Eurotel S.A.

etl-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares259400OMSJV03VS6DN692022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-01259400OMSJV03VS6DN692022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31259400OMSJV03VS6DN692023-12-31259400OMSJV03VS6DN692022-01-012022-12-31259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31 Grupa Kapitałowa Eurotel SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień 31 grudnia 2023 r. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Spis treści WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL S.A.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ………………………………………28 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW29 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 30 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ31 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ32 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW55 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE64 2 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL S.A. za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 1.Informacje o jednostce dominującej: Adres zarejestrowanego biura jednostki :80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 Państwo rejestracji : Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalnościUsługi pośrednictwa. Sprzedaż hurtowa pozostała (PKD 4666Z) Siedziba jednostki : Polska, 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 Forma prawna : spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej : Eurotel Spółka akcyjna Nazwa jednostki sprawozdawczej : Eurotel Spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla : Eurotel Spółka akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności : 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 2.Czas trwania Spółki - nieoznaczony; Eurotel S.A. powstała w wyniku przekształcenia Eurotel Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r. 3.Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r., porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku. 4.W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 3 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 5.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku był następujący: Prezes Zarządu Krzysztof Stepokura Wiceprezes Zarządu Tomasz Basiński W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Jednostki Dominującej. W roku 2015 Zarząd udzielił prokury łącznej Panu Marcinowi Bajdzie oraz Pani Beacie Milczewskiej. W roku obrotowym 2023 Zarząd Spółki odwołał prokurę udzieloną Panu Marcinowi Bajdzie. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2023 roku: W dniu 26 kwietnia 2023 rokuZwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie powołania na trzyletnią kadencję Członków Rady Nadzorczej: 1.Krzysztof Płachta – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2.Jacek Foltarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3.Marek Parnowski – Członek Rady Nadzorczej 4.Aleksander Sobina – Członek Rady Nadzorczej 5.Grzegorz Pułkotycki – Członek Rady Nadzorczej Z dniem 1 stycznia 2024 roku nastąpiła zmiana składu Rady Nadzorczej: Z uwagi na złożoną rezygnacją z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Pana Krzysztofę Płachtę z dniem 31 grudnia 2023 roku, Rada Nadzorcza Eurotel S.A. postanowiła uzupełnić skład Rady Nadzorczej i wybrać w drodze kooptacji Pana Rafała Rasmusa na Członka Rady Nadzorczej Eurotel S.A. z dniem 1 stycznia 2024 roku W roku obrotowym 2023 nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu. Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku: Przewodniczący Grzegorz Pułkotycki (niezależny) Członek Krzysztof Płachta Członek Jacek Foltarz Skład Komitetu Audytu na dzień publikacji Raportu Rocznego: Grzegorz Pułkotycki Marek Parnowski Rafał Rasmus, przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów. 4 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 6.Skład przedsiębiorstwa W skład przedsiębiorstwa Jednostki dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. 7.Skład Grupy kapitałowej EUROTEL S.A. Na dzień 31.12.2023 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi na fakt, iż w dniu 30 września 2009 roku podpisano Umowę Warunkową zakupu 70,01% udziałów w Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Faktyczne objęcie spółki zależnej kontrolą nastąpiło w dniu 08 października 2009 r. Zakupiona spółka jest partnerem operatora siec i PLAY. Od 1 stycznia 2013 roku udział Eurotel SA w tej spółce wzrósł do 100%. W dniu 7 grudnia 2017 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą 2Way Spółka z o.o., w której emitent jest jedynym udziałowcem. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. kapitał własny 2Way Spółka z o.o. wynosi (-) 8 tys. zł. W roku 2023 spółka nie uzyskała przychodów ze sprzedaży. Zgromadzenie Wspólników podjęło w roku 2022 uchwałę o kontynuacji działalności. 8.Informacje o Jednostkach zależnych i stowarzyszonych 8.1.Informacje o jednostce zależnej Jednostka zależna: Viamind Spółka z o.o. Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności: Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci telefonii komórkowej PLAY (PKD 6120 Z) Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł i został wpłacony w całości. Udział „EUROTEL” S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: „EUROTEL” S.A. na dzień 31.12.2021 r. jest jedynym właścicielem spółki „VIAMIND” Sp. z o.o., co daje 100,00% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100,00% udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku. Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o. Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności: działalność portali internetowych 5 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku PKD 6312Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł wpłacony w całości, Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku 9.Opinia biegłego rewidenta Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. zostanie przekazane wraz ze skonsolidowanym raportem rocznym Grupy Kapitałowej. 10.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zawiera dane finansowe Emitenta oraz jednostek zależnych Viamind Spółka z o.o. i 2Way Spółka z o.o. Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa EUROTEL S.A. nie zmieniła wartości szacunkowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest metodą pełną. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i całkowitych dochodów. 6 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 11.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej „EUROTEL” S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 12.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej „EUROTEL” S.A., sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych „VIAMIND” Sp. z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o. sporządzone za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio (poprzez swoje jednostki zależne) więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane do transakcji zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. 12.1.Zasady konsolidacji jednostek zależnych Jednostka zależna konsolidowana jest metodą pełną od dnia nabycia będącego dniem objęcia kontroli nad tą jednostką do dnia utraty tej kontroli. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej podlega wyłączeniu odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej, a nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału w przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłączeń konsolidacyjnych: - salda rozliczeń między jednostkami grupy kapitałowej; - niezrealizowane zyski i straty zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji; - przychody i koszty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją; Udziały w kapitale własnym jednostki zależnej należące do osób innych niż objęte konsolidacją wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako „udziały niekontrolujące”. 13.Zasady rachunkowości Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 11.3. 7 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 13.1.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji nie muszą się dokładnie pokrywać z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej: - szacowana utrata wartości firmy Grupa Kapitałowa „EUROTEL” S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość. Przeprowadzone na dzień 31.12.2023 r. testy na utratę wartości firmy nie zidentyfikowały przesłanek wskazujących na utratę wartości firmy. Przeprowadzenie takiego testu po istotnych zmianach w stanie lub wartości majątku może mieć miejsce również w trakcie roku obrotowego. Grupa analizuje na bieżąco sytuację i w przypadku przesłanek kwalifikujących do badania posiadane składniki majątku, przeprowadzi takie badanie. - szacowana utrata wartości aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. - szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych. - szacowane okresy ekonomicznej użyteczności Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji. Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: - oczekiwane zużycie fizyczne, - technologiczną utratę przydatności, - okres użytkowania podobnych aktywów, - okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów. Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Grupa nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Grupa amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki 8 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź likwidacji. - składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. - wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. - ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług. 13.2.Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku: • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później). Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 9 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, wydany w dniu 22 września 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później). Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 13.3.Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Jednostki dominującej w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia. Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz poddawana jest corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów. Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. 10 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w Sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku lub straty na sprzedaży. Wartości niematerialne W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy. Wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący: Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat, Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata. Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów. Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej. 11 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący: Budynki i budowle – od 10 do 40 lat, Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat, Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat, Środki transportu – od 3 do 10 lat, Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Leasing Leasing to umowa lub część umowy, w której dochodzi do przekazania prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF16 by dana umowa zinterpretowana została jako umowa leasingu, nie musi być nazwana umową leasingu w rozumieniu kodeksu cywilnego. Umową leasingu będzie również umowa najmu i dzierżawy w rozumieniu kodeksu cywilnego a także każda inna umowa, na podstawie której spółka korzysta z prawa do użytkowania niebędącego jej własnością składnika majątku, w zamian za wynagrodzenie. Przy zawarciu umowy spółka dokonuje oceny czy na podstawie umowy otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli czy umowa stanowi prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych jego użytkowania oraz czy spółka ma prawo do kierowania jego użytkowaniem. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu amortyzowane są w okresie trwania umowy. Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość udziału w jednostce zależnej objętej konsolidacją podlega eliminacji. Udziały w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostce stowarzyszonej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia, a następnie jej wartość bilansowa jest zwiększana lub zmniejszana w celu ujęcia udziału inwestora w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, wykazuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę 12 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku stowarzyszoną obniżają wartość bilansową inwestycji w tej jednostce. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału inwestora w danej jednostce gospodarczej, wynikające ze zmian w kapitale własnym jednostki stowarzyszonej Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki: -charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany, -samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego, -instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające. Zakres, w którym zgodnie z MSSF 9 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji. Ok. 40% umów najmu lokali zawieranych jest przez Grupę w walucie obcej (EUR). Ze względu na fakt, iż waluta ta jest walutą zwyczajowo stosowaną dla tego typu transakcji wobec wszystkich kontrahentów, nie występuje konieczność wyceny wbudowanych instrumentów finansowych odrębnie od umów zasadniczych na dzień 31.12.2023 r. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-wartościowej. Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu. Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”. Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności). 13 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób: - na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100% należności, - na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – 100% należności - na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100% należności, - na należności przeterminowane powyżej 180 dni, dla których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności. Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy. Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zasady klasyfikacji instrumentów Zgodnie z wymogami nowego standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. . Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółki Grupy wydają środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Utrata wartości aktywów finansowych W myśl MSR 36 Grupa na każdy dzień bilansowy ocenia czy istnieją obiektywne dowody na utratę wartości przez dany składnik aktywów finansowych czy grupę aktywów. Nie później niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa przeprowadza weryfikację wartości poszczególnych instrumentów finansowych i dokonuje ewentualnych aktualizacji tych wartości. Odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości składnika aktywów dokonuje się wówczas, gdy wartość bilansowa tego składnika jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, tj. ceny sprzedaży netto lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Za wartość użytkową Grupa uznaje bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów oraz jego zbycia na zakończenie okresu użytkowania. 14 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowywykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski, które nie zostały podzielone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek. Rezerwy obejmują: - rezerwy na odroczony podatek dochodowy - rezerwy na świadczenia pracownicze - pozostałe rezerwy na zobowiązania Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy. Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji 15 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach. Kredyty Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zabezpieczenie kredytu stanowi zobowiązanie warunkowe. Stosowanym przez Grupę zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco. Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe –w pozycji tej wykazuje się część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz innych zobowiązań (kaucji, zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych) przypadające do zapłaty po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Wycena w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzystają Spółki Grupy – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień. 16 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Podatek odroczony 1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego Grupa tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. 2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Aktywa warunkowe stanowią potencjalne składniki aktywów mogące wyniknąć ze zrealizowanych przez Grupę transakcji gospodarczych, pod warunkiem spełnienia określonych przesłanek nie będących w pełni pod kontrolą Grupy. Istnienie danego składnika aktywów zostanie potwierdzone w przyszłości, w momencie wystąpienia przyszłego zdarzenia (jednego lub kilku). Zgodnie z MSR 37 Aktywa warunkowe zazwyczaj powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które powodują możliwość wpływu do jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Spółki Grupy dokonują bieżącej analizy aktywów warunkowych w celu upewnienie się, czy zaistniały bieg wydarzeń jest odpowiednio odzwierciedlony w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli zaistnienie wpływu korzyści ekonomicznych stało się praktycznie pewne, składnik aktywów i odnośny przychód ujmuje się w sprawozdaniu finansowym dotyczącym okresu, w którym nastąpiła zmiana. Jeśli wpływ korzyści ekonomicznych stał się prawdopodobny, jednostka ujawnia informację o istnieniu warunkowego składnika aktywów. Zobowiązania warunkowe zgodnie z MSR 37 obejmują nie tylko skutki wypełnienia możliwych obowiązków powstałych na skutek zdarzeń przeszłych, a których wystąpienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni 17 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku podlegają kontroli Grupy, ale także wypełnienia obecnych obowiązków, powstałych na skutek zdarzeń przeszłych, które nie są jednak ujmowane w sprawozdaniu finansowym ponieważ nie jest prawdopodobne, że konieczne będzie wydatkowanie środków w celu wypełnienia tych obowiązków lub nie można wystarczająco wiarygodnie tej kwoty wycenić. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody ze sprzedaży Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów. Koszty i straty Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują: - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, które stanowią koszty z tytułu prowizji oraz koszt materiałów wykorzystanych w ramach napraw serwisowych. - Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia; Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania Spółek w Grupie, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby Spółek Grupy. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy na przewidywane straty, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp. Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów. Podatek dochodowy: – podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. 18 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zasady ustalania wyniku finansowego: Na wynik finansowy składają się: - wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wynik operacji finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną Grupa sporządza Skonsolidowane Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zysk na jedną akcję stanowi iloraz zysku netto oraz ilości akcji Dywidenda Decyzja o wypłacie dywidendy podejmowana jest ostatecznie przez WZA, ale Zarząd Spółki publikuje wcześniej swoją rekomendację na ten temat biorąc każdorazowo pod uwagę trzy elementy: uzyskany wynik finansowy za poprzedni rok, plany inwestycyjne w najbliższej przyszłości oraz posiadanie wolnych środków obrotowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotami powiązanymi są spółki zależne, stowarzyszone a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin. Transakcje emitenta z jednostkami zależnymi podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Przy transakcjach z podmiotami powiązanymi stosowane są warunki (ceny) rynkowe. Umowy gwarancji finansowych MSSF 9 definiuje umowę gwarancji finansowej jako zobowiązanie się do płatności rekompensujących poniesione przez stronę straty, jakie poniosła ona na skutek niedokonania przez Dłużnika płatności w terminach ustalonych w warunkach instrumentu dłużnego (kredytu, obligacji, czy innego). Niezależnie od formy prawnej podpisanej umowy (poręczenie, gwarancja, akredytywa, zabezpieczenie spłat wierzytelności) Grupa ocenia umowę pod kątem spełnienia definicji umowy gwarancji finansowej. Forma prawna nie wpływa na ujęcie księgowe, istotne jest to, czy celem umowy jest zabezpieczenie Posiadacza przez Wystawcę w przypadku braku płatności przez Dłużnika. 19 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 14.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 14.1 W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy pojęło Uchwałę nr 4 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2022 o następującej treści: Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 26 kwietnia 2023 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2022 następującej treści: „§ 1. 1. Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 41 057 609,10 zł (czterdzieści jeden milionów pięćdziesiąt siedem tysięcy sześćset dziewięć zł 10 groszy) w ten sposób, że część zysku w kwocie 41 043 392 zł 25 gr (czterdzieści jeden milionów czterdzieści trzy tysiące trzysta dziewięćdziesiąt dwa zł 25 groszy) przeznacza na dywidendę w wysokości 10,95 zł na jedną akcję, a pozostałą część zysku w kwocie 14 216, 85 zł (czternaście tysięcy dwieście szesnaście zł 85 groszy) przeznacza na kapitał zapasowy Spółki. 2. Ustala się dzień dywidendy na dzień 10 maja 2023 r. i datę wypłaty dywidendy do dnia 24 maja 2023 r. Dywidenda została wypłacona do każdej akcji zwykłej w ilości 3 748 255 sztuk. 14.2 Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o podziale zysku netto za rok 2022, spółka zależna Viamind Spółka z o.o. wypłaciła Emitentowi dywidendę̨ w kwocie 1 500 000 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych). Eurotel S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. 14.3 2023 2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 10,95 5,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 0,00 0,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji 0 0 20 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 15.Segmenty działalności Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności. Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę Eurotel jest układ według segmentów branżowych. Grupa wydziela sześć segmentów branżowych, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług: Określenie segmentu Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów Sprzedaż produktów T-Mobile pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid Sprzedaż iDream naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń Sprzedaż produktów Play pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych towar oferowany przez P4 Spółka z o.o. (sieć Play) w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid Sprzedaż MiMarkt pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych produkty Xiaomi: telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria do telefonów i urządzeń, produkty małego AGD Canal+ pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej doładowania na kartę, akcesoria O/Wrocław pozostałe usługi towarzyszące sprzedaży telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD 21 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów segmentów branżowych na 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. Rok 2023 Sprzedaż produktów T-Mobile Sprzedaż iDream Sprzedaż produktów PLAY Sprzedaż MiMarkt Canal+ O/Wrocław Nie/przydz. Razem Przychody ze sprzedaży usług 31 574 10 358 42 635 185 2 291 26 1 803 88 873 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 16 928 4 549 14 517 0 1 305 0 0 37 299 Przychody ze sprzedaży towarów 5 158 295 399 5 137 14 528 27 23 834 312 344 395 Koszt własny sprzedaży towarów 5 244 256 196 4 228 12 237 17 23 352 1 034 302 307 Zysk brutto ze sprzedaży 14 560 45 012 29 028 2 477 996 508 1 081 93 662 Pozostałe koszty działalności operacyjnej 0 0 0 0 0 0 74 202 74 202 Pozostałe przychody 0 0 0 0 0 0 1 017 1 017 Pozostałe koszty 0 0 0 0 0 0 686 686 Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej 0 0 0 0 0 0 0 0 Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej 0 0 0 0 0 0 0 0 Przychody finansowe 0 0 0 0 0 0 1 818 1 818 Koszty finansowe 0 0 0 0 0 0 1 318 1 318 Zysk brutto 0 0 0 0 0 0 20 291 20 291 Podatek dochodowy 0 0 0 0 0 0 4 004 4 004 Zysk netto 0 0 0 0 0 0 16 287 16 287 Rzeczowe aktywa trwałe 847 1 820 702 732 0 0 7 878 11 979 Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania 5 816 8 691 7 555 3 126 691 0 841 26 719 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia ZCP 18 481 527 1 853 0 0 0 0 20 861 Inne wartości niematerialne 0 185 0 0 0 0 41 226 Zapasy 275 25 378 1 312 2 817 15 5 29 802 Rok 2022 Sprzedaż produktów T-Mobile Sprzedaż iDream Sprzedaż produktów PLAY Sprzedaż MiMarkt Canal+ O/Wrocław Nie/przydz. Razem Przychody ze sprzedaży usług 31 399 10 775 37 739 945 2 616 39 1 909 85 422 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 17 911 4 806 14 200 0 1 542 0 0 38 459 Przychody ze sprzedaży towarów 5 387 441 089 4 980 31 013 42 52 639 135 535 285 Koszt własny sprzedaży towarów 5 037 392 728 4 073 25 471 29 50 845 125 478 308 Zysk brutto ze sprzedaży 13 838 54 330 24 446 6 487 1 087 1 833 1 919 103 940 Koszty działalności operacyjnej 0 0 0 0 0 0 64 936 64 936 Pozostałe przychody 0 0 0 0 0 0 1 064 1 064 Pozostałe koszty 0 0 0 0 0 0 805 805 Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej 0 0 0 0 0 0 0 0 Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej 0 0 0 0 0 0 9 511 9 511 Przychody finansowe 0 0 0 0 0 0 2 371 2 371 Koszty finansowe 0 0 0 0 0 0 984 984 22 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zysk brutto 0 0 0 0 0 0 50 161 50 161 Podatek dochodowy 0 0 0 0 0 0 9 649 9 649 Zysk netto 0 0 0 0 0 0 40 512 40 512 Rzeczowe aktywa trwałe 359 2 570 747 1 207 29 0 92 5 004 Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania 7 368 10 021 8 195 6 973 710 0 801 34 068 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia ZCP 18 481 527 1 853 0 0 0 0 20 861 Wartości niematerialne 0 185 0 0 0 0 45 230 Zapasy 145 26 364 1 917 3 228 19 0 0 31 673 Zarząd Spółki Dominującej poddaje analizie zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej Grupy. Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy. Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności Grupy skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. W roku obrotowym 2023 oraz w roku 2022 jednostka dominująca oprócz sprzedaży na terenie kraju, realizowała dostawy wewnątrzwspólnotowe. Rok 2023 Transakcje krajowe Transakcje UE Razem Przychody ze sprzedaży usług 87 931 942 88 873 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 37 299 0 37 299 Przychody ze sprzedaży towarów 334 051 10 344 344 395 Koszt własny sprzedaży towarów 292 252 10 055 302 307 Zysk brutto ze sprzedaży 92 431 1 231 93 662 Rok 2022 Transakcje krajowe Transakcje UE Razem Przychody ze sprzedaży usług 84 330 1 092 85 422 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 38 459 0 38 459 Przychody ze sprzedaży towarów 506 272 29 013 535 285 Koszt własny sprzedaży towarów 450 911 27 397 478 308 Zysk brutto ze sprzedaży 101 232 2 708 103 940 W tym sprzedaż do poszczególnych krajów UE: Rok 2023 Niemcy Dania Rumunia Litwa Łotwa Holandia Czechy Francja Estonia Irlandia Włochy pozostałe kraje UE Transakcje UE, razem Przychody ze sprzedaży usług 0 0 0 0 0 0 0 0 0 942 0 0 942 Przychody ze sprzedaży towarów 3 066 2 862 134 393 35 0 3 090 421 214 0 83 46 10 344 Przychody ze sprzedaży, razem 3 066 2 862 134 393 35 0 3 090 421 214 942 83 46 11 286 23 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Rok 2022 Niemcy Dania Rumunia Litwa Łotwa Holandia Czechy Francja Estonia Irlandia Włochy pozostałe kraje UE Transakcje UE, razem Przychody ze sprzedaży usług 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 077 0 15 1 092 Przychody ze sprzedaży towarów 14 445 0 5 905 2 441 2 032 17 2 480 881 0 0 522 290 29 013 Przychody ze sprzedaży, razem 14 445 0 5 905 2 441 2 032 17 2 480 881 0 1 077 522 305 30 105 16.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących W raportowanym okresie osiągnięto gorsze niż w poprzednim roku wyniki działalności zarówno w kategorii przychodów jak i zysków w obu spółkach Grupy. Co prawda porównanie 2023 roku do najlepszego roku w historii jakim był 2022 rok obarczone jest jeszcze jednorazową transakcją sprzedaży udziałów w wysokości prawie 10 mln zł, ale nawet nie uwzględniając tego zdarzenia, wynik za 2023 rok będzie gorszy. Główne przyczyny pogorszenia wyników związane były z otoczeniem rynkowym i czynnikami zewnętrznymi, które oddziaływały negatywnie na rynek. Przedłużająca się woja w Ukrainie, wzrost inflacji, wyczerpanie wcześniej zgromadzony środków, trudności z finansowaniem zewnętrznym, niepewność co do rozwoju sytuacji na świecie, to tylko część czynników, które w na pewno w jakimś stopniu ograniczały chęć do zakupów przez klientów. Dodatkowo premiery wiodących linii produktowych nie spotkały się z najlepszym przyjęciem przez rynek, a znacząco podwyższone ceny sprzedaży dodatkowo studziły popyt klientów. Sukcesem w 2023 roku było na pewno zakończenie procesu aktualizacji wizerunku salonów sprzedaży T-Mobile, co było warunkiem ich dalszego funkcjonowania. Proces ten wymagający nie tylko nakładów finansowych ale również dużego wysiłku organizacyjnego, został zakończony w listopadzie 2023 roku. W czasie dokonywanych remontów adaptacyjnych, część salonów nie prowadziła sprzedaży, więc był to dodatkowy koszt tego procesu, którego jednak nie można było uniknąć. W ramach spółki zależnej Viamind Sp. z o.o. nie udało się uzyskać oczekiwanego wsparcia ze strony jednego z partnerów tej spółki jakim jest Xiaomi w konsekwencji czego salony sprzedaży działające w tej spółce pod marką Mimarkt w większości przestały być rentowne. Podjęte działania w celu zmniejszenia ilości punktów sprzedaży rozpoczęły się od polowy 2023 roku i nadal trwają, stąd efekt ograniczenia części kosztowej jeszcze nie jest widoczny w pełni. W IV kwartale 2023 roku doszło do zakupu nieruchomości biurowej z przeznaczeniem na zaadoptowanie jej na potrzeby centrali Jednostki dominującej. Wzrost skali działania, jak i potrzeba podniesienia warunków pracy dla pracowników były głównymi przyczynami podjęcia takiej decyzji. 24 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 17.Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W listopadzie 2023 roku dokonano zakupu nieruchomości biurowej w kwocie 7,6 mln zł z własnych środków na potrzeby przeniesienia do tej lokalizacji centrali Jednostki dominującej. Wspomniany zakup spowodował zmniejszenie wolnych środków obrotowych, a jego adaptacja dodatkowo zwiększa obciążenie kosztami z tym związanymi. 18.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie W prezentowanym okresie nie wystąpiły większe różnice związane z sezonowością bądź cyklicznością oprócz zwiększonej sprzedaży detalicznej w okresie świątecznym pod koniec roku. Cykliczne zwiększenie sprzedaży wystąpiło również jak co roku na przełomie trzeciego i czwartego kwartału w związku z premierami nowych produktów przez firmę Apple, które dystrybuowane są przez Eurotel SA.. 19.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W raportowanym okresie nie miały miejsca tego typu zdarzenia. 20.Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia o znaczącym charakterze, który miałby istotny wpływ na wyniki Grupy. 21.Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Kurs Eur 31.12.2023 31.12.2022 Kurs na ostatni dzień w okresie 4,3480 4,6899 Kurs średni w okresie 4,5284 4,6883 25 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 22.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR 22.1.Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia. • Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, • Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele: 1.01.-31.12.2023 rok I/2023 II/2023 III/2023 IV/2023 V/2023 VI/2023 VII/2023 VIII/2023 IX/2023 X/2023 XI/2023 XII/2023 Razem 4,7089 4,7170 4,6755 4,5889 4,5376 4,4503 4,4135 4,4684 4,6356 4,4475 4,3492 4,348 54,3404 12 kurs średni w okresie 4,5284 1.01.-31.12.2022 rok I/2022 II/2022 III/2022 IV/2022 V/2022 VI/2022 VII/2022 VIII/2022 IX/2022 X/2022 XI/2022 XII/2022 Razem 4,5982 4,6909 4,6525 4,6582 4,5756 4,6806 4,7399 4,7265 4,8698 4,7089 4,6684 4,6899 56,2594 12 kurs średni w okresie 4,6883 Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany 26 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 22.2.Podstawowe pozycje Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się następująco: Podstawowe pozycje Sprawozdania dane w tys. PLN dane w tys. EUR rok 2023 rok 2022 rok 2023 rok 2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 433 268 620 707 95 678 132 395 II. Zysk brutto 20 291 50 161 4 481 10 699 III. Zysk netto, razem 16 287 40 512 3 597 8 641 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 873 40 894 9 026 8 723 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 490 13 771 -1 875 2 937 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -53 991 -31 185 -11 923 -6 652 VII. Przepływy pieniężne netto, razem -21 608 23 480 -4 772 5 008 VIII. Aktywa, razem 184 674 211 220 42 473 45 037 IX. Zobowiązania ogółem 105 755 107 544 24 323 22 931 X. Kapitał własny ogółem 78 919 103 676 18 151 22 106 XI. Kapitał akcyjny 750 750 172 160 XII. liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 3 748 255 3 748 255 XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 4,35 10,81 0,96 2,31 XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 21,05 27,66 4,84 5,9 23.Zmiany zasad rachunkowości Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. 27 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku stan na: stan na: AKTYWA Nota 2023.12.31 2022.12.31 A. Aktywa trwałe 64 583 65 103 I. Wartość firmy 1 23 895 23 895 II. Wartości niematerialne 2 226 230 III. Rzeczowe aktywa trwałe 3 11 979 5 004 IV. Aktywa trwałe z tytułu prawa użytkowania 4 26 719 34 068 V. Należności długoterminowe 5 163 652 VI. Inne aktywa finansowe 6 0 0 VII. Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 0 0 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 1 601 1 254 B. Aktywa obrotowe 120 091 146 117 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 120 091 146 117 I. Zapasy 9 29 802 31 673 II. Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 10 44 191 46 694 III. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 134 138 IV. Inne aktywa finansowe 11 6 46 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 45 958 67 566 AKTYWA, razem 184 674 211 220 stan na: stan na: PASYWA Nota 2023.12.31 2022.12.31 A. Kapitał własny ogółem 78 919 103 676 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 78 919 103 676 I. Kapitał akcyjny 13 750 750 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 18 743 18 743 III. Zyski zatrzymane 14 59 426 84 183 Udziały niekontrolujące 0 0 B. Zobowiązania ogółem 105 755 107 544 I. Zobowiązania długoterminowe 15 21 417 27 045 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 16a 17 501 23 140 2. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 3 760 3 782 3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 156 123 4. Pozostałe rezerwy 0 0 II. Zobowiązania krótkoterminowe 16 84 338 80 499 Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży 84 338 80 499 1. Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe 70 683 65 012 2. Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 915 767 3. Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 0 0 4. Zobowiązania z tytułu leasingu 16a 10 129 12 211 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 148 1 393 6. Pozostałe rezerwy 463 1 116 PASYWA, razem 184 674 211 220 28 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Obroty za okres Obroty za okres Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 r. 01.01.2022-31.12.2022 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 17 433 268 620 707 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 18 339 606 516 767 C. ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 93 662 103 940 D. Koszty sprzedaży 19 66 842 57 665 E. Koszty ogólnego zarządu 19 7 360 7 271 F. Pozostałe przychody 20 1 017 1 064 G. Pozostałe koszty 21 686 805 H. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 19 791 39 263 I. Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej 0 0 J. Wynik na sprzedaży inwestycji 0 9 511 K. Przychody finansowe 22 1 818 2 371 L. Koszty finansowe 23 1 318 984 Ł. ZYSK/STRATA BRUTTO 20 291 50 161 M. Podatek dochodowy 24 4 004 9 649 N. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 287 40 512 O. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 P. ZYSK/STRATA NETTO 16 287 40 512 R. Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 S. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 16 287 40 512 T. Zysk (strata) netto przypadający: 16 287 40 512 U. Akcjonariuszom Spółki dominującej 16 287 40 512 W. Udziałowcom niekontrolującym 0 0 Y. Całkowity dochód ogółem przypadający: 16 287 40 512 Z. Akcjonariuszom Spółki dominującej 16 287 40 512 Ź. Udziałowcom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję w zł Zysk na jedna akcje (w zł) 25 4,35 10,81 z działalności kontynuowanej 4,35 10,81 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na 1 akcję zwykłą 4,35 10,81 z działalności kontynuowanej 4,35 10,81 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 29 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku 01.01-31.12.2023 TREŚĆ Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2023 750 18 743 84 183 103 676 103 676 Zysk/strata netto za okres 0 0 16 287 16 287 16 287 Inne całkowite dochody za okres 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 16 287 16 287 16 287 Dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 -41 044 -41 044 -41 044 Udział w zyskach/stratach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 -24 757 -24 757 -24 757 Stan na 31.12.2023 750 18 743 59 426 78 919 78 919 01.01-31.12.2022 TREŚĆ Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2022 750 18 743 64 232 83 725 83 725 Zysk/strata netto za okres 0 0 40 512 40 512 40 512 Inne całkowite dochody za okres 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 40 512 40 512 40 512 Dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 -18 741 -18 741 -18 741 Udział w zyskach/stratach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 -1 820 -1 820 -1 820 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 19 951 19 951 19 951 Stan na 31.12.2022 750 18 743 84 183 103 676 103 676 30 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ „EUROTEL” S.A. Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Obroty za okres Obroty za okres Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 16 287 40 512 II. Korekty razem 29 001 10 844 1. Amortyzacja 13 522 13 159 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 243 58 3. Koszty z tytułu odsetek 1 188 561 4. Przychody z tytułu odsetek 0 -200 5. Przychody z tytułu dywidend 0 0 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -275 -9 461 7. Zmiana stanu rezerw -234 -374 8. Zmiana stanu zapasów 1 871 -9 241 9. Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych 2 996 -1 582 10. Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych 5 316 8 424 11. Obciążenie podatkiem dochodowym 4 374 9 471 12. Inne korekty 0 29 Przepływy pieniężne działalności (I-II) 45 288 51 356 Podatek dochodowy zapłacony -4 415 -10 462 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 873 40 894 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 275 150 2. Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym 0 4 421 3. Spłata udzielonych pożyczek stronom trzecim 40 2 4. Odsetki otrzymane 0 0 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -8 805 -273 6. Nabycie udziałów w jednostkach zależnych 0 0 7. Zbycie udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0 9 511 8. Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym 0 0 9. Udzielone pożyczki stronom trzecim 0 -40 10. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 490 13 771 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Kredyty i pożyczki otrzymane 0 0 2. Dywidendy -41 044 -18 741 3. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 4. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -11 759 -11 883 5. Odsetki -1 188 -561 6. Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -53 991 -31 185 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A.III+/-B.III+/-C.III) -21 608 23 480 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E. Przepływy pieniężne netto, razem -21 608 23 480 F. Środki pieniężne na początek okresu 67 566 44 086 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 45 958 67 566 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 31 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota Nr 1. Wartość firmy WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2023 31.12.2022 a) wartość firmy jednostek podporządkowanych, w tym: 3 034 3 034 - Viamind Spółka z o.o. 3 034 3 034 b) wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa 20 861 20 861 Wartość firmy, razem 23 895 23 895 odpis aktualizujący wartość firmy 304 304 Wartość firmy brutto, razem 24 199 24 199 1.1 Wartość firmy jednostek podporządkowanych: VIAMIND Sp. z o.o. - W dniu 8 października 2009 spółka nabyła 70,01% udziałów w kapitale Spółki VIAMIND Sp. z o.o. Do wyliczenia wartości firmy przyjęto wartość godziwą aktywów netto. Wartość Firmy wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 3.034 tys. zł Wartość firmy jednostki podporządkowanej ujęta w sprawozdaniu finansowym: Cena nabycia jednostki zależnej 3 041 tys. zł Udział w aktywach netto na dzień nabycia 7 tys. zł Wartość firmy jednostki zależnej 3 034 tys. zł Na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominująca przeprowadziła test na utratę wartości firmy jednostki podporządkowanej. Test nie wykazał konieczności tworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. 1.2 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Wartość bilansowa wartości firmy powstałej w wyniku nabycia ZCP w tys. zł na dzień: Nazwa ZCP Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j. 7 112 7 112 Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o. 7 500 7 500 Wartość Firmy MIX Electronics S.A. 1 645 1 645 Wartość Firmy LOBO GSM 2 223 2 223 Wartość firmy ABITEL 1 763 1 763 Wartość firmy E-SONIAK 90 90 Wartość firmy iTerra 528 528 Razem : 20 861 20 861 32 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Testy na utratę wartości firmy Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć agentów handlowych. Spółki Grupy przeprowadzają testy na utratę wartości. Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2023 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Ośrodek generujący przepływy pieniężne Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: • przepływy pieniężne; • stopy dyskontowe; • stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego. Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości, Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu (WACC - Weighted Average Cost of Capital) W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa (WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych i wynosi 10,99% dla lat 2024-2025 oraz 9,84% dla 2026 roku. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi odpowiednio 13,57% i 12,15%. Jest ona użyta do aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny. W przypadku udziałów Viamind zastosowano stopę dyskonta przed opodatkowaniem zgodnie z metodą wyceny przedsiębiorstw. Szacowana stopa wzrostu– nie zakładano. Wrażliwość na zmiany założeń W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto. 33 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 2. Wartości niematerialne 2.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2023 31.12.2022 a) nabyte oprogramowanie komputerowe 41 3 b) zaliczki na poczet wartości niematerialnych 185 227 Wartości niematerialne, razem 226 230 2.2 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I - XII 2023r. nabyte oprogramowanie komputerowe zaliczki na zakup WN Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 849 226 1 077 b) zwiększenia (z tytułu) 41 -41 0 - zakup 0 0 0 - przyjęcie do użytkowania 41 -41 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 180 0 180 - likwidacja 180 0 180 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 710 185 897 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 847 0 847 f) Zwiększenia 1 0 1 - naliczenie amortyzacji 1 0 1 g) Zmniejszenia 179 0 179 - likwidacja 179 0 179 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 669 0 669 i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na początek okresu 0 0 0 j) wykorzystanie odpisu 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 2 226 230 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 41 185 226 34 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 2.3 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I - XII 2022r. nabyte oprogramowanie komputerowe zaliczki na zakup WN Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 851 226 1 077 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - zakup 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 849 226 1 077 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 808 0 808 f) Zwiększenia 39 0 39 - naliczenie amortyzacji 39 0 39 g) Zmniejszenia 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 847 0 847 i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na początek okresu 0 0 0 j) wykorzystanie odpisu 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 43 226 269 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 2 226 230 Nota Nr 3 3.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2023 31.12.2022 a) środki trwałe 4 168 4 785 - grunty własne 0 - budynki i budowle 3 676 3 869 - urządzenia techniczne i maszyny 111 147 - środki transportu 0 3 - pozostałe środki trwałe 381 766 b) Środki trwałe w budowie 7811 219 c) zaliczki na Środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 11 979 5 004 35 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 3.2 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2023 r. budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 542 1 004 266 7 351 219 19 382 b) zwiększenia (z tytułu) 1 122 11 0 52 8 585 9 770 - zakup 146 11 0 39 8 585 8 781 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 976 0 0 13 0 989 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 638 277 93 193 993 3 194 - sprzedaż 0 0 93 12 0 105 - przekazanie do użytkowania 0 0 0 0 993 993 - zakończenie umowy leasingu 0 0 0 0 0 0 - likwidacja środka trwałego 1 638 277 0 181 0 2 096 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 026 738 173 7 210 7 811 25 958 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 674 856 263 6 585 0 14 378 f) Zwiększenia: 892 43 1 399 0 1 335 - naliczenie umorzenia 892 43 1 399 0 1 335 g) Zmniejszenia: 1 216 272 91 155 0 1 734 - sprzedaż 0 0 91 9 0 100 - likwidacja 1 216 272 0 146 0 1 634 - zakończenie umowy leasingu 0 0 0 0 0 0 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 350 627 173 6 829 0 13 979 h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 3 868 148 3 766 219 5 004 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 676 111 0 381 7 811 11 979 3.3 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2022 r. budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 525 1 046 1 585 7 372 124 20 652 b) zwiększenia (z tytułu) 158 0 3 0 112 273 - zakup 158 0 3 0 112 273 c) zmniejszenia (z tytułu) 141 42 1 322 21 17 1 543 - sprzedaż 91 0 599 0 0 690 - przekazanie do użytkowania 0 0 0 0 17 17 - zakończenie umowy leasingu 0 0 723 0 0 723 - likwidacja środka trwałego 50 42 0 21 0 113 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 542 1 004 266 7 351 219 19 382 36 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 826 846 1 517 5 944 0 14 133 f) Zwiększenia: 935 52 68 662 0 1 717 - naliczenie umorzenia 935 52 68 662 0 1 717 g) Zmniejszenia: 87 42 1 322 21 0 1 472 - sprzedaż 74 0 599 0 0 673 - likwidacja 13 42 0 21 0 76 - zakończenie umowy leasingu 0 0 723 0 0 723 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 674 856 263 6 585 0 14 378 h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 4 699 200 68 1 428 124 6 519 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 868 148 3 766 219 5 004 Nota Nr 4 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 4.1 AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA 31.12.2023 31.12.2022 a) wynajem lokali 25 564 32 827 b) wynajem samochodów 1 155 1 241 Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, razem 26 719 34 068 4.2 TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2023 r. najem lokali najem środków transportu Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 71 550 1 406 72 956 b) zwiększenia (z tytułu) 5 283 512 5 795 - zawarcie nowej umowy leasingu 1 646 512 2 158 - inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) 3 637 0 3 637 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 794 0 6 794 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 6 794 0 6 794 d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 70 039 1 918 71 957 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 38 723 165 38 888 f) Zwiększenia: 11 589 598 12 187 - naliczenie umorzenia 11 589 598 12 187 g) Zmniejszenia: 5 837 0 5 837 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 5 837 0 5 837 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 44 475 763 45 238 37 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 32 827 1 241 34 068 i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 25 564 1 155 26 719 4.3 TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2022 r. najem lokali najem środków transportu Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 62 597 123 62 720 b) zwiększenia (z tytułu) 11 049 1 283 12 332 - zawarcie nowej umowy leasingu 1218 1277 2 495 - inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) 9831 6 9 837 c) zmniejszenia (z tytułu) 2096 0 2 096 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 2096 0 2 096 d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 71 550 1 406 72 956 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 28 707 14 28 721 f) Zwiększenia: 11 253 151 11 404 - naliczenie umorzenia 11 253 151 11 404 g) Zmniejszenia: 1237 0 1 237 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 1237 0 1 237 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 38 723 165 38 888 h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 33 890 109 33 999 i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 32 827 1 241 34 068 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu lokali wykorzystywanych w ramach prowadzonej działalności. Są to lokale przeznaczone na punkty sprzedaży detalicznej, punkty obsługi serwisowej, siedziby spółek oraz zaplecze magazynowe. Wycena umów najmu wynika z wdrożenia w roku 2019 standardu rachunkowości, MSSF 16. Nota Nr 5 Należności długoterminowe NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek - kaucje 163 652 Należności długoterminowe brutto, razem 163 652 c) odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych 0 0 Należności długoterminowe netto, razem 163 652 38 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 6 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 0 0 b) inne aktywa finansowe 0 0 Inne aktywa finansowe, razem 0 0 Nota Nr 7 Udziały w jednostkach stowarzyszonych Na dzień bilansowy 31.12.2023 roku Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 31.12.2023 31.12.2022 - Udziały w jednostkach stowarzyszonych 0 0 Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności, razem 0 0 Testy na utratę wartości udziałów w innych jednostkach Test na utratę wartości akcji lub udziałów w innych podmiotach (zależnych lub stowarzyszonych). Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną składnika (jednego lub zespołu) aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów, to wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Wartość godziwa to kwota jaką można uzyskać ze sprzedaży danego składnika aktywów, w transakcji bezpośredniej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Wartość użytkowa to wartość bieżąca, szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z dalszego użytkowania składnika aktywów. Ponieważ wartość godziwa rozumiana jako potencjalna cena sprzedaży bywa często subiektywna, a jej ustalenie może nastąpić dopiero w toku realnej inicjatywy sprzedaży danego aktywa, najbardziej praktyczne i najprostsze jest sporządzenie testu na utratę wartości, poprzez oszacowanie wartości użytkowej. O ile oczywiście przedmiotowe aktywa lub inne podobne do nich, nie są przedmiotem obrotu na aktywnym rynku lub nie były przedmiotem transakcji w niedalekiej przeszłości. 39 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Spółka przeprowadza testy na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Dotychczas przeprowadzane testy nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Nota Nr 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan na początek okresu 1 254 1 341 a) odniesione na wynik finansowy 1 254 1 341 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 1 601 1 254 a) odniesione na wynik finansowy 1 601 1 254 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 3. Zmniejszenia 1 254 1 341 a) odniesione na wynik finansowy 1 254 1 341 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 4. Stan na koniec okresu, z tyt.: 1 601 1 254 - rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 276 233 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 33 24 - rezerwa na koszty fakturowane w roku następnym 62 47 - aktualizacja zapasu magazynowego 342 221 - wynagrodzenia + ZUS niewypłacone w roku obrotowym 660 405 - różnica między amortyzacją podatkową i bilansową 173 244 - korekta kosztów z tyt. rekalkulacji prowizji 36 39 - rezerwa na koszty procesu sądowego 19 19 - różnice kursowe 0 21 - wynagrodzenia za udzielone poręczenia 0 1 a) odniesione na wynik finansowy, 1 601 1 254 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 40 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 9 Zapasy 9.1 ZAPASY 31.12.2023 31.12.2022 a) materiały 469 403 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 29 333 31 270 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy netto, razem 29 802 31 673 Odpisy aktualizujące wartość towarów 1 800 1 174 Zapasy brutto, razem 31 602 32 847 Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary), materiały zakupione na potrzeby punktów serwisowych oraz na bieżące potrzeby Grupy. 9.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 1 174 1 224 b) zwiększenia (z tytułu) 739 187 - utworzenie odpisu aktualizującego 739 187 c) zmniejszenie z (tytułu) 113 237 - rozwiązanie odpisu 94 237 - wykorzystanie odpisu 19 237 Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu 1 800 1 174 9.3 ZAPASY OBCE 31.12.2023 31.12.2022 a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 9 126 10 867 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy obce, razem 9 126 10 867 Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel S.A. w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A. 41 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 9.4 ZAPASY AGENTA 31.12.2023 31.12.2022 a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 3 458 3 411 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy Agenta, razem 3 458 3 411 Nota Nr 10 Należności krótkoterminowe 10.1 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) od jednostek powiązanych 0 13 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 13 - do 12 m-cy 0 13 b) należności od pozostałych jednostek 44 191 46 681 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 16 024 26 999 - do 12 m-cy 16 012 26 999 - z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach 14 558 11 909 - inne należności 11 301 7 311 - należności z tyt. podatku VAT 1 741 0 - pozostałe rozliczenia krótkoterminowe 567 462 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe netto 44 191 46 694 odpisy aktualizujące wartość należności 1 579 1 971 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe brutto 45 770 48 665 10.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 1 971 1 998 b) zwiększenia (z tytułu) 143 42 - utworzenie odpisu aktualizującego 143 42 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 143 42 c) zmniejszenie z (tytułu) 535 69 - spłata należności 40 57 - wykorzystanie odpisu na należności 495 12 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 40 12 Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu 1 579 1 971 42 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 10.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 44 046 46 491 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 145 203 b1. jednostka/waluta Eur (tys) 33 44 c) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 c1. jednostka/waluta USD (tys) 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 44 191 46 694 10.4 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od jednostek powiązanych- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2023 31.12.2022 a) do 1 miesiąca 0 4 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 0 9 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) 0 13 g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) 0 13 10.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od pozostałych jednostek- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2023 31.12.2022 a) do 1 miesiąca 10 024 16 852 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 715 6 788 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 138 525 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 527 27 e) powyżej 1 roku 0 f) należności przeterminowane 4 171 4 298 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) 17 575 28 490 g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) -1 563 -1 491 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) 16 012 26 999 43 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 10.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od powiązanych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2023 31.12.2022 a) do 1 miesiąca 0 9 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) 0 9 f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) 0 9 10.7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od pozostałych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2023 31.12.2022 a) do 1 miesiąca 2 004 1 940 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 412 735 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 99 82 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 83 43 e) powyżej 1 roku 1 573 1 498 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 171 4 298 f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) -1 563 -1 491 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 608 2 807 10.8 INNE NALEŻNOŚCI 31.12.2023 31.12.2022 a) VAT do rozliczenia w następnym okresie 2 448 1 804 b) zapas magazynowy agenta 3 458 3 411 c) rozrachunki z pracownikami 44 42 d) rozrachunki z tyt. płatności kartami płatniczymi 2050 1375 f) zapłacone kaucje 350 92 h) rozrachunki z bankiem z tyt. sprzedaży ratalnej 288 272 i) rozrachunki z kurierem (spłata należności za pobraniem) 105 125 j) rozrachunki z tyt. płatności internetowych 240 155 k) należności z tyt. sprzedaży rozlicz. Bonem Nauczycielskim 2240 l) pozostałe 78 35 Inne należności krótkoterminowe netto, razem 11 301 7 311 Odpisy aktualizujące wartość innych należności 16 8 Inne należności krótkoterminowe brutto, razem 11 285 7 319 44 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 10.9 POZOSTAŁE ROZLICZENIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 567 462 - koszty ubezpieczeń majątkowych 117 92 - czynsze 406 318 - abonamenty 1 9 - pozostałe 43 43 Nota Nr 11 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) udzielone pożyczki krótkoterminowe 3 43 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 3 43 b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 3 3 Inne aktywa finansowe, razem 6 46 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią bony towarowe Nota nr 12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2023 31.12.2022 a) środki pieniężne w kasie 907 931 b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 42 973 65 774 c) inne środki pieniężne 2 078 861 w tym: środki pieniężne w drodze 2 078 861 Środki pieniężne, razem 45 958 67 566 12.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 40 376 61 778 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 582 5 788 b1. jednostka/waluta Eur 1 234 1 234 tys. zł 5 582 5 788 Środki pieniężne, razem 45 958 67 566 45 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota nr 13 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej KAPITAŁ AKCYJNY Wartość nominalna jednej akcji =0,20 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w zł) Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A akcje zwykłe 500 000 01.06.2006 01.01.2006 seria B akcje zwykłe 281 250 19.01.2007 01.01.2006 seria B (umorzenie akcji) - 31 599 26.05.2010 Liczba akcji razem 3 748 255 Kapitał akcyjny razem (w zł) 749 651 Struktura własności kapitału zakładowego spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów - na dzień 31.12.2023 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% Bogusław Marczak 374 444 9,99% 9,99% PKO TFI 208 674 5,57% 5,57% Pozostali <5% 1 326 556 35,39% 35,39% Razem: 3 748 255 100% 100% Nota nr 14 Zyski zatrzymane ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2023 31.12.2022 a) zyski z lat ubiegłych przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej 27 892 27 869 b) zyski z lat ubiegłych 15 247 15 802 c) udział w zyskach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 d) zysk netto bieżącego okresu 16 287 40 512 Zyski zatrzymane, razem 59 426 84 183 46 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota nr 15 Zobowiązania długoterminowe 15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych 0 0 b) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych 21 417 27 045 - rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 3 760 3 782 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 156 123 - zobowiązania z tytuły leasingu 17 501 23 140 Zobowiązania długoterminowe, razem 21 417 27 045 15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 8 474 12 800 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 9 027 14 245 b1. jednostka/waluta Eur 2 076 3 037 tys. zł 14 245 Zobowiązania długoterminowe, razem 17 501 27 045 15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (z tyt. leasingu), O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2023 31.12.2022 a) powyżej 1 roku do 3 lat 17 501 19 855 b) powyżej 3 do 5 lat 17 501 3 285 c) powyżej 5 lat 35 002 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 70 004 23 140 15.4 ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan na początek okresu 3 782 3 703 a) odniesione na wynik finansowy 3 782 3 703 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 372 91 a) odniesione na wynik finansowy 372 91 b) odniesione na kapitał własny 0 0 47 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku c) odniesione na wartość firmy 0 0 3. Zmniejszenia 394 12 a) odniesione na wynik finansowy 394 12 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 4. Stan na koniec okresu, z tyt.: 3 760 3 782 - naliczone odsetki 3 0 - wynagrodzenie za poręczenia 1 1 - pozostałe kary umowne 3 0 - różnice przejściowa od kary umownej dla pracownika 0 - zmniejszenie wartości kosztów prowizji po rekalkulacji 49 93 - różnica między amortyzacją podatkową i bilansową 3 704 3 688 a) odniesione na wynik finansowy 3 760 3 782 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 15.5 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 - stan na początek okresu 123 118 - zwiększenie (z tytułu) 33 5 utworzenie rezerwy 33 5 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 33 5 - zmniejszenie (z tytułu) 0 0 rozwiązanie rezerwy 0 0 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 0 0 - stan na koniec okresu 156 123 Nota Nr 16 Zobowiązania krótkoterminowe 16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe 70 683 65 012 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 915 767 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 129 12 211 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 148 1 393 Pozostałe rezerwy 463 1 116 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 84 338 80 499 48 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 78 138 72 084 0b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 200 8 415 b1. jednostka/waluta tys Euro 1 436 1 794 tys. zł 6 200 8 415 b2. jednostka/waluta tys USD 0 0 tys zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 84 338 80 499 16.3 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) wobec jednostek powiązanych 0 25 - z tytułu dywidendy 0 0 - z tytułu dostaw i usług - z tyt. pożyczek 0 0 b) wobec pozostałych jednostek 84 338 80 474 - kredyty i pożyczki 0 -zobowiązania z tytułu leasingu 10 129 12 211 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 60 695 58 721 - do 12 m-cy 55 969 53 305 - zobowiązania fakturowane w następnych okresach 4 726 5 416 - zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 915 767 -zobowiązania z tytułu podatków pozostałych , ceł i ubezpieczeń społecznych 5 227 3 676 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 684 1 979 - inne zobowiązania krótkoterminowe 1 568 570 - rozliczenia międzyokresowe (przychody przyszłych okresów) 509 41 - rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 2 148 1 393 - pozostałe rezerwy 463 1 116 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 84 338 80 499 49 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 16.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej Eurotel – na dzień 31.12.2023 roku Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują. Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka z o.o.: Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, na mocy której bank udzielił Eurotel S.A. łączny limit do kwoty 3 mln zł umożliwiający spółce zaciągnięcie kredytu w rachunku bieżącym lub wykorzystanie go w ramach linii gwarancyjnej. Na mocy podpisanego w dniu 30 sierpnia 2022 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 8.000.000,00 (osiem milionów) zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 3.000.000,00 (trzy miliony) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2023 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytodawcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8.000.000,00 (osiem milionów) zł. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco. W dniu 31 sierpnia 2023 roku strony zawarły aneks do umowy wydłużający okres finansowania do dnia 31 sierpnia 2024 roku. Zmianie uległa wartość finansowania, zwiększając limit do kwoty 14.000.000,00 zł, w tym dla gwarancji bankowych do kwoty 8.000.000,00 zł, dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 6.000.000,00 zł . Z uwagi na wartość limitu powyżej 10.000.000 zł, zabezpieczeniem kredytu oprócz weksla in blanco jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc. 16.5 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. PODATKÓW, CEŁ I UBEZPIECZEŃ SPOŁECZYCH 31.12.2023 31.12.2022 b) podatek dochodowy od osób fizycznych 348 551 c) podatek VAT 2 415 1 087 d) zobowiązania wobec ZUS 2 403 1 980 e) składki na PFRON 61 58 f) podatek od czynności cywilno-prawnych 0 0 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych, razem 5 227 3 676 50 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 16.6 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ 31.12.2023 31.12.2022 - zobowiązania z tyt. umowy o pracę 2 576 1 914 - zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych 108 65 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem 2 684 1 979 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń wynikają z terminu wypłaty wynagrodzeń, który ustalono zgodnie z Regulaminem na dzień 10. następnego miesiąca. Wynagrodzenia zasadnicze za m-c grudzień 2023 r. oraz wynagrodzenia premiowe zostały wypłacone w 2024 roku. 16.7 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 - przychody przyszłych okresów 509 41 Rozliczenia międzyokresowe, razem 509 41 16.8 INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 rozrachunki pozostałe z pracownikami 11 12 zobowiązanie z tyt. programu PPK 26 16 zobowiązania z tyt. otrzymanych kaucji 172 193 zobowiązania z tyt. VAT dla podróżnych 10 90 zobowiązania z tyt. zawartych umów ubezpieczenia 427 37 zobowiązania z tyt. zajęć komorniczych 18 27 zobowiązania z tyt. sprzedanych kart podarunkowych 72 80 zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu operatora 791 94 pozostałe 41 21 Inne zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 568 570 16.9 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.LEASINGU 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, w tym o pozostałym od dnia bilansowego okresie do 1 roku 10 129 12 211 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu, razem 10 129 12 211 51 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 16.10 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 rezerwa na zobowiązania z tyt. odprawy emerytalno-rentowej 12 5 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 1 458 1 226 rezerwa na wynagrodzenia 678 162 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 2 148 1 393 16.11 ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 - stan na początek okresu 1 393 1 539 - zwiększenie (z tytułu) 1 982 1 239 utworzenie rezerwy 1 982 1 239 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 1 982 1 239 - zmniejszenie (z tytułu) 1 227 1 385 rozwiązanie rezerwy 1 227 1 385 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 1 227 1 385 - stan na koniec okresu 2 148 1 393 16.12 POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2023 31.12.2022 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny 98 54 - Rezerwa na koszty procesu sądowego 135 135 - Rezerwa na koszty - zobowiązania z tyt. podatku VAT 0 698 - Rezerwa na koszty pozostałe 230 229 - stan na koniec okresu 463 1 116 16.13 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW 31.12.2023 31.12.2022 - stan na początek okresu 1 116 1 515 - zwiększenie (z tytułu) 328 343 utworzenie rezerwy 328 343 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 328 343 - zmniejszenie (z tytułu) 981 742 rozwiązanie rezerwy 981 742 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 981 742 - stan na koniec okresu 463 1 116 52 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 16 a Zobowiązania z tytułu leasingu 16a. 1 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu 17 501 23 140 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu 10 129 12 211 Zobowiązania finansowe, razem 27 630 35 351 Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu oraz umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży detalicznej, lokali stanowiących siedziby spółek Grupy oraz zapleczy magazynowych, wycenionych zgodnie z MSSF 16. 16a. 2 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe 675 837 Zobowiązania krótkoterminowe 551 406 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu), razem 1 226 1 243 16a. 3 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2023 31.12.2022 do 1 miesiąca 51 33 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 93 67 od 3 miesięcy do 1 roku 407 306 od 1 roku do 5 lat 675 837 Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu, razem 1 226 1 243 53 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 16a. 4 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe 16 826 22 303 Zobowiązania krótkoterminowe 9 578 11 805 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem 26 404 34 108 16a. 5 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2023 31.12.2022 do 1 miesiąca 857 965 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 699 1 964 od 3 miesięcy do 1 roku 7 022 8 876 od 1 roku do 5 lat 16 826 21 791 powyżej 5 lat 0 512 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem 26 404 34 108 54 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota nr 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 17.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW MATERIAŁÓW 31.12.2023 31.12.2022 - Przychody netto ze sprzedaży produktów 88 873 85 422 - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 344 395 535 285 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 433 268 620 707 17.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2023 31.12.2022 - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych 71 851 66 730 - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej 2 291 2 616 - usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe) 3 150 2 970 - usługi napraw serwisowych sprzętu Apple 7 096 7 431 - pozostałe usługi 4 485 5 675 W tym, od jednostek powiązanych 1 110 -sprzedaż usług pozostałych 1 110 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 88 873 85 422 17.3 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2023 31.12.2022 a) kraj 87 923 84 313 w tym od jednostek powiązanych (sprzedaż kraj) 1 110 b) eksport 8 17 c) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług 942 1 092 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 88 873 85 422 55 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 17.4 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2023 31.12.2022 - urządzenia Apple 265 220 432 589 - urządzenia inne 7 486 11 186 - pre-paid 6 887 7 038 - telefony 10 752 25 716 - akcesoria do telefonów i urządzeń 49 710 52 788 - pozostałe 4 340 5 968 w tym od jednostek powiązanych 27 91 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 344 395 535 285 17.5 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2023 31.12.2022 a) kraj 333 999 506 272 w tym od jednostek powiązanych (kraj) 27 91 b) eksport 0 0 c) WDT 10 396 29 013 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 344 395 535 285 Nota Nr 18 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 31.12.2023 31.12.2022 a) koszty wytworzenia sprzedanych produktów 37 299 38 459 b) wartość sprzedanych towarów i materiałów 302 307 478 308 Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, razem 339 606 516 767 Nota Nr 19 Koszty działalności operacyjnej KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31.12.2023 31.12.2022 a) zużycie materiałów i energii 7 060 7 612 b) usługi obce 51 752 49 195 c) podatki i opłaty 831 675 d) wynagrodzenia 31 568 27 067 56 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 314 5 289 f) amortyzacja 13 522 13 159 g) pozostałe 567 398 Koszty według rodzaju, razem 111 614 103 395 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych 0 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -66 938 -57 665 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 377 -7 271 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna) -37 299 -38 459 19.1 Koszty amortyzacji KOSZTY AMORTYZACJI 31.12.2023 31.12.2022 a) w kosztach sprzedaży 12 720 12 487 b) w kosztach ogólnego zarządu 802 672 Koszty amortyzacji, razem 13 522 13 159 Nota nr 20 Pozostałe przychody POZOSTAŁE PRZYCHODY 31.12.2023 31.12.2022 a) zysk z likwidacji aktywów trwałych 64 162 b) rozwiązane rezerwy, w tym: 742 558 - zapłata należności 44 58 - rozwiązanie rezerwy na VAT 698 - rozwiązania rezerwy(proces sądowy) 0 500 c) pozostałe, w tym: 211 344 - spisane zobowiązania 42 176 - różnice inwentaryzacyjne 9 0 - likwidacja środków trwałych 0 0 - należne kary umowne 56 49 - uzyskane odszkodowania 13 36 - odzyskane należności po umorzeniu 27 29 - zwrot kosztów sądowych 0 8 - różnice inwentaryzacyjne 0 4 - korekta kosztów prowizji 5 0 - pozostałe 59 42 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 017 1 064 57 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota nr 21 Pozostałe koszty POZOSTAŁE KOSZTY 31.12.2023 31.12.2022 a) strata ze zbycia składników majątku trwałego 218 38 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 157 42 - odpis aktualizujący należności 157 42 - odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) pozostałe, w tym: 311 725 - szkody w majątku obrotowym 0 28 - likwidacja towaru 0 55 - przekazane darowizny 0 8 - kary umowne 57 20 - koszty sądowe, komornicze, windykacja 19 25 - koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW 67 84 - spisane należności 19 17 - szkody w majątku obrotowym 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 23 11 - usługa pośrednictwa sprzedaży majątku obrotowego 0 453 - zwrot dofinansowania COVID 78 0 - pozostałe 48 24 Pozostałe koszty operacyjne, razem 686 805 Nota nr 22 Przychody finansowe 22.1 PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek 31.12.2023 31.12.2022 a. z tytułu udzielonych pożyczek 0 117 - od jednostek stowarzyszonych, w tym 0 117 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej 0 117 - od jedn. powiązanych (osobowo) 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b. pozostałe odsetki 1 594 1 156 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym 1 594 1 156 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej 1 594 1 156 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 1 594 1 273 58 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 22.2 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) otrzymane dywidendy 0 773 b) dodatnie różnice kursowe 224 318 c) pozostałe, w tym: 0 7 wynagrodzenie z tyt. poręczeń 0 7 Pozostałe przychody finansowe, razem 224 1 098 Nota nr 23 Koszty finansowe 23.1 KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek 31.12.2023 31.12.2022 a. od kredytów i pożyczek 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b. pozostałe odsetki 1 189 562 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym: 1 189 562 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej, w tym: 1 189 562 - odsetki od umów najmu (MSSF16), w tym 1 153 559 - odsetki od kredytu 0 0 - odsetki od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 11 0 - odsetki budżetowe 25 3 Koszty finansowe z tytułu odsetek 1 189 562 23.2 KOSZTY FINANSOWE Inne 31.12.2023 31.12.2022 a) ujemne różnice kursowe 22 115 b) wartość sprzedanych udziałów w jednostce stowarzyszonej 0 200 c) pozostałe koszty finansowe, w tym: 107 107 - prowizja od udzielonych gwarancji bankowych 107 107 Koszty finansowe, razem 129 422 59 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota nr 24 Podatek dochodowy 24.1 PODATEK DOCHODOWY 31.12.2023 31.12.2022 - podatek dochodowy bieżący 4 374 9 471 - podatek dochodowy odroczony -370 178 Podatek dochodowy, razem 4 004 9 649 24.2 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31.12.2023 31.12.2022 1. Zysk brutto 20 291 50 161 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (według tytułów) 2 728 -300 - strata podatkowa jednostki zależnej 142 0 - przychody nie podlegające opodatkowaniu -1 144 -1 430 - przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi 11 175 12 368 - koszty trwale nie będące kosztem uzyskania przychodów 14 196 12 557 - koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów 6 435 4 269 - koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi -28 076 -28 064 Podstawa opodatkowania 23 019 49 861 - odliczenia od dochodu 0 16 Podstawa opodatkowania po odliczeniach 23 019 49 845 Podatek dochodowy według skali (19%) 4 374 9 471 Nota Nr 25 Zysk netto przypadający na jedną akcję ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2023 31.12.2022 Zysk (strata) netto (w tys. zł) 16 287 40 512 Liczba akcji na koniec okresu 3 748 255 3 748 255 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 4,35 10,81 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 3 748 255 3 748 255 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 4,35 10,81 60 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 26 Wartość księgowa jednej akcji Spółki Dominującej WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2023 31.12.2022 Wartość księgowa 78 919 103 676 liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 Wartość księgowa na 1 akcję 21,05 27,66 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 Wartość księgowa na 1 akcję 21,05 27,66 Nota Nr 27 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej: - bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 148 tys. zł, - bilansowa zmiana stanu należności została skorygowana o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego 4 tys. zł, - bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu umowy leasingu (-) 7.721 tys. zł została przeniesiona do przepływów z działalności finansowej. Nota Nr 28 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Podmiotami powiązanymi są: Spółka zależna „VIAMIND” Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. w których emitent posiada 100 % udziałów oraz praw głosów na zgromadzeniu wspólników, a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami powiązanymi: a/ Transakcje z jednostkami zależnymi W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Viamind Spółka z o.o. wypłaciła jednostce dominującej dywidendę za rok 2022 w kwocie 1.500 tys. zł. W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Spółka Dominująca „EUROTEL” S.A. dokonała sprzedaży na rzecz VIAMIND Sp. z o.o. towarów i usług na ogólną wartość 146 tys. zł . 61 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Viamind Spółka z o.o. dokonała sprzedaży na rzecz Eurotel S.A. towarów i usług na ogólną wartość 24 tys. zł . Eurotel S.A. obciążyła spółkę kosztami wynagrodzenia z tyt. udzielonych poręczeń spółce za okres 01.01-31.12.2023 r. wynosi 23 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności od Viamind Sp.z o.o. wynosi 18 tys. zł, saldo zobowiązań nie występuje. Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku „EUROTEL” S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. . Łączna wartość naliczonych odsetek w roku 2023 wynosi 1 tys. zł. W roku obrotowym 2023 2Way Sp. z o.o. dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 5 tys. zo.o. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi 13 tys. zł. Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi (powiązania osobowe) dotyczą transakcji z: Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą: Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe. Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-31.12.2023 r. wynosi 35 tys. zł Emitent dokonał sprzedaży towarów o wartości 239,02 zł Na dzień 31.12.2023 r. saldo zobowiązań/należności nie występuje. W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2023 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel SA w kwocie 1 tys. zł oraz dokonał zakupu usług na łączną kwotę 2 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. saldo należności / zobowiązań nie występuje. - Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą: W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2023 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 27 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. saldo należności nie występuje. Nota Nr 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Takie zdarzenia nie wystąpiły 62 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nota Nr 30 Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek. Nota Nr 31 Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupę kapitałową w 2022 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz: Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną; Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną. 63 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Informacja o instrumentach finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa 2023 2022 2023 2022 Należności długoterminowe 163 652 163 652 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 44 191 46 694 44 191 46 694 Inne aktywa finansowe 6 46 6 46 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45 958 67 566 45 958 67 566 ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa 2023 2022 2023 2022 Zobowiązania długoterminowe 21 417 27 045 21 417 27 045 Zobowiązania krótkoterminowe 84 338 80 499 84 338 80 499 2.Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 r. dot. gwarancji bankowych: a/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Dominującej: Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2023 roku w PLN w Eur Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali 100 807,09 442 356,87 Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej 1 750 000,00 0 Razem 1 850 807,09 442 356,87 Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych. 64 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ponadto w raportowanym okresie obowiązywały poręczenia: 1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. („Kupujący”) oraz spółką P4 Sp. z o.o.(„Sprzedający”) a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe. 2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie. W dniu 29.06.2023 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie w kwocie 2.000.000,00 zł zostało przedłużone do dnia 30.06.2024 roku. Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2023-31.12.2023 roku wynosi 22.750,00 zł. Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej. b/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Zależnej Viamind Spółka z o.o.: Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31 grudnia 2023 rok w PLN w EUR Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali 7 800,00 62 765,15 Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej 3 000 000,00 0,00 Razem: 3 007 800,00 62 765,15 Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych. Zobowiązania Grupy Kapitałowej z tyt. gwarancji bankowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2023 31.12.2022 do 1 miesiąca, w tym 277 1 300 w EUR 60 0 (w przeliczeniu na PLN) 261 0 w PLN 16 1 300 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 823 778 w EUR 182 156 65 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku (w przeliczeniu na PLN) 791 732 w PLN 32 46 od 3 miesięcy do 1 roku 5 955 4 579 w EUR 263 317 (w przeliczeniu na PLN) 1 144 1 487 w PLN 4 811 3 092 od 1 roku do 5 lat 0 189 w EUR 0 37 (w przeliczeniu na PLN) 0 173 w PLN 0 16 powyżej 5 lat 0 0 w EUR 0 0 (w przeliczeniu na PLN) 0 0 w PLN 0 0 Zobowiązania z tyt. gwarancji bankowych , razem 7 055 6 846 w EUR 505 510 (w przeliczeniu na PLN) 2 196 2 392 w PLN 4 859 4 454 3.Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie występują. 4.Informacja o przychodach , kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności. 5.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeb - pozycje nie występują 6.Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe W okresie objętym sprawozdaniem Grupa poniosła nakłady inwestycyjne: 01.01.2023 - 31.12.2023 r. w tys. zł Inwestycje w obcych obiektach 1 122 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 12 Środki trwałe w budowie 7 810 Wartości niematerialne 42 66 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 2.300 tys. zł. 7.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej kształtuje się następująco: Stan na dzień: 31.12.2023 r. 31.12.2022 r. zatrudnienie ogółem, z tego: 455 430 konsultanci-sprzedawcy 402 376 pracownicy administracji 53 54 8.Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. oraz informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń Wynagrodzenia brutto dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących wypłacone w okresie 01.01.-31.12.2023 r. wyniosły : I.Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu: Członkowie Zarządu wynagrodzenie brutto (w zł) w tym: wynagrodzenie zasadnicze premie Stepokura Krzysztof 161 840,00 51 600,00 110 240,00 Basiński Tomasz 358 706,67 248 466,67 110 240,00 Fosiewicz Jacek 67 800,00 67 800,00 0,00 II.Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej Emitenta Członkowie Rady Nadzorczej wynagrodzenie brutto (w zł) Płachta Krzysztof 30 000,00 Foltarz Jacek 27 000,00 Parnowski Marek 20 590,91 Pułkotycki Grzegorz 20 394,74 Sobina Aleksander 12 236,84 Struk Jacek 9 605,26 Paszkiewicz Remigiusz 5 763,16 67 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku III.Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Viamind Spółka z o.o. Członkowie Rady Nadzorczej Viamind Spółka z o.o. wynagrodzenie brutto (w zł) Basiński Tomasz 500,00 Milczewska Beata 500,00 Stepokura Bartosz 500,00 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń Nie występują 9.Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie występują 10.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły takie zdarzenia. 11.Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie występują 12.Korekty inflacyjne Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej. 13.Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). 68 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 14.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych. 15.Kontynuacja działalności Grupa Kapitałowa zamierza kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 m-cy. 16.Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy 17.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Czynniki ryzyka finansowego Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na różne ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (obejmujące ryzyko walutowe i cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalnie niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy EUROTEL S.A. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco ustala zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin. Główne obszary ryzyka występujące w działalności Grupy Kapitałowej można podzielić na ryzyko zewnętrzne i wewnętrzne. Ryzyko wewnętrzne, to przede wszystkim ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) związane ze współpracą z partnerami tworzącymi własną sieć sprzedaży. Spółki Grupy Kapitałowej zabezpieczają się przed tym ryzykiem otrzymując od kontrahentów zabezpieczenia w formie weksli lub innych instrumentów (gwarancje, poręczenia, wpisy na hipoteki itp.). Podobne ryzyko dotyczy innych odbiorców towaru, a ryzyko to ograniczane jest poprzez obrót gotówkowy lub przedpłaty za towar (zwłaszcza w przypadku nowych czy też jednorazowych kontrahentów). Stosowane są też mechanizmy oferowane przez wyspecjalizowane instytucje jak ubezpieczyciele wierzytelności o ugruntowanej i sprawdzonej renomie. Nie są praktykowane instrumenty w postaci factoringu ze względu na wysokie ich koszty w stosunku do stosowanych marż handlowych (szczególnie w obrocie hurtowym) i wynikający z tego brak praktycznego zastosowania w związku ze specyfiką rynku na jakim działa Spółka. Spółki Grupy korzystają również z ubezpieczeń linii kredytowych udzielanych swoim klientom. Wyspecjalizowane instytucje pobierają opłaty za tego rodzaju usługi w zależności od oceny ryzyka. Skala udzielonych poręczeń związana jest z oceną danego kontrahenta i sytuacją na rynku w branży w jakiej działa. 69 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Wydarzenia związane ze zwiększeniem ryzyka w związku z klęskami żywiołowymi jak epidemia czy działania wojenne, pokazują, że parametry te mogą się zmieniać w czasie i wpływać na zdolność do finansowania obrotu gospodarczego. Posiadanie własnych zasobów finansowych lub linii kredytowych w rachunku bieżącym, może skutecznie zabezpieczać przed chwilową utratą płynności w takich przypadkach. Ryzyko zewnętrzneto ryzyko związane ze zmniejszeniem rynku lub jego siły nabywczej oraz ryzyko wzrostu znaczenia konkurencji. Ryzyko rynkowe jest związane ze zwiększonym nasyceniem rynku użytkownikami telefonów komórkowych. Obecnie praktyka gospodarcza wskazuje jednak na prawidłowość wymiany telefonu komórkowego najczęściej w przedziale od 1 do 3 lat, a więc wystarczającym dla zapewnienia cykliczności sprzedaży. Przy podobnym nasyceniu rynku, następuje więc naturalna rotacja towarem gwarantująca stabilność sprzedaży na określonym poziomie. Ryzyko konkurencji na rynku związane jest z działalnością innych operatorów, czy producentów sprzętu, którzy intensywnie oddziaływają na rynek oraz innych kanałów sprzedaży w ramach tego samego operatora czy producenta. Powodować to może ograniczenie wielkości sprzedaży, a skutkować będzie zmniejszeniem przychodów i zysków. Istnieje również ryzyko zewnętrzne związane z uzależnieniem od jednego dostawcy, którym jest np. operator sieci komórkowej lub producent (i wynikającej z tego małej możliwości negocjowania warunków współpracy) oraz od uzależnienia się od jego oferty, która nie zawsze może być wystarczająco atrakcyjna dla rynku. Spółki Grupy wspomagają ofertę rynkową danego partnera handlowego swoją wartością dodaną poprzez realizację wytycznych dotyczących oczekiwanych celów i standardów obsługi klienta. Od operatora czy producenta sprzętu (telefonów) zależy jednak w największym stopniu ostateczny efekt sprzedażowy. Ograniczenia dotyczące wielkości sieci, jak i uzależnienie od jednego dostawcy jest częściowo niwelowane przez możliwość współpracy i rozwoju również w ramach sieci innych operatorów, jeśli działalność taka nie jest prowadzona przez jeden i ten sam podmiot gospodarczy. Spółka Dominująca skorzystała z tego prawa przejmując sieć działającą w ramach operatora PLAY, tworząc Grupę Kapitałową ze spółką Viamind Sp. z o.o.. Ta sama spółka prowadzi również sprzedaż w sieci salonów MiMarkt z ofertą Xiaomi. Współpraca w innych obszarach działania i rosnąca skala tego zjawiska oraz podejmowane kroki w celu poszukiwania kolejnych aktywności, mają służyć minimalizowaniu wspomnianego efektu uzależnienia od jednego partnera. Przykładem tego jest m.in. współpraca z Apple i prowadzenie sieci salonów sprzedaży tego producenta. Prowadzone są działania w celu rozwijania i dalszego zacieśniania tej współpracy jak dalszy rozwój serwisu sprzętu Apple (czyli obszar usług, a nie sprzedaży) oraz oferty dla biznesu. W opinii Zarządu obecnie nie istnieje jeden dominujący partner, z którym prowadzona obecnie działalność handlowa jest ze względu na swoją skalę działania przeważająca nad innymi i stwarzająca przez to zagrożenie całkowitego uzależnienia się od takiego partnera i wynikające z tego ryzyka w szczególności związane z dalszym funkcjonowaniem danej spółki. Skala współpracy z Apple jest oczywiście znacząca i dominująca w ramach spółek Grupy, jednak prowadzona pozostała działalność z trzema operatorami (T-Mobile, Play oraz Canal+) oraz producentem sprzętu Xiaomi, pozwala mówić o pewnym rozłożeniu ryzyka i bezpieczeństwie prowadzonej działalności. Brak uzależnienia dotyczy tu nie tylko kontrahenta ale i branży, gdyż spółki grupy współpracują z producentami sprzętu jak i operatorami telekomunikacyjnymi. 70 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ryzyko rynkowe Ryzyko zmiany kursów walut Przychody i koszty Grupy wyrażone są w walucie polskiej. Natomiast część kosztów z tytułu czynszów określana jest zwykle w EURO, która jest walutą najczęściej stosowaną w umowach najmu zwłaszcza w przypadku wynajmujących powierzchnie w galeriach handlowych. Istnieje element ryzyka związany z wahaniem kursu waluty. Zniknięcie tego czynnika nastąpi po wejściu Polski do strefy Euro. Ryzyko walutowe dotyczy salonów własnych, a ich udział w całości sieci sprzedaży wynosi ok. 30-40%. Nawet przy założeniu, że większość z nich jest wyliczana w walucie, wpływ tego czynnika nie powinien być kluczowy dla wyniku całej sieci, choć będzie miał oczywiście znaczenie dla kosztów sprzedaży. W działalności gospodarczej związanej z obrotem towarem i rozliczeniami, ryzyko walutowe praktycznie nie występuje, gdyż towary kupowane są zwykle już przeliczone na złotego przez polskich dystrybutorów. W przypadku transakcji zagranicznych, praktykuje się szybkie transakcje rozliczające daną operację handlową w jak najkrótszym czasie, dzięki czemu możliwe jest zminimalizowanie wystąpienia różnic w kursach walut. Osiąga się to poprzez ustalanie kursów transakcyjnych lub przedpłaty za towar. Transakcji tego rodzaju niezależnie od wspomnianych mechanizmów jest w praktyce jednak niewiele. Ryzyko zmiany stopy procentowej Ryzyko zmiany stopy procentowej wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (lub kredytów) opartych o zmienną stopę procentową. Obecnie sytuacja będzie ulegała zmianie (w związku z podwyżkami stóp) i ryzyko to będzie większe (jak również koszty takiej działalności), ale w przypadku spółek Grupy skala tych kosztów jest również niewielka. Stopy kredytowe jakie spółki Grupy mają wynegocjowane są na niskim poziomie (marży instytucji finansowej), co w połączeniu z niskimi stopami referencyjnymi na rynku powodowało, że koszt pieniądza był stosunkowo atrakcyjny i pozwalał na bezpieczne finansowanie bieżących potrzeb w tym zakresie. Obecnie sytuacja uległa jednak diametralnej zmianie i w przyszłości również należy spodziewać się dalszego wzrostu kosztów obsługi finansowej. Spółki Grupy korzystały z finansowania zewnętrznego w niewielkim stopniu i zwykle incydentalnie. Spółki wykorzystują własne środki obrotowe lub posiłkuje się kredytami kupieckimi dla prowadzenia działalności gospodarczej więc ryzyko zmiany stóp procentowych jest w ich przypadku niewielkie. Ryzyko cenowe Ceny na produkty promocyjne i dotyczące oferty operatora, ustalane są ogólnie przez operatora sieci komórkowej. Ceny elektroniki użytkowej (a zwłaszcza telefonów) na wolnym rynku (nie promocyjne), podlegają szybkim i częstym zmianom. Zakup większej ilości takiego towaru jest korzystny ze względu na możliwość otrzymania lepszego rabatu oraz posiadanie pełnej oferty w sytuacji jego braków na rynku. Zwiększa to jednak ryzyko, że nie uda się wyprzedać zapasu, przed obniżką ceny takiego towaru, który trudno będzie sprzedać w sytuacji, kiedy poprawi się dostępność danego towaru czy zmieni się jego cena. Zmiany kursów walut przekładać się mogą na zmiany cen zakupu i w konsekwencji sugerowanych cen detalicznych w związku z tym, że towar produkowany jest i dostarczany do Polski z zagranicy. Towar służący do sprzedaży w salonach iDream jest w pewnym stopniu zabezpieczony przed ryzykiem utraty jego wartości, gdyż występuje częściowy mechanizm ochrony stanów magazynowych. Obwarowany jest on jednak pewnymi warunkami, których spełnienie należy do zadań Eurotel, ale i tak nie zabezpiecza w każdym przypadku przed wspomnianymi zmianami cen w pełni. W związku z wysoką inflacją w ostatnim okresie czasu, występować może tendencja do zmian cen przez producentów towaru w celu urealnienia jego wartości. Spółki Grupy nie mają możliwości wpływania na ceny w dowolnym zakresie aby dopasować się np. do zwiększonych kosztów działania w związku z inflacją, gdyż są to ceny usług określane przez ich dostawców albo sugerowane ceny detaliczne, które określane są rynkowo 71 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku przez producentów. Zmiany w tym zakresie zwykle powodują zmniejszenie marzy albo brak możliwości realnej sprzedaży w związku z nieatrakcyjnością cenową tak zmienionej oferty. Ryzyko poprawności interpretacji systemów podatkowych Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa podatkowego pociągają za sobą ryzyko związane z otoczeniem podatkowym w jakim Grupa prowadzi działalność. Aktualnie w spółkach Grupy nie jest prowadzona żadna kontrola skarbowa. Natomiast w sytuacji ewentualnego zakwestionowania przez organy skarbowe dokonywanych przez Grupę rozliczeń podatkowych, w związku z rozbieżnościami lub zmianami interpretacji bądź niejednolitym stosowaniem przepisów prawa podatkowego przez różne organy administracji podatkowej, Grupa może zostać obciążona stosunkowo wysokimi karami. W ocenie Grupy obciążone dużym ryzykiem może być także ewentualne kwestionowanie przez Urzędy Skarbowe rozliczeń podatkowych kontrahentów z którymi Grupa ma podpisane umowy lub współpracuje, co może narazić również samą Grupę na negatywne konsekwencje takich sytuacji ze strony organów kontrolnych, gdyż takie sytuacje występują na rynku. Biorąc pod uwagę stosunkowo długi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, oszacowanie ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione, niemniej ziszczenie się ryzyka opisanego powyżej może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Grupy. Ponadto, z uwagi na prowadzenie działalności przez spółki z Grupy w różnych jurysdykcjach (w ramach i poza UE), działalność Grupy może być narażona na negatywne skutki m.in. ewentualnej niestabilności regulacji prawa podatkowego obowiązującego w tych państwach, rozbieżność ich interpretacji, a także niekorzystne interpretowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania czy inne zastrzeżenia związane z zachowaniem należytej staranności wg szeroko pojętej definicji w tym zakresie. Ziszczenie się opisanych powyżej ryzyk może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco kontroluje możliwość wystąpienia tego rodzaju ryzyk, opierając swoją działalność handlową na podstawie własnych procedur wypracowanych przez lata i w oparciu o dostępne wytyczne i narzędzia służące weryfikacji kontrahentów. W opinii Grupy prowadzona przez nią działalność w tym zakresie spełnia, a w wielu przypadkach nawet przekracza stosowane standardy w tym zakresie na rynku, co jednak nie eliminuje całkowicie odmiennych interpretacji ze strony różnego rodzaju organów kontrolnych. Ryzyko zewnętrzne związane z klęskami żywiołowymi Wpływ klęsk żywiołowych i innych zdarzeń losowych na Grupę zależy od zasięgu zjawiska, jego intensywności oraz czasu trwania. Każda epidemia wpływać może zarówno bezpośrednio na samą działalność gospodarczą Grupy (ograniczania w funkcjonowaniu salonów sprzedaży), ale również oddziaływać może w otoczeniu rynkowym m.in. przez odgórne przepisy dotyczące przemieszczania, limitów osób w salonach oraz innych ograniczeniach i wynikających z tego mniejszych możliwości generowania przychodów. Czas trwania zjawisk o takim charakterze jest nieznany i trudny do zaplanowania, a Grupa może przez dłuższy czas być przez to pozbawiona dochodów. Dodatkowo zasięg zjawiska i jego oddziaływania na producentów i dostawców sprzętu w większości znajdujących się w Chinach (oraz w innych miejscach składowania i transportu towaru) jest istotny w branży, w której działa Grupa, dlatego wpływ takich zjawisk jest nie tylko znaczący, ale i może być rozciągnięty w długim okresie czasu nawet po zakończeniu samego bezpośredniego zagrożenia epidemicznego. 72 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ryzyko związane z sytuacją wojny w Ukrainie Wpływ działań wojennych o charakterze nieprzewidywalnym i globalnym jest trudny do oszacowania, gdyż nieznana jest jego dalsza skala oraz czas trwania. Bezpośredniego wpływu na działalność Grupy w opinii Zarządu nie ma, gdyż spółki Grupy działają głównie na rynku polskim i współpracują z partnerami, którzy nie pochodzą z terenów Ukrainy czy Rosji (dostawcy jak i kluczowi klienci). Pośredni wpływ działań wojennych w zależności od skali ich działania, może jednak wpływać pośrednio na wyniki spółek, gdyż pogorszenie się nastrojów społecznych, czy też wzrost inflacji wywoływanej różnymi czynnikami związanymi z tym konfliktem, mogą zmieniać preferencje konsumenckie lub po prostu ograniczać możliwości zakupu oferowanego towaru (np. z racji wzrostu kosztów finansowania). Z drugiej strony można zakładać, że część obywateli Ukrainy, którzy znaleźli się na terytorium Polski, będzie potrzebowała prędzej czy później sprzętu (towaru) znajdującego się w ofercie Grupy, co może być czynnikiem napędzającym sprzedaż. Spółki Grupy działają w branży, która w okresach ograniczeń w gospodarce jest kluczowa dla zapewnienia możliwości pracy i życia w sposób zdalny. Dodatkowo posiadają zasoby środków własnych, stanowiących zabezpieczenie na wypadek przerwania łańcuchów dostaw lub braku możliwości generowania zysku. Czas w jakim działalność spółek będzie mogła być prowadzona, zależeć będzie od intensywności ograniczeń oraz ich charakteru. Ryzyko dotyczące bezpieczeństwa cybernetycznego W świecie coraz większego uzależnienia od komunikacji cyfrowej, oparciu systemów funkcjonowania i zarządzania przedsiębiorstwem na infrastrukturze informatycznej oraz prowadzenie działalności handlowej w obszarze e-commerce, szczególnego znaczenia nabiera zapewnienie bezpieczeństwa związanego z cyberatakami lub losowo mogącymi wystąpić awariami. Zależność normalnego funkcjonowania spółek Grupy to nie jedyny obszar krytyczny związany z tym ryzykiem, gdyż z racji posiadania dostępu do wielu danych osobowych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą, możliwe jest narażenie się na różnego rodzaju próby ataku w celu nieuprawnionego dostępu do tych danych. Spółki Grupy na bieżąco monitorują status swoich systemów zabezpieczających, korzystając z własnego doświadczenia, usług firm zewnętrznych jak i specjalistycznego oprogramowania służącego zabezpieczeniu w tych obszarach działalności. Na bieżąco aktualizowane są zabezpieczenia aby dostosować je do zmieniających się wymagań rynkowych w tym zakresie. W opinii Zarządu użytkowane systemu zapewniają bezpieczeństwo w zakresie cyberataków, co jednak nie wyklucza ich wystąpienia i wynikających z tego różnego rodzaju konsekwencji. W przypadku prób takich działań z zewnątrz, kluczowe jest ich jak najszybsze zidentyfikowanie oraz podjęcie działań w celu zapobieżeniu negatywnym skutkom takich zdarzeń. -Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich transakcji sprzedaży, ale szczególnie związane jest z rozliczeniami z partnerami sieci, gdyż ostateczna wartość zadłużenia jest możliwa do określenia dopiero po pewnym czasie, co związane jest z rozliczeniami różnic w cenach telefonów. Spółki Grupy prowadzą bieżący monitoring sytuacji finansowej odbiorców, jak również starają się prognozować możliwe zadłużenia. Odbywa się to poprzez zarządzanie limitami kredytów kupieckich dla odbiorców oraz terminami płatności. W tych analizach uwzględnia się historyczne poziomy sprzedaży danego partnera oraz jego potencjał na rynku. Zabezpieczenia rozliczeń stanowią dodatkowo weksle lub poręczenia osób fizycznych, czy też gwarancje bankowe w przypadku niektórych, większych podmiotów. Istnieje procedura nawiązywanie współpracy z nowymi partnerami, która pozwala na zmniejszenie poziomu takiego ryzyka poprzez ocenę jego zdolności kredytowej. 73 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Ryzyko kredytowe dla spółek Grupy związane z ewentualnym brakiem zdolności do spłaty przez nie otrzymanych kredytów jest niewielkie w związku z posiadaniem przez te spółki własnych środków obrotowych, kredytów kupieckich u dostawców, które są podstawą finansowania obrotu oraz rentownej działalności. - Ryzyko utraty płynności Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje wykorzystanie i dostępność środków obrotowych Grupy Kapitałowej na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. W związku z dynamicznym charakterem prowadzonej działalności, obie Spółki zapewniają dodatkowo elastyczność swojego finansowania dzięki przyznanej linii kredytowej i posiadaniu kredytów kupieckich. W ramach linii kredytowej funkcjonuje limit przeznaczony na gwarancje bankowe płatności (zwykle czynszu, ale i towarowe) oraz limit gotówkowy. Proporcja między limitami oraz stopień ich wykorzystania leżą w kompetencji Zarządu danej spółki. Informacje o posiadanych liniach kredytowych i innych instrumentach finansowych wykorzystywanych przez spółki Grupy, są opisane w niniejszym Raporcie rocznym za 2023 rok. Grupa na bieżąco przeprowadza analizę wrażliwości na ryzyko walutowe przyjmując, że termin płatności świadczenia wyznacza końcowy moment, do którego dłużnik nie popada w opóźnienie (względnie w zwłokę). Wraz z upływem ostatniego dnia tego terminu roszczenie staje się wymagalne, a więc wierzycielowi przysługują środki prawne pozwalające dochodzić roszczenia od dłużnika. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA 31 GRUDNIA 2023 ROKU KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość w sprawozdaniu w PLN Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN wpływ na wynik finansowy/kapitały 10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 44 354 145 15 -15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45 958 5 582 558 -558 Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych 7 055 2 196 220 -220 Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 99 228 15 227 1 523 -1 523 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 2 315 -2 315 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość w sprawozdaniu w PLN Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN wpływ na wynik finansowy/kapitały 10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 47 346 203 20 -20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 67 566 5 788 579 -579 74 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych 6 846 2 392 239 -239 Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 101 130 22 660 2 266 -2 266 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 3 104 -3 104 Zarządzanie kapitałem Za posiadany kapitał Grupa uważa kapitał własny. Utrzymywany przez nią kapitał własny spełnia wymogi określone w Kodeksie spółek handlowych oraz w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i brak jest innych nałożonych zewnętrznie wymogów kapitałowych. Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Grupa kapitałowa Eurotel S.A. posiada wystarczającą ilość środków płynnych niezbędnych do terminowego regulowania zobowiązań. Ryzyko opóźnień w regulowaniu zobowiązań jest minimalne. Polityka zarządzania kapitałem Grupy wynika z corocznie weryfikowanych założeń postępowania w tym zakresie w danym roku obrotowym. Podstawowym kryterium doboru instrumentów finansowych oraz ich struktury jest bezpieczeństwo lokat, a w następnej kolejności ich rentowność z uwagi na fakt, że Grupa jest instytucją zaufania publicznego. Płynne środki finansowe Grupy są lokowane (jeśli jest taka decyzja) w instrumenty krótkoterminowe o wysokiej płynności (krótkoterminowe lokaty bankowe). Rezultaty zarządzania środkami finansowymi są na bieżąco raportowane. Do tej pory na rynku finansowym w związku z ujemnym w praktyce oprocentowaniem lokat, strategią spółek Grupy Eurotel było wykorzystanie posiadanych środków obrotowych w jak największym stopniu w ramach Grupy np. poprzez zakupy towaru albo spłatę zobowiązań bankowych (kredytowych) i innych, w taki sposób, aby wolne środki obrotowe były wykorzystane w jak największym stopniu. W związku ze zmianami na rynku oprocentowania lokat, nastąpiło powrócenie do inwestowania na wcześniej stosowanych zasadach czyli w renomowanych instytucjach bankowych i zwykle w krótkim okresie czasu. Nie są prowadzone inwestycje w papiery wartościowe niezależnie od ich charakteru i poziomu zysku do ich bezpieczeństwa. Nie są kupowane ani nie jest prowadzony obrót krypto walutami przez żadną ze spółek Grupy. Wypracowane środki własne służą pod zakończeniu roku obrotowego do podjęcia uchwały o ich podziale i wypłacie dla akcjonariuszy co jest jednym z punktów ZWZA i leży w kompetencji akcjonariuszy. 18.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Grupę kapitałową w 2023 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz: Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną; Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną. 75 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 19.Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy kapitałowej. „EUROTEL” S.A. tworzy Grupę kapitałową jako jednostka dominująca dla spółek zależnych: - Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100% udziałów); - 2Way Sp. z o.o.z siedzibą w Gdańsku (100% udziałów). 20.Stanowisko Zarządu Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych. Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2023 rok co jest związane ze zmiennym charakterem jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje. 21.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio i pośrednio ponad 5% akcjiwg stanu na dzień przekazania raportu za 2023 rok.: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% Bogusław Marczak 374 444 9,99% 9,99% PKO TFI 208 674 5,57% 5,57% 76 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 22.Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta. Aktualny stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące wg stanu na dzień przekazania raportu za 2023 roku.: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% Tomasz Basiński 115 000 3,07% 3,07% Marek Parnowski 72 000 1,92% 1,92% 23.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Z informacji posiadanych przez Zarząd „Eurotel” S.A. wynika, że Spółki Grupy nie są stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. 24.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły takie transakcje, które były zawierane na warunkach nierynkowych w ramach Grupy Eurotel między jej spółkami. Transakcje rynkowe z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i są zgodne z zasadami obowiązującymi w tym zakresie w Grupie. 25.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W raportowanym okresie wartość udzielonych poręczeń nie przekraczała 10% kapitałów własnych Emitenta i dotyczyły poręczeń udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. 1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. („Kupujący”) oraz spółką P4 Sp. z o.o.(„Sprzedający”) a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący 77 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe. 2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie. W dniu 29.06.2023 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie w kwocie 2.000.000,00 zł zostało przedłużone do dnia 30.06.2024 roku. Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej. 26.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową. Eurotel S.A. posiada pewną ilość wolnych środków obrotowych które lokowane są na bezpiecznych lokatach bankowych. Lokaty bankowe są bardziej atrakcyjne niż jeszcze niedawno, ale jednak ich oprocentowanie jest zwykle poniżej wskaźnika inflacji. Znaczna część tych środków powstała dzięki skróceniu rotacji towarów oraz poprawie zarządzania stanami magazynowymi. Nie są to więc wyłącznie środki stanowiące wypracowany zysk, a raczej chwilowo dostępna gotówka do dalszego wprowadzenia do obrotu. Dzięki posiadanym własnym środkom finansowym, spółki Grupy nie są narażone na wzrosty kosztów obsługi długu w związku ze zmianami w oprocentowaniu kredytów. Współpraca z Apple wymaga zapewnienia posiadania znacznych środków obrotowych. Eurotel SA zabezpiecza tego rodzaju potrzeby poprzez posiadane linie kredytowo- gwarancyjne w bankach. Dodatkowo Emitent posiada kredyty kupieckie, które umożliwiają mu zakup towarów z odroczonym terminem płatności. W odniesieniu do większych odbiorców handlowych, stosuje się zabezpieczenie ich płatności poprzez ubezpieczanie obrotu z nimi w wyspecjalizowanych podmiotach o uznanej na rynku renomie. Praktykowane jest również przedpłacanie za towar szczególnie w przypadkach nawiązywania współpracy lub braku innych zabezpieczeń płatności za towar. Zakup i obecnie adaptacja nowej siedziby Jednostki dominującej, powodują konieczność ponoszenia niestandardowych wydatków z tym związanych. Niezależnie od tego w jaki sposób się to księguje i kiedy te wydatki staną się kosztem, to na pewno zmniejszy się ilość wolnego pieniądza do dyspozycji. 78 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 27.Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę skonsolidowane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Umocnienie złotego nie ma większego wpływu na ofertę sprzedaży, gdyż zakupu towaru realizowane są w polskiej walucie u dystrybutorów. Jeśli jednak złoty będzie się dalej umacniał, to może dojść do obniżek w cenach sprzętu, które powinny zwiększyć zainteresowanie ofertą spółek Grupy. Silniejszy złoty, to jednak mniej atrakcyjna oferta dla klienta zagranicznego i mniejsze możliwości eksportu towaru, co ma szczególnie duże znaczenie w segmencie biznesowym. W sytuacji, kiedy nie nastąpi eskalacja konfliktu w Ukrainie, czynnik ten będzie miał coraz mniejszy wpływ na działalność spółek Grupy, gdyż rynek w pewnym stopniu do tego już się przyzwyczaił i zaadaptował. Zmniejszająca się inflacja, poprawi na pewno sytuacje w zakresie większego popytu jak i możliwości finansowania zakupów. Uruchomienie Krajowego Programu Odbudowy będzie miało pozytywny wpływ dla całej gospodarki i powinno przełożyć się na osiąganie wyników również przez spółki Grupy. Palny rozwoju sieci sprzedaży w ramach iDream związane z otwieraniem nowych salonów, pozwolą na zwiększenie skali działania. Zamykanie nierentownych salonów Xiaomi działających pod marką własną MiMarkt umożliwi pozbycie się znaczącego składnika kosztów w spółce zależnej Viamind Sp. z o.o. Planowane zmiany zasad rozliczeń z operatorem sieci T-Mobile powinny przy spełnieniu oczekiwanych przez operatora zasad zapewnić stabilność działania, a nawet zwiększyć skalę osiąganych wyników. Zwiększenie ilości punktów własnych w związku ze zmianą w strukturze sieci sprzedaży oraz konieczność posiadania większej ilości pracowników, skutkować będą zwiększeniem kosztów osobowych w prowadzonej sieci sprzedaży. 28.Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania oraz wysokość wynagrodzenia wynikającego za badanie sprawozdania finansowego Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023: Działając na podstawie art. 384 § 1 Kodeksu spółek handlowych i § 20 pkt 2 lit. n) Statutu Spółki, w Gdańsku, za pośrednictwem elektronicznych środków komunikacji Rada Nadzorcza Spółki na podstawie przedstawionych przez Zarząd Spółki propozycji oraz rekomendacji Komitetu Audytu dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego i wyraziła zgodę na zawarcie z REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku 80-137, ul. Starodworska 1, numer w rejestrze firm audytorskich: 101, umowy: - na wykonanie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Eurotel SA i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Eurotel za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021, od 1.01.2022 do 31.12.2022 oraz od 1.01.2023 do 31.12.2023 r., tj. za najbliższe trzy lata obrotowe; - na badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Eurotel S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Eurotel S.A. za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021, od 1.01.2022 do 31.12.2022 oraz od 79 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 1.01.2023 do 31.12.2023 r., tj. najbliższe dwa lata obrotowe z limitem maksymalnego wynagrodzenia dla biegłego rewidenta w wysokości łącznie 83 000 zł netto/rocznie. Maksymalne wynagrodzenie za 2020 rok wynosiło 75 tys. zł. Uchwała Rady Nadzorczej nr 01/07/2021 podjęta została w dniu 14 lipca 2021 roku. Z racji wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Moore Rewit Audyt Sp. z o.o. (po zmianie nazwy z Rewit Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. o.o.) na spółkę Moore Polska Audyt Sp. o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Tytusa Chałubińskiego 8 nr na liście firm audytorskich 4326, przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenia rewizji finansowej w związku z czym podmiotem uprawnionym i wybranym do badania Emitenta jak i spółek Grupy Eurotel w podanych okresach jest obecnie Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. W roku obrotowym 2021 spółki Grupy kapitałowej zawarły umowy z REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku 80-137, ul. Starodworska 1, numer w rejestrze firm audytorskich: 101 o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku, od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku oraz od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku ustalając wynagrodzenie za usługi w wysokości: Zakres prac za okres 01.01-31.12 Eurotel SA Viamind Sp. z o.o. Soon Energy Poland Spółka z o.o. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 2021 20 500,00 15 000,00 11 500,00 badanie skonsolidowane sprawozdania finansowego 2021 11 000,00 przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 2021 8 000,00 6 500,00 5 500,00 przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2021 5 000,00 badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 2022 20 500,00 15 000,00 11 500,00 badanie skonsolidowane sprawozdania finansowego 2022 11 000,00 przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 2022 8 000,00 6 500,00 5 500,00 przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2022 5 000,00 badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 2023 20 500,00 15 000,00 11 500,00 badanie skonsolidowane sprawozdania finansowego 2023 11 000,00 przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 2023 8 000,00 6 500,00 5 500,00 przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 5 000,00 W roku obrotowym 2023 spółki Grupy Kapitałowej zawarły aneksy do umów o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego ustalając nowe stawki wynagrodzenia dla badania i przeglądu Sprawozdań finansowych za rok 2023: 80 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku za okres 01.01-31.12 Eurotel SA Viamind Sp. z o.o. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 2023 30 000,00 19 900,00 badanie skonsolidowane sprawozdania finansowego 2023 12 000,00 przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 2023 12 000,00 7 500,00 przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 6 000,00 W roku obrotowym 2023 spółka zawarła umowę z MOORE Polska Audyt Spółka z o.o. polegającą na ocenie rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Eurotel SA za okres 01.01.2022-31.12.2022 z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa. Wartość usługi netto wynosi 6.600,00 zł. 29.Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. W roku obrotowym 2023 Grupa nie dokonała takich zmian. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zostało sporządzone w dniu 15 kwietnia 2024 roku oraz zaakceptowane przez Zarząd Eurotel S.A. do publikacji w dniu 16 kwietnia 2024 roku Krzysztof Stepokura,Prezes Zarządu, ……………………….. Tomasz Basiński,Wiceprezes Zarządu, ……………………….. 81

AI Terminal

More from Eurotel S.A.

Talk to a Data Expert