NPL Nova S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 29, 2024

259400UFGNWWFSEQHE02 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2021-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-01-01 2022-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 iso4217:PLN 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ‎ NPL NOVA S.A. ZA 2023 ROK NPLNOVA.PL Spis treści Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku ........................................................................ Wybrane skonsolidowane dane finansowe ........................................................................ Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku ........................................................................ Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku ........................................................................ ‎ 2 WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU 1.Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna Siedziba: Państwo rejestracji Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Polska, 42-600 Tarnowskie Góry, ‎ ul. Czarnohucka 3 Polska Polska, 42-600 Tarnowskie Góry, ‎ ul. Czarnohucka 3 Telefon: 32 45 00 100 Fax: 32 45 00 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 6452274302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl Adres strony internetowej: https://nplnova.pl/ NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3, Polska została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku. W dniu 15 lipca 2023 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki Dominującej . Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA jest pośrednictwo finansowe. 3 W skład na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi: ●NPL NOVA Spółka Akcyjna jako Jednostka Dominująca ●Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna Na dzień 31 grudnia 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów, ●Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny i Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny zostały zlikwidowane. 2.Struktura Akcjonariatu Na dzień 31.12.2023 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a)640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o., uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b)960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c)800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d)360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. e)920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2023 roku jest w nocie numer 10 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji 4 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji NPL NOVA S.A. 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd NPL NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku był jednoosobowy : Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. liczyła na dzień 31 grudnia 2023 roku pięciu członków: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej 4.Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2023 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. 5.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6.Przyjęte zasady rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o 5 rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 6.1.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2023 r. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –Informacje porównawcze Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce –kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” –zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” -klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe 6 Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -ujawnianie informacji”-umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –brak wymienialności NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną politykę rachunkowości oraz sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe. Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. 6.2.Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. 7.Polityka rachunkowości Aktywa finansowe NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1.wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności handlowe; 2.wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; 3.wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności; Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów: ●od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi oraz ●od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych. Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu jeżeli spełnia on dwa warunki: 7 ●przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz ●przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek. Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Kategoria aktywów finansowych ‎ od 1 stycznia 2018 r. Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione wierzytelności Wyznaczone w początkowym ujęciu jako wyceniane ‎ w wartości godziwej przez wynik Utrata wartości MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości. NPL NOVA SA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat ‎ z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są w NPL NOVA S.A. do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem, tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA S.A. zakłada ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla całego okresu życia tych składników aktywów finansowych. Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które: ●Grupa Kapitałowa utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ●zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia ‎ w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych 8 przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się: ●cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; ●wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem kierownictwa, oraz ●wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. 9 Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona ‎ o wartość rezydualną. Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Udziały w jednostkach zależnych Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia. Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe. Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Inwestycje w nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ‎ w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści. 10 Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji. Grupa Kapitałowa stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej. Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia budynku wykorzystywana do tych rodzajów działalności. Jeżeli w przeważającej części budynku prowadzona jest inna działalności niż operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość. Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i spółka nie posiada możliwości wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia. Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych ‎ o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. Aktywa przeznaczone do zbycia Aktywa przeznaczone do zbycia obejmują aktywa, które decyzją Grupy Kapitałowej zostały przeznaczone do sprzedaży. Spółka powinna wyceniać składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie: ●wartości bilansowej lub ●wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży). Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży Grupa Kapitałowa zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być nadal ujmowane. 11 Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Grupy Kapitałowej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują: ●kwoty powstałe z podziału zysku; ●przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób); ●niepodzielony wynik z lat ubiegłych; ●wynik finansowy roku bieżącego; ●wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz ●skutki błędów poprzednich okresów. Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23 Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. 12 Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca MSSF 16 Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres ‎ w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: ●czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy Kapitałowej, ●czy Grupa Kapitałowa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, ●czy Grupa Kapitałowa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa Kapitałowa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty ‎ i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, 13 gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika. Grupa Kapitałowa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową ‎ w trakcie okresu leasingu. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności ‎ w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji: ●przychody ze świadczenia usług windykacyjnych, ●przychody z zarządzania funduszami, ●przychody z tytułu faktoringu ●przychody z tytułu pożyczek ●przychody z tytułu innych usług finansowych w tym poręczeń ●inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości Grupa Kapitałowa wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji, obrotu wierzytelnościami i faktoringu. 14 Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić ‎ w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: ●kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ●istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, ●stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz ●koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by: ●tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy, ●dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Grupy Kapitałowej odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie. Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu 15 odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku ‎ z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku ‎ z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących ‎ w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. 16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. Zysk na jedną akcję Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji. Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych ‎ z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Grupy Kapitałowej prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji ‎ o segmentach operacyjnych Grupy. Rachunek przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku ‎ w działalności operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one statutowej działalności Grupy. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki Dominującej profesjonalnych osądów, 17 szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających. W swoim portfelu środków trwałych Grupa Kapitałowa wykazała umowy leasingu samochodów służbowych. Jeśli Grupa zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki ‎ i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia ‎ i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. 8.Polityka dotycząca dywidendy W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki Dominującej ‎ 18 (w szczególności nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co jest jednym z celów strategicznych Grupy Kapitałowej 9.Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań finansowych. 10.Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso SA) oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ i Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji skonsolidowane metodą pełną. Całkowity dochód w Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ Bonus 2 FIZ w likwidacji, Bonus 3 FIZ w likwidacji dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek. Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. Jeżeli Spółka została podporządkowana lub zbyta w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli lub zbycia. Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu. Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r. 19 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO rok 2023 rok 2022 rok 2023 rok 2022 I. Przychody netto ogółem 4 190 4 734 925 1 031 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (783) (1 793) (173) (391) III Zysk (strata) brutto (1 463) (2 078) (323) (453) I V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (1 141) (2 256) (252) (491) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 035) 873 (449) 190 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 965 1 877 1 096 409 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 485) (1 160) (990) (253) VII . Przepływy pieniężne netto, razem (1 555) 1 591 (343) 347 IX. Aktywa, razem 73 485 75 071 16 901 16 007 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 51 040 51 323 11 739 10 943 XI. Zobowiązania długoterminowe 2 611 3 984 601 850 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 48 428 47 339 11 138 10 094 XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 22 431 23 744 5 159 5 063 XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej 22 445 23 748 5 162 5 064 XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 846 785 XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,31) (0,61) (0,07) (0,13) XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,31) (0,61) (0,07) (0,13) XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,10 6,45 1,40 1,41 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,10 6,45 1,40 1,41 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - 20 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a)sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: ●na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,348; ●na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899; b)sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ●średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284; ●średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r. 21 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA TRWAŁE - 18 630 417,82 19 960 899,64 Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 713 108,28 3 296 370,73 Wartości niematerialne 2 117 596,73 180 253,10 Akcje i udziały 3 10 696 656,69 10 696 656,69 Inwestycje w nieruchomości 4 2 771 840,12 2 967 355,12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 2 331 216,00 2 820 264,00 AKTYWA OBROTOWE - 54 854 241,14 50 260 021,34 Należności z tytułu dostaw i usług 5 369 029,58 493 763,59 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 - - Pozostałe aktywa obrotowe 5 7 598 100,60 20 005 283,64 Wierzytelności nabyte 6 41 147 660,10 23 416 164,51 Faktoring 6 17 384,50 578 065,43 Pożyczki 6 2 576 344,24 1 112 763,81 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 2 745 998,32 4 300 602,80 Rozliczenia międzyokresowe 8 399 723,80 353 377,56 AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 9 - 4 850 000,00 Aktywa razem: - 73 484 658,96 75 070 920,98 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2023 31.12.2022 KAPITAŁ WŁASNY - 22 444 826,69 23 748 030,87 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 10 22 430 519,76 23 743 741,03 Kapitał podstawowy - 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - - - 22 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 39 560,77 Niepodzielony wynik, w tym: - (6 849 989,04) (5 576 328,54) Zysk (strata) netto okresu - (1 140 625,94) (2 256 168,58) Udziały niedające kontroli - 14 306,93 4 289,84 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 2 611 488,51 3 984 349,62 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 352 388,00 1 106 611,00 Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 - - Inne zobowiązania finansowe 13 2 259 100,51 2 877 738,62 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 48 428 343,76 47 338 540,49 Kredyty i pożyczki 12 1 497,00 3 858 582,01 Inne zobowiązania finansowe 13 618 617,42 586 746,80 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 186 727,57 192 632,99 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 273,00 - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 14 47 491 666,68 40 916 784,26 Rezerwy krótkoterminowe 11 117 915,18 1 783 794,43 Przychody przyszłych okresów 11 646,91 - Pasywa razem: - 73 484 658,96 75 070 920,98 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 254 634,10 178 061,83 Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 47 435,77 2 269,63 Przychody z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto - - 1 649 310,84 Przychód z tytułu faktoringu netto - 72 362,00 - Przychody z tytułu pożyczek - 148 286,52 60 727,39 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 900 772,31 2 421,92 Pozostałe przychody - 2 766 419,36 2 841 471,77 Przychody ze sprzedaży netto ogółem - 4 189 910,06 4 734 263,38 Koszty działalności operacyjnej 15 (5 383 218,73) (4 505 182,73) Amortyzacja - (641 688,66) (657 158,78) 23 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - (1 751 688,83) (1 506 570,55) Pozostałe koszty podstawowe - (2 989 841,24) (2 341 453,40) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - (1 193 308,67) 229 080,65 Pozostałe przychody operacyjne 16 1 196 754,83 176 752,08 Pozostałe koszty operacyjne 17 (786 447,31) (2 198 915,44) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - (783 001,15) (1 793 082,71) Przychody finansowe 18 74 985,68 239 792,24 Koszty finansowe 19 (1 082 136,67) (524 720,04) Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych - 326 883,78 - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM - (1 463 268,36) (2 078 010,51) Podatek dochodowy 20 289 909,00 (178 136,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - (1 173 359,36) (2 256 146,51) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - 42 750,51 - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - ZYSK (STRATA) NETTO - (1 130 608,85) (2 256 146,51) Inne całkowite dochody przypadające na udziały nie dające kontroli - - - Inne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY - (1 130 608,85) (2 256 146,51) Udziały nie dające kontroli - 10 017,09 22,07 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej - (1 140 625,94) (2 256 168,58) Rachunek przepływów pieniężnych 24 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2023 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2022 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (1 420 517,85) (2 078 010,51) Korekty razem (614 328,58) 2 951 299,10 Amortyzacja 641 688,66 657 158,78 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 62 969,74 370 708,96 Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące 1 314 256,58 17 584,51 Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i zakupionych wierzytelności (19 075 979,82) (20 760 374,68) Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (872 671,85) (1 062 763,81) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 62 680,97 (2 514,80) Zmiana stanu rezerw (1 665 879,25) 1 689 918,91 Zmiana stanu należności 12 531 917,05 (14 684 219,34) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 6 568 977,00 36 468 137,67 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (34 699,33) 437 634,73 Zapłacony podatek dochodowy 25 007,00 - Inne korekty (172 595,33) (179 971,83) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 034 846,43) 873 288,59 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (14 366,33) (30 927,41) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 495,12) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 2 000,00 4 001,01 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - 25 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - 1 304 000,00 Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia 4 980 834,03 600 000,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 964 972,58 1 877 073,60 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (3 857 085,01) (257 783,14) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (564 675,88) (531 037,15) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (62 969,74) (370 708,96) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 484 730,63) (1 159 529,25) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 554 604,48) 1 590 832,94 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (1 554 604,48) 1 590 832,94 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 300 602,80 2 709 769,86 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 2 745 998,32 4 300 602,80 o ograniczonej możliwości dysponowania - - Sprawozdanie skonsolidowane ze zmian w kapitale własnym 26 Sprawozdanie skonsolidowane ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Stan na 01.01.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 39 560,77 (3 338 873,91) 26 001 745,44 4 267,77 26 006 013,21 Podział wyniku za rok 2021 w Spółce Dominującej - - (20 549,78) - 20 549,78 - - - Korekty konsolidacyjne - - - - (1 835,83) (1 835,83) - (1 835,83) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2022 r. - - - - (2 256 168,58) (2 256 168,58) 22,07 (2 256 146,51) Stan na 31.12.2022 3 680 000,00 25 600 508,80 - 39 560,77 (5 576 328,54) 23 743 741,03 4 289,84 23 748 030,87 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Stan na 01.01.2023 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - 39 560,77 (5 576 328,54) 23 743 741,03 4 289,84 23 748 030,87 Likwidacja FIZ - - - - (133 034,56) (133 034,56) - (133 034,56) Sprzedaż nieruchomości - - - (39 560,77) - (39 560,77) - (39 560,77) Wypłata dywidendy ze spółki zależnej - - - - - - - - Wypłata dywidendy ze spółki Dominującej - - - - - - - - Korekty konsolidacyjne - - - - - - - - 27 Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2023 r. - - -- - (1 140 625,94) (1 140 625,94) 10 017,09 (1 130 608,85) Stan na 31.12.2023 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - - (6 849 989,04) 22 430 519,76 14 306,93 22 444 826,69 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry 29 marca 2024 r. 28 NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES 01.01.2023-31.12.2023 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne 8 Rozliczenia międzyokresowe 9 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 10 Kapitał własny 11 Rezerwy 12 Kredyty i pożyczki 13 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Koszty według rodzaju 16 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne 18 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 20 Podatek dochodowy 21 Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 22 Gwarancje i poręczenia i zobowiązania warunkowe 23 Instrumenty finansowe 24 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 25 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 26 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 27 Stan posiadania akcji spółki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę dominującą 28 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej 29 Segmenty operacyjne 30 Istotne wydarzenia po dniu bilansowym 31 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 29 32 Działalność zaniechana 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Grunty - - Budynki i budowle 2 569 888,08 3 057 569,16 Urządzenia techniczne i maszyny 15 045,53 43 690,87 Środki transportu 128 174,67 194 282,19 Pozostałe środki trwałe - 828,51 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 2 713 108,28 3 296 370,73 Dodatkowe informacje: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów 43 169,39 22 749,66 Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych 120 498,50 160 860,14 Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym 30 000,00 30 000,00 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby - - 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 - 4 895 503,66 376 877,72 439 997,46 221 084,44 5 933 463,28 Zwiększenia w okresie - - 3 495,12 - - 3 495,12 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - 3 495,12 - - 3 495,12 30 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - - - - - - Zmniejszenia w okresie - (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 - 4 893 095,50 304 455,14 439 997,46 59 420,23 5 696 968,33 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 - 4 814 914,86 386 617,31 439 997,46 238 842,53 5 880 372,16 Zwiększenia w okresie - 80 588,80 - - - 80 588,80 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - - - - - Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - 80 588,80 - - - 80 588,80 Zmniejszenia w okresie - - (9 739,59) - (17 758,09) (27 497,68) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (9 739,59) - (17 758,09) (27 497,68) Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 - 4 895 503,66 376 877,72 439 997,46 221 084,44 5 933 463,28 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem 31 Wartość umorzenia na 01.01.2023 1 837 934,50 333 186,85 245 715,27 220 255,93 2 637 092,55 Zwiększenie amortyzacji za okres 487 681,08 10 640,70 66 107,52 236,66 564 665,96 Zmniejszenia amortyzacji za okres (2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2023 2 323 207,42 289 409,61 311 822,79 59 420,23 2 983 860,05 1.5 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 1 351 069,28 329 003,90 179 607,75 236 593,52 2 096 274,45 Zwiększenie amortyzacji za okres 486 865,22 12 436,33 66 107,52 1 420,50 566 829,57 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (8 253,38) - (17 758,09) (26 011,47) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (8 253,38) - (17 758,09) (26 011,47) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2022 1 837 934,50 333 186,85 245 715,27 220 255,93 2 637 092,55 32 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe wartości niematerialne 117 596,73 180 253,10 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 117 596,73 180 253,10 2.2 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 753 567,18 753 567,18 Zwiększenia w okresie 14 366,33 14 366,33 Nabycia/wydatki bezpośrednie 14 366,33 14 366,33 Zmniejszenia w okresie - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 767 933,51 767 933,51 2.3 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 722 639,77 722 639,77 Zwiększenia w okresie 30 927,41 30 927,41 Nabycia/wydatki bezpośrednie 30 927,41 30 927,41 Zmniejszenia w okresie - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 753 567,18 753 567,18 2.4 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2023 573 314,08 573 314,08 Zwiększenie amortyzacji za okres 77 022,70 77 022,70 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Zmniejszenie amortyzacji z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 31.12.2023 650 336,78 650 336,78 33 2.5 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 482 984,87 482 984,87 Zwiększenie amortyzacji za okres 90 329,21 90 329,21 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 31.12.2022 573 314,08 573 314,08 3.Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba 31.12.2023 31.12.2022 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 RAZEM: 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 10 696 656,69 10 696 656,69 Zwiększenia w okresie z tytułu : - - Wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie z tytułu : - - Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 10 696 656,69 10 696 656,69 Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2023 roku według wartości godziwej. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości. Hierarchia wartości godziwej Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2 34 Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio. 4.Inwestycje w nieruchomości 4.1 - Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Nieruchomości komercyjne 2 771 840,12 2 967 355,12 INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 2 771 840,12 2 967 355,12 4.2 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 2 967 355,12 9 121 355,12 Zwiększenia w okresie: - - - w tym z tytułu nabycia - - - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie (195 515,00) (6 154 000,00) - w tym z tytułu sprzedaży - (1 304 000,00) - w tym z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - - - w tym z tytułu zmiany prezentacji (195 515,00) (4 850 000,00) INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 2 771 840,12 2 967 355,12 5.Należności 5.1 - Należności 31.12.2023 31.12.2022 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 806 824,83 (437 795,25) 369 029,58 931 873,94 (438 110,35) 493 763,59 Należności z tytułu bieżącego - - - - - - 35 podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 75 647,38 - 75 647,38 66 531,76 - 66 531,76 Pozostałe należności 8 012 770,84 (490 317,62) 7 522 453,22 20 435 359,78 (496 607,90) 19 938 751,88 RAZEM NALEŻNOŚCI: 8 895 243,05 (928 112,87) 7 967 130,18 21 433 765,48 (934 718,25) 20 499 047,23 5.2 - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy na początek okresu 934 718,25 639 662,86 Utworzenie 36 354,06 300 082,79 Rozwiązanie (5 382,16) (5 027,40) Wykorzystanie (37 577,28) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 928 112,87 934 718,25 6.Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.1 - Aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 3 600 665,64 (1 024 321,40) 2 576 344,24 2 137 085,21 (1 024 321,40) 1 112 763,81 Wierzytelności nabyte 3 439 254,73 (2 616 034,35) 823 220,38 1 402 867,65 (127 998,88) 1 274 868,77 Faktoring 1 824 521,88 (1 807 137,38) 17 384,50 1 994 426,71 (1 416 361,28) 578 065,43 Wierzytelności nabyte - pakiety 40 324 439,72 - 40 324 439,72 26 310 469,60 (4 169 173,86) 22 141 295,74 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 49 188 881,97 (5 447 493,13) 43 741 388,84 31 844 849,17 (6 737 855,42) 25 106 993,75 36 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy na początek okresu 6 737 855,42 6 959 944,42 Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej 2 921 122,12 17 584,51 Utworzenie (42 310,55) - Rozwiązanie - - Wykorzystanie (4 169 173,86) (239 673,51) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 5 447 493,13 6 737 855,42 7.Środki pieniężne 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 2 939,79 3 211,66 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 743 058,53 4 297 391,14 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Razem Środki pieniężne 2 745 998,32 4 300 602,80 8.Rozliczenia międzyokresowe 8.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 273 564,03 228 173,31 Koszty związane z inkasem wierzytelności 39 042,14 53 087,94 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności - - Koszty związane z umowami faktoringu - - Koszty związane z umowami pożyczek - - Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 87 117,63 72 116,31 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: 399 723,80 353 377,56 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie nr 14 ‎ w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 37 9.Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 9.1 - Aktywa przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Nieruchomości - 4 850 000,00 Aktywa spółek przeznaczonych do zbycia - - Odpisy aktualizujące udziały - - AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: - 4 850 000,00 9.2 - Aktywa przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego 4 850 000,00 600 000,00 Zwiększenie w okresie z tytułu: 195 515,00 4 850 000,00 Zmiany prezentacji 195 515,00 4 850 000,00 Zmniejszenia w okresie z tytułu: (5 045 515,00) (600 000,00) Sprzedaży akcji spółek - - Sprzedaży nieruchomości (5 029 674,80) (600 000,00) Odpisów aktualizujących (15 840,20) - AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA KONIEC OKRESU: - 4 850 000,00 10.Kapitał własny 38 10.1 - Kapitał podstawowy Jednostki dominującej Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 31.12.2023 31.12.2022 akcje seria A (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 640 000 640 000 akcje seria B (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 960 000 960 000 akcje seria C (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 800 000 800 000 akcje seria D (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 360 000 360 000 akcje seria E (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 39 10.2 - Najwięksi akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2023 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Guardian Investment Sp. z o.o. 1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,84% DOM MAKLERSKI BDM S.A. 853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76% Jan Bednarz 436 499 436 499 1,00 436 499 11,86% 10,10% Pozostali 617 913 617 913 1,00 617 913 16,80% 14,30% Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100% 10.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Całkowity dochód (1 130 608,85) (2 256 146,51) Całkowity dochód na jedną akcję (0,31) (0,61) Rozwodniony zysk na jedną akcję (0,31) (0,61) Zysk netto (1 130 608,85) (2 256 146,51) Zysk netto na jedną akcję (0,31) (0,61) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (0,31) (0,61) 40 10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 22 430 519,76 23 743 741,03 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedna akcję 6,10 6,45 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 6,10 6,45 10.5 Wskaźnik dźwigni finansowej Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Na dzień ‎ 31 grudnia 2023 Na dzień ‎ 31 grudnia 2022 Kredyty i pożyczki 1 497 3 858 582 Inne zobowiązania finansowe 2 877 718 3 464 485 Środki pieniężne i ekwiwalenty 2 745 998 4 300 603 Zadłużenie finansowe netto 133 217 3 022 465 Kapitał własny 22 444 827 23 748 031 Kapitał własny i zadłużenie netto 22 578 043 26 770 496 Wskaźnik dźwigni finansowej 1% 13% Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej i zwiększały ich wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa Kapitałowa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa Kapitałowa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki oraz leasingi, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. 41 11.Rezerwy 11.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 352 388,00 1 106 611,00 Rezerwy długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 352 388,00 1 106 611,00 Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 60 815,18 55 785,76 Rezerwy na zobowiązania gwarancyjne - 1 670 908,67 Pozostałe rezerwy 57 100,00 57 100,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 117 915,18 1 783 794,43 11.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2023 01.01.2022 31.12.2023 31.12.2022 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 2 890 405,43 1 155 075,52 Utworzenie 366 024,40 1 936 963,28 Wykorzystanie (101 046,98) (79 868,37) Rozwiązanie (2 685 079,67) (121 765,00) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 470 303,18 2 890 405,43 12.Kredyty i pożyczki 42 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Długoterminowe kredyty bankowe - - Długoterminowe pożyczki - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE - - Krótkoterminowe kredyty bankowe 1 497,00 29,70 Krótkoterminowe pożyczki - 3 858 552,31 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 1 497,00 3 858 582,01 43 12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2023 Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - - - - - - Krótkoterminowe Karty kredytowe 30 000,00 1 497,00 1 497,00 - PLN oprocentowanie stałe 15 dni Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 30 000,00 1 497,00 1 497,00 - - - - 12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek GK na podstawie zawartych umów w tym: 28 503,00 29 970,30 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów 28 503,00 29 970,30 44 13.Inne zobowiązania finansowe 13.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe 2 259 100,51 2 877 738,62 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 31 085,15 142 549,40 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych 2 228 015,36 2 735 189,22 Krótkoterminowe 618 617,42 586 746,80 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 111 443,53 98 065,05 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa 507 173,89 488 681,75 13.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Do 1 roku 111 443,53 98 065,05 Od roku do 5 lat 31 085,15 142 549,40 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 142 528,68 240 614,45 13.3 - Przyszłe minimalne opłaty z tytułu najmu długoterminowego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Do 1 roku 507 173,89 488 681,75 Od roku do 5 lat 2 228 015,36 2 146 779,35 Powyżej 5 lat - 588 409,87 RAZEM 2 735 189,25 3 223 870,97 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 186 727,57 263 252,88 45 w tym zobowiązań z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 14 717,04 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 77 365,10 76 513,12 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 312 606,17 333 839,81 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 265 834,54 358 177,25 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 690,96 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 7 070,02 1 485 681,23 Kwoty do zwrotu 19 646,28 19 531,01 Pozostałe zobowiązania 46 794 009,57 38 571 730,99 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM : 47 678 667,25 41 109 417,25 są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat 15.Koszty według rodzaju 15.1 - Koszty według rodzaju za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Amortyzacja 641 688,66 657 158,78 Zużycie materiałów i energii 259 895,07 448 664,32 Usługi obce 2 448 283,88 1 603 179,87 Podatki i opłaty 173 317,01 198 311,18 Wynagrodzenia 1 521 301,62 1 319 746,91 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 230 387,21 186 823,64 Pozostałe koszty rodzajowe 108 345,28 91 298,03 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 5 383 218,73 4 505 182,73 16.Pozostałe przychody operacyjne 46 16.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Zysk ze zbycia środków trwałych 562 908,96 2 514,80 Odwrócenie odpisów aktualizujących 162 263,54 5 027,40 Odszkodowania i kary umowne 4 079,29 - Roczna korekta VAT 21 247,00 - Przychody z należności własnych 284 012,53 50 791,75 Refaktury 121 561,47 88 823,28 Pozostałe przychody 40 682,04 29 594,85 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 196 754,83 176 752,08 17.Pozostałe koszty operacyjne 17.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Roczna korekta Vat - 26 285,00 Utworzenie odpisów aktualizujących 427 130,16 317 667,30 Rezerwa na zobowiązanie - 1 707 902,18 Inne koszty operacyjne 359 317,15 147 060,96 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 786 447,31 2 198 915,44 18.Przychody finansowe 18.1 - Przychody finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Odsetki 74 860,64 238 803,19 Dywidendy 125,04 - Zysk z wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych - - Pozostałe przychody finansowe - 989,05 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 74 985,68 239 792,24 19.Koszty finansowe 47 19.1 - Koszty finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Odsetki 195 721,44 521 720,04 Ujemne różnice kursowe 1 850,38 - Wycena certyfikatów w FIZ 884 564,85 - Pozostałe koszty finansowe - 3 000,00 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 1 082 136,67 524 720,04 20.Podatek dochodowy 20.1 - Podatek dochodowy za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy (8 850,00) - Odroczony podatek dochodowy 298 759,00 (178 136,00) RAZEM PODATEK DOCHODOWY 289 909,00 (178 136,00) 20.2 - Odroczony podatek dochodowy Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Wpływ na wynik 31.12.2023 Wpływ na wynik 31.12.2022 Aktywa z tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Odpisy aktywów finansowych i straty kapitałowe 12 122 554,05 12 023 048,12 99 505,93 10 825 742,75 Straty podatkowe z działalności 3 962 992,00 (3 346 845,00) (10 641 498,54) AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 420 353,00 3 037 348,00 (616 994,00) 35 006,00 - - Rezerwa z tytułu tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Wycena inwestycji finansowych 2 330 419,60 3 180 576,61 850 157,01 (882 797,00) Wycena zobowiazań finansowych - - - - Wycena nieruchomości inwestycyjnych 3 871 914,66 3 871 914,66 (190 167,99) Pozostałe 42 241,54 139 924,42 97 682,88 (48 842,11) REZERWAZ TYTUŁU ODPD RAZEM: 450 806,00 1 366 559,00 915 753,00 (213 143,00) 21.Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 21.1 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi na 31.12.2022 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - 55 078,05 Przychody netto z tytułu usług windykacji - 7 709,76 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 813 967,27 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 6 890,84 48 Koszty z tytułu usług - 211 745,14 Koszty z tytułu odsetek - 370 708,96 Pożyczki udzielone - 1 300 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - 2 086 772,08 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - 3 707 089,44 Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 12 415,81 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług - 10 559,90 Zobowiązania z tyt. kaucji - 1 600,00 Należności krótkoterminowe - 121 497,00 21.2 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowe z podmiotami powiązanymi na 31.12.2023 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki - 148 286,52 Przychody z umów kupna - 45 839,93 Przychody netto z tyt. usług windykacji - 9 597,72 Przychody z tyt. umowy najmu 207,20 710 427,77 Przychody netto z tyt. usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 1 211 665,13 Koszty z tyt. usług - 285 248,86 Koszty z tyt. odsetek - 62 969,74 Pozostałe poniesione koszty - 1 954,68 Pożyczki udzielone - 2 500 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - 2 576 344,24 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - - Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - - Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 12 415,81 Należności krótkoterminowe - 236 984,83 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt.dostaw i usług - 12 859,26 49 Spółka Dominująca w stosunku do Grupy Kapitałowej NPL NOVA ●Guardian Investment Sp. z o.o. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA na dzień 31.12.2023 ●NPL NOVA S.A. (wcześniej Pragma Inkaso S.A.) - Jednostka Dominująca ●Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder sp. komandytowa ●Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny ●Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ - zlikwidowany 20-09-2023 ●Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ - zlikwidowany 18-04-2023 Podmioty współkontrolowane ●PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.) Powiązane kapitałowo : ●Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo : ●ASEO Paper sp. z o.o. ●Inpol Papier sp. z o.o. ●Profi-Link sp. z o.o. ●DFI sp. z o.o. ●VBCP ASSET Managment R.Witek spółka jawna ●Meridum Sp. z o.o. w likwidacji ●Pragma Faktor sp. z o.o. ●EMGS sp. z o.o. 22.Gwarancje i poręczenia 22.1- Gwarancje i poręczenia otrzymane Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. 22.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A. -hipoteka na nieruchomości NPL NOVA S.A. 3 000 000,00 2 400 000,00 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 3 000 000,00 2 400 000,00 23.Instrumenty finansowe 50 23.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe 65 151 174,03 60 603 300,47 Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 593 728,74 1 690 829,24 Należności własne wyceniane w nominale 369 029,58 493 763,59 51 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 7 598 100,60 20 005 283,64 Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej 10 696 656,69 10 696 656,69 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 41 147 660,10 23 416 164,51 Środki pieniężne 2 745 998,32 4 300 602,80 Zobowiązania finansowe 50 557 609,18 48 432 484,68 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 879 214,93 7 323 067,43 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 186 727,57 192 632,99 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 47 491 666,68 40 916 784,26 52 23.