Mostostal Zabrze S.A.

msz-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLN259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-01ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400B2YUOXNE1TPY772022-01-01259400B2YUOXNE1TPY772022-01-012022-12-31259400B2YUOXNE1TPY772023-01-012023-12-31259400B2YUOXNE1TPY772022-12-31259400B2YUOXNE1TPY772023-12-31 GRUPA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień 31 grudnia 2023 roku Data publikacji: dnia 14 marca 2024 roku Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Spis treści SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 UJAWNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – INFORMACJE OGÓLNE8 NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI8 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA10 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI10 PODSTAWA SPORZĄDZENIA PRAZ OPIS ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZADZANIU RAPORTU10 ZASADY STOSOWANEJ POLITYKI RACHUNKOWOŚCI12 ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH16 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM17 SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI24 DANE LICZBOWE DOTYCZĄCE SPÓŁEK POWIĄZANYCH25 ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY MOSTOSTAL ZABRZE26 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU28 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH WYPŁACONYCH OSOBOM ZAZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM EMITENTA28 INFORMACJA O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM28 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH28 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ29 POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO45 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW50 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH55 INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY56 __________________ Strona 2 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Dane za okres Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2023 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2023 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2022 roku Przychody ze sprzedaży 1 351 420 1 172 259 298 434 250 040 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 196 279 1 059 793 264 175 226 051 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 93 016 58 341 20 541 12 444 Zysk (strata) brutto 100 581 55 619 22 211 11 863 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 75 972 33 310 16 777 7 105 Zysk (strata) netto 75 972 33 310 16 777 7 105 Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 1 723 1 339 381 286 Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 74 249 31 971 16 396 6 819 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO) 1,00 0,43 0,22 0,09 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 1,00 0,43 0,22 0,09 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 143 313 68 751 31 648 14 664 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (86 629) (16 985) (19 130) (3 623) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (25 405) (14 208) (5 610) (3 031) Przepływy pieniężne netto razem 31 279 37 558 6 907 8 011 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 116 502 85 700 26 794 18 280 Stan na dzień Na dzień 31.12.2023 r. Na dzień 31.12.2022 r. Na dzień 31.12.2023 r. Na dzień 31.12.2022 r. Aktywa razem 709 749 678 126 163 236 144 593 Zobowiązania długoterminowe 63 451 46 346 14 593 9 882 Zobowiązania krótkoterminowe 356 408 402 150 81 971 85 748 Kapitał własny 289 890 229 630 66 672 48 963 Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 286 613 226 892 65 918 48 379 Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 3 277 2 738 754 584 Kapitał podstawowy 147 951 149 131 34 027 31 798 Liczba akcji / Średnioważona liczba akcji w okresie 74 232 472 74 565 269 74 232 472 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 3,86 3,04 0,89 0,65 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 3,86 3,04 0,89 0,65 _________________ Strona 3 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Numer noty 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa długoterminowe 268 436 171 927 Rzeczowe aktywa trwałe 1 92 028 78 854 Nieruchomości inwestycyjne 2 37 651 42 779 Wartość firmy 3 295 - Aktywa niematerialne 4 3 322 4 032 Długoterminowe aktywa finansowe 5 91 968 9 105 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 39 831 33 842 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 7 3 341 3 315 Aktywa krótkoterminowe 441 313 506 199 Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 436 857 504 826 Zapasy 8 28 858 29 817 Krótkoterminowe należności 9 203 823 332 426 Aktywa z tytułu umów 10 83 013 53 117 Należności z tytułu podatku dochodowego 11 1 812 Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 4 660 2 954 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 116 502 85 700 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 4 456 1 373 AKTYWA RAZEM 709 749 678 126 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny razem 289 890 229 630 Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 286 613 226 892 Kapitał podstawowy 15 147 951 149 131 Kapitał z aktualizacji wyceny (12 139) (6 727) Zysk/straty zatrzymane 150 801 84 488 Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 3 277 2 738 Zobowiązania 419 859 448 496 Zobowiązania długoterminowe 63 451 46 346 Długoterminowe rezerwy 16 21 749 14 654 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 22 513 16 631 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 18 - 1 030 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 19 18 864 13 706 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 20 76 76 Pozostałe długoterminowe zobowiązania 21 249 249 Zobowiązania krótkoterminowe 356 408 402 150 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 355 988 401 544 Krótkoterminowe rezerwy 22 22 172 42 746 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 23 8 096 9 481 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 24 8 145 7 033 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 25 483 224 Krótkoterminowe zobowiązania 26 201 068 266 878 Zobowiązania z tytułu umów 27 87 577 63 655 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 28 28 447 11 527 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 29 420 606 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM 709 749 678 126 __________________ Strona 4 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Numer noty Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 30 1 351 420 1 172 259 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 31 1 196 279 1 059 793 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 155 141 112 466 Koszty sprzedaży 9 863 8 092 Koszty ogólnego zarządu 53 639 43 999 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 91 639 60 375 Pozostałe przychody 32 9 191 7 072 Pozostałe koszty 33 7 814 9 106 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 93 016 58 341 Przychody finansowe 34 17 145 4 942 Koszty finansowe 35 9 580 7 664 Zysk (strata) brutto 100 581 55 619 Podatek dochodowy 36 24 609 22 309 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 75 972 33 310 Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za rok obrotowy 75 972 33 310 Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym 1 723 1 339 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 74 249 31 971 SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 75 972 33 310 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 517 904 Wyceny instrumentów finansowych i zabezpieczających 517 904 Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (7 573) 2 476 Zyski (straty) aktuarialne (7 573) 2 476 Inne całkowite dochody brutto (7 056) 3 380 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 68 (205) Wyceny instrumentów finansowych i zabezpieczających 68 (205) Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 1 439 (290) Zyski (straty) aktuarialne 1 439 (354) Wyceny rzeczowych aktywów trwałych - 64 Inne całkowite dochody netto (5 549) 2 885 Całkowite dochody netto ogółem 70 423 36 195 Inne całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym 1 586 1 369 Inne całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 68 837 34 826 _________________ Strona 5 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Numer noty Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto 75 972 33 310 Korekty razem 83 753 42 141 Amortyzacja 31 16 527 12 638 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (478) (72) Udziały w zyskach (dywidendy) 34 (39) - Koszty z tytułu odsetek 35 3 432 1 929 Przychody z tytułu odsetek 34 (14 277) (1 049) Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych 32 (245) (1 367) Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych 35 306 - Zysk (strata) z wyceny aktywów 709 (3 159) Zmiana stanu rezerw 37 (10 081) 22 657 Zmiana stanu zapasów 38 895 (2 206) Zmiana stanu należności 39 133 631 (143 405) Zmiana stanu zobowiązań 40 (65 262) 102 237 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów 41 (5 974) 30 928 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 24 609 22 309 Inne korekty z działalności operacyjnej - 701 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 159 725 75 451 Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej (16 412) (6 700) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem 143 313 68 751 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy z tytułu odsetek otrzymanych 6 491 622 Wpływy z tytułu dywidend otrzymanych 39 - Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 2 469 1 434 Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych (782) (99) Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych (11 239) (10 074) Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek (400) - Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne (83 207) (8 868) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem (86 629) (16 985) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (2 414) (4 698) Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy (916) (440) Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego (9 658) (6 949) Wydatki z tytułu spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych (2 867) (2 462) Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej (9 550) 341 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem (25 405) (14 208) Przepływy pieniężne netto razem 31 279 37 558 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 30 802 37 630 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (477) 72 Środki pieniężne na początek okresu 85 700 48 070 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 116 502 85 700 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 6 655 3 198 __________________ Strona 6 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2023 roku 149 131 (6 727) 84 488 226 892 2 738 229 630 Zmiany w kapitale własnym (1 180) (5 412) 66 313 59 721 539 60 260 Zysk (strata) za rok obrotowy - - 74 249 74 249 1 723 75 972 Inne całkowite dochody netto - (5 412) - (5 412) (137) (5 549) Całkowite dochody netto - (5 412) 74 249 68 837 1 586 70 423 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli (1 180) - - (1 180) - (1 180) Wypłata dywidendy - - - - (1 034) (1 034) Wykup akcji własnych - - (7 549) (7 549) - (7 549) Pozostałe - - (387) (387) (13) (400) Saldo na dzień 31.12.2023 roku 147 951 (12 139) 150 801 286 613 3 277 289 890 za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski/straty zatrzymane Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 149 131 (9 511) 51 192 190 812 2 108 192 920 Zmiany w kapitale własnym - 2 784 33 296 36 080 630 36 710 Zysk (strata) za rok obrotowy - - 31 971 31 971 1 339 33 310 Inne całkowite dochody netto - 2 784 71 2 855 30 2 885 Całkowite dochody netto - 2 784 32 042 34 826 1 369 36 195 Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli - - 1 944 1 944 (1 354) 590 Wypłata dywidendy - - (616) (616) 616 - Pozostałe - - (74) (74) (1) (75) Saldo na dzień 31.12.2022 roku 149 131 (6 727) 84 488 226 892 2 738 229 630 _________________ Strona 7 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku UJAWNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – INFORMACJE OGÓLNE NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Forma prawna: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest spółką akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych Państwo rejestracji: POLSKA Adres zarejestrowanego biura jednostki: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16, POLSKA Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu. Emitent:MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu:(+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu:(+48 32) 271 50 47 e-mail:[email protected] Adres internetowy:www.mz.pl __________________ Strona 8 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest spółką akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach: Usługi projektowe Usługi budowlano – montażowe –przemysłowe – wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), –ogólne– wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: -obiekty użyteczności publicznej, -budynki biurowe, -budynki i centra handlowo-usługowe, -budynki mieszkalne, –inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek, –obiekty ochrony środowiska – zakłady termicznej utylizacji odpadów (spalarnie), oczyszczalnie ścieków, sieci wodno-kanalizacyjne, –specjalistyczne – budowa i modernizacji kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, –drogownictwo. Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym: –doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe, –kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych, –prace montażowe, –prace kontrolno-pomiarowe i badania pomontażowe, –nastawy i badania zabezpieczeń EAZ, –testy, uruchomienia i rozruchy, –prace serwisowe, –przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych. Usługi utrzymania ruchu oraz prace serwisowe w zakresie mechanicznym, elektrycznym i remontowym na terenie ciepłowni i zakładów przemysłowych Produkcja –konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania, –konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego, –konstrukcji i aparatury ze stali stopowych, –konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe –usługi transportowo-dźwigowe. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy MOSTOSTAL ZABRZE przedstawia się następująco: Pełen opis organizacji Grupy Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. _________________ Strona 9 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA Zarząd Na dzień 1 stycznia 2023 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu–Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu –Witold Grabysz. W dniu 25 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Emitenta odwołała ze składu Zarządu: Dariusza Pietyszuka – Prezesa Zarządu Spółki oraz Witolda Grabysza – Wiceprezesa Zarządu Spółki, a następnie powołała wymienione osoby na te same stanowiska w Zarządzie Emitenta na nową, wspólną, trzyletnią kadencję (rb 14/2023 z dnia 25 maja 2023 roku). W związku z powyższym do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2023 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej –Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka. W dniu 1 sierpnia 2023 roku zmarł Członek Rady Nadzorczej – Pan Daniel Lewczuk (rb nr 29/2023 z 1 sierpnia 2023 roku). W związku z tym, w dniu 4 września 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Emitenta w celu uzupełnienie składu Rady Nadzorczej Spółki powołało Pana Mateusza Jędrzejewskiego na Członka Rady Nadzorczej Emitenta. Kadencja nowo powołanego członka Rady Nadzorczej zakończy się wraz z biegnącą kadencją pozostałych członków Rady Nadzorczej (rb nr 37/2023 z 4 września 2023 roku). W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka, Członek Rady Nadzorczej –Mateusz Jędrzejewski. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy jest nieoznaczony. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ OPIS ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZADZĄNIU RAPORTU Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Mostostal Zabrze. Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Mostostal Zabrze. Emitent ani żadna z jednostek Grupy nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. Zmiany w strukturze Grupy MOSTOSTAL ZABRZE opisane w pkt. „ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY” niniejszego sprawozdania oraz w pkt 2.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: –skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2022 roku, –skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2022 roku, __________________ Strona 10 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku –skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, –skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica 1 TPLN). Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku przelicza się następująco: –poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, –poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. Kursy średnie 31.12.2023 31.12.2022 Średni za okres 4,5284 4,6883 Na ostatni dzień okresu 4,3480 4,6899 Najniższy kurs w okresie 4,3053 4,4878 Najwyższy kurs w okresie 4,4795 4,9647 W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub później oraz do polityki rachunkowości. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023 roku Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE: Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) 1 stycznia 2023 roku Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego po 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe po 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji”- umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców po 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności po 1 stycznia 2025 roku _________________ Strona 11 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zmiany w standardach odrzucone lub odroczone przez Unię Europejską zatwierdzone do stosowania przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” po 1 stycznia 2016 roku Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami po 1 stycznia 2016 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 13 marca 2024 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. ZASADY STOSOWANEJ POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Aktywa niematerialne Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: –oprogramowanie komputerowe, –nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Aktywa niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość firmy Zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek Grupa dokonuje identyfikacji i wyceny nabywanych aktywów, zobowiązań oraz wartości firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia. Wycena opiera się na szeregu istotnych założeń, obejmujących między innymi: wybór odpowiedniej metody, plany kierownictwa odnośnie wykorzystania przejętych aktywów, prognozy finansowe oraz zmiany legislacyjne. Z drugiej strony na rozliczenie transakcji nabycia ma wpływ odpowiednie ustalenie ceny nabycia (w tym części warunkowej). Przyjęte założenia mogą mieć istotny wpływ na określenie wartości godziwej nabywanych aktywów i zobowiązań oraz ustalenie wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia. Wartość firmy podlega testom na utratę wartości łącznie z odpowiednimi ośrodkami generującymi strumienie pieniężne. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Okresy użytkowana: –budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, –maszyny i urządzenia– 5,0% do 30,0%, –środki transportowe– 12,5% do 50,0%, –pozostałe– 10,0% do 20,0%, –aktywa niematerialne– 6,66% do 50,0%. W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Zapasy Zapasy to aktywa: –przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, –będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż lub –mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. __________________ Strona 12 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: –udziały i akcje, –inne papiery wartościowe, –udzielone pożyczki. –lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, –instrumenty pochodne. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Papiery wartościowe w postaci obligacji wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, które zgodnie z MSSF 9 zaklasyfikowane zostały jako aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Należności długoterminowe i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: –wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, –pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –rozliczenia międzyokresowe kosztów. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne i wątpliwe. Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: –należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, –należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, –należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nieobjętej zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: –wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, –pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego, –bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. Długoterminowe i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem istotności. _________________ Strona 13 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania finansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu ujmowane są jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: –opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, –początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, –szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów, Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Grupa zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Instrumenty pochodne Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami: –wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia, –zabezpieczenie będzie wysoce efektywne, –planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna, –zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane. Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. warunki. Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej: –instrumentu zabezpieczającego, –przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji. Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy. Wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów. Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: –na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, –wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, –można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy dzieli się na długoterminowe i krótkoterminowe, biorąc pod uwagę spodziewany okres, w jakim zostaną poniesione koszty z tytułu zobowiązań, na które zostały utworzone rezerwy. Do rezerw zalicza się: –rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), –pozostałe rezerwy. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Emitent i spółki Grupy prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: –koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, –odsetki netto od zobowiązań netto, –zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Kapitał własny Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, __________________ Strona 14 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Akcje własne wykazywane są w cenie nabycia. Zyski i straty zatrzymane obejmują kapitały rezerwowe i kapitał zapasowy oraz niepodzielone zyski i straty z lat ubiegłych. Umowy z Klientami Emitent i spółki Grupy MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: przekazania produktów za wynagrodzeniem, przekazania towarów za wynagrodzeniem świadczenia usług za wynagrodzeniem. MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: z odsetek, zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, z dywidend, ze zbycia inwestycji finansowych, ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, ze zbycia wartości niematerialnych, ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów, tzw. kroków 1.Identyfikacja Umowy 2.Określenie zobowiązań umownych 3.Ustalenie ceny transakcyjnej 4.Alokacja ceny transakcyjnej 5.Ujęcie przychodów Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny. Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu „Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego”, w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegowycenionow kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: –ujemne różnice przejściowe, –przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, –przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenionow kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: –zysk lub stratę netto, –każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: _________________ Strona 15 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku –podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, –nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się: –wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej, –wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją, –wyłączenia przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją oraz niezrealizowanych zysków i strat. Połączenia, podział jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą Przy połączeniu jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, w tym w związku z nabyciem zorganizowanej części jednostki gospodarczej spółka wykorzystuje metody predecessor accounting, tym samym spółka przejmująca rozlicza połączenie przy zastosowaniu wartości bilansowych wykazywanych w sprawozdaniu spółki przejmowanej. Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą ujmuje się poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów łączonych spółek według stanu na dzień połączenia. W przypadku wystąpienia różnicy pomiędzy wartością przejmowanych aktywów netto a wartością inwestycji w spółkę przejmowaną lub wartością nabytej zorganizowanej części przedsiębiorstwa różnica ta powinna zostać ujęta jako pozycja kapitałów rezerwowych lub zyski/straty z lat ubiegłych w spółce przejmowanej. W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą dane porównawcze nie podlegają korekcie, jednakże spółka każdorazowo analizuje ekonomiczną treść połączenia i w sytuacji, w której pominięcie korekty danych porównawczych mogłoby wpłynąć na potencjalne decyzje użytkowników sprawozdania finansowego, spółka dokonuje takiej korekty. Powyższe zasady stosuje się odpowiednio w razie podziału jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i osądy na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji podlegają regularnej ocenie Zarządu. Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: Przychody Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Zasady stosowanej polityki rachunkowości” w punkcie Umowy z Klientami. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych. Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. Leasing Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przy czym okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje nieodwoływalny okres leasingu oraz okres użytkowania rzeczowego składnika aktywów trwałych wynikający z wysoce prawdopodobnego wykorzystania z opcji jego wykupu. Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy). Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. Środki trwałe Emitent weryfikuje przewidywane okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego roku. Aktualizacja okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych opiera się w głównej mierze na ocenie służb technicznych, odpowiedzialnych za ich eksploatację. W ramach weryfikacji w szczególności brane są pod uwagę: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji: –istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, –w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, –w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, __________________ Strona 16 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku –wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji: –dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; –w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody wykorzystywane są oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności. Oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w horyzoncie: 12 miesięcy (w przypadku wszystkich składników aktywów finansowych dla których nie zidentyfikowano istotnego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia lub w horyzoncie życia instrumentu finansowego w zależności od zmiany ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia instrumentu finansowego: –istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, –zidentyfikowana utrata wartości. Rezerwy Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowania prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonania wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub tworzone są w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy Świadczenia pracownicze: szacunki w oparciu o stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: szacunki w oparciu o stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. Wartości netto możliwe do uzyskania ze sprzedaży zapasów W przypadku, gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów nie są możliwe do odzyskania, ustalana jest wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe i przydatność. Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji nie odpisuje się poniżej ceny nabycia, jeżeli oczekuje się, że zapasy, do produkcji których będą wykorzystane, zostaną sprzedane za kwoty wyższe lub równe szacowanym kosztom wytworzenia ustalanym na podstawie danych historycznych. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia, że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) uznaje się wysokie prawdopodobieństwo upadłości, toczące się postępowanie upadłościowe/układowe kontrahenta, spór prawny względem wielkości lub zasadności roszczenia będącego podstawą danej należności o ile istnieje duże prawdopodobieństwo jego przegrania oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazujące na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń finansowych ze strony kontrahenta. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej stosuje się model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów oraz model ogólny dla wybranych należności handlowych od kontrahentów. Ujęte zmiany wartości szacunkowych w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy. Spółki Grupy w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy narażone były na następujące obszary ryzyka: _________________ Strona 17 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku –ryzyko kredytowe, –ryzyko płynności, –ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inflacji, ryzyko cen towarów i usług, –wojna w Ukrainie, –ryzyko klimatyczne, –ryzyko związane z prowadzonymi sporami, w tym sądowymi i arbitrażowymi. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z wojną w Ukrainie. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe Spółki Grupy zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do: –przyśpieszenia fakturowania, –skrócenia terminów płatności przez klientów, –wprowadzenia płatności zaliczkowych. Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy kontraktów jako podwykonawcy Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 6471KC. W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności i aktywów z tytułu umów Emitent i spółki Grupy stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie tj. oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy bazują w oparciu o następujące elementy: –doświadczenie historyczne, –ustalony % odpisów, –grupowanie klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne. W ramach działań ograniczających ryzyko kredytowe Emitent lokuje nadwyżki finansowe w kilku instytucjach finansowych o stabilnym ratingu, dywersyfikując alokacje posiadanej gotówki i lokat bankowych. Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów Emitent i spółki Grupy zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub, w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania, uznając jednocześnie że prawdopodobieństwo niewypłacalności takich podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. We wszystkich wyżej wskazanych przypadkach, szacujemy, że prawdopodobieństwo niewypłacalności jest równe 100%. Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek) W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności. __________________ Strona 18 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ANALIZA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH PRZED TERMINEM PŁATNOŚCI WEDŁUG DAT ZAPADALNOŚCI NA PODSTAWIE NIEZDYSKONTOWANYCH WARTOŚCI Stan na 31.12.2023 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem Według stanu na 31.12.2023 r. (brutto) 94 826 44 776 1 135 8 613 7 871 157 221 Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) - (7) - - - (7) Szacowane straty kredytowe wg MSSF (265) - - - - (265) Razem 94 560 44 770 1 135 8 613 7 871 156 949 Stan na 31.12.2022 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem Według stanu na 31.12.2022 r. (brutto) 141 471 71 055 372 3 848 18 538 235 284 Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) (11) - - - - (11) Szacowane straty kredytowe wg MSSF (396) - - - - (396) Razem 141 065 71 055 372 3 848 18 538 234 878 ANALIZA PRZETERMINOWANYCH NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH WEDŁUG DAT ZAPADLNOŚCI NA PODSTAWIE NIEZDYSKONTOWANYCH WARTOŚCI Stan na 31.12.2023 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem Według stanu na 31.12.2023 r. (brutto) 18 209 1 461 1 038 3 069 28 699 52 476 Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) (565) (4) (24) (305) (23 030) (23 928) Szacowane straty kredytowe wg MSSF (31) (15) (7) (0) (0) (54) Razem 17 613 1 442 1 007 2 764 5 669 28 494 Stan na 31.12.2022 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 1 roku Razem Według stanu na 31.12.2022 r. (brutto) 29 739 2 617 1 199 1 091 36 976 71 624 Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) (3) (7) (41) (959) (22 638) (23 649) Szacowane straty kredytowe wg MSSF (39) (3) (0) (0) (0) (43) Razem 29 697 2 607 1 158 132 14 339 47 932 W pozycji należności w przedziale wiekowym powyżej jednego roku zostały uwzględnione należności handlowe od podmiotów postawionych w stan upadłości, od podmiotów postawionych w stan likwidacji oraz należności przeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Tego typu należności podlegają bieżącej analizie i są usuwane z ksiąg dopiero po zakończeniu upadłości bądź likwidacji. Wszystkie należności w tym przedziale wiekowym zostały objęte 100% odpisem aktualizującym z wyjątkiem należności przeterminowanych w kwocie 5,6 mln zł, które były przedmiotem postępowania przed arbitrażem, sprawa przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) i w związku podpisanym porozumieniem uregulowane w całości w dniu 11 stycznia 2024 roku.W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji, lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. Emitent i spółki Grupy dokonują analizy niewypełnienia zobowiązania i dokonują szacowania strat kredytowych na każdy dzień sprawozdawczy, w tym celu należności z tytułu dostaw i usług są podzielone na należności nieprzeterminowane oraz należności przeterminowane w określonych przedziałach czasowych. Dla każdego wyznaczonego przedziału wyznacza się wartość netto należności tj. po dokonanych odpisach aktualizujących. Wyznacza się również okres trzyletni, dla którego pozyskuje się dane celem ustalenia historycznej stopy start dla poszczególnych przedziałów czasowych wg tej samej metodologii, czyli w wartościach netto po odpisach aktualizujących. Następnie określa się, jaka część należności z poszczególnych przedziałów czasowych nie została odzyskana. Analiza danych historycznych pozwala określić, ile czasu zajmuje odzyskanie wszystkich należności tj. przechodzenie kwot należności przez poszczególne przedziały wiekowania. Następnie określa się jaka część z poszczególnych przedziałów wiekowych nie została odzyskana. Analiza ta ma na celu zaprognozowanie w oparciu o dane historyczne, jaka część należności stanie się nieodzyskiwalna po przekroczeniu pewnego okresu przeterminowania. _________________ Strona 19 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ryzyko płynności Celem spółek Grupy jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży. Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań. Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło niewielkie przekroczenie wskaźnika płynności bieżącej, w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika zadłużenia, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: –codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy, –stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań, –stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań, –monitoring wskaźników płynności, –sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy. Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty): –kredyty bankowe w rachunku bieżącym, –leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe, –instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy, –zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców, –negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji, –zarządzanie nadwyżkami finansowymi (utrzymywanymi w formie gotówki, lokat bankowych, krajowych obligacji korporacyjnych) w Grupie realizowane jest z uwzględnieniem terminów zapadalności poszczególnych instrumentów, ratingów banków lub emitentów nabytych obligacji, oprocentowania lub rentowności danych inwestycji i zawsze z zachowaniem zasady dywersyfikacji alokacji zgromadzonych nadwyżek finansowych. Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Wskaźniki płynności 31.12.2023 31.12.2022 Płynność I stopnia (bieżąca) 1,23 1,26 Płynność II stopnia (szybka) 1,15 1,18 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych. ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ WEDŁUG DAT ZAPADALNOŚCI Według stanu na 31.12.2023 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 85 4 105 255 3 652 - - 8 096 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 48 513 37 459 895 3 163 13 319 17 650 121 000 Pozostałe zobowiązania 27 633 33 600 30 402 7 852 19 189 123 118 800 Razem 76 231 75 164 31 552 14 667 32 508 17 773 247 896 Według stanu na 31.12.2022 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 407 - - - 1 030 73 10 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 73 943 36 811 1 581 7 938 12 106 22 017 154 397 Pozostałe zobowiązania 46 602 33 088 15 137 16 072 14 031 133 125 062 Razem 129 952 69 899 16 718 24 010 27 167 22 223 289 969 __________________ Strona 20 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ PRZETERMINOWANYCH WEDŁUG DAT ZAPADALNOŚCI Według stanu na 31.12.2023 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 130 444 64 2 806 5 207 17 650 Pozostałe zobowiązania 86 2 0 10 25 123 Razem 9 216 446 64 2 816 5 232 17 773 Według stanu na 31.12.2022 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy powyżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminowane Kredyty i pożyczki 73 - - - - 73 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 283 3 129 1 074 1 277 6 253 22 017 Pozostałe zobowiązania 88 20 10 6 9 133 Razem 10 444 3 149 1 084 1 283 6 262 22 223 Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Spółki Grupy aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: –ograniczenie zmienności wyniku finansowego, –zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, –utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej, –wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy oraz warunków rynkowych. Ryzyko walutowe Emitent i Spółki Grupy narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Grupa MOSTOSTAL ZABRZE część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. 31.12.2023 31.12.2022 Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów 29,44% 42,28% Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKA WALUTOWEGO Stan na 31.12.2023 r. EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 7 744 528 - x Stan należności w walutach 13 653 52 - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 5 670 0 - x Kursy walut na 31.12.2023 r. 4,35 5,00 x x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 33 671 2 639 7 36 317 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 59 362 258 - 59 620 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 24 655 1 7 24 663 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,57 5,25 x x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 35 354 2 771 8 38 133 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 62 330 271 - 62 601 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 25 887 1 8 25 896 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 2 517 (119) - 2 398 _________________ Strona 21 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,13 4,75 x x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 31 987 2 507 7 34 501 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 56 394 245 - 56 639 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 23 422 1 7 23 430 Wpływ spadku kursu na wynik finansowy brutto (2 517) 119 - (2 398) Stan na 31.12.2022 r. EUR GBP Pozostałe Razem Stan zobowiązań w walutach 13 544 547 - x Stan należności w walutach 24 128 82 - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 3 444 3 - x Kursy walut na 31.12.2022 r. 4,69 5,30 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN 63 521 2 894 - 66 416 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN 113 156 436 - 113 593 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 16 152 15 - 16 167 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 4,92 5,56 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 66 697 3 039 - 69 736 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 118 814 458 - 119 272 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 16 959 15 - 16 975 Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto 3 289 (122) - 3 167 Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 4,46 5,03 - x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 60 345 2 750 - 63 095 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 107 498 415 - 107 913 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 15 344 14 - 15 358 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (3 289) 122 - (3 167) Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa jest narażona na ryzyko kursowe. Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką zabezpieczana jest ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie z klientem, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward. Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna. Ryzyko stopy procentowej i inflacji Narażenie spółek Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, otrzymanych pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz nabywanych obligacji korporacyjnych i udzielonych pożyczek. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości tak, aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające zgodnie z obowiązującą Polityką rachunkowości zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka w zakresie nabywanych obligacji korporacyjnych stosuje następujące kryterium wyboru, zakup obligacji korporacyjnych dużych spółek sektora bankowego i ubezpieczeniowego, obligacje o wielkości emisji > 500 mln zł, obecność obligacji na wszystkich rynkach GPW, o ratingu z perspektywą stabilną. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DOTYCZĄCE POŻYCZEK OTRZYMANYCH I ZOBOWIĄZAŃ LEASINGU FINANSOWEGO Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2023 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2023 roku 10 148 tys. zł 10 148 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 899 tys. zł 899 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w roku 2023 roku 17,76 % 17,76 % Stopa procentowa skorygowana 18,26 pkt 18,76 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 924 tys. zł 949 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (25) tys. zł (51) tys. zł Podatek dochodowy 5 tys. zł 10 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (20) tys. zł (41) tys. zł __________________ Strona 22 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2022 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2022 roku 17 869 tys. zł 17 869 tys. zł Zapłacone odsetki od kredytów 797 tys. zł 797 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w 2022 roku 4,46 % 4,46 % Stopa procentowa skorygowana 4,96 pkt 5,46 pkt Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 886 tys. zł 975 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (89) tys. zł (179) tys. zł Podatek dochodowy 17 tys. zł 34 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (72) tys. zł (145) tys. zł RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DOTYCZĄCE POSIADANYCH OBLIGACJI I POŻYCZEK UDZIELONYCH Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2023 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan udzielonych pożyczek i posiadanych obligacji w 2023 roku 49 895 tys. zł 49 895 tys. zł Otrzymane i naliczone odsetki od pożyczek i obligacji 3 840 tys. zł 3 840 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w 2023 roku 7,70 % 7,70 % Stopa procentowa skorygowana 8,20 pkt 8,70 pkt Wartość odsetek uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 4 089 tys. zł 4 339 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (249) tys. zł (499) tys. zł Podatek dochodowy 47 tys. zł 95 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (202) tys. zł (404) tys. zł Analiza wrażliwości stopy procentowej 31.12.2022 Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan udzielonych pożyczek i posiadanych obligacji w 2022 roku 7 137 tys. zł 7 137 tys. zł Otrzymane i naliczone odsetki od pożyczek i obligacji 869 tys. zł 869 tys. zł Przeciętna stopa procentowa w 2022 roku 12,17 % 12,17 % Stopa procentowa skorygowana 12,67 pkt 13,17 pkt Wartość odsetek uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 905 tys. zł 940 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (36) tys. zł (71) tys. zł Podatek dochodowy 7 tys. zł 14 tys. zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (29) tys. zł (58) tys. zł Polityka monetarna prowadzona przez Narodowy Bank Polski w zakresie kształtowania poziomu stóp procentowych i w konsekwencji mająca wpływ na poziom inflacji w Polsce może wpływać na osiągane przez Grupę przychody finansowe. W związku z tym, iż nadwyżki środków pieniężnych inwestowane są m.in. w lokaty bankowe i obligacje korporacyjne, spadek wysokości stóp procentowych może mieć negatywny wpływ na poziom przychodów finansowych Grupy. W obecnej sytuacji makroekonomicznej, przy zachowaniu bezpieczeństwa zgromadzonych środków finansowych, w praktyce nie ma możliwości pełnego zabezpieczenia wartości posiadanych nadwyżek finansowych przed negatywnymi skutkami inflacji. Ryzyko cen towarów Spółki Grupy narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy orazmateriałów hutniczych np. kątowniki, rury, blachy, kształtowniki oraz materiały spawalnicze.Ponadto Spółki Grupy narażone są również na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen usług świadczonych przez podwykonawców, których zakres może zawierać koszty robocizny, materiałów, sprzętu lub wszystkie na raz. W ostatnich latach obserwowane są intensywne wahania cen materiałów i usług związane najpierw z wybuchem pandemii COVID-19, a potem konfliktem zbrojnym w Ukrainie. Spółki Grupy zawierają zazwyczaj umowy z Klientami o cenach stałych, jednak nie są to zazwyczaj umowy długoterminowe i okres realizacji wynosi średnio dwa lata. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany cen materiałów i usług spółki Grupy stosują następujące instrumenty: -w ofertach do klienta uwzględnia bieżące, rynkowe ceny materiałów, których termin obowiązywania w miarę możliwości zabezpiecza czas realizacji projektu, -umowy podwykonawcze na usługi zawierane są zazwyczaj w cenach stałych na cały okres realizacji kontraktu, -w przypadku dużych wahań cen materiałów dąży do realizacji usługi na materiale powierzonym przez klienta. W przypadku kontraktów budowlanych o dłuższym okresie realizacji Spółki z Grupy w umowach z Klientami dążą do zawierania klauzul waloryzacyjnych w oparciu o wskaźniki zmian cen publikowane przez Główny Urząd Statystyczny, opracowania branżowe(np. Sekocenbud, PUDS) lub inne narzucone przez Klienta. W przypadku jednej ze spółek tj. Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A., z uwagi na specyfikę jej działalności sposób zabezpieczenia zmian cen materiałów na marżę wygląda odmiennie. Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. to spółka produkcyjna wytwarzające specjalistyczne konstrukcje stalowe, realizująca seryjne zlecenia głównie dla klientów z branży dźwigowej, która działa na podstawie zamówień od klientów, a nie kontraktów długoterminowych. Ceny materiałów są aktualizowane średnio raz na kwartał i aktualizowane w cenach na zamówieniach od klientów, w związku z czym całe ryzyko zmian cen materiałów jest przenoszone na klientów. . Wojna w Ukrainie _________________ Strona 23 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą ma i w dalszej perspektywie będzie mieć negatywne przełożenie na ogólnoświatową gospodarkę osłabioną wcześniej przez pandemię. Nadal zmieniająca się sytuacja zarówno w dostępie do surowców, finansowania zewnętrznego jak również podejmowane przez państwa ograniczenia w zakresie importu i dostaw z Rosji i Białorusi mają bezpośredni lub pośredni wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej przez firmy. Polska jako kraj sąsiadujący z państwami uwikłanymi w wojnę odczuwa szczególnie skutki tych działań zwłaszcza, że zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadały za ok. 5% polskiego eksportu. W minionym roku Grupa Emitenta nie odnotowała bezpośredniego negatywnego wpływu trwającej wojny na działalność Grupy i jej wyniki finansowe; żadna ze spółek nie posiadała bezpośrednich inwestycji na rynkach wschodnich, nie realizowała tam kontraktów oraz nie posiadała innych powiązań. Wojna w Ukrainie początkowo przyczyniła się do wzrostu inflacji oraz podwyżki stóp procentowych. Oba te parametry utrzymywały się w 2023 roku na mniej więcej stałym poziomie, niemniej jednak trwająca wojna wywołuje niepewność co do tych parametrów, a także cen energii i żywności, co może wpływać na całą gospodarkę, a pośrednio – na wyniki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. Wojna w Ukrainie spowodowała również odpływ pracowników pochodzenia ukraińskiego z polskiego rynku pracy. To zjawisko dotknęło przede wszystkim firmy podwykonawcze, ale sposób zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne nie spowodował większych utrudnień na kontraktach realizowanych przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE. Trwająca wojna powoduje, iż środowisko makroekonomiczne jest dość nieprzewidywalne. Obecnie w Grupie MOSTOSTAL ZABRZE zidentyfikowano następujące ryzyka związane z wojną w Ukrainie: –utrzymująca się inflacja, –niepewność co do dostępności energii oraz gazu w najbliższej przyszłości, –wahania kursów walut, –spowolnienie gospodarcze, które przekłada się na zmniejszenie inwestycji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Dodatkowy opis ryzyka wynikającego z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. Ryzyko klimatyczne Grupa MZ analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych, pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych. Podmioty z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w ramach prowadzonej działalności, tak jak wszystkie inne podmioty gospodarcze, wpływają na środowisko naturalne, jednakże na bieżąco monitorują zakres tego wpływu i starają się go minimalizować. Należy zaznaczyć, iż specyfika działalności spółek z Grupy (za wyjątkiem MZ, która nie prowadzi działalności operacyjnej, a jedynie pełni rolę zarządczą) jest głównie usługowa i polega na realizacji projektów o parametrach technicznych narzuconych przez kontrahenta w których nie można dokonać jakikolwiek zmian. Duża część pozyskiwanych przez Grupę kontraktów, to kontrakty które sprzyjają ochronie środowiska, nie mających negatywnego na nie wpływu i sprzyjające transformacji klimatycznej. Emitent w ramach strategii oddziaływania na środowisko zidentyfikowała następujące istotne aspekty środowiskowe: –zużycie energii elektrycznej, –zużycie ciepła w parze i gorącej wodzie, –odpady z usuwania farb i lakierów zawierające rozpuszczalniki organiczne lub inne substancje niebezpieczne. Szczegółowa Informacja znajduje w pkt 11.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. Ryzyko związane z prowadzonymi sporami, w tym sądowymi i arbitrażowymi Emitent oraz spółki Grupy zarządzają ryzykiem powstania roszczeń na każdym etapie realizowanego projektu, począwszy od analizy ryzyka niewypłacalności klienta poprzez analizę jego sytuacji finansowej, wprowadzając odpowiednie klauzule zabezpieczające w umowach jak również wprowadzając odpowiednie pakiety ubezpieczeń i gwarancji. W celu minimalizowania wystąpienia ryzyka związanego z roszczeniami Emitent i spółki Grupy zarządzają roszczeniami przez cały cykl życia projektu, zgodnie z przyjętą w Grupie Polityką zarządzania roszczeniami. Niemniej jednak ryzyko powstania roszczenia czy powstanie sporu sądowego jest nieodłącznym elementem prowadzenia działalności gospodarczej. Sprawy sporne w tym postępowania sądowe i arbitrażowe oraz ryzyka z tym związane zostały szerzej opisane w pkt 10.1 „Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej” oraz w pkt 6 „Czynniki mające wpływ na przyszłą sytuację” Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający - na segmentach geograficznych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy. Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych: –realizacje przemysłowe i projektowanie, –konstrukcje maszynowe, –budownictwo ogólne i inżynieryjne, –pozostała działalność. Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy MOSTOSTAL ZABRZE: –MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (MZRP), –MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A. (MZB), –MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. (MZE), –A-GROTEX Sp. z o.o. (ATX) __________________ Strona 24 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP). W tym segmencie prezentowana będzie również planowana działalność nowo utworzonej spółki MOSTOSTAL ZABRZE STAL S.A. (MZS). Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. (MZGPBP), Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o. (BUDW) Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. (MZN) i Emitenta MOSTOSTAL ZABRZE (MZ) . Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT). Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy MOSTOSTAL ZABRZE za 2023 rok . za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 610 928 180 741 564 716 34 061 (39 026) 1 351 420 Sprzedaż na zewnątrz 592 536 180 541 562 518 15 826 - 1 351 420 Sprzedaż między segmentami 18 393 200 2 199 18 235 (39 026) - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 54 563 7 654 46 421 (15 782) 160 93 016 Zysk (strata) brutto 52 898 9 284 43 044 40 577 (45 222) 100 581 Aktywa segmentu 239 540 139 855 270 144 260 186 (199 977) 709 749 W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży 18 - - 4 438 - 4 456 Zobowiązania długoterminowe segmentu 19 928 16 003 24 151 5 191 (1 823) 63 451 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 125 354 46 229 186 954 26 614 (28 741) 356 408 W tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31 572 18 675 71 883 10 888 (12 019) 121 000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów struktura geograficzna 610 928 180 741 564 716 34 061 (39 026) 1 351 420 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 390 107 3 753 564 249 34 061 (38 558) 953 611 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 220 821 176 988 468 - (468) 397 809 za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 roku Realizacje przemysłowe i projektowanie Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Pozostała działalność Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 542 811 163 899 480 754 28 292 (43 496) 1 172 259 Sprzedaż na zewnątrz 521 827 163 610 477 398 9 001 - 1 171 836 Sprzedaż między segmentami 20 983 289 3 357 19 290 (43 496) 423 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 35 899 9 296 40 584 (27 428) (10) 58 341 Zysk (strata) brutto 36 036 8 540 37 949 336 (27 242) 55 619 Aktywa segmentu 285 945 133 834 215 719 255 910 (213 283) 678 126 W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży 11 - - 1 362 - 1 373 Zobowiązania długoterminowe segmentu 14 889 10 913 16 693 7 562 (3 711) 46 347 Zobowiązania krótkoterminowe segmentu 209 701 55 739 141 082 48 108 (52 482) 402 149 W tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług 58 228 27 479 69 663 8 131 (9 104) 154 397 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów struktura geograficzna 542 811 163 899 480 754 28 292 (43 496) 1 172 259 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 207 454 3 594 479 425 28 292 (42 167) 676 599 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 335 356 160 304 1 329 - (1 329) 495 660 DANE LICZBOWE DOTYCZĄCE SPÓŁEK POWIĄZANYCHZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 roku TRANSAKCJE ZE SPÓŁKAMI ZALEŻNYMI GRUPY MOSTOSTAL ZABRZE PODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Zysk z lat ubiegłych Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Inwestycje Mostostal Zabrze S.A. 15 096 4 497 - - - 46 637 234 - MZ Biprohut S.A. 6 709 1 200 3 006 1 - - 13 - MZ GPBP S.A. 1 110 16 640 29 070 55 - 128 190 - MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 11 323 11 050 3 224 - - 146 459 - MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 200 4 934 6 772 - - 119 708 - PRInż S.A. 108 43 49 - - 9 - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 3 138 344 3 259 - - 163 52 - MZ Elektro Sp. z o.o. 360 384 - - - - 163 - Bud Work Serwis Sp. z o.o. 1 058 19 - - - - - - A-GROTEX Sp. z o.o. - 48 - - - - - - Mostostal Zabrze Stal S.A. - - - - - - - - Razem 39 103 39 159 45 381 56 - 47 201 1 820 - _________________ Strona 25 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Należności z tytułu dywidend Zobowiązania z tytułu dywidend Mostostal Zabrze S.A. 8 025 5 390 9 877 - - - MZ Biprohut S.A. 1 570 739 - - - - MZ GPBP S.A. 623 9 408 - - - - MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 7 972 1 973 - - - - MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 210 960 - 7 829 - - PRInż S.A. - 4 - - - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 91 41 - - - - MZ Elektro Sp. z o.o. 249 311 - 2 048 - - Bud Work Serwis Sp. z o.o. 127 4 - - - - A-GROTEX Sp. z o.o. - 36 - - - - Mostostal Zabrze Stal S.A. - 1 - - - - Razem 18 867 18 867 9 877 9 877 - - … DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – DANE FINANSOWE SPÓŁEK ZALEŻNYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Skrócona nazwa MZB MZ GPBP MZRP MZKP PRInż MZN MZE BUDW ATX MZS Siedziba Gliwice Gliwice Gliwice Zabrze Gliwice Gliwice Gliwice Gliwice Gliwice Gliwice Przedmiot działalności Projektowa Budowlano - Montażowa Budowlano - Montażowa Produkcja Konstrukcji Stalowych Usługowa Wynajem i zarządzanie nieruchomościami Wykonywanie instalacji elektrycznych Agencja pracy tymczasowej szkolenia Usługowo-Produkcyjna Usługowo-Produkcyjna Powiązanie kapitałowe Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Data objęcia kontroli/rozpoczęcia wywierania znacznego wpływu 14.08.1998 30.04.1999 15.11.1991 25.06.1996 14.08.1998 10.05.2019 06.05.2014 01.04.2019 14.06.2023 04.12.2023 Wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia 612 13 014 23 900 47 970 68 596 13 742 3 110 186 2 215 100 Korekty aktualizujące wartość (razem) - - - - 67 063 - - - - - Wartość bilansowa akcji/udziałów 612 13 014 23 900 47 970 1 533 13 742 3 110 186 2 215 100 Kapitał zakładowy na 1.01.2023 500 11 410 20 685 16 160 749 3 373 3 110 100 - - Kapitał zakładowy na 31.12.2023 500 11 410 20 685 17 160 749 3 373 3 110 100 156 100 Udział Spółki Dominującej w kapitale na 01.01.2023 100% 96,73% 98,47% 100% 99,17% 100% 100% 96,73% 0% 0% Udział Spółki Dominującej w kapitale na 31.12.2023 100% 96,73% 98,47% 100% 100% 100% 100% 96,73% 100% 100% Udział Spółki Dominującej w walnym zgromadzeniu 100% 96,73% 98,47% 100% 100% 100% 100% 96,73% 100% 100% Skrócona nazwa MZB MZ GPBP MZRP MZKP PRInż MZN MZE BUDW ATX MZS RAZEM Kapitał własny jednostki 1 266 57 494 90 351 77 528 1 125 39 128 489 420 2 152 96 270 048 Kapitał podstawowy 500 11 410 20 685 17 160 749 3 373 3 110 100 156 100 57 344 Kapitał z aktualizacji wyceny (289) (7 773) (2 672) (1 569) - 13 10 - (12) - (12 291) Zyski (straty) zatrzymane 1 054 53 857 72 338 61 937 376 35 742 (2 632) 320 2 008 (4) 224 996 Zysk (strata) okresu bieżącego 220 34 556 38 759 7 429 121 1 323 265 3 172 (4) 82 844 Zobowiązania jednostki 7 780 210 253 129 945 62 228 792 3 131 6 430 61 1 127 3 421 750 - długoterminowe 1 322 24 151 18 262 16 003 - 975 229 - 115 - 61 057 - krótkoterminowe 6 458 186 101 111 682 46 225 792 2 157 6 201 61 1 012 3 360 693 Należności jednostki 3 612 99 021 74 133 23 624 34 156 4 980 184 1 642 0 207 387 - długoterminowe - 2 594 695 - - - - - - - 3 290 - krótkoterminowe 3 612 96 427 73 438 23 624 34 156 4 980 184 1 642 0 204 097 Aktywa jednostki razem 9 046 267 747 220 296 139 756 1 917 42 259 6 918 480 3 279 99 691 798 Przychody ze sprzedaży 15 035 563 311 574 912 180 741 188 8 019 15 845 1 218 5 136 - 1 364 405 W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY MOSTOSTAL ZABRZE Inwestsystem Sp. z o.o. – likwidacja spółki __________________ Strona 26 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ponadto Emitent posiadał 100% udziałów w utworzonej w latach wcześniejszych innej spółce z ograniczoną odpowiedzialnością – Inwestsystem Sp. z o.o. Podmiot ten nie prowadził działalności operacyjnej i nie był objęty konsolidacją. W 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Inwestsystem Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki i postawienia jej w stan likwidacji. W okresie sprawozdawczym zakończono proces likwidacji. Wykreślenie podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiło w marcu 2023 roku. A-GROTEX Sp. z o.o. – nabycie nowej spółki W okresie sprawozdawczym Emitent zakupił 100% udziałów w spółce A-GROTEX. Przeprowadzona transakcja jest realizacją strategii, w ramach której Emitent przewiduje umocnienie Grupy MOSTOSTAL ZABRZE i jej wzrost poprzez tzw. programowe przejęcia, które w długofalowym rozwoju są niezbędne i powinny uzupełniać rozwój organiczny. Na bazie spółki A- GROTEX Emitent zamierza rozwinąć działalność w zakresie utrzymania ruchu oraz serwisów ciepłowni i zakładów przemysłowych. Działalność spółki uzupełnia ofertę Grupy w tym segmencie rynku. Głównym obszarem działalności Spółki A-GROTEX są prace służące utrzymaniu ruchu oraz prace serwisowe w zakresie mechanicznym, elektrycznym i remontowym na terenie ciepłowni i zakładów przemysłowych. Spółka realizuje w tym zakresie umowy ramowe i posiada wieloletnią współpracę z wieloma zakładami na terenie Śląska. A-GROTEX posiada również wytwórnię aparatury oraz realizuje stosunkowo niewielkie projekty w formule EPC (projekt-dostawa-montaż). Wśród szeregu szans oraz wartości dodanych wynikających ze współpracy są między innymi: wspomniany wcześniej rozwój usług utrzymania ruchu w Grupie MOSTOSTAL ZABRZE, podział kompetencji w zakresie prefabrykacji stali stopowych i stali węglowych oraz rozwój Grupy na rynku małych zamówień EPC. Emitent podkreśla również możliwość rozszerzenia oferty Grupy o nowe usługi i skierowania ich do strategicznych klientów przemysłowych (cross-selling) oraz rozwój możliwości prefabrykacji w Grupie. Emitent zamierza rozwijać dobrą współpracę z dotychczasowymi klientami Spółki A-GROTEX, a także rozszerzyć współpracę z dotychczasowymi klientami strategicznymi Grupy, działającymi głównie w przemyśle, o usługi serwisowe i utrzymania ruchu. Równocześnie dzięki tej transakcji Emitent może zwiększyć potencjał własnej prefabrykacji orurowania i aparatów ze stali stopowych. Na moment przejęcia Emitent zidentyfikował nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości godziwych oraz ujął powstałą wartość firmy. Szczegółowe informacje w nocie Wartość Firmy. Wartość firmy zidentyfikowana na nabyciu po otrzymaniu wszystkich informacji oraz zidentyfikowaniu wszystkich faktów i okoliczności wyniosła 295 tys. zł. Wartość firmy na moment nabycia została ustalona prowizorycznie i uległa zmianie w okresie od dnia przejęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku o kwotę 43 tys. zł. Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. – podwyższenie kapitału W dniu 5 października 2023 roku nastąpiło objęcie przez Emitenta 2.000 akcji nowej emisji serii D spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP) w drodze subskrypcji prywatnej. Akcje nowej emisji zostały pokryte przez MOSTOSTAL ZABRZE S.A. w całości wkładem pieniężnym w kwocie 10,0 mln zł zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia MZKP z dnia 5 października 2023 roku. W drodze emisji 2.000 akcji serii D o wartości nominalnej 500,0 zł każda akcja zostało dokonane podwyższenie kapitału zakładowego MZKP o kwotę 1,0 mln zł, tj. z kwoty 16,16 mln zł do kwoty 17,16 mln zł. Podwyższenie kapitału zakładowego MZKP zostało zarejestrowane przez sąd rejestrowy w dniu 19 października 2023 roku. Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. – przymusowy wykup W dniu 10 października 2023 roku na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Przedsiębiorstwa Robót Inżynieryjnych S.A. (PRInż) została podjęta uchwała nr 3/2023 w sprawie przymusowego wykupu, w trybie art. 418 Kodeksu spółek handlowych, wszystkich akcji należących do akcjonariuszy mniejszościowych PRInż (tj. od akcjonariuszy innych niż MOSTOSTAL ZABRZE S.A.) i zobowiązaniu do ich wykupu przez akcjonariusza większościowego, tj. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. Uchwała nr 3/2023 w sprawie przymusowego wykupu akcji została ogłoszona w dniu 18 października 2023 roku. W dniu 17 listopada 2023 roku została ogłoszona cena wykupu akcji Prinż podlegających przymusowemu wykupowi: kwota 6,71 zł za jedną akcję, łączna cena wykupu wszystkich 2.536 akcji Spółki podlegających przymusowemu wykupowi to kwota 17.016,56 zł. Cenę akcji podlegających przymusowemu wykupowi wspólnie ustalili Pan Arkadiusz Lenarcik - biegły rewident oraz Pani Joanna Majewska–Lenarcik - rzeczoznawca majątkowy, wybrani uchwałą nr 4/2023 podjętą w dniu 10 października 2023 roku przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PRInż. W dniu 17 listopada 2023 roku MOSTOSTAL ZABRZE S.A. wpłacił do spółki PRInż łączną cenę wykupu akcji. Zarząd PRInż dokonał przeniesienia własności 2.536 akcji PRInż na rzecz akcjonariusza MOSTOSTAL ZABRZE S.A., co zostało potwierdzone stosownym wpisem w Rejestrze Akcjonariuszy PRInż prowadzonym przez Dom Maklerski BDM S.A. w dniu 23 listopada 2023 roku. Zgodnie z aktualnym wpisem w Rejestrze Akcjonariuszy PRInż jedynym akcjonariuszem PRInż jest MOSTOSTAL ZABRZE S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Stal S.A. – utworzenie nowej spółki W dniu 4 grudnia 2023 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie utworzenia nowej spółki zależnej w ramach struktur Grupy MOSTOSTAL ZABRZE - MOSTOSTAL ZABRZE STAL Spółka Akcyjna. Jedynym akcjonariuszem spółki jest Emitent. Wpis spółki do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001076292 nastąpił 19 grudnia 2023 roku. Poza powyższym, w okresie sprawozdawczym i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. TRANSAKCJE ZE SPÓŁKAMI POWIĄZANYMI OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCYMI KONSOLIDACJI Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 36 - - - - - 36 - - - - - Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją 1 1 - - 1 1 - - _________________ Strona 27 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU Szczegółowa informacja o pracownikach Grupy MOSTOSTAL ZABRZE znajduje się w pkt 11.4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy fizyczni 909 913 - w Polsce 817 771 - za granicą 92 142 Pracownicy umysłowi 733 710 - w Polsce 715 674 - za granicą 18 36 Ogółem 1 642 1 623 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH WYPŁACONYCH OSOBOM ZAZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM EMITENTA WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Dariusz Pietyszuk Prezes Zarządu umowa o pracę 670,4 premia 599,6 dodatkowe korzyści samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radach Nadzorczych spółek zależnych 308,3 Witold Grabysz Wiceprezes Zarządu umowa o pracę 602,9 premia 399,7 dodatkowe korzyści laptop, opieka medyczna z tytułu zasiadania w Radach Nadzorczych spółek zależnych 296,5 WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Imię i nazwisko Funkcja Tytuł wynagrodzenia Kwota /w tys. zł/ Krzysztof Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 183,9 Michał Rogatko Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 146,3 Daniel Lewczuk Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 54,3 Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 108,7 Jacek Górka Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 108,7 Mateusz Jędrzejewski Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 35,8 INFORMACJA O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31A. Umowa na czas określony, niezbędny dla wykonania ww. przedmiotu została zawarta przez Emitenta i UHY ECA Audyt w lipcu 2022 roku. Łączna wartość wynagrodzenia wynikająca z umowy za dokonanie przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok wynosi 145 tys. zł netto, w tym: –z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku 60 tys. zł netto, –z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok wynosi 85 tys. zł netto. Powyższa umowa uwzględnia również usługę atestacyjną, wykonaną zgodnie z krajowymi standardami usług atestacyjnych innych niż badanie i przegląd, polegającą na zbadaniu, czy sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok sporządzone w formie ESEF spełnia we wszystkich istotnych aspektach wymogi określone w Rozporządzeniu ESEF. W 2023 roku UHY ECA Audyt świadczył na rzecz Emitenta następujące dozwolone usługi inne niż przegląd i badanie sprawozdań finansowych: __________________ Strona 28 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku –usługa polegająca na sporządzeniu opinii z wykonania usługi atestacyjnej, zawartej w sprawozdaniu z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie sprawdzenia zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 sporządzonego w jednolitym elektronicznym formacie raportowania z wymogami rozporządzenia o standardach technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania, –usługa atestacyjna polegająca na przeprowadzeniu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Emitenta za rok 2022 zgodnie z art.90 g. Ustawy o ofercie publicznej, Szczegółowy opis znajduje się w pkt 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 830 7 686 64 879 - 82 294 20 289 19 498 14 865 18 060 349 228 751 Zwiększenia - - 3 067 - 7 256 12 333 1 393 4 590 1 871 35 30 546 Nabycie, w tym ulepszenia - - 3 067 - 6 635 12 333 547 4 590 1 846 35 29 053 Nieodpłatne przejęcie - - - - 621 - 846 - 25 - 1 493 Zmniejszenia - - - - 1 712 1 2 473 53 320 - 4 560 Zbycie - - - - 634 - 2 473 - 33 - 3 140 Likwidacja - - - - 1 050 - - 53 261 - 1 365 Inne - - - - 27 1 - - 26 - 55 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - (6) - 24 - - - 18 Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - 5 482 (5 745) 1 630 (1 630) 144 (144) (263) Wartość brutto na koniec okresu 830 7 686 67 946 - 93 314 26 875 20 072 17 772 19 755 240 254 492 Wartość umorzenia na początek okresu - 676 35 838 - 70 255 7 560 17 544 3 301 14 307 259 149 739 Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 1 375 - 4 894 3 333 876 2 715 1 579 41 14 813 Inne zwiększenia - - - - 590 - 720 - 25 - 1 336 Zmniejszenia - - - - 1 386 - 2 347 16 287 - 4 036 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - 1 - 24 - - - 25 Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - 2 769 (3 033) 1 075 (1 075) 144 (144) (263) Wartość umorzenia na koniec okresu - 676 37 212 - 77 123 7 860 17 891 4 925 15 768 157 161 613 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - 693 - - - - - 693 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 795 - - - 55 - 851 Wartość netto na koniec okresu 830 7 010 30 734 - 15 396 19 015 2 181 12 847 3 931 84 92 028 _________________ Strona 29 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Pozostałe Pozostałe w leasingu Razem Wartość brutto na początek okresu 830 7 686 64 606 - 81 785 18 672 19 511 5 545 16 568 416 215 620 Zwiększenia - - 3 669 - 5 606 3 364 193 10 450 2 110 - 25 393 Nabycie, w tym ulepszenia - - 3 669 - 5 606 3 364 193 10 450 2 110 - 25 393 Zmniejszenia - - 2 885 - 6 624 - 1 137 111 685 - 11 442 Zbycie - - 1 884 - 4 796 - 797 - 168 - 7 645 Likwidacja - - - - 1 805 - 12 111 515 - 2 443 Inne - - 1 002 - 23 - 327 - 2 - 1 354 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - (511) - 2 258 (1 748) 1 019 (1 019) 67 (67) - Wartość brutto na koniec okresu 830 7 686 64 879 - 82 294 20 289 19 498 14 865 18 060 349 228 751 Wartość umorzenia na początek okresu - 676 34 823 - 71 812 5 347 17 609 1 648 13 341 187 145 444 Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 1 544 - 3 990 2 213 1 048 1 677 1 526 72 12 070 Zmniejszenia - - 529 - 4 826 - 1 025 25 561 - 6 966 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - 11 - - - - - 11 Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - 676 35 838 - 70 255 7 560 17 544 3 301 14 307 259 149 739 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - 102 - - - 55 - 157 Wartość netto na koniec okresu 830 7 010 29 042 - 11 938 12 728 1 954 11 564 3 698 89 78 854 W okresie sprawozdawczym Grupa: –wartość netto aktywów trwałych obejmuje aktywa trwałe w toku budowy w kwocie 5 544 tys. zł, –na dzień 31.12.2023 nie występują zobowiązania umowne na zakup aktywów trwałych. W odniesieniu do aktywów trwałych, w związku z paragrafem 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów Emitent i spółki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników aktywów. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o utracie wartości składnika aktywów Grupa MZ bierze pod uwagę następujące przesłanki: Przesłanka 1. Większy spadek wartości składnika aktywów niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym zużyciem Przesłanka 2. Weryfikacja znaczących zmian: -o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym a także w otoczeniu w którym prowadzona jest działalność – czynniki zewnętrzne -zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest użytkowany – czynniki wewnętrzne Przesłanka 3. Weryfikacja dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczących o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych Przesłanka 4. Weryfikacja wzrostu rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji Przesłanka 5. Weryfikacja dostępnych dowodów na utratę przydatności składnika aktywów lub jego fizycznego uszkodzenia Emitent i spółki Grupy weryfikują przewidywane okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego roku. Aktualizacja okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych opiera się w głównej mierze na ocenie służb technicznych, odpowiedzialnych za ich eksploatację. W ramach weryfikacji w szczególności brane są pod uwagę przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji. W szczególności następujące kwestie: -utrata wartości składników aktywów trwałych poprzez przeglądy stanów technicznych, oceny ich użyteczności oraz weryfikacji dokonanych w poprzednich okresach odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, -czy dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, -stosowanie stawek amortyzacyjnych aktywów trwałych, w przypadku gdy nastąpiła znacząca zmiana w sposobie oczekiwanego czerpania korzyści ekonomicznych z użytkowania danego składnika aktywów, -czy dane pozycje rzeczowych aktywów trwałych, nie są obecnie używane w związku z zaprzestaniem działalności, -czy poszczególne składniki majątku zostały przeznaczone do sprzedaży. W odniesieniu do wykazanych wartości budynków i budowli wykazanych w rzeczowych aktywach trwałych Emitent i spółki Grupy dodatkowo corocznie zlecają wykonanie wyceny do wartości godziwej i dokonują porównania dokonanej wyceny z wartością budynków i budowli wykazanych w księgach w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe i z tytułu utraty wartości. Wycena realizowana jest przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Z dokonanej analizy wynika, że wartość godziwa tych aktywów przewyższa ich wartość bilansową. W ocenie Emitenta i spółek Grupy w zakresie aktywów niefinansowych nie wystąpiła żadna z przesłanek wskazanych w MSR 36. __________________ Strona 30 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 2 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu 59 20 957 21 763 - 42 779 Zwiększenia - - 794 - 794 Nabycie, w tym ulepszenia - - 794 - 794 Zmniejszenia - 759 65 - 824 Zbycie, likwidacja - 759 65 - 824 Przemieszczenia wewnętrzne - (3 983) - - (3 983) Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - (92) - - (92) Wyceny do wartości godziwej 3 1 525 (2 550) - (1 022) Wartość na koniec okresu 61 17 647 19 942 - 37 651 Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Grunty Grunty w leasingu Budynki i budowle Budynki i budowle w leasingu Razem Wartość na początek okresu 59 19 033 22 747 - 41 838 Zwiększenia - - 66 - 66 Nabycie, w tym ulepszenia - - 66 - 66 Zmniejszenia - - 55 - 55 Zbycie, likwidacja - - 55 - 55 Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wyceny do wartości godziwej - 1 924 (995) - 930 Wartość na koniec okresu 59 20 957 21 763 - 42 779 PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 31.12.2023 31.12.2022 Przychody 6 393 6 943 Koszty 5 717 3 773 Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych 676 3 170 W okresie sprawozdawczym Grupa: –przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 3 983 tys. zł –wartość netto nieruchomości inwestycyjnych obejmuje nieruchomości inwestycyjne w toku budowy w kwocie 192 tys. zł –poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 794 tys. zł, –nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych i nie odwróciła odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2023 nie występują zobowiązania umowne na zakup nieruchomości inwestycyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 68.653 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Informacje w zakresie stosowanych zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych Kluczowe dane wejściowe oraz wyjaśnienie odnośnie do warunków makroekonomicznych Do każdej wycenianej nieruchomości indywidualnie przyjmowana jest stopa kapitalizacji wg tego samego wzoru. W pierwszej kolejności przyjmuje się nominalną stopę zwrotu z inwestycji wolnych od ryzyk, czyli na podstawie notowań rentowności polskich obligacji 10-letnich na dzień wyceny, których poziom jest zależny m.in. od wysokości stóp procentowych. Nominalna stopa zwrotu z inwestycji wolnych od ryzyk korygowana jest o prognozowaną inflację. Następnie z raportów rynkowych przyjmuje się najlepsze stopy zwrotu (Prime) dla danego typu nieruchomości (w nieruchomościach Grupy MZ dla wzorcowych obiektów biurowych i magazynowo-produkcyjnych). Poziom stóp (Prime) odzwierciedla stan rynku nieruchomości, na który wpływa także wysokość stóp procentowych. Do powyższych stóp zwrotu następnie dodawana jest premia za ryzyka wynikające z niższego standardu wycenianego budynku niż obiekt wzorcowy oraz premia za ryzyko z tytułu wyższego poziomu wymaganych stóp zwrotu wynikającego z gorszej lokalizacji niż obiekt wzorcowy. W ten sposób otrzymywane są indywidualne stopy kapitalizacji dla każdej nieruchomości, które uwzględniają stan rynku nieruchomości (który jest kreowany przez m.in. czynniki makroekonomiczne) i indywidualne cechy wycenianej nieruchomości. Inne czynniki makroekonomiczne są uwzględniane w trakcie szacowania dochodów z wycenianej nieruchomości, na które wpływ mają rynkowe stawki czynszów, poziom pustostanów, rynkowe koszty utrzymania nieruchomości. Poziom hierarchii wartości godziwej Wszystkie nieruchomości inwestycyjne Emitent i spółki Grupy MZ kwalifikują do II poziomu hierarchii wartości. Wycena nieruchomości inwestycyjnych realizowana jest przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Istotne zmiany (w tym przeniesienia między poziomami) W okresie sprawozdawczym za rok 2023 w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym nie nastąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2023 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. _________________ Strona 31 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku . NOTA 3 WARTOŚĆ FIRMY WARTOŚCI FIRMY 31.12.2023 31.12.2022 Wartość na początek okresu - - Zwiększenia 295 - Nabycie, w tym ulepszenia 295 - Wartość brutto na koniec okresu 295 - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto na koniec okresu 295 - W okresie sprawozdawczym Emitent zakupił 100% udziałów w spółce A-GROTEX. Na moment przejęcia Emitent zidentyfikował nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości godziwych oraz ujął powstałą wartość firmy. USTALONE WARTOŚCI GODZIWE NA MOMENT NABYCIA Cena nabycia udziałów w wartości nominalnej 2 215 Aktywa netto zidentyfikowane w nabytym podmiocie ustalone na dzień 31.05.2023 roku Aktywa trwałe 132 Rzeczowe aktywa trwałe 132 Aktywa obrotowe 2 940 Zapasy 270 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 593 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 077 Zobowiązania długo i krótkoterminowe (1 152) Długoterminowe rezerwy (112) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (1 040) Nabyte aktywa netto w wartościach godziwych 1 920 Wartość firmy zidentyfikowana na nabyciu 295 Płatność gotówkowa na dzień nabycia 2 215 Przychody ze sprzedaży Spółki za okres od momentu nabycia do 31 grudnia2023 roku 5 136 Wynik netto Spółki za okres od momentu nabycia do 31 grudnia 2023 roku 244 Przychody ze sprzedaży Spółki za okres od początku roku do 31 grudnia 2023 roku 7 733 Wynik netto Spółki za okres od początku roku do 31 grudnia 2023 roku 172 NOTA 4 AKTYWA NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe aktywa niematerialne Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. koszty prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 10 891 - - 10 891 Zwiększenia 49 - 264 - - 313 Nabycie, w tym ulepszenia 49 - 264 - - 313 Zmniejszenia - - 684 - - 684 Zbycie - - 90 - - 90 Likwidacja - - 402 - - 402 Darowizny i nieodpłatne przekazanie - - 192 - - 192 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 49 - 10 471 - - 10 520 Wartość umorzenia na początek okresu - - 6 703 - - 6 703 Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 1 021 - - 1 021 Zmniejszenia - - 681 - - 681 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - 7 042 - - 7 042 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - 156 - - 156 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 156 - - 156 Wartość netto na koniec okresu 49 - 3 273 - - 3 322 __________________ Strona 32 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe aktywa niematerialne Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. koszty prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - 10 925 - - 10 925 Zwiększenia - - 1 204 - - 1 204 Nabycie, w tym ulepszenia - - 1 204 - - 1 204 Zmniejszenia - - 1 238 - - 1 238 Zbycie - - 75 - - 75 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - 10 891 - - 10 891 Wartość umorzenia na początek okresu - - 6 881 - - 6 881 Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 571 - - 571 Zmniejszenia - - 749 - - 749 Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - 6 703 - - 6 703 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - 156 - - 156 Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - 156 - - 156 Wartość netto na koniec okresu - - 4 032 - - 4 032 W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała istotnych przekwalifikowań z/do aktywów niematerialnych. Emitent i spółki Grupy nie posiadają aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, w związku z powyższym nie wystąpiły przesłanki przewidziane w par. 10 MSR 36 Utrata wartości aktywów. Emitent i spółki Grupy w czwartym kwartale 2023 roku rozpoczęły prace w zakresie prac rozwojowych. Na koniec 2023 roku Emitent nie przeprowadził testu na utratę wartości zgodnie z par. 10 MSR 36 Utrata wartości aktywów ze względu na początkowy charakter prac oraz nieistotną wartość poniesionych nakładów – koszty prac rozwojowych na dzień 31.12.2023 wynoszą 49 tys. zł. W odniesieniu do pozostałych aktywów niematerialnych, w związku z par. 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów Emitent i spółki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników aktywów. W ocenie Emitenta i spółek Grupy w zakresie aktywów niematerialnych nie wystąpiła żadna z przesłanek wskazanych w MSR 36 a czynniki makroekonomiczne nie miały wpływu na wartość odzyskiwalną analizowanych aktywów, co wynika z charakteru tych aktywów i ogólnej wysokiej rentowności realizowanych przez Grupę projektów biznesowych do których wykorzystywane i przypisane są wyżej wskazane aktywa. NOTA 5 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 W jednostkach zależnych Grupy MZ - 15 Udziały i akcje - 15 W jednostkach stowarzyszonych Grupy MZ - - W jednostce dominującej - - W pozostałych jednostkach 91 968 9 090 Udziały i akcje 263 274 Inne papiery wartościowe 90 812 8 070 Obligacje oraz odsetki od obligacji 90 812 8 070 Inne długoterminowe aktywa finansowe 893 747 Długoterminowe aktywa finansowe netto 91 968 9 105 Odpis aktualizujący wartość 759 2 113 Długoterminowe aktywa finansowe brutto 92 727 11 219 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 2 113 2 113 Odpisy aktualizujące udziały i akcje 2 113 2 113 Zwiększenia 4 - Odpisy aktualizujące udziały i akcje 4 - Zmniejszenia 1 358 - Odpisy aktualizujące udziały i akcje 1 358 - Stan na koniec okresu 759 2 113 Odpisy aktualizujące udziały i akcje 759 2 113 _________________ Strona 33 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku . NOTA 6 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 33 842 34 514 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych i rozrachunków 148 374 Z tytułu wyceny instrumentów finansowych - 361 Z tytułu straty podatkowej 4 015 2 397 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 12 947 11 000 Z tytułu wyceny pozostałych umów 3 163 2 734 Z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 4 075 6 531 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 394 345 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 419 1 201 Z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 970 697 Z tytułu rezerw na przewidywane koszty 2 190 3 944 Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 3 606 4 329 Z tytułu pozostałych rezerw 632 - Z tytułu wyceny aktywów niefinansowych 74 - Z innych tytułów 208 602 Zwiększenia 15 862 6 630 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych i rozrachunków 152 108 Z tytułu wyceny instrumentów finansowych 125 - Z tytułu straty podatkowej 519 1 618 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 7 899 2 261 Z tytułu wyceny pozostałych umów 204 429 Z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 3 829 121 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 19 156 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 62 551 Z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS - 503 Z tytułu rezerw na przewidywane koszty 1 577 25 Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 1 375 190 Z tytułu pozostałych rezerw 99 - Z tytułu wyceny aktywów niefinansowych 1 - Z innych tytułów - 668 Zmniejszenia 9 873 7 302 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych i rozrachunków 44 333 Z tytułu wyceny instrumentów finansowych - 361 Z tytułu straty podatkowej 3 872 - Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 3 984 314 Z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 108 2 323 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 19 106 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 87 334 Z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 916 230 Z tytułu rezerw na przewidywane koszty 207 1 769 Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze - 914 Z tytułu pozostałych rezerw 507 - Z innych tytułów 129 619 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 39 831 33 842 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych i rozrachunków 257 148 Z tytułu wyceny instrumentów finansowych 125 - Z tytułu straty podatkowej 662 4 015 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 16 862 12 947 Z tytułu wyceny pozostałych umów 3 367 3 163 Z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 7 797 4 329 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 395 394 Z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności 1 393 1 419 Z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS 54 970 Z tytułu rezerw na przewidywane koszty 3 560 2 200 Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 4 981 3 606 Z tytułu pozostałych rezerw 224 - Z tytułu wyceny aktywów nie finansowych 75 - Z innych tytułów 79 651 ZMIANA STANU AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 5 989 (672) W odniesieniu na bieżący wynik finansowy 4 438 169 W odniesieniu na kapitał własny 1 551 (842) Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach Kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W przypadku projektów realizowanych na rynkach zagranicznych, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, Grupa nie rozpoznaje w swoich księgach rachunkowych aktywa z tego tytułu lub wykazuje w wysokości najbardziej prawdopodobnej do rozliczenia. Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. __________________ Strona 34 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 7 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 341 3 314 Prowizje od gwarancji bankowych 3 277 3 274 Inne 64 39 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM 3 341 3 314 Na dzień 31.12.2023 oraz na dzień 31.12.2022 Emitent i spółki Grupy nie posiadają należności długoterminowych. NOTA 8 ZAPASY ZAPASY 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 27 817 29 572 Półprodukty i produkty w toku 80 240 Produkty gotowe 958 - Towary 4 4 RAZEM 28 858 29 817 Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 29 895 - 2 076 405 408 2 079 37 096 27 817 - Półprodukty i produkty w toku 80 - - - - - - 80 - Produkty gotowe 958 - - - - - 156 960 958 - Towary 4 - - - - - 593 4 - RAZEM 30 937 - 2 076 405 408 2 079 194 648 28 858 - Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 31 648 - 1 814 970 1 232 2 076 34 046 29 572 - Półprodukty i produkty w toku 240 - - - - - - 240 - Produkty gotowe - - - - - - 139 634 - - Towary 4 - - - - - - 4 - RAZEM 31 892 - 1 814 970 1 232 2 076 173 680 29 817 - NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 185 443 282 810 Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 185 443 282 810 do 12 miesięcy 177 998 264 450 powyżej 12 miesięcy 7 446 18 360 Należności krótkoterminowe netto 185 443 282 810 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 24 254 25 369 Należności krótkoterminowe brutto 209 697 308 179 _________________ Strona 35 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2023 31.12.2022 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 13 656 35 782 Należności budżetowe i z tytułu innych świadczeń 4 784 4 151 Rozrachunki z pracownikami 94 138 Zaliczki 7 823 13 992 Pozostałe 352 1 029 Fundusze specjalne 602 16 471 Należności krótkoterminowe netto 13 656 35 782 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności 209 0 Należności krótkoterminowe brutto 13 864 35 782 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 25 369 26 573 Zwiększenia 1 149 1 890 Odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i usług 923 1 716 Odpisu aktualizującego pozostałe należności 209 95 Inne 18 79 Zmniejszenia 1 430 869 Odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i usług 1 201 849 Inne 228 20 Wykorzystanie 626 2 224 Odpisu aktualizującego należności z tytułu dostaw i usług 626 2 153 Stan na koniec okresu 24 463 25 369 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 163 941 230 048 W walutach obcych 59 620 113 913 Jednostka/waluta EUR 13 653 24 128 Wartość w zł 59 362 113 156 Jednostka/waluta GBP 52 82 Wartość w zł 258 436 Pozostałe waluty wartość w zł - 321 Należności krótkoterminowe brutto razem 223 562 343 961 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 5,6 mln zł od Kinetics Technology S.p.A. (KT), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W dniu 11 stycznia 2024 roku na mocy wcześniej podpisanego porozumienia należności zostały przez KT spłacone, a sprawa wycofana z postępowania arbitrażowego. Szerszy opis znajduje się w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 724 13 834 Ubezpieczenia 1 290 2 080 Podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa, gmin i samorządów 5 23 Licencje, subskrypcje, usługi IT 621 6 Prenumeraty 33 0 Media, koszty noclegów, wynajem urządzeń, rusztowań, mieszkań 417 579 Gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe 1 786 2 208 Inne 571 8 937 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM 4 724 13 834 NOTA 10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW 31.12.2023 31.12.2022 Wycena kontraktów budowlanych 63 909 34 635 Wycena pozostałych umów 19 104 18 482 RAZEM NETTO 83 013 53 117 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 246 5 044 RAZEM BRUTTO 83 259 58 161 Dodatkowa informacja w zakresie kontraktów budowlanych znajduje się w pkt. AKTYWA i ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI niniejszego sprawozdania finansowego. __________________ Strona 36 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 11 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 W kraju 1 738 Za granicą - 74 RAZEM 1 812 . NOTA 12 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 W jednostkach zależnych Grupy MZ - - W jednostkach stowarzyszonych Grupy MZ - - W jednostce dominującej - - W pozostałych jednostkach 4 660 2 954 Inne papiery wartościowe 1 482 - Obligacje wraz z odsetkami 1 482 - Udzielone pożyczki wraz z odsetkami 402 - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 776 2 954 Instrumenty pochodne 1 766 1 884 Pozostałe 1 009 1 070 Krótkoterminowe aktywa finansowe netto 4 660 2 954 Odpis aktualizujący wartość 4 393 4 375 Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 9 052 7 329 . NOTA 13 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 117 69 Środki pieniężne w banku 115 747 85 632 Lokaty 638 - RAZEM 116 502 85 700 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 6 655 3 198 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 91 840 69 525 W walutach obcych 24 662 16 175 Jednostka/waluta EUR 5 670 3 444 Wartość w zł 24 655 16 152 Jednostka/waluta GBP - 3 Wartość w zł - 15 Pozostałe waluty wartość w zł 7 9 RAZEM 116 502 85 700 Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split-payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań publicznoprawnych.. . NOTA 14 AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2023 31.12.2022 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 4 438 1 359 Budynki i budowle - 3 Maszyny i urządzenia 18 11 RAZEM 4 456 1 373 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 4 438 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. . _________________ Strona 37 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 15 KAPITAŁ WŁASNY LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2023 31.12.2022 Akcji zwykłych na okaziciela – serii A1 73 969 344 74 559 344 Akcji zwykłych imiennych – serii A2 5 925 5 925 RAZEM 73 975 269 74 565 269 Średnioważona liczba akcji w okresie 74 232 472 74 565 269 Wartość nominalna akcji Akcji zwykłych na okaziciela – serii A1 147 939 149 119 Akcji zwykłych imiennych – serii A2 12 12 RAZEM 147 951 149 131 Okres Treść Liczba akcji wyemitowanych w danym okresie Akcje wykupione celem umorzenia Akcje występujące Udział okresu w roku Średnia ważona liczba akcji Od 01-01-2023 do 17-07-2023 Stan na początek okresu 74 565 269 - 74 565 269 0,54 40 449 104 Od 18-07-2023 do 30-09-2023 Zakup akcji własnych za gotówkę - 590 000 73 975 269 0,21 15 200 397 Od 01-10-2023 do 30-11-2023 - - 73 975 269 0,17 12 362 990 Od 01-12-2023 do 31-12-2023 Zakup akcji własnych za gotówkę - 740 000 73 235 269 0,08 6 219 981 razem 1 74 232 472 KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 2 738 2 108 zwiększenia 539 630 Stan na koniec okresu 3 277 2 738 Skup akcji własnych Emitenta w celu ich umorzenia MOSTOSTAL ZABRZE S.A. w 2023 roku przeprowadził dwukrotnie skup akcji własnych, w tym: w dniu 20 lipca 2023 roku Emitent nabył 590.000 akcji własnych (rb nr 25/2023 z dnia 18 lipca 2023 roku – Informacja o wynikach skupu akcji własnych Spółki) – nabycie 590.000 akcji MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za łączną kwotę 3,8 mln zł (tj. 6,5 zł za akcję) nastąpiło na podstawie: (1) uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 25 maja 2023 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych w celu ich umorzenia (rb nr 8/2023 z dnia 27 kwietnia 2023 roku – decyzja Zarządu i pozytywne zaopiniowanie przez Radę Nadzorczą wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia („ZWZ MZ”) w sprawie przeznaczenia części zysku netto za 2022 rok w kwocie ok. 4,0 mln zł na skup akcji własnych w celu ich umorzenia; rb nr 12/2023 z dnia 25 maja 2023 roku uchwała ZWZ MZ w sprawie upoważnienia Zarządu Emitenta do nabywania akcji własnych w celu ich umorzenia), (2) uchwały Zarządu Emitenta w sprawie przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki z 26 czerwca 2023 roku (rb nr 19/2023 z dnia 26 czerwca 2023 roku) oraz (3) zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Emitenta z 29 czerwca 2023 roku (rb nr 21/2023 z dnia 29 czerwca 2023 roku). Termin przyjmowania Ofert Sprzedaży przypadał od 30 czerwca do 14 lipca 2023 roku, a rozliczenie i nabycie akcji na 20 lipca 2023 roku. W dniu 4 września 2023 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło uchwałę w sprawie umorzenia 590.000 akcji Emitenta nabytych w lipcu 2023 roku. W dniu 7 listopada 2023 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o rejestracji zmiany Statutu Spółki w związku z umorzeniem akcji własnych i obniżeniem kapitału zakładowego Emitenta (rb nr 44/2023 z 8 listopada 2023 roku), natomiast wycofanie 590.000 akcji Emitenta z Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych w związku z ich umorzeniem nastąpiło 24 listopada 2023 roku (rb nr 52/2023 z dnia 11 grudnia 2023 roku). w dniu 30 listopada 2023 roku Emitent nabył 740.000 akcji własnych (rb nr 45/2023 z dnia 27 listopada 2023 roku – Informacja o wynikach skupu akcji własnych Spółki) – nabycie 740.000 akcji MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za łączną kwotę 4,9 mln zł (tj. 6,5 zł za akcję) nastąpiło na podstawie: (1) uchwały nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenie Spółki z 4 września 2023 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania kolejnych akcji własnych w celu ich umorzenia (rb nr 36/2023 z 4 września 2023 roku), (2) uchwały Zarządu Emitenta w sprawie przeprowadzenia kolejnego skupu akcji własnych Spółki z 17 października 2023 roku (rb nr 41/2023 z dnia 17 października 2023 roku) oraz (3) zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Emitenta z 25 października 2023 roku (rb nr 42/2023 z 25 października 2023 roku). Termin przyjmowania Ofert Sprzedaży przypadał od 10 do 24 listopada 2023 roku, a rozliczenie i nabycie akcji na 30 listopada 2023 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania MOSTOSTAL ZABRZE S.A. posiada 740.000 akcji własnych przeznaczonych do umorzenia. W okresie sprawozdawczym Emitent nie przeprowadził nowej emisji akcji. NOTA 16 REZERWY DŁUGOTERMINOWE DŁUGOTERMINOWE REZERWY 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 19 873 13 063 Emerytalne 6 172 4 191 Rentowe 236 166 Jubileuszowe 13 463 8 704 Pozostałe 3 2 Pozostałe rezerwy długoterminowe 1 876 1 592 Rezerwa na straty na kontraktach 198 128 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 678 1 464 RAZEM 21 748 14 654 __________________ Strona 38 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 13 063 16 478 Emerytalne 4 191 5 167 Rentowe 166 193 Jubileuszowe 8 704 11 116 Pozostałe 2 2 Zwiększenia 6 814 10 Emerytalne 1 984 7 Rentowe 70 - Jubileuszowe 4 760 3 Pozostałe 1 - Wykorzystanie 1 2 014 Emerytalne - 316 Rentowe - 14 Jubileuszowe 1 1 684 Rozwiązanie 3 1 412 Emerytalne 3 667 Rentowe - 13 Jubileuszowe - 732 Stan na koniec okresu 19 873 13 063 Emerytalne 6 172 4 191 Rentowe 236 166 Jubileuszowe 13 463 8 704 Pozostałe 3 2 Parametry aktuarialne przyjęte do wyceny oraz analiza wrażliwości rezerw na świadczenia pracownicze zaprezentowana pod notą nr 22. Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent i spółki Grupy kierują się postanowieniami MSR 19 Świadczenia pracownicze. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2023 roku. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 1 592 1 491 Rezerwa na straty na kontraktach 128 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 464 1 491 Zwiększenia 1 288 488 Rezerwa na straty na kontraktach 100 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 188 361 Pozostałe - 128 Wykorzystanie 50 8 Rezerwa na straty na kontraktach 30 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne 20 8 Rozwiązanie 954 380 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 954 380 Stan na koniec okresu 1 876 1 592 Rezerwa na straty na kontraktach 198 128 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 678 1 464 NOTA 17 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 16 631 22 109 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 191 25 Z tytułu wyceny instrumentów finansowych 185 - Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych 5 066 4 541 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 7 206 13 594 Z tytułu wyceny pozostałych umów 3 532 2 909 Z tytułu ulgi inwestycyjnej - 485 Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 62 4 Z pozostałych tytułów 390 550 Zwiększenia 6 549 2 623 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 122 189 Z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 164 185 Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych 217 1 429 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 5 309 135 Z tytułu wyceny pozostałych umów 116 623 Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 621 59 Z pozostałych tytułów - 3 Zmniejszenia 667 8 101 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 150 24 Z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 63 - Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych 46 905 Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 309 6 524 Z tytułu ulgi inwestycyjnej - 485 Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 5 - Z pozostałych tytułów 186 163 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 22 513 16 631 Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 162 191 Z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 286 185 Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych 5 328 5 066 _________________ Strona 39 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 12 206 7 206 Z tytułu wyceny pozostałych umów 3 648 3 532 Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek 679 62 Z pozostałych tytułów 204 390 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 5 882 (5 478) W odniesieniu na bieżący wynik finansowy 5 882 (5 580) W odniesieniu na kapitał własny - 102 NOTA 18 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty - 1 020 Pożyczki - 10 RAZEM - 1 030 Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Zaangażowanie na dzień 31.12.2023 Zaangażowanie na dzień 31.12.2022 Kredyt inwestycyjny WIBOR 1M + marża 05.12.2024 - 1 020 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M + marża 15.01.2023 - 10 RAZEM - 1 030 Wszystkie kredyty i pożyczki zostały udzielone w walucie PLN. NOTA 19 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek 18 864 13 706 RAZEM 18 864 13 706 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO DŁUGOTERMINOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 9 838 10 473 W walutach obcych 9 026 3 233 Jednostka/waluta EUR 2 076 689 Wartość w zł 9 026 3 233 RAZEM 18 864 13 706 Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu: -koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1, -koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu zaprezentowano w nocie 33, -koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) wyniósł w 2023 roku 64 256 tys. zł, -nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, -w spółkach Grupy MZ nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, -zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowano w nocie 1, -spółki Grupy MZ nie zawarły umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, -całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w 2023 roku 65 987 tys. zł, -wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1. W 2023 roku nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. NOTA 20 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 76 76 RAZEM 76 76 __________________ Strona 40 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 21 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek zależnych Grupy MZ - - Wobec jednostek stowarzyszonych Grupy MZ - - Wobec jednostki dominującej - - Wobec pozostałych jednostek 249 249 Inne zobowiązania 249 249 RAZEM 249 249 Długoterminowe zobowiązania, są zobowiązaniami w walucie PLN. NOTA 22 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 11 909 9 586 Emerytalne 821 891 Rentowe 49 42 Jubileuszowe 1 940 1 987 Niewykorzystane urlopy 3 970 2 930 Premie 5 128 3 734 Pozostałe 1 1 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10 263 33 161 Rezerwa na straty na kontraktach 1 254 963 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 166 4 961 Pozostałe 3 843 27 236 RAZEM 22 171 42 746 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 9 586 6 286 Emerytalne 891 816 Rentowe 42 43 Jubileuszowe 1 987 1 904 Niewykorzystane urlopy 3 780 2 422 Premie 2 885 1 100 Pozostałe 1 - Zwiększenia 6 258 5 566 Emerytalne 78 170 Rentowe 7 - Jubileuszowe 202 277 Niewykorzystane urlopy 1 082 1 985 Premie 4 890 3 134 Pozostałe 0 - Wykorzystanie 3 397 1 555 Emerytalne - 48 Rentowe - - Jubileuszowe - 158 Premie 3 397 1 348 Rozwiązanie 538 711 Emerytalne 147 46 Rentowe - 1 Jubileuszowe 248 37 Niewykorzystane urlopy 42 627 Premie 100 - Stan na koniec okresu 11 909 9 586 Emerytalne 821 891 Rentowe 49 42 Jubileuszowe 1 940 1 987 Niewykorzystane urlopy 4 819 3 780 Premie 4 278 2 885 Pozostałe 1 1 _________________ Strona 41 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 33 161 2 850 Rezerwa na straty na kontraktach 963 738 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 4 961 825 Pozostałe 27 236 1 287 Zwiększenia 15 725 33 647 Rezerwa na straty na kontraktach 981 1 383 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 467 5 042 Pozostałe 9 277 27 221 Wykorzystanie 15 543 25 Rezerwa na straty na kontraktach 32 25 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 84 - Pozostałe 15 427 1 Rozwiązanie 23 080 3 312 Rezerwa na straty na kontraktach 659 1 134 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 178 906 Pozostałe 17 243 1 271 Stan na koniec okresu 10 263 33 161 Rezerwa na straty na kontraktach 1 254 963 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 5 166 4 961 Pozostałe 3 843 27 237 ZMIANA STANU REZERW NA PRZYSZŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 15 983 19 241 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat (990) (665) Koszty bieżącego zatrudnienia 1 159 396 Koszty przeszłego zatrudnienia 35 45 Koszty odsetek 1 061 104 Wypłacone świadczenia (3 245) (1 210) Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach 7 689 (2 593) Zyski/straty aktuarialne 7 558 (2 593) Zmiany wynikające z połączenia jednostek 131 - Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 22 683 15 983 Wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych 2 811 2 921 Wartość bilansowa rezerw długoterminowych 19 873 13 062 PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2023 31.12.2022 Techniczna stopa dyskontowa 7,33% 7,33% Prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 2,50% 0,7%-2,5% ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (EMERYTALNE, RENTOWE, JUBILEUSZOWE) 31.12.2023 31.12.2022 Kwota wyjściowa rezerw 22 552 15 983 Współczynnik rotacji -1,0% 23 449 16 430 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej 897 446 Współczynnik rotacji +1,0% 21 741 15 569 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej (811) (415) Prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 22 589 15 996 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej 37 12 Prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 22 515 15 971 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej (37) (12) Techniczna stopa dyskontowa -0,5% 23 350 16 417 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej 798 433 Techniczna stopa dyskontowa +0,5% 21 805 15 573 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej (747) (410) Zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 20 945 15 044 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej (1 607) (940) Zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 24 358 17 017 Zmiana w stosunku do wartości bilansowej 1 806 1 034 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 Świadczenia pracownicze. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2023 roku. NOTA 23 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty 8 096 9 481 RAZEM 8 096 9 481 __________________ Strona 42 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Zaangażowanie na dzień 31.12.2023 Zaangażowanie na dzień 31.12.2022 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1M + marża 15.01.2023 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 3M + marża 31.07.2023 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża banku 19.07.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża banku 20.06.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 3M + marża banku 25.02.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża banku 30.04.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża banku 12.06.2024 - - Umowa wieloproduktowa WIBOR 1M + marża banku 04.11.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 1M + marża banku 30.04.2024 - - Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR ON + marża banku 05.07.2024 3 142 4 545 Kredyt w rachunku bieżącym WIBOR 3M + marża banku 25.02.2024 3 935 4 000 Kredyt inwestycyjny WIBOR 1M + marża banku 05.12.2024 1 020 936 RAZEM 8 096 9 481 Wszystkie kredyty i pożyczki zostały udzielone w walucie PLN. NOTA 24 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek 8 144 7 033 RAZEM 8 144 7 033 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO KRÓTKOTERMINOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 3 893 3 327 W walutach obcych 4 251 3 707 Jednostka/waluta EUR 978 790 Wartość w zł 4 251 3 707 RAZEM 8 144 7 033 31.12.2023 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty W okresie do 1 roku 8 144 9 364 7 033 7 918 W okresie od 1 roku do 5 lat 18 864 20 223 13 706 14 789 RAZEM 27 009 29 587 20 739 22 708 NOTA 25 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu dywidend 349 224 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 134 - RAZEM 483 224 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe, są zobowiązaniami w walucie PLN NOTA 26 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek zależnych Grupy MZ - - Wobec jednostek stowarzyszonych Grupy MZ - - Wobec jednostki dominującej - - _________________ Strona 43 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Wobec pozostałych jednostek 121 000 154 397 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 121 000 154 397 do 12 miesięcy 108 178 142 291 powyżej 12 miesięcy 12 822 12 106 RAZEM 121 000 154 397 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 102 572 101 688 W walutach obcych 18 428 52 709 Jednostka/waluta EUR 3 630 10 617 Wartość w zł 15 781 49 792 Jednostka/waluta GBP 528 550 Wartość w zł 2 639 2 911 Pozostałe waluty wartość w zł 7 6 RAZEM 121 000 154 397 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek zależnych Grupy MZ - - Wobec jednostek stowarzyszonych Grupy MZ - - Wobec jednostki dominującej - - Wobec pozostałych jednostek 62 535 92 247 Zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty 17 832 33 330 Pozostałe zaliczki otrzymane na dostawy 2 354 16 491 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 1 113 873 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 26 038 30 252 Podatek VAT 7 366 15 164 ZUS i PPK 13 616 11 055 Podatek od osób fizycznych 4 914 3 932 Podatek od nieruchomości i opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów - 2 Pozostałe zobowiązania budżetowe i inne świadczenia 142 99 Z tytułu wynagrodzeń 15 000 10 965 Pozostałe 197 336 RAZEM 62 535 92 247 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 57 923 86 781 W walutach obcych 4 612 5 466 Jednostka/waluta EUR 1 061 1 442 Wartość w zł 4 612 5 460 Pozostałe waluty wartość w zł - 6 RAZEM 62 535 92 247 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 Bierne rozliczenia międzyokresowe 17 030 18 601 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 504 1 633 RAZEM 17 534 20 234 NOTA 27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW 31.12.2023 31.12.2022 Wycena kontraktów budowlanych 87 577 63 655 RAZEM 87 577 63 655 NOTA 28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 W kraju 13 256 11 524 Za granicą 15 191 3 RAZEM 28 447 11 527 __________________ Strona 44 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 13 212 11 494 W walutach obcych 15 235 33 Jednostka/waluta EUR 3 420 6 Wartość w zł 15 230 29 Jednostka/waluta GBP 1 1 Wartość w zł 6 4 RAZEM 28 447 11 527 NOTA 29 ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania 420 606 RAZEM 420 606 Na dzień bilansowy Spółki Grupy otrzymały zaliczki w wysokości 420 tys. zł na poczet sprzedaży aktywów trwałych POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYBRANE DANE WYKAZANIE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ DOTYCZĄCE UMÓW Z KLIENTAMI AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Poniższe dane dotyczą kontraktów wycenianych przez spółki Grupy zgodnie z metodą stopnia zaawansowania realizacji umowy, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. Spółka zależna GPBP oprócz metody „stopnia zawansowania” stosuje również „metodę obmiaru” wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa Wycena umów z klientami 83 013 53 117 Kaucje zatrzymane przez klientów 21 214 32 158 Zobowiązania Wycena umów z klientami 87 577 63 655 Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty 18 608 49 228 Kaucje zatrzymane Dostawcom 27 506 23 584 Rezerwa na straty na umowach z klientami 1 451 1 091 Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlano-montażowych, projektowych oraz pozostałych umów długoterminowych rozliczane są w następujący sposób: -w trakcie realizacji prac – zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót i usług lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), -po zakończeniu prac – na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac, wykonaniu usług i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. _________________ Strona 45 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Stan na 31.12.2022 r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2022 r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2023 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - kontrakty budowlane 34 635 60 193 (56) - (30 864) 63 909 Aktywa z tytułu umów z klientami - pozostałe umowy 18 482 19 200 (96) - (18 482) 19 104 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - kontrakty budowlane 63 655 54 451 - (30 529) - 87 577 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - pozostałe umowy - - - - - - Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Stan na 31.12.2021 r. Zmiana wyceny kontraktów Oczekiwane straty kredytowe Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2021 r. Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe Stan na 31.12.2022 r. Aktywa z tytułu umów z klientami - kontrakty budowlane 56 203 17 718 (16) - (39 271) 34 635 Aktywa z tytułu umów z klientami - pozostałe umowy 15 293 18 590 (108) - (15 293) 18 482 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - kontrakty budowlane 51 106 38 212 - (25 664) - 63 655 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - pozostałe umowy - - - - - - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI OKRES Stan na 31.12.2023 r. Stan na 31.12.2022 r. do 1 roku 534 327 918 675 powyżej 1 roku 40 787 15 090 RAZEM 575 113 933 765 AKTYWA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) 263 - - Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 402 Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 185 443 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 1 766 Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 1 902 Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - 92 294 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 116 502 Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) 289 - - Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - - Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 282 810 Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 1 884 Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 2 099 Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - 8 067 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) - - 85 700 __________________ Strona 46 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - 8 096 - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 121 000 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 1 673 - Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2022 roku wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie instrumenty zabezpieczające Kredyty bankowe - 10 501 - Pożyczki - 10 - Leasing finansowy - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 154 397 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 1 173 - OTWARTE POCHODNE INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE Spółki Grupy zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR. typ transakcji data transakcji waluta wartość transakcji na dzień 31.12.2023 roku data rozliczenia forward sprzedażowy 07.07.2023 EUR 2 200 01.07.2024 forward sprzedażowy 30.05.2023 EUR 959 01.03.2024 forward sprzedażowy 17.08.2023 EUR 2 500 28.06.2024 forward sprzedażowy 01.12.2023 EUR 300 27.08.2024 forward 29.06.2023 EUR 2 200 15.03.2024 forward 09.11.2023 EUR 3 500 22.08.2024 RAZEM 11 659 typ transakcji data transakcji waluta wartość transakcji na dzień 31.12.2022 roku data rozliczenia forward sprzedażowy 18.10.2021 EUR 3 450 17.01.2023 forward zakupowy 30.12.2022 EUR 1 000 30.03.2023 forward sprzedażowy 06.07.2022 EUR 3 500 31.08.2023 forward 02.06.2022 EUR 2 700 13.01.2023 forward 28.07.2022 EUR 1 200 15.02.2023 forward 28.07.2022 EUR 350 15.02.2023 forward 06.09.2022 EUR 5 500 14.04.2023 forward 20.10.2022 EUR 1 600 19.04.2023 RAZEM 19 300 _________________ Strona 47 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku WPŁYW POCHODNYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE Od 1 stycznia 2021 roku Grupa stosuje politykę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Wpływ zrealizowanych transakcji oraz wyceny instrumentów zabezpieczających przedstawia się następująco: Sprawozdanie z sytuacji finansowej: Krótkoterminowe należności pozostałe 1 766 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 766 Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe 5 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 5 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - Rachunek zysków i strat: Przychody finansowe 8 181 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 6 505 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 209 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna) 468 Koszty finansowe 2 150 z tytułu realizacji instrumentów pochodnych 126 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 971 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna) 54 Sprawozdania z innych całkowitych dochodów: Inne całkowite dochody 183 z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 226 z tytułu podatku odroczonego (43) Przy zawieraniu transakcji Grupa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji. OBLIGACJE Emitent oraz spółki Grupy przeznaczają części wygenerowanych nadwyżek finansowych na zakup obligacji oraz krótkoterminowe lokaty bankowe z terminem nie dłuższym niż 3 miesiące. Kryterium wyboru w zakresie obligacji korporacyjnych to przede wszystkim duże spółki z udziałem Skarbu Państwa, działające w sektorze bankowym i ubezpieczeniowym, obligacje o wysokiej wartości emisji > 500 mln zł, obecność obligacji na rynkach GPW ASO, BS ASO, o wysokich ratingach. Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Emitent dokonał analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadał charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że: -celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów; -dopuszczana jest sprzedaż obligacji przed terminem wykupu; -wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI. Aktualna ocena ratingowa S&P Global Ratings, Fitch i Moody’s zawarta w tabeli. Nabyte obligacje zakwalifikowano do modelu zarządzania aktywami finansowymi wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wartość godziwa obligacji została ustalona w oparciu o aktualne notowania na rynku GPW. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku w aktywach finansowych wykazano obligacje korporacyjne o wartości 92.291 tys. zł. W części długoterminowej (nota nr 4) wykazano wartość 90.812 tys. zł natomiast w części krótkoterminowej (nota nr 11) wykazano wartość 1.482 tys. zł. Po dniu bilansowym Emitent i spółki z Grupy nabyli kolejne obligacje korporacyjne, na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wartość obligacji ujętych w aktywach finansowych wyniosła 102,7 mln zł. __________________ Strona 48 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku OBLIGACJE W PODZIALE NA EMITENTA Obligacje korporacyjne na dzień 31.12.2023 S&P Fitch Moody's Wartość bilansowa Emitent 1 A- A- A3 26 096 Emitent 2 BB+ BB BA2 11 355 Emitent 3 BBB+ BBB A2 21 375 Emitent 4 - BBB+ A2 12 254 Emitent 5 - BBB+ A2 11 210 Emitent 6 BBB+ BBB A2 10 000 Łączna wartość bilansowa 92 291 Obligacje korporacyjne na dzień 31.12.2022 S&P Fitch Moody's Wartość bilansowa Emitent 1 A- A- A3 8 067 Łączna wartość bilansowa 8 067 PORTFEL OBLIGACJI WEDŁUG TERMINU ZAPADALNOŚCI INSTRUMENTU Rok Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 r. 2024 1 610 2025 22 229 2026 - 2027 46 518 2028 21 934 Łączna wartość bilansowa 92 291 Rok Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 r. 2023 257 2027 7 810 Łączna wartość bilansowa 8 067 Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności. INFORMACJA O ZMIANACH W AKTYWACH I ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH Według stanu na 31 grudnia 2023 roku należności warunkowe Grupy wynoszą łącznie 68.859 tys. zł i dotyczą głównie otrzymanych od podwykonawców gwarancji z tytułu realizowanych kontraktów w wysokości 48.987 tys. zł oraz należności wekslowych w wysokości 19.526 tys. zł. Zobowiązania warunkowe Grupy wg stanu na 31 grudnia 2023 roku wynoszą łącznie 298.133 tys. zł. Na zobowiązania warunkowe spółek zależnych składają się przede wszystkim zobowiązania spółek: MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. oraz MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. wynikające z wystawionych na ich zlecenie gwarancji jakościowych należytego wykonania, zwrotu zaliczek oraz wadiów związanych z realizacją kontraktów. Zobowiązania warunkowe Grupy uległy zmniejszeniu w stosunku do wartości na koniec 2022 roku o 81.817 tys. zł, co wynika głównie z zakończenia sporu z Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (więcej informacji w pkt 2.7 Sprawozdania z Działalności Zarządu). _________________ Strona 49 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABLINASOWE (NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE) / POZYCJE WARUNKOWE Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe) 31.12.2023 31.12.2022 Należności warunkowe 68 859 22 727 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 68 859 22 727 Otrzymanych gwarancji 48 987 21 621 Należności wekslowe 19 526 1 106 Pozostałe 346 - Zobowiązania warunkowe 298 133 379 952 Na rzecz jednostek powiązanych - - Na rzecz pozostałych jednostek 298 133 379 952 Udzielonych gwarancji 290 191 333 174 Zobowiązania wekslowe 3 887 3 621 Roszczenia sporne 4 055 4 055 Spór arbitrażowy - 39 102 RAZEM (229 275) (357 225) Nie wykazano w zobowiązaniach warunkowych roszczeń spornych, które zostały wskazane w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. W ocenie Emitenta opisane w tym punkcie roszczenia wobec Emitenta nie stanowią zobowiązań warunkowych ze względu na znikomą możliwość ich uznania lub nieistotną wartość z punktu widzenia skonsolidowanego/jednostkowego sprawozdania finansowego. Emitent i spółki Grupy w ramach prowadzonej działalności zawierają umowy, które mają na celu zabezpieczenie spłaty zobowiązań innych spółek powiązanych ze sobą wobec podmiotu trzeciego. Do takich umów należą w szczególności umowy poręczeń spłat wierzytelności, kredytu oraz umowy hipoteki. Umowy te kwalifikowane są jako umowy gwarancji finansowych, zgodnie z definicją MSSF 9 Instrumenty Finansowe – umowy zobowiązujące jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie. W związku z tym Emitent i spółki Grupy dokonały wyboru zgodnie z MSSF 17 Umowy ubezpieczenia paragraf 7 pkt e oraz MSSF 17 Załącznik B pkt 27 lit f i pkt 29 i dla wszystkich zawartych umów zabezpieczających spłaty zobowiązań innych spółek powiązanych stosują MSR 32 Instrumenty Finansowe: prezentacja. Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie 31.12.2023 31.12.2022 Na składnikach majątku trwałego 68 653 70 107 Na składnikach majątku obrotowego - 45 RAZEM 68 653 70 152 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 30 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Kraj 953 611 676 599 Przychody ze sprzedaży produktów 52 673 634 354 Przychody ze sprzedaży usług 896 144 38 558 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 879 3 642 Przychody ze sprzedaży towarów 1 915 44 Eksport 397 809 495 660 Przychody ze sprzedaży produktów 191 859 488 935 Przychody ze sprzedaży usług 202 615 4 565 Przychody ze sprzedaży materiałów 3 335 2 160 RAZEM 1 351 420 1 172 259 __________________ Strona 50 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku STRUKTURA BRANŻOWA Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Kraj 953 611 676 599 Działalność budowlano-montażowa 870 414 578 492 Wyroby produkcji przemysłowej 47 537 56 157 Usługi produkcji przemysłowej 3 589 12 917 Usługi projektowe 6 334 8 511 Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami 7 520 8 472 Pozostałe usługi 13 423 8 364 Sprzedaż towarów 1 915 44 Sprzedaż materiałów 2 879 3 642 Eksport 397 809 495 660 Działalność budowlano-montażowa 198 437 316 456 Wyroby produkcji przemysłowej 191 859 172 479 Usługi produkcji przemysłowej 66 325 Usługi projektowe 2 041 3 197 Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami 58 - Pozostałe usługi 2 013 1 044 Sprzedaż materiałów 3 335 2 160 RAZEM 1 351 420 1 172 259 STRUKTURA GEOGRAFICZNA Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży w kraju 953 611 676 599 Przychody ze sprzedaży za granicą 397 809 495 660 Austria 29 388 17 820 Brazylia 1 369 2 495 Czechy 2 297 4 698 Dania 327 - Finlandia - (2 796) Francja 10 414 17 242 Holandia 1 648 - Kazachstan 3 470 419 Luksemburg - 216 Niemcy 333 124 453 140 Norwegia - 37 Portugalia 142 - RPA 8 396 176 Szwajcaria 6 261 72 Wielka Brytania 817 - Węgry 25 2 141 Włochy 483 - Inne 115 - RAZEM 1 351 420 1 172 259 TERMIN PRZEKAZANIA DÓBR LUB USŁUG Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Przekazywane w określonym momencie 250 881 236 082 Przekazywane w miarę upływu czasu, w tym 1 100 539 936 177 Kontrakty budowalno-montażowe 970 653 873 015 Szczegółowy opis rynków zbytu oraz informacja o istotnych odbiorcach znajduje się w pkt 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. NOTA 31 KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Amortyzacja środków trwałych 15 507 12 070 Amortyzacja aktywów niematerialnych 1 021 568 Koszty świadczeń pracowniczych 252 212 223 534 Zużycie surowców, materiałów i energii 209 513 217 594 Koszty usług obcych 719 673 613 634 Koszty podatków i opłat 6 390 6 149 Pozostałe koszty 15 693 20 525 Koszty według rodzaju razem 1 220 007 1 094 075 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 34 749 14 690 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) (2 811) (2 300) Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (53 638) (43 999) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) (9 863) (8 092) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 188 444 1 054 373 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 835 5 420 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 196 279 1 059 794 _________________ Strona 51 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Koszty wynagrodzeń 208 686 186 612 Koszty ubezpieczeń społecznych 35 753 31 325 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 7 773 5 597 RAZEM 252 212 223 534 NOTA 32 POZOSTAŁE PRZYCHODY POZOSTAŁE PRZYCHODY Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy 8 286 6 465 Rozwiązane odpisy aktualizujące 4 159 3 181 Na należności 1 035 944 Na zapasy 405 970 Z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 2 503 1 163 Na pozostałe aktywa niefinansowe 216 104 Rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze 2 991 3 021 Rozwiązane rezerwy na zobowiązania 1 135 262 Rezerwa na przewidywane koszty 805 62 Rezerwa na naprawy gwarancyjne - 1 Pozostałe zobowiązania 330 199 Inne przychody 905 607 Różnice inwentaryzacyjne 129 - Przeszacowanie wartości aktywów 4 - Otrzymane kary umowne, odszkodowania, grzywny 120 185 Przedawnione zobowiązania i przelew (cesja) wierzytelności 51 - Przedawnione i umorzone należności 164 4 Koszty sądowe i egzekucyjne 191 21 Pozostałe 246 398 RAZEM 9 191 7 072 NOTA 33 POZOSTAŁE KOSZTY POZOSTAŁE KOSZTY Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 243 (264) Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy 6 587 7 202 Utworzone odpisy aktualizujące 4 761 4 274 Na należności 1 144 1 860 Na zapasy 408 1 232 Z tytułu zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych 6 186 Z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 3 065 506 Na pozostałe aktywa niefinansowe 138 490 Utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze 1 664 1 171 Utworzone rezerwy na zobowiązania 162 1 757 Rezerwa na przewidywane koszty - 586 Pozostałe zobowiązania 162 1 172 Inne koszty 983 2 168 Różnice inwentaryzacyjne 82 35 Likwidacja aktywów 21 - Otrzymane kary umowne, odszkodowania, grzywny 28 201 Przedawnione i umorzone należności 227 32 Koszty sądowe i egzekucyjne 68 491 Najem i dzierżawa inwestycji w nieruchomościach - 636 Darowizny 93 230 Pozostałe 465 542 RAZEM 7 814 9 106 __________________ Strona 52 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 34 PRZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Dywidendy i udziały w zyskach 39 - Odsetki 14 276 1 003 Od udzielonych pożyczek 2 - Od obligacji i weksli 2 725 299 Z rachunków bankowych i lokat 3 895 677 Pozostałe odsetki 7 655 28 Zysk ze zbycia inwestycji - - Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych 2 265 327 Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych 203 3 606 Rozwiązane odpisy aktualizujące aktywa finansowe - - Zyski z tytułu instrumentów pochodnych - - Inne przychody finansowe 362 6 Gwarancje i poręczenia kontraktowych 354 - Pozostałe opłaty i prowizje finansowe 8 6 RAZEM 17 145 4 942 NOTA 35 KOSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Odsetki 4 133 2 505 Od kredytów i pożyczek 899 797 Od umów leasingu 1 942 937 Pozostałe odsetki 1 292 772 Strata ze zbycia inwestycji 36 1 Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych - - Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych - - Utworzone odpisy aktualizujące aktywa finansowe 376 49 Straty z tytułu instrumentów pochodnych - - Inne koszty finansowe 5 035 5 109 Gwarancje i poręczenia kontraktowych 2 321 1 956 Udostępnienie hipotek 2 - Pozostałe opłaty i prowizje finansowe 2 713 3 153 RAZEM 9 580 7 664 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. ZYSKI (STRATY) Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Przychody z tytułu odsetek - 2 725 2 - Koszty z tytułu odsetek - - - 899 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym - (376) - - Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów - - - 1 094 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach - 286 - - _________________ Strona 53 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Za okres od 01.01.2022r. do 31.12.2022 r. Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Przychody z tytułu odsetek - 326 - - Koszty z tytułu odsetek - - - 797 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym - (49) - - Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów - - - 857 Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach - (177) - - NOTA 36 PODATEK DOCHODOWY PODATEK DOCHODOWY Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Zysk brutto 100 581 55 619 Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (1 081) 39 849 Trwałe różnice w podatku dochodowym (18 390) (44 117) Przejściowe różnice w podatku dochodowym 17 308 83 966 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 99 500 95 468 Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 18 905 18 139 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku (4 360) 4 077 Nadpłata podatku za poprzedni rok 44 (489) Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 24 692 26 446 Wykazywany w rachunku zysków i strat 23 185 26 941 Dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 1 507 (495) Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 1 424 (4 632) Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony 5 989 672 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony (4 565) (5 304) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 W odniesieniu na Wynik finansowy 1 743 (2 118) Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony (4 138) 1 859 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony 5 882 (3 977) W odniesieniu na Inne całkowite dochody (319) 331 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony (237) 229 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony (82) 102 Inne korekty - 11 Podatek dochodowy odroczony razem 1 424 (1 776) EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA Za okres od 01.01 do 31.12.2023 Za okres od 01.01 do 31.12.2022 Zysk / strata przed opodatkowaniem 100 581 55 619 Podatek wyliczony według stawek krajowych 20 289 10 285 Wpływ różnych stawek opodatkowania obowiązujący w innych krajach 1 882 (349) Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy (23) 64 Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (z wyłączeniem zagranicznych) (7 521) (2 291) Podatkowe skutki różnic przejściowych, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 470 (823) Podatkowe skutki rozliczenia straty podatkowej/nieaktywowane straty podatkowe 8 075 (1 467) Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego (147) 8 392 Obciążenie / uznanie wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków 6 34 Obciążenie / uznanie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 23 030 13 846 Efektywna stawka podatkowa 22,90% 24,89% __________________ Strona 54 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA 37 ZMIANA STANU REZERWY Zmiana stanu rezerwy 31.12.2023 31.12.2022 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (13 480) 30 296 Zmiana stanu rezerw długoterminowych 7 094 (3 314) Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (20 575) 33 611 Korekty 3 400 (7 639) Zyski/straty aktuarialne (7 012) 2 717 Przeniesienie przyszłego zobowiązania podatkowego w Niemczech na rezerwę 10 411 (10 356) Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (10 081) 22 657 NOTA 38 ZMIANA STANU ZAPASÓW Zmiana stanu zapasów 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu zapasów z bilansu 959 (2 206) Korekty (63) - Odpis na zapasy (63) - Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 895 (2 206) NOTA 39 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych 31.12.2023 31.12.2022 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 44 008 (141 162) Zmiana stanu należności długoterminowych (26) 646 Zmiana stanu należności krótkoterminowych 128 603 (141 808) Zmiana stanu należności finansowych (84 568) - Korekty 89 623 (2 244) Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 5 179 248 Zobowiązania z tytułu odsetek - kompensata z należnościami 7 578 (113) Kompensata zobowiązań z tytułu zakupu aktywów trwałych (9) (43) Korekta dotycząca należności finansowych 76 946 (2 336) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 26 - Pozostałe (624) - Rozliczenie zakupów z tytułu zaliczek na dostawy ujęte w zmianie stanu należności dotyczące zakupu aktywów trwałych 527 - Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 133 631 (143 405) NOTA 40 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ ORAZ BIERNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2023 31.12.2022 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (68 224) 99 577 Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych - - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (65 810) 99 577 Zmiana stanu zobowiązań finansowych (2 415) - Korekty 2 962 2 659 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych (5 144) 877 Kompensaty należności z tytułu aktywów trwałych - 14 Należności z tytułu odsetek - kompensata ze zobowiązaniami 676 226 Korekta dotycząca zobowiązań finansowych 7 762 1 489 Zobowiązana z tytułu odsetek - zapłata w formie kompensaty (332) 53 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (65 263) 102 237 _________________ Strona 55 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTA 41 WYDATKI Z TYTUŁU NABYCIA AKTYWÓW FINANSOWYCH Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych - - Łączne przepływy pieniężne powstające w związku z objęciem kontroli nad jednostkami zależnymi (783) Płatność gotówkowa na dzień nabycia (2 215) - Kwota środków pieniężnych i ekwiwalentów pieniężnych jednostek nad którymi objęto kontrolę 1 433 Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (783) - INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY Inne zdarzenia Emitent – zawarcie porozumienia z Hitachi Zosen Inova AG („HZI”) oraz Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”) w sprawie ostatecznego rozliczenia gwarancji udzielonej przez KUKE na zlecenie Emitenta na rzecz HZI, jako zabezpieczenie kontraktu realizowanego w spalarni odpadów Ferrybridge Multifuel Energy Limited w Wielkiej Brytanii („Ferrybridge”). Zgodnie z zawartym porozumieniem Emitent dokonał w marcu 2023 roku jednorazowej zapłaty na rzecz HZI kwoty 2,4 mln GBP, stanowiącej równowartość udzielonej gwarancji. Powyższe pozwoliło na ostateczne zakończenie wszelkich rozliczeń między stronami dotyczących kontraktu Ferrybridge (rb nr 7/2023 z dnia 21 marca 2023 roku). Emitent – wygrana Emitenta w sporze arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu („Sąd Arbitrażowy”) z Wood Environment & Infrastructure Solutions („Wood”) dotyczącym odstąpienia od umowy zawartej – w ramach budowy bazy systemu AEGIS Ashore w Redzikowie (rb nr 16/2023 z dnia 1 czerwca 2023 roku). W celu szybkiej realizacji postanowień wyroku oraz wzajemnego rozliczenia strony zawarły porozumienie, w konsekwencji którego w dniu 4 lipca 2023 roku Emitent uzyskał od Wood środki w łącznej kwocie prawie 42 mln zł. Zapłata oznacza ostateczne zakończenie sporu pomiędzy stronami (rb nr 22/2023 z dnia 4 lipca 2023 roku). Emitent – ugoda z Kinetics Technology S.p.A. („KT”) w sprawie końcowego rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”) oraz zakończenia sporu związanego z tym rozliczeniem (rb nr 54/2023 z dnia 20 grudnia 2023 roku). Zgodnie z zawartą Ugodą KT dokonało w styczniu 2024 roku zapłaty na rzecz Emitenta kwoty 3,2 mln zł plus VAT jako końcowego wynagrodzenia z tytułu realizacji Umowy oraz 5,6 mln zł jako zwrot kaucji gwarancyjnej. Zapłata przez KT na rzecz Emitenta ww. kwot na podstawie zawartej Ugody wyczerpała wzajemne roszczenia MZ i KT wynikające z Umowy oraz roszczenia MZ wobec inwestora solidarnie odpowiedzialnego za zapłatę wynagrodzenia na rzecz Emitenta – Rafinerii Gdańskiej Sp. z o.o. Ponadto każda ze stron, zgodnie z postanowieniami ugody złożyła do Sądu Arbitrażowego przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu wniosek obejmujący oświadczenie o cofnięciu roszczeń oraz o umorzenie postępowania arbitrażowego. Postanowienie Sądu Arbitrażowego w sprawie umorzenia postępowania zostało na zgodny wniosek stron wydane 29 grudnia 2023 roku. Zgodnie z zawartą Ugodą KT dokonało w styczniu 2024 roku zapłaty na rzecz Emitenta należnej kwoty (8,8 mln zł +VAT, tj. 9,6 mln zł.). Podatkowa Grupa Kapitałowa W dniu 13 grudnia 2023 roku Urząd Skarbowy właściwy dla Spółki zarejestrował umowę z dnia 7 listopada 2023 roku o utworzeniu Podatkowej Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE na okres trzech lat podatkowych, tj. od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku, od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku, od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2026 roku, pomiędzy: -Mostostal Zabrze S.A. -Mostostal Zabrze Biprohut S.A. -Mostostal Zabrze Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. -Mostostal Zabrze Realizacje Przemysłowe S.A. -Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. -Mostostal Zabrze Nieruchomości Sp. z o.o. -Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o.o. Podatkowej Grupie Kapitałowej MZ nadany został NIP 1070047579 Kwestia pozostałych toczących się postępowań została także wskazana w pkt 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Mostostal Zabrze za rok 2023. __________________ Strona 56 Grupa Mostostal Zabrze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zarząd zatwierdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Mostostal Zabrze S.A. za 2023 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk ……………………………………….. Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz ………………………………………. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Grupy Mostostal Zabrze Izabela Kramorz-Januszek ……………………………………… _________________ Strona 57

AI Terminal

More from Mostostal Zabrze S.A.

Talk to a Data Expert