Rawlplug S.A.

rwl-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-01-012022-12-31259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2023 1 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 INFORMACJA DODATKOWA9 INFORMACJE OGÓLNE9 ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO14 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO26 2 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 01-12.2023 w tys. zł 01-12.2022 w tys. zł 01-12.2023 w tys. EUR 01-12.2022 w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 165 879 1 218 541 257 459 259 911 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 91 133 159 009 20 125 33 916 Zysk (strata) brutto 57 718 153 925 12 746 32 832 Zysk (strata) netto 44 094 127 043 9 737 27 098 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 32 612 108 840 7 202 23 215 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 154 874 84 814 34 200 18 091 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 65 632) ( 78 849) ( 14 493) ( 16 818) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 60 660) ( 15 459) ( 13 395) ( 3 297) Przepływy pieniężne netto, razem 28 582 ( 9 494) 6 312 ( 2 025) Średnia ważona liczba akcji 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,05 3,50 0,23 0,75 Stan na 31.12.2023 w tys. zł Stan na 31.12.2022 w tys. zł Stan na 31.12.2023 w tys. EUR Stan na 31.12.2022 w tys. EUR Aktywa razem 1 411 755 1 411 780 324 691 301 026 Zobowiązania długoterminowe 282 417 323 336 64 953 68 943 Zobowiązania krótkoterminowe 423 178 345 476 97 327 73 664 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 645 990 667 970 148 572 142 427 Kapitał podstawowy 31 059 32 560 7 143 6 943 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 20,80 21,51 4,78 4,59 3 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 AKTYWA TRWAŁE 667 949 646 045 Wartości niematerialne 97 498 89 133 Rzeczowe aktywa trwałe 431 498 396 363 Nieruchomości inwestycyjne 4 158 4 461 Inwestycje w jednostki zależne 30 065 47 604 Inne długoterminowe aktywa finansowe 49 823 60 512 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 7 358 4 462 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47 549 43 510 AKTYWA OBROTOWE 743 806 765 735 Zapasy 443 524 461 783 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 201 257 210 223 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 625 1 556 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 17 777 39 697 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 77 623 52 476 AKTYWA RAZEM 1 411 755 1 411 780 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 KAPITAŁ WŁASNY 706 160 742 968 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 645 990 667 970 Kapitał podstawowy 31 059 32 560 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 135 670 146 674 Akcje własne 0 (12 505) Pozostałe kapitały 70 031 85 443 Zyski zatrzymane 409 230 415 798 Udziały niedające kontroli 60 170 74 998 ZOBOWIĄZANIA 705 595 668 812 Zobowiązania długoterminowe 282 417 323 336 Kredyty i pożyczki 214 868 269 263 Leasing i inne zobowiązania długoterminowe 34 419 24 535 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 289 497 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 29 083 25 399 Rezerwy na świadczenia pracownicze 3 706 3 600 Rezerwy na zobowiązania 52 42 Zobowiązania krótkoterminowe 423 178 345 476 Kredyty i pożyczki 146 033 55 972 Leasing krótkoterminowy 22 647 21 461 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 51 329 42 869 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 198 683 218 386 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 926 3 599 Rezerwy na świadczenia pracownicze 25 23 Rezerwy na zobowiązania 3 535 3 166 PASYWA RAZEM 1 411 755 1 411 780 4 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 165 879 1 218 541 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (759 813) (771 690) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 406 066 446 851 Koszty sprzedaży (232 218) (211 509) Koszty ogólnego zarządu (83 017) (74 721) Pozostałe przychody operacyjne 18 055 17 898 Pozostałe koszty operacyjne (17 753) (19 510) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 91 133 159 009 Udział w wyniku netto jednostek objętych konsolidacją met. praw własności 0 0 Przychody finansowe 8 985 20 646 Koszty finansowe (42 400) (25 730) Zysk (strata) brutto 57 718 153 925 Podatek dochodowy (13 624) (26 882) Zysk (strata) netto 44 094 127 043 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 44 094 127 043 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 32 612 108 840 Podmiotom nieposiadającym kontroli 11 482 18 203 Zysk na akcję Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Podstawowy 1,05 3,50 Podstawowy z działalności kontynuowanej 1,05 3,50 Podstawowy z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony 1,05 3,50 Rozwodniony z działalności kontynuowanej 1,05 3,50 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 5 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Zysk (strata) netto 44 094 127 043 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego: (17 556) (9 170) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy (17 556) (9 170) Inne składniki całkowitych dochodów razem (17 556) (9 170) Całkowite dochody 26 538 117 873 Całkowite dochody przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 17 200 103 923 Podmiotom nieposiadającym kontroli 9 338 13 950 6 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2023 32 560 146 674 (12 505) 85 443 415 798 667 970 74 998 742 968 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 (1 501) (11 004) 12 505 (15 412) (6 568) (21 980) (14 828) (36 808) Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2023 0 0 0 0 32 612 32 612 11 482 44 094 Inne całkowite dochody 0 0 0 (15 412) 0 (15 412) (2 144) (17 556) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 (15 412) 32 612 17 200 9 338 26 538 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (18 636) (18 636) (24 166) (42 802) Umorzenie akcji własnych (1 501) (11 004) 12 505 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 (20 544) (20 544) 0 (20 544) Saldo na dzień 31.12.2023 31 059 135 670 0 70 031 409 230 645 990 60 170 706 160 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 32 560 146 674 (12 505) 90 360 325 603 582 692 61 048 643 740 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 0 0 0 (4 917) 90 195 85 278 13 950 99 228 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2022 0 0 0 0 108 840 108 840 18 203 127 043 Inne całkowite dochody 0 0 0 (4 917) 0 (4 917) (4 253) (9 170) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 (4 917) 108 840 103 923 13 950 117 873 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (18 636) (18 636) 0 (18 636) Umorzenie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 (9) (9) 0 (9) Saldo na dzień 31.12.2022 32 560 146 674 (12 505) 85 443 415 798 667 970 74 998 742 968 7 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2023 01-12.2022 Zysk brutto 57 718 153 925 Korekty: 115 787 (50 346) Amortyzacja 51 671 42 465 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej 8 137 (11 563) Koszty z tytułu odsetek 30 383 20 255 Przychody z tytułu odsetek (5 846) (4 959) (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych (360) (554) Zmiana stanu zapasów 45 091 (106 789) Zmiana stanu należności 6 381 (38 756) Zmiana stanu zobowiązań (20 691) 48 859 Zmiana stanu rezerw (1 251) 653 Inne korekty 2 272 43 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 173 505 103 579 Zapłacony podatek dochodowy (18 631) (18 765) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 154 874 84 814 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 01-12.2023 01-12.2022 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych (70 481) (65 539) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych 2 856 3 501 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych (18) (12 453) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (26 576) (23 597) Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 25 997 17 429 Pożyczki udzielone stronom trzecim 0 0 Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim 18 621 Dywidendy i udziały w zyskach 1 647 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 925 1 194 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 (5) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (65 632) (78 849) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 01-12.2023 01-12.2022 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 40 876 86 156 Spłaty kredytów i pożyczek (3 310) (43 891) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (29 141) (20 439) Dywidendy wypłacone (43 249) (18 636) Odsetki zapłacone (28 051) (18 943) Inne wpływy (wydatki) finansowe 2 215 294 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (60 660) (15 459) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 28 582 (9 494) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (3 435) (2 297) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po różnicach kursowych 25 147 (11 791) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 52 476 64 267 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 77 623 52 476 8 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. INFORMACJA DODATKOWA INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2023 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2022 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2023 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową. Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej Spółką lub RAWLPLUG) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla. RAWLPLUG Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (Polska) została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A. - zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Aktualnie Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław, ul. Kwidzyńska 6. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: •mocowania budowlane, •narzędzia ręczne oraz elektronarzędzia, •normalia śrubowe. 9 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Lista jednostek podporządkowanych w Grupie Kapitałowej Rawlplug S.A. LP Nazwa jednostki Siedziba Przedmiotdziałalności Charakter powiązania Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału podstawowego Udział w ogólnej liczbie głosów 1 RawlplugLtd Wielka Brytania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 2 Koelner RawlplugIP Sp.zo.o. Wrocław; OddziałŁańcut: Łańcut, Polska zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy; Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 07.11.2011 100,00% 100,00% 3 Koelner HungáriaKft Węgry sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 4.08.2005 51,00% 51,00% 4 Rawlplug CZs.r.o. Republika Czeska sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 5 Koelner Deutschland GmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 6 StahlGmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 4.04.2007 100,00% 100,00% 7 Rawlplug MiddleEast FZE Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 8 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 22.03.2010 100,00% 100,00% 9 Rawlplug IrelandLtd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 10 Rawlplug Ireland (Export)Ltd w likwidacji Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 11 Koelner VilniusUAB Litwa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 1.08.2002 100,00% 100,00% 12 Rawlplug FranceSAS Francja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 13 Rawl Scandinavia AB Szwecja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 14 Rawlplug Slovakias. r. o. Słowacja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 15 KoelnerLtd Rosja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 01.04.2005 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91% 99,91% 17 Koelner Ukraine LLC Ukraina sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 1.07.2010 87,00% 87,00% 18 Koelner TradingKLD LLC Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 19 Koelner KazakhstanLtd Kazachstan sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 20 Rawlplug PortugalLda Portugalia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I st. (99% kap. pods.) II st. (1% kap. pods.) pełna 04.02.2015 100,00% 100,00% 21 RawlAfrica (PTY)Ltd Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 10 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. 22 Rawlplug SingaporePte. Ltd. Republika Singapuru sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 06.01.2017 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 13.04.2017 100,00% 100,00% 24 RawlplugInc. Stany Zjednoczone Ameryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% 25 Rawlplug Products and Services India Private Ltd Republika Indii wsparcie techniczne dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.03.2018 100,00% 100,00% 26 Rawlplug Italy S.R.L. Włochy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 06.11.2019 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Vietnam Company Ltd Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 09.10.2020 100,00% 100,00% 28 JN192 Sp. z o.o. Wrocław, Polska realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.10.2020 100,00% 100,00% 29 JN192 Sp. z o. o. Sp. k. Wrocław, Polska działalność deweloperska jednostka zależna: I stopnia (99,99 % kap. pods.) II stopnia (0,01 % kap. pods.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 21.10.2020 100,00 % 100,00% 30 Rawlplug Australia Pty Ltd Australia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.03.2022 100,00% 100,00% 31 Rawlplug 5PL sp. z o.o. Wrocław, Polska magazynowanie i przechowywanie towarów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 27.04.2022 100,00% 100,00% 32 Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ Turcja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 15.03.2023 100,00% 100,00% 33 Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. Wrocław, Polska produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.04.2022 100,00% 100,00% 34 Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. Wrocław, Polska dystrybucja energii elektrycznej jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.05.2022 100,00% 100,00% 35 Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. Wrocław, Polska działalność inwestycyjna jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 30.06.2022 100,00% 100,00% 36 Rawlplug España, S.L. Hiszpania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I stopnia (95% kap. pods.) II stopnia (5% kap. pods.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 07.11.2023 100.00% 100,00% 11 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiany w organizacji Z dniem 01.01.2023 r. Grupa RAWLPLUG S.A. objęła konsolidacją następujące spółki: - Rawlplug Italy S.R.L. (100% udziałów), - Rawlplug Portugal LDA (100% udziałów), - Rawlplug Singapore Pte. Ltd (100% udziałów), - Rawlplug Shanghai Trading Company Ltd (100% udziałów), - Rawlplug Vietnam Company Ltd (100% udziałów), które wchodziły w skład Grupy, ale nie były konsolidowane. Dane porównawcze nie zostały przekształcone z uwagi na nieistotność pozycji dla sprawozdania skonsolidowanego. W dniu 09.08.2023 r. spółka podporządkowana w Słowacji zmieniła nazwę z Koelner Slovakia s.r.o. na Rawlplug Slovakia s. r. o. W dniu 24.08.2023 r. spółka podporządkowana w Czechach zmieniła nazwę z KOELNER CZ, s.r.o. na Rawlplug CZ s.r.o. W dniu 26.09.2023 r. podpisano uchwały rozpoczynające proces podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Rawlplug Vietnam Company Limited. Obecnie trwają prace legalizujące dokumenty potrzebne do przeprowadzenia procesu. W dniu 07.11.2023 r. na terenie Hiszpani zarejestrowano spółkę zależną pod firmą Rawlplug España, S.L. z kapitałem zakładowym 4 000 EUR. Udziałowcami są Rawlplug S.A. (95%) oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. (5%). W 2023 roku Grupa podjęła decyzję o likwidacji jednej z dwóch spółek w Irlandii - Rawlplug Irlandia (Export) Ltd. Proces rozpoczął się w 2023 roku, pełna likwidacja nastąpi w 2024 roku nie będzie miała wpływu na wynik finansowy. Władze spółki dominującej ZARZĄD RAWLPLUG S.A. Skład Zarządu w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji: RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Nauk Społecznych Uniwersytetu Wrocławskiego. Od początku kariery związany z Rawlplug S.A. (wcześniej Koelner S.A.). Dzięki połączeniu ambicji i pełnego zaangażowania w życie i rozwój firmy udało mu się przekształcić rodzinne przedsiębiorstwo w firmę o globalnym zasięgu, odnoszącą sukcesy na rynku międzynarodowym. Od 1999 roku pełni funkcję Prezesa Zarządu Rawlplug S.A. Za jeden ze strategicznych celów swojej organizacji uważa realizację koncepcji zrównoważonego rozwoju. 12 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Gdańskiego. Z Rawlplug S.A. współpracuje od 2012 roku, od początku w związku z oddziałem w Łańcucie jako Dyrektor Zarządzający i Prezes Zarządu Koelner Łańcucka Fabryka Śrub. Od października 2012 roku pełni także rolę Członka Zarządu i Dyrektora Operacyjnego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W portfolio firm, w których zajmował najwyższe stanowiska kierownicze, znajdują się Gunnebo Industries Sp. z o.o. oraz Philips Lighting Poland S.A., a początki jego kariery zawodowej obejmują również pracę dla Portu Gdynia S.A. PIOTR KOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. finansowych Rawlplug S.A. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. W 2000 roku ukończył Studium dla dyrektorów finansowych zorganizowane przez Międzynarodową Fundację Rozwoju Rynku Kapitałowego i Przekształceń Własnościowych w RP – Centrum Prywatyzacji. Z Rawlplug związany od 1998 roku. Od maja 2007 roku do grudnia 2008 roku sprawował również funkcję Prezesa Zarządu w Śrubex S.A. (obecnie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.). Od 2001 roku był Dyrektorem ds. finansowych, a od 2008 roku jest Członkiem Zarządu ds. finansowych. W realizację przyjętych celów strategicznych zaangażowani są wszyscy pracownicy, z Zarządem Rawlplug S.A. na czele. Członkowie Zarządu kierują się „Kodeksem etyki Grupy Rawlplug S.A.”, misją i wizją firmy, jej wartościami oraz celami strategicznymi. Struktura organów zarządczych firmy – Zarządu i Rady Nadzorczej – jest różnorodna i opiera się przede wszystkim na kompetencjach, doświadczeniu i niezależności oraz długość kadencji jej członków. Te kryteria mają największą wagę przy nominacjach i wyborze kandydatów do Zarządu i Rady. RADA NADZORCZA RAWLPUG S.A. SkładRadyNadzorczej: w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.: na dzień publikacji: Krystyna Koelner Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Anna Piotrowska-Kus Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej 13 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2023 r. i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Waluta sprawozdawcza, zastosowane kursy walutowe, zastosowane poziomy zaokrągleń Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy: Waluta 31.12.2023 31.12.2022 EURO 4,3480 4,6899 Pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych, sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca wchodzącego w skład prezentowanego okresu. Zastosowane do przeliczenia kursy kształtują się następująco: Waluta 01-12.2023 01-12.2022 EURO 4,5284 4,6883 Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 28.03.2024 r. Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją, wyceniane są wg ceny nabycia. 14 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2023 r. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z wyniku finansowego okresu, w którym nastąpiło nabycie. 15 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: •przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, •odpisów aktualizujących składniki aktywów, •ujmowania przychodów z umów z klientami, •okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości, •dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, •przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy, •przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: •suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz •wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 16 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: •nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: •możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; •zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; •zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; •dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: •budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, •urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 i nie dłużej niż 20 lat, •sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, •środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, •inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego. 17 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: •czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, •czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, •czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 18 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Koszty finansowania zewnętrzenego Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. 19 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: •pożyczki, •środki pieniężne, •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. 20 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2022 i 2023 roku według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, •należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, •należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: •kredyty i pożyczki, •pozostałe zobowiązania finansowe, •zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz •leasing. Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: •kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, •kapitały rezerwowe celowe, •kapitał zapasowy tworzony ustawowo, •różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 21 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Dotacje Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: 1.Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. 3.Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. 22 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. 4.Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5.Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku finansowego, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. 23 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z wyniku finansowego - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy W 2023 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2023 r. Grupa RAWLPLUG nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2023 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Grupy. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. 24 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. 25 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 26 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1 Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi. Wytwarzane produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa ma rozproszoną sprzedaż oraz klientów. W związku z tym, wybierając obszary sprawozdawcze, Grupa opierała się na kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego. Wyodrębniono dwa obszary sprawozdawcze – Unię Europejską oraz kraje spoza Unii Europejskiej. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają tabele: WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2023 ROKU Unia Europejska Pozostałekraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 924 497 160 857 0 1 085 354 Sprzedaż między segmentami 190 327 0 ( 109 801) 80 526 Przychody segmentu ogółem 1 114 824 160 857 ( 109 801) 1 165 879 Amortyzacja ( 46 085) ( 5 586) 0 ( 51 671) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 984 682) ( 146 345) 107 951 ( 1 023 076) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 84 057 8 926 ( 1 850) 91 133 Przychody (koszty) finansowe, w tym: 46 229 ( 3 789) ( 75 855) ( 33 415) przychody z tyt. odsetek 7 218 0 0 7 218 koszty z tyt. odsetek ( 31 743) ( 111) 0 ( 31 854) Zysk (strata) brutto 130 286 5 137 ( 77 705) 57 718 Podatek dochodowy ( 10 279) ( 3 345) 0 ( 13 624) Zysk (strata) netto 120 007 1 792 ( 77 705) 44 094 Aktywa segmentu 1 211 269 200 486 0 1 411 755 Nakłady inwestycyjne 110 907 7 185 ( 21 017) 97 075 WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU Unia Europejska Pozostałekraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 979 814 149 151 0 1 128 965 Sprzedaż między segmentami 171 804 0 ( 82 228) 89 576 Przychody segmentu ogółem 1 151 618 149 151 ( 82 228) 1 218 541 Amortyzacja ( 40 731) ( 1 734) 0 ( 42 465) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 950 386) ( 130 432) 63 751 ( 1 017 067) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 160 501 16 985 ( 18 477) 159 009 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 5 115) 31 0 ( 5 084) przychody z tyt. odsetek 5 156 0 0 5 156 koszty z tyt. odsetek ( 21 513) ( 85) 0 ( 21 598) Zysk (strata) brutto 155 386 17 016 ( 18 477) 153 925 Podatek dochodowy ( 24 313) ( 2 569) 0 ( 26 882) Zysk (strata) netto 131 073 14 447 ( 18 477) 127 043 Aktywa segmentu 1 289 437 122 343 0 1 411 780 Nakłady inwestycyjne 150 742 7 362 ( 56 515) 101 589 27 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 2 Wartości niematerialne i prawne W stosunku do wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka przeprowadzała testy na utratę wartości firmy dla celów sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2023 roku wyniosła 4 019 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto. 31.12.2023 Wartośćfirmy Koncesje,patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 50 518 41 136 7 629 10 133 109 416 Zwiększenia 0 3 219 32 15 799 19 050 Zmniejszenia ( 4 141) ( 424) ( 26) ( 2 339) ( 6 930) Wartość brutto na koniec okresu 46 377 43 931 7 635 23 593 121 536 Umorzenie na początek okresu 113 17 130 2 151 891 20 284 Zwiększenia 0 3 800 281 29 4 110 Zmniejszenia ( 113) ( 210) ( 8) ( 26) ( 357) Umorzenia na koniec okresu 0 20 720 2 424 894 24 038 Wartość netto na początek okresu 50 405 24 007 5 478 9 242 89 133 Wartość netto na koniec okresu 46 377 23 211 5 211 22 699 97 498 31.12.2022 Wartośćfirmy Koncesje,patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 50 152 39 832 7 068 5 037 102 089 Zwiększenia 366 1 388 561 7 095 9 410 Zmniejszenia 0 ( 84) 0 ( 1 999) ( 2 083) Wartość