Cloud Technologies S.A.

cld-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003PSOIFKVM3LQ412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003PSOIFKVM3LQ412023-12-312594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012594003PSOIFKVM3LQ412022-12-312594003PSOIFKVM3LQ412022-01-012022-12-312594003PSOIFKVM3LQ412023-01-012023-12-31 Grupa kapitałowa Cloud TechnologiesSkonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 1 Podsumowanie 2023 roku 2023 2022 % zmiana r/r Przychody 54,7 mln PLN 50,4 mln PLN +8,6% EBITDA skorygowana 27,6 mln PLN 23,3 mln PLN +18,4% Zysk netto skorygowany 11,1 mln PLN 14,0 mln PLN -23,8% * Przez EBITDA skorygowana Grupa rozumie wskaźnik EBITDA kalkulowany jako wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację i skorygowany o koszt programu motywacyjnego. ** Przez zysk netto skorygowany Grupa rozumie zysk netto, skorygowany o koszt programu motywacyjnego. 2 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Wybrane dane finansowe4 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 Informacje ogólne11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości13 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach19 Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 Nota 1. Przychody z umów z klientami21 Nota 2. Segmenty operacyjne21 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej23 Nota 4. Amortyzacja23 Nota 5. Usługi obce24 Nota 6. Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze24 Nota 7. Koszt programu motywacyjnego24 Nota 8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne24 Nota 9. Przychody i koszty finansowe25 Nota 10. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy25 Nota 11. Zysk przypadający na jedną akcję26 Nota 12. Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych27 Nota 13. Wartości niematerialne27 Nota 14. Wartość firmy28 Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe29 Nota 16. Leasing30 Nota 17. Należności krótkoterminowe31 Nota 18. Rozliczenia międzyokresowe31 Nota 19. Długoterminowe należności i aktywa finansowe32 Nota 20. Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty32 Nota 21. Kapitał zakładowy32 Nota 22. Akcje własne33 Nota 23. Skumulowane zyski z lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały33 Nota 24. Zobowiązania finansowe34 Nota 25. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania35 Nota 26. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia35 Nota 27. Instrumenty finansowe36 Nota 28. Pozostałe rezerwy36 Nota 29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym36 Nota 30. Zarządzanie kapitałem37 Nota 31. Transakcje z podmiotami powiązanymi38 Nota 32. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej38 Nota 33. Osoby zatrudnione i współpracujące38 Nota 34. Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego38 Nota 35. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej39 Nota 36. Roszczenia i sprawy sporne39 Nota 37. Korekty błędu39 Nota 38. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych39 Nota 39. Zmiana prezentacji39 Nota 40. Zdarzenia po dacie bilansowej39 Nota 41. Zatwierdzenie do publikacji40 3 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie Q1–Q4 2023 01.01.2023–31.12.2023 Q1–Q4 2022 01.01.2022–31.12.2022 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży 54 717 923 12 083 368 50 392 355 10 748 573 Zysk (strata) EBITDA 25 260 018 5 578 174 22 053 705 4 704 004 Zysk (strata) EBIT 13 210 466 2 917 270 13 168 397 2 808 789 Zysk (strata) brutto 10 112 190 2 233 077 15 813 218 3 372 923 Zysk (strata) netto 8 778 694 1 938 601 12 765 553 2 722 863 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro) 1,76 0,39 2,55 0,54 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 63 241 948 14 545 066 57 836 661 12 332 174 Aktywa obrotowe 29 877 147 6 871 469 64 391 345 13 729 791 Kapitał własny 76 691 439 17 638 325 91 210 106 19 448 198 Zobowiązania długoterminowe i rezerwy 7 479 341 1 720 180 15 636 038 3 333 981 Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe 8 948 315 2 058 030 8 682 836 1 851 390 Wartość księgowa na akcję (PLN/euro) 15,34 3,53 18,24 3,89 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 17 827 295 3 936 805 25 120 599 5 358 166 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 931 670) (5 064 005) (7 305 534) (1 558 254) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (26 524 311) (5 857 368) (3 775 603) (805 327) Kurs EUR/PLN - dla danych bilansowych 4,3480 4,6899 - dla danych wynikowych i przepływów pieniężnych 4,5284 4,6883 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku i sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. *Przez EBITDA Grupa rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację 4 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Działalność kontynuowana Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 54 717 923 50 392 355 Koszty działalności operacyjnej 3 43 673 735 39 426 584 Amortyzacja projektów z dotacją 4 3 653 918 4 111 243 Amortyzacja pozostałych aktywów 4 8 395 634 4 774 065 Zużycie materiałów i energii 359 868 616 713 Koszt programu motywacyjnego 7 2 340 000 1 254 000 Usługi obce 5 25 253 374 25 363 244 Podatki i opłaty 35 365 124 456 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 6 2 838 634 2 576 777 Pozostałe koszty rodzajowe 796 942 606 086 Zysk (strata) na sprzedaży 11 044 188 10 965 771 Pozostałe przychody operacyjne - dotacje 8 2 126 392 2 382 832 Pozostałe przychody operacyjne - inne 8 264 894 245 233 Pozostałe koszty operacyjne 8 225 008 425 439 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 13 210 466 13 168 397 Przychody finansowe 9 745 640 2 914 350 Koszty finansowe 9 3 843 916 269 529 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 112 190 15 813 218 Podatek dochodowy 10 1 333 496 3 047 665 Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej 8 778 694 12 765 553 Zysk (strata) netto łącznie, przypadający na: 8 778 694 12 765 553 - właścicieli jednostki dominującej 8 778 694 12 765 553 - udziałowców niekontrolujących 0 0 Zysk na akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN) Podstawowy za okres obrotowy 11 1,76 2,55 Rozwodniony za okres obrotowy 11 1,76 2,55 5 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk (strata) po opodatkowaniu 8 778 694 12 765 553 Pozostałe całkowite dochody: (1 025 057) (2 661 364) Pozycje, które będą reklasyfikowane do zysku i straty: (1 025 057) (2 661 364) Różnice kursowe z przeliczenia wyników spółek zagranicznych (1 025 057) (2 661 364) Całkowite dochody ogółem, w tym przypadające na: 7 753 637 10 104 189 - właścicieli jednostki dominującej 7 753 637 10 104 189 - udziałowców niekontrolujących 0 0 6 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wartości w PLN 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 10 112 190 15 813 218 Korekty razem, w tym: 9 325 111 11 204 642 Amortyzacja 12 049 552 8 885 308 Odsetki i różnice kursowe (55 069) 243 176 Zmiana stanu rezerw 0 (77 266) Zmiana stanu należności 1 390 184 10 078 637 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek (3 126 724) (259 311) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 520 753) 1 022 288 Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń (2 526 393) (3 558 664) Inne korekty 3 114 314 (5 129 526) Gotówka z działalności operacyjnej 19 437 301 27 017 860 Zapłacony podatek (1 708 000) (1 897 261) Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej 17 729 301 25 120 599 Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej Zakup udziałów w spółce zależnej 0 (1 305 259) Nabycie wartości niematerialnych (17 290 152) (16 000) Nakłady na prace rozwojowe (1 957 049) (2 034 399) Nabycie środków trwałych (692 323) (677 411) Zbycie środków trwałych 0 69 367 Otrzymane spłaty pożyczek 858 982 943 100 Udzielone pożyczki (2 393 150) (4 284 932) Pozostałe wypływy/wydatki inwestycyjne (1 233 442) 0 Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej (22 707 134) (7 305 534) Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej Wydatki na nabycie akcji własnych (20 031 337) (1 450 633) Spłaty kredytów i pożyczek (264 689) (515 749) Płatności zobowiązań leasingowych I odsetek (1 794 791) (1 566 045) Odsetki 0 (243 176) Wypłata dywidendy (4 581 105) 0 Inne 21 068 0 Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej (26 650 854) (3 775 603) Przepływy pieniężne netto przed uwzględnieniem różnic kursowych (31 628 687) 14 039 462 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych (31 628 687) 14 039 462 Środki pieniężne na początek okresu 42 560 008 28 520 546 Środki pieniężne na koniec okresu 10 931 321 42 560 008 7 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 63 241 948 57 836 661 Wartości niematerialne 13 32 217 428 27 030 885 Wartość firmy 14 11 855 109 11 855 109 Rzeczowe aktywa trwałe 15 4 369 277 4 671 554 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 2 902 291 4 804 569 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 19 4 996 011 3 462 213 Należności długoterminowe 19 2 500 000 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 2 323 157 1 714 423 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 2 078 675 4 297 908 Aktywa obrotowe 29 877 147 64 391 345 Należności handlowe i pozostałe należności 17 13 361 441 18 512 863 Należności z tytułu podatku dochodowego 96 499 77 307 Środki pieniężne i ekwiwalenty 20 10 931 321 42 560 008 Inwestycje krótkoterminowe 20 3 179 506 750 945 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 2 308 380 2 490 222 Aktywa razem 93 119 095 122 228 006 8 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 PASYWA Nota 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny razem 76 691 439 91 210 106 Kapitał własny przypadający na właścicieli jedn. dominującej 76 691 439 91 210 106 Kapitał zakładowy 21 500 000 500 000 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 423 055 16 423 055 Akcje własne 22 (31 635 940) (11 604 603) Kapitał z różnic kursowych (125 680) 899 377 Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały 23 82 751 310 72 226 724 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 8 778 694 12 765 553 Udziały niekontrolujące 0 0 Zobowiązania i rezerwy razem 16 427 656 31 017 900 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 7 479 341 15 636 038 Długoterminowe zobowiązania leasingowe 24 2 450 755 3 690 497 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 24 0 707 882 Długoterminowe dotacje 26 2 487 397 5 354 381 Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług 26 2 541 189 5 883 278 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 8 948 315 15 381 862 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 25 1 407 527 6 022 903 Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe 24 837 542 1 325 630 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 24 21 068 264 689 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 24 656 276 0 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 25 1 607 403 1 353 874 Krótkoterminowe dotacje 26 1 357 072 2 382 832 Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki 26 3 061 427 4 012 083 Pozostałe rezerwy 28 0 19 851 Pasywa razem 93 119 095 122 228 006 9 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z różnic kursowych Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 500 000 16 423 055 (11 604 603) 899 377 72 226 724 12 765 553 91 210 106 Przeniesienie na wynik niepodzielony 0 0 0 0 12 765 553 (12 765 553) 0 Nabycie akcji własnych 0 0 (20 031 337) 0 0 0 (20 031 337) Koszt programu motywacyjnego 0 0 0 0 2 340 000 0 2 340 000 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (4 580 967) 0 (4 580 967) Całkowite dochody razem 0 0 0 (1 025 057) 0 8 778 694 7 753 637 Inne całkowite dochody 0 0 0 (1 025 057) 0 0 (1 025 057) Wynik finansowy bieżącego okresu 0 0 0 0 0 8 778 694 8 778 694 Zmiany w okresie razem 0 0 (20 031 337) (1 025 057) 10 524 586 (3 986 859) (14 518 667) Stan na 31 grudnia 2023 roku 500 000 16 423 055 (31 635 940) (125 680) 82 751 310 8 778 694 76 691 439 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z różnic kursowych Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 500 000 16 423 055 (17 104 446) 3 560 741 63 396 001 9 117 297 75 892 648 Płatność w formie akcji 0 0 6 950 417 0 0 0 6 950 417 Przeniesienie na wynik niepodzielony 0 0 0 0 9 117 297 (9 117 297) 0 Nabycie akcji własnych 0 0 (1 450 574) 0 0 0 (1 450 574) Koszt programu motywacyjnego 0 0 0 0 1 254 000 0 1 254 000 Rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej 0 0 0 0 (1 540 574) 0 (1 540 574) Całkowite dochody razem 0 0 0 (2 661 364) 0 12 765 553 10 104 189 Inne całkowite dochody 0 0 0 (2 661 364) 0 0 (2 661 364) Wynik finansowy bieżącego okresu 0 0 0 0 0 12 765 553 12 765 553 Zmiany w okresie razem 0 0 5 499 843 (2 661 364) 8 830 723 3 648 256 15 317 458 Stan na 31 grudnia 2022 roku 500 000 16 423 055 (11 604 603) 899 377 72 226 724 12 765 553 91 210 106 10 ww Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023, zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Informacje ogólne Dane jednostki dominującej Nazwa: Cloud Technologies S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Warszawa, Polska Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000405842 NIP: 9522106251 REGON: 142886479 Cloud Technologies S.A. (dalej „Spółka dominująca, „Jednostka dominująca”), Jednostka Dominująca w Grupie Kapitałowej Cloud Technologies (Dalej „Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest notowana na głównym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka dominująca Cloud Technologies S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. Siedziba spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Grupa prowadzi działalność na rynku marketingu internetowego, w szczególności koncentrując się na międzynarodowej sprzedaży cyfrowej danych do targetowania kampanii marketingowych. Skład Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Spółka Siedziba Udział Cloud Technologies (%) OnAudience Ltd. Londyn 100% OnProspects Ltd. Londyn 100% The Linea1 MKT S.L. Kordoba 100% Online Advertising Network Sp. z o.o. Warszawa 100% Spółki OnAudience Ltd oraz OnProspects Ltd z siedzibą w Londynie prowadzą międzynarodową działalność w zakresie pozyskiwania oraz monetyzacji danych. Pozostałe spółki, w tym The Linea 1 MKT S.L. oraz Online Advertising Network Sp. z o.o. prowadzą działalność z zakresu dystrybucji danych do zewnętrznych klientów Grupy. Udział Grupy w kapitale oraz prawach głosu wynosił 100% przez cały okres sprawozdawczy dla wszystkich podmiotów zależnych. Do 30 września 2023 roku w skład Grupy wchodziła również spółka Audience Network Sp. z o.o. („AN”). AN została sprzedana we wrześniu 2023 za 2.5 mln PLN, a kupującym byli dotychczasowi członkowie zarządu AN. Działalność AN odpowiadała za około 20% przychodów Grupy (prezentowana w ramach segmentu „Pozostała działalność”) i nie miała istotnego wpływu na poziom EBITDA Grupy. Efekt finansowy transakcji opisany został w ramach noty nr 9. 11 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (Radę MSR) i ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „Standardami”. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. Zmiany standardów lub interpretacji W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2023 roku lub później: (a)MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; (b)Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze; (c)Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; (d)Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (e)Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji (f)Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: (a)Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; (b)Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE: (a)Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (b)Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (c)MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. 12 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), o ile nie wskazano inaczej. Zasady konsolidacji Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Jednostki stowarzyszone wycena się metodą praw własności. Kursy walutowe stosowane do przeliczania danych spółek zagranicznych Do przeliczeń kursów walutowych danych spółek działających zagranicą dla celów konsolidacji Grupa stosuje następujące zasady: aktywa i zobowiązania przelicza po kursie średnim NBP z końca okresu sprawozdawczego; dla przeliczenia przychodów i kosztów Grupa stosuje uproszczenie polegające na przeliczeniu transakcji średnim kursem kwartalnym. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu (przychody, koszty operacyjne, należności handlowe). Grupa analizuje wyniki segmentu do poziomu EBITDA (rozumianego jako zysk na sprzedaży, powiększony o amortyzację). Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Grupa staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki i należności Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. 13 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa przeanalizowała należności handlowe pod kątem utraty wartości, opierając się na analizie historycznej różnicy pomiędzy umownymi oraz faktycznymi terminami płatności, a także udziałem należności nieodzyskanych. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na podstawie danych historycznych na temat udziału nieodzyskiwalnych należności oszacowano dla każdego przedziału czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych. Po analizie danych historycznych przyjęto następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania: 1-365 dni – wskaźniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne, powyżej 365 dni – 100%. W okresie 2019-2023 objętym historycznymi informacjami finansowymi udział sumy nowych odpisów indywidualnych oraz należności spisanych odniesionych bezpośrednio w koszty danego okresu wynosił w zależności od roku od 0,2% do 1,1% sumy należności handlowych, zaś udział tej samej wartości w przychodach Grupy wyniósł w każdym z lat poniżej 1%. Grupa stosuje podejście polegające na założeniu, że przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wystąpienia istotnego ryzyka nieściągalności. Subiektywna ocena wiarygodności kontrahentów oparta jest na wielu czynnikach i przesłankach, obejmujących m.in.: historię współpracy kontrahenta z Grupą, jej długość i dotychczasowy profil spłaty należności, specyfikę kontrahenta: wielkość firmy, skala obrotów, renoma rynkowa, rozpoznawalność na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania należności, wyniki finansowe kontrahenta (jeżeli są dostępne), czy kontrahent jest podmiotem międzynarodowym czy też jego działalność jest skoncentrowana na rynku polskim, dostępne informacje o kontrahencie i jego działalności z publicznych źródeł (głównie internetowych), ze szczególnym naciskiem na portale i serwisy poświęcone branży marketingu internetowego. Większość głównych kontrahentów Grupy to podmioty z siedzibą w USA o nieporównywalnie większej skali działalności w stosunku do poziomu obrotów Grupy. Ponadto są to podmioty, z którymi Grupa współpracuje od co najmniej kilkunastu miesięcy i co do których nie zostały rozpoznane przesłanki wystąpienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w żadnym momencie dotychczasowej współpracy. Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla każdej spółki z Grupy oraz w podziale na segmenty działalności tj. odbiorców danych i pozostałą działalność. Wyliczenie takie oraz rewizja założeń co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahentów jest wykonywane co kwartał. Ponadto w przypadku wystąpienia przesłanek opisanych poniżej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wyższych wskaźników oczekiwanych strat kredytowych. W razie zidentyfikowania przesłanek wskazujących na wystąpienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane są wyższe stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mogą one wówczas przekroczyć poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji: otrzymania informacji o nagłym i niespodziewanym pogorszeniu się sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wypłacalnością kontrahenta, uzyskania bezpośrednio od kontrahenta informacji o zagrożeniu lub niemożności uregulowania należności, wszczęcia wobec kontrahenta postępowania upadłościowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub złożenia przez niego wniosku o upadłość, uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewnętrznej windykacji, nagłego i istotnego pogorszenia warunków prowadzenia działalności przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o okresie zapadalności do trzech miesięcy. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane według kursu wymiany z dnia poprzedzającego przeprowadzenie transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przeliczane są według kursów wymiany walut obowiązujących na dzień bilansowy. 14 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. Różnice kursowe ujmowane są w kwocie netto. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób, jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości nominalnej, jeżeli wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w sposób istotny od wartości nominalnej. Inne zobowiązania finansowe Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w według zamortyzowanego kosztu, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne oraz kredyty w rachunku bieżącym. Wszystkie zobowiązania finansowe Grupy wycenia są metodą zamortyzowanego kosztu. Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają wartość kapitału. Akcje własne wyceniono wg ceny nabycia. Wartość ta nie podlega dalszej aktualizacji. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji odnosi się na kapitał zapasowy. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: urządzenia techniczne i maszyny 2-5 lat, środki transportu 5 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2023 roku. Grupa stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w którym został poniesiony wydatek. Połączenia przedsięwzięć i wartość firmy Transakcje połączenia przedsięwzięć, objęte zakresem MSSF 3, rozliczane są metodą nabycia. Na dzień objęcia kontroli dokonywana jest wycena aktywów i zobowiązań do wartości godziwej, identyfikowane są aktywa i zobowiązania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zapłata za kontrolę obejmuje wartość godziwą ceny na dzień nabycia, w tym również wartość godziwą odroczonych płatności przyrzeczonych i warunkowych. Wartość firmy wyceniana jest na dzień przejęcia jako kwota nadwyżki sumy zapłaty oraz wartości udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą zidentyfikowanych na dzień nabycia aktywów netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana wartość jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu. 15 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Po początkowym ujęciu wartość firmy ustalona zgodnie z metodą przejęcia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizujące wynikające z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów utraty wartości sporządzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utratę wartości firmy polega na porównaniu wartości bilansowej ośrodka, do którego ta wartość firmy została przypisana, z jego wartością odzyskiwalną. Pozostałe wartości niematerialne Wartość niematerialne obejmują nakłady na własną technologię do zarządzania danymi o zachowaniach użytkowników w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologię wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres użyteczności nowo przyjmowanych funkcjonalności został oszacowany na 4 lata. Wartość początkowa oprogramowania wytworzonego we własnym zakresie została wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia. Okresy użyteczności nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zostały oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Wartość początkowa obu kategorii aktywów została wyznaczona w oparciu o koszt nabycia. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych, po spełnieniu odpowiednich kryteriów uprawdopodabniających odzyskanie tych kosztów, ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utratę wartości sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składników wartości niematerialnych, który nie są jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie ich wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz wartości niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grupa stosując zasadę istotności, wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe W ramach swojej działalności Grupa ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z wyniku Grupa wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, 16 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Grupę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest metodą liniową. Jeżeli z końcem okresu leasingu nastąpi przeniesienie prawa własności do bazowego składnika aktywów na leasingobiorcę lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania naliczana jest od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Grupa określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej: umowy najmu samochodów – okres przydatności ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczany indywidualnie per umowa), umowy najmu infrastruktury technicznej – okres przydatności ekonomicznej 2-2,5 roku, umowa najmu powierzchni biurowej – okres trwania zgodnie z zapisami umowy. Grupa dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Grupa ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Płatności w formie akcji Jednostka dominująca wdrożyła program motywacyjny dla władz Grupy oraz kluczowych współpracowników. W ramach tego programu Jednostka dominująca emituje swoje akcje po cenie nominalnej celem objęcia ich przez te osoby. Wartość godziwa akcji jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. 17 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny VAT. Przychody z tytułu świadczenia usług (głównie internetowe kampanie reklamowe rozliczane w modelu efektywnościowym, jak również sprzedaż anonimowych danych o zachowaniach użytkowników Internetu) są ujmowane w momencie wykonania usług. Przychody z tytułu licencji udzielanych na określony czas, rozpoznawane są sukcesywnie przez okres trwania umowy. Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszty działalności operacyjnej w ujęciu rodzajowym. Koszty zakupu danych, w ramach których dostawca zobowiązuje się do świadczenia usług na rzecz Grupy przez cały czas trwania umowy, rozliczane sią liniowo przez okres jej obowiązywania. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością podstawową. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim różnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje różnice kursowe per saldo, to znaczy wykazuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi jako przychód finansowy lub nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy. Dotacje Dotacje ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że Grupa spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty kosztów ujmuje się jako przychód na przestrzeni jednego lub większej liczby okresów. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Następnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozostały przychód operacyjny w okresie równym okresowi amortyzacji środka trwałego na wytworzenie, którego dotacja została przyznana. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich rozliczenie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego są kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiotów z Grupy, w przypadku których podatek dochodowy nałożony jest przez tę samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do kompensaty należności i zobowiązań. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę dominującą akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Zobowiązanie do wykonania usług Grupa oferuje swoim kontrahentom możliwość nabycia wieloletnich umów licencyjnych na technologię, będącą własnością Spółki dominującej. Licencje są opłacone jednorazowo, z góry. Klient uzyskuje pełny dostęp do technologii z chwilą podpisania umowy licencyjnej. Przychód ze sprzedaży licencji rozpoznawany jest liniowo, przez cały okres obowiązywania licencji. Pozostały do rozpoznania przychód prezentowany jest w pasywach jako zobowiązanie do wykonania usługi. 18 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Identyfikacja jednostek powiązanych Podmioty powiązane z Grupą obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez zarząd oraz akcjonariuszy wywierających znaczny wpływ na Spółkę dominującą, a także członków ich najbliższej rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Ujęcie umów leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarządu uwzględniającej ogólnie przyjęte praktyki oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Ponadto Zarząd dokonuje osądu w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury stałych i zmiennych płatności w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta. Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Grupa oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący wystąpienia ryzyka takich strat. Osąd ten został oparty o strukturę wiekową należności, dane historyczne w zakresie nieściągalności przeterminowanych należności oraz indywidualną analizę sytuacji poszczególnych kontrahentów. Kalkulacja aktywa na podatek odroczony Grupa oszacowała potencjalną wielkość aktywa na podatek odroczony, uwzględniającą przewidywania odnośnie możliwości wykorzystania przez Grupę potencjalnych strat podatkowych, jak również ewentualność skorzystania przez Grupę z przysługujących ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności uniemożliwiających wykorzystanie utworzonego aktywa, wysokość tego aktywa zostanie skorygowana. Koszty prac rozwojowych Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy. Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. 19 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Odpisy aktualizujące wartość należności Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli dla danego składnika aktywów wartość możliwa do odzyskania jest niższa od jego wartości bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przewidywanych przepływów pieniężnych. Jednocześnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Grupa dokonuje podziału kontrahentów na główne grupy, następnie cyklicznie dla poszczególnych grup kontrahentów dokonuje analizy zagrożenia niespłacalności danych należności. W przypadku uznania za prawdopodobne, iż należności od danych kontrahentów mogą nie zostać spłacone w całości, dokonuje się oszacowania „oczekiwanych strat”, tj. poziomu prawdopodobnych przyszłych odpisów na należności, które odnosi się w wynik Grupy w momencie oszacowania. Poziom obliczonych „oczekiwanych strat” jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Utrata wartości aktywów Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości składnika wartości niematerialnych – wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ta wartość firmy została przypisana. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga przyjęcia szeregu założeń odnośnie potencjalnych długoterminowych wyników finansowych danego ośrodka. Rzeczywiste wyniki finansowe ośrodka mogą znacząco odbiegać od założeń przyjętych na potrzeby testu utraty wartości aktywów. Grupa przeprowadziła również testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Przeprowadzone testy nie wykazały potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących. 20 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 1.Przychody z umów z klientami Grupy odbiorców 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność kontynuowana: Sprzedaż usług, z czego: 54 717 923 50 392 355 ‘Segment sprzedaż danych 44 553 331 38 472 212 Segment pozostała działalność 10 164 592 11 920 143 Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Przychody z działalności kontynuowanej 54 717 923 50 392 355 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 Przychody ze sprzedaży łącznie 54 717 923 50 392 355 Wzrost przychodów ogółem o 9% wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegającej na koncentracji na rozwoju wysokomarżowego segmentu sprzedaż danych (wzrost przychodów o 16%), której towarzyszy ograniczenie zakresu pozostałej działalności (spadek sprzedaży o 15%). W roku 2023 udział sprzedaży do dwóch odbiorców przekroczył 10% wartości sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży na rzecz Kontrahenta 1 wyniosły 8,6 mln PLN (16% przychodów ogółem), a na rzecz Kontrahenta 2 wyniosły 5,6 mln PLN (10% przychodów ogółem). W roku 2022 udział sprzedaży do jednego odbiorcy przekroczyła 10% wartości sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży na rzecz tego kontrahenta wyniosły 5,5 mln PLN (11% przychodów ogółem). Geograficzna struktura sprzedaży Grupy 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Segment sprzedaż danych, w tym: 44 553 331 38 472 212 Kraj 5 019 984 4 663 054 Eksport 39 533 347 33 809 158 Segment pozostała działalność, w tym: 10 164 592 11 920 143 Kraj 4 913 378 11 568 454 Eksport 5 251 214 351 689 Razem 54 717 923 50 392 355 Nota 2.Segmenty operacyjne Grupa identyfikuje dwa podstawowe segmenty działalności: Sprzedaż danych, Pozostała działalność. Każdy segment jest analizowany do poziomu zysku EBITDA (na potrzeby danych segmentów zysk EBITDA nie obejmuje alokacji pozostałej działalności operacyjnej). Dla każdego z segmentów wyodrębniono następujące, zarządcze grupy kosztów operacyjnych: koszty zakupu powierzchni reklamowych i danych; pozostałe koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, opłat i prowizji bankowych, doradców, obecności na giełdzie, księgowości, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprzętu oraz wyjazdów. Grupa nie dokonuje alokacji zobowiązań lub podatku dochodowego na segmenty działalności. 21 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Szczegółowy opis poszczególnych segmentów działalności I.Sprzedaż danych W ramach segmentu Grupa sprzedaje dane o zachowaniach użytkowników Internetu oraz dostęp do technologii Grupy. Sprzedaż danych jest kierowana głównie do zagranicznych dystrybutorów, tj. podmiotów zajmujących się nabywaniem lub odsprzedażą wysokiej jakości danych o zachowaniach użytkowników Internetu. Usługi sprzedaży danych należą do najbardziej dynamicznie rozwijających się usług Grupy i stanowią strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach usługi Grupa udostępnia swoim zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowań, intencji zakupowych) profile użytkowników Internetu. Odbiorcami końcowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutorów) są przeważnie podmioty pochodzące z branży marketingu internetowego i wykorzystujące dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych. W ramach segmentu pokazywane są również przychody ze sprzedaży dostępu do technologii wytworzonej przez Grupę, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, płatne z góry za cały okres, z ograniczoną możliwością wypowiedzenia umowy licencyjnej). II.Pozostała działalność W ramach segmentu Pozostała działalność prezentowane są zbiorczo wyniki obsługi wszystkich klientów Grupy innych niż odbiorcy danych, tj. odbiorców usług reklamowych, brokerów powierzchni reklamowej oraz pozostałych. W ramach segmentu pokazywane są również wszystkie inne koszty Grupy, nieprzypisane bezpośrednio do segmentu Sprzedaż danych, czyli głównie koszty ogólnego zarządu centrali. Wyniki segmentów w okresie Przychody 01.01.2023-31.12.2023 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie z czego: 73 093 155 12 536 681 (30 911 911) 54 717 925 (a) sprzedaż do klientów zewnętrznych 44 553 331 10 164 594 0 54 717 925 (b) sprzedaż wewnętrzna 28 539 824 2 372 087 (30 911 911) 0 Przychody 01.01.2022-31.12.2022 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie z czego: 63 095 982 15 601 647 (28 305 274) 50 392 355 (a) sprzedaż do klientów zewnętrznych 38 472 212 11 920 143 0 50 392 355 (b) sprzedaż wewnętrzna 24 623 770 3 681 504 (28 305 274) 0 EBITDA segmentu 01.01.2023-31.12.2023 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie 73 093 155 12 536 681 (30 911 911) 54 717 925 Koszty łącznie z czego: 43 351 308 19 117 219 (30 844 342) 31 624 185 (a) media i zakup danych 14 105 445 8 760 421 (10 003 191) 12 862 675 (b) pozostałe 29 245 863 10 356 798 (20 841 151) 18 761 510 EBITDA segmentu 29 741 847 (6 580 538) (67 569) 23 093 740 EBITDA segmentu 01.01.2022-31.12.2022 Sprzedaż danych Pozostała działalność Wyłączenia Łącznie Przychody łącznie 63 095 982 15 601 647 (28 305 274) 50 392 355 Koszty łącznie z czego: 38 030 301 20 786 584 (28 275 609) 30 541 276 (a) media i zakup danych 10 522 002 9 234 714 (6 089 987) 13 666 729 (b) pozostałe 27 508 299 11 551 870 (22 185 622) 16 874 547 EBITDA segmentu 25 065 681 (5 184 937) (29 665) 19 851 079 22 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Uzgodnienie wyników segmentów do wyniku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 EBITDA segmentów ogółem 23 093 740 19 851 079 Amortyzacja 12 049 552 8 885 308 Pozostałe przychody operacyjne 2 391 286 2 628 065 Pozostałe koszty operacyjne 225 008 425 439 Wynik na działalności operacyjnej 13 210 466 13 168 397 Przychody finansowe 745 640 2 914 350 Koszty finansowe 3 843 916 269 529 Wynik przed opodatkowaniem 10 112 190 15 813 218 Nota 3.Koszty działalności operacyjnej Udział procentowy poszczególnych kategorii kosztów 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 zmiana % Amortyzacja 12 049 552 8 885 308 35,6% jako % sprzedaży 22,0% 17,6% Zużycie materiałów i energii 359 868 616 713 (41,6%) jako % sprzedaży 0,7% 1,2% Program motywacyjny 2 340 000 1 254 000 86,6% jako % sprzedaży 4,3% 2,5% Usługi obce 25 253 374 25 363 244 (0,4%) jako % sprzedaży 46,2% 50,3% Podatki i opłaty 35 365 124 456 (71,6%) jako % sprzedaży 0,1% 0,2% Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 2 838 634 2 576 777 10,2% jako % sprzedaży 5,2% 5,1% Pozostałe koszty rodzajowe 796 942 606 086 31,5% jako % sprzedaży 1,5% 1,2% Razem koszty działalności operacyjnej 43 673 735 39 426 584 10,8% jako % sprzedaży 79,8% 78,2% Razem OPEX bez amortyzacji oraz kosztów Programu Motywacyjnego 29 284 183 29 287 276 0,0% jako % sprzedaży 53,5% 58,1% Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Grupy pozostają usługi obce szczegółowo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zostały szczegółowo opisane w nocie nr 4. Nota 4.Amortyzacja Amortyzacja Grupy za 2023 roku została zaprezentowana w tabeli poniżej: Amortyzacja 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją 3 653 918 4 111 243 Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych 7 181 202 3 319 444 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 749 926 591 644 Amortyzacja prawa do użytkowania 1 799 558 1 640 854 Kapitalizacja amortyzacji (1 335 053) (777 877) Koszt amortyzacji łącznie 12 049 552 8 885 308 23 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Nota 5.Usługi obce Usługi obce 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zakup mediów i danych 12 862 675 13 666 730 Pozostałe usługi obce 12 390 699 11 696 514 Koszt usług obcych łącznie 25 253 374 25 363 244 Koszt zakupu mediów - uwzględnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Grupa zapłaciła. Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz spółek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narzędzi, w szczególności usług utrzymania, wsparcia i rozwoju, a także najmu i obsługi serwerów, jak również koszty powierzchni biurowej, mediów, zewnętrznego biura księgowego oraz doradców i ekspertów. Nota 6.Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze Wynagrodzenia i świadczenia społeczne 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenia 2 632 510 2 371 317 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 206 124 205 460 Koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych łącznie 2 838 634 2 576 777 Nota 7.Koszt programu motywacyjnego Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Grupa realizowała program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji własnych. Łącznie Grupa skupiła 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane. Skumulowana EBITDA za lata 2021-2023 wyniosła ponad 66 mln PLN (ponad 120% KPI). W przypadku objęcia przez Beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 20 PLN, Grupa pozyska 5,0 mln PLN. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Grupę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2022 roku, zaś pozostałe 2,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2023 roku. Zgodnie z informacją w nocie nr 40 począwszy od pierwszego kwartału 2024 roku do czwartego kwartału 2024 roku Grupa rozpocznie rozpoznawanie kosztu nowego programu motywacyjnego. Koszt programu motywacyjnego Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Liczba miesięcy 0,43 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Koszt programu 84 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000 . Nota 8.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dotacje 2 126 392 2 382 832 Zmiana stanu odpisów aktualizujących i inne 264 894 245 233 Razem 2 391 286 2 628 065 Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grupę została zamieszczona w nocie 26. 24 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zmiana stanu odpisów aktualizujących i spisanie należności 120 479 178 199 Darowizny przekazane i inne 104 529 247 240 Razem 225 008 425 439 Nota 9.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Odsetki 745 640 382 172 Dodatnie różnice kursowe 0 2 532 178 Razem 745 640 2 914 350 Koszty finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Odsetki 315 828 231 461 Ujemne różnice kursowe 3 040 143 0 Inne 487 945 38 068 Razem 3 843 916 269 529 Zdecydowana większość przychodów realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone są głównie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD). W 2023 roku Grupa łącznie odnotowała ponad 3 mln PLN nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi (w roku 2022 dodatnie różnice kursowe przewyższyły ujemne różnice o ponad 2,5 mln PLN), z uwagi na istotne umocnienie się waluty PLN w stosunku do walut zagranicznych. Z końcem trzeciego kwartału 2023 roku Grupa dokonała sprzedaży udziałów w spółce Audience Network Sp. z o.o. Wynik na transakcji (-0,2 mln PLN), obliczony jako różnica pomiędzy wartością aktywów netto sprzedanego podmiotu oraz należną ceną Grupa zaprezentowała w ramach kosztów finansowych w pozycji „inne”. Nota 10.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 2 114 159 2 526 057 Dotyczący roku obrotowego 2 347 754 2 260 633 Korekty dotyczące lat ubiegłych (233 595) 265 424 Odroczony podatek dochodowy (780 663) 521 608 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (780 663) 521 608 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku 1 333 496 3 047 665 Bieżący podatek dochodowy 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem 10 112 190 15 813 218 Zmiana wynikająca z ujemnych wyników podatkowych spółek zależnych 0 (1 856 157) Inne korekty 188 507 19 318 Przychody przejściowo wyłączone z opodatkowania (1 677 974) (2 298 361) Przychody wyłączone z opodatkowania (3 862 403) (2 440 963) Koszty przejściowo niezaliczane do kosztów podatkowych 3 690 667 3 702 497 25 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania (1 977) (2 163 306) Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 5 233 401 3 119 345 Dochód do opodatkowania 13 682 411 13 895 591 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 1 357 072 5 000 000 Doliczenia do dochodu 0 0 Podstawa opodatkowania 12 325 339 8 895 591 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 2 341 814 1 690 162 Efektywna stawka podatku 23% 14% Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 19 851 0 0 19 851 Pozostałe rezerwy 1 273 618 66 800 690 354 650 064 Odsetki 3 251 979 1 166 696 0 4 418 675 Ujemne różnice kursowe 8 544 1 033 449 8 802 1 033 191 Straty od odliczenia od przyszłych dochodów 15 574 10 654 0 26 228 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne 5 857 0 5 857 0 Przychody przyszłych okresów 9 042 372 70 474 3 501 841 5 611 005 Odpisy aktualizujące należności 215 243 97 603 29 217 283 629 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych (1 746 061) 439 673 0 (1 306 388) Strata podatkowa 2 309 446 4 818 521 0 7 127 967 Inne 0 14 003 0 14 003 Suma ujemnych różnic przejściowych 14 396 423 7 717 873 4 236 071 17 878 225 stawka podatkowa 9%/19%/25% 9%/19%/25% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 534 933 3 791 738 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 01.01.2023 zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2023 Dodatnie różnice kursowe 1 537 722 202 592 1 432 749 307 565 Odsetki 3 200 229 1 619 274 5 452 4 814 051 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych 1 072 316 0 504 529 567 787 Inne 0 0 29 995 (29 995) Suma dodatnich różnic przejściowych 5 810 267 1 821 866 1 972 725 5 659 408 stawka podatkowa 9%/19%/25% 9%/19%/25% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 820 510 1 468 581 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 3 791 738 2 534 933 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 468 581 820 510 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 2 323 157 1 714 423 Nota 11.Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie za rok 2023 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 8 778 694 8 778 694 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 456 105 Rozwodniony zysk na akcję 1,76 1,97 26 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Wyszczególnienie za rok 2022 Brak umorzenia akcji własnych Całkowite umorzenie akcji własnych Zysk netto okresu 12 765 553 12 765 553 Średnia ważona ilość akcji w okresie 5 000 000 4 786 144 Rozwodniony zysk na akcję 2,55 2,67 Metodyka wyliczenia zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję została opisana w polityce rachunkowości w sekcji „Zysk na akcję”. Nota 12.Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych W trakcie 2023 roku odnotowano poniższe najistotniejsze zdarzenia mające wpływ na przepływy pieniężne wygenerowane przez Grupę: -20,0 mln PLN: nabycie akcji własnych; -19,5 mln PLN: nabycie aktywów niematerialnych, w tym kodów źródłowych do licencji DSP; +17,8 mln PLN: przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej; -6,5 mln PLN: udzielenie pożyczek; -4,6 mln PLN: wypłata dywidendy -2,0 mln PLN: nakłady na prace rozwojowe; -1,8 mln PLN: spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu; -0,8 mln PLN: nabycie aktywów trwałych; Ostatecznie Grupa zmniejszyła poziom środków pieniężnych w 2023 roku o 31,6 mln PLN. Poziom środków pieniężnych na koniec 2023 roku wyniósł 10,9 mln PLN. Nota 13.Wartości niematerialne Tabele wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie za rok 2023 Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 26 150 996 22 699 980 3 462 439 1 895 485 54 208 900 Zwiększenia 42 000 17 248 152 4 299 252 3 292 102 24 881 506 Zmniejszenia 0 0 0 4 299 252 4 299 252 Utrata kontroli nad jednostką zależną 9 146 496 0 0 0 9 146 496 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (2 088 174) 0 0 (2 088 174) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 17 046 500 37 859 958 7 761 691 888 335 63 556 484 Umorzenie na dzień 01.01.2023 12 350 712 13 384 804 1 442 499 0 27 178 015 Amortyzacja za okres 3 833 336 5 867 471 1 134 313 0 10 835 120 Utrata kontroli nad jednostką zależną 5 943 573 0 0 5 943 573 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (730 506) 0 0 (730 506) Umorzenie na dzień 31.12.2023 10 240 474 18 521 769 2 576 812 0 31 339 056 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 6 806 026 19 338 188 5 184 879 888 335 32 217 428 27 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Wyszczególnienie za rok 2022 Nabyte oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Ukończone prace rozwojowe Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 26 134 996 23 344 474 2 152 205 1 201 321 52 832 996 Zwiększenia 16 000 0 1 310 234 2 034 398 3 360 632 Zmniejszenia 0 0 0 1 340 234 1 340 234 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (644 494) 0 0 (644 494) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 26 150 996 22 699 980 3 462 439 1 895 485 54 208 900 Umorzenie na dzień 01.01.2022 8 076 886 11 332 090 658 779 0 20 067 755 Amortyzacja za okres 4 273 826 2 373 141 783 720 0 7 430 687 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (320 427) 0 0 (320 427) Umorzenie na dzień 31.12.2022 12 350 712 13 384 804 1 442 499 0 27 178 015 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 13 800 284 9 315 176 2 019 940 1 895 485 27 030 885 Do najistotniejszych składowych wartości niematerialnych Grupy należy platforma DMP (podstawa technologicznej działalności Grupy, umożliwiająca generowanie danych do monetyzacji), Inne kluczowe składowe wartości niematerialnych to platforma DSP - narzędzie umożliwiające zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej (Grupa oprócz posiadanej dotąd licencji, zakupiła także w lutym 2023 roku kody źródłowe) oraz pozostałe oprogramowanie, zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych, wspierające podstawową działalność. Analiza pod kątem utraty wartości prac rozwojowych Test na utratę wartości prac rozwojowych polega na porównaniu wartości bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego wartością odzyskiwalną. Wartość bilansową ośrodka ustalana jest jako suma wartości bilansowej posiadanych wartości niematerialnych oraz wartości niematerialnych w budowie. W ramach przeprowadzonych testów zdecydowano się na obliczenie wartości odzyskiwalnej ośrodków poprzez obliczenie ich wartości użytkowej tj. wartości bieżącej szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne – segmentu Sprzedaż danych. W celu obliczenia wartości użytkowej sporządzono model finansowy, w ramach którego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbliższych lat. Tak opracowane prognozy posłużyły do stworzenia wyceny DCF. Wartość użytkowa ośrodka została obliczona na bazie następujących założeń: Prognozy wyników finansowych ośrodka w okresie 2024-2027 oraz szacunków Zarządu odnośnie do dalszej dynamiki wzrostu przychodów ośrodka (szacowanych na 10-25% w zależności od okresu); Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska; Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF równej stopie średnioważonego kosztu kapitału (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapitału własnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla każdego okresu prognozy) w średniej wysokości 12%. Sporządzona wycena została przyrównana z wartością bilansową ośrodka generującego przepływy pieniężne. W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował utraty wartości. Nota 14.Wartość firmy Wartość firmy 31.12.2023 31.12.2022 OAN 2 526 018 2 526 018 TL1 9 329 091 9 329 091 Razem 11 855 109 11 855 109 Począwszy od końca trzeciego kwartału 2022 roku Grupa prezentuje ponadto wartość firmy rozpoznaną w wyniku objęcia kontroli nad spółką The Linea MKT S.L. Przeprowadzona transakcja miała na celu rozbudowę międzynarodowej sieci 28 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 dystrybucji danych. TL1 to hiszpańska firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych. W dniu 26 lipca 2022 roku została podpisana umowa, w efekcie której Spółka dominująca stała się właścicielem 100% udziałów w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udziałów w TL1 Spółka dominująca zapłaciła łącznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zostało już zapłacone w 2021 roku jako płatność częściowa za 24% udziałów TL1 (w formie gotówki oraz akcji własnych), 1.312.500 EUR zostało opłacone w trzecim kwartale 2022 roku, zaś 437.500 EUR opłacono w styczniu 2024 roku Odroczona część płatności została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 w pozycjach: pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (odroczona część gotówkowa) oraz kapitał rezerwowy (odroczona płatność w akcjach). Wartość firmy OAN wynika z przeprowadzonej w 2017 roku transakcji nabycia ZCP OAN. Analiza pod kątem utraty wartości firmy Test na utratę wartości firmy polega na porównaniu wartości bilansowej ośrodka, do którego ta wartość firmy została przypisana, z jego wartością odzyskiwalną. Wartość bilansową ośrodka ustalana jest jako suma wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład ośrodka oraz wartości firmy. W ramach przeprowadzonych testów zdecydowano się na obliczenie wartości odzyskiwalnej ośrodków poprzez obliczenie ich wartości użytkowej tj. wartości bieżącej szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W celu obliczenia wartości użytkowej sporządzono dwa niezależne modele finansowe, osobno dla spółki zależnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, których oszacowano potencjalne wyniki finansowe spółek w perspektywie najbliższych lat. Tak opracowane prognozy posłużyły do stworzenia wyceny DCF dla każdej z nich. Wartość użytkowa ośrodków została obliczona na bazie następujących założeń: prognozy wyników finansowych ośrodka w okresie 2024-2028; rezydualnej wartości firmy wyliczonej na bazie mnożnika wolnych przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy; historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska; wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF równej stopie średnioważonego kosztu kapitału (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapitału własnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla każdego okresu prognozy) w średniej wysokości 12%. Sporządzone wyceny zostały przyrównane z wartością bilansową skonsolidowanych aktywów netto spółek z uwzględnieniem przypisanej do nich wartości firmy. W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował utraty wartości firmy. Obliczoną wartość użytkową poddano również analizie wrażliwości, w ramach której sprawdzono niezależnie wpływ zmian kluczowych założeń wyceny DCF na obliczoną wartość użytkową, celem wyliczenia krańcowych wartości parametrów wejściowych przy których wartość użytkowa zbliżona jest do wartości bilansowej. W szczególności zweryfikowano, iż utrata wartości nie wystąpi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, czy dwukrotnego obniżenia przyjętego mnożnika wartości rezydualnej. Nota 15.Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie za rok 2023 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 999 287 5 322 417 3 774 6 325 478 Zwiększenia 29 032 824 805 0 853 837 Zmniejszenia 6 281 0 3 774 10 055 Utrata kontroli nad jednostką zależną 300 919 157 721 0 458 640 Różnice kursowe z przeliczenia (308) (301 241) 0 (301 549) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 720 810 5 688 260 0 6 409 071 29 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Umorzenie na dzień 01.01.2023 874 715 779 208 0 1 653 923 Amortyzacja za okres 62 133 687 792 0 749 925 Zbycie/likwidacja 6 281 0 0 6 281 Utrata kontroli nad jednostką zależną 300 919 22 532 0 323 451 Różnice kursowe z przeliczenia (28) (34 294) 0 (34 322) Umorzenie na dzień 31.12.2023 629 619 1 410 175 0 2 039 794 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 91 191 4 278 085 0 4 369 277 Wyszczególnienie za rok 2022 Maszyny, urządzenia i inne Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 646 680 1 185 328 17 073 1 849 081 Zwiększenia 358 507 4 373 712 3 774 4 735 993 Zmniejszenia 5 900 192 696 17 073 215 669 Różnice kursowe z przeliczenia 0 (43 927) 0 (43 927) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 999 287 5 322 417 3 774 6 325 478 Umorzenie na dzień 01.01.2022 638 274 624 343 0 1 262 617 Amortyzacja za okres 242 359 349 285 0 591 644 Zmniejszenia 5 900 192 696 0 198 596 Różnice kursowe z przeliczenia (18) 1 724 0 1 742 Umorzenie na dzień 31.12.2022 874 715 779 208 0 1 653 923 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 124 571 4 543 209 3 774 4 671 554 Nota 16.Leasing Wyszczególnienie za rok 2023 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 3 946 488 2 062 367 818 705 6 827 560 Zwiększenia 55 000 0 0 55 000 Zmniejszenia 0 2 062 367 368 017 2 430 384 Utrata kontroli nad jednostką zależną 0 0 230 765 230 765 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 4 001 488 0 219 923 4 221 411 Umorzenie na dzień 01.01.2023 453 275 1 145 644 424 072 2 022 991 Amortyzacja za okres 781 626 916 723 101 209 1 799 558 Zbycie/likwidacja 0 2 062 367 210 296 2 272 663 Utrata kontroli nad jednostką zależną 0 0 230 765 230 765 Umorzenie na dzień 31.12.2023 1 234 901 0 84 220 1 319 121 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 2 766 587 0 135 703 2 902 290 Wyszczególnienie za rok 2022 Najem powierzchni Infrastruktura techniczna Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 0 2 910 412 791 477 3 701 889 Zwiększenia 3 946 488 0 219 924 4 166 412 Zmniejszenia 0 848 045 192 696 1 040 741 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 3 946 488 2 062 367 818 705 6 827 560 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0 670 111 447 471 1 117 582 Zwiększenia 453 275 1 018 282 169 297 1 640 854 Zmniejszenia 0 542 749 192 696 735 445 Umorzenie na dzień 31.12.2022 453 275 1 145 644 424 072 2 022 991 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 3 493 213 916 723 394 633 4 804 569 30 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 W listopadzie 2021 roku Grupa podpisała nową umowę najmu nieruchomości biurowej, na okres 5 lat. W momencie rozpoczęcia biegu nowej umowy najmu (czerwiec 2022) Grupa rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym, o wartości 3,9 mln PLN. Pozycja „infrastruktura techniczna” obejmuje koszty zewnętrznego dostawcy serwerów. Wartość aktywa wyliczona została przy założeniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do końca 2023 roku. W pierwszym kwartale 2024 roku rozpoznane zostanie nowe aktywo oraz zobowiązanie leasingowe dotyczące infrastruktury technicznej. Nota 17.Należności krótkoterminowe Specyfikacja należności wg stanu na 31.12.2023 31.12.2022 I. Należności od jednostek powiązanych wyłączonych z konsolidacji, z czego: 0 9 844 II. Należności od pozostałych jednostek, z czego: 13 457 940 18 580 326 handlowe 11 223 573 16 299 056 z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 96 499 77 307 z tytułu pozostałych podatków, ubezpieczeń społecznych: 2 072 517 1 743 609 kaucja z tytułu umowy najmu 0 383 925 inne 65 351 76 429 III. Należności krótkoterminowe łącznie 13 457 940 18 590 170 Wiekowanie należności handlowych oraz odpisu aktualizującego należności Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 11 223 573 8 975 361 1 300 702 418 213 304 847 224 450 0 Należności brutto 11 435 390 9 014 144 1 307 373 433 297 308 548 238 274 133 754 Odpis aktualizujący należności (211 817) (38 783) (6 671) (15 084) (3 701) (13 824) (133 754) 31.12.2022 16 299 056 10 630 734 3 398 830 1 346 492 308 236 614 764 0 Należności brutto 16 714 527 10 733 428 3 458 618 1 373 318 320 556 653 178 175 429 Odpis aktualizujący należności (415 471) (102 694) (59 788) (26 826) (12 320) (38 414) (175 429) Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Tabela ruchu odpisu na należności 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu 415 471 114 162 Zawiązanie odpisów aktualizujących 0 301 309 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 203 654 0 I Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 211 817 415 471 Nota 18.Rozliczenia międzyokresowe Tytuły rozliczeń międzyokresowych kosztów 31.12.2023 31.12.2022 ubezpieczenia majątkowe 39 698 75 410 ubezpieczenia samochodów 38 480 43 963 umowy zakupu danych - krótkoterminowe 2 086 945 2 285 435 pozostałe rozliczenia międzyokresowe 143 257 85 414 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 308 380 2 490 222 umowy zakupu danych - długoterminowe 2 078 675 4 297 908 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 078 675 4 297 908 . 