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: Należności: 17 384,50 - - 578 065,43 - - Pożyczki udzielone - - - - - - Faktoring 17 384,50 - 578 065,43 - - Zobowiązania: 508 670,89 2 228 015,36 - 4 347 263,76 2 146 779,35 588 409,87 Kredyty i pożyczki otrzymane 1 497,00 - - 3 858 582,01 - - Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego 507 173,89 2 228 015,36 - 488 681,75 2 146 779,35 588 409,87 Oprocentowanie zmienne: Należności: 2 576 344,24 - - 1 112 763,81 - - Pożyczki udzielone 2 576 344,24 - 1 112 763,81 - - Zobowiązania: 111 443,53 31 085,15 - 98 065,05 142 549,40 - Kredyty i pożyczki otrzymane - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingów 111 443,53 31 085,15 - 98 065,05 142 549,40 - 23.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej 53 Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. 31.12.2023 Instrumenty finansowe według kategorii Należności główne Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in plus Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in minus Pożyczki udzielone 2 500 000,00 12 500,00 (12 500,00) Zobowiązania z tytułu leasingów 142 528,68 (712,64) 712,64 Razem - 11 787,36 (11 787,36) 23.4 - Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. 54 Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 12.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółki Grupy dysponują jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółki Grupy korzystają z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.12.2023 43 741 388,84 Wierzytelności nabyte 41 147 660,10 Faktoring 17 384,50 Pożyczki 2 576 344,24 Analiza wiekowa aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023. Ekspozycje - wartość brutto Terminowe Przeterminowane Odpisy aktualizacyjne Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte - - - - - 3 439 254,73 3 439 254,73 2 616 034,35 Faktoring - - - - - 1 824 521,88 1 824 521,88 1 807 137,38 Pożyczki 2 576 344,24 - - - - 1 024 321,40 3 600 665,64 1 024 321,40 Razem 2 576 344,24 - - - - 6 288 098,01 8 864 442,25 5 447 493,13 55 Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 r. Termin wymagalności Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem Wierzytelności nabyte - - - - - - - Faktoring - - - - - - - Pożyczki 76 344,24 - 2 500 000,00 - - - 2 576 344,24 Razem 76 344,24 - 2 500 000,00 - - - 2 576 344,24 Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 Wymagalne ‎ do 1 miesiąca Wymagalne ‎ od 1 do 3 miesięcy Wymagalne ‎ od 3 do 12 miesięcy Wymagalne ‎ od 1 do 3 lat Wymagalne ‎ od 3 do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 1 497,00 - - - - - 1 497,00 Leasing 3 842,46 7 754,56 99 846,53 31 085,14 - - 142 528,69 Najem długoterminowy 41 548,71 83 484,22 382 140,94 1 072 649,70 1 155 365,67 - 2 735 189,24 Razem 46 888,17 91 238,78 481 987,47 1 103 734,84 1 155 365,67 - 2 879 214,93 56 24.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 24.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Grupy Kapitałowej bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w Spółce Dominującej Za okres zakończony 31.12.2023 Za okres zakończony 31.12.2022 Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie podstawowe Zarząd 302 016,00 213 408,00 24.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Dominującej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 62 654,09 61 020,74 25.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 25.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 15 18 Razem przeciętna liczba etatów 15 18 26.Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Jednostki Dominującej i inne usługi 90 750,00 90 750,00 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdań finansowych spółek zależnych 26 000,00 19 500,00 Razem wynagrodzenie 116 750,00 110 250,00 57 27.Stan posiadania akcji Jednostki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Jednostkę dominującą 27.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.12.2023 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 708 833 19,26% 22,76% 27.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2023 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Rafał Witek Przewodniczący Rady Nadzorczej 708 833 19,26% 22,76% 28.Sezonowość i cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich podmiotów Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 29.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. 30.Istotne wydarzenia po dniu bilansowym Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności. 58 31.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe ●COVID-19 Grupa Kapitałowa NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią. Podmioty GK NPL NOVA otrzymały pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 151 462,87 złotych, które została spłacona w lipcu 2023 roku. ●Wpływ na środowisko naturalne Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej. ●Wojna na Ukrainie Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA. Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący. 32. Działalność zaniechana 32.1 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres zakończony 31.12.2023 Przychód z tytułu zakupu wierzytelności netto - Przychody z tytułu pożyczek - Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - Pozostałe przychody - Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem - Koszty działalności operacyjnej (9,00) Amortyzacja - Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - Pozostałe koszty podstawowe (9,00) Zysk/strata ze sprzedaży (9,00) 59 Pozostałe przychody operacyjne - Pozostałe koszty operacyjne - Zysk/strata na działalności operacyjnej (9,00) Przychody finansowe 42 759,51 Koszty finansowe - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 42 750,51 Podatek dochodowy - Zysk/strata netto 42 750,51 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r. NPLNOVA.PL NPL NOVA S.A. ‎ ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry ‎tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 ‎ biuro@nplnova.pl KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 ‎Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ‎Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości 60