Patentus S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 21, 2024

PATENTUS S.A. GRUPA KAPITAŁOWA PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Pszczyna, 20 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 109 Spis treści SKONSOLIDOWANY BILANS .................................................................................................................................. 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................... 7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................... 9 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............... 11 1. Wprowadzenie ................................................................................................................................................ 11 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ................................................................................................ 11 1.2. Skład Grupy Kapitałowej ....................................................................................................................... 11 1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej ........................................................................................ 11 1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ..................................................................... 12 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ...................................................... 12 1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia............................................................................................. 12 1.7. Kontynuacja działalności ....................................................................................................................... 12 1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego .......... 12 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ........................... 13 1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF .................................................... 13 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................. 13 2.1. Stosowanie MSSF .................................................................................................................................. 13 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................................... 14 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych.................................... 14 2.4. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 14 2.5. Leasing ................................................................................................................................................... 16 2.6. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................. 17 2.7. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................ 18 2.8. Inwestycje kapitałowe ............................................................................................................................ 20 2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych .............................................................................................. 20 2.10. Aktywa finansowe .................................................................................................................................. 21 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ................................................................................................. 22 2.12. Zapasy .................................................................................................................................................... 22 2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności................................................................ 22 2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 23 2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży......................................................... 23 2.16. Kapitał własny ........................................................................................................................................ 24 2.17. Zobowiązania ......................................................................................................................................... 24 2.18. Dotacje państwowe ................................................................................................................................ 25 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 109 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy ..................................................................... 26 2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze ...................................................................................................... 26 2.21. Rachunek zysków i strat ......................................................................................................................... 27 2.22. Przychody ............................................................................................................................................... 27 2.23. Koszty .................................................................................................................................................... 28 2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych ........................................................................................ 28 2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .......................................................................... 28 2.26. Polityka zarządzania ryzykiem ............................................................................................................... 29 2.27. Szacunki Zarządu ................................................................................................................................... 30 2.28. Wartość godziwa .................................................................................................................................... 31 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) .................................................................................... 31 4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................ 35 4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne .............................................................................................. 35 4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 36 4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................... 42 4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................. 43 4.5. Nota 5 – Zapasy ..................................................................................................................................... 46 4.6. Nota 6 - Środki pieniężne ....................................................................................................................... 47 4.7. Nota 7 – Kapitał własny ......................................................................................................................... 48 4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki ................................................................................................................... 51 4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe ........................................................................................................................................................ 61 4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................... 63 4.11. Nota 11- Przychody ................................................................................................................................ 64 4.12. Nota 12 – Koszty .................................................................................................................................... 65 4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................ 67 4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................... 67 4.15. Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................. 68 4.16. Nota 16 - Koszty finansowe ................................................................................................................... 68 4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................... 69 4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................... 73 4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................. 80 4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................... 83 4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe............................................................... 93 4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................. 100 4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ..................................................................................... 100 4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ......................................................................................... 100 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 109 4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ................................................................................... 101 4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................. 101 4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ...................................................................................................................................... 103 4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ............................................... 104 4.29. Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................ 104 4.30. Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem ............................................................................................ 104 4.31. Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. .................................................................. 105 5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............. 106 6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 107 7. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego ...................................................................................... 108 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 109 SKONSOLIDOWANY BILANS Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 109 Aktywa Nota Koniec okresu 31.12.2023 Koniec okresu 31.12.2022 I.Aktywa trwałe 77 587 84 777 1.Wartości niemater. i prawne 1 5 396 5 289 2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 70 024 75 564 3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 380 1 375 4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 646 1 170 5.Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3 0 0 6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 141 0 7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 0 1 379 II.Aktywa obrotowe 183 064 60 904 1.Zapasy 5 37 985 34 193 2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 90 318 11 664 3.Inne aktywa finansowe 3 40 426 0 4.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 479 1 703 5.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu 17 0 0 6.Środki pieniężne 6 12 856 13 344 Aktywa razem 260 651 145 681 Pasywa razem Nota Koniec okresu 31.12.2023 Koniec okresu 31.12.2022 I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.) 7 169 386 107 008 Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 168 490 106 266 1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800 2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448 3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 9 990 9 617 4.Zyski zatrzymane 7 140 252 78 401 Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 7 896 742 II.Zobowiązania długoterminowe razem 17 683 22 679 1. Kredyty i pożyczki 8 5 975 10 309 2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 76 12 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 4 167 4 761 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 265 205 5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 7 200 7 392 III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 73 582 15 994 1. Kredyty i pożyczki 8 4 325 4 878 2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 9 47 589 6 532 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 14 510 4 467 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 5 169 16 5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 1 989 101 Kapitał własny i zobowiązania 260 651 145 681 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 109 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 244 782 82 562 II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (164 702) (72 975) III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 80 080 9 587 IV. Koszty sprzedaży 12 (2 837) (3 243) V. Koszty ogólnego zarządu 12 (9 083) (5 404) VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 3 614 5 205 VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (1 455) (2 059) VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 70 319 4 086 IX. Przychody finansowe 15 1 765 589 X. Koszty finansowe 16 (1 224) (1 353) XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 70 860 3 322 XII. Podatek dochodowy 17 (8 451) 302 XIII. Zysk (strata) netto 62 409 3 624 Zysk (strata) netto przypadający: 62 409 3 624 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 62 255 3 539 Udziałom niekontrolującym 154 85 Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 podstawowy 2,12 0,12 rozwodniony 2,12 0,12 Nie wystąpiła działalność zaniechana SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto 62 409 3 624 Inne całkowite dochody, w tym: 373 974 Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 461 1 203 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (88) (229) Całkowity dochód ogółem 62 782 4 598 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 62 628 4 513 Udziałom niekontrolującym 154 85 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 109 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane na dzień 01 stycznia 2023 roku 11 800 6 448 9 617 78 401 106 266 742 107 008 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0 0 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 Podział wyniku z 2022 roku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych 0 0 0 (404) (404) 0 (404) Całkowity dochód ogółem 0 0 373 62 255 62 628 154 62 782 Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku 11 800 6 448 9 990 140 252 168 490 896 169 386 Dane na dzień 01 stycznia 2022 roku 11 800 6 448 8 643 74 862 101 753 657 102 410 Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0 0 0 0 0 0 0 Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 Podział wyniku z 2022 roku na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód ogółem 0 0 974 3 539 4 513 85 4 598 Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku 11 800 6 448 9 617 78 401 106 266 742 107 008 Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał (fundusz) własny Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN Nota Kapitał akcyjny (zakładowy) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 109 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN Nota okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność operacyjna Zysk (strata) brutto 17 70 860 3 322 Podatek dochodowy (8 451) 302 Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej 62 255 3 539 Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 154 85 Korekty razem 12 (24 422) 6 046 Amortyzacja 15 9 516 9 063 Amortyzacja pokryta dotacją 16 942 0 Wycena środków trwałych 19 (466) 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 19 0 135 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 796 280 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 93 (166) Zmiana stanu rezerw bez rezerwy na podatek odroczony 19 449 287 Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 0 0 Zmiana stanu zapasów (3 792) (4 171) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych 17 (79 939) 22 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 17 49 071 3 731 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 Zmiana stan rezerw na świadczenia pracownicze 1 500 (22) Inne korekty - skutki przeszacowania aktywów trwałych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) 19 0 (3 198) Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 1,2 (2 965) 85 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 46 438 9 368 Działalność inwestycyjna Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 50 83 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (2 116) (126) Nabycie środków trwałych w budowie 15 (658) 0 Zapłata zaliczki na środki trwałe (306) 0 Nabycie prac rozwojowych w toku (1 611) 0 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty (40 426) 0 Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych 0 0 Zbycie aktywów finansowych 7 0 0 Spłata udzielonych pożyczek 8 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 9 0 0 Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 9 0 0 Inne wpływy z aktywów finansowych 8 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 (45 067) (43) Działalność finansowa 373 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 109 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Podział zysku netto -przekazanie na fundusz wynagrodzeń (419) 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 6 0 3 234 Spłata kredytów i pożyczek (4 887) (4 275) Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 2 697 3 092 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6 (57) 0 Płatności nalezności z tytułu umów leasingu finansowego 19 1 603 (27) Zapłacone odsetki (796) (809) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 859) 1 215 Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem (488) 10 540 Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (488) 10 540 Stan środków pieniężnych na początek okresu 13 344 2 804 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 12 856 13 344 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 1 247 9 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 109 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wprowadzenie 1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Firma: PATENTUS S.A. (Jednostka Dominująca) Forma prawna jednostki: SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: PSZCZYNA, Państwo rejestracji: POLSKA Podstawowe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej: PSZCZYNA Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki. Rejestracja: Jednostka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392. NIP: 638-14-35-033. REGON: 273585931. Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”. Jednostka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań. W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji. 1.2. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi: Łączny udział Łączny udział w procentowy Kapitał zakładowy Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalnościkapitale posiadanych praw w tys. PLNzakładowym %głosu %produkcja konstrukcji Zakład Konstrukcji Świętochłowicestalowych oraz 83,85 83,85 4040Spawanych Montex Sp.z o.o.urządzeń Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie realizowano wspólnych przedsięwzięć. 1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i Spółek zależnych jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 109 1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili: - Józef DUDA – Prezes Zarządu; - Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu. Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Jednostki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r. Na dzień niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej działała w składzie: - Wiesław WASZKIELEWICZ - Łukasz DUDA - Anna GOTZ - Jakub SZYMCZAK - Edyta Głombek Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. 1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 20 marca 2024 roku. Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji. 1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną. 1.7. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez te Spółki dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. 1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak: • dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”; Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 109 • dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa „zestawienie zmian w kapitale własnym”; • dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek przepływów pieniężnych”; • „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, mianowicie „rachunku zysków i strat” oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”. 1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. 1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 2.1. Stosowanie MSSF Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –Informacje porównawcze Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce –kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” –zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” -klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -ujawnianie informacji”-umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –brak wymienialności Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.) Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 109 MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zarząd Jednostki Dominującej przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji. 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2022. Spółka zmieniała zasady sporządzenia przepływów, tj. obecnie wychodzi nie od zysku netto, lecz od zysku brutto. W sprawozdaniu zaprezentowano skorygowane dane porównawcze. Kwoty pozycji, które podlegały reklasyfikacji nie stanowiły istotnych wartości. 2.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji. Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe. 2.4. Rzeczowe aktywa trwałe Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria: - są utrzymywane przez Grupę Kapitałową w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane innym podmiotom, - przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok, - w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz - wartość ich można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: - grunty własne, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 109 - prawo wieczystego użytkowania gruntów, - budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale, - maszyny, urządzenia, środki transportu, - inne ruchome środki trwałe, - ulepszenia w obcych środkach trwałych, - środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku). W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16). Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych. Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu. Niezależny rzeczoznawca majątkowy, oszacował na dzień 28.06.2011 roku wartość rynkową prawa wieczystego użytkowania gruntów, budynków, budowli oraz pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego, który został nabyty przez Spółkę Zależną od syndyka. Skutki przeszacowania nabytych rzeczowych aktywów trwałych zostały ujawnione w kapitale z aktualizacji wyceny. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 109 Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach: - Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat, - Maszyny i urządzenia: 4-13 lat, - Środki transportu: 6-15 lat, - Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa. W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat. 2.5. Leasing Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing finansowy u leasingobiorcy Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 109 bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu. Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży. Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto. 2.6. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia. Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływają na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny. Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu. Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny: - podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku; - podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu; Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 109 - podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia; Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym: - MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny, - MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny, - MSW 3. Operat szacunkowy. Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco: - ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych, - ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych. Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne, gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych. Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31) Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa. Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR. Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy. Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów). 2.7. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się: - nabyte oprogramowanie komputerowe, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 109 - nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne. Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi: - Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat. - Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat. Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 109 Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”. Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. 2.8. Inwestycje kapitałowe Jednostki zależne Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest on w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji. Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli. Jednostki stowarzyszone Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. 2.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 109 W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości. Na dzień 31.12.2016 roku Grupa przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Wartość odzyskiwalna znaczących składników rzeczowych aktywów trwałych w Jednostce Dominującej została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 100 tys. zł. netto) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej. Jednostki zależne również przeprowadziły test na utratę wartości aktywów. Wartość odzyskiwalna w tych Spółkach została oszacowana w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży składników majątkowych. Uprawniony rzeczoznawca majątkowy oszacował wartość godziwą nieruchomości (prawo wieczystego użytkowania gruntów wraz z budynkami) oraz istotnych ruchomości (maszyny i urządzenia o wartości bilansowej powyżej 10 tys. zł.) według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości oraz istotnych ruchomości oszacowana przez rzeczoznawcę została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa nieruchomości i istotnych ruchomości jest wyższa od wartości bilansowej. Wyniki przeprowadzonych testów wskazują, że nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w skonsolidowanym bilansie na koniec roku obrotowego. 2.10. Aktywa finansowe Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym. Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena: • wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to: • instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 109 • inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. 2.11. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji zagranicznych. Grupa Kapitałowa nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym. 2.12. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe. Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane w kwocie nie wyższej niż cena sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży. Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów. Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. 2.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej. Do pozostałych należności zalicza się: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 109 - inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe; - inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych. - rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności: - od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, - od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, - kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem, - stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, - przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie. 2.15. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 109 Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne nie podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. 2.16. Kapitał własny Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe kategorie: - Kapitał akcyjny (zakładowy) Jednostki Dominującej, wykazany według wartości nominalnej; - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. - Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem; - Zyski zatrzymane, na które składają się: • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych; • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego. Statut Jednostki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W bieżącym okresie oraz w poprzednich latach Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych. 2.17. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii: - Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań. - Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 109 kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono: • zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów), • inne zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.) Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono: • zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych; • otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych, • rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”. 2.18. Dotacje państwowe Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji. Jednostka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9. Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 109 rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej. 2.19. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona. Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podstawę ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku obok ujemnych różnic przejściowych dodatkowo kształtują nierozliczone straty podatkowe oraz niewykorzystane ulgi podatkowe możliwe do odliczenia w okresach przyszłych. Również w takim przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmuje się w zakresie, w jakim prawdopodobne jest, że zysk do opodatkowania w przyszłości pozwoli na odliczenie straty podatkowej i możliwych do przeniesienia na przyszłe okresy niewykorzystanych ulg podatkowych. 2.20. Rezerwy i świadczenia pracownicze Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: Na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto, gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów: - świadczenia pracownicze i podobne, - skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych; - udzielone gwarancje i poręczenia. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 109 W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. 2.21. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym. 2.22. Przychody Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy: - przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, - można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów, - istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, - koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy: - można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów, - istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, - można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy, - koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 109 2.23. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produktów, - wartość sprzedanych towarów i materiałów, - koszty sprzedaży, - koszty ogólnego zarządu. Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe. Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut. 2.24. Rachunek przepływów środków pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią. Od 2023 roku Spółka zmieniła prezentację przepływów pieniężnych wychodząc od wyniku brutto. W poprzednich okresach Spółka prezentowała przepływy wychodząc od wyniku netto. Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7]. Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są - nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi zobowiązań; - nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz - konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7]. 2.25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 109 W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym. Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów. 2.26. Polityka zarządzania ryzykiem Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk: - ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych, - ryzyko płynności, - ryzyko kredytowe. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji. Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów. Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną wielkość tych obrotów Grupa Kapitałowa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut. Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 109 kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. 2.27. Szacunki Zarządu Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Jednostki Dominującej opierał się na opiniach niezależnych ekspertów. W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują: - Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie. - Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie. - Okresy użytkowania środków trwałych. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych. - Rezerwy na świadczenia pracownicze. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółki lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 109 - Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. - Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. 2.28. Wartość godziwa Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży. Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku. Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe. Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe. Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego. 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 109 Kurs średni EUR w Kurs najniższy EUR Kurs najwyższy EUR Kurs EUR na ostatni Okresokresiew okresiew okresiedzień okresukolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5od 01.01.20234,5437 4,30534,7895 4,3480do 31.12.2023od 01.01.20224,6876 4,48794,9647 4,6899do 31.12.2022 Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5). Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 109 w tys. PLN w tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji aktywów i Koniec Koniec Koniec okresu Koniec okresu pasywówokresu okresu 31.12.202331.12.202231.12.202331.12.2022XVII.Aktywa trwałe 77 587 84 777 17 844 18 077XVIII.Aktywa obrotowe 183 064 60 904 42 103 12 986XIX.Aktywa razem 260 651 145 681 59 947 31 063XX.Zobowiązania długoterminowe 17 683 22 679 4 067 4 836XXI.Zobowiązania krótkoterminowe 73 582 15 994 16 923 3 410XXII. Kapitał własny 169 386 107 008 38 957 22 817XXIII. Kapitał własny przypadający na Akcjonariuszy 168 490 106 266 38 751 22 658Jednostki DominującejXXIV Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 714 2 516XXV. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące 896 742 206 158kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów4,3480 4,6899 w tys. PLN w tys.EUROWybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków okres od okres od okres od okres od i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych01.01.2023 do 01.01.2022 do 01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.202231.12.202331.12.2022I.Przychody netto ze sprzedaży 244 782 82 562 53 873 17 613 II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej 70 319 4 086 15 476 872 III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 70 860 3 322 15 595 709 IV.Zysk (strata) netto 62 409 3 624 13 735 773 V.Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom 62 255 3 539 13 701 755 Jednostki DominującejVI.Zysk (strata) netto przypadający udziałom 154 85 34 18 niekontrolującymVII.Całkowity dochód ogółem 62 782 4 598 13 817 981 VIII.Całkowity dochód ogółem przypadający 62 628 4 513 13 784 963 akcjonariuszom Jednostki DominującejIX.Całkowity dochód ogółem przypadający udziałom 154 85 34 18 niekontrolującymX.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000 XI. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 5,74 3,63 1,26 0,77XII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję przypadający akcjonariuszom 2,12 0,12 0,47 0,03Jednostki Dominującej ( w PLN/EUR )XIII.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 46 438 9 368 10 220 1 998XIV.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (45 067) (43) (9 919) (9)XV.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 859) 1 215 (409) 259XVI.Przepływy pieniężne netto, razem (488) 10 540 (107) 2 248kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów 4,5437 4,6876pieniężnych Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 109 Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym. Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 109 4. Noty objaśniające do pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 5 396 5 289Koszty prac rozwojowych 2 737 4 369Programy komputerowe 950 920Prace rozwojowe w toku 1 709 0Dodatkowe informacje:Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów 0 0leasingu finansowego Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości. W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze obciążają wyniki roku bieżącego. W 2023 roku był to koszt w wysokości 542 tys. PLN, a w 2022 roku 1 637 tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2023 była to kwota 720 tys. PLN, a w roku 2022 kwota 1 447 tys. PLN. Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej. Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023RazemrozwojowychkomputeroweWartość netto na poczatek okresu 4 369 920 5 289Wartość brutto na początek okresu 8 086 3 297 11 383Zwiększenia, w tym: 0 374374nabycie 0 401401Zmniejszenia 0 (27) (27)Wartość brutto na koniec okresu 8 086 3 698 11 784Umorzenia na początek okresu (3 717) (2 377) (6 094)Zwiększenia umorzeń (1 632) (357) (1 989)Zmniejszenia umorzeń 0 1414Razem umorzenia na koniec okresu (5 349) (2 748) (8 097)Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 00Prace rozwojowe w toku 1 709 0 1 709Wartośc netto na koniec okresu 4 446 950 5 396 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 109 Koszty prac Programy Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022RazemrozwojowychkomputeroweWartość netto na poczatek okresu 5 002 1 094 6 096Wartość brutto na początek okresu 3 143 3 188 6 331Zwiększenia, w tym: 4 943 1095 052nabycie 4 943 1095 052Zmniejszenia 0 00Wartość brutto na koniec okresu 8 086 3 297 11 383Umorzenia na początek okresu (3 138) (2 094) (5 232)Zwiększenia umorzeń (579) (283) (862)Zmniejszenia umorzeń 0 00Razem umorzenia na koniec okresu (3 717) (2 377) (6 094)Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 00Prace rozwojowe w toku 0 0 0Wartośc netto na koniec okresu 4 369 920 5 289 Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego. Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. 4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Środki trwałe netto, w tym: 69 021 75 479grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w 14 705 14 236tym:prawo użytkowania wieczystego gruntu 8 883 8 646budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 20 646 22 164urządzenia techniczne i maszyny 30 684 35 934środki transportu 1 312 948inne środki trwałe 1 674 2 197Środki trwałe w budowie 1 003 85Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w 70 024 75 564sprawozdaniu finansowymDodatkowe informacje:Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów 0 72leasingu finansowego Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 109 Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach: Grunty i prawo Pozostałe Budynki i Maszyny i Środki Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023wieczystego środki Razembudowleurządzeniatransportuuzytkowania trwałegruntówWartość netto na początek okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479Wartość brutto na początek okresu 14 874 41 653 98 762 3 604 8 165 175 616Zwiększenia, w tym: 461 96 689 817 178 2 241nabycie 0 96 680 700 1871 663aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 461 0 0 0 0461odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z 0 0 0 0 00poprzedniego okresu przemieszczenie wewnętrzne 0 0 9 117 (9)117Zmniejszenia 0 0 (589) (68) (6) (663)likwidacja i sprzedaż 0 0 (589) (68) (6) (663)aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 00przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 00Wartość brutto na koniec okresu 15 335 41 749 98 862 4 353 8 337 177 194korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem (30) (442) (51) (7) (3) (533)na MSR na 01.01.2011Umorzenia na początek okresu (600) (19 047) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)Zwiększenia umorzenia 0 (1 614) (5 807) (340) (706) (8 467)Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 453 (49) 11 415likwidacja i sprzedaż 0 0 462 68 2532inne korekty00 (9) (117)9 (117)Razem umorzenia na koniec okresu (600) (20 661) (68 127) (3 034) (6 660) (107 640)w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 00Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 14 705 20 646 30 684 1 312 1 674 69 021w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 13 00913 009Środki trwałe w budowie na koniec okresu 3 212 480 308 0 1 003Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec 70 024okresu Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 109 Grunty i prawo Pozostałe Budynki i Maszyny i Środki Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022wieczystego środki Razembudowleurządzeniatransportuuzytkowania trwałegruntówWartość netto na początek okresu 13 033 23 799 42 215 1 347 2 523 82 917Wartość brutto na początek okresu 13 671 41 653 99 435 3 667 8 118 175 102Zwiększenia, w tym: 1 203 0 197 0 49 1 449nabycie 0 0 197 0 49246aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 1 203 0 0 0 01 203odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z 0 0 0 0 00poprzedniego okresu przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 00Zmniejszenia 0 0 (870) (63) (2) (935)likwidacja i sprzedaż 0 0 (870) (63) (2) (935)aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 00przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 00Wartość brutto na koniec okresu 14 874 41 653 98 762 3 604 8 165 175 616korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem (38) (442) (55) (11) (3) (549)na MSR na 01.01.2011Umorzenia na początek okresu (600) (17 412) (57 165) (2 309) (5 592) (91 636)Zwiększenia umorzenia 0 (1 635) (6 478) (360) (375) (8 848)Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 870 24 2 896likwidacja i sprzedaż 0 0 870 24 2896korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na 0 0 0 0 00koniec okresuRazem umorzenia na koniec okresu (600) (19 047) (62 773) (2 645) (5 965) (99 588)w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 00Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 14 236 22 164 35 934 948 2 197 75 479w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 12 54812 548Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 85 0 0 0 85Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec 75 564okresu Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał z aktualizacji wyceny”). Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”. Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2023 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 461 tys. PLN. Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 109 Na dzień 31 grudnia 2015 r. Jednostka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Jednostka Dominująca zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. W dniu 09 czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne zostały sprzedane. Grupa Kapitałowa wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Część maszyn i urządzeń Jednostki objęte konsolidacją użytkowały na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania. W jednostce podporządkowanej nieruchomość jest obciążona hipoteką umowną do kwoty 10 500 tys. zł jako zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej Nr 889/2015/0000077/00. Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym 656 651umowy leasingu operacyjnego)Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 297 259operacyjnego Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 29 138 30 288zobowiązań z tytułu kredytów bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia 34 319 35 441zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczekRazem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych 63 457 65 729kredytówHipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia 11 088 11 088zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SARazem 74 545 76 817 W dniu 07.12.2011r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00- C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 749 tys. PLN. Pismem z dnia 10.01.2012 r. Jednostka Dominująca została poinformowana o pozytywnym przejściu etapu oceny formalnej, a 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie. W dniu 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy, a 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową. W kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 31 grudnia 2023 roku dotacja w całości została rozliczona. W dniu 14.09.2012 Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinanowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Jednostka Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2023 roku rozliczono kwotę 5 533 tys. PLN. W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 109 Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem” Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2023 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 717 tys. PLN. Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: „Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej”. Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. . Na dzień 31grudnia 2023 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 831 tys. PLN. W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych” nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki Dominującej w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku rozliczono dotację w kwocie 4 037 tys. PLN. W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Jednostka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A., a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia sporządzenie niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku rozliczono dotację w kwocie 1 150 tys. PLN. Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia środków zostały aktywowane na środki trwałe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 109 4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe Nieruchomości inwestycyjne Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. W 2015 roku błędnie zaprezentowano zysk ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 221 tys. PLN na kapitale z aktualizacji wyceny. W bieżącym roku dokonano stosownej korekty przeksięgowując w/w kwotę z kapitałów z aktualizacji wyceny na pozostałe przychody operacyjne. Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 1 375 1 253obrotowegoZmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 5 122zmniejszenia z tytułu sprzedaży (5) 0zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości 10 122godziwejStan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu 1 380 1 375obrotowego W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 838 389Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (44) (53)Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w 794 336nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 109 Inwestycje finansowe Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu obrotowego0 0Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:40 4260zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe40 142 0odpisy aktualizujące2840Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na koniec okresu40 426 0 W lipcu 2023 roku Spółka nabyła od PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Zarządzające Funduszami PKO Obligacje Skarbowe PKO TFI SA. Nazwa Funduszu PKO Parasolowy fio PKO Subfundusz Obligacji Skarbowych Krótkoterminowy kategorii A1. Stan posiadanych przez Spółkę rejestrów na dzień 31.12.2023 roku: ilość jednostek 16 808,332, cena jednostki 2 405,14. Według wyceny w wartości godziwej z dnia 29.12.2023 roku wartość jednostek wynosi 40 426 tys. PLN, z czego 40 142 tys. PLN to wartość w cenie nabycia, 284 tys. PLN to wartość wyceny (różnicy). Różnice z wyceny jednostka odniosła na wynik roku bieżącego. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie otrzymywanego od Towarzystwa zaświadczenia o stanie rejestrów. Zgodnie z informacją Zarządu jednostki w przypadku bieżących potrzeb inwestycyjnych będą w odkupywane. 4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorieNależności z tytułu dostaw i usług 0 0Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0Udziały w Spółce Patentus Strefa SA w upadłości nad którą utracono kontrolę 0 0Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 141 0Odpisy aktualizujące 0 0Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 141 0Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 141 0Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorieNależności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (netto) 0 0Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (netto) 90 187 5 434Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0Odpisy aktualizujące (800) (967)Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 89 387 4 467Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 59 5 600Należności z tytułu podatków 282 759Pozostałe należności 362 458Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 228 380Odpisy aktualizujace 0 0Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 931 7 197Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 90 318 11 664Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i 90 459 11 664krótkoterminowe Na dzień 31 grudnia 2023 r. Jednostka Dominująca nie wykazuje należności z tytułu umów pożyczek. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 88 481 4 423Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 1 706 1 011do 30 dni 1 140 200od 31 do 60 dni 39 21od 61 do 90 dni 2 55od 91 do 180 dni 3 1od 181 do 365 dni 3 0powyżej 365 dni 519 734Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 90 187 5 434Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (967) (1 165)Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (81) (63)Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności 0 0Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 248 261Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (800) (967)Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 89 387 4 467 Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem. Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 89 387 4 467Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 89 063 3 516Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 324 951 Spółka ma podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy leasingowej na dzień 31.12.2023 wynosi 1 479 tys. PLN. W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 3 082 4 843Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 0 0Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (1 603) (1 761)Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w 1 479 3 082tym:Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 479 1 703Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 0 1 379Dodatkowe informacje :Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na 83 247początek okresuZwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów 0 0leasingu finansowego (+)Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (234) (354)(-)Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp (189) 190procentowych (-)Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec (340) 83okresu, w tym:Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w 1 139 3 165okresie:do 1 roku 1 139 1 786od 1 roku do 5 lat 0 1 379powyżej 5 lat 0 0Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) 340 (83)Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana 1 479 3 082w aktywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 1 479 1 703od 1 roku do 5 lat 0 1 379powyżej 5 lat 0 0Dodatkowe informacje:Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0 4.5 Nota 5 – Zapasy Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Zapasy brutto, w tym: 38 291 34 159Materiały 25 388 19 083Półprodukty i produkty w toku 11 341 13 834Wyroby gotowe 64 63Towary 1 498 1 179Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: (306) 34Towary (194) 36Materiały (18) (3)Półprodukty i produkty w toku (92) 1Wyroby gotowe (2) 0Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 37 985 34 193Materiały 25 370 19 080Półprodukty i produkty w toku 11 249 13 835Wyroby gotowe 62 63Towary 1 304 1 215Dodatkowe informacje:Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 102 418 35 252 Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów i wyrobów gotowych wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie. Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Jednostki objęte konsolidacją wystawiają na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udzielają swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Jednostki objęte konsolidacją muszą utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Jednostki podzespołów. Grupa kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółki należące do Grupy. W 2023 roku podobnie jak w 2022 roku w związku z dużym wzrostem przychodów ze sprzedaży związanych z dużą liczbą zamówień moce produkcyjne zostały wykorzystane w 100%. 4.6 Nota 6 - Środki pieniężne Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 48 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Środki pieniężne, w tym: 12 856 13 344Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 2 566 11 844Lokaty krótkoterminowe 10 290 1 500Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0Dodatkowe informacje:Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 261 221Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame. Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys.PLN31.12.202331.12.2022Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice 0 0kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-) 4.7 Nota 7 – Kapitał własny Kapitał akcyjny (zakładowy) Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w poniższej tabeli: Wg stanu na 31.12.2023 r. Wartość Data Liczba akcji Sposób Liczba Serianominalna rejestracji Prawo do dywidendyRodzaj akcjiw szt.pokryciagłosóww PLNw KRSbrak szczegółowych imienne, uprzywilejowane; A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997gotówka10 000 000postanowień2 głosy na WZimienne, uprzywilejowane; B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005 gotówka15 000 0002 głosy na WZpocząwszy od wypłat z rozliczenie imienne, uprzywilejowane; C 5 625 000 2 250 000 14.11.200711 250 000zysku za rok 2007wierzytelności2 głosy na WZpocząwszy od wypłat z rozliczenie zwykłe, D 5 250 000 2 100 000 14.11.20075 250 000zysku za rok 2007wierzytelnościna okazicielapocząwszy od wypłat z zwykłe, E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008gotówka3 125 000zysku za rok 2007na okazicielapocząwszy od wypłat z zwykłe, F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009gotówka3 000 000zysku za rok 2008na okazicielaRAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000 Na dzień 31grudnia 2023 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 49 z 109 Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu. Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej. W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda. W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019. Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg wiedzy emitenta: Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022AkcjonariuszeLiczba Liczba Liczba Liczba % akcji% głosów% akcji% głosówakcjigłosówakcjigłosówDuda Małgorzata (z domu Wąs)7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%Duda Józef4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%Duda Małgorzata (z domu Wiktor)3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%Gotz Urszula4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%Gotz Henryk2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%Pozostałe osoby fizyczne i 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%prawne posiadające łącznieRazem29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 50 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 6 448 6 448nominalnej na początek okresu:Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej 0 0ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |:Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich 0 0wartości nominalnejKoszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 6 448 6 448nominalnej na koniec okresu: Kapitał z aktualizacji wyceny Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu :9 6178 643Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w 373 974tym:Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych 461 1 203aktywów trwałychRezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z (88) (229)kapitałamiKapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu :9 9909 617 Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane, na które składają się: • Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; • Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh); • Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej; • Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 51 z 109 W dniu 21 kwietnia 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok w następujący sposób: kwotę 419 tys. PLN przeznaczono na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 2 680 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 74 275 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022. Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”. Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli: Zysk (strata) Kapitał.zapasowy Kapitał Nie podzielony bieżącego okresu Zyski z tytułu tworzony zapasowy zysk z wykazany w przekształcenia ustawowo z tworzony z poprzednich lat Pozostałe sprawozdaniach sprawozdania Razem zyski Wyszczególnienie/ dane w tys. PLNzysków zysków będący wynikiem kapitałyfinansowych finansowego na zatrzymanepoprzednich lat poprzednich lat przekształcenia sporządzonych MSR na dzień zgodnie z zgodnie z sprawozdania na według 01.01.2012art..396.1 KshstatutemMSRMSR/MSSFStan na 01 stycznia 2023 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 401Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 2 679 (3 624) 526 (419)finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 62 27062 270finansowych sporządzonych według MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2023 roku 3 933 74 187 0 (419) 2 505 60 046 140 2520Stan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (6 336) 2 505 (2 662) 74 862Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu 0 (5 914) 5 914 (88) (88)finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSFZysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach 0 0 3 6273 627finansowych sporządzonych według MSR/MSSFStan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 508 0 3 205 2 505 (2 750) 78 401 Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 896 tys. PLN i składa się z: - udziałów nie dających kontroli w kapitale zakładowym w kwocie 778 tys. PLN, - udziałów nie dających kontroli w kapitale (zyskach zatrzymanych) w kwocie 166 tys. PLN, - udziałów w kapitale z aktualizacji wyceny środków trwałych w kwocie 9 tys. PLN, - udziałów w zyskach / stratach w bieżącym roku i w latach ubiegłych w kwocie minus 295 tys. PLN, - udziałów w zyskach netto z przekształceń na MSR w kwocie 238 tys. PLN. 4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 52 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe 5 975 10 309Kredyty bankowe i pożyczki któtkoterminowe 4 325 4 878Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym wymagalne w okresie: 10 300 15 187do 1 roku 4 325 4 878od 1 do 3 lat 4 540 7 123od 3 do 5 lat 1 435 3 186 W roku 2023 w saldzie kredytów krótkoterminowych występuje kredyt w rachunku bieżącym (umowa numer 1222953/151/K/RB/23 z Bankiem Polskiej Spółdzielczości SA) w kwocie 7 tys. PLN. W roku poprzednim w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku bieżącym. Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Kredyty bankowe i pożyczki w PLN 6 343 9 478Kredyty bankowe i pożyczki w EUR (po przeliczeniu na PLN)3 957 5 709Razem kredyty na koniec okresu 10 300 15 187 Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie 429 790salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-) Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na poniższym poziomie: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w PLN 15,31% 13,77%Średnie oprocentowanie -Kredyty bankowe w EUR 3,91% 2,81% Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 53 z 109 W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2014- 2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Jednostka złożyła do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-0678/19- 001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021. Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż 31.12.2023 r. . W lutym 2021 roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała wnioskowaną kwotę dotacji w wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem końcowy wniosek o płatność opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Wniosek końcowy został zweryfikowany w dniu 12.06.2023 roku, a w dniu 20.06.2023 roku na konto Spółki wpłynęła dotacja w kwocie 1 875 tys. PLN, pozostała kwota w wysokości 263 tys. PLN została uznana za wydatek niekwalifikowany. Na dzień 31.12.2023 roku rozliczono dotację w kwocie 385 tys. PLN. Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12. Promesy kredytowe Nie występują. Kredyty i pożyczki Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w tabelach poniżej: Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2023 rok oprocentowania Kwota kredytu wg Kwota kredytu stanowiąca umowyzobowiązanie na koniec okresu Nazwa jednostki / Data zawarcia Warunki Termin spłatyL.p.Forma zobowiązania/ Numer umowyZabezpieczeniaosobyumowy / aneksu31.12.2023 w tys.PLNw tys. walutakrótko- długo- terminoweterminowea)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku do kwoty 02.10.2012 z Polska S.A. Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Jankowicach( KW nr 1późniejszymi 7 592 PLN 690 1 51630.09.2027(dawniej Deutsche KIN/1219501marża banku KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna zmianamiBank Polska S.A.)blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucjiUmowa spłacona 30.11.2023. W dniu a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Wojska 22.04.2015 r.z 02.01.2024 Spółka otrzymała Umowa Wieloproduktowa WIBOR 1M + Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości c) weksel 2 ING Bank Śląski SApóźniejszymi Limit 100 PLN 0 0dokumenty zezwalające na 889/2015/0000771/00marża banku in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach zmianamiwykreślenie zastawów, 4.01.2024 ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów. wysłano wnioski o wykreślenie.a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Porozumienie w sprawie spłaty Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, kredytu za Strefę (umowa d)BNP Paribas Bank 23.12.2016 z CRD/35678/11, CRD/45141/15, 30.11.2018 wykazano w zestawieniu w WIBOR 1M + hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd 3Polski (dawniej późniejszymi CRD/35677/11 - przejął EOS 1 2 334 PLN 0 0związku z brakiem zgody banku na marża banku Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz Raiffeisen Bank)zmianamiFundusz Inwestycyjny Zamknięty zwolnienie zabezpieczeńKA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Niestandaryzowany Fundusz Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą Sekurytyzacyjny )nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 55 z 109 oprocentowania Kwota kredytu wg Kwota kredytu stanowiąca umowyzobowiązanie na koniec okresu Nazwa jednostki / Data zawarcia Warunki Termin spłatyL.p.Forma zobowiązania/ Numer umowyZabezpieczeniaosobyumowy / aneksu31.12.2023 w tys.PLNw tys. walutakrótko- długo- terminoweterminowea) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym użytkowaniu Towarzystawo gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku stanowiącym odrębną Inwestycji nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę stała stawka 4Społeczno-12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000 PLN 151 11117.10.2025wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. procentowaEkonomicznych SA PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego WarszawaHELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałychodsetki wyliczane a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym 5 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00622/EI/19 1 209 EUR 885 1 137w oparciu o saldo 26.10.2025pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw pożyczkipolisy ubezpieczeniowejodsetki wyliczane a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym 6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019 Umowa pożyczki numer 00623/EI/19 126 EUR 59 26w oparciu o saldo 26.07.2025pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczkipożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 EURodsetki wyliczane a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowanym 7 PKO Leasing S.A. 10.09.2019 Umowa pożyczki numer 01810/EI/19 852 EUR 602 1 248w oparciu o saldo 31.03.2027pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw pożyczkipolisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacjęa) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach Frezarka WIBOR 1M + obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych Welter,centrum obróbcze 8 PKO Leasing S.A. 09.11.2021 Umowa pożyczki numer 03570/PI/21 4 081 PLN 1 367 1130.11.2024marża banku tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachSiemens Finanase oprocentowanie 909.02.2022 Umowa pożyczki numer 512849 134 PLN 0 010.02.2023 xsp. z o.o.0% Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 56 z 109 oprocentowania Kwota kredytu wg Kwota kredytu stanowiąca umowyzobowiązanie na koniec okresu Nazwa jednostki / Data zawarcia Warunki Termin spłatyL.p.Forma zobowiązania/ Numer umowyZabezpieczeniaosobyumowy / aneksu31.12.2023 w tys.PLNw tys. walutakrótko- długo- terminoweterminowea) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga wieczysta KA1P/00044542/8) do Agencja Rozwoju Umowa inwestycyjna numer 1030.05.20223 100 PLN 564 1 926 xxx 20.05.2028kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie Regionaknego SA04/ARRBB/POIR/2022o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650 tys. PLN.a) hipoteka umowna w kwocie 11 900 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00022605/8 obejmującą działki 1704/7, 2103/, 2104/7 oraz ksiegę wieczysta nr KA1P/00048136/7 obejmującą działkę 1920/7, Bank Polskiej Umowa o kredyt w rachunku b) oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu sie egzekucji, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 1115.09.2023Limit 7 000 PLN7 0 xxx 14.09.2024Spółdzielczości SA bieżącym 1222953/151/K/RB/23nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie w kwocie nie niższej niż 11 744 tys. PLN, d) weksel własny in blanco, e) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz wszelkich innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych przez bank, f) gwarancja spłaty kredytu BGK w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis do kwoty 5 600 tys. PLN, g) weksel własny in blanco na rzecz BGKRazem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.20234 325 5 975 29.11.2017 z data spłaty uzależniona od terminu a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku bankowego 12 Kuke Finanse S.A.późniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M Limit 0 PLN wymagalności faktur oddanych przez prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank Śląski SA,c) oświadczenie o zmianamiFaktoranta do realizacji przez Faktorapoddaniu się egzekucji, Polski Fundusz Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota w wysokości Umowa Subwencji Finansowej nr 13Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 0 0 xxx 26.06.2023960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN miesięcznie do dnia 109000041009751SPWarszawa26.06.2023 r. Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.20234 325 5 975 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 57 z 109 Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2023 roku Warunki Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec Termin Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowiązania/ umowyokresu 31.12.2023 w tys. PLNspłaty Uwagi ZabezpieczeniaL.p.osobyumowy / aneksuNumer umowyoprocentowaniakrótko- długo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł na Umowa o kredyt obrotowy prawie użytkowania wieczystego nieruchomości w ING BANK ŚLĄSKI Wibor 1M + 122.04.2015odnawialny 500 PLN 0 0 30.11.2023Świętochłowicach, b)cesja praw z polisy S.A.marża banku889/2015/00000771/00ubezpieczeniowej nieruchomości , c)oświadczenie o poddaniu się egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 0 0 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.20230 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 58 z 109 Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 31grudnia 2022 rok Kwota kredytu stanowiąca Kwota kredytu wg zobowiązanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowiązania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin spłatyZabezpieczeniaL.p.osobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakrótko- długo- w tys. walutaterminoweterminowea)pełnomocnict wo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Santander Bank Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Polska S.A. 02.10.2012 z do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 1(dawniej Deutsche późniejszymi 7 592 PLN 797 1 98430.09.2027Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy KIN/1219501**marża banku Bank Polska zmianamiubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony S.A.)przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucjiSantander Bank a)pełnomocnict wo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi Polska S.A. 17.12.2012 z Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku Umowa o kredyt inwestycyjny nr WIBOR 1M + 2(dawniej Deutsche późniejszymi 1 700 PLN 15 002.01.2023do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w KIN/1228558marża banku Bank Polska zmianamiJankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy S.A.)ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucjiLimit 1 100 PLN31.01.2023Limit 1 000 PLN28.02.2023a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. 22.04.2015 r.z Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w ING Bank Śląski Umowa Wieloproduktowa Limit 900 PLNWIBOR 1M + 31.03.20233późniejszymi 00nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys. SA889/2015/0000771/00marża banku 30.04.2023 * limit co miesiąc zmianamiPLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis zminiejsza się o 100 tysięcy, Limit 800 PLNubezpieczeniowych przedmiot ów zastawów. ostat eczny termin spłat y kredytu 30.11.2023 r. a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipot eka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie Porozumienie w sprawie spłaty 2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w kredytu za Strefę (umowa Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)30.11.2018 wykazano w 23.12.2016 z CRD/35678/11, CRD/45141/15, hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , BNP Paribas WIBOR 1M + zestawieniu w związku z brakiem 4późniejszymi CRD/35677/11 - przejął EOS 1 2 334 PLN 0 0dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą Bank Polskimarża banku zgody banku na zwolnienie zmianamiFundusz Inwestycyjny Zamknięty nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na zabezpieczeńNiestandaryzowany Fundusz nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla kt órej Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Sekurytyzacyjny )Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 59 z 109 Kwota kredytu stanowiąca Kwota kredytu wg zobowiązanie na koniec Nazwa jednostki / Data zawarcia Forma zobowiązania/ Numer umowyokresu 31.12.2022 w Warunki Termin spłatyL.p.Zabezpieczeniaosobyumowy / aneksuumowytys.PLNoprocentowaniakrótko- długo- w tys. walutaterminoweterminowea) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym Towarzystawo użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku Inwestycji stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg stała stawka 5Społeczno-12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000PLN164 24117.10.2025Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia procentowaEkonomicznych w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki SA Warszawastołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałychodsetki a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa pożyczki numer wyliczane w 6 PKO Leasing S.A. 26.04.20191 209 EUR 978 2 04626.10.2025finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 00622/EI/19oparciu o saldo finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowejpożyczkiodsetki a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa pożyczki numer wyliczane w finansowanym pożyczką do kwot y 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na 7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019126 EUR 65 8826.07.202500623/EI/19oparciu o saldo przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000 pożyczkiEURodsetki a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie Umowa pożyczki numer wyliczane w 8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019852 EUR 653 1 879 31.03.2027finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie 01810/EI/19oparciu o saldo finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotacjępożyczkia) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach Umowa pożyczki numer WIBOR 1M + Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych 9 PKO Leasing S.A. 09.11.20214 081 PLN 1 519 1 21630.11.202403570/PI/21marża banku Welter,centrum obróbcze t okarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynachSiemens Finanase oprocentowanie 1009.02.2022 Umowa pożyczki numer 512849 134 PLN 22 010.02.2023 xsp. z o.o.0%a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga Agencja Rozwoju Umowa inwestycyjna numer 1130.05.20223 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Regionaknego SA04/ARRBB/POIR/2022dot yczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650 tys. PLN.Raz e m zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.20224 777 9 944 data spłaty uzależniona od 29.11.2017 z a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku Kuke Finanse terminu wymagalności faktur 12późniejszymi Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M Limit 9000 PLN bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank S.A.oddanych przez Faktoranta do zmianamiŚląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji, realizacji przez FaktoraPolski Fundusz Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota Umowa Subwencji Finansowej nr 13Rozwoju SA 04.05.20203 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN 109000041009751SPWarszawamiesięcznie do dnia 26.06.2023 r. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 60 z 109 Kredyty Jednostki Zależnej ZKS MONTEX Sp. z o.o. według stanu na 31 grudnia 2022 roku Kwota kredytu stanowiaca Kwota kredytu wg zobowiazanie na koniec umowyokresu 31.12.2022 w tys. PLNData zawarcia Nazwa jednostki / Forma zobowiązania/ Warunki Termin spłatyL.p.umowy / Uwagi ZabezpieczeniaosobyNumer umowyoprocentowaniaaneksukrótko- długo- w tys. walutaterminoweterminowea)hipoteka umowna do kwoty 10.500.000,00zł Umowa o kredyt obrotowy na prawie użytkowania wieczystego ING BANK ŚLĄSKI Wibor 1M + marża 122.04.2015odnawialny Limit 500 PLN260 0 30.11.2023nieruchomości w Świętochłowicach, b)cesja S.A.banku889/2015/00000771/00praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości , c)oświadczenie o poddaniu się egzekucjiPOLSKI FUNDUSZ 204.05.2020 Subwencja finansowa 107 PLN 27 0 BRAK 25.06.2023ROZWOJU S.A.Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022287 0 Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp. 4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 76 12Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 76 12Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 47 589 6 532finansowe krótkoterminowe, w tym:Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 0 7Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 47 542 6 503Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 47 22Wycena instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy walut ze 0 0sprzedaży produktówŁącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 47 665 6 544zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 47 488 6 354 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 54 156 do 30 dni 33 150 od 31 do 60 dni 21 0 od 61 do 90 dni 0 0 od 91 do 180 dni 0 0 od 181 do 365 dni 0 6 powyżej 365 dni 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 47 542 6 510 Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów. Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 47 542 6 510Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 47 542 6 510Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 0 0 W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 62 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na 34 62początek okresuZwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 147 0Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) (58) (28)Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na 123 34koniec okresuZobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 47 22Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 76 12Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek 2 6okresuZwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów 29 0leasingu finansowego (+)Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) (7) (4)Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec 24 2okresu Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w 147 34okresie:do 1 roku 48 24od 1 do 5 lat 99 10powyżej 5 lat 0 0Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (24) (2)Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana 123 36w pasywach, w tym wymagalna w okresie:do 1 roku 47 25od 1 do 5 lat 76 11powyżej 5 lat 0 0 Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 63 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w 4 167 4 761tym:Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 4 167 4 761Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w 14 510 4 467tym:Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 28Zobowiązania z tytułu podatków, wynagrodzeń i ubezpieczeń 10 899 1 522społecznychInne zobowiązania i rozliczenia 1 782 1 171Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 829 1 746Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe 18 677 9 228długoterminowe i krótkoterminowe Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych. Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne (Nota 13). Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy 6 507 7 211UE) na początek okresuOtrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 977 1 126Otrzymane dotacje do kosztów (+) 720 1 447Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (2 488) (1 830)Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (720) (1 447)Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy 5 996 6 507UE) do rozliczenia w następnych latach 4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 921 Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 64 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Rezerwy na zobowiązania, w tym: 2 254 306Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 265 205Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 1 899 101Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 90 0 Jednostka Dominująca udzielała poręczeń i gwarancji bankowych na rzecz spółki zależnej Patentus Strefa S.A. i w związku z postawieniem w/w spółki zależnej w stan upadłości utworzono rezerwę na poręczenia i gwarancje bankowe w kwocie 4 723 tys. PLN. W trakcie roku gwarancje te zostały zrealizowane i rezerwa została wykorzystana. Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Stopa dyskontowa 5,1% 6,9%Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 4,6% 13,1%Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 3,7% 5,9% Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne. Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy. W jednostce podporządkowanej okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy. Zarządy Spółek uznały, iż prawdopodobieństwo wystąpienia wad wyrobów wyprodukowanych w 2021 roku jest niewielkie, wobec powyższego zastosowano zapis w polityce rachunkowości do konta 836 Rezerwa na naprawy gwarancyjne o następującej treści: ”Spółka nie tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje do momentu, gdy zdarzenia te przyjmą charakter częsty lub koszty napraw reklamacji i udzielonych gwarancji przekroczą 3% sumy przychodów ze sprzedaży wyrobów za poprzedni okres obrotowy. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. 4.11 Nota 11- Przychody Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 65 z 109 okres od 01.01.2023 do okres od 01.01.2022 do Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 244 782 82 562Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 237 125 75 252Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 819 6 864Przychody ze sprzedaży usług - dzierżawy838446Dodatkowe informacje:Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 75 203 W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności: - Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń. - Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań. Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18. okres od 01.01.2023 do okres od 01.01.2022 do Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 244 782 82 562Przychody ze sprzedaży w kraju 236 039 71 090Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 8 743 11 472 W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. 4.12 Nota 12 – Koszty Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej: okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i 164 702 72 975materiałówKoszty sprzedaży 2 837 3 243Koszty ogólnego zarządu 9 083 5 404Razem koszty działalności (układ funkcjonalny)176 62281 622 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 66 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Amortyzacja 9 516 9 063Zużycie materiałów i energii 108 023 44 578Usługi obce 42 250 14 755Podatki i opłaty 1 016 904Koszty świadczeń pracowniczych 16 932 12 283Pozostałe koszty 1 298 968Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0Razem Koszty rodzajowe 179 035 82 551Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (5 456) (5 200)Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby (77) 0Koszt sprzedaży towarów i materiałów 3 120 4 271Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, 176 622 81 622materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:16 932 12 283 Wynagrodzenia 14 475 10 299 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 2 457 1 984 Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0 Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i 0 0 tym podobnych świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych. Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółek Grupy. Środki pieniężne funduszu znajdują się na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na specyficzny charakter działania ZFŚS aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 67 z 109 Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. 