brutto na koniec okresu 50 518 41 136 7 629 10 133 109 416 Umorzenie na początek okresu 111 12 833 1 938 881 15 762 Zwiększenia 2 4 312 212 10 4 536 Zmniejszenia 0 ( 16) 0 0 ( 16) Umorzenia na koniec okresu 113 17 130 2 151 891 20 284 Wartość netto na początek okresu 50 042 26 999 5 129 4 156 86 326 Wartość netto na koniec okresu 50 405 24 007 5 478 9 242 89 133 28 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NABYCIE I SPRZEDAŻ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 01-12.2023 01-12.2022 Nabycie 16 479 8 044 Wartość netto zbytych składników 208 935 WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI Waluta Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Rawlplug Ltd PLN 5 434 5 756 GBP 1 087 1 087 Koelner Hungaria Kft PLN 3 412 3 520 HUF 300 388 300 388 Rawlplug Ireland Ltd PLN 23 839 25 712 EUR 5 482 5 482 Rawlplug France SAS PLN 129 139 EUR 30 30 Koelner Ltd PLN 121 121 RUB 983 983 Stahl GmbH PLN 13 410 14 464 EUR 3 084 3 084 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC PLN 32 36 AED 30 30 Razem 46 377 49 748 WARTOŚĆ FIRMY NA POZIOMIE SPRAWOZDAŃ JEDNOSTKOWYCH Waluta Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Rawlplug Ireland Ltd PLN 0 657 EUR 0 141 Razem 0 657 29 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 3 Rzeczowe aktywa trwałe Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w 2023 roku wyniosła 48 008 tys. zł, z czego: 47 652 tys. zł uwzględniono w sprawozdaniu z wyniku finansowego, w tym 47 537 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 115 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych, 356 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 237 157 942 347 832 8 904 23 043 43 255 596 213 Zwiększenia 0 15 004 76 247 1 225 2 791 63 597 158 864 Zmniejszenia ( 241) ( 1 288) ( 12 732) ( 711) ( 1 249) ( 64 779) ( 81 000) Wartość brutto na koniec okresu 14 996 171 659 411 347 9 418 24 585 42 073 674 078 Umorzenie na początek okresu 44 50 777 191 817 7 024 17 949 0 267 611 Zwiększenia 0 6 233 43 398 730 2 544 0 52 905 Zmniejszenia 0 ( 526) ( 2 752) ( 586) ( 826) 0 ( 4 690) Umorzenia na koniec okresu 44 56 484 232 463 7 168 19 667 0 315 826 Wartość netto na początek okresu 15 193 107 165 156 015 1 880 5 094 43 255 328 602 Wartość netto na koniec okresu 14 952 115 175 178 884 2 250 4 918 42 073 358 252 Budynki Maszyny Środki Pozostałe środki Środki trwałe 31.12.2022 Grunty i budowle i urządzenia transportu trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 560 145 562 311 234 9 143 20 109 43 188 544 796 Zwiększenia 0 12 996 58 977 501 3 007 70 310 145 791 Zmniejszenia ( 323) ( 616) ( 22 379) ( 740) ( 73) ( 70 243) ( 94 374) Wartość brutto na koniec okresu 15 237 157 942 347 832 8 904 23 043 43 255 596 213 Umorzenie na początek okresu 44 46 541 179 671 6 981 15 981 0 249 218 Zwiększenia 0 4 397 20 419 753 1 995 0 27 564 Zmniejszenia 0 ( 161) ( 8 273) ( 710) ( 27) 0 ( 9 171) Umorzenia na koniec okresu 44 50 777 191 817 7 024 17 949 0 267 611 Wartość netto na początek okresu 15 516 99 021 131 563 2 162 4 128 43 188 295 578 Wartość netto na koniec okresu 15 193 107 165 156 015 1 880 5 094 43 255 328 602 30 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 83 025 16 715 372 0 100 483 Zwiększenia 0 10 465 29 372 7 907 0 0 47 744 Zmniejszenia 0 ( 1 194) ( 30 241) ( 3 662) ( 212) 0 ( 35 309) Wartość brutto na koniec okresu 0 9 642 82 156 20 960 160 0 112 918 Umorzenie na początek okresu 0 45 24 679 7 796 202 0 32 722 Zwiększenia 0 5 239 8 206 6 058 22 0 19 525 Zmniejszenia 0 ( 464) ( 8 563) ( 3 348) ( 200) 0 ( 12 575) Umorzenia na koniec okresu 0 4 820 24 322 10 506 24 0 39 672 Wartość netto na początek okresu 0 326 58 346 8 919 170 0 67 761 Wartość netto na koniec okresu 0 4 822 57 834 10 454 136 0 73 246 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 70 800 12 679 555 0 84 405 Zwiększenia 0 0 21 610 8 128 160 0 29 898 Zmniejszenia 0 0 ( 9 385) ( 4 092) ( 343) 0 ( 13 820) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 83 025 16 715 372 0 100 483 Umorzenie na początek okresu 0 36 15 932 7 156 301 0 23 425 Zwiększenia 0 9 8 747 4 154 72 0 12 982 Zmniejszenia 0 0 0 ( 3 514) ( 171) 0 ( 3 685) Umorzenia na koniec okresu 0 45 24 679 7 796 202 0 32 722 Wartość netto na początek okresu 0 335 54 868 5 523 254 0 60 980 Wartość netto na koniec okresu 0 326 58 346 8 919 170 0 67 761 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2023 r. z tytułu zaciągniętych kredytów obciążone były w następujący sposób: hipoteka do kwoty 225 000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz PKO Bank Polski S.A. hipoteka łączna do kwoty 90 000 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania i nieruchomościach na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 4 050 tys. zł na nieruchomościach na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 154 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości na rzecz ING Bank Śląski. 31 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RAZEM 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto na początek okresu 15 193 107 491 214 361 10 799 5 264 43 255 396 363 Wartość netto na koniec okresu 14 952 119 997 236 718 12 704 5 054 42 073 431 498 NABYCIE I SPRZEDAŻ – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 01-12.2023 01-12.2022 Nabycie 70 092 73 787 Wartość netto zbytych składników 2 255 418 NABYCIE I SPRZEDAŻ – PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 01-12.2023 01-12.2022 Nabycie 24 991 11 104 Wartość netto zbytych składników 0 52 NOTA NR 4 Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2023 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 4 158 tys. zł netto. Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2023 roku przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. W latach 2022 i 2023 nie było zwiększeń ani zmniejszeń wartości nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie podlegają amortyzacji. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Brutto 4 637 4 637 Odpis aktualizujący 479 176 Netto 4 158 4 461 32 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 5 Udziały niedające kontroli Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Tabela obok zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie: UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI Spółka 31.12.2022 Udział w wyniku finansowym netto Wypłata dywidendy Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych / Wykup udziałów 31.12.2023 Koelner Hungaria Kft 74 998 11 482 ( 24 166) ( 2 144) 60 170 Koelner HungariaKft Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Udziały niedające kontroli (% głosów; % udziałów własnościowych) 49% 49% Aktywa trwałe 23 428 34 326 Aktywa obrotowe 103 070 127 458 Aktywa razem 126 498 161 784 Zobowiązania krótkoterminowe 3 702 8 726 Zobowiązania razem 3 702 8 726 Kapitał własny 122 796 153 058 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 62 626 78 060 Udziały niedające kontroli 60 170 74 998 PASYWA RAZEM 126 498 161 784 01-12.2023 01-12.2022 Przychodyze sprzedaży 107 336 129 193 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 11 952 18 947 Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym 11 482 18 203 Zysk (strata) netto 23 434 37 150 Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 9 720 14 520 Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 9 338 13 950 Pozostałe całkowite dochody 19 058 28 469 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 9 720 14 520 Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 9 338 13 950 CAŁKOWITE DOCHODY 19 058 28 469 01.12.2023 01.12.2022 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 32 682 20 127 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 28 704 (25 954) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (50 231) 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 36 413 44 806 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (1 625) (2 566) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 45 943 36 413 33 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 6 Instrumenty finansowe Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. według kategorii określonych w MSSF 9 prezentują tabele obok: 31.12.2023 Wycenianew zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 48 745 0 0 48 745 Inwestycje w jednostki zależne 0 30 065 0 30 065 Instrumenty pochodne 0 3 175 0 3 175 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 178 395 0 0 178 395 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 20 139 20 139 Pożyczki 14 060 0 0 14 060 Akcje i udziały 83 0 0 83 Instrumenty pochodne 0 3 634 0 3 634 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 77 623 0 0 77 623 Razem 318 906 36 874 20 139 375 919 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 214 868 0 0 214 868 Leasing finansowy 33 532 0 0 33 532 Pozostałe zobowiązania 891 0 0 891 