i krótkoterminowe, stosując kryteria: ▪ wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych, ▪ wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe. Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 22 11.10. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ujmuje się w wysokości ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania z tytułu kredytu w rachunku bieżącym prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych. 11.11 Podatek dochodowy Podatek dochodowy prezentowany w rachunku zysków i strat obejmuje podatek bieżący oraz w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek ujmuje się w rachunku zysków i strat. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. W sprawach wątpliwych spółka wykorzystuje dostępne orzecznictwo sądów administracyjnych, a także interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Podstawa opodatkowania różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z występowaniem przychodów przejściowo lub stale nie podlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo lub stale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, z zachowaniem zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. 11.12 Wynagrodzenia Wynagrodzenia obejmują kwoty należne lub wypłacone pracownikom, w związku ze świadczoną na rzecz spółki pracą. Wynagrodzenie wypłacane po okresie zatrudnienia, takie jak ekwiwalent za urlop oraz odprawa z tytułu przepracowanego okresu (w przypadku zwolnienia pracownika z obowiązku RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 23 świadczenia pracy), ujmowane są w miesiącu, w którym spółka dokonała wypłaty. Spółka tworzy rezerwy na wypłatę przyszłych świadczeń wynikających z zawartych z pracownikami umów. 11.13 Usługi obce Usługi obce obejmują kwoty pozostające w związku ze świadczeniem usług na rzecz spółki przez podmioty zewnętrzne. 11.14 Podatki i opłaty Do podatków i opłat Spółka zalicza podatek od czynności cywilnoprawnych, opłaty skarbowe oraz niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług. 11.15 Rezerwy Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy ciąży na niej prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Rezerwy tworzy się jeśli ich kwoty są istotne oraz możliwe jest dokonanie wiarygodnych szacunków. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe straty z tytułu działalności operacyjnej. 11.16 Ujmowanie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Spółkę usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług po odjęciu podatku VAT, opustów i rabatów. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. 11.17 Pozostałe koszty i przychody operacyjne Do pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych spółka zalicza koszty i przychody, związane z działalnością operacyjną, które nie mogą zostać zaklasyfikowane do innych pozycji. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 24 11.18 Przychody i koszty operacji finansowych Przychody i koszty z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu z uwzględnieniem zaangażowanej kwoty kapitału oraz efektywnej stopy procentowej przez okres zapadalności. Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych 11.19 Waluty obce Walutą funkcjonalną spółki jest PLN. Transakcje przeprowadzone w walucie innej niż funkcjonalna wykazuje się po kursie faktycznie zastosowanym. Jeżeli kurs faktycznie zastosowany nie może zostać ustalony wówczas spółka stosuje kurs średni NBP. W wyniku przeliczenia składników aktywów i pasywów monetarnych, wyrażonych w walutach obcych oraz zapłaty należności i zobowiązań powstają różnice kursowe. Dodatnie różnice kursowe prezentowane są w przychodach finansowych zaś ujemne różnice prezentowane są w kosztach finansowych. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. 11.20 Inwestycje Inwestycje i aktywa finansowe ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 11.21 Rozliczenia międzyokresowe i dotacje Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim: ubezpieczenie; opłaty za korzystanie z oprogramowania/licencji jeśli zostały udzielone na okres 12 miesięcy i nie stanowią wartości niematerialnych i prawnych. 11.22 Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku, w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 25 W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła. 12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowaniach średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie * Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01-31.12.2022 4,6883 4,5756 4,8698 4,6899 01.01-31.12.2023 4,5284 4,3480 4,7170 4,3480 *obowiązujący na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według kursów średnich, ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie z przedstawionymi poniżej zasadami: - Bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu - Rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 26 13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Spółka stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości (PSR). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym Sprawozdaniem Finansowym i danymi porównywalnymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie z MSR. W związku z powyższym, zgodnie z postanowieniami § 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (tj. Dz. U. z 2020 r., poz. 2000), Zarząd jednostki zdecydował się wskazać różnice w wartości ujawnianych danych, dokładając należytej staranności przy analizie możliwych różnic. Poniżej zamieszczono analizę przeprowadzoną przez spółkę w zakresie możliwych różnic pomiędzy niniejszym Sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z Ustawa o rachunkowości, a sprawozdaniem jakie zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. MSR 38 Wartości niematerialne i prawne Prace rozwojowe określane są przez standard MSR 38 jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub przed zastosowaniem w produkcji. Powstają w wyniku zastosowania prac badawczych. Istnieje możliwość ujęcia nakładów i traktowania ich jako prace o charakterze rozwojowym tylko wtedy, gdy jest możliwość udowodnienia: technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby go przeznaczyć do sprzedaży; - zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych; - dostępności środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów; - sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Spółka uważa, że zgodnie z MSR 38 zachodzą przesłanki do ujęcia kosztów prac rozwojowych w pozycji wartości niematerialne. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 27 W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujęłaby wartości niematerialne w ewidencji według cen nabycia zgodnie za MSR 38.74 – kosztowy model wyceny wartości niematerialnych i prawnych. Koszty na prace badawcze ujmowane byłyby w wynik w momencie ich poniesienia. Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie zgodnie z MSR 38 - Wartości niematerialne. W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte wartości niematerialne. Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane przez zespół doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych. Specjaliści mają dostęp do szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na bieżąco pracuje nad udoskonaleniem kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością osiąganych przychodów. Efekty prac rozwojowych po przekazaniu do użytkowania są dystrybuowane np. poprzez globalne platformy sprzedaży. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone i prace rozwojowe w toku realizacji. Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier komputerowych podlegają amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych ze skapitalizowanych kosztów i możliwości generowania przychodów. Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości. Większość gier po okresie dwóch lat od premiery generuje jedynie minimalne przychody. W związku z tym okres ekonomicznej użyteczności dla większości gier to 2 lata, a w nielicznych, uzasadnionych przypadkach może zostać wydłużony. Spółka dla wyprodukowanych gier założyła amortyzację liniową 50% rocznie. W związku z tym różnica dotycząca ujęcia tej pozycji zgodnie z MSR w porównaniu do polskich zasad rachunkowości ma wpływ na sumę bilansową oraz zysk netto. Główną różnicą pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a międzynarodowymi standardami rachunkowości jest ujmowanie poniesionych nakładów na produkcję gier. Spółka stosuje ustawę o rachunkowości. Poniesione nadkłady na produkcję gier odnoszone są w zapasy. W momencie zakończenia produkcji poniesione nakłady stanowią koszt własny sprzedanych gier. Jeśli Spółka w tym zakresie stosowałby MSR 38 to ponoszone nakłady po ich zakończeniu mogłaby zaliczyć do wartości niematerialnych i prawnych. W bilansie główną zmianą byłoby zwiększenie w aktywach trwałych pozycji wartości niematerialne i prawne oraz zmniejszenie w aktywach obrotowych pozycji zapasy. Po stronie pasywów zmianie uległby zysk netto, w zależności od długości okresu amortyzacji prac rozwojowych, co ma bezpośredni wpływ na zmianę kapitałów własnych. Przy zastosowaniu MSR nastąpiłoby zwiększenie wyceny wartości księgowej spółki. Jeśli spółka stosowałby MSR 38 zakończone prace rozwojowe podlegałyby amortyzacji. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 28 Ustalając różnice, jakie byłyby gdyby spółka stosowała MSR 38, spółka nie uwzględniła odroczonego podatku dochodowego z uwagi na istotność kwoty. Zgodnie z otrzymaną interpretacją w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych spółka w przychodach i kosztach podatkowych uwzględnia 50% wartości. Ponadto spółka odlicza zapłacony podatek u źródła w USA. Zastosowanie MSR 38 nie wpłynie na zmianę podstawy opodatkowania. Zdaniem Zarządu, wystąpiły istotne różnice w wartości ujmowanych danych i prezentacji w sprawozdaniu oraz w zasadach ( polityce) rachunkowości pomiędzy przedstawionym sprawozdaniem a sprawozdaniem, które byłoby sporządzone przy zastosowaniu MSSF/MSR. Dane te zostały przedstawione poniżej i wystąpiłyby, jeśli spółka zaprezentowałaby nakłady na produkcję gier zgodnie z MSR 38. MSR 38 Wartości niematerialne i prawne Wpływ zastosowania MSSF 38 na bilans Spółki (PLN) 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA 1.176.851,56 2.043.166,72 Aktywa trwałe 9.568.706,81 5.761.022,91 Wartości niematerialne i prawne 9.568.706,81 5.761.022,91 Aktywa obrotowe - 8.391.855,25 - 3.717.856,19 Zapasy - 8.391.855,25 - 3.717.856,19 PASYWA 1.176.851,56 2.043.166,72 Kapitał własny 1.176.851,56 2.043.166,72 Zysk (strata) z lat ubiegłych 2.043.166,72 466.653,37 Zysk (strata) netto - 866.315,16 1.576.513,35 Wpływ zastosowania MSSF 38 na rachunek zysków i strat Spółki (PLN) 2023 2022 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - 4.673.999,06 - 869.007,30 Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) - 4.673.999,06 - 869.007,30 Koszty działalności operacyjnej: - 3.807.683,90 - 2.445.520,65 Amortyzacja 1.408.656,55 619.730,51 Usługi obce - 2.623.422,26 - 898.492,82 Wynagrodzenia - 2.592.918,19 - 2.166.758,34 Zysk (strata) ze sprzedaży (I–II) - 866.315,16 1.576.513,35 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV–V) - 866.315,16 1.576.513,35 Zysk (strata) brutto (VI+VII-VIII) - 866.315,16 1.576.513,35 Zysk (strata) netto (IX-X-XI) - 866.315,16 1.576.513,35 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 29 MSR 33 W skutek opisanej powyżej zmiany wyniku finansowego w związku z zastosowaniem MSR, zmianie podlega również kalkulacja zysku na jedną akcje, rozwodnionego zysku na jedną akcję, wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję Spółki (PLN) 31.12.2023 31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji 1.085.655,00 1.085.655,00 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 1.085.655,00 1.085.655,00 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 1.085.655,00 1.085.655,00 Rozwodniona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 1.085.655,00 1.085.655,00 Zysk netto według PSR 1.409.356,42 1.418.675,38 Wpływ zastosowania MSR - 866.315,16 1.576.513,35 Zysk netto po zastosowaniu MSR 543.041,26 2.995.188,73 Kapitał własny według PSR 10.941.557,42 9.532.201,00 Wpływ zastosowania MSR 1.176.851,56 2.043.166,72 Kapitał własny po zastosowaniu MSR 12.118.408,98 11.575.367,72 Zysk na akcję według PSR 1,30 1,31 Zysk na akcję po zastosowaniu MSR - 0,80 1,45 Rozwodniony zysk na akcję według PSR 1,30 1,31 Rozwodniony zysk na akcję po zastosowaniu MSR - 0,80 1,45 Wartość księgowa na akcję według PSR 10,08 8,78 Wartość księgowa na akcję po zastosowaniu MSR 1,08 1,88 Rozwodniona wartość księgowa na akcję według PSR 10,08 8,78 Rozwodniona wartość księgowa na akcję po zastosowaniu MSR 1,08 1,88 Spółka nie zidentyfikowała obszarów potencjalnych różnic wpływających na kapitał własny w inny sposób niż poprzez wynik finansowy. Istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości : Spółka zidentyfikowała następujące obszary różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. MSR 38 Nakłady na niezakończone prace rozwojowe są prezentowane przez Spółkę jako składnik zapasów, podczas gdy zgodnie ze Standardem nakłady te byłyby prezentowane jako składnik wartości niematerialnych i prawnych. MSSF 2 – Płatności w formie akcji RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 30 Na mocy uchwały nr 3/02/2023 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 lutego 2023 roku w sprawie ustanowienia „Programu Motywacyjnego DRAGO ENTERTAINMENT S.A.” oraz uchwały Rady Nadzorczej nr 6/04/2023/RN z dnia 26 kwietnia 2023 roku w sprawie przyjęcia Regulaminu „Programu motywacyjnego DRAGO ENTERTAINMENT S.A.” określone zostały warunki uczestnictwa w programie motywacyjnym Spółki. W ramach Programu Motywacyjnego Spółki, do nabycia lub objęcia Uczestnikom mogą być oferowane akcje Spółki w liczbie nie więcej niż 54.282 akcje o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, tj. łącznie o wartości nominalnej nie większej niż 5.428,20 zł. Na dzień publikacji sprawozdania, Spółka zawarła Umowy Uczestnictwa w Programie Motywacyjnym na 5.000 akcji po uwzględnieniu wysokości dyskonta cena wynosi: 19,17 złotych za 1 akcję. Termin realizacji do 30.09.2024 roku. Zgodnie PSR spółka nie ujmowała tych zdarzeń w Sprawozdaniu finansowym, natomiast zastosowanie przez Spółkę MSSF 2 miałoby wpływ na wyniki netto. Dokonano wyceny wartości godziwej opcji na akcje i w wyniku analizy tej wyceny ustalono, że spółka nie będzie ujawniać różnic pomiędzy sprawozdaniem opublikowanym a sprawozdaniem jakie byłoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. Decyzja ta opiera się na zasadzie istotności, która pozwala na pominięcie informacji, których prezentacja nie wpłynęłaby na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania. Nie stwierdzono innych różnic pomiędzy przepisami PSR a standardami międzynarodowymi, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 31 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota nr 1. Wartości niematerialne i prawne 1.1 Wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych 31.12.2023 31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne: ( w tym oprogramowanie komputerowe) 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 132.059,81 0,00 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne, razem 132.059,81 0,00 Okres dokonywania odpisów zakończonych prac rozwojowych: Nie wystąpiły. 1.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne: ( w tym oprogramowanie komputerowe) Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartość brutto na początek okresu 0,00 0,00 0,00 3.690,00 0,00 01.01.2023 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 150.034,50 43.758,00 0,00 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 31.12.2023 0,00 0,00 150.034,50 47.448,00 0,00 Umorzenie na początek okresu 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 3.690,00 0,00 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 56.262,94 5.469,75 0,00 - amortyzacja 0,00 0,00 56.262,94 5.469,75 0,00 Umorzenie na koniec okresu RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 32 31.12.2023 0,00 0,00 56.262,94 9.159,75 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2023 0,00 0,00 93.771,56 38.288,25 0,00 Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 3.690,00 0,00 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 3.690,00 0,00 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 3.690,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 33 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 31.12.2023 31.12.2022 a) własna 132.059,81 0,00 b) używane na podstawie umowy najmu dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 Nota nr 2. Wartość firmy jednostek podporządkowych: Nie dotyczy. Nota nr 3. Rzeczowe aktywa trwałe: 3.1. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych 31.12.2023 31.12.2022 Środki trwałe 118.786,66 147.458,83 z tego: 0,00 0,00 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 Budynki , lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 118.786,66 147.458,83 Środki transportu 0,00 0,00 Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Razem 118.786,66 147.458,83 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 34 3.2. Zmiany środków trwałych Wyszczególnienie dla 2023 roku Grunty i prawa użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2023 0,00 0,00 547.708,46 0,00 15.487,15 563.195,61 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 196.437,14 0,00 58.700,97 255.138,11 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zakup 0,00 0,00 196.437,14 0,00 58.700,97 255.138,11 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 31.12.2023 0,00 0,00 744.145,60 0,00 74.188,12 818.333,72 Umorzenie na początek okresu 01.01.2023 0,00 0,00 400.249,63 0,00 15.487,15 415.736,78 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 225.109,31 0,00 58.700,97 283.810,28 - amortyzacja 0,00 0,00 225.109,31 0,00 58.700,97 283.810,28 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na koniec okresu 0,00 0,00 625.358,94 0,00 74.188,12 699.547,06 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 35 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 0,00 0,00 118.786,66 0,00 0,00 118.786,66 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wyszczególnienie Grunty i prawa użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 253.603,20 0,00 13.048,94 266.652,14 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 294.105,26 0,00 2.438,21 296.543,47 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zakup 0,00 0,00 294.105,26 0,00 2.438,21 296.543,47 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z zakupu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 547.708,46 0,00 15.487,15 563.195,61 Umorzenie na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 139.369,14 0,00 13.048,94 152.418,08 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 36 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 260.880,49 0,00 2.438,21 263.318,70 - amortyzacja 0,00 0,00 260.880,49 0,00 2.438,21 263.318,70 Zmniejszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 400.249,63 0,00 15.487,15 415.736,78 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0,00 0,00 147.458,83 0,00 0,00 147.458,83 3.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 31.12.2023 31.12.2022 a) własna 118.786,66 147.458,83 b) używane na podstawie umowy najmu dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0,00 0,00 Razem 118.786,66 147.458,83 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 37 3.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: Nie wystąpiły. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: Nie dotyczy. Nota nr 4. Należności długoterminowe Nie wystąpiły. Nota nr 5. Inwestycje długoterminowe: Nie wystąpiły. Nota nr 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: 6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Kwota różnic przejściowych Kwota aktywa Kwota różnic przejściowych Kwota aktywa Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 1.137.399,01 103.100,00 153.482,00 29.158,00 Zmniejszenie 1.137.399,01 103.100,00 153.462,39 29.158,00 - aktywo na premie dla zarządu 206.000,00 18.540,00 0,00 0,00 - aktywo na niewypłacone składki ZUS 2.805,50 252,50 0,00 0,00 - aktywo na wycenę bilansową 7.496,85 1.408,80 48.139,74 9.146,70 - aktywo na niewypłacone wynagrodzenia 59.096,66 5.318,70 63.922,65 12.145,30 - aktywo na zobowiązania 862.000,00 77.580,00 41.400,00 7.866,00 Zwiększenie 451.236,25 85.735,00 1.137.399,01 103.100,00 - aktywo na premie dla zarządu 243.400,00 46.246,00 206.000,00 18.540,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 38 - aktywo na niewypłacone składki ZUS 5.338,22 1.014,26 2.805,50 252,50 - aktywo na wycenę bilansową 153.918,98 29.244,60 7.496,85 1.408,80 - aktywo na niewypłacone wynagrodzenia 48.579,05 9.230,14 59.096,66 5.318,70 - aktywo na zobowiązania 0,00 0,00 862.000,00 77.580,00 Stan na koniec okresu (odniesionych na wynik finansowy) 451.236,25 85.735,00 1.137.399,01 103.100,00 Poniżej zaprezentowano okresy, w których przewidywane jest wygaśnięcie różnic przejściowych: - niewypłacone składki ZUS - 1 rok - niewypłacone wynagrodzenia -1 rok - wycena bilansowa -1 rok - premie dla zarządu -1 rok 6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe: Nie wystąpiły. Nota nr 7. Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 0,00 0,00 Półprodukty i produkty w toku 8.391.855,25 3.717.856,19 Produkty gotowe 0,00 0,00 Towary 0,00 0,00 Zaliczki na dostawy 67.800,00 11.012,11 Zapasy Razem 8.459.655,25 3.728.868,30 Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie objęła produkcji w toku odpisem z tytułu trwałej utraty wartości. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 39 Nota nr 8. Należności krótkoterminowe: 8.1. Należności krótkoterminowe: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 Należności od pozostałych jednostek: 2.356.587,66 3.007.725,56 z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 1.673.348,78 2.285.556,88 - do 12 miesięcy 1.673.348,78 2.285.556,88 z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubez. społecz. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 663.535,37 702.465,17 Inne PLN 19.703,51 19.703,51 Należności krótkoterminowe netto Razem 2.356.587,66 3.007.725,56 Odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe brutto Razem 2.356.587,66 3.007.725,56 8.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych: Nie dotyczy. 8.1.2. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale: Nie dotyczy. 8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Wyszczególnienie odpisów Wartość na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia: - rozwiązanie -wykorzystanie Wartość na 31.12.2023 Odpisy aktualizujące należności razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 z tego: - należności przeterminowane lub o znacznym stopniu nieściągalności 0,00 0,00 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 40 8.3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy PLN 0,00 0,00 Należności od pozostałych jednostek 2.356.587,66 3 007 725,56 z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 1.673.348,78 2 285 556,88 - do 12 miesięcy PLN 889.510,47 1 588 559,40 - do 12 miesięcy USD (po przeliczeniu na PLN) 779.574,51 696 997,48 - do 12 miesięcy USD 198.112,96 158 343,74 - do 12 miesięcy EUR (po przeliczeniu na PLN) 82,70 0,00 - do 12 miesięcy EUR 19,02 0,00 - do 12 miesięcy GBP (po przeliczeniu na PLN) 4.181,10 0,00 - do 12 miesięcy GBP 836,27 0,00 z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubez.społecz. i zdrowotnych oraz innych świadczeń PLN 663.535,37 702 465,17 Inne PLN 19 703,51 19 703,51 Należności krótkoterminowe Razem 2.356.587,66 3 007 725,56 8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 a) do 1 miesiąca 1.673.348,78 2.285.556,88 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 f) należności przeterminowane 0,00 0,00 Wyszczególnienie odpisów Wartość na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia: - rozwiązanie -wykorzystanie Wartość na 31.12.2022 Odpisy aktualizujące należności razem: 202.731,03 0,00 202.731,03 0,00 z tego: - należności przeterminowane lub o znacznym stopniu nieściągalności 202.731,03 0,00 202.731,03 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 41 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 1.673.348,78 2.285.556,88 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 1.673.348,78 2.285.556,88 Należności przeterminowane brutto, w tym: a) do 1 miesiąca 5.631,21 0,00 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 537,21 0,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 33.345,14 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 39.513,56 0,00 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 39.513,56 0,00 Z normalnym tokiem sprzedaży związane są należności o okresie spłaty do 1 miesiąca. Nota nr 9. Wartość należności spornych oraz należności przeterminowanych: Nie wystąpiły. Nota nr 10. Krótkoterminowe aktywa finansowe : Nota do poz. II. 3. aktywów 31.12.2023 31.12.2022 Inwestycje krótkoterminowe 1.564.350,10 5.149.694,32 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1.564.350,10 5.149.694,32 10.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach zależnych 0,00 0,00 b) w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 c) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 d) w znaczącym inwestorze 0,00 0,00 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0,00 0,00 f) w jednostce dominującej 0,00 0,00 g) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1.564.350,10 5.149.694,32 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1.564.350,10 5.149.694,32 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 42 10.2. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 0,00 0,00 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0,00 0,00 10.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)) 0,00 0,00 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0,00 0,00 a) akcje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 b) obligacje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0,00 0,00 B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0,00 0,00 a) akcje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 b) obligacje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0,00 0,00 C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0,00 0,00 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 b) obligacje (wartość bilansowa): 0,00 0,00 c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0,00 0,00 Wartość według cen nabycia, razem 0,00 0,00 Wartość na początek okresu, razem 0,00 0,00 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0,00 0,00 Wartość bilansowa, razem 0,00 0,00 10.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 0,00 0,00 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0,00 0,00 10.5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 0,00 0,00 a) w walucie polskiej 19.437,25 1.835.952,24 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1.544.912,85 3.313.742,08 Rachunek bankowy (EUR) 13,04 17,26 -w walucie EUR 3,00 3,68 Rachunek bankowy (USD) 1.544.899,81 3.313.724,82 - w walucie USD 392.604,78 752.811,31 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 1.564.350,10 5.149.694,32 10.6. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) 0,00 0,00 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0,00 0,00 10.7. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 43 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0,00 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 1.564.350,10 5.149.694,32 W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach powiązanych, ani w jednostkach pozostałych. Spółka nie posiadała również innych papierów wartościowych, ani nie udzielała pożyczek. Nota nr 11. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe : Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów: 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe rozlicz. międzyokr. W tym 79.631.55 56.458,12 Podatek VAT do przeniesienia 40.411,22 20.104,48 Opłata za notowanie akcji 0,00 0,00 Domeny 0,00 249,56 Ubezpieczenia 33.282,07 34.691,26 Dostęp do oprogramowania 5.938,26 1.412,82 Nota nr 12. Akcje własne Dnia 21 lutego 2023 roku NWZA podjęło uchwałę numer 5/02/2023 w sprawie wyrażenia zgody i upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia przez Spółkę akcji własnych, określenia zasad nabywania akcji własnych, utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych oraz wydzielenia części kwoty zgromadzonej na kapitale zapasowym i przeniesienia jej na kapitał rezerwowy przeznaczony na nabywanie akcji własnych. Zgodnie z postanowieniami uchwały Zarząd Spółki upoważniony jest do nabycia nie więcej niż 20.084 akcji własnych, które na dzień uchwały stanowiły 1,85% wartości kapitału zakładowego Spółki, po cenie nie niższej niż 0,01 PLN i nie wyższej niż 100,00 PLN za jedną akcję. Zarząd upoważniony jest do zwołania WZA w celu podjęcia uchwały o umorzeniu akcji własnych lub też do przeznaczenia nabytych akcji własnych na realizację programu motywacyjnego. Upoważnienie Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki udzielone zostało na okres 6 miesięcy od dnia wejścia w życie wskazanej uchwały i nie dłużej niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych. Na mocy uchwały na kapitał rezerwowy, utworzony celem rozliczenia łącznej ceny nabycia akcji własnych powiększonej o koszty nabycia, przeznaczono 1.000.000,00 PLN z kapitału zapasowego. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 44 Dnia 28 marca 2023 roku Emitent zawarł umowę z Trigon Dom Maklerski S.A. i ustalił warunki przeprowadzenia skupu akcji własnych. Przebieg realizacji skupu akcji własnych Realizacja skupu akcji własnych – skrócona część raportu (liczba skupionych akcji i % udział w kapitale zakładowym) Numer raportu ESPI Data publikacji raportu Od 29 marca 2023 roku do 28 lipca 2023 roku, Emitent nabył 5113 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,4710% jej kapitału zakładowego oraz 0, 4710% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Od 24 lipca 2023 roku do 28 lipca 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 980 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 48,18 zł za akcję. 21/2023 31-07-2023 Od 29 marca 2023 roku do 21 lipca 2023 roku, Emitent nabył 4133 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,3807% jej kapitału zakładowego oraz 0,3807% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Od 17 lipca 2023 roku do 21 lipca 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 1035 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 48,34 zł za akcję. 20/2023 24-07-2023 Od 29 marca 2023 roku do 26 kwietnia 2023 roku, Emitent nabył łącznie 3098 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,2854% jej kapitału zakładowego oraz 0,2854% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Od 20 kwietnia 2023 roku do 26 kwietnia 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 688 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 43,31 zł za akcję. 15/2023 26-04-2023 Od 29 marca 2023 roku do 19 kwietnia 2023 roku, Emitent nabył łącznie 2410 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,222% jej kapitału zakładowego oraz 0,222% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Od 13 kwietnia 2023 roku do 19 kwietnia 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 434 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 40,29 zł za akcję. 14/2023 19-04-2023 Od 29 marca 2023 roku do 12 kwietnia 2023 roku, Emitent nabył łącznie 1976 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,182% jej 11/2023 13-04-2023 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 45 kapitału zakładowego oraz 0,182% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Od 6 kwietnia 2023 roku do 12 kwietnia 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 681 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 40,76 zł za akcję. Od 29 marca 2023 roku do 5 kwietnia 2023 roku za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A. na rachunek Spółki nabytych zostało 1295 akcji własnych Emitenta, po średniej cenie 41,40 zł za akcję. 9/2023 05-04-2023 Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nabyła 5113 akcji własnych po średniej cenie za akcję 44,18 zł. Wartość bilansowa akcji własnych na dzień 31.12.2023 wynosi: 227.934,36zł Szczegółowe założenia i zasady realizacji programu określa Regulamin „Programu Motywacyjnego DRAGO ENTERTAINMENT S.A..” na mocy uchwały nr 3/02/2023 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 lutego 2023 roku oraz uchwały Rady Nadzorczej nr 6/04/2023/RN z dnia 26 kwietnia 2023 roku w sprawie przyjęcia Regulaminy „Programu motywacyjnego DRAGO ENTERTAINMENT S.A.” Celem programu jest zapewnienie lojalności i zaangażowania kadry zarządzającej, kluczowych pracowników i osób współpracujących ze Spółką na podstawie umów cywilnoprawnych, umożliwienie pomyślnego rozwoju działalności Spółki w nadchodzących latach, stabilizacja zatrudnienia oraz stworzenie bodźców dla pełnej identyfikacji osób zarządzających i kluczowego personelu z interesem Spółki, jak również wdrożenie skutecznych instrumentów motywacyjnych przyczyniających się do długoterminowej budowy wartości Spółki, Zostaną przeznaczone uczestnikom którzy spełnią określone cele. W ramach Programu Motywacyjnego Spółki, do nabycia lub objęcia Uczestnikom mogą być oferowane akcje Spółki w liczbie nie więcej niż 54.282 akcje o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, tj. łącznie o wartości nominalnej nie większej niż 5.428,20 zł. Uczestnikami Programu mogą zostać członkowie Zarządu Spółki, pracownicy Spółki oraz osoby wykonujące w sposób stały na rzecz Spółki określone usługi na podstawie umów cywilnoprawnych, pod warunkiem że Spółka jest dla tych osób podstawowym pracodawcą. Rada Nadzorcza dokonała akceptacji podsumowania stanu realizacji Szczegółowych warunków przyznania Akcji przez Uczestników Programu Motywacyjnego oraz wynikających z nich uprawnień Uczestników do nabycia lub objęcia Akcji Programu, oraz rekomendowanie zaoferowania tym Uczestnikom Programu Motywacyjnego nabycia Akcji Spółki zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zawartą w podsumowaniach. Na dzień publikacji sprawozdania, Spółka zawarła Umowy Uczestnictwa w Programie Motywacyjnym na 5.000 akcji po uwzględnieniu wysokości dyskonta cena wynosi: 19,17 złotych za 1 akcję. Termin realizacji do 30.09.2024 roku. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 46 Nota nr 13. Istotna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości: Nie dotyczy. Nota nr 14. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: Kapitał zakładowy: LP Wartość nominalna jednej akcji Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzewilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy od 1 0,10 A zwykłe na okaziciela akcje nieuprzywilejowane 1.001.300 100.130,00 wkład pieniężny 28.07.2020 31.12.2020 2 0,10 B zwykłe na okaziciela akcje nieuprzywilejowane 14.305 1.430,50 wkład pieniężny 02.10.2020 31.12.2020 3 0,10 C zwykłe na okaziciela akcje nieuprzywilejowane 70.050 7.005,00 wkład pieniężny 27.10.2020 31.12.2020 Razem x 1.085.655 108.565,50 x x x Przewidywane zmiany kapitału: Dnia 21 lutego 2023 roku NWZA podjęło uchwałę numer 3/02/2023 w sprawie utworzenia w Drago Entertainment S.A. programu motywacyjnego. Program ten polegać będzie na zaoferowaniu kluczowym osobom zaangażowanym w rozwój Spółki (tzn. członkowie Zarządu oraz pracownicy Spółki jak i osoby wykonujące w sposób stały na rzecz Spółki określone usługi na podstawie umów cywilnoprawnych, pod warunkiem, że Spółka jest dla tych osób podstawowym pracodawcą lub odbiorcą świadczonych usług) możliwości nabycia nie więcej niż 54.282 nowych akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, które w przypadku rejestracji wszystkich akcji nowej emisji będą stanowić 4,76% wszystkich akcji. Program motywacyjny będzie realizowany do końca 2025 roku w związku z tożsamym okresem objęcia lub nabycia akcji programu. Na potrzeby realizacji programu motywacyjnego na tym samym walnym zgromadzeniu podjęta została uchwała nr 04/02/2023 w sprawie zmiany Statutu Spółki przez udzielenie Zarządowi Spółki upoważnienia do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego i upoważnienie do pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy praw poboru akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego w całości lub w części za zgodą Rady Nadzorczej. NWZA Spółki postanowiło, że wyemitowane zostanie nie więcej niż 54.282 nowych akcji zwykłych na okaziciela, o RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 47 wartości nominalnej 0,10 PLN. W związku z tym, przy założeniu objęcia wszystkich nowoutworzonych akcji kapitał zakładowy zostanie warunkowo podwyższony o 5.428,20 PLN. Upoważnienie Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego zostało udzielone na okres 3 lat od dnia wpisu do rejestru zmiany Statutu. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji uczestnikom programu motywacyjnego Spółki uchwalonego na podstawie uchwały nr 3/02/2023 tożsamego aktu notarialnego. Dnia 21 lutego 2023 roku NWZA podjęło uchwałę numer 502/2023 w sprawie wyrażenia zgody i upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia przez Spółkę akcji własnych, określenia zasad nabywania akcji własnych, utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych oraz wydzielenia części kwoty zgromadzonej na kapitale zapasowym i przeniesienia jej na kapitał rezerwowy przeznaczony na nabywanie akcji własnych. Zgodnie z postanowieniami uchwały Zarząd Spółki upoważniony jest do nabycia nie więcej niż 20.084 akcji własnych, które na dzień uchwały stanowiły 1,85% wartości kapitału zakładowego Spółki, po cenie nie niższej niż 0,01 PLN i nie wyższej niż 100,00 PLN za jedną akcję. Zarząd upoważniony jest do zwołania WZA w celu podjęcia uchwały o umorzeniu akcji własnych lub też do przeznaczenia nabytych akcji własnych na realizację programu motywacyjnego. Upoważnienie Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki udzielone zostało na okres 6 miesięcy od dnia wejścia w życie wskazanej uchwały i nie dłużej niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych. Na mocy uchwały na kapitał rezerwowy, utworzony celem rozliczenia łącznej ceny nabycia akcji własnych powiększonej o koszty nabycia, przeznaczono 1.000.000,00 PLN z kapitału zapasowego. Łącznie w ramach trwającego procesu skupu akcji własnych, to jest od 29 marca 2023 roku do 28 lipca 2023 roku, Emitent nabył 5113 akcji własnych Spółki, stanowiących 0,4710% jej kapitału zakładowego oraz 0,4710% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcje zostaną zaoferowane do zakupu po preferencyjnej cenie w ramach programu motywacyjnego opisanego w nocie nr 12. Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców lub innych grup właścicieli Ilość akcji Wartość jednej akcji Wartość kapitału Udział % w kapitale zakładowym Wartość kapitału podstawowego razem: 108.565,50 100% z tego: Lucjan Mikociak 261.190 0,10 26.119,00 24,06% Joanna Tynor 133.282 0,10 13.328,20 12,28% Anna Rutkowska 111.749 0,10 11.174,90 10,29% AGIO Smart Money Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 125.000 0,10 12.500,00 11,51% Drago entertainment S.A. 5.113 0,10 511,30 0,47% Pozostali którzy mają mniej niż 5% 449.321 0,10 44.932,10 41,39% RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 48 Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie akcjonariuszy, udziałowców lub innych grup właścicieli Ilość akcji Wartość jednej akcji Wartość kapitału Udział % w kapitale zakładowym Wartość kapitału podstawowego razem: 108.565,50 z tego: Lucjan Mikociak 261.190 0,10 26.119,00 24,06% Joanna Tynor 133.282 0,10 13.328,20 12,28% Anna Rutkowska 111.749 0,10 11.174,90 10,29% AGIO Smart Money Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 82.240 0,10 8.224,00 7,58% Pozostali którzy mają mniej niż 5% 497.194 0,10 49.719,40 45,79% Nota nr 15. Kapitał zapasowy 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 7.992.840,93 3.777.001,91 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 646.609,74 4.215.839,02 zwiększenie (z tytułu) 1.646.609,74 4.215.839,02 a) ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 b) utworzony ustawowo 1.418.675,38 4.215.839,02 c) utworzony zgodnie ze statutem/ umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0,00 0,00 d) z dopłat akcjonariuszy wspólników 0,00 0,00 e) inny (wg rodzaju) 227.934,36 zmniejszenie (z tytułu) 1.000.000,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 inne 1.000.000,00 0,00 Kapitał zapasowy, razem: 8.639.450,67 7.992.840,93 Nota nr 16. Kapitał z aktualizacji wyceny: Nie wystąpiły. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 49 Nota nr 17. Pozostałe kapitały rezerwowe : Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 31.12.2023 31.12.2022 a) utworzony zgodnie z statutem/umową 0,00 0,00 b) na akcje (udziały) własne 772.065,64 0,00 Pozostałe kapitały rezerwowe razem 772.065,64 0,00 Nota nr 18. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego : Nie wystąpiły. Nota nr 19. Zmiana kapitałów mniejszości : Nie wystąpiły. Nota nr 20. Ujemna wartość firmy: Nie wystąpiły. Nota nr 21. Dane o stanie rezerw według celów ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym : 21.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Stan początkowy 33.351,00 71,00 Zwiększania w tym: 39.576,00 33.280,00 odniesione na wynik finansowy 39.756,00 33.280,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 odniesione na wartość firmy 0,00 0,00 Zmniejszenia w tym: 33.351,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 33.351,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 odniesione na wartość firmy 0,00 0,00 Stan końcowy 39.756,00 33.351,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 50 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość początkowa 33.351,00 71,00 Zwiększenia z tytułu: 39.756,00 33 280,00 powstania różnic przejściowych 39.756,00 33 280,00 zmiany stawek podatkowych 0,00 0,00 nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0,00 0,00 Zmniejszenia z tytułu: 33.351,00 0,00 odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) 33.351,00 0,00 zmiany stawek podatkowych 0,00 0,00 rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania 0,00 0,00 Stan na koniec roku (odniesionych na wynik finansowy) 39.756,00 33 351,00 Nie wystąpiły dodatnie różnice przejściowe. 21.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 0.00 0.00 b) zwiększenia z tytułu 0.00 0.00 c) wykorzystanie z tytułu 0.00 0.00 d) rozwiązanie 0.00 0.00 e) stan na koniec okresu 0.00 0.00 21.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 0.00 0.00 b) zwiększenia z tytułu 0.00 0.00 c) wykorzystanie z tytułu 0.00 0.00 d) rozwiązanie 0.00 0.00 e) stan na koniec okresu 0.00 0.00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 51 21.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 0.00 0.00 b) zwiększenia z tytułu 0.00 0.00 c) wykorzystanie z tytułu 0.00 0.00 d) rozwiązanie 0.00 0.00 e) stan na koniec okresu 0.00 0.00 21.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 206.000,00 572 240,00 b) zwiększenia z tytułu: 243.400,00 206 000,00 -przewidywanych kosztów sprzedaży 0,00 0,00 -premii dla zarządu 243.400,00 206 000,00 c) wykorzystanie z tytułu: 206.000,00 572 240,00 -przewidywanych kosztów sprzedaży 0,00 41 400,00 -premii dla zarządu 206.000,00 530 840,00 d) rozwiązanie 0,00 0,00 e) stan na koniec okresu 243.400,00 206 000,00 Nota nr 22. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty : Nie wystąpiły. Nota nr 23. Zobowiązania krótkoterminowe : 23.1. Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania krótkoterminowe 1.800.026,97 2.421.753,13 a) wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek w tym: 1.800.026,97 2.421.753,13 -kredyty i pożyczki 0,00 0,00 -z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.377.154,65 1 978 613,67 - do 12 miesięcy 1.377.154,65 1 978 613,67 -z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 130.577,52 217 536,96 -z tytułu wynagrodzeń 292.294,80 225 602,50 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1.800.026,97 2.421.753,13 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 52 23.2. Zobowiązania krótkoterminowe z podziałem na waluty 31.12.2023 31.12.2022 a) walucie polskiej 963.581,65 2.137.292,61 b) według walut i po przeliczeniu na zł: -w walucie EUR 1.537,50 0,00 -w walucie EUR (po przeliczeniu na PLN) 6.685,05 0,00 - w walucie USD 210.866,65 64.623,68 - w walucie USD (po przeliczeniu na PLN) 829.760,27 284.460,52 23.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek: Nie wystąpiły. 23.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych: Nie wystąpiły. Nota nr 24. Rozliczenia międzyokresowe bierne: Nie wystąpiły. Nota nr 25. Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcje oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję : Wartość księgowa na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wartości kapitałów własnych na koniec danego okresu przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję oblicza się korygując liczbę akcji zwykłych poprzez uwzględnienie instrumentów rozwadniających. Nota nr 26. Należności i zobowiązania warunkowe Spółka nie posiada należności lub zobowiązań warunkowych RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 53 Nota nr 27. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 27.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 12.018.676,40 13.192.610,74 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 12.018.676,40 13.192.610,74 27.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna ) 12.018.676,40 13.192.610,74 a ) kraj 4.831.190,99 3.545.546,37 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 4.831.190,99 3.545.546,37 b ) eksport 7.187.485,41 9.647.064,37 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 7.187.485,41 9.647.064,37 Nota nr 28. Przychody netto sprzedaży towarów i materiałów: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 28.1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 0,00 0,00 28.2.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna ) 0,00 0,00 a) kraj 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 0,00 0,00 b) eksport 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 0,00 0,00 Nota nr 29. Koszty według rodzajów : Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 14.420.961,98 12 582 925,27 Amortyzacja 345 542,97 263 318,70 Zużycie materiałów i energii 89 374,25 113 741,29 Usługi obce 8 755 971,47 8 243 657,41 Podatki i opłaty, w tym: 78 479,93 9 023,60 - podatek akcyzowy Wynagrodzenia 4 875 157,92 3 772 471,04 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 216 580,24 139 136,18 - emerytalne 63 726,17 61 665,44 Pozostałe koszty rodzajowe 59 855,20 41 577,05 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 54 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) 4.673.999,06 869.007,30 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 Nota nr 30. Inne przychody operacyjne: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Inne przychody operacyjne 38.315,11 2.366,95 Refaktury 15.745,29 1.236,98 Pozostałe przychody operacyjne 726,55 479,97 Zwrot za zakupy 0,00 650 Odszkodowanie 21.843,27 0,00 Inne przychody operacyjne, razem 38.315,11 2.366,95 Nota nr 31. Inne koszty operacyjne: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Inne koszty operacyjne 43.314,37 98.192,99 Refaktury 15.410,70 1.236,98 Zaokrąglenia 7,22 9,96 pozostałe koszty operacyjne 0,00 1.074,23 Kary umowne 4.480,30 0,00 Brakujące faktury 9.916,15 0,00 Odpisanie niezrealizowanych projektów 13.500,00 70.872,82 Darowizny 0,00 25.000,00 Inne koszty operacyjne, razem 43.314,37 98.192,99 Nota nr 32. Przychody finansowe: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Przychody finansowe 0,00 455 347,32 32.1. Z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 0,00 0,00 32.2. Z tytułu odsetek 0,00 0,00 32.3. Inne przychody finansowe: 0,00 70,00 a)różnice kursowe 0,00 455 277,32 -zrealizowane 0,00 295 700,01 -niezrealizowane 0,00 159 577,31 Inne przychody finansowe, razem 0,00 455 347,32 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 55 Nota nr 33. Koszty finansowe: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Koszty finansowe 484.631,01 1 338,86 33.1. Z tytułu odsetek, w tym: 1.795,42 1 338,86 a) od kredytów i pożyczek 0,00 0,00 -jednostek powiązanych 0,00 0,00 - dla pozostałych jednostek 0,00 0,00 b) pozostałe odsetki 1.795,42 1 338,86 -dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 - dla pozostałych jednostek 1.795,42 1 338,86 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1.795,42 1 338,86 33.2. Inne koszty finansowe 0,00 0,00 a)ujemne różnice kursowe 482 835,59 0,00 -zrealizowane 50.768,60 0,00 -niezrealizowane 432.066,99 0,00 Inne koszty finansowe, razem 482 835,59 0,00 Nota nr 34. Zysk (strata) udziałów podporządkowanych: Nie dotyczy. Nota nr 35. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych : Nie dotyczy. Nota nr 36. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zysk bilansowy brutto 1.782.083,21 1.836.875,19 Przychody bilansowe 12.373.152,29 13.918.052,07 Przychody podatkowe 6.000.300,92 6.615.004,54 Koszty bilansowe 10.591.069,08 12.081.176,88 Koszty nie stanowiące kosztów dla celów podatkowych 5.771.852,59 7.131.472,60 - trwale: 5.756.228,96 7.062.069,44 - odsetki budżetowe 1.794,00 1.338,00 - utworzone rezerwy 243.400,00 557.600,00 - reprezentacji 4.845,31 10.681,21 - różnice kursowe bilansowe 650.871,17 76.202,05 - koszty wspólnego przedsięwzięcia według ustawy o cit 4.826.516,96 6.385.649,46 -darowizny 0,00 25.000,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 56 - koszty dotyczące roku ubiegłego 13.545,07 5.206,50 - odpisane wierzytelności 10313,64 0,00 - nieodliczony VAT 462,51 392,22 - kara umowna 4480,3 0,00 - przejściowe: 15.623,63 69.403,16 - umowy cywilnoprawne 10.285,41 66.596,66 - ZUS 5.338,22 2.806,50 Koszty ujęte w księgach lat ubiegłych: 728.645,75 72.866,30 - umowy cywilnoprawne 66.596,66 63.642,00 - ZUS 2.806,50 9.224,30 - premia dla zarządu 275096,2 0,00 - rezerwa na zobowiązanie 384146,39 0,00 Koszty podatkowe nie ujęte w księgach 0,00 530.840,00 Przychody niepodlegające opodatkowaniu 6.372.851,37 7.303.047,53 - różnice kursowe 211.791,74 487.225,02 - wkład we wspólne przedsięwzięcie 562.460,36 438.982,50 - 50% przychodów z wydania gry GSS,FTS 5.598.599,27 6.376.840,01 Koszty podatkowe 5.547.862,25 5.553.410,58 Strata podatkowa z lat ubiegłych Podstawa opodatkowania 452.439,00 1.061.594,00 Podatek dochodowy według stawki 19% 85.963,00 201.703,00 Podatek u źródła podlegający odliczeniu 85.963,00 201.703,00 Podatek dochodowy bieżący 31.12.2023 31.12.2022 - wykazany w rachunku zysków i strat 348.956,79 487.948,81 - dotyczący korekty podatku bieżącego za lata ubiegłe 0,00 0,00 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0,00 0,00 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat 31.12.2023 31.12.2022 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 23.770,00 - 69.749,00 Łączna kwota podatku odroczonego 31.12.2023 31.12.2022 - ujętego w kapitale własnym 0,00 0,00 - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący 31.12.2023 31.12.2022 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 57 - działalności zaniechanej 0,00 0,00 - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 0,00 0,00 Nota nr 37. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku: Nie wystąpiły. Nota nr 38. Podział zysku: 2022: Zysk netto za rok obrotowy w kwocie: 1.418.675,38 zł został przeznaczony na zasilenie kapitału zapasowego zgodnie z uchwałą nr 05/05/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Drago entertainment S.A. z dnia 29 maja 2023 roku 2023: Zysk netto za rok obrotowy w kwocie: 1.409.356,42 zł zostanie przeznaczony na zasilenie kapitału zapasowego. Nota nr 39. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych poprzez uwzględnienie instrumentów rozwadniających. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Pozycje rachunku przepływów pieniężnych wydatków na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych wynikają z zapisów w księgach rachunkowych. Pozostałe pozycje wynikają bezpośrednio z bilansu i rachunku zysków i strat Spółki. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 58 Dodatkowe Noty Objaśniające 1. Informacje o instrumentach finansowych: Wykaz instrumentów finansowych ROK 2023 BO zwiększenia zmniejszenia BZ Aktywa finansowe obejmują: 7.435.251,20 34.530.586,98 38.728.139,30 3.237.698,88 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Pożyczki udzielone i należności własne w tym: 2.285.556,88 13.286.605,15 13.898.813,25 1.673.348,78 -należności handlowe 2.285.556,88 13.286.605,15 13.898.813,25 1.673.348,78 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.149.694,32 21.243.981,83 24.829.326,05 1.564.350,10 Zobowiązania finansowe obejmują: 2.421.753,13 18.225.814,69 18.847.540,85 1.800.026,97 Przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe w tym: 2.421.753,13 18.225.814,69 18.847.540,85 1.800.026,97 - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.978.613,67 11.689.559,34 12.291.018,36 1.377.154,65 - pozostałe zobowiązania 443.139,46 6.536.255,35 6.556.522,49 422.872,32 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykaz instrumentów finansowych ROK 2022 BO zwiększenia zmniejszenia BZ Aktywa finansowe obejmują: 5 838 493,52 33 592 981,01 31 996 223,33 7 435 251,20 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Pożyczki udzielone i należności własne w tym: 1 268 662,86 14 189 438,08 13 172 544,06 2 285 556,88 -należności handlowe 1 268 662,86 14 189 438,08 13 172 544,06 2 285 556,88 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 569 830,66 19 403 542,93 18 823 679,27 5 149 694,32 Zobowiązania finansowe obejmują: 1 599 481,56 14 844 042,41 14 021 770,84 2 421 753,13 Przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe w tym: 1 599 481,56 14 844 042,41 14 021 770,84 2 421 753,13 - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 054 405,37 9 532 503,50 8 608 295,20 1 978 613,67 - pozostałe zobowiązania 545 076,19 5 311 538,91 5 413 475,64 443 139,46 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 Wyszczególnienie kosztów odsetek od zobowiązań finansowych 2023 2022 Koszty odsetek od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 naliczone i zrealizowane 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 59 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi: Nie wystąpiły. 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają : Nie dotyczy. 4. Spółka nie dokonywała wyceny aktywów według wartości godziwej. 5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń : Nie wystąpiły. 6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: Nie dotyczy. 7. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT, o którym mowa w: 2022: 111.842,11 zł 2023: 0,00 zł 8. Liczbę akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług: Nie dotyczy. 9. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie: Nie wystąpiły. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 60 10. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby): Nie wystąpiły. 11. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym: Nie wystąpiły. 12. Poniesione w roku obrotowym i planowane na rok następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: Nakłady na: 2024 2023 1. Wartości niematerialne i prawne 100.000,00 193.792,50 2. Środki trwałe 100.000,00 255.138,11 RAZEM: 200.000,00 448.930,61 Nakłady na ochronę środowiska naturalnego 2024 2023 1. Poniesione 0,00 0,00 2. Planowane 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 13. ładnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową: Nie wystąpiły. 14. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie: Nie wystąpiły. 15. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych. Nie wystąpiły. 16. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 61 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy. Nie wystąpiły. 17. Transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: Nie wystąpiły. 18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: Nie wystąpiły. 19. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji: Nie wystąpiły. 20. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie, z podziałem na grupy zawodowe: Wyszczególnienie: w 2023 roku w 2022 roku 1. Pracownicy działu produkcji: 2 2 2. Pracownicy działu sprzedaży: 0 0 3. Pracownicy działu ogólnego: 0 1 Ogółem: 2 3 W tym: - kobiety 1 1 - mężczyźni 1 2 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 62 21. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i osób nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych: Wyszczególnienie W okresie: 31.12.2023 31.12.2022 Wynagrodzenia dla członków Zarządu 1.337.718,56 1.399.367,53 Wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej 106.194,10 52.690,00 Członkowie Zarządu 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Joanna Tynor 673.441,68 685.056,37 Lucjan Mikociak 664.276,88 714.311,16 Razem 1.337 718,56 1.399.367,53 Członkowie Rady Nadzorczej 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Kamil Gemra 0,00 1 840,00 Monika Hudak-ur 22.284,70 10 800,00 Paulina Ledwoń 18.000,00 4 650,00 Ewelina Mietelska 22.284,70 9 000,00 Piotr Pągowski 3.340,00 Maciej Nowak 0,00 4 800,00 Magdalena Stawiarska 22.284,70 10 800,00 Rafał Wojciechowski 18.000,00 10 800,00 Razem 106.194,10 52 690,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 63 Na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej nr 3/12/ 2021/RN z dnia 21 grudnia 2021 r członkom Zarządu przysługuje premia w wysokości 5 % zysku netto dla każdego z członków Zarządu. Po raz pierwszy premia ta była wypłacona w roku 2022 za rok 2021 w terminie 10 dni od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Premia nie przysługuje w przypadku, gdy biegły rewident wydał opinię negatywną do sprawozdania finansowego. 22. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami: Nie wystąpiły. 23. Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób nadzorujących, oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych Nie wystąpiły. 24. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: Wyszczególnienie 2023 2022 Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 27.000,00 19.900,00 Inne usługi atestacyjne 0,00 12 000,00 Usługi doradztwo podatkowego 0,00 0,00 Pozostałe usługi 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 64 Emitent zawarł następujące umowy z firmą audytorską: 1. Umowę z dnia 29-11-2022r na obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za lata 2022 i 2023, do której został sporządzony Aneks nr 1 z dnia 21-11-2023. Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 17.11.2022 nr uchwały 2/11/2022/RN. 2. Umowę z dnia 25-04-2023 na badanie historycznych informacji finansowych za lata obrotowe 2022, 2021, 2020. 25. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym: Nie wystąpiły. 26. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki: 25 marca 2024 roku spółka na podstawie umowy zawarła kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna w której posiada rachunek główny do łącznej wysokości 1.000.000,00 PLN. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu jest weksel własny in blanco wystawiony przez Drago entertainment wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach linii gwarancyjnej de minimis PLD-KFG. 25 marca 2024 roku spółka zaczęła korzystać z dodatkowego produktu opcje Forward. Limit wynosi 300.000,00 PLN. 27. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów: Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną. 28. Sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% - Nie dotyczy. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 65 29. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi/skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi: Nie dotyczy. 30. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny: Nie wystąpiły. 31. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju – Nie dotyczy. 32. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności: Nie dotyczy. 33. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): Nie dotyczy. 34. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 66 35. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej: Nie dotyczy. 36. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe, - wynik finansowy netto oraz kwota kapitału (funduszu) własnego, z podziałem na grupy, - wartość aktywów, - przeciętne roczne zatrudnienie, d) rodzaju stosowanych standardów rachunkowości (krajowych czy międzynarodowych) przez jednostki powiązane Jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego ponieważ nie jest jednostką dominującą w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 37 Ustawy o rachunkowości, nie posiada jednostek podporządkowanych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 42 Ustawy o rachunkowości, nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 43 Ustawy o rachunkowości, nie jest też jednostką zależną, współzależną bądź stowarzyszoną w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 39-41 Ustawy o rachunkowości. 37. Emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją, metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 67 przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymaganena podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy. 38. Informacje o: a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne: Nie dotyczy. b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne: Nie dotyczy. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową: Nie dotyczy. 39. Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych: Składniki aktywów oraz zobowiązań wyrażone w walucie obcej zostały wycenione po średnim kursie NBP - z dnia 29.12.2023; 1EUR= 4,3480PLN; 1USD=3,9350PLN; 1GBP=4,9997 40. Kwoty zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów: Pożyczki i podobne świadczenia udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej: Nie wystąpiły. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 68 41. Wpływ skutków wojny w Ukrainie W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska dokonała inwazji zbrojnej na Ukrainę. W odpowiedzi na bezprawne działania Rosji społeczność międzynarodowa nałożyła szeroko rozumiane sankcje gospodarcze i polityczne. Na obecnym etapie nie można ocenić scenariuszy rozwoju konfliktu zbrojnego. Spółka nie prowadzi bezpośredniej działalności w którymkolwiek z krajów zaangażowanych w ten konflikt. Sprzedaż odbywa się za pośrednictwem platform sprzedażowych. RAPORT ROCZNY DRAGO ENTERTAINMENT S.A. ZA 2023 ROK (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu rocznego. Strona | 69 Oświadczenia Zarządu W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z § 70 pkt. 1 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) Zarząd DRAGO entertainment S.A. niniejszym oświadcza, że wedle ich najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki DRAGO entertainment S.A. oraz jej wynik finansowy. Roczne sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W SPRAWIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Zarząd DRAGO entertainment S.A. działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) a także działając na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej DRAGO entertainment S.A., informuje, iż wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z przepisami, w tym przepisami dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Zarząd DRAGO entertainment S.A. jednocześnie wskazuje, że: a) Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, b) DRAGO entertainment S.A. przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, c) DRAGO entertainment S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz DRAGO entertainment S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

AI Terminal

10233_rns_2024-04-30_94dc2ac0-43fe-4063-aff3-e56ae3f11d67.xhtml

More from Drago Entertainment S.A.

Talk to a Data Expert