4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 3 614 5 205Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 44Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji 2 488 1 830środków trwałychDotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych 720 1 448kosztówOtrzymane pozostałe dotacje 152 216Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku 61 138zapłatyOdrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów (34) 114Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 68 8Otrzymane odszkodowania 96 694Inne przychody operacyjne 13 592Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 40 0Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 10 121 4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 68 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 455 2 059Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 98 0Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 59 38Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 306 0Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 5 0Koszty postępowania sądowego 37 99Przekazane darowizny 106 15Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw 141 25powypadkowychInne koszty operacyjne 703 1 882 4.15 Nota 15 - Przychody finansowe Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej: okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Przychody finansowe, w tym: 1 765 589Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 28 31Odwrócenie odpisu aktualizującego odsetki 0 0Odsetki od lokat bankowych 354 174Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 234 354Dodatnie różnice kursów walut 159 0Inne przychody finansowe 469 0Dodatnie różnice kursów walut 326 0Inne przychody finansowe 195 30 4.16 Nota 16 - Koszty finansowe Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 69 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Koszty finansowe, w tym: 1 224 1 353Odsetki od zobowiązań budżetowych 2 6Odsetki od kredytów bankowych 224 250Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań (78) 6Odsetki od umów leasingu finansowego 7 4Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu 114 135Odsetki od pożyczek 534 541Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone 185 0pożyczki)Ujemne różnice kursów walut 0 144Inne koszty finansowe 236 267 4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu. Bieżący podatek dochodowy Jednostek objętych konsolidacją był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach. Spółki objęte konsolidacją nie prowadzą działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Jednostka podporządkowana nie korzysta również ze zwolnienia z tytułu podatku dochodowego, natomiast Jednostka Dominująca korzysta z takiego zwolnienia na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarząd Katowickiej SSE S.A. na realizację nowych inwestycji. Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%Bieżący podatek dochodowy 8 206 81Odroczony podatek dochodowy, w tym: 245 (383)Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy 397 (435)Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy (152) 216Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 8 451 (302) W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 70 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Zysk brutto przed opodatkowaniem 70 860 3 322Zysk z okazjonalnego nabycia akcji 0 0Wynik finansowy stanowiący podstawę do naliczenia efektywnej stawki 70 860 3 322podatkowejEfektywna stawka podatkowa 11,93% -9,09%Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej 8 451 (302)Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej 13 463 631Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów 1 090 322uzyskania przychodu według przepisów podatkowychEfekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za (621) (670)przychody według przepisów podatkowychEfekt podatkowy związany z szacunkami odroczonego podatku (5 481) (585)Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej8 451 (302) W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej: Bilans Rachunek zysków i stratWyszczególnienie/ dane w tys. PLNKoniec Koniec Koniec Koniec okresu okresu okresu okresu 31.12.202331.12.202231.12.202331.12.2022Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegoOdpisy aktualizujace na należności wątpliwe 151 182 31 (16)Różnice kursów walut 0 0 0 0Odpis aktualizujący wartość zapasów 59 (6) (65) 0Straty podatkowe do rozliczenia w następnych okresach 0 73 (73) 267Aktywo z tytułu ulgi strefowej 0 812 812 (648)Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0Rezerwy na świadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne 138 40 (98) (2)Rezerwa na wypłatę premii z zysku 2023 roku 285 0 (285) 0Aktywa finansowe PKO TFI 0 0 0 0ZUS i wynagrodzenia zapłacone po terminie 4 20 4 (6)Inne pozycje 9 49 18 14Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 646 1 170 344 (391)Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające 0 0 x xsaldo rezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku 646 1 170 x xdochodowego wykazana w bilansie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 71 z 109 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowegoRóżnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w 262 261 1 23nieruchomościOdsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 0Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności 0 0 0 0(kopalnie)Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 4 451 4 875 (461) (295)Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie 64 150 (86) (86)umów leasinguRóżnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od 0 0 0 0leasingu - odsetki nie zapłacone)Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków 79 (241) 320 (242)trwałych objetych dotacjąOdsetki od leasingu (65) (20) (45) (67)PKO TFI wycena 54 0 54 0Inne pozycje 0 100 (100) 21Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 845 5 125 (317) (646)rozliczana z wynikiem finansowymSkutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej 2 355 2 267x x(rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 200 7 392 x xwykazana w bilansieAktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające 0 0 x xsaldo rezerw na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku 7 200 7 392 x xdochodowego wykazana w bilansieŁącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które wpływaja na x x 27 1 037wynik finansowy Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 72 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 7 392 6 947Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z 88 229pozycją Kapitał z aktualizacji wycenyZmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z (280) 216wynikiem finansowymRazem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w 7 200 7 392tym:Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z 2 355 2 267aktualizacji wycenyRezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem 4 845 5 125finansowym Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy 7 200 7 392wykazane w bilansie na koniec roku Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 1 170 571Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym (524) 599Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 646 1 170Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z 0 0rezerwami na odroczony podatek dochodowyRazem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane 646 1 170w bilansie na koniec roku W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 8 206 81Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec (5 169) (16)okresu, w tym:Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na 0 0koniec okresuZobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 5 169 16 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 73 z 109 4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów. Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych. Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego. Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości. Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów. Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących. Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej. Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2023: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 74 z 109 Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2023 do Wyroby i Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2023 roku usługisegmentówPrzychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 240 347 4 435 0 244 782Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (161 375) (3 327) 0 (164 702)Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 78 972 1 108 0 80 080Koszty sprzedaży (1 537) (1 300) 0 (2 837)Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty (940) 0 (5 984) (6 924)operacyjneZysk (strata) z działalności operacyjnej 76 495 (192) (5 984) 70 319Przychody finansowe 1 0 1 764 1 765Koszty finansowe (15) 0 (1 209) (1 224)Zysk (strata) przed opodatkowaniem 76 481 (192) (5 429) 70 860Podatek dochodowy (137) 0 (8 314) (8 451)Zysk (strata) netto 76 344 (192) (13 743) 62 409 Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2023 do Wyroby i Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2023 roku usługisegmentówRzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 60 077 3 131 12 212 75 420Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 380 1 380Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i 0 0 41 213 41 213długoterminowe aktywa finansoweZapasy 36 686 1 299 0 37 985Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 89 183 188 16 89 387Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 15 266 15 266Razem aktywa 185 946 4 618 70 087 260 651Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 46 592 310 640 47 542Przychody przyszłych okresów 24 0 5 972 5 996Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu 0 0 10 300 10 300finansowegoNieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 27 427 27 427Razem zobowiązania i rezerwy 46 616 310 44 339 91 265 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 75 z 109 Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2023 do Wyroby i Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2023 roku usługisegmentówPozostałe informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości 1 896 0 168 2 064niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów 155 76 230 461trwałych i wartości niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i 8 154 87 1 275 9 516prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości 0 0 10 10inwestycyjnychOdpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów (288) (18) 0 (306)aktualizujących wartość zapasów (+) Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w roku obrotowym kończącym się 31.12.2022: Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i usługi Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2022 rokusegmentówPrzychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 77 447 5 115 0 82 562Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (69 059) (3 916) 0 (72 975)Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 388 1 199 0 9 587Koszty sprzedaży (2 013) (1 230) 0 (3 243)Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty (770) 0 (1 488) (2 258)operacyjneZysk (strata) z działalności operacyjnej 5 605 (31) (1 488) 4 086Przychody finansowe 0 0 589 589Koszty finansowe (55) 0 (1 298) (1 353)Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 550 (31) (2 197) 3 322Podatek dochodowy 15 0 287 302Zysk (strata) netto 5 565 (31) (1 910) 3 624 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 76 z 109 Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i usługi Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2022 rokusegmentówRzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 67 055 3 135 10 663 80 853Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 375 1 375Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i 144 0 2 405 2 549długoterminowe aktywa finansoweZapasy 32 986 1 207 0 34 193Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 219 190 58 4 467Nieprzypisane aktywa obrotowe 41 0 22 203 22 244Razem aktywa 104 445 4 532 36 704 145 681Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 539 379 592 6 510Przychody przyszłych okresów 24 0 6 483 6 507Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu 226 0 14 961 15 187finansowegoNieprzypisane zobowiązania i rezerwy 1 193 0 9 276 10 469Razem zobowiązania i rezerwy 6 982 379 31 312 38 673 Pozycje nie Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do Wyroby i usługi Handel hurtowyprzypisane do Razem Spółka31.12.2022 rokusegmentówPozostałe informacjeNabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości 5 277 0 21 5 298niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów 914 205 84 1 203trwałych i wartości niematerialnych i prawnychOdpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości 0 0 0 0niematerialnych i prawnychAmortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i 8 554 81 428 9 063prawnychNabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości 0 0 122 122inwestycyjnychOdpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów 37 (3) 0 34aktualizujących wartość zapasów (+) Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 77 z 109 Okres od 01.01.2023 do Okres od 01.01.2022 do Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i 244 782 100,00% 82 562 100,00%materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 76 885 31,41% 3 088 3,74%w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00%PGG Polska Grupa Górnicza129 514 52,91% 20 207 24,47%w tym faktoring KUKE 0 0,00% 0 0,00%BECKER-WARKOP1 979 0,81% 102 0,12%GRENEVIA 1 259 0,51% 13 115 15,89%RECSTAL S.C 819 0,33% 834 1,01%UNGAREX sp.z o.o. 582 0,24% 758 0,92%SBM MINERAL PROCESSING 4 607 1,88% 6 084 7,37%SBM MINERAL POLSKA 1 310 0,54% 1 844 2,23%PGE GÓRNICTWO 713 0,29% 451 0,55%UNGAREX s.c. 2 090 0,85% 1 904 2,31%ELEKTROMETAL 990 0,40% 51 0,06%JZR 5 231 2,14% 2 635 3,19%PG SILESIA 4 048 1,65% 2 132 2,58%TIM INVEST 1 740 0,71% 709 0,86%CARBOAUTOMATYKA 856 0,35% 16 0,02%J.D. AUSTRIA 1 854 0,76% 43 0,05%MARAT 603 0,25% 84 0,10%Pozostali Odbiorcy 9 702 3,96% 28 505 34,53% Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 78 z 109 Wyszczególnienie/ dane w tys. PLNKoniec okresu 31.12.2023 Koniec okresu 31.12.2022dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec 89 387 100,00% 4 467 100,00%okresu ogółem, w tym:Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 84 266 94,27% 1 267 28,36%PGG Polska Grupa Górnicza2 659 2,97% 246 5,51%BECKER-WARKOP0 0,00% 0 0,00%GRENEVIA0 0,00% 281 6,29%RECSTAL S.C25 0,03% 48 1,07%UNGAREX sp.z o.o.0 0,00% 238 5,33%SBM MINERAL PROCESSING0 0,00% 557 12,47%SBM MINERAL POLSKA 1 0,00% 0 0,00%PGE GÓRNICTWO0 0,00% 0 0,00%UNGAREX s.c.267 0,30% 234 5,24%ELEKTROMETAL0 0,00% 0 0,00%JZR489 0,55% 352 7,88%PG SILESIA748 0,84% 0 0,00%TIM INVEST194 0,22% 0 0,00%CARBOAUTOMATYKA3 0,00% 0 0,00%J.D. AUSTRIA0 0,00% 0 0,00%MARAT131 0,15% 37 0,83%Pozostali Odbiorcy604 0,68% 1 207 27,02%w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00% Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 79 z 109 Okres od 01.01.2023 do Okres od 01.01.2022 do Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w % udział w % udział w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni dane w tys.PLNdane w tys.PLNsprzedaży sprzedaży Dostawcy:PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 29 947 12,23% 10 313 12,49%CARBOAUTOMATYKA 5 557 2,27% 9 0,01%UNIPOL 3 453 1,41% 3 267 3,96%MODELFORM 5 452 2,23% 63 0,08%KONKO 7 498 3,06% 1 498 1,81%PGO 4 920 2,01% 147 0,18%HUTA MAŁAPANEW 7 252 2,96% 7 585 9,19%DILTECH 5 156 2,11% 0 0,00%ELEKTROMETAL 5 265 2,15% 51 0,06%WOLBROM 3 720 1,52% 0 0,00%DAMEL 3 269 1,34% 722 0,87%RINGFEDER 4 260 1,74% 0 0,00%MMC POLAND 6 129 2,50% 1 077 1,30% Wyszczególnienie/ dane w tys. PLNKoniec okresu 31.12.2023 Koniec okresu 31.12.2022dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu 47 542 100,00% 6 510 100,00%ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 7 206 15,16% 0 0,00%CARBOAUTOMATYKA 0 0,00% 11 0,17%UNIPOL 859 1,81% 0 0,00%MODELFORM 3 390 7,13% 31 0,48%KONKO 0 0,00% 0 0,00%PGO 0 0,00% 34 0,52%HUTA MAŁAPANEW 2 766 5,82% 916 14,07%DILTECH 3 275 6,89% 0 0,00%ELEKTROMETAL 6 361 13,38% 0 0,00%WOLBROM 4 576 9,63% 0 0,00%DAMEL 3 137 6,60% 0 0,00%RINGFEDER 4 310 9,07% 0 0,00%MMC POLAND 0 0,00% 0 0,00%Pozostali Dostawcy 11 662 24,53% 5 518 84,76% UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 80 z 109 4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. oraz umową o kredyt w rachunku bieżącym nr 1222953/151/K/RB/23 z Bankiem Polskiej Spółdzielczości SA Spółka mogła wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 7 000 tys. PLN. Umowa factoringowa zawarta z Kuke Finanse SA (numer umowy 0096/2017) została zawieszona do dnia 29.11.2024 roku. Na dzień 31.12.2023 roku Spółka wykorzystała limit w kwocie 7 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 6 993 tys. PLN. W sumie Jednostka Dominująca oraz Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych może dodatkowo dysponować kwotą 6 993 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w rachunkach bieżących. Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych: okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: 93 (166)Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i (45) (83)prawnych, nieruchomości inwestycyjnychwartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych 143 39(zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i 0 0Notą 14)Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych 0 0(zgodnie z Notą 2 i Notą 13)Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z (5) (122)Nota 3 i Nota 13)Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 0zysk strata na sprzedaży certryfikatów 0 0zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 81 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu 449 287odroczonego podatku dochodowego, w tym:Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) 449 509podatek odroczony od aktualizacji wyceny 0 (229)Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej 0 7z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy 0 0rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17) okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 755) (3 035)Bilansowa zmiana stanu 0 (1 117)Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 942646Wpływy dotacji (2 697) (2 564) Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 82 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz 49 071 3 747rezerw, w tym:Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 44 417 3 615Zaciągniecia kredytów i pożyczek (7) (3 234)Spłaty kredytów i pożyczek 4 887 4 159Zmiana stanu wyceny bilansowej 0 (135)Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych 0 0długoterminowych (zgodnie z Notą 9)Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych (226) (21)długoterminowych (zgodnie z Notą 9)Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych 0 (529)krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych 0 (136)krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 28zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w 0 0danym okresie (zgodnie z Nota 9) Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 83 z 109 okres od okres od Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN01.01.2023 do 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 4 691 84rzeczowych aktywów trwałych, w tym:Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwałych i wartości (5 553) (8 171)niematerialnych i prawnychAmortyzacja 9 293 8 794Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 942 646Wartość nieumorzona 0 39Aktualizacja wyceny (461) (1 203)Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych (416) (17)aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z (50) (4)Notą 2)Korekta o wzrost zobowiazań z tytułu umów leasingu finansowego 147 0zawartych w danym okresie (zgodnie z Nota 9)Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0Inne korekty 789 0 4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 84 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202331.12.2022Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek 0 0zysków i stratPożyczki i należności, w tym: 89 387 4 467Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 89 387 4 467Udzielone pozyczki 4 0 0Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 1 479 3 082Środki pieniężne 6 12 856 13 344Razem aktywa według kategorii 103 722 20 893Zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych 9 0 0wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i stratZobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako 0 0instrumenty zabezpieczającePozostałe zobowiązania, w tym: 57 965 21 731Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 47 542 6 510Pozostałe zobowiązania finansowe 9 0 0Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 10 300 15 187Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 123 34Razem zobowiązania według kategorii 57 965 21 731 Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202331.12.2022Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 89 387 4 467Udzielone pożyczki 4 0 0Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 1 479 3 082Środki pienięzne 6 12 856 13 344Razem aktywa według klas 103 722 20 893Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 47 542 6 510finansoweInstrumenty pochodne walutowe (netto) 9 0 0Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 10 300 15 187Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 123 34Razem zobowiązania finansowe według klas 57 965 21 731 Spółka posiada inwestycje w PKO TFI, które szczegółowo zostały opisane w nocie 3. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 85 z 109 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota31.12.202331.12.2022Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 382 205Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 234 354Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 (49) 26Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (81) (63)Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 248 261Razem zysk (strata) netto 734 783Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego"Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (269) (401)Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów 15,16 380 (27)Razem zysk (strata) netto 111 (428) Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług. W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia: • na dzień bilansowy, Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (MSSF 7, par. 9, 10, 11) • nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12) • Grupa Kapitałowa nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17), • Grupa Kapitałowa nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18), • Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22), • Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28), • Grupa Kapitałowa nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38) Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 86 z 109 należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują: • ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych); • ryzyko kredytowe; • ryzyko płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Jednostka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8. W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 103 152punk procentowy W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe. W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi równicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 87 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny 396 571zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Grupa Kapitałowa nie stosuje żadnych form zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym. Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym. Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych, ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy Kapitałowej w przyszłości. Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Jednostka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu. W dniu 20.02.2024 roku Spółka podpisała umowę numer LRU: 502400119 z Polską Grupą Górniczą S.A. Oddział KWK ROW. Przedmiotem umowy jest dostawa przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, układu przekładkowego wraz z wyposażeniem elektrycznym dla PGG SA oddział ROW Ruch Rydułtowy. W ramach w/w umowy Spółka ma wykonać zadanie numer 2 tj. dostawę nowego przenośnika podścianowego. Wartość umowy w części dotyczącej Spółki opiewa na kwotę 8 830 tys. PLN netto. Termin realizacji umowy wynosi do 24 tygodni od daty przekazania zamówienia. Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Jednostka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez PATENTUS S.A. kontraktu. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 88 z 109 występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 89 % przychodów Spółki w badanym okresie 2023 roku oraz ponad 52 % w analogicznym okresie 2022 roku było zrealizowane na rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Polska Grupa Górnicza, Grenevia, JZR, PGE Górnictwo, PG Silesia. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców Ungarex, Recstal S.C., SBM Mineral Processing, Elektrometal, Tim Invest, Becker Warkop. Wartość przychodów na rzecz w/w klientów wynosiła w 2023 roku około 11 %, a w 2022 roku ponad 33 % w stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z branży górniczej może skutkować pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Jednostka, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Jednostka i. W ocenie Zarządu istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Jednostka dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym. Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Jednostka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 17 260 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek). Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje. Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 89 z 109 chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej. W celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi Spółka zawarła w marcu 2020 roku Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz. W/w jest co roku aneksowana na następne okresy. Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej. Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc., które podlegają prefabrykacji. Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy wskazać w szczególności następujące okoliczności: - ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki, - ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie; - ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy. - ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta. W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie. Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR). Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki jednak nie przewidujemy, aby miał on wpływ na kontynuację działalności Spółki. W celu zabezpieczenia Spółki przed wzrastającymi cenami energii elektrycznej Zarząd Spółki podjął decyzję o zainstalowaniu paneli fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji oświetleniowej na energooszczędną. Ryzyko kredytowe Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 90 z 109 przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2023 roku, co przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla kontrahentów z branży górniczej stanowi 99 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 51 %. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych. Jednostka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek, ponieważ wszystkie pożyczki zostały spłacone lub został utworzony odpis aktualizujący na pełną wartość pożyczki oraz należne odsetki. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone. Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych. Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Jednostka stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie nowych umów kredytowych z nowymi bankami. W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do 9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2023 roku saldo z tytułu faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych. Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 91 z 109 Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowegoWartość Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień Razem wykazana w 31.12.2023 w tys.PLNbilansiedo 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 latZobowiązania z tytułu dostaw i usług 47 542 0 0 047 542 47 542Inne zobowiązania finansowe 787 0 0 0787 787Kredyty bankowe i pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w 1 088 3 237 9 110 4 69518 130 10 300okresie)Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi 15 38 94 0147 123odsetkami w okresie)Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach 49 432 3 275 9 204 4 695 66 606 58 752wymagalności (planowane wydatki)Środki pieniężne na rachunkach bankowych 12 856 0 0 012 856 12 856Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 6 993 0 0 06 993 0Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności 89 662 0 0 089 662 89 662przeterminowane do 90 dniNależności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni 525 0 0 0525 525nettoNależności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi 0 0 0 00 0odsetkami)Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu 471 1 060 0 01 531 1 479finansowego (brutto z należnymi odsetkami)Razem planowane wpływy w okresie 110 507 1 060 0 0 111 567 104 522Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi 61 075 (2 215) (9 204) (4 695) 44 961 45 770wydatkami w okresie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 92 z 109 Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowegoWartość Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień Razem wykazana w 31.12.2022 w tys.PLNbilansiedo 3 miesięcy 3-12 miesięcy od 1 do 5 lat powyżej 5 latZobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 506 0 0 06 506 6 506Inne zobowiązania finansowe 670 0 0 0670 670Kredyty bankowe i pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w 1 488 3 922 11 107 23516 752 15 187okresie)Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi 6 24 6 036 34odsetkami w okresie)Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach 8 670 3 946 11 113 235 23 964 22 397wymagalności (planowane wydatki)Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 344 0 0 013 344 13 344Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym 10 440 0 0 010 440 0Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności 4 699 0 0 04 699 4 699przeterminowane do 90 dniNależności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni 735 0 0 0735 735nettoNależności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi 0 0 0 00 0odsetkami)Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu 517 1 484 1 379 03 380 3 082finansowego (brutto z należnymi odsetkami)Razem planowane wpływy w okresie 29 735 1 484 1 379 0 32 598 21 860Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi 21 065 (2 462) (9 734) (235) 8 634 (537)wydatkami w okresie Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia. Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,65 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)Kapitał własny 169 386 107 008Suma bilansowa 260 651 145 681Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,65 0,73 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 93 z 109 Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,13 Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach: Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z Koniec okresu Koniec okresu tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)31.12.202331.12.2022Zysk z działalności operacyjnej 70 319 4 086Amortyzacja 9 516 9 063EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 79 835 13 149Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 10 423 15 221Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika 0,13 1,16została uśredniona dla całego roku) 4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe Wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym. Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań: Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Zastaw na środkach trwałych zabezpieczająy spłatę zobowiązań na 400 0rzecz BOWIM S.A.Razem należności warunkowe 400 0 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 94 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 39 075 38 623kredyty bankowe 18 292 18 552zobowiązania leasingowe 263 117otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 17 260inne (odrębna specyfikacja) 3 260 2 694Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 169 064 162 264Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z 40 226 41 376tytułu kredytów bankowychKwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych 34 319 35 441w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowychZabezpieczenia na zapasach 0 0Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 50 536 50 414Cesja przyszłych wierzytelności od BGK 5 600 0Dobrowolne poddanie się egzekucji 38 383 35 033Razem zobowiązania warunkowe 208 139 200 887 Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8. Jednostka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług. Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Jednostka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę. W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Jednostka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco. W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 16). Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 95 z 109 Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na 3 076 2 510 zlecenie Spółki Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne 0 0 podmioty na zlecenie SpółkiSuma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na 0 0 zlecenie SpółkiSuma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych 84 84 przez inne podmioty na zlecenie SpółkiSuma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A 0 0 udzielonej przez Jednostkę DominującąSuma poręczeń udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczających spłatę zobowiazań zaciągniętych przez jednostki zależne na rzecz 0 0 klientówŁączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń3 160 2 594 Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Jednostka Dominująca przekazała innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych. Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Dominującej Stan zobowiązań Stan zobowiązań Maksymalna wartość zobowiązania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj wekslowego wynikające z deklaracji L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslowej lub umowy. wekslana dzień 31.12.2023 r.na dzień 31.12.2022 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNSantander Bank weksel in Polska (dawniej Umowa o kredyt 1 02.10.201230.09.2027 7592 tys.PLN 2 206 2 782blancoDeutche Bank inwestycyjny KIN/1219501Polska S.A.)weksel in Orlen Petro Tank Umowa współpracy nr 2 13.12.2012 150 tys. PLN 0 0blancoSp. z o.o.158/PO/2012Santander Bank weksel in Polska (dawniej Umowa o kredyt 3 17.12.201202.01.2023 1 700 tys. PLN 0 15blancoDeutche Bank inwestycyjny KIN/1228558Polska S.A.)Narodowe Centrum Dofinansowanie do umowy weksel in 4 29.06.2016Badań i Rozwoju POIR.04.01.04-00-0064/15-30.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 589 1 020blancoWarszawa00 elementy uzębioneweksel in ING Bank Śląski Umowa Wieloproduktowa 5 25.04.201630.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0blancoSA889/2015/0000771/00weksel in umowa faktoringowa 6 29.11.2017Kuke Finanse SAczas nieokreślony do kwoty 9 000 tys.PLN 0 0blanco0096/2017Narodowe Centrum Dofinansowanie do umowy weksel in 7 03.09.2018Badań i Rozwoju POIR.04.01.04-00-0081/17-01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0blancoWarszawa00 RED-DYNTowarzystwo Inwestycji weksel in 8 12.10.2018Społeczno-Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 262 405blancoEkonomicznych SA Warszawaweksel in umowa pożyczki nr 9 26.04.2019PKO Leasing SA30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 2 022 3 024blanco00622/EI/19weksel in umowa pożyczki nr 10 26.04.2019PKO Leasing SA31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 86 153blanco00623/EI/19weksel in umowa pożyczki nr 11 10.09.2019PKO Leasing SA31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 1 850 2 532blanco01810/EI/19 Ciąg dalszy na następnej stronie Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 97 z 109 Stan zobowiązań Stan zobowiązań Maksymalna wartość zobowiązania Data zabezpieczonych zabezpieczonych zwrot Rodzaj wekslowego wynikające z deklaracji L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslowej lub umowy. wekslana dzień 31.12.2023 r.na dzień 31.12.2022 r.Dane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNŚląskie Centrum umowa o dofinansowanie weksel in Przedsiębiorczości z projektu UDA-12 28.01.202131.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 2 246 718blancosiedzibą w RPSL.03.02.00-24-0678/19-Chorzowie00weksel in umowa pożyczki nr 13 09.11.2021PKO Leasing SA30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 1 378 2 735blanco03570/PI/21Agencja Rozwoju weksel in umowa inwestycyjna nr 14 30.05.2022Regionalnego 20.05.2028 do kwoty 3 100 tys.PLN + odsetki 2 489 3 053blanco04/ARRBB/POIR/2022Bielsko Białaumowa o kredyt w rachunku weksel in 15 15.09.2023Bank BPS SAbieżącym nr 14.09.2024 do kwoty 7 000 tys. PLN + odsetki 7 0blanco1222953/151/K/RB/23weksel in umowa linii gwarancji 16. 19.01.2024Bank BPS SA19.01.2025 do 1 000 tys. PLN + odsetki 0 0blancobankowych13 135 16 437Razem Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 98 z 109 Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe Jednostki Dominującej Maksymalna wartość zobowiązania Stan zobowiązań Stan zobowiązań Data Zwrot Rodzaj wekslowego wynikające z deklaracji pozabilansowych na pozabilansowych na L.p.wydania Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagiwekslawekslawekslowej lub umowy. dzień 31.12.2023 r.dzień 31.12.2022 r.wekslaDane w PLNDane w tys. PLNDane w tys. PLNumowa ramowa nr Santander Bank NRM/2010060167 na weksel in Polska S.A. 1 22.03.2011zabezpieczenie wierzytelności do wysokości 200 tys. Euro 0 0blanco(dawniej Deutche banku z tytułu transakcji w Bank Polska S.A.)walucie obcejumowa ramowa o udzielenie weksel in GENERALI T.U. gwarancji kontraktowych w 2 10.09.2015 do kwoty 2.000 tys. PLN 1 051 2 566blancoS.A.ramach limitu odnawilanego GNL - UF/2015/997/UGumowa o udzielenie 23.08.2017 gwarancji ubezpieczeniowych 5 weksli in 3aneks z Ergo Hestia S.A.w ramach przyznanego limitu czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN 2 108 28blanco28.03.2019gwarancyjnego 40/2017/GL503 159 2 594Razem Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 99 z 109 Weksle gwarantujące zobowiązania wykazane w bilansie Jednostki Zależnej ZKS Montex sp. z o.o. Maksymalna wartość zobowiązania Stan zobowiązań Stan zobowiązań wekslowego zabezpieczonych zabezpieczonych Data wydania zwrot Rodzaj Posiadacz L.p.Opis umowy handlowej Uwagiwynikające z wykazanych w bilansie wykazanych w bilansie wekslawekslawekslaweksladeklaracji wekslowej na dzień 31.12.2023 r. na dzień 31.12.2022 r. lub umowy. Dane w tys. PLNDane w tys. PLNDane w tys.PLNUmowa o kredyt ING Bank Śląski 1 25.04.2017 in blancoobrotowy odnawialny 500 0 260SA889/2015/00000771/00Zabezpieczenie należności z tytułu 2 08.03.2018 in blanco NYSTAL S.A.100 0 0sprzedaży towarów handlowychMilenium Umowa leasingu 3 02.05.2019 in blanco0Leasing Sp.z o.o.finansowego 2926770 0Milenium Umowa leasingu 4 11.09.2019 in blanco117Leasing Sp.z o.o.finansowego 3007800 34Millenium Umowa leasingu 5 10.11.2023 in blancoLeasing Sp. z 10381finansowego 396837o.o.0Razem81 294 4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku. Koniec okresu Koniec okresu Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN31.12.202331.12.2022Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 62 409 3 624Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN):podstawowy 2,12 0,12rozwodniony 2,12 0,12 Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy w 2023 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2023 r. Spółka nie dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2023 rok. W dniu 21 kwietnia 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok w następujący sposób: kwotę 419 tys. PLN przeznaczono na Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 2 680 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 74 275 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane. Uchwałą nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdziło także roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2022. Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego. 4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej. Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania W dniu 19.02.2024 roku Emitent powziął informację, iż Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach IX Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów dokonał wykreślenia z Rejestru Zastawów zastawów rejestrowych wpisanych pod poz. 2631332,2633519, 2633263, 2632024, 2632022, 2633260, 2632966, 2632023, 2631838 oraz 2633518, o najwyższej sumie zabezpieczenia wynoszącej 9 458 925,00 PLN, na maszynach będących własnością PATENTUS S.A. Wykreślenie to związane jest z całkowitą spłatą przez Spółkę w dniu 30.11.2023 roku zadłużenia wynikającego z Umowy Wieloproduktowej nr 889/2015/00000771/00 z dnia 22.04.2015 r., wraz z późniejszymi zmianami, zawartej pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A. z siedziba w Katowicach („Bank”) a Spółką oraz Zakładem Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. W dniu 15.03.2024 r. Emitent powziął informację, iż Sąd Rejonowy w Chorzowie VI Wydział Ksiąg Wieczystych dokonał wykreślenia hipoteki umownej do kwoty 10.500.000 PLN na nieruchomości położonej w Świętochłowicach, Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 101 z 109 przy ul. Wojska Polskiego 68C, objętej księgą wieczystą numer KA1C/00024178/6 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych. Użytkownikiem wieczystym ww. nieruchomości jest jednostka zależna od Emitenta tj. Zakład Konstrukcji Spawanych MONTEX Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. Hipoteka umowna ustanowiona została celem zabezpieczenia wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) wynikających z podpisanej w dniu 22.04.2015 r. pomiędzy Bankiem a PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie oraz Zakładem Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o. Umowy Wieloproduktowej nr 889/2015/00000771/00. Wykreślenie hipoteki związane jest z całkowitą spłatą kredytu w rachunku bieżącym dłużnika. 4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są: - Akcjonariusze Spółki Dominującej. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki Dominującej stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy. - Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą. - Inne jednostki, w tym jednostki zależne. Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego. Jednostka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach. W 2023 i 2022 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i rad nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w spółce zależnej w 2023 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych. Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej: Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 102 z 109 Okres od 01.01.2023 do Okres od 01.01.2022 do Pozostałe podmioty 31.12.202330.12.2022Funkcja lub charakter powiązane powiązaniaWartość Saldo na Wartość Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym:10 3 25 3współwłaściciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWiesław-szwagier prokurenta-1 0 1 0akcjonariusza Małgorzaty Dudazięć prokurenta- akcjonariusza -Szymczak Jakub MAKdyrektora finansowego 1 1 5 3Małgorzaty Duda (Wąs)Duda Małgorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz 3 1 3 0syn prokurenta- akcjonariusza- 300000 Guitars Łukasz Duda1 0 1 0Małgorzaty Duda (Wiktor)córka prokurenta-akcjonariusza Joanna Duda Szymczakdyrektora finansowego 3 1 1 0Małgorzaty Duda (Wąs)Duda Małgorzata (Wąs)prokurent-akcjonariusz, dyrektor finansowy0 0 1 0córka akcjonariusza Henryka i Inter Bud A.Gotz1 0 13 0Urszuli Gotz Okres od 01.01.2023 do Okres od 01.01.2022 do Pozostałe podmioty 31.12.202330.12.2022Funkcja lub charakter powiązane powiązaniaWartość Saldo na Wartość Saldo na Dane w tys.PLNtransakcjikoniec okresutransakcjikoniec okresuRazem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:50 2 55 7współwłaściciel firmy Ligas Helf S.C. PszczynaWiesław-szwagier prokurenta-50 2 55 7akcjonariusza Małgorzaty Duda Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 103 z 109 Transakcje ze spółkami Okres od 01.01.2022 do 30.12.2022Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023zależnymi i stowarzyszonymiRodzaj transakcjiDane w tys.PLNWartość Saldo na koniec Wartość Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem wartość transakcji / Razem saldo należności na koniec okresu, 52 4 040 208 4 040w tym:Zakład Kostrukcji Spawanych udziały w kapitale zakładowym 0 4 040Montex Sp. z o.o.0 4 040Zakład Kostrukcji Spawanych udzielone pożyczki 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zakład Kostrukcji Spawanych naliczone odsetki od pożyczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0Zakład Kostrukcji Spawanych pozostałe należności 52 0Montex Sp. z o.o.208 0Zakład Kostrukcji Spawanych należności z tytułu zapłaconych zaliczek 0 0Montex Sp. z o.o.0 0 Transakcje ze spółkami Okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Okres od 01.01.2022 do 30.12.2022zależnymi i stowarzyszonymiFunkcja lub charakter powiązaniaDane w tys.PLNWartość Saldo na koniec Wartość Saldo na koniec transakcjiokresutransakcjiokresuRazem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:6 952 800 3 140 228Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.zobowiazania z tytułu dostaw towarów6 9528003 140228Zakład Kostrukcji Spawanych należności z tytułu zapłaconych zaliczekMontex Sp. z o.o.0000 4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Kluczowy Personel okres od okres od Zarządzający Dane w tys. Rodzaj świadczenia01.01.2023 do 01.01.2022 do PLN31.12.202331.12.2022W jednostce dominującej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 2 150 1 599W jednostce zależnej wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne świadczenia 332 244Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego2 482 1 843 Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 104 z 109 Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych. Członkom Kluczowego Personelu Kierowniczego wypłacono premię z wypracowanego zysku netto za 2022 rok w kwocie 419 tys. PLN. Zarząd Jednostki Dominującej nie otrzymywał w spółce zależnej wynagrodzenia. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej przedstawiono w poniższej tabeli: okres od okres od Rada Nadzorcza Dane w Rodzaj świadczenia01.01.2023 do 01.01.2022 do tys. PLN31.12.202331.12.2022wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 169 117W jednostce dominującejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 265 188wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 84 57W jednostce zależnejwynagrodzenia ze stosunku pracy i inne świadczenia 0 0Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN253 174265 188Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę 4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek lub gwarancji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Jednostka nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w okresach sprawozdawczych: okres od 01.01.2023 do okres od 01.01.2022 do 31.12.202331.12.2022Wyszczególnienie według grup zawodowychOgółem w tym kobiety Ogółem w tym kobietyZatrudnienie razem, w tym: 144 35 139 33Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio 75 2 72 2produkcyjnychPracownicy obsługi 38 11 36 10Zarząd i administracja 31 22 31 21 4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 10 maja 2023 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy MOORE Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 105 z 109 podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 oraz 2024 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. Spółka podpisała w dniu 24 maja 2023 roku umowę z w/w podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2023 i 2024, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2024 roku. Należne wynagrodzenie za badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego w kwocie netto 40 tys. PLN, za badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego w kwocie netto 15 tys. PLN, za przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego w kwocie netto 17 tys. PLN, za przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego w kwocie netto 12 tys. PLN. Podmiot uprawniony do badania przeprowadził usługi oceny kompletności informacji zamieszczonych w Sprawozdaniu o wynagrodzeniach. Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Jednostki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego. 4.31 Nota 31 - Informacje dotyczące przejęcia nowych spółek. W 2023 roku Jednostka Dominująca nie dokonywała transakcji przejęcia nowych spółek. Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 106 z 109 5 Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis20 marca 2024 roku Józef Duda Prezes Zarządu20 marca 2024 roku Stanisław Duda Wiceprezes ZarząduGłówna Księgowa Osoba odpowiedzialna za 20 marca 2024 roku Krystyna Ligasprowadzenie ksiąg rachunkowych Pieczęć firmowa Spółki Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 107 z 109 6 Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Według naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy Kapitałowej. Roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis20 marca 2024 roku Józef Duda Prezes Zarządu20 marca 2024 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 108 z 109 7 Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 10 maja 2023 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy MOORE Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 oraz 2024 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną. Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest podmiotem wybranym do przeprowadzenia: -badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok; -przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku; -przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku. Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Jednostki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że: − firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, − w Jednostce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, − Jednostka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 109 z 109 Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis20 marca 2024 roku Józef Duda Prezes Zarządu20 marca 2024 roku Stanisław Duda Wiceprezes Zarządu Pieczęć firmowa Spółki 259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GJ4C1P8NPG8G152021-12-31iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares