Sanok Rubber Company S.A.

259400QC9K5N337PTZ39 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2021-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2022-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2023-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400QC9K5N337PTZ39 2022-01-01 2022-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2023-01-01 2023-12-31 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 2023 ROK Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA 2 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat4 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów5 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej6 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych7 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych8 Dodatkowe noty objaśniające9 1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym9 2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej10 3.Skład Zarządu Spółki Dominującej11 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach11 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego12 6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości12 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości19 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie19 9.Przychody umów z klientami20 10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane20 11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego21 12.Przychody ze sprzedaży21 13.Koszty rodzajowe21 14.Koszty wynagrodzeń22 15.Pozostała działalność operacyjna22 16.Przychody i koszty finansowe22 17.Podatek dochodowy23 18.Rzeczowe aktywa trwałe23 19.Aktywa niematerialne24 20.Nieruchomości inwestycyjne24 21.Przejęcie jednostki24 22.Długoterminowe należności pozostałe25 23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe25 24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego26 25.Zapasy27 26.Należności28 27.Środki pieniężne28 28.Kapitał zakładowy29 29.Pozostałe kapitały29 30.Udziały niekontrolujące30 31.Rezerwy długoterminowe30 32.Rezerwy krótkoterminowe31 33.Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe31 34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe32 35.Zobowiązania krótkoterminowe36 36.Segmenty operacyjne37 37.Zysk na akcję39 38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym39 39.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych43 40.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2023 r.43 41.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym47 3 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Przychody ze sprzedaży 9,12 1 445 601 1 385 420 Koszt własny sprzedaży 13 1 170 444 1 142 853 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 275 157 242 567 Koszty sprzedaży 13 41 792 43 110 Koszty ogólnego zarządu 13 153 989 130 018 Pozostałe przychody operacyjne 15 12 725 6 763 Pozostałe koszty operacyjne 15 4 693 4 339 Wynik na dekonsolidacji -175 -13 830 Wynik z działalności operacyjnej 87 233 58 033 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 -864 -838 Przychody finansowe 16 12 910 7 708 Koszty finansowe 16 14 223 7 339 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 85 056 57 564 Podatek dochodowy 17,24 8 597 115 Wynik netto z działalności kontynuowanej 76 459 57 449 Wynik netto z działalności zaniechanej -1 958 -532 Wynik netto 74 501 56 917 z tego przypadający udziałowcom jednostki dominującej 74 043 56 590 z działalności kontynuowanej 75 905 57 147 z działalności zaniechanej -1 862 -557 udziałom niekontrolującym 458 327 z działalności kontynuowanej 554 302 z działalności zaniechanej -96 25 Średnia ważona liczba akcji 26 075 465 26 607 948 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,91 2,15 Zysk na jedną akcję 2,84 2,13 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 26 881 922 27 239 609 Rozwodniony zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,82 2,10 Rozwodniony zysk na jedną akcję 2,75 2,08 4 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Wynik netto 74 501 56 917 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -439 5 Różnice kursowe z przeliczenia -439 5 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych -1 303 49 Zyski/straty aktuarialne -1 303 49 Inne dochody razem -1 742 54 Całkowite dochody ogółem 72 759 56 971 z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej wynikające z: 72 353 56 631 działalności kontynuowanej 74 876 56 740 działalności zaniechanej -2 523 -109 udziałom niekontrolującym 406 340 działalności kontynuowanej 554 302 działalności zaniechanej -148 38 5 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe 18 386 784 380 069 Nieruchomości inwestycyjne 20 3 813 3 681 Wartość firmy 19 9 770 297 Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 19 11 940 10 610 Należności długoterminowe 22 3 486 3 046 Aktywa z tytułu umów 1 749 1 928 Aktywa finansowe 23 6 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 41 889 40 717 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 1 964 3 084 Razem aktywa trwałe 461 401 443 438 Zapasy 25 248 398 269 621 Należności handlowe 26 176 820 189 527 Należności krótkoterminowe inne 26 14 537 14 440 Należności z tytułu podatku dochodowego 26 458 368 Aktywa z tytułu umów 26 256 235 Rozliczenia międzyokresowe czynne 2 901 2 637 Aktywa finansowe 23 1 475 1 439 Środki pieniężne 27 122 985 91 582 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 563 3 260 Razem aktywa obrotowe 568 393 573 109 AKTYWA RAZEM 1 029 794 1 016 547 Kapitał akcyjny 28 5 376 5 376 Akcje własne 29 -11 230 -11 230 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 29 1 118 6 297 Kapitał rezerwowy na program motywacyjny 29 49 230 15 000 Statutowy kapitał zapasowy 29 1 792 1 792 Zyski zatrzymane 556 063 542 867 Różnice kursowe z przeliczenia -13 565 -13 179 Razem kapitał własny Jednostki Dominującej 588 784 546 923 Udziały niekontrolujące 30 4 349 482 Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące 593 133 547 405 Kredyty i papiery dłużne 34 110 887 179 925 Rezerwy długoterminowe 31 19 220 18 249 Przychody przyszłych okresów 33 7 101 5 970 Rezerwa na podatek odroczony 24 512 212 Zobowiązania długoterminowe 204 0 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 20 971 24 059 Zobowiązania długoterminowe razem 158 895 228 415 Kredyty i papiery dłużne 34 45 400 19 168 Zobowiązania handlowe 35 112 827 129 344 Inne zobowiązania finansowe 35 23 561 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 35 4 904 4 587 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35 28 342 20 121 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 35 333 124 Zobowiązania z tytułu umów 35 16 788 8 283 Przychody przyszłych okresów 33 882 1 194 Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych 32 47 781 36 405 Rezerwy krótkoterminowe pozostałe 32 19 923 20 345 Zobowiązania klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 563 595 Zobowiązania krótkoterminowe razem 277 766 240 727 PASYWA RAZEM 1 029 794 1 016 547 6 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12. 2023 2022 przekształcone Zysk netto 74 501 56 917 Korekty razem o pozycje: 113 364 35 364 Amortyzacja 63 979 61 674 Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto -14 346 2 421 Odsetki 9 235 4 424 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 9 514 7 205 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej 62 -12 249 Zmiana stanu rezerw 11 111 10 935 Zmiana stanu zapasów 24 526 -31 682 Zmiana stanu należności 16 582 -39 181 Zmiana stanu zobowiązań -13 074 14 909 Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów -406 -3 667 Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 0 0 Pozostałe korekty 14 265 24 658 Podatek dochodowy zapłacony -10 042 -4 615 Środki pieniężne z działalności zaniechanej 1 958 532 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 187 865 92 281 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych 2 030 146 Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych -65 850 -77 190 Inne przepływy inwestycyjne -2 547 11 176 Wydatki na aktywa finansowe -11 584 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -77 951 -65 868 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 0 97 705 Spłata kredytów -32 901 -94 142 Zapłacone odsetki -9 959 -4 619 Nabycie akcji własnych 0 -11 230 Wydatki finansowe z tytułu leasingu -4 248 -3 225 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli -31 291 0 Inne wpływy/wydatki -37 -313 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -78 436 -15 824 Zmiana stanu środków pieniężnych 31 478 10 589 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach -75 -11 Środki pieniężne na początek okresu 91 582 81 004 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 31 403 10 578 Środki pieniężne na koniec okresu 122 985 91 582 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 810 236 Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. 7 396 w 2023r i -974 tys. zł. ‎ w 2022 r., które również zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych. 7 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Wyszczególnienie Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy na program motywacyjny Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2022r 5 376 0 6 291 0 1 792 501 228 -13 171 501 516 511 502 027 Całkowite dochody za 12 m-cy 2022 rok 56 639 -8 56 631 340 56 971 Nabycie akcji własnych -11 230 -11 230 -11 230 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę 0 0 -369 -369 Pozostałe, podział wyniku finansowego na program motywacyjny 0 15 000 -15 000 0 0 Wycena programu motywacyjnego 6 6 6 Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia 0 0 Stan na 31.12.2022r 5 376 -11 230 6 297 15 000 1 792 542 867 -13 179 546 923 482 547 405 Stan na 01.01.2023r 5 376 -11 230 6 297 15 000 1 792 542 867 -13 179 546 923 482 547 405 Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 rok 72 739 -386 72 353 406 72 759 Nabycie akcji własnych 0 0 0 Wycena programu motywacyjnego 1 112 1 112 1 112 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę -31 291 -31 291 -303 -31 594 Pozostałe, przeniesienie między kapitałami uchwałą WZA -6 291 34 230 -28 252 -313 -313 Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia 3 764 3 764 Stan na 31.12.2023r 5 376 -11 230 1 118 49 230 1 792 556 063 -13 565 588 784 4 349 593 133 8 Dodatkowe noty objaśniające 1.Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych. Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA ‎ z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. W związku z przyjęciem przez WZA kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe: ●segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, ●segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej oraz elementów mocowania fasad, ●segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, ●segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, ●segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się: ●Rynek krajowy (Polska), ●Rynek Unii Europejskiej, ●Rynek Europy Wschodniej, ●Pozostałe rynki. Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2023 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 marca 2024 roku. 9 2.Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wg stanu na 31.12.2023r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ ‎ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100%/ 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2023 roku stanowiła 60% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7%/ 79,3% Sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2023r roku stanowiła 3,4% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100%/ 100% Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1%/ 81,1% Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100%/ 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest przede wszystkim do spółek dystrybucyjnych Sanok RC, a także do klientów bezpośrednich. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. ‎ z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż mieszanek gumowych, uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych oraz dystrybucja elementów systemów napędów. 8 Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku 100%/ 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2023r stanowiła 28% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie 100%/ 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Master of Rubber an Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 11 SMX Rubber Company S.A. de C.V 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. 12 BSP Bracket System Polska z siedzibą ‎ w Warszawie 54,26%/54,26% BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań. * jednostka nabyta w trakcie okresu sprawozdawczego Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na ternie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W przypadku braku możliwości sprzedaży spowodowanej uwarunkowaniami formalno – prawymi niezależnymi od Sanok RC SA nastąpi proces likwidacji w/w spółek. W trakcie okresu sprawozdawczego z Grupy wyłączono spółkę SQAP w Chinach na skutek zakończenia procesu zamknięcia tej spółki. W dniu 19 grudnia 2023 r. Spółka zawarła z obecnymi wspólnikami spółki Teknikum Yhtiöt Oy („Teknikum”), spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawa fińskiego (osakeyhtiö, Oy) z siedzibą w Sastamala, Finlandia, w tym z członkami rodziny Korpela, warunkową umowę sprzedaży udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum. Spółka Teknikum jest podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów. Zgodnie z Umową, nabycie przez Spółkę udziałów Teknikum zależy od spełnienia się warunku w postaci uzyskania zgody fińskiego Ministra Spraw Gospodarczych i Pracy na nabycie udziałów przez podmiot zagraniczny co nastąpiło 4 maraca 2024 r. Zgodnie z Umową, spełnienie się ww. warunku oraz nabycie udziałów Teknikum powinno nastąpić w I półroczu 2024 r (szczegóły w raporcie bieżącym Spółki 28/2023 oraz 9/2024). 10 3.Skład Zarządu Spółki Dominującej Na dzień 31.12.2023 w skład zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 40. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. a.Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia: ●stopa dyskonta 5,2% ●tablice śmiertelności pttz2022 ●średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2024:2033: 2,83% ●średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2024:2033: 2,83% ●średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: kobiety 4,75%, mężczyźni 4,60%. b.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione c.Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem. d.Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. e.Utrata wartości aktywów trwałych Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. f.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. 11 Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. g.Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. ‎ W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane ‎ w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółki Grupy wykazane w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność kontynuowana. Zarząd jednostki dominującej uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojną na Ukrainie, opisaną dodatkowo w nocie 40 niniejszego sprawozdania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. W związku z rozpoznaną w roku 2023 działalnością zaniechaną, dane za rok 2022 roku zostały przekształcone w celu porównywalności. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: -posiada władzę nad danym podmiotem, -podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, -ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. 6.Istotne zasady (polityka) rachunkowości a.Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych 12 b.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 USD 3,9350 4,4018 EUR 4,3480 4,6899 RUB 0,0427 0,0618 BYN 1,2955 1,2955 UAH 0,1037 0,1258 CNY 0,6348 MXN 0,2323 0,2256 Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: średnie 2023 średnie 2022 EUR 4,5444 4,6858 RUB 0,0497 0,0667 BYN 1,2955 1,3417 UAH 0,1159 0,1361 CNY 0,6624 MXN 0,2369 0,2219 c.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. d.Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z 13 zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e.Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki -sumy: a.przekazanej zapłaty, b.kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz c.w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. -nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: -odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz -jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. f.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza ‎ w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, ‎w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. 14 Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. g.Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: •wyceniane według zamortyzowanego kosztu, •wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: •Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: •należności handlowe, •pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, •środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków ‎ i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. h.Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. i.Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad: -materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, -wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, -w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. 15 Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: •składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; •spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; •wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. j.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. k.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. l.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. m.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. n.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. o.Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; 16 - premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; -nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); -odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. p.Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: •zidentyfikowano umowę z klientem, •zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, •określono cenę transakcji, •dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, •ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: •strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; •Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz •jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: •klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz •zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 17 Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu: -ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; -z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; -z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. q.Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych -z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty -z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: -gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz -należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. r.Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. s.Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. 18 Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: ●MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17. ●Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk. ●Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych. ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej. ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych Grupa nie dokonała zmiany prezentacji. 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie terminie późniejszym: ●Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r. ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r. ●Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024r. ●Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025r. Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 19 9.Przychody umów z klientami Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych 31.12.2023 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 77 826 587 661 62 179 482 845 031 Mieszanki gumowe 96 882 24 178 22 8 597 129 679 Uszczelki stolarkowe 80 467 14 229 10 458 84 105 238 Pasy klinowe 32 910 10 611 7 250 27 135 77 906 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 70 914 3 269 0 0 74 183 Uszczelki samoprzylepne 25 984 29 327 14 067 3 233 72 611 Usługi przemysłowe 28 199 2 815 0 223 31 237 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 20 854 0 0 0 20 854 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 19 663 1 047 0 0 20 710 Elementy mocowania fasad 17 034 888 0 2 082 20 004 Pozostałe wyroby 2 832 6 306 165 8 713 18 016 Wyroby dla farmacji 5 113 9 204 1 343 39 15 699 Wyroby AGD 870 1 804 11 759 0 14 433 Razem sprzedaż 479 548 691 339 45 126 229 588 1 445 601 31.12.2022 przekształcone Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 60 862 561 800 141 180 815 803 618 Mieszanki gumowe 99 620 28 623 28 5 016 133 287 Uszczelki budowlane stolarkowe 67 680 15 546 5 025 2 323 90 574 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 87 817 0 0 87 817 Pasy klinowe 34 515 32 370 8 910 10 319 86 114 Uszczelki budowlane samoprzylepne 26 062 34 394 15 889 4 956 81 301 Usługi przemysłowe 23 628 2 381 0 1 435 27 444 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 21 590 3 059 0 832 25 481 Wyroby dla farmacji 8 660 8 175 1 883 26 18 744 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 16 443 0 0 0 16 443 Wyroby AGD 805 2 109 9 113 0 12 027 Pozostałe wyroby 1 998 572 0 0 2 570 Razem sprzedaż 449 680 689 029 40 989 205 722 1 385 420 10.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna postanowiło z zysku netto za 2022 rok w kwocie 38 537 369,28 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy kwotę ‎ 31 290 558,00 zł, przy czym: a)kwota dywidendy na jedną akcję: 1,20 zł, b)dzień dywidendy: 6 lipca 2023r., c)termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2023r. Płatność dywidendy została zrealizowana w uchwalonym terminie. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki: 29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 2,5 mln zł. 29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok BR – w kwocie 200 tys. BYN 30 czerwca 2023 roku – - PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 580 tys. zł. Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2023 wynosi 3,3 mln zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. 20 11.Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych. Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu: Stan na 31.12.2023 31.12.2022 zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach 42 673 41 154 cesja należności 1 092 903 hipoteka kaucyjna 120 191 115 647 weksli własnych - zabezpieczenie dotacji 4 731 2 536 gwarancji udzielonych za spółki z Grupy 66 32 inne 15 713 RAZEM 171 768 160 985 12.Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Przychody ze sprzedaży produktów 1 310 459 1 215 196 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 115 876 124 823 Pozostałe przychody 19 266 45 401 Razem przychody ze sprzedaży 1 445 601 1 385 420 z tego: - sprzedaż krajowa 479 548 449 680 - sprzedaż zagraniczna 966 053 935 740 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 13.Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 przekształcone a) amortyzacja 63 979 61 674 w kosztach własnych sprzedaży 52 920 56 159 w kosztach sprzedaży 2 100 116 w kosztach ogólnych 8 959 5 405 b) zużycie materiałów i energii 779 786 742 057 c) usługi obce 115 573 105 750 d) podatki i opłaty 11 019 9 335 e) wynagrodzenia 292 806 258 325 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 70 037 63 282 g) pozostałe koszty rodzajowe 21 776 23 862 Koszty według rodzaju, razem 1 354 976 1 264 285 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -76 189 -57 425 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -9 301 -26 266 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -41 792 -43 110 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -153 989 -130 018 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 073 705 1 007 466 Koszt własny pozostałych przychodów 8 141 28 339 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 88 598 107 048 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 170 444 1 142 853 21 14.Koszty wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 przekształcone Wynagrodzenia 287 449 258 992 Koszty ubezpieczeń społecznych 69 204 63 328 Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów 5 078 -720 Wycena programu motywacyjnego 1 112 6 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 362 843 321 607 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 264 358 236 723 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 16 388 15 193 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 82 097 69 690 15.Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 przekształcone Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 419 145 Zyski dotyczące praw majątkowych 0 Dotacje rządowe 2 430 2 563 Inne przychody operacyjne, w tym m.in. 8 876 4 056 rozwiązane odpisy i rezerwy 1 914 1 265 otrzymane rabaty, darowizny od dostawców 1 951 20 otrzymane odszkodowania 1 020 313 inne 3 991 2 457 Pozostałe przychody operacyjne razem 12 725 6 763 Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 przekształcone Darowizny 549 427 Utworzone rezerwy i odpisy 565 2 804 Odpis na wartość firmy 0 Inne 3 579 1 108 Pozostałe koszty operacyjne, razem 4 693 4 339 16.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 ‎ przekształcone Odsetki od lokat 6 611 2 407 Inne przychody finansowe, w tym: 6 299 5 301 wycena bilansowa opcji walutowych 4 658 0 nadwyżka dodatnich różnic kursowych 1 509 1 814 pozostałe (m.in. realizacja opcji, wycena aktywów finansowych) 132 3 487 Przychody finansowe razem 12 910 7 708 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 ‎ przekształcone Odsetki 10 799 4 514 Inne koszty finansowe, w tym: 3 424 2 825 wycena bilansowa opcji walutowych 1 107 799 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0 0 pozostałe 2 317 2 026 Koszty finansowe razem 14 223 7 339 22 17.Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2023 2022 1.Zysk ( strata) brutto 85 056 56 928 2.Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 11 480 35 493 koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 28 488 79 804 przychody niepodatkowe -8 540 -36 723 przychód uznany za zrealizowany -7 985 -7 219 darowizny podlegające odliczeniu -483 -369 3.Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI -43 496 -42 195 4.Podstawa opodatkowania 53 040 50 226 5.Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 9 514 7 241 6.Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1) 100 w % 11% 13% Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą. W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. 18.Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2022r 13 089 282 445 740 334 22 275 73 792 1 131 934 Zwiększenia (w tym nabycia) 632 8 638 47 315 2 486 4 571 63 642 Zmniejszenia(w tym sprzedaż, złomowanie) 0 -10 594 -26 375 -2 057 -828 -39 854 Zmiana z tytułu różnic kursowych 53 -951 -1 101 115 68 -1 816 Stan na 31.12.2022r 13 774 279 538 760 173 22 819 77 603 1 153 906 Zwiększenia (w tym nabycia) 708 7 340 20 526 3 565 4 143 36 282 Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złomowanie) 0 -338 -14 092 -1 468 -1 180 -17 078 Zmiana z tytułu różnic kursowych -306 -492 -2 552 -437 -419 -4 206 Wpływ włączenia BSP 528 5 640 1 820 1 632 281 9 901 Stan na 31.12.2023r 14 704 291 688 765 874 26 111 80 427 1 178 805 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2022r 389 123 011 559 726 16 961 61 977 762 064 Zwiększenia 123 11 412 41 735 2 153 4 416 59 839 w tym dot. śr. trw. w leasingu 123 2497 151 826 129 3 726 Zmniejszenia 0 -4 771 -21 972 -2 054 -880 -29 677 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -339 -1324 58 52 -1 553 Stan na 31.12.2022r 512 129 313 578 165 17 118 65 565 790 673 Zwiększenia 127 12 581 42 380 2 428 4 584 62 099 w tym dot. śr. trw. w leasingu 124 3 677 78 878 127 4 883 Zmniejszenia 0 -333 -12 744 -1 285 -1 180 -15 542 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -129 -1 486 -327 -322 -2 264 Wpływ włączenia BSP 25 501 1 102 756 74 2 458 Stan na 31.12.2023r 664 141 933 607 417 18 691 68 720 837 425 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2022r 13 262 150 225 182 008 5 701 12 038 363 233 Środki trwałe w budowie na 31.12.2022 13 953 Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 883 Razem środki trwałe na 31.12.2022r przekształcone 380 069 Stan na 31.12.2023r 14 040,00 149 755,00 158 458 7 420 11 707,01 341 380 Środki trwałe w budowie na 31.12.2023 42 796 Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2023 2 608 Razem środki trwałe na 31.12.2023r 386 784 23 W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych posiadanych przez Draftex Automotive GmbH. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym: 1,1%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału, który wyniósł 6,04%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości dla aktywów spółki. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. 19.Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na 01.01.2022r 32 516 25 014 655 8 113 66 298 Zwiększenia 294 958 17 303 0 18 555 Zmniejszenia -1 -12 516 -7 816 -20 333 Zmiana z tytułu różnic kursowych 9 1 10 Stan na 31.12.2022r 32 810 25 980 5 443 297 64 530 Zwiększenia 61 1 490 11 633 9 473 22 657 Zmniejszenia -247 -9 880 -10 127 Zmiana z tytułu różnic kursowych -31 -7 -38 Stan na 31.12.2023r 32 871 27 192 7 189 9 770 77 022 Umorzenie wartości niematerialnych Stan na 01.01.2022r 31 254 20 091 537 5 823 57 705 Zwiększenia 453 1 382 1 835 Zmniejszenia -1 -5 823 -5 824 Stan na 31.12.2022r 31 707 21 472 537 0 53 716 Zwiększenia 447 1433,2 1880,2 Zmniejszenia -259 -259 Stan na 31.12.2023r 32 154 22 646 537 0 55 337 Wartość netto wartości niematerialnych Stan na 31.12.2022r 1 103 4 508 4 906 297 10 814 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2022 93 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2022r przekształcone 10 907 Stan na 31.12.2023r 717 4 546 6 652 9 770 21 685 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023 25 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r 21 710 20.Nieruchomości inwestycyjne Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 3 728 tys. zł. Pozostałe 85 tys. zł. dotyczy nieruchomości posiadanej przez spółkę zależną BSP Bracket System Polska Sp. z o.o. Wycenę tych nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową. Wartość godziwa nieruchomości w Ciechanowie została oszacowana w oparciu o technikę kapitalizacji prostej dochodu netto generowanego przez nieruchomość w skali roku przy założonej stopie kapitalizacji na poziomie 9,00%. Wzrost stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby spadek wartości wyceny o 600 tys. zł., natomiast spadek stopy kapitalizacji o 1 p.p. spowodowałby wzrost wyceny o 750 tys zł. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej. Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 21.Przejęcie jednostki W dniu 27 kwietnia 2023 r. Sanok Rubber Company SA podpisała umowę nabycia udziałów stanowiących 54,26% w kapitale zakładowym BSP Bracket System Polska Sp. z o.o. (BSP) z siedzibą w Warszawie, przejmując tym samym kontrolę w podmiocie. Źródłem finansowania nabytych udziałów były środki własne Spółki. Łączny koszt transakcji nie przekroczył 2% sumy aktywów Spółki. 24 Nabywany podmiot jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań. W ramach kontynuacji działalności obecna kadra menadżerska oraz dotychczasowi udziałowcy BSP pozostaną w BSP, gdzie będą pełnić kluczowe role w Zarządzie oraz Radzie Nadzorczej, dysponując opcją sprzedaży udziałów, nie wcześniej jednak niż po upływie trzech lat od transakcji. Przedmiotowa akwizycja będzie sprzyjać transformacji w kierunku dostaw rozwiązań systemowych oraz osiągnięciu wyższego poziomu dywersyfikacji produktowej, co przełoży się na realizację jednego z kluczowych elementów kierunków strategicznego rozwoju Grupy Sanok Rubber Company tj. koncentracji na segmentach o wyższej marżowości, o czym Spółka szczegółowo informowała w raporcie bieżącym nr 5/2022 z dnia 14 czerwca 2022 r. Na potrzeby rozliczenia transakcji dzień objęcia kontrolą ustalono na 30 kwietnia 2023 roku. Niniejszy raport prezentuje dane wynikające z ostatecznego rozliczenia przejęcia. Jako efekt prowizorycznego nabycia zostały ujęte aktywa netto w wysokości 8,6 mln zł, natomiast w wyniku ostatecznego rozliczenia Spółka rozpoznała aktywa netto w wartości godziwej w wysokości 8,2 mln zł., w tym: aktywa trwałe (10,2 mln. zł.), zapasy (3,3 mln. zł.), należności (3,7 mln. zł.), pozostałe aktywa obrotowe (1,4 mln. zł.) i zobowiązania (10,4 mln. zł.). W ostatecznym rozliczeniu w wycenie przekazanej zapłaty uwzględniono również wycenę programu motywacyjnego w wysokości 1,4 mln zł. W związku z powyższym wartość firmy rozpoznana w wyniku prowizorycznego rozliczenia w kwocie 7,9 mln zł. uległa zwiększeniu o 1,6 mln zł. do kwoty 9,5 mln zł. wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2023 r. Udziały niedające kontroli zostały wycenione na dzień objęcia kontroli wg wartości proporcjonalnej na wartość 3,8 mln zł. W okresie od daty przejęcia, udział spółki BSP w wypracowanym przez Grupę zysku netto wyniósł 1,4%. Gdyby połączenie miało miejsce na początek roku, udział spółki w zysku Grupy wyniósłby 1,8%, a przychody byłyby wyższe o 9,6 mln. zł. Koszty transakcyjne dla tego przejęcie nie były istotne i zostały ujęty w kosztach ogólnego zarządu w rachunku zysków strat w momencie ich ponoszenia. 22.Długoterminowe należności pozostałe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Depozyty 3 486 3 046 Długoterminowe należności pozostałe razem 3 486 3 046 Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej. 23.Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 z tego: notowane na giełdzie nienotowane na giełdzie 6 6 Aktywa finansowe długoterminowe razem 6 6 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Lokaty bankowe > 3 miesięcy 1 475 0 Opcje walutowe 0 1 439 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 1 475 1 439 Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2022 przekształcone 0 1 439 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 1 475 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 439 stan na 31.12.2023 0 1 475 25 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2022 przekształcone 24 059 5 148 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa -561 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 088 340 stan na 31.12.2023 20 971 4 927 Zmiany w pozostałych aktywach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2021 0 2 432 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty 0 1 439 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -2 432 stan na 31.12.2022 przekształcone 0 1 439 Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych długoterminowe krótkoterminowe stan na 31.12.2021 24 598 6 207 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa oraz wycena innych zobowiązań finansowych 2 103 561 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa -2 458 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -2 642 838 stan na 31.12.2022 przekształcone 24 059 5 148 24.Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 52 248 43 866 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 5 162 10 840 niezrealizowanych różnic kursowych 38 3 rezerw na świadczenia pracownicze 2 296 2 198 wycena transakcji pochodnych 0 0 odpisów aktualizujących majątek 784 2 135 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 0 797 inne 1 510 2 135 aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 534 3 572 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 5 512 2 458 niezrealizowanych różnic kursowych 672 555 rezerw na świadczenia pracownicze 360 239 wycena transakcji pochodnych 107 361 odpisów aktualizujących majątek 1 423 551 aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 0 0 różnicą pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 391 50 inne 2 559 702 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 51 898 52 248 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat -350 8 382 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 319 385 Zwiększenie związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska 324 0 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 779 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 899 256 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych 319 -394 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 52 797 52 504 nabycie BSP Bracket 324 0 niezrealizowanych różnic kursowych 800 1 434 rezerw na świadczenia pracownicze 11 664 9 728 wycena transakcji pochodnych -1 106 odpisów aktualizujących majątek 3 967 4 606 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 472 863 strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych 4 751 6 101 inne, w tym leasing 10 354 9 734 aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 20 466 19 932 26 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 11 851 10 558 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 746 1 905 niezrealizowanych różnic kursowych 22 6 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, 69 581 inne 655 1 318 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 2 013 612 niezrealizowanych różnic kursowych 465 366 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 516 155 wycena transakcji pochodnych 273 91 inne 759 0 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 10 584 11 851 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat -1 267 1 293 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Zwiększenia związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska 688 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 1 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 836 148 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -1 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: 11 420 11 999 niezrealizowanych różnic kursowych 969 1 412 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 4 984 5 614 nabycie BSP Bracket 688 0 inne 4 869 4 973 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie 52 797 52 504 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie 11 420 11 999 Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego 41 377 40 505 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie 41 889 40 717 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie 512 212 Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu 41 377 40 505 25.Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone materiały 86 687 103 080 półprodukty i produkty w toku 51 124 58 612 produkty gotowe 68 758 71 126 towary 41 829 36 803 Zapasy razem 248 398 269 621 Odpis aktualizujący 14 397 16 557 Zapasy brutto 262 795 286 178 27 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Stan odpisów na początek okresu 16 557 16 318 Zwiększenia razem, z tytułu: 7 081 9 583 zapasów wolnorotujących 4 054 2 895 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 3 027 6 688 Zmniejszenia razem, z tytułu: 9 241 9 344 sprzedaży, zużycia 1 644 1 154 odwrócenia odpisów 7 597 8 190 Stan odpisów na koniec okresu 14 397 16 557 26.Należności Należności Stan na 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone - z tytułu dostaw i usług 176 820 189 483 - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 458 368 - z tytułu pozostałych podatków 8 830 6 636 - zaliczki inwestycyjne 23 67 - zaliczki handlowe 2 369 3 542 - inne 3 315 4 239 - aktywa z tytułu umów 256 235 Należności krótkoterminowe netto, razem 192 071 204 570 odpisy aktualizujące wartość należności 6 017 4 968 Należności krótkoterminowe brutto, razem 198 088 209 538 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 4 968 4 393 z tego dostaw i usług 4 767 4 192 pozostałych należności 201 201 Zwiększenia razem; z tego z tytułu: 4 752 7 142 dostaw i usług 4 752 7 142 pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem; z tego z tytułu 3 703 6 567 dostaw i usług 3 703 6 567 pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu: 6 017 4 968 dostaw i usług 5 816 4 767 pozostałych należności 201 201 27.Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. 28 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Środki pieniężne w kasie 101 63 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 18 355 23 106 Inne środki pieniężne ( lokaty do 3 m-cy) 104 529 68 413 Środki pieniężne razem 122 985 91 582 w tym: - w walucie polskiej 109 404 74 260 - w walutach obcych 13 581 17 322 28.Kapitał zakładowy Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 X X Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006r 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006r 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006r 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 X 29.Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA). Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Uchwałą ZWZA z dnia 26 czerwca 2023 roku wartość godziwa Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 w kwocie 6 291 tys. zł została przeniesiona z kapitału z tyt. wyceny warrantów na kapitał zapasowy Spółki - prawo do objęcia Akcji wynikające z warrantów subskrypcyjnych nie zostało zrealizowane. Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: -data przyznania (Grant Date) -30 grudnia 2022 roku -okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu: -30 czerwca 2024 (Transza 1) -30 czerwca 2025 (Transza 2) -30 czerwca 2026 (Transza 3) -cena wyjściowa do modelu wyceny -13,68 zł -oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej -40,1% -stopa procentowa wolna od ryzyka -6,8% -średni okres trwania życia opcji -1,9 lat dla Transzy 1 -2,9 lat dla Transzy 2 -3,9 lat dla Transzy 3 -oczekiwane dywidendy na jedną akcję -1,00 zł 29 -Ilość symulowanych trajektorii -50 000 na dzień 31.12.2023 r z tego tytułu ujęto w księgach kwotę 1 18,3 tys. zł. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 września 2023 roku podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie utworzenia kolejnego programu motywacyjnego (II). W ramach tego Programu wybrani Adresaci będą uprawnieni do nabycia od Spółki łącznie nie więcej niż 1.344.095 akcji własnych Spółki, które Spółka skupi w ramach Programu Nabywania Akcji Własnych. Program będzie dotyczył okresu 5 (pięciu) lat, tj. roku 2025, 2026, 2027, 2028 oraz 2029. Kapitał rezerwowy na Program skupu akcji – w wysokości 49,2 mln zł, utworzony na potrzeby Programów nabywania akcji własnych: - na mocy Uchwały nr 21 z 28 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 15 mln. zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (I) i przeznaczonego na zapłatę ceny za akcje nabyte przez Spółkę w ramach programu i pokrycie kosztów ich nabycia. W związku z zakończeniem skupu akcji w ramach tego programu niewykorzystane środki w wysokości 3,8 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy spółki (prezentowany w sprawozdaniu jako zyski zatrzymane) – Uchwałą WZA nr 19 z 26 czerwca 2023 roku; - NWZA z 14 listopada 2023 r Uchwałą nr 2 z kapitału zapasowego przeniosło na kapitał rezerwowy 38 mln zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (II). Akcje własne - wartość 806 457 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30.08.2022 r. w ramach realizacji Programu nabywania akcji własnych, stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Wartość transakcji tj. 11 177 tys. zł powiększono o koszty nabycia akcji własnych (52,8 tys. zł). 30.Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2023r Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % Stomil Sanok Wiatka 18,9% BSP 45,74% Wartość udziałów niesprawujących kontroli Stan na 31.12.2022 328 154 0 482 Nabycie jednostki 3 764 3 764 Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 r 60 -148 494 406 Wypłaty z zysku w 2023 r -303 -303 Stan na 31.12.2023 85 6 4 258 4 349 31.Rezerwy długoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Stan na początek okresu; z tego: 18 249 19 365 na świadczenia emerytalno-rentowe 15 624 16 512 na nagrody jubileuszowe 2 625 2 853 pozostałe rezerwy 0 0 Zwiększenia; z tego: 2 748 3 444 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 642 2 882 na nagrody jubileuszowe 106 562 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia; z tego: 1 777 4 560 na świadczenia emerytalno-rentowe 1 235 3 770 na nagrody jubileuszowe 542 790 pozostałe rezerwy 0 0 Stan na koniec okresu 19 220 18 249 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 17 031 15 624 na nagrody jubileuszowe 2 189 2 625 pozostałe rezerwy 0 0 30 32.Rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Stan na początek okresu; z tego 56 750 44 718 na świadczenia emerytalne 2 359 1 510 na nagrody jubileuszowe 908 1 111 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 33 138 21 435 pozostałe rezerwy 20 345 20 602 Zwiększenia; z tego 81 299 149 183 na świadczenia emerytalne 765 1 180 na nagrody jubileuszowe 432 266 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 47 425 56 397 pozostałe rezerwy 32 677 91 340 Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania); z tego 70 345 137 091 na świadczenia emerytalne 920 331 na nagrody jubileuszowe 637 469 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 35 689 44 694 pozostałe rezerwy 33 099 91 597 Stan na koniec okresu 67 704 56 750 z tego: na świadczenia emerytalne 2 204 2 359 na nagrody jubileuszowe 703 908 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 44 874 33 138 pozostałe rezerwy 19 923 20 345 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 825,4 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 934,2 tys. zł Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 212,7 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 936,0 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 694,3 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 774,8 tys. zł Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań. 33.Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Długoterminowe Dotacje 3 830 5 965 Inne 3 271 5 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 7 101 5 970 Krótkoterminowe Dotacje 157 40 Przychody dot. oprzyrządowania do rozpoznania w przyszłych okresach 0 0 Inne 725 1 154 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa 882 1 194 31 34.Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Kredyty długoterminowe 110 887 179 925 w tym: - kredyty w walucie polskiej 9 992 1 128 - kredyty w walutach obcych 100 895 178 797 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2023r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA -PKO BP 150 000 98 318 22 612 EUR 23.09.2025 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 264 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 100 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 7 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 591 1 087 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. SSD 7 000 4 909 30.05.2025 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, Bogucinie, cesja należności, hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 41 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 2 250 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY ‎ weksel in blanco z deklaracją wekslową. BSP Bracket - PKO BP 1 113 970 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 613 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 739 1 092 251 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 739 1 092 251 EUR 30.06.2026 CCPRS (CCI) 435 144 33 EUR 15.12.2024 Razem 170 157 110 887 W dniu 13 grudnia 2023 roku Sanok RC SA zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna Umowę Kredytu Inwestycyjnego („Umowa”). Przedmiotem podpisanej Umowy jest kredyt inwestycyjny do kwoty 20 milionów EUR przeznaczony na finansowanie przyszłej inwestycji z okresem wykorzystania do dnia 12 czerwca 2024 roku, po wcześniejszym spełnieniu przez Spółkę określonych w Umowie warunków jego udostępnienia. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej: stawki referencyjnej EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Wykorzystanie kredytu następować będzie w walucie kredytu. Okres kredytowania: od dnia 13 grudnia 2023 roku do dnia 12 grudnia 2028 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteka umowna do kwoty 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości do 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia oraz weksel in blanco. 32 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2022r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 6 662 1 421 EUR 30.06.2024 Hipoteka, cesja części wierzytelności, ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - PKO BP 150 000 129 113 27 530 EUR 23.09.2024 Hipoteka umowna z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 45 000 39 423 8 406 EUR 11.10.2024 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 68 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 94 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 173 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 489 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 216 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 876 1 644 350 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 876 1 644 350 EUR 30.06.2026 CCPRS (CCI) 469 312 67 EUR 15.12.2024 Razem 248 988 179 925 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 ‎ przekształcone Kredyty krótkoterminowe, 45 400 19 168 w tym: - kredyty w walucie polskiej 6 702 16 456 - kredyty w walutach obcych 38 698 2 712 33 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2023r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska SA 45 000 1 933 445 EUR 30.06.2024 Hipoteka,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco. "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 45 000 33 459 7 695 EUR 11.10.2024 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją praw z polisy, weksel własny in blanco rachunku. bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 3 000 0 10.09.2024 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 81 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 229 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 79 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 114 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. Rzeszów 1 591 333 75 EUR 11.04.2028 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 433 55 30.09.2025 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. - PKO BP - kredyt wielozadaniowy 3 010 600 30.06.2028 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY ‎ weksel in blanco z deklaracją wekslową. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PKO BP 7 000 4 328 22.03.2024 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice, zastaw rejestrowy na zapasach w Ząbkowicach. BSP Bracket - PKO BP 113 104 01.08.2031 Weksel własny in blanco, umowa przewłaszczenia, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania. BSP Bracket - PKO BP 1 380 141 01.07.2028 Hipoteka umowna, weksel własny in blanco. BSP Bracket - PKO BP 700 553 20.03.2024 Weksel własny in blanco, klauzula potracenia z rachunku bieżącego, gwarancja de minimis banku BGK. CCPRS- Eurofactor LCL 4 620 3 304 760 EURO 28.02.2024 Factoring Razem 115 159 45 400 34 Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2022r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 1 847 10.09.2023 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 400 80 30.04.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BNP Paribas Bank Polska S.A. RZESZÓW 1 072 231 16.02.2026 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 960 226 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Sanok 245 87 31.12.2024 Hipoteka, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnitwo do rachunku bieżących, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2023 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 3 186 31.03.2023 Zabezpieczenie SANOK RUBBER COMPANY "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 4 765 31.03.2023 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 6 000 5 724 30.05.2023 Hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja należności CCPRS- Société Générale 7 504 157 33 EURO 28.02.2023 Factoring CCPRS- Eurofactor LCL 4 983 2 555 545 EURO 28.02.2023 Factoring Razem 35 764 19 168 35 35.Zobowiązania krótkoterminowe Stan na Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Zobowiązania handlowe 112 827 129 344 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 333 124 Zobowiązania inne, 50 057 33 552 w tym: - zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 4 904 4 587 - pozostałe zobowiązania finansowe 23 561 - zobowiązania z tytułu innych podatków 13 379 13 026 - zobowiązania inwestycyjne 10 430 3 887 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 909 731 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania z tytułu umowy 16 788 7 946 - fundusz socjalny 616 294 - zobowiązania pozostałe 3 008 2 520 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 163 217 163 020 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz ‎ i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych). Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Fundusz socjalny- cele pożyczkowe 1 541 1 532 Należności z tytułu pożyczek 1 364 1 446 Środki pieniężne ZFŚS 242 1 181 Zobowiązania z tytułu Funduszu 492 599 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2023 2022 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 4 650 4 375 36 36.Segmenty operacyjne Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2023r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 845 030 197 852 219 188 343 171 53 851 1 659 092 Sprzedaż na zewnątrz 845 030 197 852 219 188 129 680 53 851 1 445 601 Sprzedaż między segmentami 213 491 213 491 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 736 877 147 274 190 011 310 814 40 751 1 425 727 Wynik 108 153 50 578 29 177 32 357 13 100 233 365 Koszty ogólnego zarządu 153 989 Pozostałe przychody operacyjne 12 725 Pozostałe koszty operacyjne 4 693 Wynik na dekonsolidacji -175 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -864 Przychody finansowe z tytułu odsetek 6 611 Inne przychody finansowe 6 299 Koszty finansowe 14 223 Udziały niekontrolujące 458 Podatek dochodowy 8 597 Działalność zaniechana -1 958 ZYSK NETTO 74 043 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2023r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 180 170 26 044 34 331 59 317 86 922 386 784 Wartości niematerialne 3 245 47 308 78 18 032 21 710 Zapasy 114 241 26 196 62 221 36 163 9 579 248 398 Należności 109 720 25 335 29 743 19 677 7 596 192 071 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 299 106 113 0 2 383 2 901 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 177 930 177 930 Razem Aktywa 407 675 77 727 126 716 115 234 302 442 1 029 794 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 32 855 10 866 26 324 37 135 170 586 277 766 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 752 028 752 028 Razem Pasywa 32 855 10 866 26 324 37 135 922 614 1 029 794 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 92 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 40,9 mln zł., aktywa finansowe 1,9 mln 37 zł., pozostałe aktywa trwałe 11,7 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane. Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2023 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 18 389 3 637 13 736 8 727 21 362 65 850 Amortyzacja 37 316 3 635 5 639 8 275 9 114 63 979 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2022r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 803 617 171 876 230 185 349 114 46 455 1 601 247 Sprzedaż na zewnątrz 803 617 171 876 230 185 133 287 46 455 1 385 420 Sprzedaż między segmentami 215 827 215 827 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 712 981 138 720 197 575 315 901 36 613 1 401 790 Wynik 90 636 33 156 32 610 33 213 9 842 199 457 Koszty ogólnego zarządu 130 018 Pozostałe przychody operacyjne 6 763 Pozostałe koszty operacyjne 4 339 Wynik na dekonsolidacji -13 830 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -838 Przychody finansowe z tytułu odsetek 2 504 Inne przychody finansowe 5 204 Koszty finansowe 7 339 Udziały niekontrolujące 327 Działalność zaniechana -532 Podatek dochodowy 115 ZYSK NETTO 56 590 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2022r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty ‎ i aktywa nieprzypisane do segmentów Grupa ogółem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 191 988 16 905 26 383 54 803 89 990 380 069 Wartości niematerialne 4 163 46 328 57 6 313 10 907 Zapasy 116 785 27 402 61 922 42 519 20 993 269 621 Należności 113 512 22 610 30 106 21 797 16 545 204 570 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 396 16 96 2 129 2 637 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 148 743 148 743 Razem Aktywa 426 844 66 979 118 835 119 176 284 713 1 016 547 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 41 733 9 852 27 629 38 895 122 618 240 727 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 775 820 775 820 Razem Pasywa 41 733 9 852 27 629 38 895 898 438 1 016 547 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 82 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 34,1 mln zł., aktywa finansowe 2,4 38 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 11,5 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2022 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Nakłady inwestycyjne 8 115 9 960 2 671 31 542 24 902 77 190 Amortyzacja 37 844 1 451 4 859 6 564 10 956 61 674 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Od 01.01do 31.12 2023 2022 przekształcone Sprzedaż eksportowa razem: 966 053 935 740 Kraje Unii Europejskiej 691 339 689 029 Kraje Europy Wschodniej 45 126 40 989 Pozostałe rynki zagraniczne 229 588 205 722 Sprzedaż krajowa 479 548 449 680 Ogółem sprzedaż 1 445 601 1 385 420 37.Zysk na akcję 2023 2022 przekształcone Zysk netto Grupy 74 501 56 917 Zysk netto Grupy z działalności kontynuowanej 76 459 57 449 Akcje własne 806 457 806 457 Średnioważona liczba akcji 26 075 465 26 607 948 Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji 806 457 1 433 699 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 26 881 922 27 239 609 Zysk/akcję w PLN 2,84 2,13 Rozwodniony zysk/akcję w PLN 2,75 2,08 Zysk z działalności kontynuowanej/akcję w PLN 2,91 2,15 Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej /akcję w PLN 2,82 2,10 38.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone bez przeterminowania 156 207 177 740 Przeterminowane 0-30 dni 22 314 13 161 Przeterminowane 31- 180 dni 11 418 10 664 Przeterminowane 181 -365 dni 1 258 2453 Przeterminowane powyżej 1 roku 875 552 Wartość należności netto razem 192 072 204 570 39 Wyszczeglnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Aktywa finansowe 6 6 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 475 1 439 Należności krótkoterminowe 192 071 204 570 Wartość bilansowa, razem 193 552 206 015 Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania: Należności Stan na 31.12.2023 netto odpis brutto bez przeterminowania 156 207 61 156 268 Przeterminowane 0-30 dni 22 314 5 22 319 Przeterminowane 31- 180 dni 11 418 35 11 453 Przeterminowane 181 -365 dni 1 258 655 1 913 Przeterminowane powyżej 1 roku 875 5 261 6 136 Wartość należności netto razem 192 072 6 017 198 089 Należności Stan na 31.12.2022 przekształcone netto odpis brutto bez przeterminowania 177 740 68 178 755 Przeterminowane 0-30 dni 13 161 512 13 673 Przeterminowane 31- 180 dni 10 664 610 11 274 Przeterminowane 181 -365 dni 2 453 838 3 291 Przeterminowane powyżej 1 roku 552 3 190 3 742 Wartość należności netto razem 204 570 5 218 210 735 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2023r. wynoszą 6 017 tys. zł. Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2023r.: 2,6 mln. zł;). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 2 206 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) - na 31.12.2023 to kwota 2 810 tys. zł. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 340 680 112 731 49 562 44 922 133 465 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 25 898 327 1 411 3 189 20 971 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 158 495 112 201 37 003 7 684 1 607 Kredyty bankowe 142 240 203 6 339 29 721 105 977 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 14 047 0 4 809 4 328 4 910 Opcje 0 0 0 0 0 40 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2022 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 miesiąca 2- 6 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 386 702 110 390 46 804 25 524 203 984 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 29 207 300 1 574 3 274 24 059 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 158 402 110 021 42 205 6 176 0 Kredyty bankowe 186 757 69 3 025 3 738 179 925 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 12 336 0 0 12 336 0 Instrumenty pochodne - opcje 878 68 451 359 0 Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w 2024 i 2025 roku. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki). Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 43 448 2 730 46 778 2 392 Zobowiązania handlowe i pozostałe -27 429 -3 465 -30 742 -3 871 Kredyty bankowe i środki pieniężne -31 251 8 -36 606 95 Wartość bilansowa brutto, razem -15 232 -727 -20 570 -1 384 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Poza Jednostką Dominującą na ryzyko walutowe (z tytułu zawieranych transakcji) spośród spółek krajowych narażona jest spółka Stomil - East Sp. z o .o. Około 96,0% zawartych przez Stomil- East Sp. z o .o. transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy prawie 100% kosztów wyrażona jest w walucie sprawozdawczej. Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN). Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2023 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 6,9 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość. Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2022, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 10,3 mln. zł. 41 Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc 12 653 12 098 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące 2 871 720 Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 107 304 142 086 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON//€STR 33 459 39 423 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR ON 0 4 766 Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2023 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 391 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2023 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2022 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 498 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. Ryzyko zmian cen i surowców Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2023 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 Należności -1 823 15 338 1 090 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 231 3 461 2 906 309 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 5 144 -1 763 2 646 4 065 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 11 824 42 0 7 534 Opcje 3 779 123 0 0 Razem 21 155 17 201 4 699 7 169 Wyszczególnienie 2022 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 948 0 0 Należności 3 402 283 2 335 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 318 1 064 2 259 0 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 4 301 1 977 72 5 306 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 0 2 652 33 1 863 Opcje 1 880 76 0 0 Razem 9 901 7 000 4 699 7 169 Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej Stan kredytów na 31.12.2022 199 093 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej -32 901 Zmiany wynikające z różnic kursowych -9 905 Stan kredytów na 31.12.2022 156 287 42 39.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: -2 896 12 337 zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu -3 088 300 zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy -16 517 17 575 zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) -221 -1 898 zmiana zobowiązań innych długo i krótkoterminowych 8 425 1 129 zmiana zobowiązań z tytułu umów 8 505 -4 769 zmiany wykazane w przepływach -13 074 14 909 różnica, obejmuje: 10 178 -2 572 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 7 396 -974 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -928 -1 598 stan początkowy zobowiązań dot. nabytej jednostki 3 710 Pozostałe korekty w działalności operacyjnej 14 265 24 658 prawo do emisji CO2 9 881 12 516 wycena programu motywacyjnego 1 112 0 Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) -1 421 -1 643 różnice kursowe 3 602 -2 519 pozostałe korekty z tytułu wyceny majątku -74 pozostałe korekty 768 -165 dofinansowanie ZFŚS 323 0 Korekty konsolidacyjne ( dekonsolidacja) 16 543 Inne przepływy inwestycyjne -2 547 11 176 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy -1 475 0 dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -302 -369 korekty konsolidacyjne -770 11 545 40.Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2023 r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Połączenie jednostek W bieżącym roku obrotowym nastąpiło ostatecznie rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej BSP Bracket System Polska sp. z o.o. (BSP) z siedzibą w Warszawie, którego szczegóły zostały opisane w pkt 21 „Przejęcie jednostki”. Dekonsolidacjia jednostki W dniu 28 sierpnia zakończono proces zamykania spółki SQAP w Chinach. Wynik dekonsolidacji tej spółki wyniósł: -175 tys. zł. Działalność zaniechana Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W sprawozdaniu skonsolidowanym odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane jako przeznaczone do sprzedaży. Dane porównawcze za rok 2022 zostały odpowiednio przekształcone. W rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów informacje finansowe dotyczące tych spółek wykazano jako działalność zaniechaną – dane porównawcze za 2022 rok zostały również odpowiednio przekształcone. Następujące aktywa i zobowiązania zostały przniesione do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w związku z działalnością zaniechaną: 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa zaliczone do przeznaczonych do sprzedaży Rzeczowe aktywa trwałe 9 16 Należności 202 947 Zapasy 841 1 339 Środki pieniężne 790 314 Inne aktywa 337 644 dpis aktualizujący aktywa -1 617 Razem grupa aktywów przeznaczonych do sprzedaży 563 3 260 43 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi do sprzedaży Zaliczki otrzymane na dostawy 355 337 Pozostałe zobowiązania 208 258 Razem grupa zobowiązań do zbycia przeznaczonych do sprzedaży 563 595 Pozycje rachunku zysków i start zakwalifikowane do działalności zaniechanej: 31.12.2023 31.12.2022 Przychody 2 868 3 201 Wynik z działalności operacyjnej -2 010 -698 Wynik na działalności finansowej -6 62 Wynik brutto -2 017 -636 Podatek dochodowy -59 -104 Wynik netto -1 958 -532 Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych zakwalifikowane do działalności zaniechanej: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 43 -332 Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej -3 38 Środki pieniężne z działalności finansowej 437 74 Środki pieniężne na początek okresu 313 533 Razem zmiana środków pieniężnych 477 -220 Środki pieniężne na koniec okresu 790 313 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2023 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE- zarządzane przez PTE Allianz Polska 4 141 421 15,41% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 2 775 832 10,33% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 052 10,06% Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE, NNLife DFE- zarządzane przez Generali PTE 1 609 560 5,99% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na WZA/NWZA Spółki Dominującej oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki -1 akcję. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stroną istotnego postępowania przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych) Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. 44 Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta 29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC ‎ z tego tytułu na 31.12.2023 r. to 2,85 mln zł.) Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2023 r. wynosi 13,49 mln EUR tj. 9,62% kapitałów własnych. W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 25 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 79 650 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka wykorzystała w całości pomoc publiczną, wysokość wykorzystanej pomocy wyniosła 45 500 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 39 825 tys. zł). W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie ze zmienionymi warunkami w dniu 30.06.2023r. Decyzją nr 415/DRI/23 zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2024r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 47 011 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 45 956 tys. zł) związane z realizacją drugiej DoW. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2023 roku pomoc publiczna wyniosła 2 603 tys.zł ( zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 2 512 tys.zł.) Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: -wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową, -rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych), -globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, -sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne) -poziom inflacji oraz stóp procentowych, -sytuacja na rynku pracy, -kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, -presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, -dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), -sytuację pogodową. 45 Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w roku 2024 jest utrzymujący się konflikt zbrojny będący wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zarówno Spółka Dominująca jak i jej spółki zależne nie odnotowały istotnego negatywnego wpływu jako konsekwencja bieżącej sytuacji geopolitycznej. Biorąc jednak pod uwagę możliwość eskalacji tego konfliktu m.in. na Białoruś jak również obserwowane spowolnienie gospodarcze największych gospodarek świata (m.in. Niemcy) a także kryzys inflacyjny, istnienie duża niepewność co do kierunków rozwoju sytuacji gospodarczej zarówno w Europie jak i na świecie. Za okres 12 miesięcy 2023 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś) wyniosła 45,1 mln zł co stanowiło 3,1% sprzedaży ogółem.. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ujęła aktywa dotyczące spółek zależnych w Rosji jako przeznaczone do sprzedaży, a ich wyniki finansowe jako działalność zaniechaną. Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą przede wszystkim: ●wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń, ●dalszego wzrostu cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych, ●szeroko rozumianej logistyki dostaw oraz realizowanych przez Grupę wysyłek towarów poprzez ograniczenia w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej, ●spowolnienia gospodarczego przekładającego się na organicznie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa, ●rozwój sytuacji geopolitycznej na Wschodzie Europy. Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś. Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach Struktura zatrudnienia w Grupie Wyszczególnienie Średnie zatrudnienie w etatach na 31.12. 2023 2022 SANOK RC SA 2 104 2 174 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie 102 105 STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku 5 4 STOMET Sp. z o.o. w Sanoku 148 162 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. w Rymanowie 112 109 Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja 7 7 Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja 7 6 Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś 47 46 Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina 18 18 Colmant Cuvelier RPS S.A.S w Villers-la-Montagne we Francji 43 47 Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy 290 293 BSP Sp. z o.o. w Warszawie 44 0 SMX Rubber Company S.A. de C.V 0 0 Ogółem 2 927 2 971 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług: Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2023 2022 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 171 157 Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego 91 81 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach 9 10 Razem 270 248 *Powyższe wynagrodzenia za badanie sprawozdania rocznego podlega waloryzacji 46 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie stałe premia razem Piotr Szamburski 816 000,00 960 585,00 1 776 585,00 Marcin Saramak 655 200,00 750 834,00 1 406 034,00 Rafał Grzybowski 655 200,00 726 005,64 1 381 205,64 Piotr Dołęga 642 000,00 708 825,00 1 350 825,00 Martijn Merkx 0,00 0,00 0,00 Wprowadzone w Spółce na lata 2022-2014 oraz 2025-2029 Programy Motywacyjne (szczegóły w nocie 30) dotyczą również Członków Zarządu. Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie 2023 Jan Woźniak Przewodniczący RN 277 937,04 Marek Łęcki Z-ca Przewodniczącego RN 248 680,56 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz Członek RN 248 680,56 Elzbieta Hauser-Schoneich Członek RN 190 167,48 Radosław L. Kwasnicki Członek RN 190 167,48 Anna Plakwicz Członek RN 141 406,43 Marta Rudnicka Członek RN 146 282,64 41.Zdarzenia występujące po dniu bilansowym W związku z przyjęciem przez WZA Spółki kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku. W dniu 28 stycznia 2024 wykryty został cyberatak na kluczowe systemy Sanok Rubber Company SA przez co działanie operacyjne Spółki było mocno utrudnione w zakresie funkcjonowania służb finansowo-księgowych oraz obszarów logistyki sprzedaży. Po kilkudniowych pracach wszystkie systemy informatyczne Spółki zostały przywrócone przy pełnej funkcjonalności z uwzględnieniem pełnej aktualizacji danych operacyjnych. Wszystkie procesy realizowane z wykorzystaniem systemów informatycznych są obecnie obsługiwane przez Spółkę w wymaganym zakresie. Spółka wdrożyła procedury wzmożonego monitoringu stanu bezpieczeństwa systemów informatycznych oraz podjęła działania analityczne mające na celu ustalenie scenariusza ataku, a także wykrycia ewentualnych, innych niż dotychczas stwierdzone podatności, systemów bezpieczeństwa. Potwierdzono, że zaistniała sytuacja nie stworzyła żadnych zagrożeń ani nie miała wpływu na funkcjonowanie systemów informatycznych partnerów biznesowych Spółki. O zaistniałej sytuacji Spółka poinformowała organy ścigania. Powyższe informacje zostały podane do publicznej wiadomości raportami bieżącymi 5/2024 z 31 stycznia i 8/2024 z 8 lutego br. Sanok dnia 21 marca 2024. Zarząd SANOK RC SA: 1.Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ……………………………..…………………………………………… 2.Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak ………….…………………………………………………………….... 3.Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski ..…………………………….………………………………………..... 4.Członek Zarządu – Piotr Dołęga ..…………………………….…………………………………………. 5.Członek Zarządu – Martijn Merkx ………………………………………………………………………… Sporządził: Agnieszka Rudy 47 49

AI Terminal

More from Sanok Rubber Company S.A.

Talk to a Data Expert