31 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Nota 19.Długoterminowe należności i aktywa finansowe Inwestycje długoterminowe i udziały w jednostkach stowarzyszonych 31.12.2023 31.12.2022 udzielone pożyczki długoterminowe 3 612 063 3 425 312 należność za sprzedane udziały w Audience Network Sp. z o.o. 2 500 000 0 inne inwestycje długoterminowe 1 383 948 36 901 Razem 7 496 011 3 462 213 Pozostałe pozycje obejmują przede wszystkim należność z tytułu zapłaty ceny za sprzedane udziały w spółce Audience Network Sp. z o.o., która ma nastąpić ratalnie do 31 grudnia 2026 roku. Nota 20.Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty Specyfikacja środków pieniężnych Grupy oraz ich ekwiwalentów została zaprezentowana w tabeli poniżej: Inwestycje krótkoterminowe, w tym środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 10 931 321 42 560 008 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 3 179 506 750 945 Razem 14 110 827 43 310 953 Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa środków pieniężnych jest odzwierciedleniem wpłat od kontrahentów Grupy, wśród których przeważają kontrahenci zagraniczni. Nota 21.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji 5 000 000 5 000 000 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał zakładowy zarejestrowany 500 000 500 000 Kapitał zakładowy w trakcie rejestracji 0 0 Kapitał zakładowy razem 500 000 500 000 Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo-wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Data uchwały Seria A brak akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym udziałowcom 3 000 000 0,10 300 000 Przekształcenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA 2011-12-22 2011-12-07 Seria B brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 300 000 0,10 30 000 wkład pieniężny 2012-03-08 2012-02-15 Seria C brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 700 000 0,10 70 000 wkład pieniężny 2014-11-20 2014-06-16 Seria D brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 200 000 0,10 20 000 wkład pieniężny 2015-06-15 2014-12-19 32 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Seria E brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru 150 000 0,10 15 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria F brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 250 000 0,10 25 000 wkład pieniężny 2016-03-21 2015-12-21 Seria G brak emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapitału docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru 400 000 0,10 40 000 wkład pieniężny 2021-03-05 2020-07-12 Spółka dominująca posiada akcje własne opisane w nocie nr 22. Nota 22.Akcje własne Akcje własne 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 213 856 284 504 zakupione w ciągu okresu 330 069 44 961 zmniejszenie lub umorzenie 30 115 609 Stan na koniec okresu 543 895 213 856 W trakcie 2023 roku Spółka dominująca dokonała dwóch skupów akcji własnych. W marcu 2023 roku zakupiono 205 tys. akcji za blisko 10 mln PLN, celem przeznaczenia ich na program motywacyjny za okres 2021-2023. W grudniu 2023 roku zakupiono 125 tys. akcji za około 10 mln PLN celem realizacji programu motywacyjnego na lata 2023-2025. . Nota 23.Skumulowane zyski z lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2023 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2023 17 555 677 27 269 000 27 402 047 72 226 724 Program motywacyjny 0 2 340 000 0 2 340 000 Przeniesienie na wynik niepodzielony 12 765 553 0 0 12 765 553 Utworzenie kapitału rezerwowego (15 000 000) 0 15 000 000 0 Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego 3 568 093 0 (3 568 093) 0 Wypłata dywidendy (4 580 967) 0 0 (4 580 967) Suma zmian w okresie (3 247 321) 2 340 000 11 431 907 10 524 586 Stan na 31.12.2023 14 308 356 29 609 000 38 833 954 82 751 310 33 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2022 Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Kapitał rezerwowy Kapitał własny razem Stan na 01.01.2022 19 381 001 26 015 000 18 000 000 63 396 001 Podział zysku za rok 2021 9 117 297 0 0 9 117 297 Utworzenie kapitału rezerwowego (15 000 000) 0 15 000 000 0 Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku 0 1 254 000 0 1 254 000 Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji 0 0 1 352 460 1 352 460 Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych 4 057 379 0 (6 950 413) (2 893 034) Suma zmian w okresie (1 825 324) 1 254 000 9 402 047 8 830 723 Stan na 31.12.2022 17 555 677 27 269 000 27 402 047 72 226 724 Nota 24.Zobowiązania finansowe Kategorie zobowiązań finansowych 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 837 542 1 325 630 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 2 450 755 3 690 497 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki – pożyczki PFR 0 264 689 Zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów w TL1 656 276 707 882 Inne zobowiązania finansowe 21 068 Razem zobowiązania finansowe 3 965 641 5 988 698 - długoterminowe 2 450 755 4 398 379 - krótkoterminowe 1 514 886 1 590 319 Zapadalność zobowiązań leasingowych 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 837 542 1 611 104 Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat 2 450 755 2 449 306 Zobowiązanie płatne w okresie od 3 do 5 lat 0 1 711 429 Przyszły koszt odsetkowy 0 (755 712) Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych 3 288 297 5 016 127 Tabela ruchu zobowiązania leasingowego 31.12.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu 5 016 127 2 625 424 Nowe umowy leasingowe 0 4 043 864 Modyfikacje/zakończenia umów (200 662) (313 454) Spłaty (1 594 264) 1 798 061 Różnice kursowe (223 556) 0 Naliczenie odsetek za okres 290 652 458 354 Saldo na koniec okresu 3 288 297 5 016 127 - długoterminowe 2 450 755 3 690 497 - krótkoterminowe 837 542 1 325 630 Zapadalność zobowiązań pożyczkowych 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku 21 068 264 689 Wartość bieżąca przyszłych spłat pożyczkowych 21 068 264 689 34 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Tabela ruchu zobowiązania pożyczkowego 31.12.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu 264 689 706 064 Zaciągniecie 21 068 0 Umorzenie 0 0 Naliczenie odsetek za okres 0 73 589 Spłata kapitału (264 689) (514 964) Saldo na koniec okresu 21 068 264 689 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 21 068 264 689 Na dzień 31 grudnia 2023 roku łączne zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 4 mln PLN, z czego zobowiązania leasingowe osiągnęły poziom 3,3 mln PLN. Grupa nie posiada istotnego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek. Nota 25.Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Specyfikacja zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 31.12.2023 31.12.2022 I. Wobec stron powiązanych, z czego: 0 1 176 591 handlowe 0 1 174 084 inne 0 2 507 II. Wobec pozostałych jednostek 3 014 930 6 200 186 Handlowe i pozostałe zobowiązania 1 280 372 4 415 633 z tytułu podatku dochodowego 1 607 403 1 353 874 z tytułu pozostałych podatków i inne 127 155 430 679 III. Zobowiązania krótkoterminowe łącznie 3 014 930 7 376 777 Wiekowanie zobowiązań handlowych Razem W terminie Przeterminowane, lecz ściągalne Do 60 dni 61 – 120 dni 121 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2023 1 280 372 1 134 765 138 972 0 6 432 203 0 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 1 280 372 1 134 765 138 972 0 6 432 203 0 31.12.2022 5 589 717 4 965 526 446 673 14 145 151 503 11 870 0 Wobec jednostek powiązanych 1 174 084 1 174 084 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 4 415 633 3 791 442 446 673 14 145 151 503 11 870 0 . Nota 26.Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Dotacje, w tym: 3 844 469 7 737 213 długoterminowe 2 487 397 5 354 381 krótkoterminowe 1 357 072 2 382 832 Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: 5 602 616 9 895 361 długoterminowe 2 541 189 5 883 278 krótkoterminowe 3 061 427 4 012 083 Przychody przyszłych okresów razem 9 447 085 17 632 574 Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce dominującej na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 również spółka Audience Network Sp. z o.o. rozpoznała dotację, która miała planowo być rozliczana przez okres 5 lat. Z uwagi na sprzedaż spółki AN w trakcie trzeciego kwartału 2023 roku, wartość dotacji pozostałych do rozpoznania uległa zmniejszeniu, stąd istotnie niższy poziom salda w porównaniu do ubiegłego roku. 35 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technologii Grupy pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Grupa rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. W pozycji tej pokazywane są również przychody ze sprzedaży danych, w przypadku którym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres równy 12 miesiącom lub dłużej, jak również otrzymane od kontrahentów zaliczki. Nota 27.Instrumenty finansowe Klasy instrumentów finansowych Nota 31.12.2023 31.12.2022 Kategoria instrumentów finansowych Udzielone pożyczki 19, 20 6 791 569 4 176 257 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług 17 11 223 573 16 299 056 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ekwiwalenty 20 10 931 321 42 560 008 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie Razem aktywa 28 946 463 63 035 321 Zobowiązania z tytułu leasingu 24 3 288 297 5 016 127 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Kredyty i pożyczki 24 21 068 264 689 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie do płatności z tytułu nabycia udziałów 24 656 276 707 882 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 25 1 280 372 5 589 717 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem zobowiązania 5 246 013 11 578 415 Nota 28.Pozostałe rezerwy 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 19 851 Pozostałe rezerwy 0 19 851 Nota 29.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Dla przeliczenia poniższych pozycji na PLN zastosowane następujące kursy walutowe: dla danych na 31.12.2023:EUR/PLN – 4,3480, USD/PLN – 3,9350, GBP/PLN – 4,9997 dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN – 4,6899, USD/PLN – 4,4018, GBP/PLN – 5,2957 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2023 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 1 048 237 6 576 888 994 836 Pożyczki i należności 851 367 7 435 793 10 103 431 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 125 473 0 0 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 157 726 141 807 544 420 36 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Waluty EUR USD GBP Środki pieniężne 9 537 269 22 384 032 540 611 Pożyczki i należności 4 338 880 7 813 674 2 118 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 816 409 214 629 1 748 Ryzyko walutowe Z racji międzynarodowego charakteru działalności Grupy, Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, zgodnie z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 9. Wg stanu na 31 grudnia 2023 roku Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem walutowym. Ryzyko stopy procentowej Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, pożyczek udzielonych oraz długoterminowych zobowiązań finansowych (leasing). Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bieżący monitoring przepływów pieniężnych, w tym trwały przegląd wysokości kapitału obrotowego, zobowiązań i należności Grupa. Z racji posiadania znaczących nadwyżek środków pieniężnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zadłużenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2023 roku nadpłynność. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dokona terminowej zapłaty za należność Grupy lub w inny sposób nie wywiąże się ze zobowiązań wobec Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Grupie występowały przeterminowane należności. Grupa dokonuje analizy zasadności wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentować w księgach urealniony poziom należności handlowych. Należności przeterminowane, lecz spłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie są kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizującego lub wyliczenia oczekiwanych strat Nota 30.Zarządzanie kapitałem Zadłużenie netto 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 21 068 264 689 Zobowiązania handlowe i pozostałe 1 407 527 6 022 903 Zobowiązania leasingowe 3 288 297 5 016 127 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty 10 931 321 42 560 008 Zadłużenie netto (6 214 429) (31 256 289) Wskaźnik dźwigni 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał razem 76 691 439 91 210 106 Kapitał i zadłużenie netto 82 905 868 122 466 395 Wskaźnik dźwigni (8,1%) (34,3%) Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 37 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Nota 31.Transakcje z podmiotami powiązanymi Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe i inne 0 3 245 Zobowiązania handlowe i inne 0 9 844 0 Obroty z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Sprzedaż do podmiotów powiązanych 0 56 031 Zakupy od podmiotów powiązanych 513 373 521 458 Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych Nota 32.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 z tytułu sprawowanej funkcji 120 000 120 000 z pozostałych tytułów 1 680 055 1 899 558 RAZEM Zarząd Spółki dominującej 1 800 055 2 019 558 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej z tytułu sprawowanej funkcji 90 000 68 007 z pozostałych tytułów 0 0 RAZEM Rada Nadzorcza Spółki dominującej 90 000 68 007 RAZEM Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki dominującej 1 890 055 2 087 565 W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu Programu Motywacyjnego, a także uchwałę w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Członków Zarządu. Członkom Zarządu zaoferowanych może być do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarządu Piotr Prajsnar uprawniony jest do objęcia 125.000 akcji, Członek Zarządu Piotr Soleniec uprawniony jest do objęcia 25.000 akcji. Prezes Zarządu Piotr Prajsnar oraz Członek Zarządu Piotr Soleniec zawarli ze Spółką umowę uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku. Poza pozycjami wskazanymi powyżej członkom organów Grupy nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie, za wyjątkiem Prezesa Zarządu Spółki dominującej któremu w roku 2023 spółki z Grupy wypłaciły łącznie 12 tys. PLN oraz w roku 2022 13 tys. PLN z tytułu pozostałych usług. Nota 33.Osoby zatrudnione i współpracujące 31.12.2023 31.12.2022 Liczba pracowników i współpracowników 48 58 Nota 34.Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 - za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27 000 23 000 - za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 000 35 000 - za przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 13 500 0 - za przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 500 0 - za pozostałe usługi 5 000 7 800 RAZEM 86 000 65 800 38 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Badanie roku 2023 oraz 2022 zostało przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o. Nota 35.Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej Akcjonariat wg stanu na 31.12.2023 Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Prajsnar Piotr 1 437 000 28,74% 1 437 000 28,74% Perpetum 10 FIZ AN 1 414 666 28,29% 1 414 666 28,29% Cloud Technologies S.A. 258 837 5,18% 258 837 5,18% Oktawian Oźminkowski 543 895 10,88% 543 895 10,88% pozostali do 5% 1 345 602 26,91% 1 345 602 26,91% Razem 5 000 000 100,00% 5 000 000 100,00% Nota 36. Roszczenia i sprawy sporne W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie zidentyfikowano wystąpienia roszczeń lub spraw spornych w stosunku do Grupy. Nota 37.Korekty błędu W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano korekt błędów. Nota 38.Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie zidentyfikowano wystąpienia znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych w stosunku do Grupy. Nota 39.Zmiana prezentacji W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała istotnych zmian prezentacji danych porównawczych. Nota 40.Zdarzenia po dacie bilansowej Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 31 grudnia 2023 roku a datą publikacji niniejszego sprawozdania zaliczyć należy: Rozpoczęcie realizacji nowego programu motywacyjnego:w listopadzie 2023 roku Rada Nadzorcza Emitenta przyjęła regulamin programu motywacyjnego (uchwalony wcześniej przez WZA Spółki dominującej. W konsekwencji realizacji programu motywacyjnego Grupa rozpozna w okresie 2024-2025 koszty operacyjne w wysokości 3,6 mln PLN przyjęte w oparciu o wycenę przygotowaną przez profesjonalny podmiot zewnętrzny na dzień podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa, tj. na dzień 10 stycznia 2024. Wartość ta zakłada przeprowadzenie przez Grupę skupu wszystkich 250 000 akcji. Koszt programu zostanie rozłożony liniowo na okres od podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa do końca 2025 roku i wyniesie 1,8 mln PLN w roku 2024 (w tym 416 tys. PLN w Q1 2024) oraz 1,8 mln PLN w roku 2025. Pozostała płatność za udziały w TL1:w styczniu 2024 Spółka dominująca dokonała ostatniej płatności za nabyte 100% udziałów w hiszpańskiej spółce TL1, przejętej w lipcu 2022 roku. Płatność za udziały w spółce nastąpiła częściowo w formie środków pieniężnych, częściowo w formie akcji własnych Spółki dominującej. Łączna wartość dokonanej płatności stanowiła równowartość 438 tys. EUR Inwestycja w ramach programu Data Seed: w marcu 2024 Spółka dominująca dokonała inwestycji kapitałowej o wartości 158 tys. PLN w ramach której objęto 4,7% udziałów w polskiej spółce IT powstałej w 2023 roku, pracującej nad rozwiązaniami technologicznymi umożliwiającymi wykorzystanie danych Grupy do wsparcia predykcji cen instrumentów finansowych. Spółka dominująca ma możliwość potencjalnego zwiększenia kapitałowego zaangażowania do poziomu 49% i udziela finansowanie na dalszy rozwój technologii (około 0,4 mln PLN wg stanu na koniec marca 2024), które może zostać skonwertowane na udziały. 39 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Nota 41.Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 15 kwietnia 2024 roku. Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Aleksander Widawski Piotr Soleniec, Członek Zarządu 40 Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 www.cloudtechnologies.pl | [email protected] http://www.ct.pl/ | [email protected] 41

AI Terminal

More from Cloud Technologies S.A.

Talk to a Data Expert