MLP Group S.A.

mlg-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31mlg:OtherCapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31mlg:OtherCapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31mlg:OtherCapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31mlg:OtherCapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31mlg:OtherCapitalReserveMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005Q9DIECHVXBO952022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005Q9DIECHVXBO952021-12-312594005Q9DIECHVXBO952022-12-312594005Q9DIECHVXBO952023-12-312594005Q9DIECHVXBO952022-01-012022-12-312594005Q9DIECHVXBO952023-01-012023-12-31 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Spis treści I.Oświadczenie Zarządu18 II.Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.19 III.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe23 Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego23 Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody24 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej26 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych28 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym29 Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego31 1.Informacje ogólne31 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej31 1.2.Dane Grupy Kapitałowej31 1.3.Zmiany w Grupie33 1.4.Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej34 1.4.1Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.34 1.4.2Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące35 2.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego35 2.1.Oświadczenie zgodności35 2.2.Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej35 2.2.1Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego35 2.2.2Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2023 r.36 2.3.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego36 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych36 2.4.1Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji36 2.4.2Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych37 2.5.Dokonane osądy i szacunki37 3.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości37 3.1.Zasady konsolidacji38 3.2.Waluty obce38 3.3.Instrumenty finansowe39 3.3.1Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń39 3.3.2Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej39 2 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 3.3.3Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu40 3.3.4Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej40 3.4.Kapitał własny41 3.4.1Kapitał zakładowy41 3.4.2Kapitał zapasowy41 3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej41 3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających41 3.4.5Kapitał rezerwowy41 3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych41 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe41 3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych41 3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym42 3.5.3Amortyzacja42 3.6.Wartości niematerialne42 3.7.Nieruchomości inwestycyjne42 3.8.Nieruchomości inwestycyjne w budowie43 3.9.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca43 3.10.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów43 3.10.1Aktywa finansowe43 3.10.2Aktywa niefinansowe44 3.11.Świadczenia pracownicze45 3.12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe45 3.13.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych46 3.14.Rezerwy46 3.15.Kredyty bankowe, pożyczki i obligacje46 3.16.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe46 3.17.Przychody46 3.17.1Przychody z tytułu czynszów46 3.17.2Przychody z tytułu obsługi nieruchomości47 3.18.Płatności z tytułu leasingu47 3.19.Koszty i przychody finansowe47 3.20.Podatek dochodowy47 3.21.Zysk na akcję48 3.22.Sprawozdawczość segmentów działalności48 4.Zarządzanie ryzykiem finansowym48 4.1.Ryzyko kredytowe48 3.1.1Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności49 3.1.2Pożyczki udzielone49 4.2.Ryzyko płynności49 4.3.Ryzyko rynkowe49 3 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 4.3.1Ryzyko walutowe49 4.3.2Ryzyko stopy procentowej49 4.4.Ryzyko związane z zależnością Grupy od sytuacji makroekonomicznej50 4.5.Ryzyko związane z czynnikami charakterystycznymi dla sektora nieruchomości50 4.6.Ryzyko związane ze spadkiem koniunktury na rynku nieruchomości oraz ogólnym pogorszeniem sytuacji50 4.7.Ryzyko związane z pozyskiwaniem gruntów51 4.8.Ryzyko związane z wynajmowaniem nieruchomości51 4.9.Zarządzanie kapitałem51 5.Sprawozdawczość segmentów działalności51 6.Przychody53 7.Pozostałe przychody operacyjne54 8.Pozostałe koszty operacyjne54 9.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu54 10.Przychody i koszty finansowe56 11.Podatek dochodowy56 12.Rzeczowe aktywa trwałe58 13.Nieruchomości inwestycyjne60 13.1.Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej62 13.2.Istotne założenia przyjęte przez niezależnych rzeczoznawców dla budynków i budynków w budowie63 14.Podatek odroczony66 15.Inwestycje oraz pozostałe inwestycje68 15.1.Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej68 16.Pozostałe długoterminowe aktywa69 17.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe69 18.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty70 19.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych70 19.1.Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek70 19.2.Zmiana stanu należności71 19.3.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych71 20.Kapitał własny72 20.1.Kapitał zakładowy72 21.Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję72 22.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania73 22.1.Zobowiązania długoterminowe73 22.2.Zobowiązania krótkoterminowe73 22.3.Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej74 22.4.Zobowiązania z tytułu obligacji76 22.5.Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy77 4 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 23.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych79 24.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe79 25.Instrumenty finansowe80 25.1.Wycena instrumentów finansowych80 25.1.1Aktywa finansowe80 25.1.2Zobowiązania finansowe82 25.2.Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych82 25.3.Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi85 25.3.1Ryzyko walutowe86 25.3.2Ryzyko stopy procentowej88 25.3.3Ryzyko kredytowe89 26.Leasing90 27.Umowne zobowiązania inwestycyjne90 28.Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia90 28.1.Hipoteki93 28.2.Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach99 28.3.Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych i na zbiorze praw i rzeczy107 28.4.Gwarancje110 28.5.Poręczenia110 28.6.Pozostałe zabezpieczenia110 29.Transakcje z podmiotami powiązanymi115 29.1.Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe115 29.2.Pożyczki udzielone i otrzymane115 29.3.Przychody i koszty116 30.Istotne sprawy sądowe i sporne117 30.1.CreditForce Holding B.V.117 30.2.Starosta Pruszkowski118 31.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu118 31.1.Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.119 32.Wynagrodzenia zmienne oraz wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek120 33.Struktura zatrudnienia121 34.Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych121 5 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) LIST PREZESA ZARZĄDU I DYREKTORA GENERALNEGO DO AKCJONARIUSZY Szanowni Akcjonariusze, Najbardziej ryzykowną rzeczą na świecie jest przekonanie, że ryzyko nie istnieje. Z tych samych względów najbezpieczniejsza i najkorzystniejsza sytuacja to ta, w której wszyscy zdają sobie sprawę z istnienia ryzyka – to motto wyznaczało sposób naszego działania w 2023 roku oraz wytyczyło drogę, jaką będziemy podążać w 2024 roku i w kolejnych latach. Rok 2023 był dla MLP Group rokiem niezwykle ważnym, w którym wypracowaliśmy doskonałe wyniki operacyjne i finansowe, chociaż musieliśmy się mierzyć ze zmiennością otoczenia gospodarczego i potencjalnym ryzykiem płynącym ze spowolnienia tempa wzrostu gospodarki. W minionym roku ostatecznie recesja nie wystąpiła i prawdopodobnie uda się uniknąć tego scenariusza również w 2024 roku, lecz w obliczu licznych wyzwań geopolitycznych sytuacja gospodarcza nadal pozostaje trudna. Często powtarzam, że są czasy, => w których mamy pewność, co się wydarzy oraz czasy niepewności => główna różnica polega na tym, że w tych pierwszych stale się mylimy. Poziom inflacji i czynniki makroekonomiczne były dominującym tematem naszych dyskusji w ostatnich miesiącach, kiedy to musieliśmy stawić czoło wielu przeciwnościom – niektóre z nich zamiast tracić na intensywności, jeszcze się nasilały, chociaż ostatecznie scenariusz recesji się nie ziścił. Pozwoliłem sobie podsumować główne punkty dotyczące tych zagadnień: (a)aktywność gospodarcza w strefie euro na przełomie roku nieznacznie się obniżyła, lecz pozostała stosunkowo odporna na kolejne silne wstrząsy podażowe, (b)poziom inflacji – mieszanka negatywnych i pozytywnych bodźców. Inflacja okazała się zjawiskiem uporczywym i prawdopodobnie przez dłuższy czas utrzyma się w całej Europie na podwyższonym poziomie, jednak z tendencją spadkową. 6 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Na rynku powierzchni przemysłowych i logistycznych: (a)obserwowaliśmy istotny wzrost czynszów wspierany czynnikami strukturalnymi generującymi dalszy popyt na dobrze zlokalizowane i zrównoważone ekologicznie nieruchomości przemysłowe, (b)najemcy dążą do zwiększenia bezpieczeństwa łańcuchów dostaw poprzez przenoszenie produkcji bliżej kraju macierzystego i do państw zaprzyjaźnionych (zjawiska nearshoringu i friendshoringu), lokując produkcję na terenie Europy, (c)zauważalny jest stały napływ na rynek europejski inwestycji z Azji, (d)w 2024 roku spodziewana jest obniżka stóp procentowych, która przełoży się m.in. na spadek stóp kapitalizacji, a w konsekwencji na wyższe wyceny nieruchomości. Chociaż zaczynam niniejszy list do akcjonariuszy od podsumowania wyzwań związanych z trudnym otoczeniem gospodarczym, jestem dumny z naszych osiągnięć w 2023 roku. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki zarówno pod względem operacyjnym, jak i finansowym, dzięki bardzo dobrym wynikom w zakresie wynajmu powierzchni magazynowych na rynkach, na których jesteśmy obecni. MLP Group posiada jeden z najlepszych i najnowocześniejszych portfeli magazynów przemysłowo-logistycznych o zasięgu europejskim, z czego ok. 70% aktywów zostało wybudowanych w ciągu ostatnich 5 lat. Najważniejsze dane za rok 2023: Przychody na poziomie 360,8 mln PLN, wzrost o 29% rdr, 79,7 mln EUR, wzrost o 34% rdr Wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych do 4 541,5 mln PLN (+2% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 1 044,5 mln EUR (+11% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), Wartość aktywów netto (NAV) na poziomie 2 395,6 mln PLN (-4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 551,0 mln EUR (+3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), NAV na akcję: 99,8 PLN (-4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 23,0 EUR (+3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), EBITDA bez uwzględnienia aktualizacji wyceny na poziomie 178,7 mln PLN (+32% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 39,5 mln EUR (+37% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), Wartość środków z działalności operacyjnej (FFO) na poziomie 93,3 mln PLN (+8% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 20,6 mln EUR (+11% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), Strata netto: 52,1 mln PLN (11,5 mln EUR), Umowynajmu podpisane w 2023 roku na 276 tys. m2 powierzchni (w tym wiążące listy intencyjne na 13 340 m2), Blisko 80% portfela z certyfikatem BREEAM/DGNB na poziomie Very Good lub Excellent. 7 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Portfel generujący silne przepływy pieniężne Od lat portfel nieruchomości MLP Group charakteryzuje się stabilnym wskaźnikiem najmu, na poziomie 95%. Średni ważony okres najmu przekracza 7 lat. 99% czynszów było regulowanych terminowo, a profil płatności nie uległ pogorszeniu. Zarządzanie relacjami z klientami umożliwia nam budowanie długofalowej współpracy z najemcami, która w niektórych wypadkach wynosi ponad 20 lat, przy wskaźniku utrzymania najemców sięgającym niemal 100%. Międzynarodowa baza najemców MLP Group jest szeroka i zróżnicowana – liczy około 200 podmiotów, wśród których są największe i najbardziej renomowane firmy o wysokich ratingach kredytowych. Najemcy MLP Group reprezentują szeroki wachlarz branż, w tym sektor produkcyjny, branżę zaawansowanych technologii, branżę motoryzacyjną, e-commerce, handlu detalicznego i hurtowego oraz usług logistycznych. Baza najemców jest mocno zdywersyfikowana, a żaden z podmiotów nie odpowiada za więcej niż 7% rocznych przychodów z czynszów. Dziesięciu największych najemców MLP Group odpowiada za 36% rocznych przychodów z najmu. Kluczowe wskaźniki wyników w 2023 roku na tle rynku Spółka Kraj Zmiana wyceny (%) Wzrost przychodów z najmu rdr Wzrost czynszów like-for-like ICR LTV FFO Yield P/NAV 10% 2023: 1,031 mld EUR +34% +7,7% 2,3x 38,6% 5,48% 0,74x 18,9% 2023: 12 039 mln EUR +20,1% +7,4% 3,8x 46,0% 5,25% 1,1x -4,0% 2023: 17 762 mln GBP 12% +6,5% 2,7x 34,0% 4,17% 1,0x 0,2% I poł 2023: 6 367,2 mln EUR +15,3% +6,0% 6,5x 38,1% 3,92% 1,4x -0,6% 2023: 15 340 mln EUR +5,1% +5,7% 4,6x 48,9% N/D N/D 4,9% I poł 2023: 6 759 mln EUR +51,6% N/D 10,5x 49,2% 1,06% 1,1x Wartość nieruchomości nie uwzględnia PWUG i nieruchomości mieszkaniowych MLP Group odnotowała doskonałe wyniki zarówno na poziomie operacyjnym, jak i finansowym, zwłaszcza na tle konkurentów, udowadniając, że jest najszybciej rozwijającą się platformą logistyczną w Europie, łączącą ostrożne kryteria doboru klientów z dynamicznym wzrostem. 8 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jakość i lokalizacja naszego portfela nieruchomości jest czynnikiem decydującym przy wyborze powierzchni magazynowo-produkcyjnej, lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług jest kluczem do utrzymania klientów, niskiego poziomu pustostanów i, co najważniejsze, wysokiego poziomu satysfakcji naszych najemców. Według cyklicznie przeprowadzanego przez nas badania satysfakcji, 95% najemców (+1pp w porównaniu z 2022 rokiem) uznało MLP Group za najbardziej profesjonalnego partnera biznesowego. MLP GROUP – najważniejsze wydarzenia w 2023 roku Wartość nieruchomości inwestycyjnych Pomimo trudnego otoczenia gospodarczego rok 2023 był dla nas niezwykle udany. Kontynuowaliśmy strategię wdrożoną w 2021 roku, jednak tym razem z dużo silniejszej pozycji kapitałowej niż w latach ubiegłych. Negatywny wpływ na wartość naszych nieruchomości inwestycyjnych miało umocnienie się złotego względem euro. W wyniku aprecjacji polskiej waluty w okresie sprawozdawczym (na 31 grudnia 2022 roku: 1 EUR = 4,6899 PLN, na 31 grudnia 2023 roku: 1 EUR = 4,3480 PLN; spadek o 0,3419 PLN, czyli o 7%), wartość naszych nieruchomości inwestycyjnych obniżyła się o 320 090 tys. PLN. WARTOŚĆ GODZIWA PORTFELA NIERUCHOMOŚCI (w mln EUR) Wartość nieruchomości nie uwzględnia PWUG i nieruchomości mieszkaniowych Portfel MLP Group jest wyceniany w euro i na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym jest przeliczany na złote po kursie wymiany EUR/PLN obowiązującym na dzień bilansowy. Mimo niewielkiego wzrostu stóp kapitalizacji (średnio 24 pb) udało nam się nieznacznie zwiększyć wartość aktywów brutto (o +11%) dzięki przekazaniu nowo wynajętych powierzchni najemcom i znacznemu wzrostowi stawek najmu. Wartość aktywów netto (NAV) wyniosła 2 395,6 mln PLN (spadek o 4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 551,0 mln EUR (wzrost o 3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku). 9 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO (w mln PLN) WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO(w mln EUR) 10 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) STOPY KAPITALIZACJI+26 pb Pomimo trudnych warunków panujących w ubiegłym roku, udało nam się zwiększyć wartość naszych aktywów. Wzrost stóp kapitalizacji istotnie ograniczony wyższymi rynkowymi stawkami najmu (ERV) oraz czynszów w ramach portfela MLP Group. Wyniki z tytułu najmu W 2023 roku zawarliśmy umowy najmu na około 276 tys. m2 powierzchni (w tym wiążące listy intencyjne na 13 340 m2). Ze względu na utrzymujący się wysoki popyt ze strony najemców przy malejącej podaży nowych powierzchni przemysłowych i logistycznych wskaźnik pustostanów pozostaje na niskim poziomie, co pozwala nam nadal korzystać ze wzrostu czynszów, chociaż najemcy potrzebują więcej czasu na podjęcie ostatecznych decyzji. Ogólnie rzecz biorąc otoczenie biznesowe jest jednak sprzyjające. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w trakcie realizacji są inwestycje, których całkowita powierzchnia we wszystkich krajach wynosi 182 332 m2, z czego w Polsce 166 332 m2 i w Rumunii 16 000 m2 powierzchni budowanej spekulacyjnie. Już na etapie budowy zawarliśmy umowy najmu obejmujące 40% tej powierzchni, co także potwierdza korzystną sytuację na rynku najemców. Całość powierzchni w trakcie budowy spodziewamy się wynająć do końca roku. Warto zaznaczyć, że średnia stawka czynszu jest o 20% wyższa niż w 2022 roku, a średni ważony okres najmu wyniesieblisko 11 lat. Łącznie powierzchnia naszego portfela nieruchomości ukształtowała się na poziomie 1 079 038 m2, przy 95.0% poziomie wynajęcia wszystkich naszych aktywów. Powierzchnia w budowie wynosiła 182 tys. m2. Baza klientów pozostaje zróżnicowana, co świadczy o różnorodności zastosowań oferowanych przez nas powierzchni magazynowych. Dziesięciu największych najemców odpowiada za 36% rocznych przychodów z najmu. Największymi odbiorcami naszej powierzchni w 2023 roku byli klienci z sektorów 11 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) lekkiej produkcji i logistyki. Jesteśmy przekonani, że zjawisko nearshoringu, czyli przenoszenia produkcji bliżej kraju macierzystego, utrzyma się także w 2024 roku. W minionym roku 56% nowych umów najmu zostało zawartych z dotychczasowymi najemcami MLP Group. W 2023 roku odnotowaliśmy znaczny wzrost czynszów w ujęciu like-for-like, o 7,7% w ciągu roku. Ze względu na ograniczoną podaż nadal obserwujemy silny popyt ze strony najemców i jedne z najniższych w historii poziomy pustostanów. Ponadto w 2023 roku MLP Group oddała do użytku ok. 106 tys. m2 GLA, zwiększając czynsze generowane przez projekty ukończone w poprzednim roku o nowo zakontraktowane czynsze w kwocie 47,5 mln PLN. Dzięki naszym nowym projektom generującym wysoką stopę zwrotu, przekraczającą 11% yield on cost, jesteśmy w stanie osiągać wysokie wyniki z wyceny dodatkowo wykorzystując nasz bank ziemi, który został nabyty po atrakcyjnych cenach. PRZYCHODY Z NAJMU (w mln PLN) Obecny portfel nieruchomości niezmiennie osiąga bardzo dobre wyniki, również na poziomie wskaźników operacyjnych. Silny portfel najemców – żaden z najemców MLPG nie ma problemów z wypłacalnością ani płynnością – bardzo restrykcyjna i ostrożna polityka doboru najemców zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek spowolnienia gospodarczego. Ponadto, na podstawie przeprowadzonego testu warunków skrajnych, nie spodziewamy się, by którykolwiek z naszych najemców miał problemy z terminowym regulowaniem czynszu – co dodatkowo potwierdza, że bardzo ostrożna polityka doboru klientów przynosi oczekiwane rezultaty. Na 31 grudnia 2023 roku nasz portfel generował przychody z najmu w wysokości 200,9 mln PLN. W ciągu roku zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 21,8 mln PLN. Osiągnęliśmy istotny wzrost czynszów z istniejących powierzchni na poziomie 26,2 mln PLN, wykorzystując potencjał zwiększenia wynikowej stopy kapitalizacji oraz efekty indeksacji. 12 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) PRZYSZŁE UROCZNIONE PRZYCHODY Z NAJMU NA PODSTAWIE WSZYSTKICH PODPISANYCH UMÓW W 2023 ROKU (w mln PLN) Całkowite zannualizowane przychody z najmu WYNIKI GRUPY MLP ZA I KW. 2023 R.176,9 mln PLN czynszów generowanych przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych przed 2023 roku. Wzrost czynszów wynikający z przeglądu i przedłużenia umów najmu wyniósł 60,2 mln PLN. Utrzymanie klientów na poziomie około 100%. Fotowoltaika / energetyka słoneczna Realizowany przez MLP projekt budowy instalacji fotowoltaicznych w 2023 roku postępował zgodnie z planem. Przy średnim koszcie wynoszącym około 770 000 EUR za MWp, docelowy wskaźnik yield on cost dla MLP Group z tych inwestycji ma wynieść 15%. Oprócz własnych ambicji MLP Group w zakresie zrównoważonego rozwoju istotnym czynnikiem jest rosnąca liczba najemców zainteresowanych instalacjami fotowoltaicznymi, ponieważ zapewniają im one i) większe bezpieczeństwo energetyczne, ii) niższe koszty użytkowania, iii) zachowanie zgodności z coraz bardziej rygorystycznymi przepisami i/lub wymaganiami klientów oraz iv) możliwość realizacji własnych celów ESG. Dotychczas MLPG zainstalowała już systemy fotowoltaiczne o mocy 4,67 MWp, a do końca tego roku planuje budowę kolejnych instalacji, które zwiększą dostępną moc do 7,12 MWp. W planach jest wyposażenie wszystkich budynków w systemy fotowoltaiczne a rozwiązanie to ma zostać przyjęte jako standard przy budowie nowych nieruchomości. Sytuacja finansowa MLP Group Zgodnie z naszym konserwatywnym podejściem do finansów, MLP Group wykorzystuje dobrą sytuację płynnościową do finansowania celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego profilu spłat. Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce, jesteśmy bardzo dobrze przygotowani na obecne wyzwania. 13 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 100% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla EUR bez limitu (indeksowane raz w roku w lutym); Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w EUR, co znacznie zmniejsza naszą ekspozycję na ryzyko walutowe; Niemal 80% kredytów jest zabezpieczonych z wykorzystaniem IRS na kolejne 4 lata, co skutkuje ograniczoną ekspozycją na ryzyko zmienności stóp procentowych; Dywersyfikacja źródeł energii i wdrażanie rozwiązań wpływających pozytywnie na ochronę środowiska naturalnego; Największą wartością jest potencjał gruntów zabezpieczonych pod przyszłe inwestycje, który umożliwi nam w najbliższych latach szybki rozwój na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych; 99% czynszów regulowanych terminowo w ramach całego portfela; Silna pozycja cash-flow. oLTV na poziomie 38,6%, przywskaźniku pokrycia odsetek wynoszącym 2,3 x ICR oDługi średni okres wymagalności długu na poziomie 4,3 roku oFFO na poziomie 93,3 mln PLN (+ 8% względem 2022 roku), 20,6 mln EUR (+11% względem 2022 roku). MLP Group znajduje się w bardzo dobrej kondycji finansowej i wyróżnia się bezpieczną strukturą kapitałową umożliwiającą realizację długoterminowych celów strategicznych. Niewielka dźwignia finansowa, długi średni okres wymagalności zadłużenia wynoszący 4,3 lata, brak konieczności refinansowania długu w krótkim okresie oraz limitowane lub stałe oprocentowanie praktycznie całego zadłużenia istotnie zwiększają naszą elastyczność finansową, umożliwiając dalsze inwestycje w rozwój i przejęcia, oferujące atrakcyjne skorygowane o ryzyko zwroty z kapitału. Plany MLP Group na 2024 rok Pozwolę sobie zacząć od cytatu: cała nasza wiedza dotyczy przeszłości, a wszystkie nasze decyzje dotyczą przyszłości – przyszłości, która z założenia pozostaje nieznana. Na wszystkich rynkach, na których działamy, wśród najemców utrzymuje się dynamika popytu na powierzchnie magazynowe, a kombinacja takich czynników, jak zjawisko nearshoringu, napływ inwestorów z Azji oraz przebudowa łańcuchów dostaw, będzie jeszcze bardziej napędzać zainteresowanie tego typu obiektami. Przewidujemy, że różnica pomiędzy dynamiką popytu na powierzchnie magazynowe a ograniczoną podażą będzie powodować dalszy wzrost czynszów. W kontekście stabilnego popytu, określiliśmy docelowy poziom czynszów z nowych umów najmu w poszczególnych regionach geograficznych w 2024 roku. W 2024 roku rozpoczniemy realizację szeregu naszych flagowych projektów – w tym logistyki miejskiej (MLP Business Park)w Wiedniu, Schalke (Gelsenkirchen), Łodzi i Poznania oraz inwestycji typu big-box w Poznaniu, Idstein (Frankfurt n. Menem,), Berlinie-Spreenhagen=> te projekty znacząco przyczynią się nie tylko do wielkości generowanych przez nas przychodów z czynszów, lecz również NAV w 2024 roku. W poprzednich latach koncentrowaliśmy się na przygotowaniu tych projektów, a rok 2024 będzie czasem zbiorów, kiedy zaowocują one wymiernymi korzyściami. 14 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) DOCELOWY POZIOM ZANNUALIZOWANYCH PRZYCHODÓW Z CZYNSZÓW W RAMACH NOWYCH UMÓW PODPISANYCH W 2024 ROKU (w mln EUR) W 2024 roku już podpisaliśmy lub jesteśmy w trakcie zawierania umów, które mają zostać podpisane do czerwca 2024 roku, na około 84 tys. m2 powierzchni. Powinno to przełożyć się na zannualizowane przychody z nowych czynszów najmu w wysokości 6,2 mln EUR. Główne wyzwania w 2024 roku będą się wiązać z rozpoczęciem inwestycji na nabytych działkach: MLP Wrocław West(drugi etap) – uzyskanie pozwolenia na budowę obiektów spodziewane jest w IV kw. 2024 roku; możliwe rozpoczęcie budowy w I kw. 2025 roku; MLP Łódź – pozostało do wybudowania ok. 36 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej – uzyskanie pozwolenia na budowę łącznika spodziewane jest w IV kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w I kw. 2025 roku; MLP Zgorzelec – uzyskano pozwolenie na budowę; budowa ok. 33 500 m2 powierzchni dla Auto Partner (objętej umową najmu) i 16 500 m2 powierzchni budowanej spekulacyjnie rozpoczęła się w styczniu 2024 roku; MLP Poznań West III – 30 240 m2 – uzyskanie pozwolenia na budowę spodziewane jest w II kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w III kw. 2024 roku; MLP Pruszków II (rozbudowa) – ok. 65 000 m2 (z czego dotychczas zrealizowano 30 000 m2, uzyskanie pozwolenia na budowę pozostałego obiektu spodziewane jest w II kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w III kw. 2024 roku); MLP Pruszków IV – ok. 62 000 m2, uzyskanie pozwolenia na budowę pozostałego obiektu spodziewane jest w II kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w III kw. 2024 roku (25 000 m2); MLP Idstein – ok. 20 500 m2 powierzchni magazynowo-biurowej – uzyskanie pozwolenia na budowę i rozpoczęcie budowy spodziewane jest w IV kw. 2024 roku. 15 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Rozpoczęcie budowy kolejnych obiektów z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) w 2023 roku i plany na 2024 rok MLP Business Park Poznań – ok. 32 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej – rozbiórka istniejących obiektów i rozpoczęcie budowy w II kw. 2024 roku; MLP Business Park Łódź – ok. 28 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej – ukończenie budowy w III kw. 2024 roku; MLP Business Park Vienna – ok. 54 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej – rozpoczęcie budowy i zawierania umów najmu w styczniu 2024 roku; MLP Business Park Schalke – ok. 55 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej; rozpoczęcie rozbiórki istniejących obiektów – IV kw. 2023 roku, uzyskanie pozwolenia na budowę, a następnie rozpoczęcie budowy planowane w II kw. 2024 roku. Projekty realizowane w Wiedniu i Schalke staną się naszą wizytówką i standardem odniesienia w sektorze powierzchni przemysłowo-logistycznych. Nabycie nowych działek Naszym strategicznym celem jest stałe poszerzanie portfela nieruchomości magazynowych. MLP Group na bieżąco uzupełnia swój bank ziemi. W okresie sprawozdawczym nabyliśmy m.in. następujące działki, wpisujące się w przyjęte przez nasz strategiczne cele rozwojowe: MLP Berlin Spreenhagen – wielkość działki: 8,4 ha| ok. 40 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej | nabycie w III kw. 2023 roku. Projekt ma w założeniu wykorzystać wcześniejszy sukces obiektu MLP Business Park Berlin (Ludwigsfelde), który cieszy się ogromnym powodzeniem i jest w 100% wynajęty. Będzie obejmował średniej wielkości moduły stanowiące uzupełnienie oferty MLP Business Park Berlin (Ludwigsfelde). 100% powierzchni MLP Business Park Berlin pozostaje/pozostawało wynajęte. Projekt wzmocni naszą pozycję na rynku w Brandenburgii/Niemczech. MLP Bieruń –wielkość działki: 11,6 ha | ok. 60 000 m2 powierzchni magazynowo-biurowej | nabycie w listopadzie 2024 roku. Inwestycja wzmocni naszą pozycję na Śląsku / na południu Polski. Dodatkowo wykorzystamy sukces projektów logistycznych udostępnionych wcześniej, w 2016 roku, tj. MLP Tychy i MLP Bieruń. Projekt będzie zlokalizowany przy drodze ekspresowej S1. W I poł. 2023 roku nabyliśmy także działki sąsiadujące z MLP Poznań West i MLP Pruszków II, umacniając naszą wiodącą pozycję na lokalnych rynkach. Przewidujemy dalszy wzrost czynszów i rynkowych stawek najmu (ERV), któremu sprzyjają strukturalne czynniki generujące popyt ze strony najemców i ograniczona podaż (wskaźnik pustostanów na najniższym poziomie). W 2024 roku zamierzamy ponieść nakłady inwestycyjne (CAPEX) rzędu ok. 190 mln EUR, z czego blisko 25% przeznaczymy na zakup działek. W tym okresie planujemy wynająć 200-300 tys. m2 nowej powierzchni magazynowej. 16 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Conajważniejsze, zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim, gdzie systematycznie powiększamy nasz portfel projektów. Planujemy wzmocnienie i rozszerzenie działalności w regionach, w których jesteśmy już obecni, tj. w Zagłębiu Ruhry, Hesji i Brandenburgii. Dalszy rozwój na rynku niemieckim jest kluczowym punktem naszej strategii. W 2024 roku i kolejnych latach koncentrować się będziemy na projektach z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) jako produkcie o wysokim potencjale wzrostu, rentowności i odporności na dekoniunkturę gospodarczą. Naszym celem jest zrównanie wartości projektów logistyki miejskiej z wartością obiektów typu Big-Box do 2028 roku. Na zakończenie Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich pracowników naszej firmy. Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter i kompetencje naszego zespołu, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja. Być może rok 2023 okazał się daleki od oczekiwań, lecz nasz model biznesowy dowiódł w tych trudnych warunkach swojej jakości i odporności, nieprzerwanie tworząc dla nas wartość. Jestem dumny z tego, jak wszyscy członkowie zespołu MLP Group zjednoczyli siły we wspólnej, ciężkiej pracy, aby ten sukces stał się faktem. Radosław T. Krochta Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group 17 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) I.Oświadczenie Zarządu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku - PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Podpisano przez Zarząd oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych kwalifikowanymi podpisami elektronicznymi. Pruszków, dnia 18 marca 2024 r. 18 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) II.Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: 31 grudnia 31 grudnia 2023 2022 Średni kurs w okresie * 4,5284 4,6883 Średni kurs na ostatni dzień okresu 4,3480 4,6899 * Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro: na dzień 31 grudnia 2023 2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 4 667 657 1 073 518 4 575 262 975 557 Aktywa obrotowe 421 971 97 049 414 876 88 462 Aktywa razem 5 089 628 1 170 567 4 990 138 1 064 019 Zobowiązania długoterminowe 2 351 692 540 867 2 219 946 473 347 Zobowiązania krótkoterminowe 342 308 78 728 272 241 58 048 Kapitał własny, w tym: 2 395 628 550 972 2 497 951 532 624 Kapitał zakładowy 5 999 1 380 5 999 1 279 Pasywa razem 5 089 628 1 170 567 4 990 138 1 064 019 Liczba akcji (w szt.) 23 994 982 23 994 982 23 994 982 23 994 982 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł) 99,84 22,96 104,10 22,20 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego. 19 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Podstawowe pozycje Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro: za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR przekształcone przekształcone Przychody z czynszów 200 874 44 359 152 886 32 610 Przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości 159 886 35 307 126 187 26 915 Pozostałe przychody operacyjne 2 140 473 3 041 649 Zysk/strata z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych (257 680) (56 903) 455 565 97 171 Koszty własnych świadczonych usług obsługi nieruchomości (136 254) (30 089) (102 107) (21 779) Koszty ogólne i administracyjne (35 233) (7 780) (34 538) (7 367) Zysk/strata na działalności operacyjnej (79 667) (17 593) 590 216 125 891 Zysk/strata przed opodatkowaniem (60 826) (13 432) 529 092 112 854 Zysk/strata netto (52 058) (11 496) 422 390 90 094 Całkowite dochody ogółem (102 287) (22 588) 491 452 104 825 Zysk/strata netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej (52 058) (11 496) 422 390 90 094 Zysk/strata netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający właścicielom Jednostki Dominującej (w zł) (2,17) (0,48) 19,69 4,20 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro: za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 176 906 39 066 164 653 35 120 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (486 866) (107 514) (508 612) (108 485) Środki pieniężne z działalności finansowej 335 722 74 137 477 282 101 803 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 25 762 5 689 133 323 28 438 Przepływy pieniężne razem 29 047 6 414 137 966 29 428 Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 20 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) na dzień 31 grudnia 2023 2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne na początek okresu 315 200 72 493 177 234 38 534 Środki pieniężne na koniec okresu 344 247 79 174 315 200 67 208 Do przeliczenia powyższych danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto: Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu" Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu" 21 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 22 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) III.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 18 marca 2024 r. Zarząd Jednostki Dominującej MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("Skonsolidowane sprawozdanie finansowe") Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. (Grupa) za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ('MSSF UE'). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności: 1.Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku, wykazujący stratę netto w wysokości 52 058 tys. złotych. 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 5 089 628 tys. złotych. 3.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 29 047 tys. złotych. 4.Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku, wykazujące zmniejszenie skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 102 323 tys. złotych. 5.Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. Podpisano przez Zarząd kwalifikowanymi podpisami elektronicznymi. 23 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia Nota 2023 2022 Przekształcone Przychody z czynszów 6 200 874 152 886 Przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości 6 159 886 126 187 Koszty własnych świadczonych usług obsługi nieruchomości 9 (136 254) (102 107) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej 224 506 176 966 Koszty ogólne i administracyjne 9 (35 233) (34 538) Zysk (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych (257 680) 455 565 Pozostałe przychody operacyjne 7 2 140 3 041 Pozostałe koszty operacyjne 8 (13 400) (10 818) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (79 667) 590 216 Przychody finansowe 10 100 473 755 Koszty finansowe 10 (81 632) (61 879) Koszty finansowe netto 18 841 (61 124) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (60 826) 529 092 Podatek dochodowy 11 8 768 (106 702) Zysk (strata) netto (52 058) 422 390 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki Dominującej (52 058) 422 390 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (12 810) 2 970 Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych (45 951) 81 595 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (58 761) 84 565 Inne całkowite dochody brutto (58 761) 84 565 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 8 532 (15 503) Inne całkowite dochody netto (50 229) 69 062 Całkowite dochody ogółem (102 287) 491 452 Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej (102 287) 491 452 * zmiana prezentacji w porównaniu ze Skonsolidowanym Sprawozdaniem Grupy za rok 2022 została opisana w nocie 3. 24 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zysk (strata) najedną akcję zwykłą: - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (2,17) 19,69 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą: - Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (2,17) 19,69 25 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia Nota 2023 2022 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 12 24 683 9 906 Wartości niematerialne 94 59 Nieruchomości inwestycyjne 13 4 541 505 4 432 975 Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe 15 87 481 127 873 Pozostałe aktywa długoterminowe 16 7 853 882 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 6 041 3 567 Aktywa trwałe razem 4 667 657 4 575 262 Aktywa obrotowe Zapasy 504 - Inwestycje krótkoterminowe 15 1 722 - Należności z tytułu podatku dochodowego 17 2 573 808 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 64 315 91 810 Inne inwestycje krótkoterminowe 15 8 610 7 058 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 344 247 315 200 Aktywa obrotowe razem 421 971 414 876 AKTYWA RAZEM 5 089 628 4 990 138 Kapitał własny 20 Kapitał zakładowy 5 999 5 999 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 485 312 485 348 Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających 24 639 62 058 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (9 114) 3 696 Zyski zatrzymane, w tym: 1 888 792 1 940 850 Kapitał rezerwowy 83 542 83 680 Kapitał zapasowy 168 129 168 129 Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 689 179 1 266 651 Zysk netto (52 058) 422 390 Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 2 395 628 2 497 951 Kapitał własny razem 2 395 628 2 497 951 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 22.1 1 907 605 1 764 320 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 365 113 400 567 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 22.1 78 974 55 059 Zobowiązania długoterminowe razem 2 351 692 2 219 946 26 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 22.2 206 080 92 165 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 23 389 2 071 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 8 375 10 014 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 24 127 464 167 991 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 342 308 272 241 Zobowiązania krótkoterminowe razem 342 308 272 241 Zobowiązania ogółem 2 694 000 2 492 187 PASYWA RAZEM 5 089 628 4 990 138 27 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok kończący się 31 grudnia Nota 2023 2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem (60 826) 529 092 Korekty razem: 261 764 (357 380) Amortyzacja 678 425 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 257 680 (455 565) Odsetki, netto 73 517 37 606 Różnice kursowe (109 752) 14 049 Zysk/strata na sprzedaży środków trwałych 44 - Pozostałe (6 971) 57 Zmiana stanu zapasów (504) 19 Zmiana stanu należności 19.2 27 495 (13 375) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 19.3 19 577 59 404 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 200 938 171 712 Podatek dochodowy zapłacony (24 032) (7 059) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 176 906 164 653 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane - 3 914 Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 19.1 - 2 818 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych (466 530) (574 387) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (15 512) (6 917) Nabycie rzeczowych wartości niematerialnych (102) - Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe - 70 834 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (4 722) (4 874) Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (486 866) (508 612) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 19.1 590 713 440 112 Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych rat kredytów i pożyczek oraz spłat kredytów w ramach refinansowania 19.1 (258 960) (41 364) Wpływy z emisji nowych akcji (36) 181 978 Wykup obligacji (54 708) (94 118) Emisja dłużnych papierów wartościowych 130 445 28 547 Odsetki zapłacone z tytułu kredytów (z uwzględnieniem zabezpieczeń na stałą stopę procentową), obligacji i leasingu (71 593) (37 873) Płatności z tytułu leasingu (139) - Środki pieniężne z działalności finansowej 335 722 477 282 Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 25 762 133 323 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 285 4 643 Przepływy pieniężne razem 29 047 137 966 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 18 315 200 177 234 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 344 247 315 200 kwota 71 593 tys. PLN zapłaconych odsetek zawiera: 74 436 tys. PLN zapłaconych odsetek od kredytów, 25 242 tys. PLN otrzymanych odsetek od IRS, 22 298 tys. PLN zapłaconych odsetek od obligacji, 102 tys. PLN zapłaconych odsetek od leasingu 28 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane (razem) w tym - kapitał rezerwowy w tym - kapitał zapasowy w tym - zysk z lat ubiegłych w tym - zysk netto Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku 5 999 485 348 62 058 3 696 1 940 850 83 680 168 129 1 266 651 422 390 2 497 951 2 497 951 Całkowite dochody: Zysk (strata) netto - - - - (52 058) - - - (52 058) (52 058) (52 058) Inne całkowite dochody ogółem - - (37 419) (12 810) - - - - - (50 229) (50 229) Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku - - (37 419) (12 810) (52 058) - - - (52 058) (102 287) (102 287) Zmniejszenie kapitałów własnych z tytułu emisji akcji - (36) - - - - - - - (36) (36) Podział zysku netto - - - - - (138) - 422 528 (422 390) - - Zmiany w kapitale własnym - (36) (37 419) (12 810) (52 058) (138) - 422 528 (474 448) (102 323) (102 323) Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku 5 999 485 312 24 639 (9 114) 1 888 792 83 542 168 129 1 689 179 (52 058) 2 395 628 2 395 628 Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających w całości dotyczy efektywnej wyceny instrumentów zabezpieczających 29 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane (razem) w tym - kapitał rezerwowy w tym - kapitał zapasowy w tym - zysk z lat ubiegłych w tym - zysk netto Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 344 304 025 (4 034) 726 1 518 460 83 680 154 575 799 735 480 470 1 824 521 1 824 521 Całkowite dochody: Zysk (strata) netto - - - - 422 390 - - - 422 390 422 390 422 390 Inne całkowite dochody ogółem - - 66 092 2 970 - - - - - 69 062 69 062 Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku - - 66 092 2 970 422 390 - - - 422 390 491 452 491 452 Podział zysku netto - - - - - - 13 554 466 916 (480 470) - - Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 1) 655 181 323 - - - - - - - 181 978 181 978 Zmiany w kapitale własnym 655 181 323 66 092 2 970 422 390 - 13 554 466 916 (58 080) 673 430 673 430 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 999 485 348 62 058 3 696 1 940 850 83 680 168 129 1 266 651 422 390 2 497 951 2 497 951 1)W dniu 8 grudnia 2022 roku w drodze emisji nowych akcji serii F, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 655 335,80 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 22 grudnia 2022 r. Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających w całości dotyczy efektywnej wyceny instrumentów zabezpieczających 30 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o Jednostce Dominującej Podmiotem Dominującym Grupy jest MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Podmiot Dominujący", "Emitent"), będąca spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie. Biuro znajduje się przy ul. 3-go Maja 8. Jednostka Dominująca powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 r. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Do dnia publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nazwa Spółki nie została zmieniona. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299. Na dzień sporządzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący: Skład Zarządu Jednostki Dominującej: Radosław T. Krochta- Prezes Zarządu Michael Shapiro- Wiceprezes Zarządu Monika Dobosz - Członek Zarządu Agnieszka Góźdź- Członek Zarządu W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: Shimshon Marfogel- Przewodniczący Rady Nadzorczej Eytan Levy- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej Guy Shapira- Członek Rady Nadzorczej Piotr Chajderowski- Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak- Członek Rady Nadzorczej 1.2.Dane Grupy Kapitałowej Na koniec okresu sprawozdawczego w skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") wchodzą MLP Group S.A. jako podmiot dominujący oraz 54 spółki zależne. Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Israel Land Development Company Ltd. (z siedzibą w Tel Awiwie, w Izraelu), której akcje notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Tel Awiwie. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, oraz budownictwo. Wszystkie spółki zależne wskazane w tabeli poniżej objęte są konsolidacją metodą pełną. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Czas trwania działalności wszystkich poszczególnych jednostek nie jest ograniczony. 31 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., na dzień 31 grudnia 2023 roku, wchodzą następujące podmioty: Jednostka Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 2023 2022 2023 2022 MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Polska 100% 100% 100% 100% Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Property Sp. z.o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Polska 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100% MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% 32 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Państwo rejestracji Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia Jednostka 2023 2022 2023 2022 MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Zgorzelec sp. z o.o.1) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100% MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West III Sp. z o.o.2) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Łódź III Sp. z o.o.3) Polska 100% 0% 100% 0% Feniks PV Sp. z o.o.4) Polska 100% 0% 100% 0% MLP Bieruń West Sp. z o.o.5) Polska 100% 0% 100% 0% 1.3.Zmiany w Grupie 1) W dniu 16 stycznia 2023 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Poznań East Sp. z o.o. na MLP Zgorzelec Sp. z o.o. 2) Na mocy aktu notarialnego z dnia 14 grudnia 2022 roku została założona spółka MLP Poznań West III Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 stycznia 2023 roku. 3) W dniu 23 maja 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Łódź III Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 5 czerwca 2023 roku. 4) W dniu 20 czerwca 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka Feniks PV Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 sierpnia 2023 roku. 5) W dniu 27 września 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Bieruń West Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 20 października 2023 roku. 33 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych, nad którymi Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę (zwanych łącznie „Grupą”). 1.4.Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej 1.4.1Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % udział w kapitale i głosach na WZA CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 42,69% Pozostali akcjonariusze 4 248 915 17,72% Israel Land Development Company Ltd. 3 016 329 12,57% THESINGER LIMITED 1 771 320 7,38% Allianz OFE 1 713 881 7,14% Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 1 591 360 6,63% GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 2,67% MIRO LTD.1) 617 658 2,57% Shimshon Marfogel 149 155 0,62% Oded Setter 2 080 0,01% Razem 23 994 982 100,00% 1) W dniu 26 stycznia 2024 r. zostało zarejestrowane połączenie MIRO HOLDINGS LIMITED (spółka przejmująca) z MIRO LTD. (spółka przejmowana). Jako efekt tej transakcji od dnia 26 stycznia 2024 r. akcjonariuszem MLP Group S.A. jest MIRO HOLDINGS LIMITED. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % udział w kapitale i głosach na WZA CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 42,69% Pozostali akcjonariusze 4 183 253 17,44% Israel Land Development Company Ltd. 3 016 329 12,57% THESINGER LIMITED 1 771 320 7,38% Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE 1 714 881 7,15% OFE NNLife 1 656 022 6,90% GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 2,67% MIRO LTD. 617 658 2,57% Shimshon Marfogel 149 155 0,62% Oded Setter 2 080 0,01% Razem 23 994 982 100,00% 34 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1.4.2Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak również na dzień 31 grudnia 2022 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO Ltd., 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. (obecnie MIRO HOLDINGS LIMITED w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak również na dzień 31 grudnia 2022 roku Eytan Levy posiada pośrednio 10,67% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada 100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,33% (1/3) udziałów w kapitale zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75%, co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak również na dzień 31 grudnia 2022 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak również na dzień 31 grudnia 2022 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu 2022 roku akcje Spółki, 0,0087% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej oraz Zarządu nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki. 2.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1.Oświadczenie zgodności Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. sporządziła Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Grupa zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. 2.2.Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 2.2.1Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych Ewentualny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później MSSF 16 Leasing brak istotnego wpływu 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych w zakresie prezentacji zobowiązań krótko - i długoterminowych brak istotnego wpływu 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami (“supplier finance arrangement”) brak wpływu zmiany nie zatwierdzone przez UE - planowany termin wejścia w życie 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych brak istotnego wpływu zmiany nie zatwierdzone przez UE 35 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) - planowany termin wejścia w życie 1 stycznia 2025 MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe brak wpływu decyzją Unii Europejskiej nie zostanie zatwierdzony Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami brak wpływu decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone 2.2.2Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2023 r. Następujące nowe standardy wchodzą w życie po raz pierwszy w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy za 2023 rok: Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu oraz później MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 brak wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu 1 stycznia 2023 2.3.Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: ·pochodnych instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej, ·nieruchomości inwestycyjnych - według wartości godziwej. Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 3. 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 2.4.1Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Podmiotu Dominującego i walutą prezentacji Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Walutą funkcjonalną konsolidowanych podmiotów zagranicznych jest euro (spółki segmentu niemieckiego i austriackiego) oraz lej rumuński (spółka segmentu rumuńskiego). 36 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2.4.2Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Do wyceny pozycji ze Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN): Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2022 Średni kurs na dzień bilansowy Średni kurs w okresie Średni kurs na dzień bilansowy Średni kurs w okresie EUR 4,3480 4,5284 4,6899 4,6883 USD 3,9350 4,1823 4,4018 4,4679 RON 0,8742 0,9145 0,9475 0,9501 Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. 2.5.Dokonane osądy i szacunki Sporządzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Istotne obszary niepewności odnośnie dokonywanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w nocie 12. „Nieruchomości Inwestycyjne”. Pozostałe obszary, w ramach których dokonano szacunków w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym to: aktywo i zobowiązanie z tytułu leasingu (PWUG), rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń Zarządu, rezerwa na naprawy oraz rezerwa na część potencjalnych roszczeń z tytułu PWUG. 3.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez wszystkie jednostki należące do Grupy. W roku 2023 Zarząd przeanalizował prezentację przychodów i kosztów operacyjnych i w celu spełnienia wymogów MSSF oraz lepszego odzwierciedlenia charakteru działalności Grupy zdecydował, aby w skonsolidowanym rachunku zysków i strat zaprezentować osobno przychody z czynszów (rozpoznawane na podstawie MSSF 16) oraz przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości (rozpoznawane na podstawie MSSF 15). Jednocześnie została zaktualizowana prezentacja kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu w podziale na: koszt własny świadczonych usług obsługi nieruchomości i koszty ogólne i administracyjne. Dane porównawcze za 2022 zostały odpowiednio przekształcone. Zmiana nie ma wpływu na wynik netto. 37 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Poniższa tabela prezentuje ujęcie przed dokonaną zmianą prezentacji. za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane zaraportowane Zmiana prezentacji 2022 Dane przekształcone Przychody 279 073 (279 073) - Przychody z czynszów - 152 886 152 886 Przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości - 126 187) 126 187 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (136 645) 136 645 - Koszty własnych świadczonych usług obsługi nieruchomości - (102 107) (102 107) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej - 176 966 176 966 Koszty ogólne i administracyjne - (34 538) (34 538)) 3.1.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. obejmuje dane MLP Group S.A, dane konsolidowanych jednostek zależnych sporządzone na ten sam koniec okresu sprawozdawczego. Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą, dla potrzeb sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w Jednostce Dominującej. Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy się sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej i jednostek zależnych, poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonywane jest wyłączenie wartości księgowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki Dominującej. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2.Waluty obce Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałez przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 38 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób: (i) aktywa i zobowiązania - po kursie zamknięcia ogłaszanym dla danej waluty przez NBP, (ii) przychody, koszty, zyski, straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty przelicza się po kursach z dnia transakcji, Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu i kumulatywnie w kapitale własnym. 3.3.Instrumenty finansowe 3.3.1Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Grupa ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Grupa wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną. W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Grupa: - część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach, - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat. W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych, - zyski lub straty ujęte bezpośrednio w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków i strat bieżącego okresu jako korektę z przeklasyfikowania w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczane planowane przepływy pieniężne wywierają wpływ na zyski i straty bieżącego okresu. 3.3.2Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. 39 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.3.3Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Grupy. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym. 3.3.4Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii. 40 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.4.Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki Dominującej. 3.4.1Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał zakładowy MLP Group S.A. 3.4.2Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami. 3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. 3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających W kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest efektywna część zysku lub straty na instrumencie finansowym spełniającego warunki rachunkowości zabezpieczeń. 3.4.5Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy obejmuje zyski poprzednich okresów. 3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich. 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. 3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2006 roku, czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie,które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. 41 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. 3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty. 3.5.3Amortyzacja Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik aktywów zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych przewyższa ich wartość księgową lub gdy składnik aktywów został już całkowicie zamortyzowany. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Budynki 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Meble i wyposażenie 1 - 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana. 3.6.Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom. Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. 3.7.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia powiększonych o koszty transakcji, m.in. koszt opłat notarialnych, koszt pośrednictwa przy nabyciu nieruchomości. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku finansowym w tym okresie, w którym powstały w pozycji zysk (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Spółka stosuje model kosztu zawarty w MSSF 16 dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych, jeśli nie da się wiarygodnie oszacować ich wartości godziwej. 42 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku zbycia lub w przypadku stałego wycofania z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ze sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty, które w ten sposób powstaną, są ujmowane w wyniku finansowym w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż. Dla celów podatkowych począwszy od roku 2022, w związku ze zmianą przepisów w Polsce, nieruchomości inwestycyjne nie są amortyzowane. Ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje aktywa z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów w zdyskontowanej wysokości zobowiązań. Aktywa te są prezentowane w bilansie w tej samej pozycji, w której byłyby prezentowane aktywa bazowe stanowiące własność Spółki. W przypadku prawa wieczystego użytkowania, które związane jest z nieruchomościami inwestycyjnymi ujmowane jest ono w ramach tej pozycji sprawozdawczej. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania została ujęte w rachunku zysków i strat w tych samych pozycjach jak podobne tego typu koszty, tj. pozycji amortyzacja. Ujęcie leasingu wymaga dokonania pewnych szacunków, osądów i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one m. in.: ocenę płatności leasingowych jako stała, zmienna lub de facto stała, ocenę czy umowa zawiera leasing zgodnie z MSSF 16, ustalenie okresu obowiązywania umów (w tym dla umów z nieokreślonym terminem lub z możliwością przedłużenia), ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych, ustalenie stawki amortyzacyjnej. 3.8.Nieruchomości inwestycyjne w budowie Nieruchomości inwestycyjne w budowie ujmowane są w pozycji nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy Grupa wycenia stosując metodę wartości godziwej oraz metodę kosztową. Zastosowanie wyceny według kosztów jest możliwe – w dwóch następujących przypadkach: nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w trakcie budowy, jednak przewiduje się możliwość ujęcia ich wyceny w wartości godziwej po zakończeniu prac, w sytuacji braku możliwości wyceny takiej nieruchomości według wartości godziwej nawet po zakończeniu jej budowy. Zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w wyniku finansowym. 3.9.Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w drodze leasingu są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Opłaty leasingowe dzielone są między koszty finansowe a zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązań przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym. W przypadku braku uzasadnionego prawdopodobieństwa przejęcia własności na koniec okresu leasingowania, rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu albo okres użytkowania. W innym przypadku rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane przez okres użytkowania. 3.10.Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 3.10.1Aktywa finansowe MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywakapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. 43 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny: pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni; nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika; pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp. dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku. Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. 3.10.2Aktywa niefinansowe Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie odinnych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. 44 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 3.11.Świadczenia pracownicze Program określonych składek Wszystkie jednostki Grupy zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie spółek Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok. 3.12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności handlowe oraz inne należności stanowiące aktywa finansowe wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Należności w przypadku których spełniony jest test SPPI oraz są utrzymywane w celu ściągnięcia płatności, podlegają wycenie według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości wyliczonej przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych. W przypadku krótkoterminowych należności wartość godziwa oraz wycena w zamortyzowanym koszcie nie odbiegają istotnie od kwoty nominalnej. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodrębnione została jedna grupa należności B2B). W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, przeterminowane do 1 miesiąca; od 1 miesiąca do 3 miesięcy, od 3 miesięcy do 6 miesięcy, od 6 miesięcy do 1 roku, powyżej. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stwierdziła, że ma homogeniczne grupy należności od klientów instytucjonalnych podzielone per kraj. Dla należności innych niż handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Wysokość odpisu aktualizującego wartość należności ustalana jest zgodnie z lokalnymi uwarunkowaniami prawnymi oraz z uwzględnieniem specyfiki postanowień umów. 45 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.13.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. 3.14.Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona. 3.15.Kredyty bankowe, pożyczki i obligacje Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczką lub obligacji oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki lub obligacji oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. 3.16.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. 3.17.Przychody 3.17.1Przychody z tytułu czynszów Przychody z tytułu czynszów nieruchomości inwestycyjnych są wyłączone z zakresu MSSF 15 i ujmowane są w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania umowy zgodnie z MSSF 16 Leasing. Specjalne oferty promocyjne, stanowiące dodatkową zachętę do zawarcia umowy leasingowej są ujmowane łącznie z przychodami z tytułu najmu. 46 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 3.17.2Przychody z tytułu obsługi nieruchomości Grupa osiąga również przychody z tytułu obsługi nieruchomości, na które składają się głównie przychody z tytułu refakturowania kosztów operacyjnych oraz przychody z tytułu refakturowania kosztów za media na najemców. Opłaty za media refakturowane są na najemców według zużycia. Przychody te są rozpoznawane na podstawie MSSF 15. 3.18.Płatności z tytułu leasingu Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. 3.19.Koszty i przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub budowie nieruchomości inwestycyjnej są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tych nieruchomości inwestycyjnych. 3.20.Podatek dochodowy Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. 47 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy. 3.21.Zysk na akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom. 3.22.Sprawozdawczość segmentów działalności Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski, Niemiec, Rumunii i Austrii. Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 4.Zarządzanie ryzykiem finansowym Wykorzystywane przez Grupę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami: Ryzyko kredytowe (nota 25.3.4), Ryzyko płynności (nota 25.3.1), Ryzyko rynkowe (nota 25.3.2 i 25.3.3). Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Grupę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Grupę. Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Grupy. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. Ponadto realizacja koncepcji gospodarki niskoemisyjnej i osiągnięcie globalnych celów w zakresie ograniczania wpływu zmian klimatycznych wymaga uwzględnienia, oprócz ryzyka finansowego, również ryzyka zagrożeń dla zrównoważonego rozwoju. Kwestie te zostały opisane w punkcie 1.2. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MLP S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. 4.1.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy 48 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 4.1.1Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. W stosunku do odbiorców Grupy Kapitałowej nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje. Tylko w niewielu przypadkach Grupa poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności. 4.1.2Pożyczki udzielone Ryzyko kredytowe Grupy z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek. 4.2.Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Grupa posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy. W tym celu Grupa monitoruje przepływy pieniężne, zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych oraz utrzymuje założone wskaźniki płynności. 4.3.Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Grupa mityguje to ryzyko poprzez stałe monitorowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe i utrzymywanie tego ryzyka w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. Działania spółek z Grupy w tym zakresie obejmują stosowanie rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować wpływ zmienności cen rynkowych na wyniki finansowe. 4.3.1Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami, kredytami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych (głównie Euro) niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzane są w walucie PLN, która jest walutą funkcjonalną Grupy. W celu dokonania szacunkowych wyliczeń, co do poziomu kapitału niezbędnego dla realizacji jej celów strategicznych, Grupa wykorzystuje euro jako walutę odniesienia. Większość inwestycji realizowanych i planowanych przez Grupę w ramach jej strategii biznesowej jest wyrażana w euro. We wszystkich krajach działalności Grupy pozyskiwane finansowanie dłużne jest wyrażone w euro, umowy z generalnymi wykonawcami również zawierane są w euro lub są denominowane do euro, ponadto Grupa uzyskuje przychody z czynszów w euro lub czynsze są denominowane do euro. Stąd Grupa w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego (ang. currency hedging) stosuje hedging naturalny. Takie powiązanie finansowania ze źródłami przychodów ogranicza ryzyko kursowe do minimum lub je całkowicie eliminuje. Jedynie pewna część kosztów Grupy, takich jak niektóre pozycje kosztów budowlanych, koszty usług obcych, materiałów, mediów i wynagrodzeń dla pracowników, ponoszona jest w walutach rynków geograficznych, na których działa Grupa, tj. polski złoty, rumuński lej czy euro. Dla celów sprawozdawczych, Grupa przelicza pozycje w euro na walutę funkcjonalną. Biorąc pod uwagę wahania kursów walut na parze PLN/EUR, wszelka istotna aprecjacja waluty funkcjonalnej Grupy może znacznie obniżyć przychody Grupy na skutek przeliczenia czynszów wyrażonych w euro na PLN. 4.3.2Ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma przede wszystkim za zadanie uniezależnienie się od zmiennych warunków rynkowych oraz umożliwienie precyzyjnego planowania w zakresie poziomu kosztów w poszczególnych okresach. W związku z powyższym, efekt prowadzonych działań zabezpieczających winien być ujmowany w sposób niemający wpływu na wynik finansowy, jako nie mający charakteru operacyjnego. 49 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Obligacje korporacyjne wyemitowane na polskim rynku kapitałowym są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej. Umowy kredytowe Grupy w przeważającej części oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowe. Spółki z Grupy zawierają również umowy kredytowe w oparciu o stałą stopę procentową. Wysokość stóp procentowych jest w wysokim stopniu uzależniona od wielu czynników, włącznie z polityką monetarną banków centralnych oraz krajowymi i międzynarodowymi warunkami gospodarczymi i politycznymi, a także innymi czynnikami będącymi poza kontrolą Grupy. Zmiany stóp procentowych mogą zwiększyć koszt finansowania Grupy z tytułu istniejących zobowiązań finansowych, a przez to wpłynąć na jej rentowność. Ewentualna konieczność zabezpieczenia ryzyka stóp procentowych jest rozpatrywana przez Grupę dla każdego przypadku indywidualnie. W celu ograniczenia wpływu ryzyka zmian stóp procentowych spółki z Grupy zawierają transakcje typu „Interest Rate Swap” z bankami finansującymi ich działalność. Zmiany stóp procentowych mogą mieć istotny, negatywny wpływ na sytuację finansową i wyniki Grupy. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej. Dla realizacji tego celu Spółki z Grupy w możliwych przypadkach zawierają umowy kredytu o stałej stopie procentowej. 4.4.Ryzyko związane z zależnością Grupy od sytuacji makroekonomicznej Rozwój rynku nieruchomości komercyjnych, na którym działa Grupa, jest uzależniony zarówno od zmian zachodzących w sektorze budowlanym i nieruchomościowym, tendencji występujących w sektorach: produkcji, handlu, przemysłu, usług, transportu, jak i od rozwoju całej gospodarki, na który ma wpływ wiele czynników makroekonomicznych, takich jak: militarna agresja Rosji na Ukrainie oraz związane z tym sankcje nałożone na Rosję i Białoruś (jak również retorsje tych państw), dynamika wzrostu gospodarczego, poziom inflacji, wysokość stóp procentowych, sytuacja na rynku pracy oraz wartość bezpośrednich inwestycji zagranicznych. Działalność Grupy pośrednio uzależniona jest od zmian światowej koniunktury gospodarczej. Na działalność Grupy mają wpływ w szczególności: militarna agresja Rosji na Ukrainie oraz związane z tym sankcje nałożone na Rosję i Białoruś (jak również retorsje tych państw), dynamika PKB, wysokość stopy inflacji, wysokość stóp procentowych oraz oczekiwania dotyczące zmian tych stóp, które wpływają na zachowania konsumentów oraz przedsiębiorców, kursy walut, wysokość stopy bezrobocia, wysokość średniego wynagrodzenia oraz mediany wynagrodzeń i dochodów, polityka fiskalna i monetarna Unii Europejskiej, w tym państw, w których spółki z Grupy prowadzą działalność. Na tempo wzrostu gospodarki krajowej, a tym samym także na działalność i wyniki Grupy wpływ może mieć dekoniunktura i spowolnienie gospodarki światowej. Negatywne zmiany sytuacji makroekonomicznej oraz polityki gospodarczej i monetarnej Polski, Rumunii, Europejskiego Banku Centralnego oraz innych krajów mogą w sposób istotny negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Grupy i zdolność realizacji jej planów. 4.5.Ryzyko związane z czynnikami charakterystycznymi dla sektora nieruchomości Grupa ponosi również ryzyko związane z czynnikami charakterystycznymi dla sektora nieruchomości związane z nabywaniem, posiadaniem i zarządzaniem nieruchomościami. Na przychody oraz wartość nieruchomości wpływ mogą mieć liczne czynniki, takie jak: zmiany w przepisach prawa oraz regulacjach administracyjnych, w tym dotyczących uzyskiwania pozwoleń bądź zezwoleń, określania przeznaczenia gruntu, podatków; cykliczne zmiany na rynkach nieruchomości, na których Grupa prowadzi działalność; zdolność do pozyskiwania odpowiednich usług w zakresie budowy, zarządzania, konserwacji oraz usług związanych z zabezpieczeniem mienia. Grupa podejmuje działania mające na celu ochronę jej działalności przez negatywnym wpływem wymienionych czynników. 4.6.Ryzyko związane ze spadkiem koniunktury na rynku nieruchomości oraz ogólnym pogorszeniem sytuacji Spadek koniunktury na rynku nieruchomości może negatywnie wpłynąć na wyniki Grupy pod względem dochodów osiąganych z wynajmu powierzchni magazynowej. W przypadku niewywiązania się przez najemców z ich zobowiązań lub braku najemców, Grupa nie będzie w stanie uzyskiwać przychodów z wynajmu, a jednocześnie ponosić będzie koszty związane z daną nieruchomością (koszty prawne oraz wyceny, koszty konserwacji, ubezpieczenia, lokalne podatki od nieruchomości). Poziom cen wynajmu oraz cena rynkowa nieruchomości są, co do zasady, zależne od sytuacji ekonomicznej. Spadek poziomu cen rynkowych może powodować ustalenie innych poziomów czynszu niż planowane i prowadzić do strat w ramach danego projektu lub potrzeby znalezienia alternatywnego wykorzystania gruntów zakupionych pod inwestycje. Wystąpienie tych zdarzeń może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność Grupy, jej sytuację finansową oraz wyniki. 50 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 4.7.Ryzyko związane z pozyskiwaniem gruntów Skuteczność i skala działalności operacyjnej Grupy są uzależnione, m.in. od podaży odpowiednich nieruchomości gruntowych do zabudowy, poziomu cen tych nieruchomości, a także ich sytuacji prawnej. Realizacja przyjętej strategii oraz osiąganie oczekiwanych wyników są uzależnione od zdolności do wyszukiwania oraz nabywania odpowiednich nieruchomości po konkurencyjnych cenach, a także finansowania ich nabycia na odpowiednich warunkach. Możliwość pozyskiwania gruntów pod realizowane inwestycje, w atrakcyjnych lokalizacjach, zależy zarówno od sprawności działania Grupy, jak również od prawnych aspektów działalności operacyjnej Grupy i od obiektywnych czynników otoczenia rynkowego. Wpływ na ceny nieruchomości gruntowych mają pośrednio m.in. popyt na wynajem powierzchni magazynowo-produkcyjnych i biurowych, a także sytuacja makroekonomiczna, dostępność finansowania, podaż powierzchni magazynowo-produkcyjnych i biurowych na danym obszarze, a także oczekiwania najemców co do standardu i lokalizacji. Grupa stara się efektywnie reagować na zmiany makroekonomiczne m.in. poprzez etapową realizację inwestycji. 4.8.Ryzyko związane z wynajmowaniem nieruchomości Działalność spółki na rynku nieruchomości wiąże się z ponoszeniem ryzyka związanego z utratą kluczowych najemców oraz ryzyka związanego z pogorszeniem się sytuacji finansowej najemców. Pozyskanie najemców, a szczególnie najemców kluczowych, dla parków logistycznych Grupy jest istotne dla zapewnienia sukcesu komercyjnego. Kluczowi najemcy odgrywają ważną rolę w dalszym rozwoju parku logistycznego. Grupa może napotkać trudności w zakresie pozyskiwania najemców w okresach pogorszenia koniunktury lub w przypadku konkurowania z innymi parkami. Na wyniki Grupy może wpływać negatywnie również sytuacja finansowe najemców, która może ulec pogorszeniu na skutek zmiany ich sytuacji ekonomicznej niezależnie od jakości ich własnych operacji. Zmiana sytuacji ekonomicznej może wynikać z ogólnego pogorszenia na rynku prowadzonej działalności, spadku popytu, pogorszenia sytuacji finansowej kontrahentów, wzrostu stóp procentowych itp. Problemy najemców mogą negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Grupy. 4.9.Zarządzanie kapitałem Kapitał odpowiada kapitałom własnym prezentowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Grupy. Zarząd analizuje wskaźnik kapitałowy, który definiowany jest jako kapitały własne razem podzielone przez aktywa ogółem. Zgodnie z warunkami emisji obligacji serii C, serii D, serii E oraz serii F wskaźnik kapitałowy nie może być niższy niż 35%. Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału, który definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny (rozumiany jako suma kapitału zakładowego i nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej), z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem. Ani Spółka Dominująca, ani żadna z jej spółek zależnych nie podlegają zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym. 5.Sprawozdawczość segmentów działalności Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Żaden z klientów nie ma co najmniej 10% udziału w przychodach grupy kapitałowej. Nieruchomości inwestycyjne obejmują nieruchomości generujące przychody z wynajmu (budynki wybudowane), nieruchomości w trakcie budowy, grunty przeznaczone pod zabudowę oraz prawo do wieczystego użytkowania gruntów. Grupa skupia swoje działania na sektorze magazynowym. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski oraz zagranicą: od kwietnia 2017 roku na terenie Niemiec, od października 2017 na terenie Rumunii oraz od października 2020 na terenie Austrii. Kryterium lokalizacji aktywów pokrywa się z kryterium lokalizacji klientów. Segmenty operacyjne pokrywają się z segmentami geograficznymi. 51 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie sprawozdawczym zakończonym tego dnia Grupa posiada cztery segmenty geograficzne – Polskę, Niemcy, Rumunię i Austrię. Kluczowym decydentem odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie (ang. CODM) jest Zarząd. Miarą zyskowności segmentu jest zysk/strata na działalności operacyjnej ustalony z MSSF przed wyłączeniami konsolidacyjnymi. Informacje dotyczące segmentów działalności operacyjnej Grupy: za rok zakończony 31 grudnia 2023 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 317 559 36 949 6 388 256 (392) 360 760 Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych (212 478) (46 755) 2 045 (461) (31) (257 680) Przychody segmentu ogółem 105 081 (9 806) 8 433 (205) (423) 103 080 Wynik operacyjny segmentu (37 049) (34 214) 4 843 (1 987) - (68 407) Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (6 511) (4 749) - - - (11 260) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (43 560) (38 963) 4 843 (1 987) - (79 667) Wynik na działalności finansowej 42 988 (15 802) (2 222) (4) (6 119) 18 841 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (572) (54 765) 2 621 (1 991) (6 119) (60 826) Podatek dochodowy 2 036 6 843 (634) 523 - 8 768 Zysk/(Strata) netto 1 464 (47 922) 1 987 (1 468) (6 119) (52 058) Powyższe dane zawierają uzgodnienie wyników finansowych segmentów do skonsolidowanej straty netto za okres 12 miesięcy 2023 roku, która wyniosła 52 058 tys. PLN. za rok zakończony 31 grudnia 2022 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 253 588 19 321 5 891 273 - 279 073 Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 394 135 67 308 8 326 (14 204) - 455 565 Przychody segmentu ogółem 647 723 86 629 14 217 (13 931) - 734 638 Wynik operacyjny segmentu 527 720 73 917 11 120 (14 764) - 597 993 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (6 718) (1 031) (5) (23) - (7 777) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto 521 002 72 886 11 115 (14 787) - 590 216 Wynik na działalności finansowej (38 016) (11 550) (861) (1) (10 696) (61 124) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 482 986 61 336 10 254 (14 788) (10 696) 529 092 Podatek dochodowy (96 051) (12 532) (1 642) 3 523 - (106 702) Zysk/(Strata) netto 386 935 48 804 8 612 (11 265) (10 696) 422 390 Powyższe dane zawierają uzgodnienie wyników finansowych segmentów do skonsolidowanego zysku netto za okres 12 miesięcy 2022 roku, który wyniósł 422 390 tys. PLN. 52 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) na dzień 31 grudnia 2023 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 4 549 246 645 890 125 076 101 790 (332 374) 5 089 628 Aktywa ogółem 4 549 246 645 890 125 076 101 790 (332 374) 5 089 628 Zobowiązania segmentu 2 288 048 529 231 110 617 92 162 (326 058) 2 694 000 Kapitały własne 2 261 198 116 659 14 459 9 628 (6 316) 2 395 628 Zobowiązania i kapitały ogółem 4 549 246 645 890 125 076 101 790 (332 374) 5 089 628 Nakłady na nieruchomości 331 756 57 840 34 565 1 - 424 162 na dzień 31 grudnia 2022 Polska Niemcy Rumunia Austria Wyłączenia między segmentami Razem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 4 486 777 654 498 84 611 102 594 (338 342) 4 990 138 Aktywa ogółem 4 486 777 654 498 84 611 102 594 (338 342) 4 990 138 Zobowiązania segmentu 2 178 958 478 970 71 020 90 688 (327 449) 2 492 187 Kapitały własne 2 307 819 175 528 13 590 11 907 (10 893) 2 497 951 Zobowiązania i kapitały ogółem 4 486 777 654 498 84 610 102 595 (338 342) 4 990 138 Nakłady na nieruchomości 459 552 96 590 1 531 10 927 - 568 600 Wyłączenia między segmentami dotyczą wewnątrzgrupowych pożyczek udzielonych przez polskie spółki z Grupy podmiotom w Niemczech, Rumunii i Austrii oraz wzajemnie świadczonych usług. 6.Przychody za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Przychody z czynszów 200 874 152 886 Przychody z czynszów 200 874 152 886 za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Przychody z tytułu refakturowania kosztów operacyjnych 67 687 51 890 Refakturowanie mediów 88 598 71 338 Czynsze mieszkaniowe 58 61 Usługi wykonane dla najemców 2 940 2 099 Pozostałe przychody 603 799 Przychody z tytułu obsługi nieruchomości 159 886 126 187 Przychody z działalności operacyjnej za 2023 roku wyniosły 360 760 tys. PLN i wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu w 2022 o 29%. Wzrost przychodów z działalności operacyjnej wynikał głównie z: - oddania ok. 104 tys. m2 nowo wybudowanej powierzchni najemcom; -indeksacji czynszów (8,4%); - wzrostu stawek najmu. Wskaźnik like-for-like za 2023 roku wyniósł 7,7%. 53 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 7.Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Rozwiązanie odpisów na należności 63 9 Spisanie przedawnionych zobowiązań 361 - Otrzymane odszkodowania 801 1 789 Inne 670 713 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 15 Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty 226 515 Pozostałe przychody operacyjne 2 140 3 041 8.Pozostałe koszty operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (44) (151) Rezerwa dotycząca opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (rezerwa PWUG) - (6 905) Koszty przekazanych darowizn (29) (19) Fundusz dla wytwórców i przedsiębiorstw obrotu na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 października 2022 r. (6 640) - Koszty pokrywane z polis ubezpieczeniowych (46) (225) Inne (851) (1 856) Koszty związane z pozyskaniem terenów inwestycyjnych (5 645) (1 169) Koszty poniesione na infrastrukturę gazową - - Spisane należności przedawnione (132) (225) Zapłacone odszkodowania i kary umowne (13) (268) Pozostałe koszty operacyjne (13 400) (10 818) 9.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Amortyzacja (678) (425) Zużycie materiałów i energii (75 669) (53 060) Usługi obce (42 407) (41 211) Podatki i opłaty (37 664) (30 765) Wynagrodzenia (9 767) (7 744) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (2 064) (1 586) Pozostałe koszty rodzajowe (3 206) (1 854) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (32) - Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (171 487) (136 645) 54 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu wyniosły w 2023 roku 171 487 tys. PLN i wzrosły w stosunku do porównywalnego okresu 2022 roku o 25% i rosły wolniej niż przychody z działalności operacyjnej, które wzrosły o 29%. Na koszty te składają się głównie: (i) koszty zużycia materiałów i energii, (ii) usługi obce, (iii) podatki i opłaty. W ramach kosztów zużycia materiałów i energii Grupa rozpoznaje koszty mediów podlegające refakturowaniu na najemców. Główne składowe pozycji podatki i opłaty stanowią: podatek od nieruchomości oraz opłaty za wieczyste użytkowanie, które również podlegają rozliczeniu na najemców. Usługi obce zawierają dwie grupy kosztów: (i) usługi związane z utrzymaniem nieruchomości, które są przenoszone na najemców, (ii) usługi związane z kosztami ogólnego zarządu. za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Koszty związanie z utrzymaniem nieruchomości generujących przychody z czynszów (57 848) (45 588) Koszty związanie z utrzymaniem nieruchomości niegenerujących przychodu z czynszów (4 026) (2 954) Koszty zużycia mediów (74 161) (51 279) Pozostałe koszty refakturowane (219) (2 286) Koszty własnych świadczonych usług obsługi nieruchomości (136 254) (102 107) Amortyzacja (678) (425) Koszty ogólne i administracyjne (34 555) (34 113) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (171 487) (136 645) Zarząd przeanalizował prezentację przychodów i kosztów operacyjnych i w celu spełnienia wymogów MSSF oraz lepszego odzwierciedlenia charakteru działalności Grupy zdecydował, aby w skonsolidowanym rachunku zysków i strat zaprezentować osobno przychody z czynszów (rozpoznawane na podstawie MSSF 16) oraz przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości (rozpoznawane na podstawie MSSF 15). Jednocześnie została zaktualizowana prezentacja kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu w podziale na: koszt własny świadczonych usług obsługi nieruchomości i koszty ogólne i administracyjne. Dane porównawcze za 2022 zostały odpowiednio przekształcone. Poniższa tabela prezentuje ujęcie przed dokonaną zmianą prezentacji. za rok zakończony 31 grudnia 2022 Dane zaraportowane Zmiana prezentacji 2022 Dane przekształcone Przychody 279 073 (279 073) - Przychody z czynszów - 152 886 152 886 Przychody z tytułu usług obsługi nieruchomości - 126 187) 126 187 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (136 645) 136 645 - Koszty własnych świadczonych usług obsługi nieruchomości - (102 107) (102 107) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej - 176 966 176 966 Koszty ogólne i administracyjne - (34 538) (34 538) 55 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 10.Przychody i koszty finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Odsetki od pożyczek udzielonych 771 584 Otrzymane odsetki z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne - 45 Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych 8 231 30 Różnice kursowe netto 91 167 - Inne odsetki 300 2 Odsetki od należności 4 9 Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnictwa TFI - 65 Pozostałe przychody finansowe - 20 Przychody finansowe razem 100 473 755 za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (49 139) (27 118) Pozostałe odsetki (445) (838) Zapłacone odsetki od Swap w okresie - (1 141) Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (145) - Różnice kursowe netto - (17 569) Koszty odsetek od obligacji (25 699) (11 145) Pozostałe koszty finansowe (1 231) (1 838) Koszty związane z obsługą kredytów (4 973) (2 230) Koszty finansowe razem (81 632) (61 879) Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek denominowanych w EUR na koniec okresu sprawozdawczego. Pomiędzy 31 grudnia 2022 roku, a 31 grudnia 2023 roku polska waluta umocniła się o 34,19 groszy, co odpowiada 7,86%. Aprecjacja PLN w stosunku do EUR przyczyniła się do powstania dodatnich różnic kursowych w wysokości 91 167 tys. PLN, które wpłynęły na wykazany wynik na działalności finansowej. 11.Podatek dochodowy Zgodnie z polskimi przepisami w roku 2023 oraz 2022 konsolidowane podmioty naliczały zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9% lub 19% dochodu do opodatkowania. Niższa stawka podatku zastosowana była w przypadku jednostek zależnych będących małymi podatnikami. W jednostkach zagranicznych w roku 2023 oraz roku 2022 stosowano następujące stawki podatkowe w celu naliczenia bieżących zobowiązań z tytułu podatku dochodowego: w Niemczech 15,825%, w Rumunii 16%, a w Austrii 24%. za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Podatek dochodowy bieżący 16 905 15 856 Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych (25 673) 90 846 Podatek dochodowy (8 768) 106 702 56 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Efektywna stopa podatkowa za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (60 826) 529 092 Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) 11 557 (100 527) Nadwyżka podatku od nieruchomości komercyjnych nad podatkiem dochodowym (625) (470) Różnica wynikająca ze zmiany stawki podatku dochodowego z 19% na 9% 8 267 - Różnice na podatku dochodowym za rok 2022 ujęte w sprawozdaniach jednostkowych po opublikowaniu sprawozdania skonsolidowanego za rok 2022 422 - Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółki austriackiej 77 34 Różnica wynikająca z 9% stawki podatkowej spółek posiadających status małego podatnika 365 688 Przychody niestanowiące przychodów podatkowych (311) 145 Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółek niemieckich i rumuńskiej (332) (280) Nieutworzone aktywo na stratę podatkową (2 063) (979) Spisane, niewykorzystane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej (182) (62) Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (8 407) (5 251) Podatek dochodowy 9 247 (106 702) Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Grupa prowadzi także działalność w Rumunii, w Niemczech oraz w Austrii. W szczególności w pierwszym z tych państw, przepisy podatkowe również podlegały w ostatnich latach istotnym zmianom. Zmienność prawa podatkowego wynika także z konieczności wdrażania przez państwa, w których Grupa prowadzi działalność, nowych rozwiązań przewidzianych w prawie UE, czy zaakceptowanych zobowiązań przyjętych przez państwa OECD. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. 57 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 12.Rzeczowe aktywa trwałe Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 31 grudnia 2022 roku 3 268 5 090 55 53 4 091 - 12 557 Zwiększenia 114 1 226 910 - 13 822 - 16 072 Nabycie 21 649 297 - 13 822 - 14 789 Przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie 95 577 36 - - - 708 Leasing finansowy - - 586 - - - 586 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2) - (9) - - - (11) Zmniejszenia - (68) (37) - (708) - (813) Przyjęcie na środki trwałe - - - - (708) - (708) Likwidacja - (46) - - - - (46) Sprzedaż - (22) (37) - - - (59) Wartość brutto na 31 grudnia 2023 roku 3 382 6 248 928 53 17 205 - 27 816 58 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Umorzenie na 31 grudnia 2022 roku 1 810 754 46 41 - - 2 651 Zwiększenia 106 344 107 4 - - 561 Amortyzacja 106 344 91 4 - - 545 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - 16 - - - 16 Zmniejszenia (2) (33) (44) - - - (79) Likwidacja - - (1) - - - (1) Sprzedaż - (22) (43) - - - (65) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2) (11) - - - - (13) Wartość brutto na 31 grudnia 2023 roku 1 914 1 065 109 45 - - 3 133 Wartość netto na 31 grudnia 2022 roku 1 458 4 336 9 12 4 091 - 9 906 Wartość netto na 31 grudnia 2023 roku 1 468 5 183 819 8 17 205 - 24 683 59 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 13.Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2023 2022 Wartość brutto na początek okresu 4 432 975 3 394 504 Zakup gruntów 107 990 58 510 Nakłady na nieruchomości 299 431 510 090 Aktualizacja wartości prawa użytkowania wieczystego gruntów 16 741 - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (57 952) 14 306 Zmiana wartości godziwej (257 680) 455 565 Wartość brutto na koniec okresu 4 541 505 4 432 975 Nieruchomości inwestycyjne stanowią: wybudowane budynki magazynowo-biurowe, budynki magazynowo-biurowe w trakcie budowy oraz grunty pod zabudowę. Przychody z wynajmu hal magazynowych stanowią podstawowe źródło przychodów Grupy. W zaprezentowanej kwocie wartości nieruchomości inwestycyjnych na 31 grudnia 2023 roku została uwzględniona wartość aktywa z tytułu prawa użytkowania wieczystego w kwocie 58 382 tys. PLN (42 280 tys. PLN na 31.12.2022 rok). Zmiana w ciągu 2023 wartości aktywów rozpoznanych zgodnie z MSSF 16 ujętych w wartości nieruchomości inwestycyjnych Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku Zwiększenia Zmniejszenia (amortyzacja) Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku 42 280 16 741 (639) 58 382 Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku Zwiększenia Zmniejszenia (amortyzacja) Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 42 915 - (635) 42 280 Pomiędzy 31 grudnia 2022, a 31 grudnia 2023 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych zwiększyła się o 108 530 tys. PLN. Na zmianę tę głównie wpłynął wzrost wartości wycen, zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa użytkowania wieczystego gruntu pomniejszone o negatywny wpływ różnic kursowych. Wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 108 530 tys. PLN wynikał z: - wzrostu wycen portfela istniejących nieruchomości (wraz z mieszkaniami) w kwocie 412 357 tys. PLN (tj. o 94 838 tys. EUR: wartość z wycen na dzień 31.12.2023 to 1 031 013 tys. EUR vs 936 185 tys. EUR na dzień 31.12.2022 roku), - wzrostu wartości mieszkań w kwocie 161 tys. PLN, - zmiany netto wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania wieczystego gruntów w kwocie 16 102 tys. PLN w związku z prawdopodobnym wzrostem rocznej opłaty w Spółkach będących w trakcie sporu z Starostą Pruszkowskim, - spadku wyceny związanego ze zmianą kursu EUR/PLN w kwocie 320 090 tys. PLN. Wyceny na koniec 2023 r. odnotowały dekompresję stóp kapitalizacji na całym portfelu nieruchomości, która w skali roku wyniosła 24 p.p. Wzrost stóp kapitalizacji został zmitygowany w znacznej mierze wzrostem stawek ERV, które na portfelu odnotowały wzrost o ok. 7% w stosunku do końca 2022 r. 60 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Na wartość nieruchomości inwestycyjnych miała również wpływ deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EURO, która wyniosła 34,19 groszy w stosunku do kursu EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2023 r. i przyczyniła się do spadku wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 320 090 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2022 r., w tym 262 138 tys. PLN dotyczy portfela polskiego i 57 952 tys. PLN portfela zagranicznego. Postępowania sądowe odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania części gruntów przez Spółki: MLP Pruszków I, MLP Pruszków II, MLP Pruszków III trwały nadal w 2023 r. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. oszacował, w uzasadnionych przypadkach, począwszy od roku 2022 tworzy rezerwę na aktualizację opłaty. Ustalona przez sąd kwota może być inna i mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Sprawy sporne zostały opisane w nocie 30. Na podstawie wartości przyjmowanej do wyliczenia rezerwy została zaktualizowana wartość zarówno aktywów jak i zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania wieczyście gruntów. Nieruchomości inwestycyjne w podziale na kraje: na dzień 31 grudnia 2023 2022 Polska 3 779 936 3 619 775 Wartość godziwa nieruchomości 3 721 554 3 577 495 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 58 382 42 280 Niemcy 548 457 630 239 Wartość godziwa nieruchomości 548 457 630 230 Nakłady na nieruchomości nieujęte w wycenie - 9 Austria 101 308 101 771 Wartość godziwa nieruchomości 101 308 101 771 Rumunia 111 804 81 190 Wartość godziwa nieruchomości 111 804 81 190 Wartość brutto na koniec okresu 4 541 505 4 432 975 Wartość godziwa nieruchomości w podziale na kraje i rodzaj powierzchni na 31 grudnia 2023 Budynki istniejące Budynki w budowie Rezerwa gruntu Prawo wieczystego użytkowania gruntów Polska 3 204 407 248 314 220 135 58 382 Niemcy 475 236 - 121 918 - Austria - - 101 308 - Rumunia 54 250 36 054 21 501 - Razem 3 733 893 3 284 368 464 862 58 382 Wartość godziwa nieruchomości w podziale na kraje i rodzaj powierzchni na 31 grudnia 2022 Budynki istniejące Budynki w budowie Rezerwa gruntu Prawo wieczystego użytkowania gruntów Polska 3 1 83 538 179 060 214 868 42 280 Niemcy 540 276 - 89 952 - Austria - - 101 771 - Rumunia 53 465 -- 27 764 - Razem 3 777 279 3 179 060 434 355 42 280 61 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 13.1.Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej Wartość godziwa nieruchomości została obliczona na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych (na podstawie danych, nie dających się zaobserwować bezpośrednio - tzw. Poziom 3). Wyceny nieruchomości zostały sporządzone według Standardów Zawodowych Wyceny Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Są one zgodne z Międzynarodowymi Standardami Wyceny (IVS) publikowanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Wyceny Dla wyceny budynków, zewnętrzny rzeczoznawca przyjął metodę hardcore. W ramach metody podstawowej dochód uznawany za zrównoważony (np. wszystkie dochody na poziomie lub poniżej poziomu rynkowego) jest kapitalizowany na określonym poziomie, a ""nadmiarowa część"" lub ""nadwyżka"", np. wszelkie elementy nadmiernie wynajęte, są kapitalizowane według odrębnej stawki do czasu wygaśnięcia umowy najmu. Umożliwia to przypisanie odrębnego profilu ryzyka do ""bardziej ryzykownego"" elementu nadmiernie wynajętego, stosownie do sytuacji. Zastosowane stopy kapitalizacji uwzględniają warunki wzrostu czynszu oraz ryzyko niewynajęcia i ponoszonych kosztów. Wycena odzwierciedla, w stosownych przypadkach, rodzaj najemców faktycznie zajmujących lokal lub odpowiedzialnych za wywiązanie się ze zobowiązań wynikających z umowy najmu lub mogących zajmować lokal po wynajęciu wolnych pomieszczeń oraz ogólne postrzeganie przez rynek ich wiarygodności kredytowej; podział obowiązków związanych z utrzymaniem i ubezpieczeniem pomiędzy wynajmującego i najemcę; oraz pozostały okres ekonomicznej użyteczności nieruchomości. W zastosowanej metodologii wyceny im wyższa stawka czynszu - tym wyższa wartość godziwa oraz im niższa stopa kapitalizacji - tym wyższa wartość godziwa. Do wyceny istniejących budynków w Rumunii oraz Niemczech użyto metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w której przewidywane przyszłe strumienie dochodów i wartość rezydualna są dyskontowane do szacunkowej wartości bieżącej. Metoda rezydualna stosowana przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w fazie rozwoju szacuje wartość nieruchomości po zakończeniu budowy z uwzględnieniem podejścia dochodowego / porównawczego obejmującego budżet deweloperski z zyskiem dewelopera. Koszty deweloperskie obejmują całkowite koszty budowy wraz z wykończeniem wewnętrznym, opłaty za usługi profesjonalne, koszty finansowania oraz zysk dewelopera. W zastosowanej metodologii wyceny im wyższa stawka czynszu - tym wyższa wartość godziwa; im niższa stopa kapitalizacji - tym wyższa wartość godziwa oraz im wyższe szacunkowe koszty budowy - tym niższa wartość godziwa. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych w Niemczech wartość rezydualna jest określana poprzez obliczenie wartości kapitałowej netto nieruchomości po zakończeniu planowanego projektu deweloperskiego. Wartość tę uzyskuje się poprzez odjęcie niepodlegających zwrotowi kosztów operacyjnych (itp. kosztów utrzymania i zarządzania) od potencjalnej wartości sprzedaży brutto. Koszty zakładanego rozwoju są odejmowane od wartości kapitałowej netto. Koszty te obejmują opłaty budowlane, a także inne wymagane opłaty, które są niezbędne do budowy budynku, w zależności od jego rodzaju użytkowania. Wszystkie koszty budowy i dodatkowe koszty budowy, a także inne koszty projektu, w tym koszty finansowania i zysk dewelopera, są odejmowane od obliczonej wartości sprzedaży brutto ukończonej inwestycji. W celu uzyskania wartości rezydualnej, finansowanie i dodatkowe koszty zakupu nieruchomości są odejmowane od tej pozostałej części. Wartość rezydualna reprezentuje kwotę, którą inwestor wydałby na rozwój nieruchomości w określonych warunkach ekonomicznych. Do celów wyceny gruntu rzeczoznawca przyjmuje podejście porównawcze, w którym wykorzystuje się ostatnie transakcje sprzedaży do określenia prawdopodobnej wartości przedmiotowego gruntu. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości poprzez porównanie przedmiotowej nieruchomości (w tym przypadku gruntu bez zabudowy) z identycznymi lub podobnymi niezabudowanymi gruntami, dla których dostępne są informacje o cenach. W celu uzyskania wartości nieruchomości rzeczoznawca majątkowy dokonują niezbędnych korekt cenowych. W zastosowanej metodologii wyceny im wyższa cena za 1 m2 - tym wyższa wartość godziwa. Wartość rynkową gruntów w Austrii, zgodnie z definicją zawartą w austriackiej ustawie o wycenie nieruchomości, należy rozumieć jako wartość nieruchomości zwykle możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów w transakcji rynkowej. Odrębne preferencje lub inne niematerialne wartości jednostek nie są brane pod uwagę przy określaniu wartości rynkowej. DO wyceny użyto metody porównywalnej ceny sprzedaży. Przy stosowaniu tej metody 62 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) cena sprzedaży podobnych nieruchomości lub ich części jest porównywana z ceną nieruchomości będącej przedmiotem wyceny, przy czym odchylenia są uwzględniane w postaci narzutów i obniżek. Wartość rynkową gruntów w Rumunii wyceniono na podstawie RICS Valuation- Global Standards przy użyciu metody porównawcznej. Wartość rynkową gruntów w Polsce wyceniono przy użyciu metody porównawczej, która obejmuje analizę i porównanie sprzedaży i wynajmu nieruchomości, jak najbardziej podobnych do tych, które są przedmiotem wyceny. Rzeczoznawca polega na dowodach rzeczywistej sprzedaży lub wynajmu innych podobnych nieruchomości (takich jak: data sprzedaży, lokalizacja, wielkość terenu, konfiguracja nieruchomości, stan techniczny oraz dostępne media). Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posiadanego portfela nieruchomości dwa razy do roku, tj. na dzień 30 czerwca i 31 grudnia, chyba że następują zmiany wymagające aktualizacji wyceny. Wartość godziwa nieruchomości w ekspertyzach wyrażona jest w euro, a następnie przeliczana jest według średnich kursów ogłoszonych przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego. Nie doszło do zmiany w metodzie wyceny w porównaniu z poprzednimi okresami. W okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami. Na rynku nieruchomości komercyjnych w Polsce brakuje wystarczających danych rynkowych umożliwiających bezpośrednie odzwierciedlenie ryzyk transformacji związanych z założeniem o neutralności CO2 do roku 2026. Do tej pory nie zostały wypracowane standardy pozwalające na realne odzwierciedlenie skutków transformacji w wycenach i nie ma narzędzi pozwalających powiązać bezpośrednio dekarbonizację z wyceną. W przypadku najmu nieruchomości ryzyko odnosi się do potencjalnej zmiany dochodu z wynajmu wynikającej z działań związanych z dekarbonizacją i jest to odzwierciedlone w przeprowadzonych wycenach w wysokości stawki czynszu za wynajmowaną powierzchnię oraz w stopie kapitalizacji w procesie sprzedaży nieruchomości. Dla potrzeb wyceny w szczególności uwzględniony został wiek budynków oraz ich specyfikacja techniczna. 13.2.Istotne założenia przyjęte przez niezależnych rzeczoznawców dla budynków i budynków w budowie na dzień 31 grudnia 2023 roku Powrotna stopa kapitalizacji (Reversionary Yield) średnia min max Polska 7,07% 6,18% 9,22% Niemcy 5,08% 4,96% 5,14% Austria n/d n/d n/d Rumunia 6,82% 6,82% 6,82% 31 grudnia 2023 roku Wyrównana stopa zwrotu (Net true equivalent yield) średnia min max Polska 5,98% 5,48% 7,01% Niemcy 4,62% 4,49% 4,67% Austria n/d n/d n/d Rumunia 4,49% 4,49% 4,49% Projekt w Austrii uzyskał w 4 kwartale 2023 r. pozwolenia na budowę i w związku z tym wyceniany był nadal posiadany grunt metodą porównawczą. 63 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 31 grudnia 2023 roku Oczekiwany dochód czynszowy (ERV) za m2 uśredniona magazyn i biuro magazyn biuro Polska 4,58 EUR 4,25 EUR 10,75 EUR Niemcy 6,01 EUR 5,53 EUR 9,13 EUR Austria n/d n/d n/d Rumunia 4,53 EUR 4,50 EUR 8,50 EUR Przeprowadzono analizę wrażliwości na zmiany wycen nieruchomości inwestycyjnych, z wyjątkiem rezerwy gruntów (ponieważ są one wyceniane metodą porównawczą) i budynków w budowie. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) przed opodatkowaniem na dzień 31 grudnia 2023 r. Analiza wrażliwości wycen wybudowanych nieruchomości inwestycyjnych na zmianę stopy zwrotu i kapitalizacji (YIELD) na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość nieruchomości inwestycyjnych bieżącą w mln PLN Estymowana wartość nieruchomości inwestycyjnych po zmianie yield w mln PLN Różnica na wycenie w mln PLN Yield - 25 bp 3 734 3 907 173 Yield - 50 bp 3 734 4 097 363 Yield +25 bp 3 734 3 580 (154) Yield +50 bp 3 734 3 435 (299) na dzień 31 grudnia 2022 roku Powrotna stopa kapitalizacji (Reversionary Yield) średnia min max Polska 6,84% 5,83% 8,91% Niemcy 4,50% 4,43% 4,46% Austria n/d n/d n/d Rumunia 7,78% 7,78% 7,78% 31 grudnia 2022 roku Wyrównana stopa zwrotu (Net true equivalent yield) średnia min max Polska 5,81% 4,95% 6,50% Niemcy 4,32% 4,26% 4,35% Austria n/d n/d n/d Rumunia 6,07% 6,07% 6,07% 64 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 oku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 31 grudnia 2022 roku Oczekiwany dochód czynszowy (ERV) za m2 uśredniona magazyn i biuro magazyn biuro Polska 4,30 EUR 3,90 EUR 11,00 EUR Niemcy 5,67 EUR 5,20 EUR 9,10 EUR Austria n/d n/d n/d Rumunia 3,53 EUR 3,50 EUR 7,00 EUR Rezerwa gruntów jest wyceniana metodą porównawczą. Średnie przyjęte stawki za 1m2 gruntu w podziale na segmenty geograficzne przedstawiają się następująco: - Polska w 2023 r. od 47 EUR do 86 EUR, a w 2022 od 26 EUR do 77 EUR, - Niemcy w 2023 r. od 98 EUR do 141 EUR, a w 2022 od 114 EUR do 205 EUR, - Austria w 2023 r. od 237 EUR, a w 2022 r. 221EUR, - Rumunia w 2023 r. 46 EUR, a w 2022 r. 43 EUR. 65 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 14.Podatek odroczony Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Nieruchomości inwestycyjne 1) - - 360 743 408 332 360 743 408 332 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (9 669) 8 282 - - 9 669 (8 282) Instrumenty pochodne - - 6 100 14 643 6 100 14 643 Pozostałe 11 133 13 869 - - (11 133) (13 869) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach 7 635 3 823 - - (7 635) (3 823) Odsetki od obligacji (1 328) 1 - - 1 328 (1) Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 771 25 975 366 843 422 975 359 072 397 000 na dzień 31 grudnia 2023 2022 W tym: Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (6 041) (3 567) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 365 113 400 567 359 072 397 000 Na podstawie przygotowanych przez Grupę budżetów podatkowych, Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej w kwocie wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 1) Podatek odroczony dotyczący nieruchomości inwestycyjnych w pełni dotyczy długiego okresu, w związku z tym co najmniej 98% rezerw z tytułu podatku odroczonego wykazanego powyżej jest długoterminowe. 66 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1 stycznia 2022 r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach różnice kursowe z przeliczenia 31 grudnia 2022 r. Nieruchomości inwestycyjne 310 697 96 840 - 795 408 332 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (6 535) (1 747) - - (8 282) Instrumenty pochodne (950) 90 15 503 - 14 643 Pozostałe (6 646) (7 226) - 3 (13 869) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (6 231) 2 408 - - (3 823) Odsetki od obligacji (482) 481 - - (1) 289 853 90 846 15 503 798 397 000 1 stycznia 2023 r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach różnice kursowe z przeliczenia 31 grudnia 2023 r. Nieruchomości inwestycyjne 408 332 (43 796) - (3 793) 360 743 Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (8 282) 17 951 - - 9 669 Instrumenty pochodne 14 643 (11) (8 532) - 6 100 Pozostałe (13 869) 2 666 - 70 (11 133) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (3 823) (3 812) - - (7 635) Odsetki od obligacji (1) 1 329 - - 1 328 397 000 (25 673) (8 532) (3 723) 359 072 67 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 15.Inwestycje oraz pozostałe inwestycje na dzień 31 grudnia 2023 2022 Należności długoterminowe z tytułu wyceny transakcji Swap 32 756 76 615 Środki pieniężne wydzielone zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w celu zabezpieczenia płatności rat kapitałowo-odsetkowych - część długoterminowa 25 690 19 763 Lokaty utworzone z kaucji od najemców 8 015 8 072 Środki wydzielone na rachunku CAPEX 214 214 Długoterminowe kaucje inwestycyjne zatrzymane 3 748 6 447 Depozyt pod gwarancję bankową 136 136 Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 16 922 16 626 Pozostałe inwestycje długoterminowe 87 481 127 873 Należności krótkoterminowe z tytułu wyceny transakcji Swap 1 722 - Inwestycje krótkoterminowe 1 722 - Środki pieniężne wydzielone zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w celu zabezpieczenia płatności rat kapitałowo-odsetkowych - część krótkoterminowa 2 432 1 620 Krótkoterminowe kaucje inwestycyjne zatrzymane 5 881 5 438 Depozyt pod gwarancję bankową 297 - Inne inwestycje krótkoterminowe 8 610 7 058 15.1.Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 16 626 Naliczenie odsetek od pożyczki 771 Różnice kursowe z wyceny bilansowej (475) Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 16 922 Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 20 572 Naliczenie odsetek od pożyczki 584 Spłata odsetek od pożyczki (1 892) Spłata kapitału pożyczki (2 818) Różnice kursowe z wyceny bilansowej 180 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 16 626 68 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 16.Pozostałe długoterminowe aktywa na dzień 31 grudnia 2023 2022 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 853 882 Pozostałe długoterminowe aktywa 7 853 882 17.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Z tytułu dostaw i usług 21 453 31 050 Rozrachunki inwestycyjne 628 2 314 Rozliczenia międzyokresowe 3 972 10 223 Zaliczka na środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne w budowie 225 252 Zaliczka na zakup gruntu - 11 503 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 38 037 36 468 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 64 315 91 810 Z tytułu podatku dochodowego 2 573 808 Należności krótkoterminowe 66 888 92 618 * Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych na dzień 31.12.2023 r. (oraz odpowiednio na dzień 31.12.2022 roku) stanowią głównie: należności z tytułu podatku od towarów i usług wykazane w złożonych deklaracjach w kwocie 28 920 tys. PLN (26 896 tys. PLN) oraz naliczony podatek od towarów i usług do odliczenia w przyszłych okresach w kwocie 8 920 tys. PLN (9 572 tys. PLN). Spadek należności handlowych wynika głównie z niższych należności za zużycie mediów. Wskaźnik ""rent collection"" wynosi 100% i jest na porównywalnym poziomie w stosunku do roku ubiegłego. Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 29. . Grupa stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Grupa stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od najemców oraz należności z tytułu umowy deweloperskiej. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela. na dzień 31 grudnia 2023 2022 Należności brutto Odpis aktualizujący Należności brutto Odpis aktualizujący Należności nieprzeterminowane 13 803 - 19 950 - Przeterminowane od 1 do 30 dni 4 875 - 6 988 - Przeterminowane od 31 do 60 dni 157 - 997 - Przeterminowane od 61 do 90 dni 22 - 120 - Przeterminowane od 91 do 180 dni 99 (7) 331 (12) Przeterminowane powyżej 181 dni 5 201 (2 697) 5 380 (2 704) Łącznie należności 24 157 (2 704) 33 766 (2 716) 69 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2023 2022 Odpis aktualizujący należności na dzień 1 stycznia (2 716) (2 707) Utworzenie odpisu aktualizującego (7) (12) Wykorzystanie odpisu aktualizującego 19 3 Odpis aktualizujący należności na dzień 31 grudnia (2 704) (2 716) 18.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 2023 2022 Środki pieniężne w kasie 117 118 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 225 321 145 789 Lokaty krótkoterminowe 118 809 169 000 Środki pieniężne w drodze - 293 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 344 247 315 200 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 344 247 315 200 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym okresie zapadalności do 3 miesięcy. Przesłanki do odpisów z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Wszystkie banki, z którymi Grupa współpracuje mają rating inwestycyjny, tj. co najmniej BBB-. 19.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 19.1.Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów 590 713 440 112 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 590 713 440 112 Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 590 713 440 112 70 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych rat kredytów oraz spłat kredytów w ramach refinansowania) (258 960) (38 732) Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych pożyczek - (2 632) Razem przepływy pieniężne z tytułu spłaconych kredytów i pożyczek (258 960) (41 364) Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek (258 960) (41 364) Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (258 960) (41 364) ) W drugim kwartale 2023 roku Grupa refinansowała 2 projekty i dokonała spłat istniejącego zadłużenia kredytowego w wysokości 224 604 tys. PLN poprzez zaciągnięcie kredytu w wysokości 327 733 tys. PLN. za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - 2 818 Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - 2 818 Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych - 2 818 19.2.Zmiana stanu należności za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 27 495 (17 463) Eliminacja zapłaconej zaliczki na zakup gruntu - 4 088 Zmiana stanu należności 27 495 (13 375) Zmiana stanu należności wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 27 495 (13 375) 19.3.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (40 527) 59 668 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (1 682) (3 857) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych 3 493 2 435 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i SWAP 20 611 (693) Wyłączenie zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych 41 640 1 851 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 23 535 59 404 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 23 535 59 404 71 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 20.Kapitał własny 20.1.Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2023 2022 Kapitał zakładowy Akcje zwykłe serii A 11 440 000 11 440 000 Akcje zwykłe serii B 3 654 379 3 654 379 Akcje zwykłe serii C 3 018 876 3 018 876 Akcje zwykłe serii D 1 607 000 1 607 000 Akcje zwykłe serii E 1 653 384 1 653 384 Akcje zwykłe serii F 2 621 343 2 621 343 Akcje zwykłe razem 23 994 982 23 994 982 Wartość nominalna 1 akcji 0,25 0,25 Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,50 zł i dzielił się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. 21.Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto przypisanego akcjonariuszom Jednostki Dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. na dzień 31 grudnia 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 liczba akcji (w sztukach) Wartość liczba akcji (w sztukach) Wartość Ilość/wartość akcji na początek okresu 23 994 982 5 999 21 373 639 5 344 Emisja akcji - - 2 621 343 655 Ilość/wartość akcji na koniec okresu 23 994 982 5 999 23 994 982 5 999 Zysk na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję): za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 - podstawowy (2,17) 19,69 - rozwodniony (2,17) 19,69 W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające. 72 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 22.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania 22.1.Zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy 1 568 901 1 414 683 Obligacje 321 752 332 983 Zobowiązania z tytułu pożyczek 16 952 16 654 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 1 907 605 1 764 320 na dzień 31 grudnia 2023 2022 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (PWUG) 1) 58 382 42 280 Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap 3 959 - Kaucje inwestycyjne 7 241 4 272 Kaucje gwarancyjne od najemców i inne 9 031 8 507 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (samochody) 361 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe 78 974 55 059 Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. oszacował, w uzasadnionych przypadkach, rezerwę na część potencjalnych roszczeń wobec spółki MLP Pruszków I, MLP Pruszków II, MLP Pruszków III Sp. z o.o. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Opis spraw spornych znajduje się w nocie 30. 22.2.Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Kredyty krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część kredytów zabezpieczona na majątku Grupy 94 643 41 269 Obligacje 111 248 50 896 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 205 891 92 165 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zabezpieczonych jak i niezabezpieczonych na majątku Grupy stanowią zobowiązania w stosunku do podmiotów powiązanych oraz zobowiązania do podmiotów niepowiązanych. na dzień 31 grudnia 2023 2022 Zobowiązania z tytułu leasingu aut 189 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 189 - 73 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 22.3.Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej Obligacje Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 383 879 Emisja obligacji 130 445 Naliczone odsetki od obligacji 25 700 Zapłacone odsetki od obligacji (22 298) Wykup obligacji serii B i częściowy serii E (54 708) Różnice kursowe z wyceny bilansowej (30 018) Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 433 000 Obligacje Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 439 475 Emisja obligacji 28 547 Naliczone odsetki od obligacji 11 145 Zapłacone odsetki od obligacji (9 613) Wykup obligacji serii A (94 118) Różnice kursowe z wyceny bilansowej 8 443 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 383 879 Zobowiązania z tytułu pożyczek Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 16 654 Naliczenie odsetek od pożyczki 728 Różnice kursowe z wyceny bilansowej (484) Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 16 952 Zobowiązania z tytułu pożyczek Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 20 633 Naliczone odsetki od pożyczek 604 Zapłacone odsetki od pożyczek (2 632) Spłata kapitału od pożyczek E (1 854) Różnice kursowe z wyceny bilansowej (97) Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 16 654 Zobowiązania z tytułu kredytów Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 455 952 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2022 roku 2 991 Naliczenie odsetek od kredytu 76 869 Spłata odsetek od kredytu (74 435) Naliczenie odsetek IRS (27 309) 74 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Otrzymanie odsetek IRS 25 242 Zaciągnięcie kredytu 590 713 Spłata kapitału kredytu (258 960) Różnice kursowe zrealizowane (2 197) Różnice kursowe z wyceny bilansowej (118 079) Kapitalizacja odsetek od kredytów (577) Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 1 663 548 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2023 roku 6 666 Leasing (wieczyste użytkowanie gruntów) Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 42 280 Aktualizacja wartości prawa użytkowania wieczystego w spółkach prowadzących spór 16 741 Roczna płatność (639) Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 58 382 Zobowiązania z tytułu kredytów Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 030 987 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2021 roku 2 354 Naliczenie odsetek od kredytu 27 367 Spłata odsetek od kredytu (24 412) Naliczenie odsetek IRS 1 098 Spłata odsetek IRS (1 996) Zaciągnięcie kredytu 438 231 Spłata kapitału kredytu (36 851) Różnice kursowe zrealizowane 1 517) Różnice kursowe z wyceny bilansowej 20 495 Kapitalizacja odsetek od kredytów 153 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 455 952 w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2022 roku 2 991 Leasing (wieczyste użytkowanie gruntów) Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 42 915 Roczna płatność (635) Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 42 280 75 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 22.4.Zobowiązania z tytułu obligacji Instrument Waluta Wartość nominalna na dzień 31.12.2023 Wartość nominalna na dzień 31.12.2022 Data wykupu Oprocentowanie Gwarancje i zabezpieczenia Rynek notowań Obligacje publiczne - seria B EUR - 10 000 000 11.05.2023 Euribor 6M + marża brak Catalyst Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 45 000 000 19.02.2025 Euribor 6M + marża brak Catalyst Obligacje publiczne - seria D 2) EUR 20 000 000 20 000 000 17.05.2024 Euribor 6M + marża brak Catalyst Obligacje publiczne - seria E 1) EUR 4 000 000 6 000 000 21.01.2024 Euribor 6M + marża brak Catalyst Obligacje publiczne - seria F EUR 29 000 000 - 26.05.2025 Euribor 6M + marża brak Catalyst 1) W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej 4 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu. 2) W dniu 27 lutego 2024 roku Spółka wykupiła częściowo obligacje serii D o łącznej wartości nominalnej 8 600 000 EUR, tj. przed terminem ich wykupu. 76 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 22.5.Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 roku waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w tys. EUR * w tys. PLN rok wygaśnięcia w tys. EUR * w tys. PLN Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy: Kredyt obrotowy (VAT) PLN Wibor 1M+marża - 322 1 400 - 80 377 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2028 - - 2028 2 737 12 835 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 3M+marża 2027 - - 2027 1 720 8 065 Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 11 237 48 861 - - Kredyt inwestycyjny BNP Paribas S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 9 884 42 945 2029 10 336 48 271 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce EUR Euribor 3M+margin 2027 97 351 422 506 2027 99 690 465 724 Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2027 - - 2027 934 4 382 Kredyt inwestycyjny Aareal Bank AG EUR stała stopa procentowa/ EURIBOR 6M+marża 2028 60 800 260 237 - - - Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2026 - - 2026 6 630 30 885 Kredyt budowlany mBank S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2029 11 700 50 455 - - - Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. i BNP Paribas S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2027 69 713 302 883 2027 64 158 300 702 Kredyt inwestycyjny BNP Paribas S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 6 895 29 980 2029 7 182 33 681 Kredyt inwestycyjny BNP Paribas EUR EURIBOR 3M +marża 2030 7 213 30 972 - - - Kredyt budowlany BNP Paribas EUR EURIBOR 3M +marża 2030 4 001 17 396 - - - Kredyt budowlany PEKAO S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2029 10 420 45 105 2029 16 204 75 750 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2024 4 222 18 355 2024 4 234 19 859 Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 1M +marża 2024 1 654 7 189 2024 1 675 7 853 Kredyt obrotowy (VAT) PLN Wibor 1M+marża - - - 2023 321 1 504 Kredyt budowlany PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M +marża - - - 2028 34 328 160 996 Kredyt inwestycyjny Santander EUR EURIBOR 3M +marża 2027 5 443 23 447 - - - Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2024 7 398 32 168 2024 7 763 36 411 Kredyt budowlany Santander EUR EURIBOR 3M +marża 2027 10 384 45 148 - - - Kredyt inwestycyjny Bayerische Landesbank EUR stała stopa procentowa 2031 19 450 84 331 2031 19 648 91 867 Kredyt inwestycyjny OTP Bank Romania S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2031 5 413 23 501 2031 5 707 26 704 Kredyt budowalny Bayerische Landesbank EUR stała stopa procentowa 2030 40 631 176 665 2030 27 738 130 086 Razem kredyty: 1 663 544 1 455 952 * Salda kredytów w tys. EUR prezentowane są bez pomniejszenia o salda prowizji. 77 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 roku waluta efektywna stopa (%) rok wygaśnięcia w tys. EUR w tys. PLN rok wygaśnięcia w tys. EUR w tys. PLN Pożyczki niezabezpieczone na majątku Grupy: Fenix Polska S.A. EUR EURIBOR 3M +marża 2029 1 389 6 236 2029 1377 6 459 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 1 065 2032 - 1 014 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 7 523 2032 - 7 162 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 992 2032 - 942 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 666 2032 - 633 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 139 2026 - 130 Fenix Polska S.A. PLN WIBOR 3M +marża 2032 - 331 2032 - 314 Razem pożyczki: 16 952 16 654 Razem kredyty i pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy 1 680 496 1 472 606 78 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 23.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2023 2022 Fundusze specjalne - 157 Rezerwa na zmienne wynagrodzenia 364 1 914 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 389 2 071 24.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Z tytułu dostaw i usług 30 021 22 915 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 856 4 222 Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 11 199 6 461 Z tytułu niezafakturowanych dostaw i usług 21 905 20 788 Zobowiązania inwestycyjne, z tytułu kaucji gwarancyjnych i inne 60 508 113 605 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 127 489 167 991 Z tytułu podatku dochodowego 8 375 10 014 Zobowiązania krótkoterminowe 135 864 178 005 Grupa nie posiada nieuregulowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2023 r. Wzrost zobowiązań handlowych wynika m.in. z wyższych cen zakupu energii elektrycznej, gazu, energii cieplnej w grudniu 2023 r. niż w grudniu 2022 r. Natomiast spadek zobowiązań inwestycyjnych w stosunku do 2022 r. wynikał z zakończenia części inwestycji rozpoczętych przez Grupę w 2022 r. Zobowiązania inwestycyjne są zobowiązaniami bieżącymi. Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2023 2022 Zobowiązania bieżące 119 882 166 960 Przeterminowane od 1 do 90 dni 8 678 2 979 Przeterminowane od 91 do 180 dni 48 2 Przeterminowane powyżej 180 dni 53 146 Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 128 661 170 087 Powyższa struktura wiekowa zobowiązań zawiera również zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. 79 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 25.Instrumenty finansowe 25.1.Wycena instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość godziwa i wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia: środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, kredyty bankowe, pożyczki otrzymane oraz obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego, zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP i CAP: wyceniane według wartości godziwej, ustalane w oparciu o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku. 25.1.1Aktywa finansowe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Instrumenty finansowe zabezpieczające: Należności z tytułu wyceny transakcji Swap 34 478 76 615 34 478 76 615 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 344 247 315 200 Pożyczki i należności, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 306 33 616 Pożyczki udzielone 16 922 16 626 Inne inwestycje długoterminowe 37 803 34 632 Inne inwestycje krótkoterminowe 8 610 7 058 429 888 407 132 Aktywa finansowe razem 464 366 483 747 Wartość godziwa instrumentów finansowych zabezpieczających, na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosząca 34 478 tys. PLN, ustalana jest na podstawie innych notowań dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. poziom 2). Informacje te dostarczane są przez banki i opierają się o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami. 80 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2023: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 407 582 25 010 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 344 247 - - Pożyczki i należności, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 25 010 - Pożyczki udzielone 16 922 - - Inne inwestycje długoterminowe 37 803 - - Inne inwestycje krótkoterminowe 8 610 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - (2 704) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - Pożyczki i należności, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (2 704) - Wartość bilansowa (MSSF 9) 407 582 22 306 - Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2022: Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Wartość brutto 373 516 36 332 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 315 200 - - Pożyczki i należności, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - 36 332 - Pożyczki udzielone 16 626 - - Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - Inne inwestycje długoterminowe 34 632 - - Inne inwestycje krótkoterminowe 7 058 - - Odpisy aktualizujące (MSSF 9) - (2 716) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - Pożyczki i należności, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (2 716) - Wartość bilansowa (MSSF 9) 373 516 33 616 - 81 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 25.1.2Zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2023 2022 Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap 3 959 - 3 959 - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe 1 663 544 1 455 952 Pożyczki otrzymane 16 952 16 654 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 128 661 170 087 Zobowiązania leasingowe 58 932 42 280 Obligacje 433 000 383 879 2 301 089 2 068 852 Zobowiązania finansowe razem 2 305 048 2 068 852 25.2.Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych Zabezpieczenia Informacja dotycząca zabezpieczeń została ujawniona w nocie 28. Rachunkowość zabezpieczeń W dniu 9 lutego 2023 roku spółka MLP Łódź II Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej EURIBOR na stałą z Santander Bank Polska S.A. W dniach: 9 maja 2023 roku oraz 2 czerwca 2023 roku spółka MLP Czeladź Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej EURIBOR na stałą z BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 20 lipca 2023 roku oraz w dniu 31 października 2023 roku spółka MLP Pruszków II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej EURIBOR na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. W dniu 24 października 2023 spółka MLP Pruszków VI Sp. z o.o. zawarła umowę zamiany stopy zmiennej EURIBOR na stałą z bankiem mBank S.A. Dzięki dotychczas zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany. 82 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Identyfikacja instrumentu zabezpieczającego i zabezpieczanej pozycji Nazwa Spółki Pozycja zabezpieczona na dzień 31 grudnia 2023 roku w wysokości: Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap o nominale bieżącym: Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. EUR) na dzień 31 grudnia Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN 2023 2022 2023 2022 MLP Pruszków I Sp. z o.o. 41 869 182 045 41 869 182 045 1 282 3 201 5 574 15 013 MLP Wrocław Sp. z o. o. 15 344 66 714 15 344 66 714 1 238 1 866 5 383 8 753 MLP Pruszków III Sp. z o.o. 26 741 116 270 26 741 116 270 696 1 836 3 025 8 610 MLP Gliwice Sp. z o. o. 16 565 72 022 16 565 72 022 1 337 2 015 5 812 9 450 MLP Poznań Sp. z o. o. 5 179 22 517 5 179 22 517 22 173 95 810 MLP Teresin Sp. z o.o. 6 793 29 534 6 793 29 534 548 826 2 383 3 875 MLP Poznań II Sp. z o.o. 5 875 25 545 5 875 25 545 28 217 121 1 017 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 16 698 72 605 16 698 72 605 411 1 137 1 787 5 332 MLP Pruszków V Sp. z o.o. 14 678 63 818 14 678 63 818 596 1 063 2 592 4 987 MLP Czeladź Sp. z o.o. 8 443 36 708 8 443 36 708 (331) 269 (1 440) 1 261 MLP Lublin Sp. z o.o. 17 233 74 930 17 233 74 930 1 391 2 096 6 046 9 831 MLP Poznań West II Sp. z o.o. - - - - - 569 - 2 671 MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 8 381 36 441 8 381 36 441 (483) - (2 098) - MLP Łódź II Sp. z o.o. 3 811 16 569 3 811 16 569 (97) - (421) - MLP Pruszków II Sp. z o.o. 13 373 58 145 13 373 58 145 674 1 067 1 660 5 005 Razem 200 983 873 863 200 983 873 863 7 312 16 335 30 519 76 615 Pozycja zabezpieczona i Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap odnoszą się do wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku. Nieefektywna część zabezpieczenia w kwocie 145 tys. PLN wynika z skumulowanej zmiany derywatu hipotetycznego w kwocie 5 105 tys. PLN wobec skumulowanej zmiany instrumentu zabezpieczającego w kwocie 4 960 tys. PLN. Kwota 27 944 tys. PLN została przekwalifikowana z innych całkowitych dochodów do rachunku zysków i strat w roku 2023. Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego między 31.12.2023, a 31.12.2022 zmniejszyła się o 46 096 tys. PLN (76 615 należności z tytułu SWAP na 31.12.2022 vs 34 478 tys. PLN należności i 3 959 tys. PLN zobowiązań na 31.12.2023- per saldo 30 519 tys. PLN należności). 83 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2023 roku: Nazwa Spółki Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach MLP Pruszków I Sp. z o.o. - - (9 438) MLP Pruszków III Sp. z o.o. - - (5 585) MLP Pruszków V Sp. z o.o. - - (2 395) MLP Pruszków IV Sp. z o.o. (39) - (3 506) MLP Czeladź Sp. z o.o. - - (2 701) MLP Teresin Sp. z o.o. 2 - (1 494) MLP Poznań II Sp. z o.o. 1 - (897) MLP Poznań Sp. z o.o. 9 - (724) MLP Gliwice Sp. z o. o. - - (3 638) MLP Wrocław Sp. z o. o. 4 - (3 374) MLP Poznań West II Sp. z o.o. - - (2 670) MLP Pruszków II Sp. z o.o. - - (3 346) MLP Lublin Sp. z o.o. 4 - (3 789) MLP Łódź II Sp. z o.o. (16) - (405) MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (110) - (1 989) Razem (145) (45 951) Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2022 roku: Nazwa Spółki Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach MLP Pruszków I Sp. z o.o. - - 16 633 MLP Pruszków III Sp. z o.o. - - 9 443 MLP Pruszków V Sp. z o.o. - - 5 327 MLP Pruszków IV Sp. z o.o. - - 5 839 MLP Czeladź Sp. z o.o. - - 1 374 MLP Teresin Sp. z o.o. - - 3 964 MLP Poznań II Sp. z o.o. - - 1 096 MLP Poznań Sp. z o.o. - - 1 107 MLP Gliwice Sp. z o. o. - - 9 666 MLP Wrocław Sp. z o. o. - - 8 954 MLP Poznań West II Sp. z o.o. - - 2 814 MLP Pruszków II Sp. z o.o. - - 5 321 MLP Lublin Sp. z o.o. - - 10 057 Razem - - 81 595 84 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 25.3.Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi Działalność Grupy wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko płynności, ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej), ryzyko kredytowe. Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości wystąpienia trudności w obsłudze długoterminowych kredytów i pożyczek w przyszłości. Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności kredytów w wysokości kontraktowych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych: Kredyty - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2023 175 808 1 313 290 441 773 1 930 871 2022 105 396 1 116 973 519 306 1 741 675 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności obligacji w wysokości kontraktowych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych: Obligacje - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2023-nominał 104 352 321 752 - 426 104 2023 - odsetki 22 159 18 094 - 40 253 2022 - nominał 46 899 286 084 - 332 983 2022 - odsetki 18 953 57 939 - 76 892 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności przepływów pieniężnych z tytułu odsetek z instrumentów pochodnych: Instrumenty pochodne - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2023 wpływy 1 394 6 353 1 603 9 350 wypływy (1 331) (9 755) (2 223) (13 309) przepływy netto 63 (3 402) (620) (3 959) 2022 wpływy - 2 475 422 2 897 wypływy (4 752) (2 981) (144) (7 877) przepływy netto (4 752) (506) 278 (4 980) Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek w wysokości kontraktowych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych: Pożyczki - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2023 - 161 22 676 22 837 2022 - 165 23 326 23 491 Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i krótkoterminowych, tj. zobowiązań z tytułu leasingu, a także kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych od najemców i innych: Oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem 2023 189 16 643 62 331 79 163 2022 - 10 072 44 987 55 059 85 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 25.3.1Ryzyko walutowe Grupa w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR i USD. Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach: Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku (w tys. PLN): Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Należności z tytułu wyceny transakcji Swap - 34 478 - 34 478 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 178 792 159 600 5 855 344 247 Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności 21 273 617 416 22 306 Pożyczki udzielone - 10 752 6 170 16 922 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - - - - Inne inwestycje długoterminowe 10 396 27 407 - 37 803 Inne inwestycje krótkoterminowe 2 068 6 542 - 8 610 212 529 239 396 12 441 464 366 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap - 3 959 - 3 959 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe 1 400 1 662 144 - 1 663 544 Pożyczki otrzymane 10 716 6 236 - 16 952 Zobowiązania handlowe i pozostałe 74 823 53 832 6 128 661 Zobowiązania leasingowe 58 932 - - 58 932 Obligacje - 433 000 - 433 000 145 871 2 159 171 6 2 305 048 86 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku (w tys. PLN): Aktywa finansowe PLN EUR inne Razem Należności z tytułu wyceny transakcji Swap wyceniane przez inne całkowite dochody 76 615 76 615 Aktywa finansowe wycenione wg zamotyzowanego kosztu: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 257 092 55 877 2 231 315 200 Pożyczki i należności, w tym: Należności handlowe i inne należności 29 633 3 866 117 33 616 Pożyczki udzielone - 10 230 6 396 16 626 Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym - - - Inne inwestycje długoterminowe 10 417 24 215 - 34 632 Inne inwestycje krótkoterminowe 526 6 532 - 7 058 297 668 177 335 8 744 483 747 Zobowiązania finansowe PLN EUR inne Razem Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody: Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty bankowe 1 881 1 454 071 - 1 455 952 Pożyczki otrzymane 10 195 6 459 - 16 654 Zobowiązania handlowe i pozostałe 67 866 102 089 132 170 087 Zobowiązania leasingowe 42 280 - - 42 280 Obligacje - 383 879 - 383 879 122 222 1 946 498 132 2 068 852 Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Grupa jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Grupy i jej kapitały, jaki miałaby 10% deprecjacja PLN w stosunku do EUR, jak i do USD. Podstawą do przyjęcia 10% zmiany kursów EUR/PLN na wyniki finansowe oraz kapitał własny były kursy ogłaszane przez NBP na ostatni dzień roboczy poszczególnych miesięcy w roku 2023, w którym zmiana między kursem minimalnym (4,3480 - 29.12.2023) oraz kursem maksymalnym (4,7170 – 28.02.2023) wyniosła 8%. 87 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wpływ deprecjacji oraz aprecjacji PLN na wyniki Grupy i jej kapitał własny (w tys. PLN) Poniższa tabela nie uwzględnia potencjalnych zysków i strat na nieruchomościach inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, które są wrażliwe na wahania kursów walutowych, ani wpływu na inne niefinansowe aktywa finansowe. Wpływ różnic kursowych od nieruchomości inwestycyjnych w Polsce ma odzwierciedlenie w pozycji rachunku zysków i strat "Zysk (strata) z przeszacowania" i efekt odwrotny niż na działalności finansowej. na dzień 31 grudnia 2023 2022 Wzrost kursu EUR/PLN o 10% (192 436) (70 921) Spadek kursu EUR/PLN o 10% 192 436 70 921 Wzrost kursu USD/PLN o 10% 627 99 Spadek kursu USD/PLN o 10% (627) (99) Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 10% wpływa niekorzystnie na wycenę należności i zobowiązań Grupy, powodując wzrost kosztów finansowych ze względu na krótką pozycję walutową Grupy. Aprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 10% wpływa korzystnie na wycenę należności i zobowiązań Grupy, powodując spadek kosztów finansowych ze względu na krótką pozycję walutową Grupy. Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 10% wpływa korzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD. Aprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 10% wpływa niekorzystnie na wyniki Grupy, powodując spadek wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD. 25.3.2Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, a także wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zamiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań. W celu obniżenia ryzyka wahań stóp procentowych Grupa zawarła transakcje typu interest rate Swap z bankami finansującymi jej działalność. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych, przyjmując jako podstawę do analizy zmianę kursów EURIBOR między końcem 2023 i końcem 2022: Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów oraz wyemitowanych obligacji: na dzień 31 grudnia 2023 2022 EURIBOR + 150 p.b. (7 536) (2 580) EURIBOR - 150 p.b. 7 536 2 580 WIBOR + 150 p.b. (182) (58) WIBOR - 150 p.b. 182 58 Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego oraz o ile spadłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu spadku stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 88 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek: na dzień 31 grudnia 2023 2022 EURIBOR + 150 p.b. 93 96 EURIBOR - 150 p.b. (93) (96) WIBOR + 150 p.b. 161 153 WIBOR - 150 p.b. (161) (153) Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego oraz o ile spadłyby przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek przy założeniu spadku stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych. Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych: na dzień 31 grudnia 2023 2022 EURIBOR + 150 p.b. 2 903 652 EURIBOR - 150 p.b. (2 903) (652) WIBOR + 150 p.b. 2 869 408 WIBOR - 150 p.b. (2 869) (408) Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu środków pieniężnych oraz innych inwestycji długo i krótkoterminowych przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego oraz o ile spadłyby przychody odsetkowe z tytułu środków pieniężnych oraz innych inwestycji długo i krótkoterminowych przy założeniu spadku stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Reforma IBOR Grupa posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na stawce WIBOR, która zostanie zastąpiona nową stopą referencyjną WIRON. Zgodnie z Mapą Drogową publikacja stawek WIBOR zakończy się w 2025 roku: Aktywa finansowe w tys. PLN WIBOR Razem Pożyczki udzielone 10 752 10 752 Razem aktywa finansowe 10 752 10 752 Zobowiązania finansowe w tys. PLN WIBOR Razem Kredyty bankowe 1 400 1 400 Pożyczki otrzymane 10 719 10 719 Razem zobowiązania finansowe 12 119 12 119 25.3.3Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. 89 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Grupa zmniejsza ryzyko kredytowe poprzez kaucje i gwarancje bankowe zabezpieczające terminowe wywiązanie się przez najemców ze zobowiązań wynikających z umów. na dzień 31 grudnia 2023 2022 Wartość kaucji od najemców na koniec okresu sprawozdawczego 8 099 7 257 26.Leasing Grupa zawiera umowy leasingu związane z wynajmem powierzchni magazynowej i biurowej. Umowy zawierane są na okresy od 3 do 10 lat, najczęściej na okres 5 lat. Typowa umowa przewiduje następujące rodzaje płatności: (a) czynsz z tytułu wynajmowanej powierzchni denominowany w EUR (oraz sporadycznie w USD i PLN) w wysokości zróżnicowanej rodzajem i standardem powierzchni, (b) opłaty z tytułu zarządzania nieruchomościami służące pokryciu kosztów ich eksploatacji denominowane w PLN i wyrażone w postaci stawki PLN za 1 m2 powierzchni wynajmowanej, (c) opłaty z tytułu udziału w podatku od nieruchomości oraz (d) refakturowanie kosztów mediów. Na dzień 31 grudnia 2023 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN, braku indeksacji oraz stałej powierzchni najmu) stanowi łącznie 1 512,6 mln PLN, z czego 199,4 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 717,6 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 595,6 mln PLN po upływie 5 lat. Na dzień 31 grudnia 2022 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN, braku indeksacji oraz stałej powierzchni najmu) stanowiła łącznie 1 109,2 mln PLN, z czego 172,4 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 536,5 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 400,3 mln PLN po upływie 5 lat. 27.Umowne zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 grudnia 2023 2022 Umowne zobowiązania inwestycyjne 146 919 66 612 Umowne zobowiązania inwestycyjne stanowią wartość podpisanych umów inwestycyjnych, pomniejszoną o nakłady poniesione na ostatni dzień roku obrotowego. 28.Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia W okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku nastąpiły następujące zmiany zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń ustanowionych przez Grupę: W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 30 grudnia 2022 roku przez spółkę MLP Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank Polska S.A. (Santander), dnia 10 stycznia 2023 roku zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu oraz umowy ramowej i transakcji hedgingowych następujące zabezpieczenia: (a) hipoteka umowna do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego; (b) hipoteka umowna do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; (c) hipoteka umowna do kwoty 2.700.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności Santander wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych; (d) 2 zastawy rejestrowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT) i 3 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 20.166.382,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego), 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego), 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT); 90 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) (e) zastawy na rachunkach bankowych: 24 zastawy rejestrowe (12 do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego oraz 12 do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT) i 33 zastawy finansowe (na zabezpieczenie kredytu budowlanego (12) do kwoty 20.166.382,50 EUR, inwestycyjnego (12) do kwoty 28.648.630,50 EUR, kredytu VAT (12) 6.000.000,00 PLN; (f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (g) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (h) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (i) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (j) zobowiązania sponsora wynikające z Umowy Wsparcia dot. przekroczonych kosztów budowy budynków B i budynku C; (k) zobowiązania sponsora wynikające z Umowy Wsparcia dot. niedoborów płynnościowych kredytobiorcy w celu zapewnienia wskaźnika Prognozowanego DSCR; (l) podporządkowanie wierzytelności na podstawie Umowy Podporządkowania; (m) depozyt na Rachunku Rezerwy Obsługi Długu. W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do wysokości 5 000 000 PLN. W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 29 marca 2023 roku przez spółkę MLP Czeladź sp. z o.o. z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. (BNP Paribas), zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu oraz umowy ramowej i transakcji hedgingowych następujące zabezpieczenia: (a) hipoteka umowna do kwoty 29.598.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego; (b) hipoteka umowna do kwoty 7.500.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; (c) hipoteka umowna do kwoty 12.750.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych; (d) 2 zastawy rejestrowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 29.598.000,00 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 7.500.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT) i 3 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 18.798.000,00 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego), 29.598.000,00 EUR (na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego), 7.500.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT); (e) zastawy na rachunkach bankowych: 16 zastawów rejestrowych (8 do kwoty 29.598.000,00 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego oraz 8 do kwoty 7.500.000,00 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT) i 24 zastawy finansowe (na zabezpieczenie kredytu budowlanego (8) do kwoty 18.798.000,00 EUR, inwestycyjnego (8) do kwoty 29.598.000,00 EUR, kredytu VAT (8) 7.500.000,00 PLN; (f) 2 zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy i praw do najwyższej sumy zabezpieczenia: 29.598.000,00 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 7.500.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT); (g) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (h) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (i) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (j) zobowiązania sponsora wynikające z Umowy Wsparcia dot. przekroczonych kosztów budowy budynków wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji; (k) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (l) podporządkowanie wierzytelności na podstawie Umowy Podporządkowania. 91 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 28 kwietnia 2023 roku przez spółkę MLP Poznań West II sp. z o.o. z bankiem Aareal Bank AG (Aareal), zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu refinansowego następujące zabezpieczenia: (a) hipoteka umowna łączna do kwoty 95.250.000,00 EUR; (b) zastaw rejestrowy na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia 95.250.000,00 EUR oraz 2 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 95.250.000,00; (c) zastawy na rachunkach bankowych: 9 zastawów rejestrowych do kwoty 95.250.000,00 EUR oraz 18 zastawów finansowych do kwoty 95.250.000,00 EUR; (e) zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do najwyższej sumy zabezpieczenia: 95.250.000,00 EUR; (f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (g) umowa dot. należytego zarządzania nieruchomością (Duty of Care Agreement); (h) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (i) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (j) zobowiązania sponsora wynikające z umowy wsparcia (Letter of Comfort) dot. przekroczonych kosztów budowy budynku A1.1; (k) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (l) podporządkowanie wierzytelności na podstawie Umowy Podporządkowania. W związku ze spłatą kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) spółce MLP Czeladź sp. z o.o., zostały zwolnione dnia 4 maja 2023 r. przez PKO BP wszystkie istniejące zabezpieczenia ustanowione na rzecz PKO BP jako kredytodawcy, również w maju 2023 r. zostały wykreślone z rejestru wszystkie ustanowione na rzecz PKO BP zastawy rejestrowe, a w czerwcu 2023 r. zostały wykreślone hipoteki ustanowione na rzecz PKO BP. W związku ze spłatą kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 roku przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) spółce MLP Poznań West II sp. z o.o., zostały zwolnione dnia 1 czerwca 2023 r. przez PKO BP wszystkie istniejące zabezpieczenia ustanowione na rzecz PKO BP jako kredytodawcy, również w czerwcu 2023 r. zostały wykreślone z rejestru wszystkie ustanowione na rzecz PKO BP zastawy rejestrowe. W dniu 9 lutego 2023 roku została podpisana umowa warunkowej sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu oraz prawa własności budynków i budowli, w której spółka z Grupy Kapitałowej ostała oznaczona jako "Kupujący". Dnia 14 sierpnia 2023 r. została wpisana do ksiąg wieczystych hipoteka umowna łączna do kwoty 95.250.000,00 EUR na rzecz Aareal Bank AG na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 roku z MLP Poznań West II sp. z o.o. Dnia 6 września 2023 roku została zawarta przez spółkę MLP Pruszków VI sp. z o.o. z bankiem mBank S.A. (mBank) umowa kredytu budowlanego i inwestycyjnego. W związku ze spłatą kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 roku przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) spółce MLP Poznań West II sp. z o.o., dnia 18 września 2023 r. zostały wykreślone z ksiąg wieczystych wszystkie ustanowione na rzecz PKO BP hipoteki umowne łączne. 92 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W związku z zawarciem dnia 6 września 2023 roku umowy kredytowej przez MLP Pruszków VI sp. z o.o. z mBank S.A. (mBank), dnia 10 października 2023 roku zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu następujące zabezpieczenia: (a) hipoteka umowna łączna do kwoty 17.959.540,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego; (b) hipoteka umowna łączna do kwoty 6.090.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności mBank wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych; (c) zastaw rejestrowy na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 17.959.540,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 2 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 17.959.540,50 EUR (1 na zabezpieczenie kredytu budowlanego i 1 na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego); (e) zastawy na rachunkach bankowych: zastaw rejestrowy do kwoty 17.959.540,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego, i 2 zastawy finansowe do kwoty 17.959.540,50 EUR każdy, 1 na zabezpieczenie kredytu budowlanego i 1 na zabezpieczenie k. inwestycyjnego; (f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (h) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (i) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (j) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (k) podporządkowanie wierzytelności na podstawie Umowy Podporządkowania. 28.1.Hipoteki Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków I Sp. z o.o. WA1P/00036973/9 WA1P/00038590/4 WA1P/00038589/4 WA1P/00038595/9 WA1P/00038591/1 WA1P/00038596/6 WA1P/00038593/5 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. EUR 93 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków III Sp. z o.o. WA1P/00079808/5 WA1P/00101970/5 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. PLN Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. PLN Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków IV Sp. z o.o. WA1P/00111450/7 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy kredytowej zawartej w dniu 9 maja 2019 r. ustanowiona - z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia - na rzecz Administratora Hipoteki, tj. ING Bank Śląski S.A. oraz ustanowione z równym prawie pierwszeństwa - na drugimi miejscu na rzecz:- ING Bank Ślaski SA, Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch 140 895 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz ING Bank Śląski S.A. na podstawie umowy ramowej 1 z dnia 9 maja 2019 r. 3 386 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz PKO Bank Polski S.A. na podstawie umowy ramowej 2 z dnia 9 maja 2019 r. 2 818 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie wierzytelności na rzecz Industrial and Commercial Bank of China LTD, Luxembourg Branch S.A. na podstawie umowy ramowej z dnia 9 maja 2019 r. 2 250 tys. EUR 94 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Poznań Sp.z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. PO1D/00041539/8 PO1D/00050729/3 PO1D/00041540/8 PO1D/00050728/6 PO1D/00051882/0 PO1D/00059827/3 Hipoteka umowna łączna na zabezpieczeniea) spłaty kredytu w odniesieniu do transzy b, transzy d, transzy h, b) odsetek umownych zmiennych, opisanych, w § 2 umowy kredytu z dnia 08 sierpnia 2011 roku ze zmianami (umowa kredytu), naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, c) odsetek podwyższonych od należności przeterminowanych, opisanych w § 8 umowy kredytu, naliczonych od kwot opisanych w pkt a) oraz b) powyżej, d) prowizji i opłat opisanych w § 5 umowy kredytu należnych bankowi naliczonych od kwot opisanych w pkt a) powyżej, e) wszystkich innych udokumentowanych kosztów, opisanych w § 6 umowy kredytu należnych bankowi, związanych z kwotami opisanymi w pkt a) powyżej, umowa kredytu nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 roku zmieniona m.in. aneksem nr 2 z dnia 29 listopada 2013 roku, aneksem nr 7 z dnia 07 lipca 2017 roku, aneksem nr 8 z dnia 31 października 2017 roku oraz aneksem nr 9 z dnia 11 czerwca 2018 roku 25 910 tys. EUR MLP Poznań Sp.z o.o. MLP Poznań II Sp. z o.o. PO1D/00041539/8 PO1D/00050729/3 PO1D/00041540/8 PO1D/00050728/6 PO1D/00051882/0 PO1D/00059827/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na na zabezpieczenie wierzytelności banku wynikających z: 1) transakcji 1 oraz transakcji 2 zawartych na podstawie umowy ramowej ("UMOWA RAMOWA") dotyczącej zawierania i wykonywania transakcji 1 oraz transakcji 2 z dnia 11 czerwca 2018 roku 1 500 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy A, C, transzy inwestycyjnej A3 (w jej ramach transzy E oraz F), transzy G, transzy A5 oraz odsetek 9 357 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr 11/0002 z dnia 08 sierpnia 2011 r. ze zmianami oraz umowy kredytowej z dnia 09.02.2017 r ze zmianami - zabezpieczenie spłaty transzy B, D, H oraz odsetek 1 353 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na zabezpieczenie spłaty transakcji zabezpieczających (Transakcji 1, 2, 3, 4 oraz 5) na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. -na podstawie umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji dotyczących terminowych operacji finansowych oraz sprzedaży papierów wartościowych ze zobowiązaniem do ich odkupu z dnia 13 grudnia 2013 roku 1 788 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz ING Banku Śląskiego S.A. będąca zabezpieczeniem kredytu VAT, odsetek umownych zmiennych naliczonych od kredytu VAT z dnia 9 lutego 2017 r. 6 000 tys. PLN Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Lublin Sp. z o.o. 2) 3) LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 GL1T/00099961/3 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR 95 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Teresin Sp. z o.o. WA1G/00076402/9 LU1S/00012867/9 GL1T/00099961/3 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Wrocław Sp. z o.o. WR1E/00102562/6 LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 GL1T/00099961/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. GL1T/00099961/3 LU1S/00012867/9 WA1G/00076402/9 WR1E/00102562/6 Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r. 110 127 tys. EUR 96 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 110 127 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków V sp. z o.o. WA1P/00130140/0 WA1P/00130142/4 WA1P/00048722/2 WA1P/00079403/6 WA1P/00131542/5 WA1P/00079402/9 WA1P/00103820/3 Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytów terminowych) 28 987 tys EUR Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 6 036 tys. PLN Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytu VAT) 6 000 tys. PLN MLP Pruszków II sp. z o.o. WA1P/00073303/3 Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego (Hipoteka dla kredytów terminowych) 37 116 tys. EUR Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko) 11 100 tys. PLN Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT (Hipoteka dla kredytu VAT) 4 500 tys. PLN MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG Grundbuch Unna nr 25890 Hipoteka umowna (Buchgrundschuld) na rzecz Bayerische Landesbank na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 16.09.2021 r. 41 250 tys. EUR MLP Bucharest West SRL Land Registry in Chitila nr 55458, 53566 Hipoteka umowna na rzecz OTP Bank Romania SA na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR 97 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG Grundbuch Zossen von Ludwigsfelde nr 2656 Hipoteka umowna (Buchgrundschuld) na rzecz Bayerische Landesbank na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 21.03.2022 r. 19 647 tys. EUR MLP Łódź II sp. z o.o. LD1M/00139997/2 LD1M/00190927/6 LD1M/00255139/9 LD1M/00357474/4 hipoteka umowna na rzecz banku Santander Bank S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 30.12.2022 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego 28 649 tys. EUR hipoteka umowna na rzecz banku Santander Bank S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 30.12.2022 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych 2 700 tys. EUR hipoteka umowna na rzecz banku Santander Bank S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 30.12.2022 r. na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT 6 000 tys. EUR MLP Czeladź sp. z o.o. KA1B/00064611/5 hipoteka umowna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 29.03.2023 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego 28 649 tys. EUR hipoteka umowna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 29.03.2023 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych 12 750 tys. EUR hipoteka umowna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 29.03.2023 r. na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT 7 500 tys. EUR MLP Poznań West II sp. z o.o. PO1P/00325364/7 PO1P/00350147/4 hipoteka umowna łączna na rzecz banku Aareal Bank AG zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 28.04.2023 r. 95 250 tys. EUR Spółka Numer księgi wieczystej Szczegóły dotyczące zabezpieczenia Kwota obciążenia hipotecznego MLP Pruszków VI sp. z o.o. WA1P/00046794/3 WA1P/00143779/2 WA1P/00140179/5 WA1P/00145535/4WA1P/00061258/5 WA1P/00146322/5WA1P/00146378/2 WA1P/00076591/9 Hipoteka umowna łączna na rzecz banku mBANK S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 6 września 2023 r. (Hipoteka dla kredytów terminowych) 17 960 tys. EUR 98 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Hipoteka umowna łączna na rzecz banku mBANK S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 6 września 2023 r. (Hipoteka dla Umów Zabezpieczenia Finansowego) 6 090 tys. EUR 28.2.Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 28 987 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. PLN MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań West II sp. zo.o.; 95 200 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. w zakresie kredytu budowlanego i kredytu inwestycyjnego 29 590 tys. EUR 99 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. w zakresie kredytu VAT 7 500 tys. EUR MLP Pruszków VI sp. zo.o. wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce MLP Pruszków VI Sp. z o.o. w zakresie kredytu budowlanego i kredytu inwestycyjnego 17 960 tys. EUR MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 17 409 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 11 577 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. PLN MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR 100 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Łódź II Sp. z o.o. wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r. dla MLP Łódź II sp. z zo.o. (kredyt inwestycyjny) 28 647 tys. EUR MLP Łódź II Sp. z o.o. wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r. dla MLP Łódź II sp. z zo.o. (kredyt budowlany) 20 166 tys. EUR MLP Łódź II Sp. z o.o. wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r. dla MLP Łódź II sp. z zo.o. (kredyt VAT) 6 000 tys. PLN MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. w zakresie kredytu budowlanego 18 798 tys. EUR 101 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. w zakresie kredytu inwestycyjnego 29 598 tys. EUR MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. w zakresie kredytu VAT 7 500 tys. PLN MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań West II sp. zo.o. (Transza 1 kredytu inwestycyjnego); 95 250 tys. EUR MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań West II sp. zo.o. (Transza 2 kredytu inwestycyjnego); 95 250 tys. EUR MLP Pruszków VI Sp. z o.o. wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce MLP Pruszków VI Sp. z o.o. w zakresie kredytu budowlanego 17 960 tys. EUR MLP Pruszków VI Sp. z o.o. wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce MLP Pruszków VI Sp. z o.o. w zakresie kredytu inwestycyjnego 17 960 tys. EUR #61623 Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Property Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR 102 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 14 047 tys. EUR MLP Poznań Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. 25 910 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu budowlanego i inwestycyjnego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 37 116 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu VAT udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 4 500 tys. PLN MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR Zastawy finansowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR 103 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR 104 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 14 047 tys. EUR MLP Poznań Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. 25 910 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu budowlanego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. (na zabezpieczenie kredytu VAT) 32 262 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu inwestycyjnego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 37 116 tys. EUR MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu VAT udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 4 500 tys. PLN Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Poznań Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR Zastawy finansowe na udziałach: MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR 105 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Pruszków II Sp. z o.o. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelnośc BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 28 987 tys.EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. EUR 106 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zastawy finansowe na udziałach: MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. PLN MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 17 409 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 11 577 tys. EUR MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. EUR Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Bucharest West sp. z o.o. w spółce: Zastawy rejestrowe na udziałach: Rodzaj zabezpieczenia Przedmiot zabezpieczenia Wysokość ustanowionego zabezpieczenia MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR 28.3.Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych i na zbiorze praw i rzeczy W związku z umową kredytową zawartą 9 maja 2019 roku przez spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV Sp. z o.o. z bankami ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce, w maju 2019 roku zostały ustanowione zastawy finansowe oraz zostały ustanowione i wpisane do rejestru zastawów zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych spółek MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV oraz zastawy na zbiorze rzeczy i praw stanowiących organizacyjną całość MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV , do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 140 895 tys. EUR. W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań Sp. z o.o. a ING Bank Śląski S.A. z dnia 11 czerwca 2018 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys PLN ° zastaw finansowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys PLN ° zastaw rejestrowy (4 zastawy) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastaw) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR ° zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 6 000 tys. PLN 107 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17 409 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Czeladź Sp. z o.o. a bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. w dniu 29 marca 2023 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy (8 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 29.598.000,00 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego ° zastaw rejestrowy (8 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 7.500.000,00 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT ° zastaw finansowy (8 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 29.598.000,00 na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego ° zastaw finansowy (8 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 18.798.000,00 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego ° zastaw finansowy (8 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT do kwoty 7 500 000 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Pruszków V Sp. z o.o. a bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. w dniu 7 listopada 2019 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN ° zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17 409 tys. EUR ° zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 11 577 tys. EUR ° zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT do kwoty 6 000 tys. PLN W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań West II Sp. z o.o. a bankiem Aareal Bank AG w dniu 28 kwietnia 2023 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 95.250.000 EUR ° zastaw rejestrowy (9 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 95.250.000 EUR ° zastaw finansowy (18 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Wrocław Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR 108 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Gliwice Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Lublin Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR ° zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 000 EUR W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Bucharest West SRL a bankiem OTP Bank Romania S.A. w dniu 23 września 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys.EUR W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Łódź II Sp. z o.o. a bankiem Santander Bank Polska S.A. w dniu 30 grudnia 2022 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy (12 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego ° zastaw rejestrowy (12 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6.000.000 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT ° zastaw finansowy (12 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 20.166.382,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego 109 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° zastaw finansowy (12 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego ° zastaw finansowy (12 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT do kwoty 6 000 000 PLN W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Pruszków VI Sp. z o.o. a bankiem mBank S.A. w dniu 6 września 2023 r. zostały ustanowione następujące zastawy: ° zastaw rejestrowy (7 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17.959.540,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego ° zastaw rejestrowy (7 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17.959.540,50 EUR na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego ° zastaw finansowy (7 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17.959.540,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego 28.4.Gwarancje Na podstawie umowy z maja 2018 roku, Bank PKO BP S.A. udzielił spółce zależnej - MLP Czeladź Sp. z o.o. gwarancji bankowej należytego wykonania na zabezpieczenie zobowiązania ww. spółki względem Gminy Czeladź i Skarbu Państwa, dotyczącego przebudowy układu komunikacyjnego w Czeladzi, w zwiazku z realizowaną tam budową parku logistycznego. Gwarancja została udzielona w kwocie 5 927 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2021 r. na zlecenie MLP Group S.A. została wystawiona gwarancja bankowa na zabezpieczenie zobowiązań MLP Gliwice Sp. z o.o. jako inwestora wynikających z zawartego z GDDKiA porozumienia w sprawie przebudowy przez Inwestora skrzyżowania drogi 2902S z drogą DK 78 w m. Szałsza do wysokości: 2 727 541,93 PLN do 31.08.2022 r., a następnie w okresie 01.09.2022 r. - 31.08.2027 - do kwoty 136 377,10 PLN. 28.5.Poręczenia W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN. W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiąjąc gwarancję korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7 125 000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r. W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN. W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do wysokości 5 000 000 PLN. 28.6.Pozostałe zabezpieczenia Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku ING Bank Śląski S.A. w związku z umowami kredytu MLP Poznań sp. z o.o. i MLP Poznań II sp. z o.o.: ° Cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, ° Kaucja w kwocie 85 000 EUR, ° Cesja praw z umów najmu, ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy, ° Umowa o ustanowienie kaucji pieniężnej na rzecz banku ING Bank Śląski S.A. w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności banku z tytułu kredytu udzielonego spółce MLP Poznań II Sp. z o.o. oraz odsetek, prowizji, opłat i kosztów wynikających z umowy kredytu, ° Podpisany aneks do umowy o ustanowienie zastawu finansowego i rejestrowego na udziałach w MLP Poznań II Sp. z o.o. 110 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania ° Zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. W dniu 9 maja 2019 roku spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. , MLP Pruszków IV Sp. z o.o. zawarły umowę kredytową z bankami ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce. W związku z zawarciem ww. umowy na rzecz ING Bank Śląski S.A. jako agenta zabezpieczeń zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia: ° pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami każdego z kredytobiorców oraz polecenie blokady rachunków, ° oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego kredytobiorcy, ° umowa podporządkowania pożyczek, ° cesja praw z polis ubezpieczeniowych, ° przelew praw na podstawie umowy przelewu ° cesja praw z umów najmu każdego z kredytobiorców, ° cesja praw z gwarancji udzielonych przez najemców każdego z kredytobiorców, ° cesja praw z podporządkowanych pożyczek, ° cesja praw z przyszłych wierzytelności przysługujących każdemu z kredytobiorców. W dniu 7 listopada 2019 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. W związku z zawarciem ww. umowy zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia na rzecz BNP Paribas Bank Polski S.A.: ° pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy, ° przelew praw na podstawie umowy przelewu, ° zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z każdego z rachunków bankowych kredytobiorcy, ° zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wszystkich udziałach w kapitale zakładowym kredytobiorcy, ° oświadczenie o poddaniu się egzekucji kredytobiorcy, ° oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego wspólnika kredytobiorcy, ° podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w związku z umową kredytu z MLP Czeladź sp. z o.o. ° Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania), ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem, ° Przelew wierzytelności praw z kontraktu/ów zawieranych z generalnym wykonawcą oraz przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji dobrego wykonania, ° Oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i każdego ze wspólników kredytobiorcy ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, ° Wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę, 111 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° Zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Aareal Bank AG w związku z umową kredytu z MLP Poznań West II sp. z o.o.: ° Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania), ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem, ° Oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i każdego ze wspólników kredytobiorcy ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, ° Wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę, ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia Letter of Comfort) dot. przekroczonych kosztów budowy budynku A1.1. ° umowa dot. należytego zarządzania nieruchomością (Duty of Care Agreement). Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. jako agenta zabezpieczeń oraz PKO BP S.A., w związku z umową kredytu z MLP Lublin sp. zo.o., MLP Gliwice sp. zo.o, MLP Teresin sp. zo.o, MLP Wrocław sp. z o.o.: ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi kredytobiorców i blokada rachunków, ° Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu, ° Oświadczenie każdego z kredytobiorców o poddaniu się egzekucji, ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu, ° Zobowiązania sponsora MLP Group S.A. wynikające z umowy wsparcia zawartej przez MLP Wrocław sp. z o.o. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PEKAO S.A. w związku z umową kredytu z MLP Pruszków II sp. zo.o.: ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, ° Zobowiązania wynikające z umów wsparcia, ° Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu, ° Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu, ° Zobowiązania sponsora MLP Group S.A. wynikające z umów wsparcia. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Bayerische Landesbank w związku z umową kredytu z MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG: ° Przelew wszelkich praw i roszczeń kredytobiorcy z tytułu ceny sprzedaży finansowanej nieruchomości; ° Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami; ° Przelew praw z umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami; 112 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° Przelew należności z tytułu zwrotu VAT; ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° Gwarancja korporacyjna MLP Group S.A. do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu; Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku OTP Bank Romania S.A. w związku z umową kredytu z MLP Bucharest West SRL: ° Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami; ° Przelew praw z ubezpieczenia majątkowego; ° Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Bayerische Landesbank w związku z umową kredytu z MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG: ° przelew wszelkich praw i roszczeń kredytobiorcy z tytułu ceny sprzedaży finansowanej nieruchomości; ° przelew praw z umów najmu; ° oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę, ° podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Santander Bank Polska S.A. w związku z umową kredytu z MLP Łódź II sp. zo.o.: ° Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania), ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem, ° Przelew wierzytelności praw z kontraktu/ów zawieranych z generalnym wykonawcą oraz przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji dobrego wykonania, ° Oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i każdego ze wspólników kredytobiorcy, ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, ° Wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę, ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku mBank S.A. w związku z umową kredytu z MLP Pruszków VI sp. zo.o.: ° Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania), ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem, ° Przelew wierzytelności praw z kontraktu/ów zawieranych z generalnym wykonawcą oraz przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji dobrego wykonania, ° Oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i każdego ze wspólników kredytobiorcy 113 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) ° Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków, ° Wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu, ° Przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę, ° Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania, ° zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia. 114 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 29.Transakcje z podmiotami powiązanymi 29.1.Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe1) Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. 23 - Kluczowy personel kierowniczy MD CONSULTING Monika Dobosz 14 - 14 Razem 23 14 Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe1) Jednostka dominująca CAJAMARCA HOLLAND B.V., Delft The Israel Land Development Company Ltd. 8 - Pozostałe podmioty powiązane MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 2 - Fenix Polska Sp. z o.o. 4 - Razem 14 - 1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego, które zostały ujawnione w nocie 32. 29.2.Pożyczki udzielone i otrzymane Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco: Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 16 819 (16 952) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 103 - Razem 16 922 (16 952) 115 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 16 531 (16 654) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 95 - Razem 16 626 (16 654) 29.3.Przychody i koszty Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco: Przychody ze sprzedaży Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. 3 - - - 3 - - - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 6 - 764 (782) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 5 - 7 - 11 - 771 (782) Kluczowy personel kierowniczy Radosław T. Krochta - (974) - - Michael Shapiro - (544) - - Tomasz Zabost - (558) - - Agnieszka Góźdź - (545) - - Monika Dobosz - (545) - - Marcin Dobieszewski - (747) - - Pozostały kluczowy personel kierowniczy - (2 185) - - - (6 098) - - Razem 14 (6 098) 771 (782) 116 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Przychody ze sprzedaży Zakupy usług i koszty wynagrodzeń Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Jednostka dominująca The Israel Land Development Company Ltd. 177 - - - 177 - - - Pozostałe podmioty powiązane Fenix Polska Sp. z o.o. 6 - 577 (602) MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 3 - 7 - 9 - 584 (602) Kluczowy personel kierowniczy Radosław T. Krochta - (3 071) - - Michael Shapiro - (1 773) - - Tomasz Zabost - (1 727) - - Marcin Dobieszewki - (1 431) - - Monika Dobosz - (1 424) - - Agnieszka Góźdź - (1 117) - - Pozostały kluczowy personel kierowniczy - (1 906) - - - (12 449) - - Razem 186 (12 449) 584 (602) Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która zarówno na dzień 31 grudnia 2022 jak i na dzień 31 grudnia 2023 posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 42,69% udziałów w kapitale zakładowym Grupy. 30.Istotne sprawy sądowe i sporne Od dnia publikacji Skonsolidowanego Raportu za rok zakończony 31 grudnia 2022, nie było zmian w istotnych sprawach sądowych i spornych, opisanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok obrotowy 2022. 30.1.CreditForce Holding B.V. W dniu 12 stycznia 2012 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający na rzecz ówczesnej MLP Tychy Sp. z o.o. (obecnie MLP Sp. z o.o. SKA) kwotę 2 005 tys. PLN wraz z odsetkami umownymi od spółki CreditForce Holding B.V. z siedzibą w Houten (Holandia) solidarnie wraz z European Bakeries Sp. z o.o., co do którego zapadł wyrok zaoczny w dniu 16 marca 2011 r. Wyżej wymieniona kwota obejmuje należność z tytułu zapłaty za nakłady inwestycyjne poniesione przez wynajmującego na przedmiot najmu obejmujące roboty budowlane podwyższające standard techniczny przedmiotu najmu. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Warszawie toczy się postępowanie w sprawie sprzeciwu od wyroku zaocznego wydanego w wyżej wymienionej sprawie (postępowanie zostało zawieszone ze względu na ogłoszenie upadłości CreditForce Holding B.V.). Został utworzony odpis aktualizujący wyżej opisanych należności. 117 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 30.2.Starosta Pruszkowski Spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. otrzymały w latach 2012-2014 decyzje o zmianie opłaty za wieczyste użytkowanie. Według tych decyzji łączna potencjalna kwota do zapłaty obliczona na dzień 31 grudnia 2023 roku to 34 442 tys. PLN. Zarząd ww. spółek nie akceptuje wysokości naliczonych opłat, w związku z tym sprawa została skierowana do sądu. Starostwo nie uwzględniło nakładów poniesionych przez spółki. Grupa w latach poprzednich oraz roku bieżącym utworzyła rezerwę na część potencjalnych roszczeń Starosty Pruszkowskiego z tytułu zmiany opłaty za wieczyste użytkowanie w łącznej kwocie 10 450 tys. PLN. 31.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu W dniu 9 lutego 2023 roku bank Santander Bank Polska S.A. wypłacił pierwszą transzę kredytu spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. W dniu 17 marca 2023 roku bank Pekao S.A. wypłacił kolejna transzę kredytu spółce MLP Pruszków II Sp. z o.o.  W dniu 29 marca 2023 roku została zawarta umowa kredytowa przez MLP Czeladź Sp. z o.o. z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 27 kwietnia 2023 roku została wypłacona pierwsza transza kredytu. W dniu 31 marca 2023 roku bank Bayerishe Landesbank wypłacił ostatnią transzę kredytu spółce MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. W dniu 28 kwietnia 2023 roku została zawarta umowa kredytowa przez MLP Poznań West II Sp. z o.o. z bankiem Aareal Bank AG. W dniu 15 maja 2023 roku Zarząd MLP Group S.A powziął uchwałę o emisji przez Spółkę, w ramach oferty publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych, do 29.000 sztuk obligacji na okaziciela serii F Spółki o wartości nominalnej 1.000 EUR każda i łącznej wartości nominalnej do 29.000.000 EUR („Obligacje”). Obligacje zostaną wyemitowane w dniu 24 maja 2023 roku po cenie emisyjnej 1.000 EUR za jedną Obligację. Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 26 maja 2025 roku. Obligacje zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz w dniu 20 lipca 2023 roku wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym. Dnia 5 września 2023 roku została zawarta przez spółkę MLP Pruszków VI sp. z o.o. z bankiem mBank S.A. (mBank) umowa kredytu budowlanego i inwestycyjnego. MLP Wrocław West I sp. z o.o. odstąpiła od umowy warunkowej zakupu prawa użytkowania wieczystego gruntu wraz z własnością budynków i budowli zawartej dnia 9 lutego 2023 roku z A.D. Holding S.p.A. W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej 4 000 000 EUR , tj. w terminie ich wykupu. Dnia 23 stycznia 2024 roku został zawarty przez MLP Czeladź sp. zo.o. aneks do umowy kredytu z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. zmniejszający dostępny limitu kredytu budowlanego i kredytu inwestycyjnego w odniesieniu do Budynku B2 w kwocie 3.267.000,00 EUR oraz w odniesieniu do Budynku C3 w kwocie 5.330.000,00 EUR. Dnia 25 stycznia 2024 r. został zawarty przez MLP Poznań sp. zo.o. i ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy kredytu z dnia 9 lutego 2017 r. wydłużający okres dostępności kredytów do dnia 29 marca 2024 r. Dnia 25 stycznia 2024 r. został zawarty przez MLP Poznań II sp. zo.o. i ING Bank Śląski S.A.aneks do umowy kredytu z dnia 8 sierpnia 2011 r. wydłużający okres dostępności transzy B kredytu budowlanego do dnia 29 lutego 2024 r. oraz pozostałych kredytów do dnia 29 marca 2024 r. 118 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) W dniu 21 lutego 2024 roku Zarząd Spółki powziął uchwałę o emisji przez Spółkę, w ramach oferty publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych, do 41.000 sztuk obligacji na okaziciela serii G Spółki o wartości nominalnej 1.000 EUR każda i łącznej wartości nominalnej do 41.000.000 EUR („Obligacje”). Obligacje zostały wyemitowane w dniu 6 marca 2024 roku po cenie emisyjnej 1.000 EUR za jedną Obligację. Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki EURIBOR dla 3-miesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 4 grudnia 2026 roku. W dniu 27 lutego 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę nr 4/02/2024 w sprawie umorzenia 8.600 obligacji serii D o wartości nominalnej 1.000 EUR każda i o łącznej wartości nominalnej 8.600.000 EUR. Wykup Obligacji nastąpił w dniu 27 lutego 2024 r. po cenie równej wartości nominalnej Obligacji Serii D powiększonej o odsetki obliczone zgodnie z warunkami emisji Obligacji Serii D. W związku z powyższym Spółka zwróciła się do KDPW z wnioskiem o umorzenie Obligacji. W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. 31.1.Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Ze względu na dotychczasową wielkość wymiany handlowej z Rosją, a przede wszystkim uzależnienie państw UE od importowanych z Rosji surowców naturalnych, w tym gazu i ropy, a także rolę Rosji i Ukrainy jako eksporterów żywności, zarówno nałożone sankcje, jak i retorsje ze strony Rosji mają istotny wpływ na światową gospodarkę, oraz powodują daleko idące zmiany w kierunkach przepływu zarówno surowców jak i produktów, w szczególności poprzez ograniczenie wymiany towarowej z Rosją i Białorusią oraz ograniczeniem tranzytu przez Rosję, Białoruś i Ukrainę pomiędzy Europą a Azją. Stanowi to przyczynę zmian także dla branży logistycznej. Wojna na terytorium Ukrainy pośrednio wpływa na dynamika PKB m.in. w Polsce, wysokość stopy inflacji, wysokość stóp procentowych oraz oczekiwania dotyczące zmian tych stóp, które wpływają na zachowania konsumentów oraz przedsiębiorców, kursy walut, wysokość stopy bezrobocia, wysokość średniego wynagrodzenia oraz mediany wynagrodzeń i dochodów, polityka fiskalna i monetarna Unii Europejskiej, w tym państw, w których spółki z Grupy prowadzą działalność. Retrospektywnie, ocena wpływu działań wojennych w Ukrainie na działalność Grupy nie wskazuje na to, że miały lub mają one istotny, negatywny charakter. Jednak ewentualny, niekorzystny dla Ukrainy rozwój sytuacji militarnej może prowadzić do zmiany szlaków logistycznych oraz negatywnie wpłynąć na sentyment inwestycyjny klientów głównie wobec Polski i Rumunii, gdzie Grupa prowadzi swoją działalność. 119 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 32.Wynagrodzenia zmienne oraz wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Wynagrodzenia stałe Zarządu: Radosław T. Krochta 974 699 Michael Shapiro 544 589 Tomasz Zabost 558 543 Marcin Dobieszewski 421 348 Monika Dobosz 545 240 Agnieszka Góźdź 545 247 3 587 2 666 Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu: 2023 2022 Radosław T. Krochta - 2 372 Michael Shapiro - 1 184 Tomasz Zabost - 1 184 Marcin Dobieszewski 301 769 Monika Dobosz - 1 184 Agnieszka Góźdź - 1 184 301 7 877 Wykorzystana rezerwa z roku ubiegłego na zmienne wynagrodzenie Zarządu 2023 2022 (niebadany) (niebadany) Radosław T. Krochta 2 532 3 703 Michael Shapiro 1 201 1 496 Tomasz Zabost 1 246 2 081 Marcin Dobieszewski 833 340 Monika Dobosz 1 265 - Agnieszka Góźdź 1 226 - 8 303 7 620 za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej: Wynagrodzenia i inne świadczenia Maciej Matusiak 60 57 Eytan Levy 60 57 Shimshon Marfogel 60 57 Guy Shapira 60 57 Piotr Chajderowski 60 57 Oded Setter 60 57 360 342 Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek 12 250 10 628 120 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022 Pozostały kluczowy personel kierowniczy: Wynagrodzenia i inne świadczenia wypłacone 2 185 1 906 2 185 1 906 Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek oraz kluczowemu personelowi kierowniczemu 14 435 12 534 W nocie wykazane zostało wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek z tytułu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rady Nadzorczej, a także koszty usług świadczonych na rzecz innych spółek w Grupie, oraz pozostałego personelu kierowniczego. Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostałego kluczowego personelu kierowniczego nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od żadnego z podmiotów Grupy. 33.Struktura zatrudnienia za rok kończący się 31 grudnia 2023 2022 Przeciętne zatrudnienie w okresie 50 35 34.Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 2022 Badania rocznego sprawozdania finansowego 134 138 Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zależnych 255 255 Przegląd śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego sprawozdania finansowego 40 30 Badanie i przegląd raportów i procedur grupowych 297 312 *podana kwota dotyczy przeglądu i badania sprawozdania jednostkowego oraz skonsolidowanego Podpisano przez Zarząd oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych kwalifikowanymi podpisami elektronicznymi. Pruszków, dnia 18 marca 2024 r. 121

AI Terminal

More from MLP Group S.A.

Talk to a Data Expert