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 211 406 0 0 211 406 Zobowiązania podatkowe 0 0 13 555 13 555 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 146 033 0 0 146 033 Leasing finansowy 22 647 0 0 22 647 Razem 629 377 0 13 555 642 932 31.12.2022 Wycenianew zamortyzowanymkoszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 61 719 0 0 61 719 Inwestycje w jednostki zależne 0 47 604 0 47 604 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 191 409 0 0 191 409 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 15 012 15 012 Pożyczki 27 945 0 0 27 945 Akcje i udziały 95 0 0 95 Instrumenty pochodne 0 11 657 0 11 657 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 52 476 0 0 52 476 Razem 333 644 59 261 15 012 407 918 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 269 263 0 0 269 263 Leasing finansowy 24 535 0 0 24 535 Pozostałe zobowiązania 7 0 0 7 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 512 0 0 220 512 Zobowiązania podatkowe 0 0 17 785 17 785 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 55 972 0 0 55 972 Leasing finansowy 21 461 0 0 21 461 Razem 591 750 0 17 785 609 535 34 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 7 Aktywa finansowe Aktywa finansowe to pożyczki (inne długo- krótkoterminowe aktywa finansowe), inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach zależnych niepodlegających konsolidacji) oraz instrumenty pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny według kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Instrumenty finansowe pochodne wycenione są w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. INSTRUMENTY POCHODNE Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Brutto Długoterminowe 3 175 0 Krótkoterminowe 3 634 11 657 Razem 6 809 11 657 Odpis aktualizujący Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 0 0 Netto Długoterminowe 3 175 0 Krótkoterminowe 3 634 11 657 Razem 6 809 11 657 UDZIAŁY I AKCJE Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Brutto Długoterminowe 35 653 53 294 Krótkoterminowe 96 96 Razem 35 749 53 390 Odpis aktualizujący Długoterminowe 5 588 5 691 Krótkoterminowe 13 1 Netto Długoterminowe 30 065 47 604 Krótkoterminowe 83 95 Razem 30 148 47 698 POŻYCZKI Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Brutto Długoterminowe 47 396 61 300 Krótkoterminowe 14 061 27 945 Razem 61 457 89 247 Odpis aktualizujący Długoterminowe 748 788 Krótkoterminowe 1 0 Netto Długoterminowe 46 648 60 512 Krótkoterminowe 14 060 27 945 Razem 60 708 88 457 35 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Na dzień 31.12.2023 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte 3 kontrakty terminowe SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie nr 28 Ryzyko stopy procentowej. Grupa RAWLPLUG na dzień 31.12.2023 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji sprawozdania z wyniku finansowego. POŻYCZKI Stan na 31.12.2023 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 39 735 6 857 56 Krótkoterminowe 0 13 815 245 Stan na 31.12.2022 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 40 342 20 170 0 Krótkoterminowe 0 27 659 286 NOTA NR 8 Zapasy Zapasy na dzień 31.12.2023 r. w wysokości 420 000 tys. zł stanowiły zabezpieczenie dla kredytów. Na dzień 31.12.2023 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 23 362 tys. zł. W 2023 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 5 481 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 1 827 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Materiały 53 290 33 410 Półprodukty i produkcja w toku 18 737 15 566 Produkty gotowe 246 488 265 149 Towary 116 882 143 424 Zaliczki na dostawy 8 127 4 234 Razem zapasy netto 443 524 461 783 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 23 362) ( 20 845) Razem zapasy brutto 466 886 482 628 36 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 9 Należności i rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane - odpis 1%, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni - odpis 50%, •należności przeterminowane powyżej 360 dni - odpis 100%, •należności sądowe - odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na należności. Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane braki w spłatach należności oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe należności jest równa jej wartości księgowej. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Należności tytułu dostaw i usług 171 719 187 321 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 16 514 13 457 Należności pozostałe 8 773 5 295 Rozliczenia międzyokresowe 11 609 8 612 Razem netto 208 615 214 685 Odpis aktualizujący ( 17 658) ( 21 155) Razem brutto 226 273 235 840 Długoterminowe 7 358 4 462 Krótkoterminowe 218 915 231 378 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Stan na początek okresu 21 191 21 616 Zwiększenia 4 975 8 215 Zmniejszenia ( 8 509) (8 676) Stan na koniec okresu 17 658 21 155 NOTA NR 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31.12.2023 r. Grupa nie posiadała środków o ograniczonym dysponowaniu. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 77 623 52 476 37 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 11 Kapitały Kapitał podstawowy RAWLPLUGS.A. na dzień 31.12.2023 r. wynosił 31 059 tys. zł. W dniu 18.10.2023 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 1 500 599 zł, a tym samym doszło do umorzenia 1 500 599 akcji zwykłych Spółki serii A1, reprezentujących na Walnym Zgromadzeniu Spółki taką samą liczbę głosów, tj. 1 500 599. W wyniku umorzenia akcji własnych i obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy Spółki wynosi obecnie 31 059 401 zł, co odpowiada 31 059 401 głosom na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i dzieli się na: 1) 21 499 401 akcji serii A1, 2) 7 000 000 akcji serii B, 3) 1 060 000 akcji serii C, 4) 1 500 000 akcji serii D. Wartość nominalna każdej akcji wynosi 1,00 zł. Umorzenie dotyczy całości akcji własnych nabytych przez Spółkę w ramach programu skupu akcji własnych przeprowadzonego na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Rawlplug S.A. z dnia 10 września 2018 roku. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA 31.12.2023 R. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartośćnominalna Sposóbpokryciakapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 21 499 401 21 499 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7000 opłacone gotówką 03.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 03.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 31 059 401 31 059 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA 31.12.2022 R. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartośćnominalna Sposóbpokryciakapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7000 opłacone gotówką 03.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 03.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 38 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. W związku z umorzeniem akcji własnych stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A., w tym akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziałów w ogólnej liczbie głosów w Spółce zmienił się w stosunku do stanu Akcjonariatu z dnia przekazania poprzedniego raportu rocznego, tj. za rok 2022. Stan Akcjonariatu na dzień przekazania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok i jednocześnie na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. przedstawiają tabele „Akcjonariat”. AKCJONARIAT na 31.12.2023 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział% w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 56,19 Radosław Koelner 3 189 371 10,27 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,45 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 9,15 Pozostali 4 640 503 14,94 Razem 31 059 401 100,00 AKCJONARIAT na 31.12.2022 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział% w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 Razem 32 560 000 100,00 [*liczba akcji = liczba głosów na WZA; udział % w kapitale podstawowym = udział % w liczbie głosów na WZA] POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał zapasowy pozostały 21 096 21 096 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 853 10 853 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 665 30 665 Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych 7 417 22 829 Razem 70 031 85 443 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2023 31.12.2022 Wynik finansowy z lat ubiegłych 395 255 325 594 Wynik netto bieżącego okresu 32 611 108 840 Wypłata dywidendy ( 18 636) ( 18 636) Razem 409 230 415 798 AKCJE WŁASNE 31.12.2023 31.12.2022 Akcje własne 0 12 505 Razem 0 12 505 39 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. DYWIDENDA W dniu 22 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2022. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wypłatę dywidendy w kwocie 18 635 640,60 zł, tj. kwotę 0,60 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych było 31 059 401 akcji. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 4 sierpnia 2023 r. Dywidenda została wypłacona 25 sierpnia 2023 r. 2023 [zł] 2022 [zł] Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,60 0,60 NOTA NR 12 Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. W 2023 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Rezerwana świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2023 3 623 3 208 Utworzenie 877 13 986 Wykorzystanie ( 151) ( 11 055) Rozwiązanie ( 363) ( 2 388) Zmiana z tytułu różnic kursowych ( 255) ( 150) Reklasyfikacja 0 ( 14) Stan na 31.12.2023 3 731 3 587 Długoterminowe 3 706 52 Krótkoterminowe 25 3 535 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2022 3 419 2 632 Utworzenie 345 9 562 Wykorzystanie 0 ( 8 559) Rozwiązanie ( 303) ( 431) Inne zmiany 32 0 Zmiana z tytułu różnic kursowych 130 3 Stan na 31.12.2022 3 623 3 208 Długoterminowe 3 600 42 Krótkoterminowe 23 3 166 40 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 13 Zobowiązania finansowe W 2023 roku Grupa korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania w formie kredytów i pożyczek. Dodatkowo Grupa była stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu odwrotnego. W 2023 roku Grupa nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 360 901 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Szczegółowy opis nowych kredytów i pożyczek w Grupie zawiera podrozdział „Kredyty” w Sprawozdaniu Zarządu z działalności, a terminy wymagalności zostały przedstawione w nocie nr 30. KREDYTY I POZOSTAŁE ZADŁUŻENIE Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 DŁUGOTERMINOWE Kredyty bankowe 214 436 268 012 Pożyczki 432 1 251 Zobowiązania z tytułu leasingu 33 532 24 535 Inne zobowiązania finansowe 887 0 Razem 249 287 293 798 KRÓTKOTERMINOWE Kredyty bankowe 141 979 43 143 Pożyczki 4 054 12 829 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 647 21 461 Zobowiązania z tytułu faktoringu 51 068 42 864 Inne zobowiązania finansowe 261 5 Razem 220 009 120 302 Razem 469 296 414 100 Stan na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2023 Kredyty i pożyczki 325 235 40 876 ( 5 210) 360 901 Stan na 31.12.2023 Stanna 31.12.2022 Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Otwarte linie kredytowe 456 795 360 901 485 798 325 235 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty Rawlplug S.A. ING Bank Śląski S.A. 110 000 - 69 618 - 30.04.2025 Rawlplug S.A. PKO Bank Polski S.A. 150 000 - 144 817 - 22.09.2025 41 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 000 - 6 924 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 80 253 - 02.02.2024 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. 40 0000 - 30 462 - bezterminowo Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 6 899 - 02.02.2024 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 18 - 02.02.2024 Rawlplug Ireland Ltd Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 870 2 500 EUR 7 544 1 735 EUR bezterminowo Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 870 2 500 EUR 9 848 2 265 EUR bezterminowo limit parasolowy Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 8 niniejszego Sprawozdania. Wszystkie kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2023 r. kształtowała się na poziomie 5,80% oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2023 r. kształtowała się na poziomie 5,88%. Pożyczki otrzymane od spółek zależnych w 2023 r. oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę EURIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2023 r. kształtowała się na poziomie 3,85%, referencyjną stopę SOFR oraz referencyjną stopę WIBOR3M. OPŁATYZTYTUŁULEASINGUKRÓTKOTERMINOWEGO Stan na 31.12.2023 Grunty i budynki 6 703 Środki transportu 1 042 Urządzeniatechnicznei maszyny 898 Inne 532 Razem 9 175 42 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 14 Zobowiązania handlowe i pozostałe Wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 134 613 142 991 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 12 629 14 185 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 8 917 8 146 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 11 673 21 272 Pozostałe 4 879 5 241 Razem 172 711 191 835 Długoterminowe 4 7 Krótkoterminowe 172 707 191 828 NOTA NR 15 Zobowiązania warunkowe W 2023 roku spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2023 w nocie nr 21 Pozycje pozabilansowe i nocie nr 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi. NOTA NR 16 Aktywa warunkowe Nie wystąpiły aktywa warunkowe. NOTA NR 17 Rozliczenia międzyokresowe Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Przychody przyszłych okresów, w tym: 472 677 Dotacje 292 479 Pozostałe 180 198 Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 25 789 26 371 Rezerwana zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 4 185 4 330 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 3 675 3 226 Rezerwa nabonusy 16 980 18 236 Pozostałe 949 579 Razem 26 261 27 048 Długoterminowe 285 490 Krótkoterminowe 25 976 26 558 43 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 18 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU FINANSOWEGO 01-12.2023 01-12.2022 Podatek bieżący 13 917 22 169 Bieżące obciążenie podatkowe 13 791 21 620 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego za poprzednie okresy 126 549 Podatek odroczony ( 293) 4 713 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ( 412) 4 588 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej 164 ( 37) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu (57) 154 Inne 12 8 Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego 13 624 26 882 PODATEKDOCHODOWYBIEŻĄCY Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 625 1 556 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 926 3 599 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2022 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Uznanie / (obciążenie) wynik finansowy Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2023 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 21 249 ( 2 379) 18 870 ( 2 305) 0 16 565 Koszty okresu niezrealizowane podatkowo 6 554 2 089 8 643 1 582 0 10 225 Rezerwy 1 875 105 1 980 ( 25) 0 1 955 Straty podatkowe 2 864 ( 930) 1 934 ( 303) 0 1 631 Pozostałe 9 984 2 099 12 083 4 890 0 16 973 Zapasy - objęcie konsolidacją 0 0 0 0 200 200 Razem 42 526 984 43 510 3 839 200 47 549 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2022 Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 Uznanie / (obciążenie) Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2023 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 16 264 1 864 18 128 4 275 0 22 403 Pozostałe 3 288 3 983 7 271 ( 591) 0 6 680 Razem 19 552 5 847 25 399 3 684 0 29 083 44 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2023 r. wynoszą 32 526 tys. zł. Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2015 454 454 bez ograniczeń, za wyjątkiem Rawlplug Vietnam Company Limited, gdzie ograniczenie 5 lat upływa w latach 2026-2028 za rok 2016 2 245 2 245 za rok 2017 2 453 2 453 za rok 2018 3 273 3 273 za rok 2019 3 294 3 294 za rok 2020 3 112 3 112 za rok 2021 8 279 8 279 za rok 2022 6 046 6 046 za rok 2023 3 675 3 370 Razem 32 831 32 526 stopa podatkowa 22% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 7 182 Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 7 182 tys. zł. W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. 45 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 19 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych, narzędzi i elektronarzędzi ręcznych. Wytwarzane przez Grupę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca, pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów 718 502 754 921 Przychody netto ze sprzedaży usług 5 804 5 194 Przychody netto ze sprzedaży towarów 434 070 446 475 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 7 503 11 951 Razem 1 165 879 1 218 541 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Kraj 340 828 334 792 Eksport 825 051 883 749 Razem 1 165 879 1 218 541 NOTA NR 20 Koszty według rodzaju Koszty świadczeń pracowniczych w 2023 roku wyniosły 213 046 tys. zł, z czego 172 993 tys. zł stanowiły wynagrodzenia a 40 053 tys. zł to ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia. 01-12.2023 01-12.2022 Amortyzacja 51 556 42 347 Zużycie materiałów i energii 350 628 381 624 Koszty świadczeń pracowniczych 213 046 188 271 Podróże służbowe 4 175 3 138 Transport 49 210 46 977 Reprezentacja i reklama 10 733 9 680 Podatki, opłaty i ubezpieczenia majątkowe 9 181 8 017 Usługi obce 103 899 108 546 Pozostałe koszty 10 026 8 911 Razem 802 454 797 511 46 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 21 Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2023 01-12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 180 1 810 Dotacje 4 751 187 Odwrócenie odpisu aktualizującego należności 1 212 1 592 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 1 827 2 854 Odwrócenie rezerw 1 959 728 Rozliczenieleasingu 210 51 Nadwyżkiinwentaryzacyjne 1 200 1 978 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 259 1 705 Zwrotkosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 475 125 Sprzedażpozostałychusług 928 1 500 Pozostałe 4 054 5 368 Razem 18 055 17 898 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2023 01-12.2022 Stratazezbycia niefinansowychaktywówtrwałych 0 27 Odpisy aktualizujące zapasy 5 481 4 504 Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 0 735 Karyiodszkodowania 557 138 Darowizny 911 1 253 Utworzenie rezerw 2 829 923 Niedoboryinwentaryzacyjne 4 244 4 793 Koszty złomowania 708 1 504 Rozliczenieleasingu 181 46 Spisaneiumorzone należności 311 757 Pozostałe 2 531 4 830 Razem 17 753 19 510 47 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 22 Przychody i koszty finansowe W 2023 roku RAWLPLUG S.A. miała otwarte 3 kontrakty terminowe SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie 28 Ryzyko stopy procentowej. PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2023 01-12.2022 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 4 088 4 489 Dywidendy iudziały wzyskach 926 0 Zyskiztytułuróżnickursowych 0 2172 Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe 0 452 Pozostałeodsetki 3 131 667 Wycena instrumentów pochodnych 0 12 511 Pozostałe 840 355 Razem 8 985 20 646 Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 1 754 tys. zł straty w kosztach finansowych. KOSZTY FINANSOWE 01-12.2023 01-12.2022 Odsetki od kredytów i pożyczek 28 616 19 383 Pozostałeodsetki 3 238 2 215 Prowizje 1 743 1 473 Odpisy aktualizująceaktywafinansowe 58 38 Stratyz tytułuróżnic kursowych 5 089 0 Wycena instrumentów pochodnych 1 754 0 Poręczeniai gwarancje 1 23 Pozostałe 1 901 2 598 Razem 42 400 25 730 48 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 23 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 32 612 108 840 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 059 401 31 059 401 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 1,05 3,50 Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcję. 49 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 24 Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Dane porównawcze dotyczące pozycjize sprawozdania z wyniku finansowego pokazane są za okres 01-12.2022 r., natomiast dane porównawcze dotyczące sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. TRANSAKCJEZ PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Razem jednostki powiązane Eliminacje Razem jednostki powiązane po eliminacjach Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 434 700 ( 402 867) 31 833 Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług 371 408 ( 370 381) 1 027 Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu 35 875 ( 30 611) 5 264 Zakup, aport środków trwałych i wartości niematerialnych 3 943 ( 3 943) 0 Pozostałe przychody operacyjne 13 191 ( 11 689) 1 502 Pozostałe koszty operacyjne 4 652 ( 4 652) 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend 76 781 ( 75 855) 926 Przychody finansowe pozostałe 14 282 ( 10 335) 3 947 Koszty finansowe 10 392 ( 10 338) 54 Należności i rozliczenia międzyokresowe z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek 179 165 ( 166 070) 13 095 Należności z tytułu pożyczek 165 264 ( 104 857) 60 407 Zobowiązania i przychody przyszłych okresów z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek 176 552 ( 170 372) 6 180 Zobowiązania z tytułu pożyczek 108 580 ( 104 835) 3 745 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI WYŁĄCZONYMI Z KONSOLIDACJI 01-12.2023 01-12.2022 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 31 833 62 845 Zakup towarów, materiałów i usług 3 500 58 071 Pozostałe przychody 4 052 6 424 Pozostałe koszty 54 493 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania 5 892 9 079 Należności 13 074 38 614 Pożyczki udzielone 20 672 47 460 Pożyczki otrzymane 3 745 4 009 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd w likwidacji, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Inc., Rawlplug Products and Services India Private Ltd, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, Rawlplug 5PL Sp. z o.o., Rawlplug Turkey Insaat Malzemeleri Limited Sirketi, Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o., Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o., Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o., Rawlplug España S.L. 50 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ 01-12.2023 01-12.2022 Pozostałe przychody 2 272 2 254 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki udzielone 39 735 40 342 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM ORAZ Z JEDNOSTKAMI Z NIMI POWIĄZANYMI 01-12.2023 01-12.2022 Zakup towarów, materiałów i usług 2 790 4 117 Zakup środków trwałych 52 10 Pozostałe koszty 0 1 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania 288 153 Należności 21 12 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. NOTA NR 25 Dotacje rządowe Dotacjerządowe 292 479 Długoterminowe 105 292 Krótkoterminowe 187 187 51 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 26 WojnawUkrainie 31.12.2023 Spółka Udziału Odpis na udziały Pożyczki Odpis napożyczki Należności Odpis na należności Koelner-UkraineLLC 7 621 0 0 0 0 0 KoelnerTradingKLDLLC 2 960 0 7 023 0 30 0 KoelnerLtd 3 683 (3 683) 0 0 3625 (3 625) * Na dzień 31.12.2023 r. spółki nie były objęte konsolidacją Po agresji Rosji na Ukrainę, Grupa podjęła szereg działań mających na celu zarówno pomoc Ukraińcom jak i minimalizację powstałych ryzyk biznesowych. RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela powyżej. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Spółka Koelner Ltd nie prowadzi działalności operacyjnej w Rosji od 2015 r. W związku z tym RAWLPLUG S.A. utworzył rezerwę na udziały i na należności również w 2015 r. 52 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 27 Ryzyko walutowe Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. Grupa RAWLPLUG nie zawarła w 2023 r. transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2023 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności z tytułu dostaw i usług brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Kredyty ipożyczki otrzymane EUR 51 682 279 45 697 1 007 4 645 18 441 57 964 95 757 USD 67 572 4 270 60 126 4 019 2 702 46 891 6 880 30 178 GBP 2 153 0 0 0 404 1 644 2 016 9 250 PLN 4 0 0 0 29 8 858 0 0 CZK 0 0 0 0 0 904 1 088 0 HUF 0 0 0 0 0 0 0 585 CHF 0 0 0 0 0 0 528 0 CNY 109 0 0 0 0 9 531 0 0 THB 0 0 0 0 0 0 298 0 AUD 0 0 0 0 0 35 0 0 RAZEM 121 520 4 549 105 823 5 026 7 780 86 304 68 774 135 770 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursów walut zagranicznych do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2023 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). EUR USD GBP HUF CZK CHF CNY THB AUD RAZEM Należności z tytułu dostaw i usług 5 168 6 757 215 0 0 0 11 0 0 12 151 Pozostałe należności 28 427 0 0 0 0 0 0 0 455 Pożyczki udzielone 4 570 6 013 0 0 0 0 0 0 0 10 583 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 102 402 0 0 0 0 0 0 0 504 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 465 270 40 0 0 0 0 0 0 775 Aktywa finansowe razem 10 333 13 869 255 0 0 0 11 0 0 24 468 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (1 843) (4 689) (164) 0 (90) 0 (953) 0 (4) (7 743) Pozostałe zobowiązania (5 796) (688) (202) 0 (109) (53) 0 (30) 0 (6 878) Kredyty i pożyczki (9 575) (3 018) (925) (59) 0 0 0 0 0 (13 577) Zobowiązania finansowe razem (17 214) (8 395) (1 291) (59) (199) (53) (953) (30) (4) (28 198) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem (6 881) 5 474 (1 036) (59) (199) (53) (942) (30) (4) (3 730) 53 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 28 Ryzyko stopy procentowej Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Pożyczki udzielone 60 708 607 492 Aktywa finansowe razem 60 708 607 492 Pożyczki otrzymane 4 486 ( 45) ( 36) Kredyty 156 415 ( 1 564) ( 1 267) Leasing 56 179 ( 562) ( 455) Inne 52 216 ( 522) ( 423) Zobowiązania finansowe razem 269 296 ( 2 693) ( 2 181) Razem 330 004 ( 2 086) ( 1 690) Z uwagi na sytuację makroekonomiczną założono odchylenie odpowiadające zmianie 1,0 punktu procentowego w stosunku do obecnie obowiązujących stóp procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +1,0 punktu procentowego (odchylenie -1,0 punku procentowego spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Spółka dominująca w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. kontrakt terminowy typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na 12.2024 r. Spółka dominująca w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na 01.2025 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł – wartość kredytów objętych ryzykiem procentowym została pomniejszona o tę kwotę. 