AI Terminal
Krakchemia S.A.
Interim / Quarterly Report • Jun 2, 2025
5676_rns_2025-06-02_3573ee38-3e38-46b7-9ddc-5d3efa3c971e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KRAKCHEMIA S.A.
ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków
tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01
www.krakchemia.pl e-mail: [email protected]
KRAKCHEMIA SA
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2025 ROKU
- Kraków, 29 maja 2025 roku -
__________________________________________________________________________
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Powstania Listopadowego 14, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4 | |
|---|---|
| BILANS5 | |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM 7 | |
| RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |
| I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO | |
| SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I | |
| OBJAŚNIENIA 9 | |
| 1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| ZA I KWARTAŁ 2024 ROK 9 | |
| 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROK 10 | |
| 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 10 | |
| 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI 10 | |
| 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI11 | |
| 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA | |
| AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, | |
| WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. 12 | |
| 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW 12 | |
| 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH | |
| PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH12 | |
| 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 12 | |
| 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI12 | |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO13 | |
| 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO 14 | |
| 7. PODATEK DOCHODOWY 14 | |
| 8. ZYSK NA AKCJE 14 | |
| 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 15 | |
| 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 16 | |
| 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH17 | |
| 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA 18 | |
| 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, | |
| UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM | |
| LEASINGÓW. 18 | |
| 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 18 | |
| 15. AKTYWA NIEMATERIALNE 18 | |
| 16. AKTYWA OBROTOWE 19 | |
| 16.1 ZAPASY19 | |
| 17. AKTYWA FINANSOWE20 | |
| 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ20 | |
| 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU 21 | |
| 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE21 | |
| 17.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 22 | |
| 18. KAPITAŁ WŁASNY22 | |
| 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY- PODSTAWOWY 22 | |
| 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT23 | |
| 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY 23 | |
| 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO 23 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY | |
|---|---|
| ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE 24 | |
| 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 24 | |
| 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI24 | |
| 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE 25 | |
| 20. PODATEK ODROCZONY 25 | |
| 21. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI26 | |
| 22. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE26 | |
| 23. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 27 | |
| 24. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI27 | |
| 25. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA30 | |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Numer | Nazwa | NOTA | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 3 | 8 535 | 15 205 |
| A.I | Przychody netto ze sprzedaży produktów | |||
| A.II | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 8 535 | 15 205 | |
| A.III | - od jednostek powiązanych | |||
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | (7 420) | (13 099) | |
| B.I | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | |||
| B.II | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (7 420) | (13 099) | |
| B.III | - jednostkom powiązanym | |||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 1 115 | 2 106 | |
| D | Koszty sprzedaży | 4 | (1 367) | (1 418) |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 4 | (1 267) | (1 556) |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (-1 519) | (868) | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 932 | 224 |
| G.I | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 81 | - | |
| G.II | Dotacje | - | - | |
| G.III | Inne przychody operacyjne | 851 | 224 | |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 432 | 266 |
| H.I | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 9 | |
| H.II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 391 | 198 | |
| H.III | Inne koszty operacyjne | 41 | 59 | |
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | (-1 019) | (910) | |
| J | Przychody finansowe | 6 | 55 | 82 |
| J.I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | |
| J.II | - od jednostek powiązanych | - | - | |
| J.III | Odsetki, w tym: | 19 | 11 | |
| J.IV | - od jednostek powiązanych | - | - | |
| -J.V | Zysk ze zbycia inwestycji | -225 | - | |
| J.VI | Aktualizacja wartości inwestycji | 252 | - | |
| J.VII | Inne | 9 | 71 | |
| K | Koszty finansowe | 6 | 1 648 | 1 803 |
| K.I | Odsetki, w tym: | 1 612 | 1 680 | |
| K.II | - dla jednostek powiązanych | - | - | |
| K.III | Strata ze zbycia inwestycji | - | - | |
| K.IV | Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | |
| K.V | Inne | 37 | 123 | |
| L | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) | (-2 612) | (2 631) | |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) | - | - | |
| M.I | Zyski nadzwyczajne | - | - | |
| M.II | Straty nadzwyczajne | - | - | |
| N | Zysk (strata) brutto (L±M) | (-2 612) | (2 631) | |
| O | Podatek dochodowy | 7 | (-25) | (23) |
| P | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | |
| Q | Zysk (strata) netto (N-O-P) | (-2 587) | (2 608) |
BILANS
| Numer | BILANS | NOTA | Stan na 31.03.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 14 620 | 14 170 | 23 954 | ||
| A | Aktywa trwałe | 5 606 | 6 018 | 7 844 | |
| A.I | Wartości niematerialne i prawne | 15 | 227 | 278 | 432 |
| A.I.3 | Inne wartości niematerialne i prawne | 227 | 278 | 432 | |
| A.II | Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 3 222 | 3 414 | 3 909 |
| A.II.1 | Środki trwałe | 3 199 | 3 414 | 3 909 | |
| A.II.1.a | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - | - | - | |
| A.II.1.b | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 901 | 1 986 | 2 203 | |
| A.II.1.c | - urządzenia techniczne i maszyny | 211 | 218 | 159 | |
| A.II.1.d | - środki transportu | 1 048 | 1 169 | 1 545 | |
| A.II.1.e | - inne środki trwałe | 39 | 41 | 2 | |
| A.II.2 | Środki trwałe w budowie | 23 | - | - | |
| A.IV | Inwestycje długoterminowe | 2 048 | 2 217 | 3 393 | |
| A.IV.1 | Nieruchomości | 14 | 2 048 | 2 048 | 3 255 |
| A.IV.3 | Długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 169 | 138 | |
| A.IV.3.b | w pozostałych jednostkach | 0 | 169 | 138 | |
| A.IV.3.b. | - udziały lub akcje | 17.1 | 0 | 169 | 138 |
| A.V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 109 | 109 | 110 | |
| A.V.2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 17.3 | 109 | 109 | 110 |
| B | Aktywa obrotowe | 9 014 | 8 151 | 16 110 | |
| B.I | Zapasy | 16.1 | 1 718 | 1 844 | 4 242 |
| B.I.4 | Towary | 1 718 | 1 844 | 4 242 | |
| B.II | Należności krótkoterminowe | 17.3 | 6 254 | 5 460 | 9 550 |
| B.II.2 | Należności od pozostałych jednostek | 6 254 | 5 460 | 9 550 | |
| B.II.2.a | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 5 326 | 5 045 | 9 345 | |
| B.II.2.a. | - do 12 miesięcy | 5 326 | 5 045 | 9 345 | |
| B.II.2.b | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych |
867 | 352 | 150 | |
| B.II.2.c | Inne | 61 | 63 | 54 | |
| B.III | Inwestycje krótkoterminowe | 17.4 | 579 | 633 | 1 968 |
| B.III.1 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 579 | 633 | 1 968 | |
| B.III.1.c | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 579 | 633 | 1 968 | |
| B.III.1.c. | - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 578 | 632 | 1 967 | |
| B.III.1.c. | - inne środki pieniężne | 1 | 1 | 1 | |
| B.III.1.c. | - inne aktywa pieniężne | - | - | - | |
| B.IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 17.3 | 463 | 214 | 349 |
| Aktywa razem | 14 620 | 14 170 | 23 954 | ||
| PASYWA | 14 620 | 14 170 | 23 954 | ||
| A | Kapitał (fundusz) własny | (-64 025) | (61 438) | (50 553) | |
| A.I | Kapitał (fundusz) podstawowy | 18.1 | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| A.IV | Kapitał (fundusz) zapasowy | 18.3 | 9 846 | 9 846 | 9 846 |
| A.V | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 18.4 | - | - | - |
| A.VI | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 18.4 | - | - | - |
| A.VII | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 18.4 | (-80 284) | (66 791) | (66 791) |
| A.VIII | Zysk (strata) netto | 18.4 | (-2 587) | (13 493) | (2 608) |
| B | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 78 645 | 75 608 | 74 507 | |
| B.I | Rezerwy na zobowiązania | 70 459 | 68 956 | 64 359 | |
| B.I.1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 | 471 | 496 | 550 |
| B.I.2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 422 | 437 | 501 | |
| B.I.2.a | - długoterminowa | 422 | 437 | 501 | |
| B.I.3 | Pozostałe rezerwy | 69 566 | 68 023 | 63 308 | |
| B.I.3.b | - krótkoterminowe | 69 566 | 68 023 | 63 308 | |
| B.II | Zobowiązania długoterminowe | 19.1 | - | - | 805 |
| B.II.2 | Wobec pozostałych jednostek | - | - | 805 | |
| B.II.2.c | inne zobowiązania finansowe | - | - | 805 | |
| B.III | Zobowiązania krótkoterminowe | 8 135 | 6 633 | 9 313 | |
| B.III.2 | Wobec pozostałych jednostek | 8 130 | 6 633 | 9 304 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Pasywa razem | 14 620 | 14 170 | 23 954 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| B.IV.2.b | - krótkoterminowe | 51 | 19 | 30 | |
| B.IV.2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 51 | 19 | 30 | |
| B.IV | Rozliczenia międzyokresowe | 19.2 | 51 | 19 | 30 |
| B.III.3 | Fundusze specjalne | 5 | - | 9 | |
| B.III.2.i | Inne | 19.2 | 22 | 24 | 23 |
| B.III.2.h | z tytułu wynagrodzeń | 19.2 | 51 | 17 | 9 |
| B.III.2.g | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 19.2 | 1 206 | 516 | 590 |
| B.III.2.d. | - do 12 miesięcy | 3 710 | 2 406 | 3 742 | |
| B.III.2.d | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 19.2 | 3 710 | 2 406 | 3 742 |
| B.III.2.c | inne zobowiązania finansowe | 1 701 | 1 914 | 2 617 | |
| B.III.2.a | kredyty i pożyczki | 19.1 | 1 440 | 1 756 | 2 323 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
| Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| I. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | (61 438) | (47 945) | (47 945) |
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - | korekty błędów | |||
| I.a. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | (61 438) | (47 945) | (47 945) |
| 1. | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 1.1. | Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | - | - | - |
| 1.2. | Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 2. | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 9 846 | 9 846 | 9 846 |
| 2.1. | Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | - | - | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu pokrycia straty | - | - | - |
| 2.2. | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 9 846 | 9 846 | 9 846 |
| 3. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - |
| 3.1. | Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| a. | -zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów | - | - | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów | - | - | - |
| ba. | -zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości | - | - | - |
| 3.2. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | - |
| 4. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | - | - | - |
| 4.1. | Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (pokrycie straty z lat ubiegłych) | - | - | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu pokrycia straty | - | - | - |
| 4.2. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | - | - | - |
| 5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | - | (66 792) | 1 469 |
| 5.1. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| 5.2. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| 5.3. | Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | 1 469 |
| 5.4. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - | korekty błędów | - | - | - |
| 5.5. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 80 285 | 66 792 | 68 261 |
| a. | -zmniejszenie z tytułu strat z lat ubiegłych | - | - | - |
| b. | -przeniesienie zysku z lat ubiegłych | - | - | 1 469 |
| 5.6. | Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 80 285 | - | 66 791 |
| 5.7. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | (80 285) | (66 792) | (66 791) |
| 6. | Wynik netto | (2 587) | (13 493) | (2 608) |
| a. | zysk netto | - | ||
| b. | strata netto | 2 587 | 13 493 | 2 608 |
| II. | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | (64 025) | (61 438) | (50 553) |
| Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia |
III. straty)
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) netto | (2 587) | (13 493) | (2 608) |
| II. Korekty razem | 4 223 | 12 228 | 2 444 |
| 1. Amortyzacja | 281 | 1 059 | 292 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | |||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 72 | 395 | 115 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (81) | - | - |
| 5. Zmiana stanu rezerw | (805) | 6 277 | 1 627 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 126 | 2 551 | 152 |
| 7. Zmiana stanu należności | (2 057) | 2 851 | (1 238) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 917 | (926) | 1 681 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 5 983 | (77) | (202) |
| 10. Inne korekty | (213) | 1 098 | 17 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) | - 1 637 |
(265) | - (165) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 81 | 84 | 46 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 81 | 74 | 41 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | - | 10 | 5 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | 10 | 5 |
| – odsetki | - | 10 | 5 |
| II. Wydatki | - | - | - |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | 81 | 84 | 46 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 406 | 403 | - |
| 1.Otrzymane kredyty i pożyczki | 406 | 403 | - |
| II. Wydatki | 2 179 | 2 219 | 544 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 1 578 | 1 258 | 277 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 507 | 535 | 114 |
| 8. Odsetki | 71 | 326 | 125 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 23 | 101 | 28 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | (1 772) | (1 817) | (544) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) | (54) | (1 998) | (663) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (54) | (1 998) | (663) |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | |||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 633 | 2 631 | 2 631 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: | 579 | 633 | 1 968 |
– o ograniczonej możliwości dysponowania
I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2025 ROK
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki.
Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.
| Firma spółki : | KRAKCHEMIA SA |
|---|---|
| Siedziba : | Kraków, Polska |
| Adres : | 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14 |
| tel. | +48(12) 652 20 00 |
| fax. | +48(12) 652 20 01 |
| e-mail : | [email protected] |
| : 357220430 |
|---|
| : 945-192-35-62 |
| : 0000217348 |
| : 9 000 000,00zł. |
Audytor: MISTERS AUDYTOR ADVISER SP. Z O.O.
Władze Spółki
Zarząd :
Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski
W okresie I kwartale 2025 roku skład Zarządu KRAKCHEMIA S.A. nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza :
Na dzień 31 marca 2025 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - Jerzy Mazgaj |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - Barbara Mazgaj |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - Władysław Kardasiński |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - Olga Lipińska-Długosz |
| Członek Rady Nadzorczej | - Wojciech Mazgaj |
| Członek Rady Nadzorczej | - Maciej Matusiak |
W okresie I kwartale 2025 roku skład Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A. nie uległ zmianie. KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA.
2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2025 ROK
2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe KRAKCHEMIA SA zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023 r. poz. 120).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału z wyjątkiem instrumentów kapitałowych i pozostałych aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.
2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.
Spółka nadmienia, iż na 30 czerwca 2023 zgodnie z zaleceniem UKNF utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015. W konsekwencji utworzenia rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF było powstanie ujemnych kapitałów własnych.
Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki. Spółka na 31 marca 2025 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe za I kwartał 2025 w kwocie 1 543 tys. zł. W bilansie Spółki na dzień 31.03.2025 r., suma utworzonej rezerwy stanowi kwotę 69 566 tys. zł (w tym odsetki 26 408 tys. zł).
Krakchemia S.A. reguluje wszystkie zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych, dostawców jak i Skarbu Państwa oraz nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i świadczeniami wobec pracowników.
Zarząd Krakchemia S.A. zaznacza, że w razie ziszczenia się wszystkich negatywnych scenariuszy może wystąpić problem z kontynuowaniem działalności, a w ostateczności nawet postępowanie upadłościowe bądź restrukturyzacyjne.
2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń oraz zgodnie z przekształconą polityką rachunkowości zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) uchwaloną w Spółce 23 września 2020 roku. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę:
-
- Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy.
-
- W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych,
Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
-
- Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informację i objaśnienia.
-
- Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania w układzie kalkulacyjnym.
-
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji "zysku/ straty netto" oraz przepływy z pozostałych działalności.
-
- Waluta prezentacji -PLN
-
- Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - "Polityka Rachunkowości".
-
- Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.
-
- Do przeliczeń wartości walutowych zastosowano kurs na ostatni dzień roboczy roku obrotowego ustalonego przez NBP na 31.03.2025 1EUR=4,1839PLN, a na 31.03.2024 1EUR=4,3009 PLN.
Polityka rachunkowości opisana jest w sprawozdaniu finansowym za rok 2024- dostępna na stronie internetowej: https://krakchemia.pl/2024-v3
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuję wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r.
Zaprezentowane dane nie były przedmiotem odrębnego przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta.
2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI
Działalność spółki nie ma charakteru sezonowego, jednakże spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją i sprzedażą granulatów tworzyw sztucznych.
Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu.
Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto.
Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający ze znacznie niższego zużycia tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej jak również ze względu na politykę cenową i podażową producentów granulatów tworzyw sztucznych zarówno polskich i europejskich.
Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów.
2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego tj. 2024 roku, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach niniejszego sprawozdania finansowego uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wynik finansowy osiągnięte w okresie sprawozdawczym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za I kwartał 2025.
Spółka nadmienia, że w związku z utworzoną rezerwą w 2023, na zaleceni UKNF, na dzień 31 marca 2025 dokonała aktualizacji odsetek z tytułu rezerwy na ryzyko podatkowe. Suma utworzonej rezerwy stanowi kwotę 69 566 tys. zł (w tym odsetki 26 408 tys. zł).
2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy.
Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku nie miały miejsce istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku zdarzenia takie nie wystąpiły.
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów | 28 | 131 |
| Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów | 8 423 | 14 950 |
| Sprzedaż usług | 84 | 124 |
| Razem, przychody ze sprzedaży | 8 535 | 15 205 |
4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| - Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług | 7 420 | 13 099 |
| - Koszty sprzedaży i marketingu | 1 367 | 1 418 |
| - Koszty ogólnego zarządu | 1 267 | 1 556 |
| Razem koszty | 10 054 | 16 073 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Koszty operacyjne w układzie rodzajowym | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 266 | 292 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 360 | 1 396 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (176) | (40) |
| Zużycie surowców i materiałów | 175 | 212 |
| Usługi obce | 725 | 871 |
| Podatki i opłaty | 210 | 214 |
| Pozostałe koszty | 74 | 29 |
| Razem koszty | 2 634 | 2 974 |
Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 3 miesięcy
Za okres 3 miesięcy
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
1 144 | 1 165 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 194 | 206 |
| Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników | 22 | 25 |
| Razem | 1 360 | 1 396 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 2025 | 2024 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 81 | - |
| Inne przychody operacyjne | 851 | 224 |
| Razem | 932 | 224 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 2025 | 2024 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 9 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 391 | 198 |
| Inne koszty operacyjne | 41 | 59 |
| Razem | 432 | 266 |
W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wg ustawy o rachunkowości ujmowane są odpisy aktualizujące należności, odpisy aktualizujące wartość zapasów, nadwyżki i niedobory aktywów obrotowych, zbycie niefinansowych aktywów trwałych, zysk/strata z inwestycji, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne.
Na dzień 31 marca 2025 roku na wartość inne przychody operacyjne głównie wpłynęły rozwiązanie rezerw na towary w wysokości 839 tys. zł, zwrot kosztów związanych z windykacją należności 7 tys. zł, natomiast w pozostałych kosztach operacyjnych zaliczono aktualizację wartości aktywów niefinansowych (zapasów) 391 tys. zł, a w innych kosztach operacyjnych koszty związane z windykacją należności w kwocie 3 tys. zł. oraz koszty utrzymania nieruchomości w kwocie 37 tyś. zł
POZOSTAŁE /KOSZTY INCYDENTALNE
Spółka na dzień 31 marca 2025 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy utworzonej zgodnie z zaleceniem UKNF na ryzyko (zobowiązania) podatkowe, razem na 31 marca 2025 Spółka prezentuję rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego w wysokości 69 566 tys. zł (odsetki 26 408 tys. zł).
6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO
| PRZYCHODY FINANSOWE | Za okres 3 miesięcy |
Za okres 3 miesięcy |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Odsetki, w tym: | 19 | 11 |
| -od jednostek powiązanych | - | - |
| Inne | 36 | 71 |
| Razem | 82 | 82 |
| KOSZTY FINANSOWE | 2025 | 2024 |
| Odsetki, w tym: | 1 612 | 1 680 |
| -od jednostek powiązanych | - | - |
| Inne | 36 | 123 |
| Razem | 1 648 | 1 803 |
W przychodach oraz kosztach finansowych ujęte są odsetki od należności, zobowiązań, obligacji, lokat, kredytów i leasingów oraz różnice kursowe, koszty finansowania działalności oraz pozostałe przychody i koszty finansowe.
Na dzień 31 marca 2025 roku Spółka odniosła w koszty finansowe zaktualizowane odsetki za I kwartał 2025 od utworzonej rezerwy z tytułu ryzyka podatkowego opisanej w pkt. 24 niniejszego sprawozdani w wysokości 1 543 tys. zł.
7. PODATEK DOCHODOWY
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Podatek bieżący | - | - |
| Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy | (25) | (23) |
| Razem podatek w wyniku finansowym | (25) | (23) |
Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej.
8.ZYSK NA AKCJE
Podstawowy zysk/strata na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Zysk/ Strata netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki | (2 586 620,24) | (2 608 264,15) |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 9 000 | 9 000 |
| Zysk/Strata na akcję (w zł na jedną akcję) | (0,29) | (0,29) |
Wyliczenia zysku / straty przypadającej na 1 akcję
Spółka nie zaniechała działalności w 2025 roku
- strata netto przypadająca na 1 akcję w I kwartale 2025 roku = -2 586 620,24zł / 9 000 000 = -0,29zł.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
-
strata netto przypadająca na 1 akcję w 2024 roku = -13 492 998,42zł / 9 000 000 = -1,50zł
-
strata netto przypadająca na 1 akcję w I kwartale 2024 roku = -1 186 120,92zł / 9 000 000 = -0,13zł.
Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku wynosi 9 000 tys.
Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku wynosi 9 000 tys.
Rozwodniony
Zarówno w okresie 3 miesięcy 2025 roku jak też 2024 roku rozwodnienie akcji nie występuje.
9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz pozostała działalność.
Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami opakowaniowymi, tworzywami sztucznymi, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju.
Wyniki segmentów za 3 miesiące 2024 r. przedstawiają się następująco:
| Sprzedaż hurtowa |
Działalność inwestycyjna |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 15 205 | - | 15 205 |
| Koszty działalności operacyjnej | (16 073) | - | (16 073) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 224 | - | 224 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (217) | (49) | (266) |
| Zysk operacyjny | (861) | (49) | (910) |
| Przychody finansowe netto | 82 | 82 | |
| Koszty finansowe netto | (1 803) | (1 803) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | (2 631) | ||
| Podatek dochodowy | (23) | ||
| Zysk netto roku obrotowego | (2 608) |
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2024r. przedstawiają się w sposób następujący:
| Sprzedaż hurtowa |
Pozostała działalność |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 20 699 | 3 255 | 23 954 |
| Zobowiązania | 74 507 | - | 74 507 |
Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w I kwartale 2024 roku była na poziomie 0,12% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w I kwartale 2024 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 18 tys. zł.
Wyniki segmentów za 3 miesiące 2025 r. przedstawiają się następująco:
| Sprzedaż hurtowa |
Działalność inwestycyjna |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 8 535 | - | 8 535 |
| Koszty działalności operacyjnej | (10 054) | - | (10 054) |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Pozostałe przychody operacyjne | 932 | 932 | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | (395) | (37) | (432) |
| Zysk operacyjny | (982) | (37) | (1 019) |
| Przychody finansowe netto | 55 | 55 | |
| Koszty finansowe netto | (1 648) | (1 648) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | (2 612) | ||
| Podatek dochodowy | (25) | ||
| Zysk netto roku obrotowego | (2 587) |
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2025r. przedstawiają się w sposób następujący:
| Sprzedaż hurtowa |
Pozostała działalność |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 12 572 | 2 048 | 14 620 |
| Zobowiązania | 78 645 | - | 78 645 |
Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w I kwartale 2025 roku była na poziomie 0,13% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w I kwartale 2025 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 11 tys. zł.
Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług;
-
Segment sprzedaży hurtowej,
-
Segment pozostała działalność dotyczy działalności inwestycyjnej.
Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem.
10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Meble, wyposażenie i sprzęt |
Środki trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024r. | - | 2 275 | 152 | 1 735 | 6 | - | 4 168 |
| Zakup | - | - | 31 | - | - | - | 31 |
| Zbycie | - | - | - | (60) | - | - | (60) |
| Amortyzacja | - | (72) | (23) | (140) | (4) | - | (240) |
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | 10 | - | - | 10 |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | - | 2 203 | 159 | 1 545 | 2 | - | 3 909 |
| Stan na 31.03.2024 r. | |||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | - | 5 311 | 1 538 | 3 997 | 952 | 115 | 11 913 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - | (3 108) | (1 379) | (2 452) | (950) | (115) | (8 004) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024r. | - | 2 203 | 159 | 1 545 | 2 | - | 3 909 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024r. | - 2 275 |
152 | 1 736 | 5 | - | 4 168 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zakup | - - |
- | - | 31 | - | 127 | ||
| Zbycie | - - |
2 | (185) | 24 | - | (159) | ||
| Amortyzacja | - (289) |
(32) | (516) | (2) | - | (839) | ||
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - - |
- | 134 | (17) | - | 117 | ||
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r. | - 1 986 |
218 | 1 169 | 41 | - | 3 414 | ||
| Stan na 31.12.2024 r. | ||||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | - 5 311 |
2 251 | 4 559 | 1 040 | - | 13 161 | ||
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - (3 325) |
(2 033) | (3 390) | (999) | - | (9 747) | ||
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r. | - 1 986 |
218 | 1 169 | 41 | - | 3 414 | ||
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2025r. Zakup Amortyzacja Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Wartość księgowa netto na 31 marca 2025 r. |
- - - - - |
1 986 - (85) - 1 901 |
218 - (7) - 211 |
1 169 - (121) - 1 048 |
41 - (2) - 39 |
- 23 - - 23 |
5 414 23 (215) - 3 222 |
|
| Stan na 31.03.2025 r. | ||||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | - | 5 311 | 2 251 | 4 559 | 1 040 | 23 | 13 184 | |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - | (3 408) | (2 040) | (3 511) | (1 001) | - | (9 331) | |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2025r. | - | 1 901 | 211 | 1 048 | 39 | 23 | 3 222 | |
| Odpis amortyzacyjny powiększył: | Za okres 3 miesięcy 2025 |
Za okres 3 miesięcy 2024 |
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| koszty sprzedaży i marketingu | 121 | 109 |
| koszty zarządu | 94 | 131 |
| Razem | 215 | 240 |
Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH
Nie wystąpiły.
12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA
Spółka nie ma w planach ponosić nakłady w 2025 na niefinansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska.
13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW.
Nie dotyczy.
14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 31.03.2025 roku przedstawia się następująco:
| Grunty | Budynki | Maszyny | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
| Stan na 31 marzec 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
| Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej |
- | (1 205) | - | (1 207) |
| Stan na 31 grudnia 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 2 048 |
| Stan na 1 stycznia 2025 r. Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej |
879 - |
2 374 - |
2 - |
2 048 - |
| Stan na 31 marzec 2025 r. | 879 | 2 374 | 2 | 2 048 |
Na nieruchomości w Bydgoszczy i Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 2 860 tys. zł.
15. AKTYWA NIEMATERIALNE
| Znaki towarowe i licencje Oprogramowanie |
Wartość firmy |
Ogółem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024 r. | 185 | 299 | - | 484 | |
| Amortyzacja | (25) | (27) | - | (52) | |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | 160 | 272 | - | 432 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Stan na 31.03.2024 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 884) | (1 150) | (9 074) | (15 108) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | 160 | 272 | - | 432 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024 r. | 185 | 299 | - | 484 |
| Amortyzacja | (97) | (109) | - | (206) |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r. | 88 | 190 | - | 278 |
| Stan na 31.12.2024 r. | ||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 956) | (1 232) | (9 074) | (15 262) |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r. | 88 | 190 | - | 278 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2025 r. | 88 | 190 | - | 278 |
| Amortyzacja | (24) | (27) | - | (51) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2025 r. | 64 | 163 | - | 227 |
| Stan na 31.03.2025 r. | ||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 980) | (1 259) | (9 074) | (15 313) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2025 r. | 64 | 163 | - | 227 |
| Odpis amortyzacyjny powiększył: |
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |||
| koszty zarządu | 51 | 52 | ||
| 51 | 52 |
Informacje o kosztach prac rozwojowych i badawczych w Spółce nie wystąpiły.
16. AKTYWA OBROTOWE
16.1 ZAPASY
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Towary | 1 718 | 1 844 | 4 242 |
| Zapasy razem | 1 718 | 1 844 | 4 242 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 921 | 3 003 | 3 003 |
| Zwiększenie - utworzenie | 391 | 919 | 198 |
| Wykorzystanie | (839) | (1 001) | (209) |
| Stan na koniec okresu | 2 473 | 2 921 | 2 992 |
W Spółce nie wystąpiły różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 000 tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA.
Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
17. AKTYWA FINANSOWE
17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 169 | 168 | 168 |
| Odpis aktualizujący instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej |
- | 1 | 30 |
| Zmniejszenia | 169 | ||
| Stan na koniec okresu | - | 169 | 138 |
| Minus: część długoterminowa | - | (169) | (138) |
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej obejmują:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Papiery wartościowe notowane na giełdzie: | |||
| - Kapitałowe papiery wartościowe | - | 47 | 17 |
| Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: | |||
| - Kapitałowe papiery wartościowe | - | 122 | 121 |
| - | 169 | 138 |
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej wyceniana są na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny.
Instrumenty kapitałowe są prezentowane w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje.
17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia | |||
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - |
| Minus: część długoterminowa | - | - | - |
| Część krótkoterminowa | - | - | - |
Na 31 marca 2025 roku Spółka nie posiada obligacji.
17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Aktywa finansowe należności handlowe - pozostałe
| I KWARTAŁ 2025/2024 | Stan na 2025-03-31 | Stan na 2024-12-31 | Stan na 2024-03-31 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 5 326 | 5 045 | 9 345 |
| Należności handlowe z tytułu dostaw i usług | 5 326 | 5 045 | 9 345 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji ,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych |
867 | 352 | 150 |
| Pozostałe należności | 61 | 63 | 54 |
| Razem należności | 6 254 | 5 460 | 9 549 |
| Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe | 463 | 214 | 349 |
| Wartość godziwa należności krótkoterminowych | 6 717 | 5 674 | 9 898 |
Inne rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 2025-03-31 | Stan na 2024-12-31 | Stan na 2024-03-31 | |
|---|---|---|---|
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 109 | 109 | 110 |
| Razem inne rozliczenia międzyokresowe | 109 | 109 | 110 |
Odpisy aktualizujące wartość należności
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 363 | 5 974 | 5 974 |
| - na należności handlowe | 35 | 134 | 33 |
| Razem zwiększenia odpisów | 35 | 134 | 33 |
| Razem zmniejszenia odpisów | (15) | (745) | (127) |
| Stan na koniec okresu | 5 383 | 5 363 | 5 881 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności.
Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.
Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności i korzysta z faktoringu w firmie COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o.
17.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i w banku | 578 | 632 | 1 968 |
| Środki pieniężne w drodze | 1 | 1 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 579 | 633 | 1 968 |
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach vat na 31.03.2025 wynoszą 92 tys. zł.
Skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 579 | 633 | 1 968 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (420) | (720) | (1 723) |
| 159 | (87) | 245 |
18. KAPITAŁ WŁASNY
18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - PODSTAWOWY
Według stanu na dzień 31.03.2025 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami.
| Na dzień 29.05.2025 r. Akcjonariusze |
Liczba akcji i ich struktura w % | Liczba głosów na WZA i ich struktura w % |
||
|---|---|---|---|---|
| Jerzy Mazgaj | 4 379 218 | 48,66% | 4 379 218 | 48,66% |
| Andrzej Zdebski | 1 060 000 | 11,78% | 1 060 000 | 11,78% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 3 560 782 | 39,56% | 3 560 782 | 39,56% |
| Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych | 9 000 000 | 100,00% | 9 000 000 | 100,00% |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT
Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 marca 2025 kapitał wynosi 0 zł.
18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY
| Ogółem | |
|---|---|
| Kapitał zapasowy na 01.01.2024 | 9 846 |
| Zmniejszenie/Zwiększenie kapitału zapasowego | - |
| Kapitał zapasowy na 31.12.2024 | 9 846 |
| Kapitał zapasowy na 01.01.2025r. | 9 846 |
| Strata netto pokryta z kapitału | - |
| Kapitał zapasowy na 31.03.2025r. | 9 846 |
18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO
| Kapitał rezerwowy na 01.01.2024 | - |
|---|---|
| Kapitał rezerwowy na 31.12.2024 | - |
| Kapitał rezerwowy na 01.01.2024 | - |
| Kapitał rezerwowy na 31.03.2024 | - |
| Zysk/strata netto na 31.03.2024r. | (2 608) |
| Zysk/strata netto na 31.12.2024r. | (13 493) |
| Zysk/strata netto na 31.03.2025r. | (2 587) |
Spółka na 31.03.2025 notuję stratę netto w wysokości 2 587 tys. zł.
| Zysk niepodzielony |
Ogółem | |
|---|---|---|
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 31.12.2023 | 1 469 | 1 469 |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 01.01.2024 | 1 469 | 1 469 |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 01.01.2025 | (66 791) | (66 791) |
| strata netto 31.12.2024 niepodzielony | (13 493) | (13 493) |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 31.03.2025 | (80 284) | (80 284) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2023 r | (311) | |
| Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
73 | |
| Zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości |
238 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2023 r | - | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2024 r | - | |
| Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
- | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2024 r | - | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2025 r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
- - |
|
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.03.2025 r | - |
KRAKCHEMIA SA – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2025r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy.
19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
19.1 KREDYTY I POŻYCZKI
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | |||
| Kredyty bankowe | |||
| - kredyt nieodnawialny | 423 | 740 | 1 723 |
| - pożyczka | 1 018 | 1 014 | 600 |
| Razem krótkoterminowe | 1 440 | 1 754 | 2 323 |
| Długoterminowe | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki ogółem | 1 440 | 1 754 | 2 323 |
Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. Pożyczka została udzielona Spółce przez akcjonariusza Spółki w wysokości 1 000 tys. zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Do 1 roku | 1 440 | 1 754 | 2 323 |
| Powyżej 1 roku | - | - | - |
| Razem | 1 440 | 1 754 | 2 323 |
| Zobowiązania finansowe | Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | - | - | 805 |
| Razem długoterminowe | - | - | 805 |
| Krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe pozostałe | 896 | 1 034 | 2 230 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | 805 | 880 | 387 |
| Razem krótkoterminowe | 1 701 | 1 914 | 2 617 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ogółem | 805 | 880 | 3 422 |
W zobowiązaniach finansowych są ujęte leasingi m.in. finansowania samochodów.
19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE
| I KWARTAŁ 2025/2024 | Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 3 710 | 2 406 | 3 742 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń | 1 206 | 516 | 590 |
| Pozostałe zobowiązania | 22 | 24 | 9 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 51 | 17 | 23 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| 4 989 | 2 963 | 4 364 | |
| Część krótkoterminowa | 4 989 | 2 963 | 4 364 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|---|---|---|---|
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 51 | 19 | 30 |
| Razem inne rozliczenia międzyokresowe | 51 | 19 | 30 |
20. PODATEK ODROCZONY
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w bilansie odpowiednio w aktywach oraz pasywach.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
W związku z działalnością Spółki w rynku charakteryzującym się wysoką zmiennością (szczególnie nadmierną w 2022 roku) i niekorzystnymi tendencjami ekonomicznymi oraz brakiem jednoznacznych dowodów dla realizacji w przyszłych okresach tego aktywa , Spółka zaprzestała naliczania i prezentacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa |
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej |
Ogółem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 407 | 165 | 572 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | (22) | - | (22) |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | - | - | |
| Stan na 31marca 2024 r. | 385 | 165 | 550 |
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 407 | 165 | 572 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | 187 | (176) | 11 |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | (89) | 2 | (87) |
| Stan na 31 grudnia 2024 r. | 505 | (9) | 496 |
| Stan na 1 stycznia 2025 r. | 505 | (9) | 496 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | (25) | - | (25) |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | - | - | |
| Stan na 31 marca 2025 r. | 480 | (9) | 471 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy |
471 | 496 | 550 |
| - Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy |
- | - | - |
| Razem zobowiązania | 471 | 496 | 550 |
| Saldo podatku odroczonego | 471 | 496 | 550 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia się następująco:
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-12-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 496 | 572 | 572 |
| Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie) | (25) | 76 | (22) |
| Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego | - | - | - |
| Odroczony podatek od straty podatkowej | - | - | - |
| Wycofanie aktywa z tytułu odroczonego podatku | (152) | ||
| Stan na koniec okresu | 471 | 496 | 550 |
21. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
I. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |||
| Zarządzający | 98 | 99 | ||
| Nadzorujący | 269 | 436 |
II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| 118 | 99 | ||
| 118 | 99 | ||
Podmioty powiązane
- 1) Kancelaria Radcy Prawnego Jolanta Piekarska- Zdebska
- 2) CLIFFSIDEBROKERS S.A. powiązany przez Radę Nadzorczą w której skład wchodzi Jerzy Mazgaj
- 3) PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. powiązany poprzez Jerzego Mazgaja, który posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników.
- 4) INSSUE TECHNOLOGIES SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ powiązany poprzez Andrzeja Zdebskiego, który jako wspólnik posiada 10 % udziałów .
Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.
22. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje
| Stan na 2025-03-31 |
Stan na 2024-03-31 |
|
|---|---|---|
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - -
Nie dotyczy
Spółka posiada wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 31 marca 2025 roku Spółka nie posiada.
23. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Zysk | (2 587) | (2 608) |
| Korekty: | 4 223 | 2 444 |
| - Podatek dochodowy | 25 | (22) |
| - Amortyzacja środków trwałych | 229 | 240 |
| - Amortyzacja wartości niematerialnych | 52 | 52 |
| - Zysk / strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - Zysk/strata z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
(81) | 9 |
| wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane |
(238) | 30 |
| - Przychody z tytułu odsetek | - | (5) |
| - Koszty odsetek | 71 | 120 |
| - Wynik na działalności inwestycyjnej | - | - |
| - Zapasy | 126 | 152 |
| - Należności handlowe oraz pozostałe należności | (2 056) | (1 238) |
| - Zmiana rozliczeń międzyokresowych | 5 983 | (202) |
| - Rezerwy | (804) | 1 627 |
| -Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 916 | 1 681 |
| Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 637) | (165) |
24. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Zwracamy uwagę na istotne niepewności, których zaistnienie może mieć wpływ na możliwość kontynuacji działalności.
W skutek zalecenia UKNF Zarząd Krakchemia S.A. skorygował bilans w 2023 roku o rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego w wartości 61 748 tys. zł wraz z odsetkami 18 590 tys. zł. Jedynym powodem powstania ujemnych kapitałów własnych było wykonanie zalecenia tworzenia rezerwy przez UKNF.
Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Spółka na dzień sprawozdawczy zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, a suma utworzonej rezerwy na 31 marca 2025 roku stanowi kwotę 69 566 tys. zł (w tym odsetki 26 408 tys. zł).
Spółka postępując analogicznie jak w poprzednim okresie będzie ponownie argumentować przed najbliższym ZWZA przewidzianym na czerwiec 2025 dalsze kontynowanie działalności, a wskazane ZWZA podejmie w tej sprawie stosowne uchwały.
Poniżej przedstawiamy kluczowe zagadnienia.
Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.
W reakcji na wynik w/w postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relatywnych okresach. Na dzień 31 marca 2022 roku w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące zobowiązań podatkowych Spółki za lata 2013, 2014 oraz za rok 2015. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relatywne decyzje są całkowicie nieuzasadnione.
Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą:
-
za rok 2013: 16 314 tys. PLN. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 26 czerwca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
-
za rok 2014: 15 791 tys. PLN. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
-
za rok 2015: 11 051 tys. PL. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14 lipca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2019 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
Odsetki na dzień 31 marca 2025 roku od powyższych kwot wskazanych w decyzjach wynoszą 26 408 tys. zł.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie.
W związku z powyższym , w dniu 24 marca 2020 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie dwie skargi na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczące lat 2013- 2014 zaskarżając je w całości wraz z wnioskiem o wstrzymanie ich wykonalności. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki.
W odniesieniu do decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r., w którym organ ten utrzymał w mocy decyzję zobowiązań podatkowych Spółki za rok 2015, Spółka złożyła do
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie skargę na decyzję Dyrektora Izby Administracji w Krakowie dotyczącą zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres styczeń 2015 grudzień 2015 r zaskarżając ją w całości. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskiem o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki.
W dniu 1 lipca 2020 Spółka otrzymała dwa postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za lata 2013 i 2014. Po rozpatrzeniu wniosków Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie obu zaskarżonych decyzji.
W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013-2014.
W dniu 5 października 2020 roku Spółka otrzymała postanowienie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za rok 2015. Po rozpatrzenia wniosku Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji
W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółce doręczono wyrok z dnia 25 listopada 2020 r. oddalających skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. Wyrok został wydany na posiedzeniu niejawnym bez uprzedniego zawiadomienia o nim Spółki.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z w/w wyrokami WSA. Spółka niezwłocznie podjęła dalsze czynności prawne celem obrony swojego stanowiska, wnosząc skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego na decyzje Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie.
Wykonalność w/w decyzji pozostaje wstrzymana do czasu rozpoznania przez Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie skarg kasacyjnych Spółki, a to na mocy postanowień WSA z dnia 16 czerwca 2020 r. oraz z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu ich wykonalności. Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań podatkowych na majątku Spółki w sposób istotny wpłynęłoby na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności.
We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionuje prawidłowość rozstrzygnięć Sądu I instancji. Spółka konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym.
Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczą zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez Sąd I instancji za prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik postępowania, w tym
nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot objętych wszystkimi ww. skargami.
W dniu 4 grudnia 2024 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 3 grudnia 2024 rok, NSA, w sprawie I FSK 869/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku WSA w Krakowie z dnia 25 listopada 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2015 r., uchylił zaskarżony wyrok i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA. W tym samym dniu NSA, w sprawach I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., zwrócił skargi kasacyjne Spółki do WSA w celu usunięcia dostrzeżonych braków.
W dniu w dniu 14 maja 2025 roku Spółka powzięła informacje, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 14 maja 2025 rok, NSA w sprawie I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz w sprawie w sprawie I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., uchylił zaskarżone wyroki i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA.
W dniu 23 maja 2025 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 23 maja 2025 rok, WSA oddalił skargę Krakchemia SA w sprawie przeciwko Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Krakowie w zakresie podatku od towarów i usług za rok 2015. Konsekwentnie Spółka nie zgadza się z rozstrzygnięciem WSA i podejmie dalsze adekwatne środki prawne.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma wiedzy o zaplanowanych przez WSA terminach rozpoznania spraw I FSK 631/21 oraz I FSK 625/21,
25. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA
Noty przedstawione na stronach 12-27 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego W dniu 14 maja 2025 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 14 maja 2025 rok, Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie w sprawach I FSK 631/21, dotyczącej skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r. – uchylił zaskarżone wyroki i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie- w dniu 19 maja 2025 Zarząd Spółki ogłosił o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki na dzień 16 czerwca 2025 roku, na godzinę 12:00 w siedzibie Spółki w Krakowie, przy ul. Powstania Listopadowego 14.
- W dniu 23 maja 2025 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 23 maja 2025 rok, Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę Krakchemia SA w sprawie przeciwko Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Krakowie w zakresie podatku od towarów i usług za rok 2015. Konsekwentnie Spółka nie zgadza się z rozstrzygnięciem WSA i podejmie dalsze adekwatne środki prawne
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
.................................... Małgorzata Dąbrowska (Główna Księgowa)
Zarząd Spółki KRAKCHEMIA SA
.................................... Andrzej Zdebski Prezes Zarządu
Kraków, 29 maja 2025 r.
