Aplisens S.A.

APLISENS-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31259400OT63WADN2FBI372023-12-31259400OT63WADN2FBI372022-01-012022-12-31259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2023 1 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Spis treści Spis treści1 Wybrane dane finansowe3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 20234 1INFORMACJE OGÓLNE4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS8 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat8 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów9 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej9 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym11 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych12 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.13 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań14 3Zasady konsolidacji14 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów16 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach20 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości21 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO22 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY22 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI22 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ26 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE27 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE28 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY30 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA32 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ32 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE32 Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA32 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH33 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH33 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE33 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE37 Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY39 Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE39 Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI39 Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH39 Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE41 Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY41 Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE42 Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE42 Nota 23. ZAPASY42 Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ43 Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE44 Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI45 Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE45 Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY46 Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY46 Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ47 Nota 31. AKCJE WŁASNE47 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 1 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE48 Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE49 Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH49 Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI49 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE49 Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE49 Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA50 Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS50 Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE51 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW51 Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE51 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY53 Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM53 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH56 Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA58 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM58 Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH58 Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ62 Nota 50. ZATRUDNIENIE63 Nota 51. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO63 Nota 52. SPRAWY SĄDOWE63 Nota 53. ROZLICZENIA PODATKOWE63 Nota 54. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY63 Nota 55. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU64 Nota 56. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM64 Nota 57. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ65 Nota 58. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH65 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 2 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 163 201 36 039 147 827 31 531 Koszt własny sprzedaży 95 126 21 006 89 053 18 995 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 40 201 8 877 26 032 5 553 Zysk (strata) brutto 40 582 8 961 25 854 5 515 Zysk (strata) netto 33 013 7 290 20 737 4 423 Liczba akcji średnioważona w sztukach 10 882 098 - 11 096 365 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 3,03 0,67 1,87 0,40 BILANS Aktywa trwałe 112 672 25 914 96 600 20 597 Aktywa obrotowe 119 471 27 477 105 811 22 561 Kapitał własny 214 570 49 349 186 180 39 698 Zobowiązania długoterminowe 1 344 309 1 314 280 Zobowiązania krótkoterminowe 16 229 3 733 14 917 3 181 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 19,72 4,53 16,78 3,58 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 38 018 8 395 22 059 4 705 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -25 547 -5 641 -948 -202 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -9 472 -2 092 -17 551 -3 744 Kurs EUR/PLN 2023 2022 - dla danych bilansowych 4,3480 4,6899 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5285 4,6883 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 3 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 1INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2023 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa, Polska Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A. I.Dane Jednostki dominującej: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II.Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2023 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 4 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. V.Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI.Prawnicy Jednostki Dominującej:: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin VII.Banki Jednostki Dominującej:: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII.Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2 System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa IX.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: Według stanu na dzień 31.12.2023 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 5 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 625 042 23,98% 2 625 042 23,98% Janusz Szewczyk 1 571 361 14,35% 1 571 361 14,35% Mirosław Dawidonis 1 465 500 13,39% 1 465 500 13,39% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 10,40% 1 138 257 10,40% Dorota Zubkow 1 100 000 10,05% 1 100 000 10,05% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,96% 1 090 139 9,96% Akcje własne 105 408 0,96% 105 408 0,96% Pozostali akcjonariusze 1 852 830 16,92% 1 852 830 16,92% Razem 10 948 537 100,00% 10 948 537 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X.Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów APAR Control Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów (od 22 maja 2023 roku) * przy zastrzeżeniu zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę kontroli nad spółką zależną w Rosji zidentyfikowanych w dniu 27 lutego 2023r. (raport bieżący 9/2023 z dnia 27.02.2023 roku), co skutkuje brakiem konsolidacji tej spółki od wymienionej daty APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działająca na rynku wschodnim spółka SOOO EUROPRIBOR w Białorusi jest pośrednio powiązana z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 6 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] XI.Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: * przy zastrzeżeniu zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę kontroli nad spółką zależną w Rosji zidentyfikowanych w dniu 27 lutego 2023r. (raport bieżący 9/2023 z dnia 27.02.2023 roku), co skutkuje brakiem konsolidacji tej spółki od wymienionej daty APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. XII.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 28 marca 2024 roku. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 7 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1,2 163 201 147 827 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 95 126 89 053 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 68 075 58 774 Pozostałe przychody operacyjne 4 787 292 Koszty sprzedaży 2,3 6 671 4 447 Koszty ogólnego zarządu 2,3 20 722 21 541 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 268 7 046 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 40 201 26 032 Przychody finansowe 5 1 395 154 Koszty finansowe 5 1 014 332 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 40 582 25 854 Podatek dochodowy 6 7 569 5 117 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 33 013 20 737 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 33 013 20 737 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 1 401 296 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 31 612 20 441 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 3,03 1,87 Rozwodniony za okres obrotowy 3,03 1,87 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 3,03 1,87 Rozwodniony za okres obrotowy 3,03 1,87 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 8 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zysk (strata) netto 33 013 20 737 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 1 444 -246 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 1 444 -246 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 1 444 -246 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody 1 444 -246 Suma dochodów całkowitych 10, 11 34 457 20 491 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 1 220 -52 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 33 237 20 543 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 112 672 96 600 Rzeczowe aktywa trwałe 13 84 035 76 632 Wartości niematerialne 14,15 13 778 13 204 Wartość firmy 15 10 063 2 862 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 17,18 1 797 1 797 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 2 999 2 105 Aktywa obrotowe 119 471 105 811 Zapasy 23 71 546 59 060 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25-27 20 433 23 242 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 10 913 9 929 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 16 579 13 580 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 119 471 105 811 AKTYWA RAZEM 232 143 202 411 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 9 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] PASYWA NOTA 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny 214 570 186 180 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 209 743 182 471 Kapitał zakładowy 29 2 190 2 300 Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 30 22 976 22 976 Akcje własne (wielkość ujemna) 31 -2 109 -12 000 Pozostałe kapitały rezerwowe 32 1 272 -1 235 Zyski zatrzymane 33 185 414 170 430 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 34 4 827 3 709 Zobowiązanie długoterminowe 1 344 1 314 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 - 114 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 871 901 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 473 299 Zobowiązania krótkoterminowe 16 229 14 917 Kredyty i pożyczki 35 - - Pozostałe zobowiązania finansowe 36 9 72 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37,38, 42 10 463 12 390 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 512 1 537 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 1 135 880 Pozostałe rezerwy 44 110 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 16 229 14 917 Zobowiązania razem 17 573 16 231 PASYWA RAZEM 232 143 202 411 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 10 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2023 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - 0 - 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - 0 - 0 Kapitał własny po korektach 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Skup akcji własnych - - -2 109 - - -2 109 - -2 109 Umorzenie akcji -110 - 7 980 - -7 869 1 - 1 Płatność w formie akcji własnych - - 4 020 882 - 4 902 - 4 902 Wypłata dywidendy - - - - -8 759 -8 759 -102 -8 861 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - - 0 - 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 1 625 31 612 33 237 1 220 34 457 Zysk (strata) - - - - 31 612 31 612 1 401 33 013 Inne całkowite dochody - - - 1 625 - 1 625 -181 1 444 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -110 0 9 891 2 507 14 984 27 272 1 118 28 390 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 2 190 22 976 -2 109 1 272 185 414 209 743 4 827 214 570 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - 0 - 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - 0 - 0 Kapitał własny po korektach 2 374 22 976 -9 202 -1 451 162 174 176 871 3 870 180 741 Skup akcji własnych - - -11 965 - - -11 965 - -11 965 Umorzenie akcji -74 - 5 359 - -5 285 0 - 0 Płatność w formie akcji własnych - - 3 808 114 - 3 922 - 3 922 Wypłata dywidendy - - - - -6 900 -6 900 -109 -7 009 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - - 0 - 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 102 20 441 20 543 -52 20 491 Zysk (strata) - - - - 20 441 20 441 296 20 737 Inne całkowite dochody - - - 102 - 102 -348 -246 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -74 0 -2 798 216 8 256 5 600 -161 5 439 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 11 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 40 582 25 854 Korekty razem 1 613 -983 Amortyzacja 7 418 7 282 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -269 -1 422 Przychody z tytułu odsetek -502 -25 Koszty z tytułu odsetek - 2 Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -880 6 849 Zmiana stanu rezerw 200 197 Zmiana stanu zapasów -10 981 -15 869 Zmiana stanu należności 3 017 -2 980 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -200 2 045 Zmiana stanu pozostałych aktywów 417 452 Inne korekty z działalności operacyjnej 3 393 2 486 Gotówka z działalności operacyjnej 42 195 24 871 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -4 177 -2 812 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 38 018 22 059 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 231 69 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -15 598 -9 636 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -10 180 8 619 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -25 547 -948 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 1 509 1 471 Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe - - Nabycie udziałów (akcji) własnych -2 109 -12 000 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -8 861 -7 009 Spłaty kredytów i pożyczek - - Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych -11 -13 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -9 472 -17 551 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany 2 999 3 560 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 999 3 560 Środki pieniężne na początek okresu 13 580 10 020 Środki pieniężne na koniec okresu 16 579 13 580 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 12 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023: a)MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, b)Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce, c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, d)Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji, e)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady modelowe filaru II – Na dzień dzisiejszy nie jesteśmy w stanie oszacować ewentualnego wpływu wprowadzenia Filaru II. Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a)MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; c)Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; d)Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; e)Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później; f)Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 13 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy. 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka dominująca analizuje ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Wpływ sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy W dniu 27 lutego 2023 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2023, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na jej działalność i wyniki finansowe. Stąd Zarząd Spółki ocenił, że na dzień przekazania tego raportu (27.02.2023r.) wystąpiły główne przesłanki utraty kontroli określone w MSSF10, co jest odzwierciedlone w sprawozdaniach finansowych Spółki. W 2022 roku dokonano odpisu na udziałach spółki zależnej w Rosji w sprawozdaniu jednostkowym i odpisu na aktywach rosyjskich w sprawozdaniu skonsolidowanym, a od sprawozdania za I kwartał 2023 roku zaprzestano konsolidacji jej wyników i majątku. 3Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 14 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i)wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii)zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoje część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2023 31.12.2022 APLISENS S.A. Jednostka dominująca OOO APLISENS ROSJA 90% 90% SOOO APLISENS Białoruś 60% 60% APLISENS S.R.L. RUMUNIA 51% 51% CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% 100% APAR Control Sp. z o.o. 100% --- * przy zastrzeżeniu zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę kontroli nad spółką zależną w Rosji zidentyfikowanych w dniu 27 lutego 2023 r. (raport bieżący 9/2023 z dnia 27.02.2023 roku), co skutkuje brakiem konsolidacji tej spółki od wymienionej daty. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 15 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją GC APLISENS – TER (Ukraina) 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS GMBH (Niemcy) 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS CZ S.R.O. Czechy 75% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej. 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnychinstrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT). Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 16 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). Podatki Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat Środki transportu 5 – 10 lat Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartości niematerialne Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 17 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości. Prace badawczo-rozwojowe Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 18 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały składają się z: zysków zatrzymanych w wyniku podziału wyniku; różnic kursowych z przeliczenia spółek sporządzających sprawozdania w walucie obcej; kapitału z aktualizacji wyceny; kapitału z wyceny opcji na akcje. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 19 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą. Płatności w formie akcji W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. Wypłata dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 20 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2024-2028 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2023 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nie wprowadzono zmian w okresie sprawozdawczym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 21 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 14 110 8 320 Sprzedaż produktów 145 622 136 000 Sprzedaż usług 3 469 3 507 SUMA przychodów ze sprzedaży 163 201 147 827 Pozostałe przychody operacyjne 787 292 Przychody finansowe 1 395 154 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 165 383 148 273 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 165 383 148 273 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: a.rodzaju produktów i usług, b.rodzaju procesów produkcyjnych, c.rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, d.metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 22 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Progi ilościowe Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe: 1)wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych. 2)wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: a.połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz b.połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę; 3)aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zasady ujawniania informacji Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: 1)ogólne informacje, 2)informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, 3)uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach: Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o. i APAR Control Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 23 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2023 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2022 r. Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2023 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 141 381 21 820 163 201 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 81 533 13 593 95 126 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 59 848 8 227 68 075 Przychody finansowe 1 395 1 395 Koszty finansowe netto 1 014 1 014 Przychody nieprzypisane 787 787 Koszty nieprzypisane 28 661 28 661 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 848 8 227 -27 493 40 582 Podatek dochodowy 7 569 7 569 Zysk (strata) netto 59 848 8 227 -35 062 33 013 Zysk (strata) mniejszości 1 401 1 401 Zysk (strata) netto 59 848 8 227 -36 462 31 612 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 24 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2022 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 133 277 14 550 147 827 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 80 105 8 948 89 053 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 53 172 5 602 58 774 Przychody finansowe 154 154 Koszty finansowe netto 332 332 Przychody nieprzypisane 292 292 Koszty nieprzypisane 33 034 33 034 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 53 172 5 602 -32 920 25 854 Podatek dochodowy 5 117 5 117 Zysk (strata) netto 53 172 5 602 -38 037 20 737 Zysk (strata) mniejszości 296 296 Zysk (strata) netto 53 172 5 602 -38 332 20 441 Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 25 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wyszczególnienie w PLN w % w PLN w % Kraj 77 916 47,74% 66 952 45,29% Eksport, w tym: 85 285 52,26% 80 875 54,71% Unia Europejska 39 749 24,36% 32 939 22,28% Kraje WNP 11 700 7,17% 30 180 20,42% Ameryka 3 286 2,01% 2 726 1,84% Azja 9 029 5,53% 6 034 4,08% Pozostałe 21 521 13,19% 8 996 6,09% Razem 163 201 100,00% 147 827 100,00% * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajówa Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Amortyzacja 7 417 7 282 Zużycie materiałów i energii 52 278 55 398 Usługi obce 10 566 8 515 Podatki i opłaty 1 209 1 088 Wynagrodzenia 41 380 33 697 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 186 7 538 Pozostałe koszty rodzajowe 1 998 1 716 Suma kosztów wg rodzaju 124 034 115 234 Zmiana stanu produktów -10 265 -5 108 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -82 -56 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -6 671 -4 447 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -20 722 -21 541 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 86 294 84 082 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 6 491 6 469 Amortyzacja środków trwałych 4 577 4 763 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 914 1 706 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 47 51 Amortyzacja środków trwałych 47 50 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 879 762 Amortyzacja środków trwałych 838 720 Amortyzacja wartości niematerialnych 41 42 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 26 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Wynagrodzenia 37 987 31 211 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 362 6 118 Koszty programu motywacyjnego 3 393 2 486 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 825 1 420 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 50 566 41 235 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 29 595 22 635 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 374 1 155 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 12 560 10 971 Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zysk ze zbycia majątku trwałego 231 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 16 Dotacje rządowe Refakturowanie kosztów 20 20 Pozostałe, w tym: 536 256 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 209 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 4 34 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 1 71 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 190 100 - dotyczące spółki zależnej APAR Control Sp, z o.o. 91 RAZEM 787 292 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Strata ze zbycia majątku trwałego 8 Odpisy aktualizacja wartości aktywów 56 Darowizny 37 Refakturowanie kosztów 6 3 Pozostałe, w tym: 1 206 6 998 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 288 76 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 559 6 808 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 33 20 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 26 20 - dotyczące spółki zależnej APAR Control Sp, z o.o. 104 Razem 1 268 7 046 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) 56 Rzeczowe aktywa trwałe 6 511 RAZEM 56 6 511 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 27 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek 258 56 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 488 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 98 Wycena instrumentów finansowych 649 RAZEM 1 395 154 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek 20 2 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 993 Wycena instrumentów finansowych 330 Pozostałe 1 RAZEM 1 014 332 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 28 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 649 649 Przychody/koszty z tytułu odsetek 255 2 -20 237 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -993 -993 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 488 488 Razem zysk strata 1 392 0 0 0 -991 0 -20 381 01.01 – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -330 -330 Przychody/koszty z tytułu odsetek 44 12 -2 54 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 98 98 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 0 Razem zysk strata -286 0 0 0 110 0 -2 -178 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 29 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 8 493 3 644 Dotyczący roku obrotowego 7 232 3 644 Korekty dotyczące lat ubiegłych - odpis udziałów Rosja 1 261 Odroczony podatek dochodowy -924 1 473 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -924 1 473 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 7 569 5 117 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem 40 582 25 854 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 836 1 683 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 3 926 9 075 Koszty kwalifikowane ulga B+R 2 237 1 068 Dochód do opodatkowania 41 435 32 178 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych Ulga na robotyzację 32 7 Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 3 671 13 302 Podstawa opodatkowania 37 732 18 869 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska 6 527 3 096 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja -29 31 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś 600 435 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia 134 83 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 18,7% 19,8% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 411 119 533 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 765 310 1 075 Pozostałe rezerwy 38 110 38 110 Ujemne różnice kursowe 181 645 457 369 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 6 637 6 995 Odpisy aktualizujące zapasy 770 185 53 902 Odpisy aktualizujące należności 593 58 651 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 4 630 306 4 936 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 827 620 207 Suma ujemnych różnic przejściowych 8 573 8 370 1 168 15 778 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 629 1 590 222 2 999 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 460 460 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska 2 089 1 590 682 2 999 Ujemne różnice kursowe 75 75 0 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 15 15 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 2 105 1 590 697 2 999 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 30 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] * Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Począwszy od 2014 roku Spółka Dominująca wykorzystywała przyznaną pomoc publiczną. W 2023 roku wykorzystała całą przyznaną wartość pomocy publicznej w wysokości zdyskontowanej wynoszącej 8,1 mln zł. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2023: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 11 121 8 097 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 - za rok 2021 1 681 1 201 - za rok 2022 2 529 1 680 - za rok 2023 698 460 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 0 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2023 ----- 0 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 459 27 432 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 125 521 492 154 Dodatnie różnice kursowe 213 403 450 166 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 849 189 2 660 Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. 40 21 19 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w APAR 0 169 10 159 Suma dodatnich różnic przejściowych 4 683 1 093 1 189 4 587 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Polska 890 208 226 871 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 55 55 0 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 11 0 11 0 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 31 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Rezerwa z tytułu odroczonego podatku razem 901 208 237 871 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 999 2 105 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 871 901 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 2 128 1 204 Nota 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. Nota 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zysk netto z działalności kontynuowanej 33 013 20 737 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 33 013 20 737 Efekt rozwodnienia: Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 33 013 20 737 Liczba wyemitowanych akcji Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 10 882 098 11 096 365 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 10 882 098 11 096 365 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2023 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Nota 10.WYPŁACONA DYWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 15 zysk netto Spółki za rok 2022 rok w kwocie 19 628 805,65 zł postanowiło przeznaczyć: -w kwocie 10 869 976,05 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, -w kwocie 8 758 829,60 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,80 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na 7 lipca 2023 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 27 lipca 2023 r. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 32 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2023 - - - - - - 31.12.2022 27 lipca 2023 8 758 829,60 0,80 - - - Wyszczególnienie 2023 2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję - 0,80 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Nota 11.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 1 444 -246 Suma dochodów całkowitych 34 457 20 491 Nota 12.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Nota 13.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2023 31.12.2022 Własne 83 744 76 419 Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: 291 213 - Środki transportu 291 213 - Inne środki trwałe Razem 84 035 76 632 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Amortyzacja Spłata zobowiązania część kapitałowa koszt odsetek od zobowiązań Środki transportu 74 Inne środki trwałe Razem 74 0 0 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 33 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 8 637 66 582 53 789 5 477 5 979 6 120 146 584 Zwiększenia, z tytułu: 0 26 8 493 2 271 138 12 673 23 601 - nabycia środków trwałych 26 8 105 2 205 84 12 673 23 093 - połączenia jednostek gospodarczych 388 66 54 508 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 898 5 770 1 915 622 3 10 420 19 628 - zbycia 12 622 634 - likwidacji 20 3 23 - Utrata kontroli - Rosja 898 5 770 1 883 8 551 inne: przeniesione do środków trwałych 10 420 10 420 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 7 739 60 838 60 367 7 126 6 114 8 373 150 557 Umorzenie na 01.01.2023 15 16 848 38 518 3 247 4 910 0 63 538 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 428 3 139 819 337 0 5 724 - amortyzacji 1 1 428 2 906 788 283 5 406 - połączenia jednostek gospodarczych 233 31 54 318 Zmniejszenia, z tytułu: 0 1 329 1 372 607 3 0 3 311 - likwidacji 12 607 619 - sprzedaży 20 3 23 - Utrata kontroli - Rosja 1 329 1 340 2 669 Umorzenie na 31.12.2023 16 16 947 40 285 3 459 5 244 0 65 951 Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 989 5 325 197 0 0 0 6 511 Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 47 -48 -154 -300 -116 -571 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 7 770 43 843 19 928 3 367 754 8 373 84 035 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 34 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 8 637 66 290 51 347 4 826 5 933 1 841 138 874 Zwiększenia, z tytułu: 0 292 2 515 854 48 7 736 11 445 - nabycia środków trwałych 40 2 515 854 48 7 736 11 193 - przeszacowania 252 252 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 73 203 1 3 457 3 734 - zbycia 73 118 191 - likwidacji 85 1 86 inne: przeniesione do środków trwałych 3 457 3 457 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 8 637 66 582 53 789 5 477 5 980 6 120 146 584 Umorzenie na 01.01.2022 15 15 231 35 620 3 016 4 575 0 58 456 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 684 2 975 619 342 0 5 621 - amortyzacji 1 1 684 2 887 619 342 5 533 - przeszacowania 88 88 Zmniejszenia, z tytułu: 1 67 76 388 7 0 539 - likwidacji 73 118 191 - sprzedaży 85 1 86 Umorzenie na 31.12.2022 15 16 848 38 518 3 247 4 910 0 63 538 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 989 5 325 197 0 0 0 6 511 Różnice kursowe netto z przeliczenia 140 854 -498 -323 -77 97 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 7 773 45 263 14 576 1 907 993 6 120 76 632 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 35 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2023 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2023 6 120 12 673 26 8 105 2 205 84 0 8 373 Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2022 1 841 7 736 40 2 515 854 48 6 120 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2022 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2023 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2022 Zarząd Spółki dominującej w dniu 27 lutego 2023 r. podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji OOO „APLISENS” w kwocie 6,6 mln zł. Zarząd dokonał korekt w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wyrażających utratę wartości aktywów spółki zależnej w Rosji na koniec 2022 roku, w kwocie 6,5 mln zł, co obciążyło wynik operacyjny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok, bez wpływu na poziom przepływów pieniężnych. W lutym 2023 nastąpiło wyłączenie z konsolidacji rosyjskiej spółki. W sprawozdaniu za 2023 roku nie występują odpisy na środkach trwałych. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 36 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 14.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 1 645 16 209 1 904 1 028 533 5 681 27 000 Zwiększenia, z tytułu: 0 4 277 22 0 9 2 483 6 791 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 22 9 2 483 2 514 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 4 277 4 277 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 30 0 0 4 277 4 307 - likwidacji 30 30 - inne 4 277 4 277 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 1 645 20 486 1 896 1 028 542 3 887 29 484 Umorzenie na 01.01.2023 0 10 755 1 706 862 533 0 13 856 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 833 98 23 1 0 1 955 - amortyzacji 1 833 98 23 1 1 955 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 30 0 0 0 30 - likwidacji 30 30 Umorzenie na 31.12.2023 0 12 588 1 774 885 534 0 15 781 Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 75 75 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 1 645 7 898 197 143 8 3 887 13 778 1 Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 37 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 1 645 15 088 1 790 1 003 798 4 229 24 553 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 121 114 54 0 2 573 3 862 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 114 54 0 2 573 2 741 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 121 1 121 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 29 265 1 121 1 415 - likwidacji 29 265 0 294 - inne 1 121 1 121 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 1 645 16 209 1 904 1 028 533 5 681 27 000 Umorzenie na 01.01.2022 0 9 195 1 570 838 770 0 12 373 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 560 136 53 0 0 1 749 - amortyzacji 0 1 560 136 53 0 1 749 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 29 237 0 266 - likwidacji 0 29 237 266 Umorzenie na 31.12.2022 0 10 755 1 706 862 533 0 13 856 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 60 60 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 1 645 5 454 258 166 0 5 681 13 204 1. Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 38 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 15.WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2023 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 862 2 862 APAR Control Sp. z o.o. 7 201 Wartość firmy 10 063 2 862 Nota 16.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. Nota 17.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują. Nota 18.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2023 31.12.2022 jednostek zależnych 1 797 1 797 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 1 797 1 816 - Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów Różnice kursowe z przeliczenia -19 Stan na koniec okresu 1 797 1 797 . Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 39 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2023 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 197 197 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 776 10 1 654 112 2 700 1 008 1 692 924 3 850 2 1 799 1 241 285 273 2 723 143 2 580 924 7 161 3 970 157 600 212 1 316 231 1 085 347 1 655 4 746 198 286 262 1 943 190 1 753 1 197 4 051 5 225 281 -137 81 1 275 553 722 1 050 1 834 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 40 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 205 -8 197 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 813 10 1 717 86 2 508 1 025 1 484 695 3 987 2 1 655 1 241 151 264 2 460 192 2 268 805 7 017 3 780 157 529 93 1 007 27 980 227 1 515 4 497 198 37 262 1 532 206 1 326 1 035 4 009 5 249 281 -224 192 933 388 545 684 1 759 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Nota 19.POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. Nota 20.AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 41 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 21.INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2023 31.12.2022 Wartość na początek okresu 9 929 18 742 Zwiększenie/ zakup 9 001 25 Zmniejszenie/ sprzedaż 9 169 8 506 wycena na dzień bilansowy 649 -330 zysk (strata) zrealizowany 503 -2 Wartość na koniec okresu 10 913 9 929 Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. Nota 22.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. Nota 23.ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Materiały na potrzeby produkcji 32 767 27 734 Półprodukty i produkcja w toku 25 744 18 740 Produkty gotowe 10 891 10 886 Towary 3 011 2 469 Zapasy brutto 72 413 59 829 Odpis aktualizujący stan zapasów 867 769 Zapasy netto 71 546 59 060 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2023 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 1 089 710 85 576 7 653 95 028 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 103 48 151 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 40 13 53 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 42 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach: 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Razem Materiały (brutto) 18 390 7 766 4 161 818 1 633 32 768 Materiały (odpisy) 465 465 Materiały netto 18 390 7 766 4 161 818 1 168 32 302 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 21 798 1 967 872 246 861 25 744 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 297 297 Półprodukty i produkty w toku (netto) 21 798 1 967 872 246 564 25 447 Produkty gotowe (brutto) 9 997 224 413 79 178 10 891 Produkty gotowe (odpisy) 85 85 Produkty gotowe (netto) 9 997 224 413 79 93 10 806 Towary (brutto) 1 793 482 501 91 144 3 011 Towary (odpisy) 20 20 Towary (netto) 1 793 482 501 91 124 2 991 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2023 roku 368 249 125 27 769 Zwiększenia w tym: 103 48 0 0 151 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 103 48 151 Zmniejszenia w tym: 0 0 40 13 53 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 40 13 53 Stan na dzień 31.12.2023 roku 471 297 85 14 867 Stan na dzień 01.01.2022 roku 368 249 125 27 769 Zwiększenia w tym: 0 0 0 0 0 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 0 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Stan na dzień 31.12.2022 roku 368 249 125 27 769 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. Nota 24.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 43 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 25.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 19 426 22 603 Pozostałe należności (Nota 26) 590 253 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) 417 386 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 20 433 23 242 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 19 426 22 603 - od jednostek powiązanych 1 337 1 280 - od pozostałych jednostek 18 089 21 323 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 416 360 Należności handlowe brutto 19 842 22 963 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 416 tys. zł (2022: 360 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: -nieprzeterminowane -przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60 61-90 91-180 181-360 powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2023 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 44 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Jednostki powiązane 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 50 50 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - rozwiązanie odpisów aktualizujących 2 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 48 50 Jednostki pozostałe 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 310 326 Zwiększenia, w tym: 58 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 58 Zmniejszenia w tym: 0 16 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 16 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 368 310 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 416 360 Nota 26.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 590 253 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 449 94 - z tytułu kaucji 64 44 - inne 77 113 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 828 491 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 590 253 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 590 253 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 828 491 Nota 27.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 - ubezpieczenia majątkowe 60 55 - prenumerata czasopism 105 109 - udział w tragach branżowych 129 133 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 123 88 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 417 386 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 45 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 28.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 12 626 12 603 APLISENS S.A. 5 014 8 592 SOOO APLISENS (Białoruś) 3 282 1 514 APLISENS SRL (Rumunia) 1 854 1 109 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 728 633 APAR Control Sp. z o.o. 1 748 - OOO APLISENS (Rosja) - 755 Inne środki pieniężne 3 953 977 Środki pieniężne w drodze 1 Lokaty overnight 3 934 957 Pozostałe lokaty i kaucje 19 19 Razem 16 579 13 580 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 16 579 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 13 580 tys. zł). Nota 29.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji 10 948 537 11 499 539 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 189 707,40 2 299 907,80 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2023 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 7 255 139 0,20 1 451 028 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 46 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 625 042 23,98% 2 625 042 23,98% Janusz Szewczyk 1 571 361 14,35% 1 571 361 14,35% Mirosław Dawidonis 1 465 500 13,39% 1 465 500 13,39% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 10,40% 1 138 257 10,40% Dorota Zubkow 1 100 000 10,05% 1 100 000 10,05% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,96% 1 090 139 9,96% Akcje własne 105 408 0,96% 105 408 0,96% Pozostali akcjonariusze 1 852 830 16,92% 1 852 830 16,92% Razem 10 948 537 100,00% 10 948 537 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Kapitał na początek okresu 2 300 2 374 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 - emisja akcji/wykup warrantów Zmniejszenia, z tytułu 110 74 Umorzenie akcji własnych 110 74 Kapitał na koniec okresu 2 190 2 300 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 30.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Nota 31.AKCJE WŁASNE Na dzień 1 stycznia 2024 roku Spółka posiadała 828 417 akcji własnych, które stanowiły 7,2% kapitału zakładowego i odpowiadały 828 417 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 7,2% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2023 roku Spółka dokonała zbycia 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483,00zł, stanowiących 2,4% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2021 (raport bieżący nr 6/2023). Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2023 w dniu 2 stycznia 2023 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 551 002 akcje własne. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 509 tys. zł W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 5 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 551 002 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 4,79% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 6, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 299 907,60 zł do kwoty 2 189 707,40 zł, to jest o kwotę 110 200,40 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. W dniu 12 czerwca 2023 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki w związku z umorzeniem 551 002 akcji zwykłych na okaziciela serii A Spółki, natomiast w dniu 28 czerwca 2023 roku, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych podjął decyzję o dokonaniu w dniu 30 czerwca 2023 r. operacji wycofania tych akcji z depozytu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 47 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] W dniu 10 lipca 2023 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 291 984 akcji własnych. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 19,50 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 28/2023 z dnia 10 lipca 2023r.). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 105 408 akcji, które stanowiły 0,96% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 30/2023 z dnia 26 lipca 2023r.). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 28 lipca 2023 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 105 408 akcji własnych, które stanowiły 0,96% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 31/2023 z dnia 28 lipca 2023r). Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada 105 408 akcji własnych, które stanowiły 0,96% kapitału zakładowego i odpowiadały 105 408 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 0,96% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2024 roku Spółka dokonała zbycia 105 408 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 21 081,60zł, stanowiących 0,96% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 0,96% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 8,97zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2022 (raport bieżący nr 4/2024). Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2024 w dniu 3 stycznia 2024 r. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników wyniosły 2 619 tys. zł Po zbyciu ww. akcji, na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Spółka nie posiada akcji własnych. Nota 32.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Różnice kursowe z przeliczenia -1 501 -3 126 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 7 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 2 766 1 884 RAZEM 1 272 -1 235 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2023 -3 126 7 1 884 -1 235 Zwiększenia w okresie 0 0 3 393 3 393 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 3 393 3 393 Zmniejszenia w okresie -1 625 0 2 511 886 Aktualizacja wyceny -1 625 -1 625 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 511 2 511 31.12.2023 -1 501 7 2 766 1 272 Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2022 -3 228 7 1 770 -1 451 Zwiększenia w okresie 0 0 2 486 2 486 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 2 486 2 486 Zmniejszenia w okresie -102 0 2 372 2 270 Aktualizacja wyceny -102 -102 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 372 2 372 31.12.2022 -3 126 7 1 884 -1 235 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 48 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 33.ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 148 192 144 800 Niepodzielony wynik finansowy 5 610 5 189 Wynik finansowy bieżącego okresu 31 612 20 441 ZYSKI ZATRZYMANE 185 414 170 430 Nota 34.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Na początek okresu 3 709 3 870 Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne -102 -109 Udział w wyniku jednostek zależnych 1 401 296 Różnice kursowe -181 -348 Na koniec okresu 4 827 3 709 Nota 35.KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. Nota 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce APLISENS SRL (Rumunia) oraz umowa najmu lokalu w Rosji. Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 zobowiązania leasingowe, w tym: 9 186 - zobowiązanie APLISENS SRL (Rumunia) 9 20 - zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. - zobowiązanie OOO APLISENS (Rosja) 166 Razem zobowiązania finansowe 9 186 - długoterminowe 114 - krótkoterminowe 9 72 Nota 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe 7 199 9 363 Pozostałe zobowiązania 2 031 2 257 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 233 770 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 463 12 390 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe 7 199 9 363 Wobec jednostek pozostałych 7 199 9 363 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 49 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 7 199 3 670 3 244 247 18 20 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 7 199 3 670 3 244 247 18 20 31.12.2022 9 363 7 738 1 022 499 85 13 6 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 9 363 7 738 1 022 499 85 13 6 Nota 38.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 813 2 055 Podatek VAT 203 824 Podatek dochodowy od osób fizycznych 312 204 Składki na ubezpieczenie społeczne 1 298 1 027 Inne zobowiązania 218 202 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 031 2 257 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2023 2 031 2 031 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 031 2 031 31.12.2022 2 257 2 257 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 257 2 257 Nota 39.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 50 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 403 81 Razem zobowiązania warunkowe 403 81 Na dzień 31 grudnia 2023 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe: gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu, gwarancję bankową z dnia 27 stycznia 2023 roku na kwotę 68,4 tys. EUR, z terminem do 30 stycznia 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A., gwarancję bankową z dnia 3 sierpnia 2023 roku na kwotę 88,6 tys. zł, z terminem do 30 czerwca 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. Nota 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Przychody przyszłych okresów 1 233 770 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 233 770 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 233 770 Nota 42.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 533 414 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 1 075 765 Razem, w tym: 1 608 1 179 - długoterminowe 473 299 - krótkoterminowe 1 135 880 Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 51 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2023 414 765 Zwiększenie rezerwy 119 310 Zmniejszenie rezerwy Stan na 31.12.2023, w tym: 533 1 075 - długoterminowe 473 - krótkoterminowe 60 1 075 Stan na 01.01.2022 454 528 Zwiększenie rezerwy 5 237 Zmniejszenie rezerwy 45 Stan na 31.12.2022, w tym: 414 765 - długoterminowe 299 - krótkoterminowe 115 765 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: Dla osób w wieku do 40 lat – 9% Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 6% Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3% Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 5,2% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2022 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2022 r.); ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,7%; obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 52 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. Nota 43.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 110 38 Razem, w tym: 110 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 110 38 Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2023 w kwocie 104 tys. PLN. Nota 44.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 53 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie 31.12.2023 + 5%/- 5% 31.12.2022 + 2,5%/- 2,5% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 546 - +/- 248 - Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 48,6% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 37% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 67,6% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2023 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 621 - +/- 68 - +/- 174 - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2022 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 774 - +/- 87 - +/- 184 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 54 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach: < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług 19 842 16 254 2 256 207 604 322 199 odpisy aktualizujące 416 217 199 Pozostałe należności 828 588 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 579 16 579 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 10 913 10 913 odpisy aktualizujące 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 22 963 19 008 2 686 481 357 147 284 odpisy aktualizujące 360 76 284 Pozostałe należności 491 251 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 580 13 580 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 9 929 9 929 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 230 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 2 7 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 620 Pozostałe zobowiązania finansowe 6 12 54 114 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 55 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 45.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 016 22 856 20 016 22 856 20 016 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 10 913 9 929 10 913 9 929 10 913 Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 10 913 9 929 10 913 9 929 10 913 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 579 13 580 16 579 13 580 16 579 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 0 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 9 186 9 186 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 186 9 186 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 9 230 11 620 9 230 11 620 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 56 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2023 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 20 016 20 016 - Wartość brutto 20 670 20 670 - Odpisy aktualizujące 654 654 Środki pieniężne 16 579 16 579 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 10 913 10 913 AKTYWA FINANSOWE 36 595 10 913 0 47 508 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 230 9 230 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 9 230 0 0 9 230 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2022 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 22 856 22 856 - Wartość brutto 23 454 23 454 - Odpisy aktualizujące 598 598 Środki pieniężne 13 580 13 580 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 9 929 9 929 AKTYWA FINANSOWE 36 436 9 929 0 46 365 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 11 620 11 620 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 11 620 0 0 11 620 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 57 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 46.WARTOŚĆ GODZIWA Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2023 10 913 10 913 Pożyczki udzielone i należności własne 20 016 20 016 - pożyczki udzielone jednostkom zależnym 31.12.2023 0 - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2023 9 230 9 230 -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2023 0 W okresie zakończonym 31.12.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej Nota 47.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 230 11 620 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 579 13 580 Zadłużenie netto -7 349 -1 960 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 214 570 186 180 Kapitał razem 214 570 186 180 Kapitał i zadłużenie netto 207 221 184 220 Wskaźnik dźwigni -3,55% -1,06% Nota 48.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2023 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2023-2025, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 31 stycznia 2023 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2020-2022. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która w Programie Motywacyjnym na lata 2023-2025 wynosić będzie maksymalnie 210 000 akcji w pierwszym roku obowiązywania programu, 220 000 akcji w drugim roku obowiązywania programu i 230 000 akcji w trzecim roku obowiązywania programu, czyli łącznie 660 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 600 000 akcji. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 58 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 59 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 APLISENS S.A. 7 472 7 125 1 337 1 279 282 123 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 380 249 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 APLISENS S.A. 380 249 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 5 202 4 922 546 434 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 1 074 898 263 172 14 11 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 1 60 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 1 195 1 245 528 673 268 112 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 60 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 APLISENS S.A. 17 696 16 050 8 2 515 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 APLISENS S.A. 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Mateusz Brzostek 17 696 16 050 8 2 515 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2023 na łączną kwotę 70,8 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2023 roku wyniosła ok 1 182 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 135 tys. zł. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 61 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem Nie występuje. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występuje. Nota 49.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 469 469 RAZEM 469 469 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 108 102 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 79 71 Andrzej Kobiałka Sekretarz RN do 20 czerwca 2022 91 Joanna Zubkow Sekretarz RN od 21 czerwca 2022 48 25 Jarosław Karczmarczyk Członek RN 50 43 Dorota Supeł Członek RN 48 43 RAZEM 333 375 * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę. Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 62 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 50.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w Grupie APLISENS Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Zarząd 5 5 Administracja 53 44 Dział sprzedaży 71 67 Pion produkcji 266 217 Pozostali 105 145 RAZEM 500 478 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 82 53 Liczba pracowników zwolnionych 52 48 RAZEM 30 5 Nota 51.AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. Nota 52.SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy. Nota 53.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). Nota 54.ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 63 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 55.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2024 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2022. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 105 408 akcji własnych oraz dokonał emisji 186 576 akcji na okaziciela serii I w trybie subskrypcji prywatnej o łącznej wartości nominalnej 58 396,80 zł po cenie 8,97 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia oraz emisji ww. akcji Spółka uzyskała 2 619 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje. Podwyższenie kapitału zakładowego W dniu 7 marca 2024 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego APLISENS S.A. o kwotę 37 315,20 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Po dokonaniu przedmiotowego podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 56.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Grupa za lata 2023 i 2022 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w skonsolidowanej sumie bilansowej oraz skonsolidowanych przychodach netto ze sprzedaży Grupy: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 64 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. 31.12.2023 r. GK APLISENS 232 143 165 383 APLISENS GmbH 2 723 1,17% 7 161 4,33% GT APLISENS TER Ukraina 2 700 1,16% 3 850 2,33% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 1 316 0,57% 1 655 1,00% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 2 723 1,17% 7 161 4,33% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 1 275 0,55% 1 834 1,11% 31.12.2022 r. GK APLISENS 202 411 148 273 APLISENS GmbH 2 460 1,22% 7 017 4,73% GT APLISENS TER Ukraina 2 508 1,24% 3 987 2,69% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 1 007 0,50% 1 515 1,02% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 1 532 0,76% 4 009 2,70% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 933 0,46% 1 759 1,19% Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN) Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania Dane na dzień 31.12.2023 Wpływ na konsolidację Wpływ na konsolidację (%) Suma bilansowa 232 143 826 0,36% przychody ze sprzedaży 163 201 2 239 1,37% wynik operacyjny 40 201 168 0,42% wynik netto 31 612 158 0,50% Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat. Nota 57.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 47 przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 27 usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 5 4 RAZEM 109 78 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej. Nota 58.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Środki pieniężne w bilansie 16 579 13 580 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 16 579 13 580 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 65 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 Amortyzacja: 7 418 7 282 amortyzacja wartości niematerialnych 1 955 1 749 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 463 5 533 Przychody z tytułu odsetek: -502 -23 odsetki -502 -23 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -880 6 849 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -231 -22 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 30 aktualizacja wartości aktywów trwałych 6 511 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych -649 330 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 200 197 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 200 197 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -10 981 -15 869 bilansowa zmiana stanu zapasów -12 486 -15 869 wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli 2 942 wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli -1 437 Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 3 017 -2 980 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 840 -2 980 stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli 1 733 stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli -1 556 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -200 2 045 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 390 2 820 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 371 -775 stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli 3 577 stan zobowiązań operacyjnych włączony w wyniku przejęcia kontroli -1 758 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 3 393 2 486 otrzymane dotacje płatność w formie akcji własnych 3 393 2 486 Warszawa, dnia 28 marca 2024r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 66

AI Terminal

More from Aplisens S.A.

Talk to a Data Expert