54 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 29 Ryzyko kredytowe Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje tabela: Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 171 619 187 321 Należności w terminie 125 136 130 387 Należności przeterminowane, w tym: 46 483 56 934 a) do 1 miesiąca 26 740 25 805 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 195 11 954 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 075 7 381 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 493 7 102 e) powyżej 1 roku 2 978 4 692 MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE OKREŚLANA JEST POPRZEZ WARTOŚĆ BILANSOWĄ NASTĘPUJĄCYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH: Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Pożyczki udzielone 60 708 88 457 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 178 395 191 409 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 77 623 52 476 Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. 55 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Wskaźnik Wartość Wartość odpisu brutto Odpis netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 188 415 16 796 171 619 Należności w terminie 1% 126 428 1 292 125 136 Należności przeterminowane, w tym: 25% 61 987 15 504 46 483 a) do 1 miesiąca 0% 26 772 32 26 740 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2% 8 355 160 8 195 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1% 4 109 34 4 075 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 15% 5 309 816 4 493 e) powyżej 1 roku 83% 17 442 14 464 2 978 Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, ze względu na to, iż są pożyczkami grupowymi a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupaprzyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2023 r. zgodnie z tabelą powyżej. Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności nieprzeterminowanych w wysokości 1%, należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Należności wewnątrzgrupowe oceniane są indywidualnie a odpis tworzony jest w sytuacji wystąpienia ryzyka braku płatności. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. 56 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 30 Ryzyko płynności Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 134 613 142 991 Zobowiązania w terminie 112 251 110 107 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 22 362 32 884 a) do 1 miesiąca 12 191 18 788 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 707 10 420 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 090 2 233 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 696 887 e) powyżej 1 roku 2 677 556 Stan na31.12.2023 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 87 170 54 809 214 436 Pożyczki 0 4 055 432 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 87 170 58 863 214 868 Stan na 31.12.2023 Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Zobowiązania leasingowe 22 647 33 532 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 172 706 4 Inne zobowiązania finansowe 51 329 887 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 246 682 34 423 Stan na 31.12.2022 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 0 43 143 268 012 Pożyczki 0 12 829 1 251 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 0 55 972 269 263 Stan na 31.12.2022 Krótkoterminowe do 12 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Zobowiązania leasingowe 21 461 24 535 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 191 828 7 Inne zobowiązania finansowe 42 869 0 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 256 158 24 542 57 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 31 Zarządzanie kapitałem Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2023 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,51. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 32 Testy na utratę wartości Analizie testów utraty wartości bilansowej wartości firmy podlegały spółki Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Rawlplug Ireland Ltd oraz Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH). Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenia nie dają podstaw do dokonania odpisów wartości firmy. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet Grupy na rok 2024 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2025-2028. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) oszacowania wartości Grupy dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2025-2028.Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) podlega konsolidacji. 58 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. Koelner Hungaria Kft. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Koelner Hungaria Kft zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2024 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2025-2028. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Hungaria Kft oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2025-2028. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. Rawlplug Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug LTD zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2024 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2025-2028. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Rawlplug LTD oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug LTD oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2025-2028. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. Rawlplug Ireland Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug Ireland Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2024 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2025-2028. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych dla Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland LTD oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2025-2028. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. 59 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 33 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących 01-12.2023 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 154 252 406 Osoby nadzorujące 208 0 208 01-12.2022 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 142 234 376 Osoby nadzorujące 201 0 201 NOTA NR 34 Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 26.01.2024 r. Spółka udzieliła spółce Rawlplug 5PL Sp. z o.o. poręczenia na kwotę 10 mln zł do Umowy kredytu obrotowego. W dniu 28.02.2024 r. Spółka podpisała aneks do Umowy Kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. przedłużający obecną umowę o kolejne trzy lata, do dnia 26.02.2027 r. W dniu 16.03.2024 r. Spółka otrzymała informację o śmierci Założycielki i Przewodniczącej Rady Nadzorczej Spółki, pani Krystyny Koelner. Spółka poinformowała o zaistniałej sytuacji publikując Raport bieżący nr 3/2024. Obecnie w skład Rady Nadzorczej wchodzi 5 członków. NOTA NR 35 Ustalanie wartości godziwej Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2023 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. 60 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. NOTA NR 36 Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej w 2023 roku, sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. NOTA NR 37 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Łączną wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikającą z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego prezentuje poniższa tabela: 2023 2022 Wynagrodzenia z tytułu badania, w tym: - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego RAWLPLUG S.A. - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. - z tytułu badania sprawozdania skonsolidowanego Grupy 156,6 62,0 45,6 49,0 156,6 62,0 45,6 49,0 Wynagrodzenia z tytułu przeglądu, w tym: - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego RAWLPLUG S.A. - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. - z tytułu przeglądu sprawozdania skonsolidowanego Grupy 66,5 26,0 18,5 22,0 66,5 26,0 18,5 22,0 61 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG RAWLPLUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd RAWLPLUG S.A. RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. PIOTRKOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. Finansowych Rawlplug S.A. oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: KONRAD KORCZAK Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej Grupy Wrocław, 28.03.2024 r. RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected] www.rawlplug.pl 62 Skonsolidowany raport roczny za 2023 rok[tys. zł]

AI Terminal

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert