OT Logistics S.A.

ots-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RQNR28Q0QPGH652022-01-01259400RQNR28Q0QPGH652022-12-31259400RQNR28Q0QPGH652023-12-31259400RQNR28Q0QPGH652022-01-012022-12-31259400RQNR28Q0QPGH652023-01-012023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA OT LOGISTICS Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej za 2023 rok sporządzone według MSSF Szczecin, 16 kwietnia 2024 r. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS SPIS TREŚCI: I.Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów4 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 III.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 V.Dodatkowe informacje i objaśnienia8 1.Informacje ogólne8 2.Skład Grupy Kapitałowej8 3.Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej10 4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego10 5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego10 5.1.Oświadczenie o zgodności10 5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji11 6.Kontynuacja działalności11 7.Efekt zastosowania nowych standardów i interpretacji11 8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości12 9.Korekta błędu i zmiany prezentacyjne12 10.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach12 11.Zastosowane zasady rachunkowości13 11.1.Zasady konsolidacji13 11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych14 11.3.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych oraz przeliczenia na walutę prezentacji14 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe15 11.5.Koszty finansowania zewnętrznego16 11.6.Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu16 11.7.Wartość firmy17 11.8.Wartości niematerialne18 11.9.Instrumenty finansowe18 11.10.Instrumenty pochodne21 11.11.Opcja put21 11.12.Zapasy21 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności21 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych22 11.15.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży22 11.16.Kapitał własny22 11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne22 11.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania23 11.19.Rezerwy23 11.20.Świadczenia pracownicze23 11.21.Przychody24 11.22.Podatek dochodowy26 11.23.Zysk netto na akcję27 11.24.Cykliczność, sezonowość działalności27 11.25.Segmenty operacyjne28 12.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych28 13.Przychody i koszty33 13.1.Przychody ze sprzedaży33 13.2.Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych35 13.3.Pozostałe przychody operacyjne35 13.4.Pozostałe koszty operacyjne36 13.5.Przychody finansowe36 13.6.Koszty finansowe36 13.7.Podatek dochodowy37 13.8.Podatek odroczony37 14.Rzeczowe aktywa trwałe40 15.Wartość firmy42 16.Wartości niematerialne45 17.Prawo do użytkowania Aktywów47 18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych49 19.Zapasy49 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności50 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 2 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 22.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży51 23.Zysk przypadający na jedną akcję51 24.Informacje dotyczącej wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy52 25.Kapitał podstawowy oraz pozostałe kapitały52 25.1.Kapitał podstawowy52 25.2.Pozostałe kapitały53 25.3.Zyski zatrzymane53 25.4.Udziały niekontrolujące54 26.Rezerwy55 27.Świadczenia pracownicze55 28.Zobowiązania wynikające z udzielonych opcji put58 29.Zobowiązania krótkoterminowe59 30.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe59 31.Zobowiązania warunkowe61 32.Pozostałe zobowiązania62 33.Rozliczenia podatkowe62 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym62 34.1.Ryzyko stopy procentowej62 34.2.Ryzyko walutowe64 34.3.Ryzyko kredytowe64 34.4.Ryzyko płynności65 35.Zarządzanie kapitałem66 36.Instrumenty finansowe67 37.Transakcje zjednostkami powiązanymi68 38.Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej69 39.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej69 39.1.Zarząd69 39.2.Rada Nadzorcza70 40.Struktura zatrudnienia71 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta71 42.Zdarzenia po dniu bilansowym72 I. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 3 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów za okres zakończony dnia 31.12.2023 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 13.1 592 284 455 287 Koszt własny sprzedaży 13.2 (397 707) (316 048) Zysk brutto ze sprzedaży 194 577 139 239 Koszty sprzedaży 13.2 (3 370) (2 791) Koszty ogólnego zarządu 13.2 (42 884) (30 978) Pozostałe przychody operacyjne 13.3 4 617 4 630 Pozostałe koszty operacyjne 13.4 (4 566) (3 708) Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 20 (521) (976) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 147 853 105 416 Przychody finansowe 13.5 57 744 83 711 Koszty finansowe 13.6 (25 284) (35 413) Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 18 - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 180 313 153 714 Podatek dochodowy 13.7 (22 185) (14 346) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 158 128 139 368 Zysk (strata) netto 158 128 139 368 Inne dochody całkowite netto, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku finansowego, w tym: 88 (14) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 88 (14) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - przeklasyfikowanie w momencie sprzedaży jednostki zagranicznej - - Inne dochody całkowite netto, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku finansowego - - Inne - - Inne całkowite dochody 88 (14) Całkowite dochody ogółem 158 216 139 354 Zysk (strata) netto przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 157 209 138 766 Udziałom niekontrolującym 919 602 Całkowity dochód ogółem przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 157 297 138 752 Udziałom niekontrolującym 919 602 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w pełnych złotych) 23 Podstawowy zysk (strata) na akcję 12 10,78 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 12 10,78 Szczecin, dnia 16 kwietnia 2024 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu II. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 4 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r. oraz dane porównawcze na dzień 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Nota Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 AKTYWA Aktywa trwałe 570 405 520 646 Rzeczowe aktywa trwałe 14 116 897 97 003 Wartość firmy 15 17 720 17 720 Pozostałe wartości niematerialne 16 22 797 23 386 Prawo do użytkowania składnika aktywów 17 403 478 373 941 Udziały i akcje 1 198 1 198 Pozostałe aktywa finansowe 92 92 Należności pozostałe 155 30 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13.8 8 068 7 276 Aktywa obrotowe 126 389 206 516 Zapasy 19 3 844 3 348 Należności handlowe i pozostałe 20 50 481 125 944 Pozostałe aktywa finansowe - - Należności z tytułu podatku dochodowego 117 550 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 71 947 38 311 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 22 - 38 363 SUMA AKTYWÓW 696 794 727 162 PASYWA Kapitał własny 190 945 155 989 Wyemitowany kapitał akcyjny 25.1 3 144 3 144 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 10 736 10 736 Pozostałe kapitały 25.2 (97 520) (98 066) Różnice kursowe z przeliczenia 6 (82) Zyski zatrzymane 25.3 274 579 238 549 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 190 945 154 281 Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym 25.4 - 1 708 Zobowiązania długoterminowe 399 948 378 811 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 387 266 364 195 Rezerwa na świadczenia pracownicze 27 5 773 5 461 Rezerwa na podatek odroczony 13.8 1 280 1 227 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych 28 - - Pozostałe zobowiązania 32 5 629 7 928 Zobowiązania krótkoterminowe 105 901 192 362 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30 42 896 53 593 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 30 - 2 553 Dłużne papiery wartościowe 30 - 60 853 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 22 272 20 441 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 16 217 3 699 Rezerwy krótkoterminowe 26 7 955 7 168 Rezerwa na świadczenia pracownicze 27 12 839 10 354 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych 28 - 30 007 Pozostałe zobowiązania 32 3 722 3 694 Zobowiązania razem 505 849 571 173 SUMA PASYWÓW 696 794 727 162 Szczecin, dnia 16 kwietnia 2024 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 5 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS III.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres zakończony dnia 31.12.2023 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 180 313 153 714 Amortyzacja aktywów trwałych 43 778 39 490 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych - - (Zysk) / strata z tytułu różnic kursowych (3 388) (277) Odsetki i dywidendy netto 18 116 21 671 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej (56 188) (73 358) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu należności 106 428 (38 477) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (495) (557) Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu zobowiązań (107 470) (4 008) Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu rezerw 3 584 (1 579) Podatek dochodowy zapłacony (4 980) (6 184) Pozostałe - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 179 698 90 435 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 2 024 6 300 Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych 113 693 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (31 872) (25 845) Objęcie kontroli nad jednostkami zależnymi - - Otrzymane dywidendy 9 - Spłata udzielonych pożyczek 1 271 - Wpływy / (wypływy) z depozytów bankowych 2 333 83 Utrata kontroli nad jednostką zależną - - Pozostałe - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 87 458 (19 462) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zmiana udziałów w jednostkach zależnych nie wpływająca na zmianę w zakresie kontroli (1 965) - Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek / kredytów - - Wykup obligacji (60 750) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (25 055) (24 559) Spłata pożyczek / kredytów (1 100) - Dywidendy wypłacone (121 295) - Odsetki zapłacone (22 082) (21 554) Otrzymane dotacje - 1 412 Pozostałe przepływy z działalności finansowej (189) (166) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (232 436) (44 867) Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 34 720 26 106 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (209) 875 Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem RK 34 511 26 981 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 37 436 11 330 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 72 156 37 436 Szczecin, dnia 16 kwietnia 2024 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres zakończony 31.12.2023 r. oraz dane porównawcze za okres zakończony dnia 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadający udziałom niekontrolującym Razem Nota 25.1 25.2 25.3 25.4 Stan na dzień 01.01.2023 r. 3 144 10 736 (98 066) 238 549 (82) 154 281 1 708 155 989 Zysk (strata) za okres obrotowy - - - 157 209 - 157 209 919 158 128 Inne całkowite dochody - - - - 88 88 - 88 Całkowite dochody ogółem - - - 157 209 88 157 297 919 158 216 Zmiana w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych - - - - - - - - Zmiana udziału bez utraty kontroli - - 663 - - 663 (2 627) (1 964) Inne zmniejszenia / zwiększenia w okresie - - (117) 116 - (1) - (1) Wypłata dywidendy - - - (121 295) - (121 295) - (121 295) Zmiany w kapitale (suma) - - 546 36 030 88 36 664 (1 708) 34 956 Stan na dzień 31.12.2023 r. 3 144 10 736 (97 520) 274 579 6 190 945 - 190 945 Stan na dzień 01.01.2022 r. 2 880 43 221 (98 022) 56 519 (69) 4 529 1 106 5 635 Zysk (strata) za okres obrotowy - - - 138 766 - 138 766 602 139 368 Inne całkowite dochody - - - - (14) (14) - (14) Całkowite dochody ogółem - - - 138 766 (14) 138 752 602 139 354 Zmiana w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych 264 10 736 - - - 11 000 - 11 000 Sprzedaż jednostki zależnej - - - - - - - - Inne zmniejszenia / zwiększenia w okresie - (43 221) (44) 43 265 - - - - Zmiany w kapitale (suma) 264 (32 485) (44) 182 031 (14) 149 752 602 150 354 Stan na dzień 31.12.2022 r. 3 144 10 736 (98 066) 238 549 (82) 154 281 1 708 155 989 Szczecin, dnia 16 kwietnia 2024 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 7 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS V.Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.Informacje ogólne Grupa Kapitałowa OT Logistics składa się z OT Logistics Spółka Akcyjna (jednostka dominująca) i jej spółek zależnych. Grupa Kapitałowa OT Logistics (Grupa Kapitałowa, Grupa OT Logistics, Grupa, Grupa OTL)specjalizuje się przede wszystkim w przeładunkach portowych oraz usługach spedycyjnych. Swoją działalność koncentruje zwłaszcza na obsłudze klientów z obszaru Europy Środkowej w zakresie obsługi ładunków w portach morskich oraz szeroko rozumianej spedycji towarów, transportowanych głównie drogą morską, ale także lądową. Podmiotem dominującym Grupy OTL jest spółka OT LOGISTICS S.A., której podstawowym przedmiotem działalności jest szeroko pojęta działalność spedycyjna. OTL realizuje usługi spedycyjne oraz agencyjne, przeładunki w portach, usługi bocznicowe i kolejowe, usługi wspierające transport wodny morski i śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, najem nieruchomości, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów. Wokół OTL powstała Grupa Kapitałowa składająca się ze spółek o różnych profilach działalności, o czym szerzej w nocie ‎2 Skład Grupy Kapitałowej. OT LOGISTICS SPÓŁKA AKCYJNA (Jednostka dominująca, Spółka dominująca, Emitent, Spółka, OTL)dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049. Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Siedziba i adres Jednostki dominującej:ul. Zbożowa 4, 70-653 Szczecin, Polska Telefon:+48 609 130 265 E-mail: [email protected] Strona internetowa:www.otlogistics.pl Miejsce prowadzenia działalności:ul. Zbożowa 4, 70-653 Szczecin, Polska Jednostka sprawozdawcza nie dokonała zmian nazwy lub innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Jednostką dominującą najwyższego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financièred'IntégrationEuropéenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, która weszła w posiadanie 7.859.417 akcji OTL na skutek dokonania w dniu 01.12.2021 r. wpisu połączenia transgranicznego z I Funduszem Mistral S.A. (jako spółką przejmowaną) w rejestrze luksemburskim. Na skutek rejestracji połączenia Akcjonariusz wszedł w prawa i obowiązki I Funduszu Mistral S.A. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL zawiera: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2023 r., którego wartość aktywów i pasywów wynosi 696.794 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i całkowitych dochodów za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące zysk netto w wysokości 158.128 tys. zł oraz dodatnie całkowite dochody ogółem w wysokości 158.216 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 34.956 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące wzrost stanu środków pieniężnych netto o kwotę 34.720 tys. zł. Informację dodatkową oraz inne informacje o zakresie określonym w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej wraz z danymi porównawczymi. 2.Skład Grupy Kapitałowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL obejmuje jednostkowe sprawozdanie OTL oraz jej jednostek zależnych. Na dzień 31.12.2023 r. posiadany przez Grupę OTL udział w ogólnej liczbie głosów w podmiotach zależnych oraz jednostkach stowarzyszonych jest równy udziałowi Grupy OTL w kapitałach tych jednostek. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 8 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Na dzień 31.12.2023 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały w następujących spółkach: OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu (OTPŚ) – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest działalność spedycyjna w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim. Spółka świadczy także usługi związane z realizacją transportu morskiego pełno kontenerowego (FCL) oraz drobnicowego (LCL). OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; Port Żegluga Szczecińska Sp.z o.o. z siedzibą w Szczecinie (PŻS) – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCI) – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (przeznaczona do likwidacji) (CHA) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Na dzień 31.12.2023 r. OTL za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała udziały w: RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RCT) – przedmiotem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. RTC posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym i 40% głosów na zgromadzeniu wspólników. Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy) (TTB).Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów. RTC posiada 36% udziału w kapitale zakładowym spółki. Na dzień bilansowy ze względu na brak posiadania Członka Zarządu w ww. spółce, a związku z tym brak możliwości kształtowania polityki operacyjnej i wywierania wpływu na podejmowane decyzje, udziały w ww. spółce zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje. Spółka OTL posiada także 1,31% udziałów w Śląskim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, która jest operatorem logistycznym, oferującym kompleksowe rozwiązania w zakresie logistyki, magazynowania i transportu. Spółki zależne konsolidowane metodą pełną: 1.OT Port Gdynia Sp. z o.o. 2.OT Port Świnoujście S.A. 3.Rentrans Cargo Sp. z o.o. 4.Kolej Bałtycka S.A. 5.Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 6.RCI Sp. z o. o. 7.C.Hartwig Adria d.o.o. Spółki stowarzyszone wycenianie metodą praw własności: 8.RCT Sp. z o.o. Pozostałe spółki niepodlegające konsolidacji (ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji: Aktywa trwałe – udziały i akcje) 9.Trade Trans Spedition GmbH 10.Śląskie Centrum Logistyki S.A.. Zmiany w strukturze Grupy OTL. W okresie sprawozdawczym w strukturze Grupy OTL miały miejsce następujące zmiany: W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze („Kupujący”) umowy sprzedaży akcji w spółce Luka Rijeka d.d., z siedzibą w Rijece, OTL sprzedała Kupującemu akcje w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece. W dniu 16.06.2023 r. spółka OT Logistics dokonała wykupu akcji należących do akcjonariuszy mniejszościowych w spółce OT Port Świnoujście S.A.z siedzibą w Świnoujściu. W wyniku tej transakcji Emitent posiada 100% udziału w kapitale zakładowym OT Port Świnoujście S.A. i 100% głosów na walnym zgromadzeniu. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 9 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 3.Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Zarząd Jednostki dominującej Skład osobowy Zarządu OTL na poszczególne dni przedstawia poniższe zestawienie: Skład Zarządu OTL na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu Kamil Jedynak - Prezes Zarządu; Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu; Daniel Górecki - Członek Zarządu. W składzie osobowym Zarządu OTL w roku 2023 miały miejsce następujące zmiany: w dniu 09.01.2023 r. Rada Nadzorcza OTL powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie jest skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.). Rada Nadzorcza Jednostki dominującej Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji przedstawiał się następująco: Skład Rady Nadzorczej OTL Artur Szczepaniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej; Zbigniew Nowik - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; Marek Komorowski - Sekretarz Rady Nadzorczej; Andrzej Malinowski - Członek Rady Nadzorczej; Artur Olender - Członek Rady Nadzorczej; Wojciech Heydel - Członek Rady Nadzorczej; Piotr Nadolski - Członek Rady Nadzorczej. W składzie osobowym Rady Nadzorczej OTL w roku 2023 miały miejsce następujące zmiany: Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 26.05.2023 r. określiło, iż Rada Nadzorcza OTL nowej kadencji składać będzie się z 7 członków oraz powołało skład nowej Rady Nadzorczej Spółki (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 24/2023 z dnia 26.05.2023 r.). W związku z powyższym w dniu 26.05.2023 r. zakończyła się kadencja Członka Rady Nadzorczej, Pana Waldemara Maja. . 4.Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 16.04.2024 r. 5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy bądź przez inne całkowite dochody. Zarząd Jednostki dominującej ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości określonych przepisami prawa. 5.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2023 r. Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości mogą wystąpić różnice między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2023. Różnice te wyszczególniono w nocie ‎7. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 10 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 5.2.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej i walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). W skład Grupy wchodzą jednostki, które mają walutę funkcjonalną inną niż PLN. Dane sprawozdawcze tych spółek wchodzące w skład niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przeliczone na PLN zgodnie z MSR 21. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. 6.Kontynuacja działalności Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki GK OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, wręcz przeciwnie, w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi towarów ukraińskich przez terytorium Polski, Grupa notowała ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno w zakresie przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych. Spółki Grupy OTL nie obsługują przeładunków towarów ani statków rosyjskich, ściśle przestrzegając nałożonych na nie sankcji. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie identyfikuje istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów. 7.Efekt zastosowania nowych standardów i interpretacji Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, które weszły w życie od dnia 01.01.2023 r. Od dnia 1.01.2023 r. obowiązują zmiany do standardów, które dotyczą działalności Grupy: zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy; zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy; zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów w zakresie definicji wartości szacunkowych – zmiany te doprecyzowują definicję wartości szacunkowych w szczególności w odniesieniu do różnicy między szacunkami, a zasadami rachunkowości, Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – w zakresie wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe. Wprowadzenie możliwości poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu. Jednostka dominująca i spółki z Grupy OTL przeprowadziły analizę zawartych umów i nie zidentyfikowały umów, które należałoby ująć z zastosowaniem nowego standardu. Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zatwierdzone przez Unię Europejską, do stosowania po 1.01.2024 r. MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 11 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Grupa OTL nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Grupa OTL zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Grupa OTL dokonała analizy potencjalnego wpływu wymienionych wyżej standardów, interpretacji i zmian do standardów na stosowane przez Grupę OTL zasady rachunkowości. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie będą one miały istotnego wpływu na aktualnie stosowane zasady rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy OTL. 8.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na skonsolidowane dane finansowe Grupy. 9.Korekta błędu i zmiany prezentacyjne W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023 nie wystąpiły korekty błędu oraz zmiany prezentacyjne. 10.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Nie nastąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych mające wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji lub zastosowanie wytycznych MSSF wymaga dokonania profesjonalnego osądu, Zarząd Jednostki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy OTL, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach. W dokonanych osądach i szacunkach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu uwzględniono aktualną na dzień bilansowy sytuację makroekonomiczną. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej realizowalność aktywów wykazanych w sprawozdaniu nie jest istotnie zagrożona. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i wpływ tej weryfikacji odnoszony jest ze skutkiem od początku bieżącego okresu sprawozdawczego Utrata wartości aktywów w postaci wartości firmy Na koniec każdego roku Zarząd Jednostki dominującej przeprowadza test na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki pieniężne (nota 15). Niepewność szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 12 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2023 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Na początku 2023 roku Grupa dokonała przeglądu szacunków dotyczących okresu ekonomicznej użyteczności posiadanych środków trwałych i wartości niematerialnych, stosowanych metod amortyzacji oraz przewidywanej wartości rezydualnej środków trwałych. W wyniku przeprowadzonego przeglądu okresy użyteczności oraz wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych zostały utrzymane na zbliżonym poziomie, jak w roku 2022 (nota 11.4 i 11.8). Odpisy aktualizujące należności Grupa dokonuje oceny wartości oraz prawdopodobieństwa uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania należności. Grupa ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 (nota 11.13 i 20). Odpisy aktualizujące zapasy Grupa dokonuje oceny wartości oraz prawdopodobieństwa wpływu przyszłych korzyści ekonomicznych w związku z posiadanymi zapasami rzeczowych aktywów obrotowych. W przypadku wystąpienia okoliczności uzasadniających, iż ten wpływ będzie niższy niż wartość zapasów, Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wysokości możliwej do uzyskania (nota 19). Świadczenia pracownicze Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych związanych z odprawami emerytalno-rentowymi, odprawami pośmiertnymi oraz nagrodami jubileuszowymi zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych (nota 27). Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (nota 13.8). Leasing W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność (nota 17 i 30). 11.Zastosowane zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. 11.1.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe OT LOGISTICS Spółka Akcyjna oraz dane finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31.12.2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty doprowadzające dane jednostkowe do spójności z zasadami rachunkowości Grupy. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 13 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty wynikające z transakcji w ramach Grupy są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne to wszystkie jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, co zazwyczaj ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez swoje inne jednostki zależne posiada ponad połowę praw głosów w danej jednostce. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Sprawowanie kontroli ma miejsce także wówczas, kiedy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania działalnością operacyjną i finansową danej jednostki pomimo posiadania 50% lub mniej niż 50% udziałów lub praw głosów w jednostce. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności stanowiących przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” rozlicza się metodą nabycia. Cenę przejęcia wycenia się w wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Dotychczas dla każdego przejęcia Grupa ujmuje udziały nieposiadające kontroli według wartości przypadającej na udziały nieposiadające kontroli w proporcjonalnej części aktywów netto jednostki przejmowanej. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia powiększonego o wartość udziałów nieposiadających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej ewentualnych wcześniejszych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, w wypadku okazyjnego nabycia, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym wyniku finansowym. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą lub objęciem kontroli nad jednostką zależną, są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian w udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisane są do właścicieli jednostki dominującej w pozycji Pozostałe kapitały. 11.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Są to jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i Jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone stosują lokalne zasady rachunkowości (właściwe dla kraju, na terenie którego mają siedzibę). Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z zasadami stosowanymi przez Grupę. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału Jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wynik finansowy odzwierciedla udział w wynikach działalności jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostek stowarzyszonych oraz zmian ujętych w pozostałych całkowitych dochodach Jednostka dominująca ujmuje swój udział w każdej zmianie i ujawnia go, jeśli jest to właściwe, bezpośrednio w kapitale własnym lub w pozostałych dochodach całkowitych. 11.3.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych oraz przeliczenia na walutę prezentacji Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty (w przypadku przeliczenia na polski złoty jest to kurs średni ustalony przez Narodowy Bank Polski). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się jako zysk lub stratę. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się jako element Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 14 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS zmian w wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2023 31.12.2022 EUR/PLN 4,3480 4,6899 USD/PLN 3,9350 4,4018 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 EUR/PLN 4,5284 4,6883 USD/PLN 4,1823 4,4679 Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest euro (EUR). Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy w następujący sposób: odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego; odpowiednie pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, o ile nie zniekształca to wyniku finansowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i całkowitych dochodów w pozycji Inne dochody całkowite. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, zostają ujęte w wyniku finansowym jako reklasyfikacja przez pozostałe całkowite dochody. 11.4.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzą również nakłady z tytułu wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres użytkowania. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od momentu ich instalacji zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. Warunkiem ciągłego wykorzystywania pozycji rzeczowych aktywów trwałych może być przeprowadzanie w regularnych odstępach czasu generalnych przeglądów niezależnie od wymiany (zastąpienia) poszczególnych części składowych. W momencie przeprowadzania takiego przeglądu, jeżeli kryteria ujmowania są spełnione, jego koszty zostają ujęte w wartości bilansowej odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako koszt zastąpienia. Zaprzestaje się ujmowania pozostałych kosztów poprzedniego przeglądu (w odróżnieniu od rzeczowych części składowych). Takie podejście jest stosowane niezależnie od tego, czy koszty poprzedniego przeglądu zostały zidentyfikowane w ramach transakcji nabycia lub wytworzenia składnika aktywów. W związku z powyższym, koszty przeprowadzanych cyklicznie remontów klasowych środków transportu żeglugowego oraz koszty przeglądów okresowych lokomotyw poziomu P3, P4 i P5 są ujmowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych w momencie ich poniesienia i amortyzowane w okresie pozostałym do następnego remontu klasowego lub przeglądu okresowego. Jednostka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 15 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS ujmowane w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Takie koszty są zazwyczaj ponoszone w celu wykonania „remontów i konserwacji” poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową. Dla środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: grunty (podlegające amortyzacji)40 lat; budynki oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnejod 10 do 65 lat; maszyny i urządzenia od 3 do 60 lat; środki transportu od 2 do 50 lat; inne – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych. Jeżeli przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów, o które nie zostały skorygowane przepływy. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie dotyczą składników majątku będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i momentu, gdy są zdatne do użytkowania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności koryguje na koniec każdego roku obrotowego. 11.5.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu przygotowania go do zamierzonego użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku finansowym jako koszty w momencie ich poniesienia. 11.6.Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Dla każdej umowy zawartej po wejściu w życie MSSF 16 Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie; czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową; czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 16 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Grupa amortyzuje prawa do użytkowania składnika aktywów metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania składnika aktywów lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania składnika aktywów poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące rodzaje opłat za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów przez okres trwania leasingu: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe uzależnione od indeksów lub od rynkowych stóp procentowych; kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu; cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że zostanie ona zrealizowana; płatności z tytułu kar umownych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli okres leasingu odzwierciedla wykorzystanie przez leasingobiorcę opcji wypowiedzenia umowy. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej aktualizacji w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych lub zmiany zmiennych opłat zależnych od indeksu lub stawki opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W konsekwencji: ujmuje się amortyzację prawa do użytkowania składnika aktywów i oprocentowanie zobowiązań z tytułu leasingu w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i całkowitych dochodów; ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych sumę zapłaconych środków pieniężnych na kapitał i odsetki (zgodnie z MSR 7). Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości (do 20 tys. zł). W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Prawo do użytkowania składnika aktywów, z wyjątkiem praw użytkowania wieczystego gruntów będących nieruchomością inwestycyjną. Grupa skorzystała z ułatwienia, wynikającego z przepisów przejściowych wprowadzonych przez MSSF 16 na potrzeby jego pierwszego zastosowania i nie dokonywała ponownej oceny, czy wcześniej sklasyfikowane umowy zawierają leasing. Wobec tego definicja leasingu zgodna z MSR 17 i KIMSF 4 będzie nadal obowiązywała w odniesieniu do umów leasingu, zawartych lub zmienionych przed 1.01.2019 r. 11.7.Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę przekazanej zapłaty za akcje lub udziały przejmowanej jednostki, powiększonej o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej i wartość godziwą wcześniej posiadanego pakietu udziałów/akcji nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego alokowano daną wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 17 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 11.8.Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe (m. in. rozwój systemów informatycznych), gdy spełnione są kryteria aktywowania tych nakładów, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku finansowym w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Okresy użyteczności stosowane dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe:od 2 do 10 lat; licencja kolejowa:4 lata; prawo do korzystania z infrastruktury portowej:od 25 do 30 lat (zgodnie z okresem, na który otrzymano to prawo); znaki towarowe:od 1,5 roku do 10 lat; bazy klientów:5 lat. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie poddawane są weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w wyniku finansowym w momencie jego usunięcia. 11.9.Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco: Poziom 1: ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje). Poziom 2: ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) – np. większość instrumentów pochodnych. Poziom 3:ceny nie pochodzące z aktywnych rynków. Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 18 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; instrumenty pochodne zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na moment początkowego ujęcia aktywów na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli celem modelu biznesowego jest utrzymywanie go dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje głównie należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, depozyty i lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia bilansowego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia bilansowego lub realizowane w ciągu jednego cyklu operacyjnego). Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli celem modelu biznesowego jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Skutki zmian wartości godziwej (z wyjątkiem różnic kursowych, odsetek oraz straty z tyt. utraty wartości) ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk lub strata ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa zalicza głównie instrumenty dłużne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych, o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania w Grupie. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te, w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Do tej kategorii należą także instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, zbudowanie modelu wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów z uwzględnieniem ryzyka kredytowego. Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 19 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją zawartą w nocie ‎‎11.21). Utrata wartości Grupa szacuje straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite z zastosowaniem modelu utraty wartości opartego na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości czy nie. Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty finansowe zabezpieczające. Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki), z wyjątkiem: zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których można potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne. W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne. Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w wynik roku bieżącego. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje lub za pomocą innych technik wyceny odpowiednich dla danego instrumentu. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Instrumenty finansowe zabezpieczające Do instrumentów finansowych zabezpieczających klasyfikuje się aktywa i zobowiązania finansowe stanowiące instrumenty finansowe wyznaczone i spełniające wymogi rachunkowości zabezpieczeń, wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej wszystkie komponenty dotyczące ryzyka rynkowego i ryzyka kredytowego. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 20 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 11.10.Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym, z wyjątkiem sytuacji, gdy dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. 11.11.Opcja put W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opcja put była wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wszelkie zmiany zobowiązania ujmowane są w wyniku finansowym w pozycji przychodów i kosztów finansowych. Szczegółowe informacje opisano w nocie 28. 11.12.Zapasy Zapasy wycenia się na dzień przyjęcia do ksiąg według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Rozchód materiałów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło pierwsze wyszło (FIFO). Na dzień bilansowy zapasy wyceniane są według przyjętych wyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od wartości netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym cyklu działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 11.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należnościkrótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej (zgodnie z zasadami opisanymi w nocie ‎‎11.9). Zgodnie z tym modelem Grupa identyfikuje wysokie ryzyko utraty wartości i tworzy odpis aktualizujący w wysokości 100% w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia; kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi zabezpieczeniami, jeśli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa; przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nieściągalne należności; należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył 365 dni. Odpis od powyższych należności nie jest dokonywany, jeśli przed dniem zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada wiarygodne informacje, z których wynika, że ich zapłata jest wysoce prawdopodobna, między innymi poprzez rzeczywiste otrzymanie zapłaty lub sprzedaż tych wierzytelności. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 21 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 11.15.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej, podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży; lub wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego niesprzedawaniu. 11.16.Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki dominującej. Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej OT LOGISTICS stanowi kapitał podstawowy Jednostki dominującej i wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowią: kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz kapitał wynikający z podwyższenia kapitału podstawowego, które na dzień bilansowy nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W tej pozycji ujmowane są także zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych w wyniku transakcji kapitałowych, rozpoznanie i wygaśnięcie zobowiązania do odkupu akcji lub udziałów od udziałowców niekontrolujących. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy, kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych) oraz wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zależnych powstają na skutek przeliczenia wyniku finansowego oraz sprawozdania z sytuacji finansowej jednostek zależnych, które posiadają inną walutę funkcjonalną niż PLN. 11.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji tych zobowiązań finansowych. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 22 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 11.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 11.19.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metodapolegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Jeśli Grupa jest stroną umowy rodzącej obciążenia, obecny obowiązek wynikający z umowy ujmuje się i wycenia jako rezerwę. Umowa rodząca obciążenia to umowa, na podstawie której nieuniknione koszty wypełnienia obowiązku przeważają nad korzyściami, które, według przewidywań, będą uzyskane na mocy tej umowy. Na nieuniknione koszty wynikające z umowy składają się co najmniej koszty netto zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia. Przed utworzeniem oddzielnej rezerwy na umowę rodzącą obciążenia Grupa ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do realizacji umowy. 11.20.Świadczenia pracownicze Nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy pośmiertne Zgodnie z obowiązującymi spółki wchodzące w skład Grupy przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalno-rentowa i odprawa pośmiertna. Odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy pośmiertne stanowią program określonych świadczeń po okresie zatrudnienia, natomiast nagrody jubileuszowe stanowią inne świadczenia długoterminowe w okresie zatrudnienia. Grupa nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych i nagród jubileuszowych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Wartość przyszłych zobowiązań spółek wchodzących w skład Grupy z tytułu nagród jubileuszowych, odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych wyliczana jest przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta, założonym prawdopodobieństwie osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej) pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub zmniejszająca wysokość powyższych rezerw odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (koszty świadczeń pracowniczych) na podstawie rozdzielnika płac. Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych. Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółek wchodzących w skład Grupy przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego, Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 23 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy oraz odprawy z tyt. likwidacji stanowiska pracy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień każdego kwartału danego roku obrotowego. Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z zysku netto Zgodnie z obowiązującymi spółki wchodzące w skład Grupy przepisami dotyczącymi wynagradzania możliwe jest przeznaczenie części zysku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Grupa ujmuje koszty świadczeń pracowniczych dotyczących odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych z zysku netto w kosztach roku obrotowego, w którym podjęta została uchwała o przeznaczeniu części zysku netto na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Pozostałe świadczenia pracownicze Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty. 11.21.Przychody Przychody ze sprzedaży Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: A.Identyfikacja umowy z klientem. B.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia. C.Ustalenie ceny transakcyjnej. D.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia. E.Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. A. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. B. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne; obowiązek Grupy do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie. W przypadku usług świadczonych w segmentach działalności spedycyjnej, kolejowej oraz hydrotechnicznej Grupa rozpoznaje tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia z uwagi na ich charakter. W tym przypadku przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj., gdy klient uzyskuje korzyść z tytułu świadczonej usługi przewozowej/spedycyjnej/kolejowej.Realizacja Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 24 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS takich usług świadczonych przez Grupę trwa zazwyczaj kilka dni, w związku z czym Grupa spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia zwykle po zakończeniu usług i skompletowaniu wymaganych dokumentów przewozowych/transportowych. W segmencie działalności portowej przychody ze sprzedaży usług składowania i magazynowania są rozpoznawane cyklicznie zazwyczaj na podstawie miesięcznych faktur sprzedażowych wystawianych w zależności od umowy z dołu lub z góry. Natomiast przychód ze sprzedaży usług przeładunkowych rozpoznawany jest w miarę upływu czasu. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług świadczonych cyklicznie (m. in. wynajem nieruchomości w segmencie działalności pozostałej) są rozpoznawane na podstawie miesięcznych faktur sprzedażowych wystawianych w zależności od umowy z dołu lub z góry. C. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Grupa nie posiada istotnych umów opartych na wynagrodzeniu zmiennym. W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Grupa stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje się w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok. Ze względu na krótkoterminowy charakter świadczonych usług w Grupie nie występują istotne umowy zawierające istotny komponent finansowania. D. Przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. E. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z niżej wymienionych warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia, w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów w miarę jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient, w wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a jednocześnie ma ona egzekwowalne prawo do otrzymania zapłaty za świadczenie wykonane do tej pory. Przychody z tytułu świadczenia usług, dla których można dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, są ujmowane z wykorzystaniem metod opartych na wynikach. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 25 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Zważywszy, że na usługę przeładunkową składa się szereg czynności polegających na rozładunku statku na plac składowy, a następnie załadunek towaru z placu na lądowe/śródlądowe środki transportu („relacja importowa”) lub rozładunku lądowych/śródlądowych środków transportu na plac i załadunek towaru z placu na statek („relacja eksportowa”) moment obciążenia klienta za wykonaną usługę jest rozłożony w czasie. Zgodnie z generalną zasadą przyjętą w kontraktach z klientami w momencie zakończenia załadunku/rozładunku statku wystawiana jest faktura za połowę relacji przeładunkowej, a kolejne faktury wystawiane są sukcesywnie w trakcie w wywozu towaru z portu lądowymi/śródlądowymi środkami transportu. Od tej generalnej zasady mogą pojawić się rozbieżności wynikające ze szczegółowych uzgodnień kontraktowych z kontrahentami. W związku z tym, że rozładunek/załadunek statku może odbywać się na przełomie poszczególnych okresów sprawozdawczych, przychód ujmuje się na koniec poszczególnego okresu sprawozdawczego na podstawie pomiaru stopnia wykonania usługi tj. ilości załadowanych/wyładowanych na/ze statku towarów do końca ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. W przypadku, gdy nie jest możliwe dokonanie racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia, ale Grupa oczekuje, że koszty poniesione podczas spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia zostaną odzyskane, Grupa ujmuje przychody wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych do momentu, w którym można dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku, kiedy Grupa występuje w transakcji jako agent, przychody ze sprzedaży prezentuje w wysokości osiągniętej marży. Dywidendy Dywidendy ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy: powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy; istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą; wysokość dywidendy można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Dotacje rządowe Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą być spełnione łącznie. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do wyniku finansowego przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją jako przychód w okresie, w którym stała się należna. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej. 11.22.Podatek dochodowy Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnicprzejściowych: Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 26 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową; oraz nie powodującej powstania jednocześnie dodatnich i ujemnych różnic przejściowych w tej samej wysokości. w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice. Z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową nie powodującej powstania jednocześnie dodatnich i ujemnych różnic przejściowych w tej samej wysokości. oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego realizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach. 11.23.Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 11.24.Cykliczność, sezonowość działalności W spółkach, wchodzących w skład Grupy, o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. W Polsce sezon nawigacyjny na rynku żeglugi śródlądowej trwa średnio 259 dni i rozpoczyna się przeciętnie ok. 15 marca, a kończy ok. 15 grudnia każdego roku kalendarzowego. Wydłużanie się okresu pozanawigacyjnego, spowodowane utrzymywaniem się niekorzystnych warunków atmosferycznych i hydrologicznych, może negatywnie wpływać na działalność i wyniki finansowe osiągane przez Grupę OTL. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 27 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 11.25.Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: która angażuje się w działalności gospodarcze, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystującego te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Sprawozdawczość zarządcza Grupy OTL oparta jest na segmentach operacyjnych. Głównym decydentem operacyjnym Grupy OTL jest Zarząd Jednostki dominującej. Zarząd Jednostki dominującej ustalił segmenty działalności na podstawie sprawozdań wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Segmenty te tożsame są z segmentami sprawozdawczymi zaprezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki dominującej dokonał zagregowania kluczowych danych finansowych dla poszczególnych działalności kluczowych, w celu umożliwienia odbiorcom tych informacji poprawienia możliwości oceny wpływu czynników związanych ze specyfiką poszczególnych rodzajów działalności na wyniki finansowe Grupy OTL. Podstawą oceny działalności poszczególnych segmentów jest wynik netto oraz wynik na poziomie EBITDA. Organizacja i zarządzanie Grupą OTL odbywają się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj oferowanych usług. W związku ze zmianą segmentów spowodowaną dezinwestycjami w latach poprzednich, dla potrzeb zarządzania Grupą OTL wyodrębniono następujące kluczowe segmenty operacyjne: Działalność portową obejmującą: obsługę przeładunkową, usługi magazynowania, składowania oraz konfekcjonowania i spedycji usług portowych; Działalność spedycyjną obejmującą: świadczenie kompleksowych usług logistycznych w systemie door-to-door, organizację transportu kolejowego, drogowego oraz morskiego poprzez wszystkie polskie porty morskie. Działalność spedycyjna wspiera pozostałe segmenty Grupy OTL poprzez organizację transportu kolejowego oraz samochodowego z wykorzystaniem terminali portowych będących własnością Grupy OTL; Działalność kolejową obejmującą świadczenie kompleksowych usług transportu kolejowego w postaci obsługi bocznic, manewrów oraz przewozów przez spółkę Kolej Bałtycka S.A.; Działalność hydrotechniczną i pozostałą obejmującą głównie działalność związaną z transportem wodnym śródlądowym, transportowe usługi pomocnicze przy realizacji projektów hydrotechnicznych, usługi dzierżawy i wynajmu jednostek pływających itp. Segment ten obejmuje także działalność związaną z wynajmem nieruchomości oraz inne działalności pomocnicze; Eliminacje transakcji wzajemnych między spółkami Grupy prezentowane są jako wyłączenia konsolidacyjne. W Grupie OTL na dzień 31.12.2023 r. odnotowano przekroczenie 10% przychodów ogółem ze skonsolidowanej sprzedaży w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Opisana sytuacja ma miejsce w przypadku trzech kontrahentów spółek Grupy, którzy nie są powiązani z Grupą OTL na innych zasadach niż umowy handlowe na warunkach rynkowych. 12.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony odpowiednio 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 28 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Działalność kontynuowana 01.01.2023 - 31.12.2023 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody ze sprzedaży: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 349 223 220 945 9 130 12 986 592 284 - 592 284 Sprzedaż między segmentami 267 928 46 007 41 030 1 225 356 190 (356 190) - Przychody segmentu ogółem 617 151 266 952 50 160 14 211 948 474 (356 190) 592 284 Koszty Koszt własny sprzedaży (469 476) (230 751) (38 228) (11 371) (749 826) 352 119 (397 707) Koszty segmentu ogółem (469 476) (230 751) (38 228) (11 371) (749 826) 352 119 (397 707) Zysk (strata) segmentu 147 675 36 201 11 932 2 840 198 648 (4 071) 194 577 Koszty sprzedaży (2 465) (623) (279) - (3 367) (3) (3 370) Koszty ogólnego zarządu (31 984) (10 632) (3 115) (1 217) (46 948) 4 064 (42 884) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (1 060) 17 (30) 1 131 58 (7) 51 Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (576) 52 (45) 48 (521) - (521) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT) 111 590 25 014 8 462 2 802 147 868 (15) 147 853 Amortyzacja 39 190 777 2 152 1 675 43 794 (16) 43 778 EBITDA 150 780 25 791 10 614 4 477 191 662 (31) 191 631 Przychody z tytułu odsetek 2 146 1 631 53 9 494 13 324 (10 638) 2 686 Koszty z tytułu odsetek (20 336) (1 678) (241) (9 542) (31 797) 10 638 (21 159) Pozostałe przychody/koszty finansowe netto (285) (2 769) (37) 54 024 50 933 - 50 933 Udziały w zyskach wycenianych metodą praw własności - - - - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 93 115 22 198 8 237 56 778 180 328 (15) 180 313 Podatek dochodowy (18 382) (3 188) (1 612) 1 001 (22 181) (4) (22 185) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 74 733 19 010 6 625 57 779 158 147 (19) 158 128 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 29 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS na dzień 31.12.2023 r. Działalność kontynuowana Aktywa i zobowiązania Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Aktywa segmentu 800 260 151 800 16 537 155 832 1 124 429 (427 635) 696 794 Aktywa ogółem 800 260 151 800 16 537 155 832 1 124 429 (427 635) 696 794 Zobowiązania segmentu 596 942 105 853 8 910 8 145 719 850 (214 001) 505 849 Kapitały własne 203 318 45 947 7 627 147 687 404 579 (213 634) 190 945 Zobowiązania i kapitały ogółem 800 260 151 800 16 537 155 832 1 124 429 (427 635) 696 794 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 73 952 1 591 3 023 1 296 79 862 - 79 862 wartości niematerialne 548 309 27 19 903 - 903 Wartość firmy - - - - - - - (Straty) / odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - - - - - - Wartość firmy - - - - - - - Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 30 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Działalność kontynuowana 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody ze sprzedaży: Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 277 831 158 997 7 220 11 239 455 287 - 455 287 Sprzedaż między segmentami 191 268 39 212 21 509 483 252 472 (252 472) - Przychody segmentu ogółem 469 099 198 209 28 729 11 722 707 759 (252 472) 455 287 Koszty Koszt własny sprzedaży (361 854) (169 219) (24 738) (8 688) (564 499) 248 451 (316 048) Koszty segmentu ogółem (361 854) (169 219) (24 738) (8 688) (564 499) 248 451 (316 048) Zysk (strata) segmentu 107 245 28 990 3 991 3 034 143 260 (4 021) 139 239 Koszty sprzedaży (1 998) (599) (184) - (2 781) (10) (2 791) Koszty ogólnego zarządu (24 324) (6 833) (2 371) (1 457) (34 985) 4 007 (30 978) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 221 (342) 125 131 135 787 922 Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (434) (87) 19 (474) (976) - (976) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (EBIT) 80 710 21 129 1 580 1 235 104 654 762 105 416 Amortyzacja 34 766 666 2 121 1 950 39 503 (13) 39 490 EBITDA 115 476 21 795 3 701 3 185 144 157 749 144 906 Przychody z tytułu odsetek 1 708 812 65 9 022 11 607 (11 464) 143 Koszty z tytułu odsetek (21 688) (3 869) (507) (9 341) (35 405) 11 464 (23 941) Pozostałe przychody/koszty finansowe netto (1 598) (1 405) (12) 75 044 72 029 67 72 096 Udziały w zyskach wycenianych metodą praw własności - - - - - - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 132 16 667 1 126 75 960 152 885 829 153 714 Podatek dochodowy (14 108) (3 289) (472) (149) (18 018) 3 672 (14 346) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 45 024 13 378 654 75 811 134 867 4 501 139 368 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 31 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS na dzień 31.12.2022 r. Działalność kontynuowana Aktywa i zobowiązania Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Aktywa segmentu 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 067) 727 162 Aktywa ogółem 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 067) 727 162 Zobowiązania segmentu 626 848 132 655 11 457 12 955 783 915 (212 742) 571 173 Kapitały własne 178 198 55 996 1 054 138 066 373 314 (217 326) 155 989 Zobowiązania i kapitały ogółem 805 045 188 651 12 511 151 022 1 157 229 (430 068) 727 162 - Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 54 755 387 1 550 886 57 578 (2) 57 576 wartości niematerialne 103 12 1 4 120 - 120 wartość firmy - - - - - - - (Straty) / odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - - - - - - Wartość firmy - - - (973) (973) - (973) Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 32 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów, amortyzacji, aktywów i zobowiązań według zidentyfikowanych obszarów geograficznych. Podstawą przypisania przychodów ze sprzedaży od klientów zewnętrznych do poszczególnych krajów jest siedziba jednostki świadczącej usługę. Dane finansowe za okres zakończony 31.12.2023 r.: Polska Chorwacja Pozostałe kraje UE Pozostałe Razem Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i wartość firmy 157 414 - - - 157 414 Prawo do użytkowania składnika aktywów 403 478 - - - 403 478 Zapasy 3 844 - - - 3 844 Aktywa finansowe 73 232 4 - - 73 236 Pozostałe aktywa 58 810 10 - - 58 820 Pasywa ogółem 696 780 14 - - 696 794 Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych 592 284 - - - 592 284 Amortyzacja 43 778 - - - 43 778 Dane finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.: Polska Chorwacja Pozostałe kraje UE Pozostałe Razem Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i wartość firmy 138 109 - - - 138 109 Prawo do użytkowania składnika aktywów 373 941 - - - 373 941 Zapasy 3 348 - - - 3 348 Aktywa finansowe 39 597 5 - - 39 602 Pozostałe aktywa 172 151 11 - - 172 162 Pasywa ogółem 727 146 16 - - 727 162 Przychody ze sprzedaży od klientów zewnętrznych 455 287 - - - 455 287 Amortyzacja 39 490 - - - 39 490 13.Przychody i koszty 13.1.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży (c.d.) 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży towarów 135 336 Przychody ze sprzedaży usług 592 149 454 951 Razem 592 284 455 287 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 33 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na rodzaj świadczonych usług: Działalność kontynuowana 01.01.2023 - 31.12.2023 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Obsługa transportowa towarów masowych 553 418 236 809 21 619 2 293 814 139 (315 481) 498 658 Obsługa transportowa towarów drobnicowych 49 921 23 339 745 - 74 005 (14 404) 59 601 Hydrotechnika i dzierżawa barek - - - 11 510 11 510 (1 005) 10 505 Pozostałe usługi kolejowe - - 27 177 - 27 177 (19 086) 8 091 Pozostałe 13 812 6 804 619 408 21 643 (6 214) 15 429 Przychody ze sprzedaży ogółem 617 151 266 952 50 160 14 211 948 474 (356 190) 592 284 Działalność kontynuowana 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność portowa Działalność spedycyjna Działalność kolejowa Działalność hydrotechniczna i pozostała Razem Wyłączenia konsolidacyjne Działalność ogółem Obsługa transportowa towarów masowych 387 524 181 079 13 022 3 450 585 075 (214 145) 370 930 Obsługa transportowa towarów drobnicowych 70 657 10 829 - - 81 486 (16 497) 64 989 Hydrotechnika i dzierżawa barek - - - 7 800 7 800 (333) 7 467 Pozostałe usługi kolejowe - - 15 088 - 15 088 (15 036) 52 Pozostałe 10 918 6 301 619 472 18 310 (6 461) 11 849 Przychody ze sprzedaży ogółem 469 099 198 209 28 729 11 722 707 759 (252 472) 455 287 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 34 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 13.2.Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych (43 778) (39 490) Koszty świadczeń pracowniczych (106 377) (85 328) Zużycie materiałów i energii (31 766) (27 279) Usługi obce (254 732) (191 116) Podatki i opłaty (2 328) (2 603) Ubezpieczenia majątkowe i osobowe (3 314) (2 762) Pozostałe koszty (1 561) (985) Razem koszty rodzajowe (443 856) (349 562) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (105) (255) Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (443 961) (349 817) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (105) (255) Koszty sprzedaży (3 370) (2 791) Koszty ogólnego zarządu (42 884) (30 978) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (397 602) (315 793) Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (443 961) (349 817) Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty wynagrodzeń (87 897) (69 910) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (14 127) (11 991) Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych (2 924) (2 180) Odpisy na ZFŚS z zysku netto (1 429) (1 247) Razem koszty świadczeń pracowniczych (106 377) (85 328) 13.3.Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 867 1 395 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów 1 16 Umorzone zobowiązania 440 24 Otrzymane kary i odszkodowania 1 490 1 416 Dotacje 530 507 Inne 289 1 272 Pozostałe przychody operacyjne 4 617 4 630 W 2023 roku GK OTL kontynuowała realizację projektu UE o nazwie "Doposażenie intermodalnego terminala ro-ro w Gdyni przez OT Port Gdynia Sp. z o.o., dofinansowanego ze środków Funduszu Spójności w ramach działania 3.2 Rozwój transportu morskiego, śródlądowych dróg wodnych i połączeń multimodalnych". Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 35 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 13.4.Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Pozostałe rezerwy (2 456) (1 626) Darowizny przekazane (89) (21) Odpis z tyt. utraty wartości aktywa w postaci wartości firmy PŻS - (973) Kary i odszkodowania (1 772) (678) Inne (249) (410) Pozostałe koszy operacyjne (4 566) (3 708) . 13.5.Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 2 686 143 - lokaty bankowe 2 333 83 - należności 59 60 - pożyczki 67 - - pozostałe 227 - Dywidendy otrzymane 11 - Rozliczenie Kary Alianz - 4 302 Zysk z wyceny instrumentów finansowych 1 182 20 029 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 23 821 - Wycena opcji Put - 19 240 Rozwiązanie kontraktu Forward - 39 995 Rozwiązanie opcji Put 30 007 - Pozostałe przychody finansowe 37 2 Przychody finansowe ogółem 57 744 83 711 . 13.6.Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek, w tym: (21 159) (23 941) - z tytułu kredytów i pożyczek (34) (153) - z tytułu leasingu (18 819) (15 621) - od obligacji (1 673) (5 979) - pozostałe (633) (2 188) Straty z tytułu różnic kursowych (2 431) (743) Strata ze sprzedaży akcji - (4 294) Koszty dotyczące transakcji LR (1 012) (5 581) Koszty z tytułu prowizji (80) - Pozostałe koszty finansowe (602) (854) Koszty finansowe ogółem (25 284) (35 413) . Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 36 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 13.7.Podatek dochodowy 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Podatek bieżący 22 962 17 354 Podatek odroczony (777) (3 008) Razem podatek dochodowy 22 185 14 346 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 180 312 153 714 Podatek wyliczony według stawki 19% 34 259 29 206 Różnica wynikająca z opodatkowania spółek innymi stawkami niż 19% 4 4 Wpływ przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz kosztów niepodatkowych (14 659) 456 Wpływ strat podatkowych (135) (11 298) Korekty podatku za poprzednie okresy - 21 Pozycje, od których nie rozpoznano odroczonego podatku dochodowego 2 610 (540) Pozostałe różnice 106 (3 503) Podatek dochodowy 22 185 14 346 Efektywna stawka podatkowa 12% 9% Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Stan na początek okresu (należności i zobowiązania netto) (3 149) 1 230 Podatek dochodowy ujęty w wyniku netto bieżącego okresu (22 962) (17 354) Podatek zapłacony w okresie 4 980 6 184 Pozostałe zmiany 5 030 6 791 Stan na koniec okresu (należności i zobowiązania netto) (16 101) (3 149) stan należności 116 550 stan zobowiązań (16 217) (3 699) 13.8.Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2023 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto Stan na dzień 31.12.2023 roku Różnice kursowe 46 50 96 Odpisy aktualizujące należności 1 026 159 1 185 Odpisy aktualizujące zapasy 26 - 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 37 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, rezerwy emerytalne, premie) 3 040 540 3 580 Pozostałe rezerwy 1 023 262 1 285 Leasing zwrotny 42 42 84 Odsetki 2 976 1 358 4 334 Niezapłacone zobowiązania 130 (124) 6 Straty podatkowe - - - Środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania 186 (43) 143 Pozostałe (w tym kompensata z rezerwą) (1 219) (1 452) (2 671) Razem 7 276 792 8 068 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2022 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto Stan na dzień 31.12.2022 roku Różnice kursowe 76 (30) 46 Odpisy aktualizujące należności 93 933 1 026 Odpisy aktualizujące zapasy 29 (3) 26 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, rezerwy emerytalne, premie) 2 342 698 3 040 Pozostałe rezerwy 664 359 1 023 Leasing zwrotny 31 11 42 Odsetki 1 224 1 752 2 976 Niezapłacone zobowiązania 45 85 130 Straty podatkowe 981 (981) - Środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania 211 (25) 186 Pozostałe (w tym kompensata z rezerwą) (702) (517) (1 219) Razem 4 994 2 282 7 276 Spółki wchodzące w skład Grupy posiadały nierozliczone straty podatkowe z lat ubiegłych, od których to strat z uwagi na niepewność co do możliwości ich odliczenia w latach następnych nie utworzono aktywów z tytułu podatku odroczonego. Termin rozliczenia strat podatkowych wynosi 5 lat od roku poniesienia straty, nie więcej jednak niż 50% straty w danym roku. Począwszy od roku 2019 stratę podatkową można rozliczyć jednorazowo jednak nie więcej jak 5 mln. zł w danym roku. Poniższa tabela przedstawia termin oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych, na które Grupa nie rozpoznała aktywa na podatek odroczony: 31.12.2023 31.12.2022 Strata z roku 2018 (odliczenie do końca 2023) - 3 428 Strata z roku 2019 (odliczenie do końca 2024) 17 405 17 837 Strata z roku 2020 (odliczenie do końca 2025) 72 472 72 256 Strata z roku 2021 (odliczenie do końca 2026) 44 146 44 146 Strata z roku 2022 (odliczenie do końca 2027) 5 372 5 446 Strata z roku 2023 (odliczenie do końca 2028) 484 - Razem straty podatkowe, od których nie utworzono aktywa na podatek odroczony 139 879 143 113 W wyniku analizy poziomów przyszłych dochodów do opodatkowania, Grupa zdecydowała o obniżeniu wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do jego Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 38 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS zrealizowania. Główne (ale nie tylko) dotyczyło to strat podatkowych, na które Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego, przedstawionych w tabeli powyżej. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2023 roku zwiększenie / (zmniejszenie) zysku netto Stan na dzień 31.12.2023 roku Różnice kursowe 188 (78) 110 Różnica pomiędzy wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych 3 062 833 3 895 Naliczone odsetki 150 (95) 55 Pozostałe (w tym kompensata z aktywem) (2 173) (607) (2 780) Razem 1 227 53 1 280 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na dzień 01.01.2022 roku zwiększenie/(zmniejszenie) zysku netto Stan na dzień 31.12.2022 roku Różnice kursowe 18 170 188 Różnica pomiędzy wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych 4 598 (1 536) 3 062 Naliczone odsetki 53 97 150 Pozostałe (w tym kompensata z aktywem) (2 700) 527 (2 173) Razem 1 969 (742) 1 227 Prezentacja podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 o okresie realizacji do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 1 299 1 559 o okresie realizacji dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 6 769 5 717 Razem 8 068 7 276 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 o okresie realizacji do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 263 105 o okresie realizacji dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 1 017 1 122 Razem 1 280 1 227 Cała kwota różnicy pomiędzy wartością aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r., została ujęta w rachunku wyników. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 39 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 14.Rzeczowe aktywa trwałe TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ZA ROK 2023 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 308 55 301 110 479 53 685 12 285 4 291 240 349 b) zwiększenia (z tytułu) - 2 483 19 576 3 111 16 256 30 769 72 195 - zakup - - 113 2 809 52 29 021 31 995 - przyjęcie z inwestycji - 2 340 17 584 302 6 271 1 748 28 245 - przejęcie po wykupie leasingu - - - - 9 933 - 9 933 - inne - 143 1 879 - - - 2 022 c) zmniejszenia (z tytułu) - (590) (1 890) (6 987) (150) (30 864) (40 481) - sprzedaż - (586) (1 352) (469) (1) - (2 408) - likwidacja - (4) (538) (6 518) (149) - (7 209) - przeniesienie na środki trwałe z inwestycji - - - - - (28 245) (28 245) - przeniesienie ŚT w budowie - Leasing MSSF 16 - - - - - (2 619) (2 619) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 308 57 194 128 165 49 809 28 391 4 196 272 063 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (4 308) (21 220) (72 881) (33 996) (10 016) - (142 421) f) amortyzacja za okres (z tytułu) - (1 613) (7 815) 3 968 (6 360) - (11 820) - roczny odpis amortyzacyjny - (2 009) (8 186) (3 009) (2 086) - (15 290) - sprzedaż środka trwałego - 395 1 306 459 1 - 2 161 - likwidacja środka trwałego - 1 537 462 149 - 1 149 - inne - - (1 472) 6 056 (4 424) - 160 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 308) (22 833) (80 696) (30 028) (16 376) - (154 241) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - (925) - - (925) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - (925) - - (925) j) wartość netto środków trwałych na początek okresu - 34 081 37 598 18 764 2 269 4 291 97 003 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 34 361 47 469 18 856 12 015 4 196 116 897 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 40 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ZA ROK 2022 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 326 56 857 105 653 57 409 12 557 445 237 247 b) zwiększenia (z tytułu) - 455 12 493 2 009 176 26 872 42 003 - zakup - - 31 1 382 29 20 392 21 834 - przyjęcie z inwestycji - 455 9 108 513 140 - 10 215 - przejęcie po wykupie leasingu - - 3 323 - - - 3 323 - nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie - - - - - 6 477 6 477 - inne - - 30 114 7 2 153 c) zmniejszenia (z tytułu) (17) (2 011) (7 667) (5 733) (447) (23 026) (38 901) - sprzedaż (17) (1 681) (7 491) (5 071) (183) - (14 444) - likwidacja - (330) (176) (118) (264) (111) (998) - przeniesienie na środki trwałe - - - - - (10 215) (10 215) - różnice z przeliczenia - - - - - (6 213) (6 213) - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - - - - - (6 477) (6 477) - inne - - - (544) - (10) (554) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 308 55 301 110 479 53 685 12 285 4 291 240 349 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (4 308) (21 246) (65 045) (35 893) (9 616) - (136 108) f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 26 (7 835) 1 897 (400) - (6 313) - roczny odpis amortyzacyjny - (1 985) (7 098) (2 973) (839) - (12 895) - sprzedaż środka trwałego - 1 681 1 252 4 866 182 - 7 981 - likwidacja środka trwałego - 330 172 118 264 - 884 -dotychczasowe umorzenie przejętego środka trwałego po wykupie leasingu - - (2 132) - - - (2 132) - inne - - (30) (114) (7) - (150) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (4 308) (21 220) (72 881) (33 996) (10 016) - (142 421) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - (22) (925) (1) - (948) - zmniejszenie (z tytułu) - - 22 - 1 - 24 - odwrócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik finansowy - - 22 - 1 - 24 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - (925) - - (925) j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 17 35 612 40 585 20 591 2 940 445 100 190 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 34 081 37 598 18 763 2 269 4 291 97 003 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 41 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Na koniec okresu zakończonego 31.12.2023 r. zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiły ok. 2.071 tys. zł. Na koniec okresu zakończonego 31.12.2022 r. zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiły ok. 1.027 tys. zł. Wykaz zabezpieczeń na majątku Grupy OTL został opisany w nocie ‎‎31. 15.Wartość firmy Wartość firmy w okresie sprawozdawczym przedstawiała się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy Netto z konsolidacji na początek okresu 17 720 18 693 Rentrans Cargo Sp. z o.o. 3 947 3 947 OT Port Świnoujście S.A. 1 697 1 697 OT Port Gdynia Sp. z o.o. 12 076 12 076 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - 973 Zmniejszenie (odpis z tyt. utraty wartości) - (973) Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - (973) Wartość firmy Netto z konsolidacji na koniec okresu 17 720 17 720 Rentrans Cargo Sp. z o.o. 3 947 3 947 OT Port Świnoujście S.A. 1 697 1 697 OT Port Gdynia Sp. z o.o. 12 076 12 076 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy aktualizujące wartość firmy na początek okresu 6 689 5 716 Kolej Bałtycka S.A. 4 582 4 582 Odpis wartości firmy spółek wchłoniętych przez jednostkę dominującą 1 134 1 134 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 973 - Zwiększenia - 973 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. - 973 Odpisy aktualizujące wartość firmy na koniec okresu 6 689 6 689 Kolej Bałtycka S.A. 4 582 4 582 Odpis wartości firmy spółek wchłoniętych przez jednostkę dominującą 1 134 1 134 Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 973 973 Na dzień 30.09.2023 r. Grupa OTL przeprowadziła test na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana była wartość firmy. Test został przeprowadzony dla wartości firmy powstałej przy nabyciu następujących spółek: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A., OT Port Gdynia Sp. z o.o. Dla potrzeb przeprowadzenia testu wyżej wymienione spółki zostały zidentyfikowane jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne (CGU – Cash Generating Units), odpowiadające najniższemu poziomowi, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. Jako wartość odzyskiwalną dla CGU: Rentrans Cargo Sp. z o.o., OT Port Świnoujście S.A. i OT Port Gdynia Sp. z o.o., przyjęto wartość użytkową każdego z ośrodków generujących środki pieniężne. Wartości użytkowe wyznaczono przy zastosowaniu: prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów i podjętych działań, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek; stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartości pieniądza w czasie, a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Stopa dyskontowa szacowana jest na podstawie średniej ważonej kosztu kapitału Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 42 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS spółki giełdowej, która posiada pojedynczy składnik aktywów (lub portfel aktywów) o potencjale użytkowym i ryzyku podobnym do tego, jaki posiada analizowany ośrodek generujący środki pieniężne. Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów środków pieniężnych została oparta na 5-letnich prognozach finansowych. Przepływy środków pieniężnych, stanowiące podstawę wyznaczenia wartości użytkowej, określone zostały na poziomie zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację, pomniejszonego o płatności z tytułu podatku dochodowego, a także nakłady inwestycyjne o charakterze rozwojowym i odtworzeniowym, oraz o zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy. W prognozie nie uwzględniono wpływów lub wypływów środków pieniężnych pochodzących z działalności finansowej. Dla oszacowania stopy dyskontowej został przyjęty średnioważony koszt kapitału WACC zgodny z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAPM. Stopy dyskontowe wykorzystane do przeprowadzenia testów są stopami po opodatkowaniu. Do prognozy przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe z przedziału 9,8% - 11,3%. Stopy wzrostu przepływów pieniężnych po okresie prognozy dla wszystkich ośrodków wypracowujących środki pieniężne przyjęto na poziomie 2%. Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2023 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu bilansowego CGU na dzień 30.09.2023 r.): Rok 2023 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale 100,00% 100,00% 100,00% Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Wartość bilansowa CGU, w tym: 3 954 88 121 74 702 wartość firmy dla CGU 3 947 1 697 12 076 prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU - - 22 191 Wartość odzyskiwalna CGU 60 311 299 960 548 285 Stopa dyskontowa 9,8% 11,3% 11,0% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Brak Wartość odzyskiwalna testowanych ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od ich wartości bilansowej, stąd nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisu aktualizującego wartości firmy. Podsumowanie przeprowadzonych testów za rok 2022 przedstawiono w poniższej tabeli (testy sporządzane były według stanu bilansowego CGU na dzień 30.09.2022 r.): Rok 2022 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Łączny udział OT LOGISTICS S.A. w kapitale 100,00% 97,07% 100,00% Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Wartość bilansowa CGU, w tym: 3 959 74 886 59 827 wartość firmy dla CGU 3 947 1 697 12 076 prawo do korzystania z infrastruktury dla CGU - - 22 993 Wartość odzyskiwalna CGU 21 404 334 137 418 829 Stopa dyskontowa 13,20% 12,70% 11,50% Rezydualna stopa wzrostu 2,0% 2,0% 2,0% Utrata wartości Brak Brak Brak Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości bazującego na wartości użytkowej w celu określenia, czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. Jak zostało wspomniane wyżej, modele opierają się na prognozach dotyczących przepływów środków pieniężnych, opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą projekcjach finansowych, obrazujących obecny stan danego ośrodka i odzwierciedlających jak najwłaściwszą ocenę kierownictwa co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących dany ośrodek. Jednak w wyniku różnych okoliczności, będących poza kontrolą Grupy, zrealizowane w przyszłości przepływy środków pieniężnych mogą różnić się od oczekiwanych, w związku z czym rzeczywiste wyniki testów na utratę wartości mogłyby być inne. W tabeli poniżej zaprezentowano potencjalną wartość odpisów Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 43 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS z tytułu utraty wartości poszczególnych ośrodków w przypadku zmian poszczególnych kluczowych parametrów przyjętych do testów. Równocześnie w przekonaniu Grupy obecnie przyjęte w testach wartości kluczowych parametrów są racjonalne i nie skutkują rozpoznaniem utraty wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rok 2023 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p. Brak Brak Brak Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0% Brak Brak Brak Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2% Brak Brak Brak Rok 2022 Rentrans Cargo Sp. z o.o. OT Port Świnoujście S.A. OT Port Gdynia Sp. z o.o. Stopa dyskontowa powiększona o 1 p.p. Brak Brak Brak Rezydualna stopa wzrostu po okresie prognozy równa 0% Brak Brak Brak Przychody i koszty wytworzenia obniżone o 2% Brak Brak Brak Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 44 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 16.Wartości niematerialne TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2023 Prawo do korzystania z infrastruktury portowej Baza klientów Nabyte koncesje, patenty, pozostałe licencje, inne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 32 083 327 17 463 49 873 b) zwiększenia (z tytułu) - - 903 903 - zakup - - 19 19 - przekazania z WNIP w realizacji - - 884 884 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 32 083 327 18 366 50 776 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu (9 090) (327) (11 440) (20 857) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (1 070) - (422) (1 492) - amortyzacja (odpis roczny) (1 070) - (421) (1 491) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (10 160) (327) (11 862) (22 349) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - (5 630) (5 630) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - (5 630) (5 630) j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 22 993 - 393 23 386 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 21 923 - 874 22 797 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 45 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ZA ROK 2022 Prawo do korzystania z infrastruktury portowej Baza klientów Nabyte koncesje, patenty, pozostałe licencje, inne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 32 083 327 18 028 55 142 b) zwiększenia (z tytułu) - - 121 121 - zakup - - 120 120 - inne - - 1 1 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (686) (5 390) - likwidacja - - (686) (5 390) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 32 083 327 17 463 49 873 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu (8 021) (327) (11 571) (24 623) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (1 069) - 132 3 767 - amortyzacja (odpis roczny) (1 069) - (553) (1 622) - likwidacja - - 686 5 390 - inne - - (1) (1) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (9 090) (327) (11 439) (20 856) h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - (5 630) (5 630) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - (5 630) (5 630) j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 24 062 - 827 24 889 k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 22 993 - 393 23 386 W wyniku nabycia spółki OT Port Gdynia w 2014 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci wyłącznego prawa dostępu do infrastruktury portowej umowy dzierżawy zabudowanej nieruchomości gruntowej, placów, obiektów budowlanych, budynków i pomieszczeń w budynkach zlokalizowanych przy nabrzeżach Polskim, Rotterdamskim, Stanów Zjednoczonych, Czeskim i Rumuńskim w porcie Gdynia. Wartość prawa dostępu do infrastruktury portowej została ustalona w wysokości 32,08 mln zł. Koszt kapitału przyjęty do wyceny wyniósł 16,17%. Okres użytkowania ww. aktywa niematerialnego jest tożsamy z okresem obowiązywania umowy dzierżawy terenów portowychumowy i wynosi 30 lat liczony od dnia przejścia własności udziałów. Wartość netto na 31.12.2023 r. wynosi 21.923 tys. zł. W wyniku nabycia spółki Kolej Bałtycka S.A. w 2016 roku rozpoznano aktywo niematerialne w postaci bazy klientów w wysokości 327 tys. zł. Przy wycenach została zastosowana metoda dochodowa oparta na prognozach finansowych na lata 2017-2021. Koszt kapitału przyjęty do wyceny wyniósł 14,3%. Okres użyteczności bazy klientów został ustalony na okres 5 lat. Wartość na 31.12.2023 r. wynosi zero. Wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń w żadnym z prezentowanych okresów. Grupa nie posiadała wartości niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży. Informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości w stosunku do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, a także wszystkich pozostałych wartości niematerialnych wchodzących w skład danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zostały przedstawione w nocie ‎‎15. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 46 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 17.Prawo do użytkowania Aktywów 31.12.2023 TABELA RUCHU PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW ZA ROK 2023 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne aktywa Nieruchomości w portach morskich RAZEM a) wartość brutto na początek okresu 1 160 3 739 37 621 16 852 9 933 391 629 460 934 - zawarcie nowych umów leasingowych - 735 48 933 8 234 - - 57 902 - przeniesienie ze ŚT w budowie na Leasing MSSF 16 - - 2 619 - - - 2 619 - zmiany wynikające z modyfikacji umów - - - 56 - (64 429) (64 373) - zakończenie umów leasingowych (442) (72) (7 182) (7 065) (9 933) - (24 694) - zmiany wynikające z waloryzacji / indeksacji - 335 - 317 - 51 067 51 719 - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - - 11 - - 11 - inne 151 - (1 879) - - - (1 728) b) wartość brutto na koniec okresu 869 4 737 80 112 18 405 - 378 267 482 390 c) umorzenie na początek okresu 41 (1 028) (16 432) (6 654) (4 424) (58 495) (86 992) - roczne umorzenie (amortyzacja) (55) (723) (6 083) (3 434) - (16 703) (26 998) - zakończenie umów leasingowych 84 20 7 182 5 285 4 424 - 16 995 - Inne - modyfikacja umów (151) (291) - (386) - 15 789 14 961 - Inne - waloryzacja - 300 - 307 - 1 043 1 650 - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - 1 472 - - - 1 472 d) umorzenie na koniec okresu (81) (1 722) (13 861) (4 882) - (58 366) (78 912) e) wartość netto na początek okresu 1 201 2 711 21 189 10 198 5 509 333 134 373 942 f) wartość netto na koniec okresu 788 3 015 66 251 13 523 - 319 901 403 478 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 47 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS TABELA RUCHU PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW ZA ROK 2022 Grunty Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne aktywa Nieruchomości w portach morskich RAZEM a) wartość brutto na początek okresu 911 3 586 31 504 12 976 9 933 376 539 435 449 - zawarcie nowych umów leasingowych 370 42 9 333 4 489 - - 14 234 - przeniesienie ze ŚT w budowie na Leasing MSSF 16 - - 6 213 - - - 6 213 - zmiany wynikające z modyfikacji umów - - - 43 - 8 573 8 616 - zmiany wynikające ze zmiany zakresu umów - 99 - - - - 99 - zakończenie umów leasingowych (121) - (6 107) (688) - - (6 916) - zmiany wynikające z waloryzacji / indeksacji - 12 - 52 - 6 516 6 580 - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - (3 323) - - - (3 323) - inne - - - (21) - - (21) b) wartość brutto na koniec okresu 1 160 3 739 37 621 16 852 9 933 391 629 460 934 c) umorzenie na początek okresu (9) (444) (19 925) (4 110) (3 431) (43 092) (71 011) - roczne umorzenie (amortyzacja) (70) (575) (4 746) (3 185) (993) (15 403) (24 972) - zakończenie umów leasingowych 121 - 6 107 688 - - 6 916 - zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych - (9) - (47) - - (56) - różnice kursowe z przeliczenia - - - - - - - - wykup leasingu - przeniesienie na środki trwałe - - 2 132 - - - 2 132 - inne - - - - - - - d) umorzenie na koniec okresu 41 (1 028) (16 432) (6 654) (4 424) (58 495) (86 992) e) wartość netto na początek okresu 902 3 142 11 579 8 867 6 501 333 447 364 438 f) wartość netto na koniec okresu 1 201 2 711 21 189 10 198 5 509 333 134 373 942 Zobowiązania z tytułu leasingu w 2023 i 2022 roku zostały zaprezentowane w nocie 30. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 48 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 18.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Informacje dotyczące jednostek wycenianych metodą praw własności: Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział - stan na 31.12.2023 r. Udział - stan na 31.12.2022 r. RCT Sp. z o.o. Szczecin Sprzedaż paliw ciekłych, stałych i gazowych oraz produktów pochodnych 40% 40% Spółka RCT nie prowadzi działalności poniżej historyczne wyniki spółki. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe - - Aktywa obrotowe 9 851 9 851 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 10 776 10 776 Przychody - - Wynik netto - - 19.Zapasy 31.03.2023 31.12.2022 Materiały 3 843 3 334 Towary - 14 Razem wartość netto zapasów 3 843 3 348 Żadna z kategorii zapasów nie stanowiła w roku obrotowym bezpośredniego zabezpieczenia kredytów i pożyczek. Stan odpisów aktualizujących zapasy w trakcie 2023 i 2022 roku przedstawiał się następująco: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek roku obrotowego 135 151 Odwrócony odpis w wartości sprzedanych towarów i materiałów (1) (16) Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec roku obrotowego 134 135 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 49 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 20.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności zazwyczaj od 3 do 90 dni. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego z należnościami równa się ich wartości bilansowej każdej z grup bilansowych należności. Szacowana wartość godziwa należności handlowych jest wartością przyszłych oczekiwanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych. 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 6 545 6 984 należności z tytułu dostaw i usług 2 300 2 739 inne należności niefinansowe (1) 4 245 4 245 Należności od pozostałych jednostek 61 256 136 081 należności z tytułu dostaw i usług 45 860 58 586 zaliczki na zapasy 16 502 zaliczki na wartości niematerialne i środki trwałe 2 592 11 000 należności z tytułu podatków (bez podatku CIT) 4 407 8 051 inne należności niefinansowe (2) 5 990 55 955 rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 2 391 1 987 - koszty usług 9 325 - koszty ubezpieczeń 1 835 1 292 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 547 370 Należności brutto 67 801 143 065 Straty kredytowe (17 320) (17 121) Należności ogółem (netto) 50 481 125 944 (1). Dotyczy należności wekslowych (2). Dotyczy należności z tytułu kaucje 4.257 tys. zł); WNIP w realizacji (1.327 tys. zł), pozostałe (406 tys. zł) Zmiana stanuoczekiwanych strat/zysków kredytowych została przedstawiona w poniższym zestawieniu: 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 17 121 18 806 Zysk (strata) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (521) (976) w tym: zwiększenie oczekiwanej straty kredytowej 1 229 1 210 w tym: zmniejszenie oczekiwanej straty kredytowej (708) (234) Wykorzystanie (359) (2 777) Inne 37 116 Stan na koniec okresu 17 320 17 121 Łączna kwota oczekiwanych strat od jednostek powiązanych na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. wynosi 6.544 tys. zł, z czego 6.544 tys. zł przypada na spółkę RCT Sp. z o.o. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 50 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe dokonywane są na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w banku i w kasie 936 605 Lokaty krótkoterminowe 71 011 37 706 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 71 947 38 311 31.12.2023 31.12.2022 środki w PLN 47 741 30 169 środki w EUR 7 756 4 310 środki w USD 16 450 3 759 środki w HRK - 4 środki w GBP - 69 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 71 947 38 311 22.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na 31.12.2023 grupa nie posiada Aktyw trwałych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży. 31.12.2023 31.12.2022 Nieruchomości przeznaczone do sprzedaży - 86 Udziały i akcje (LR) - 38 277 Razem - 38 363 23.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto z działalności przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 157 208 626 138 765 593 Średnia ważona liczba akcji - podstawowa 13 098 780 12 872 753 Średnia ważona liczba akcji - rozwodniona 13 098 780 12 872 753 Podstawowy zysk (strata) na akcję 12,00 10,78 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 12,00 10,78 Podane powyżej kwoty są wyrażone w pełnych złotych Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 51 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 24.Informacje dotyczącej wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W dniu 26.05.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie („ZWZ”) podjęło uchwałę o podziale zysku netto Spółki za rok obrachunkowy 2022, w tym postanowiło przeznaczyć kwotę 83 832 192 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 6,40 zł. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki w liczbie 13 098 780 szt. ZWZ ustaliło dzień dywidendy na 16.06.2023 r. Dywidendę wypłacono uprawnionym akcjonariuszom w dniu 20.06.2023 r. W dniu 31.10.2023 r. Zarząd podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na dywidendę za pierwsze półrocze 2023 r. Wysokość Zaliczki została określona na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r, które zostało zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta. Spółka posiadała środki bieżące wystarczające na wypłatę zaliczki, a jej wysokość nie przekroczyła połowy zysku osiągniętego od końca roku obrotowego 2022 do 30.06.2023 r. wykazanego w Sprawozdaniu. Wysokość zaliczki na poczet dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 2,86 zł. Zaliczkę wypłacono 8.12.2023 r. Dywidenda za rok obrotowy Dzień dywidendy Dzień wypłaty dywidendy Wysokość dywidendy na jedną akcję w zł Ilość akcji objętych dywidendą Łączna kwota wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy za rok 2022 16.06.2023 20.06.2023 6,40 13 098 780 83 832 192,00 zaliczka za rok 2023 01.12.2023 08.12.2023 2,86 13 098 780 37 462 510,80 RAZEM 9,26 121 294 702,80 Podane powyżej kwoty są wyrażone w pełnych złotych 25.Kapitał podstawowy oraz pozostałe kapitały 25.1.Kapitał podstawowy Struktura akcjonariatu OTL na dzień 31.12.2023 r.: Akcjonariusz liczba akcji / głosów udział w kapitale własnym/ogólnej liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. w tym: 7 859 417 60,00% - bezpośrednio 7 817 384 59,68% - pośrednio 42 033 0,32% Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 2 075 414 15,84% PTE Allianz Polska S.A. 794 047 6,06% Cres Fundacja Rodzinna w organizacji 1 230 183 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 139 719 8,70% Razem: 13 098 780 100,00% Na dzień 31.12.2023 r. kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 3.143.707,20 zł i dzieli się na 13.098.780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda. Ogólna liczba głosów ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 13.098.780 głosów. Liczba akcji wg wyemitowanych serii akcji: seria akcji rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenie praw do akcji wartość nominalna jednej akcji w PLN liczba akcji wartość serii / emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 10 221 280 2 453 107,20 B na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 1 200 000 288 000,00 D na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 577 500 138 600,00 E na okaziciela akcje zwykłe brak 0,24 1 100 000 264 000,00 13 098 780 3 143 707,20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 52 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Jednostką dominującą najwyższego szczebla w ramach Grupy OTL jest La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu. Uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy są akcjonariusze, którym przysługiwały akcje w dniu dywidendy, który może zostać wyznaczony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień powzięcia uchwały o podziale zysku albo w okresie kolejnych trzech miesięcy, licząc od tego dnia. Statut nie przewiduje żadnych przywilejów w zakresie tego prawa, co oznacza, że na każdą z akcji przypada dywidenda w takiej samej wysokości. 25.2.Pozostałe kapitały Stan na dzień 01.01.2023 roku (98 066) Zmiana udziału bez utraty kontroli 663 Likwidacja przeszacowanych środków trwałych (117) Stan na dzień 31.12.2023 roku (97 520) Stan na dzień 01.01.2022 roku (98 022) Likwidacja przeszacowanych środków trwałych (186) Inne 142 Stan na dzień 31.12.2022 roku (98 066) . 25.3.Zyski zatrzymane Stan na dzień 01.01.2023 roku 238 549 Wynik finansowy netto bieżącego okresu 157 209 Wypłata dywidendy (121 295) Rozliczenie kapitału z aktualizacji wyceny 117 Inne (1) Stan na dzień 31.12.2023 roku 274 579 Stan na dzień 01.01.2022 roku 56 519 Wynik finansowy netto bieżącego okresu 138 765 Pokrycie straty z lat ubiegłych z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) 43 221 Likwidacja przeszacowanych środków trwałych 186 Inne (141) Stan na dzień 31.12.2022 roku 238 549 Na zyski zatrzymane składają się kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki dominującej oraz wyniki bieżącego okresu sprawozdawczego. Statutowe sprawozdania finansowe wszystkich jednostek w Grupie Kapitałowej zarejestrowanych w Polsce są przygotowywane zgodnie z polskimi standardami oraz w przypadku Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 53 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS spółek zagranicznych zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w poszczególnych krajach. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych . 25.4.Udziały niekontrolujące W okresie sprawozdawczym Spółka OTL dokonała wykupu udziałów mniejszościowych w spółce OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu za łączną kwotę 1.964 tys. zł. W wyniku tej transakcji Emitent posiada 100% udziału w kapitale zakładowym OT Port Świnoujście S.A. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Na dzień 31.12.2023 r. spółka nie posiada kapitałów przypadających udziałowcom niekontrolującym. Stan na dzień 01.01.2023 roku 1 708 Udział niekontrolujący w wyniku jednostek zależnych 919 Zmiana udziału bez utraty kontroli (2 627) Stan na dzień 31.12.2023 roku - Stan na dzień 01.01.2022 roku 1 106 Udział niekontrolujący w wyniku jednostek zależnych 602 Stan na dzień 31.12.2022 roku 1 708 Poniższe zestawienie przedstawia informacje o spółkach zależnych GK OTL, w których występował kapitał udziałowców niesprawujących kontroli. Na dzień bilansowy w GK OTL nie ma udziałów niekontrolujących. 31.12.2023 31.12.2022 OT Port Świnoujście S.A. OT Port Świnoujście S.A. Udział w kapitale własnym udziałowców niesprawujących kontroli 0,00% 2,93% Aktywa trwałe 272 204 254 188 Aktywa obrotowe 58 485 38 801 Zobowiązania długoterminowe 195 278 200 907 Zobowiązania krótkoterminowe 35 169 33 770 Aktywa netto 100 242 58 311 Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli - 1 708 Przychody ze sprzedaży 188 469 145 393 Zysk/(strata) netto 41 930 20 557 Całkowite dochody ogółem 41 930 20 557 Zysk/(strata) netto przypadająca na udziałowców niesprawujących kontroli 919 602 Inne dochody całkowite przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli - - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 39 904 29 724 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (8 419) (12 575) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (32 112) (12 264) Przepływy pieniężne netto (627) 4 886 Dywidenda wypłacona udziałowcom niesprawującym kontroli - - Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 54 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 26.Rezerwy Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Inne rezerwy Razem 01.01.2023 6 502 666 7 168 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 547 196 1 743 Wykorzystane / rozwiązane (165) (791) (956) 31.12.2023 7 884 71 7 955 Struktura czasowa rezerw 31.12.2023 31.12.2022 część długoterminowa - - część krótkoterminowa 7 955 7 168 Razem rezerwy 7 955 7 168 Główne pozycje pozostałych rezerw krótkoterminowych, które zostały utworzone w okresie sprawozdawczym lub poprzednim, to rezerwy na: opłaty za przekroczenie określonego w umowie terminu załadunku/rozładunku statków; kwestionowane/sporne sprawy; spodziewane kary umowne; umowy rodzące przyszłe obciążenia. 27.Świadczenia pracownicze Świadczeniapracownicze w ramachGrupy OTL obejmują następujące kategorie: Długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 rezerwa na odprawy pośmiertne 567 708 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 1 983 1 924 rezerwa na nagrody jubileuszowe 3 223 2 829 Razem 5 773 5 461 Krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 rezerwa na wynagrodzenia 8 445 6 354 rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 581 2 201 rezerwa na odprawy pośmiertne 109 130 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 933 931 rezerwa na nagrody jubileuszowe 771 738 Razem 12 839 10 354 Zmiany stanu rezerw na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w poniższych tabelach. Długoterminowe Stan na dzień 01.01.2023 r. zwiększenie zmniejszenie Stan na dzień 31.12.2023 r. rezerwa na odprawy pośmiertne 708 4 (145) 567 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 1 924 128 (69) 1 983 rezerwa na nagrody jubileuszowe 2 829 424 (30) 3 223 Razem 5 461 556 (244) 5 773 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 55 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Krótkoterminowe Stan na dzień 01.01.2023 r. zwiększenie zmniejszenie Stan na dzień 31.12.2023 r. rezerwa na wynagrodzenia 6 354 7 768 (5 677) 8 445 rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 201 2 134 (1 754) 2 581 rezerwa na odprawy pośmiertne 130 - (21) 109 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 931 504 (502) 933 rezerwa na nagrody jubileuszowe 738 603 (570) 771 Razem 10 354 11 009 (8 524) 12 839 Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy pracownicze Na dzień bilansowy jednostki należące do Grupy OTL dokonują oszacowania wartości kosztów pracowniczych z uwagi na niewykorzystaną część należnych urlopów przez pracowników. Dodatkowy koszt wykazywany jest w wysokości wartości przepracowanych dni należnego urlopu w danym roku lub w latach ubiegłych wraz z należnymi narzutami. Zobowiązanie z tytułu niewykorzystanych urlopów jest wyceniane w kwocie oczekiwanej zapłaty (na podstawie bieżącej wartości wynagrodzenia) bez uwzględnienia stopy dyskonta. Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na nagrody jubileuszowe tworzona była w dwóch spółkach polskich. Nagroda jubileuszowa przysługuje pracownikom tych spółek za staż pracy. Minimalny okres zatrudnienia wymagany do nabycia uprawnień w jednej spółce wynosi 15 lat w drugiej wynosi 20 lat. Na wysokość nagrody jubileuszowej, wypłacanej cyklicznie co 5 lat, wpływa również kwota minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego w dniu 31 grudnia roku poprzedzającego nabycie prawa do nagrody jubileuszowej. Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyjęto następujące założenia: stopa dyskontowa wynosi 5,2%; średni wskaźnik rotacji pracowników 4,5%; średni wzrost wynagrodzeń wynosi 5,3%. Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie informacji uzyskanych ze spółek wchodzących w skład Grupy OTL w zakresie wysokości odpowiednich świadczeń pracowniczych oraz: 1.danych dostarczonych przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, w tym: regulaminów wynagradzania obowiązujących w spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej; danych o pracownikach zatrudnionych według stanu na dzień bilansowy; danych dotyczących zatrudnienia oraz rotacji pracowników w danym okresie; wartości wypłaconych w danym okresie świadczeń pracowniczych. 2.założeń demograficznych i finansowych, w tym: śmiertelności pracowników; niezdolności do pracy; rotacji; wieku emerytalnego; pracowników zatrudnionych na czas określony; pracowników będących w okresie wypowiedzenia, dla których znana jest data rozwiązania umowy; stopy wzrostu wynagrodzeń; stopy dyskontowej. 3.aktuarialnych metod wyceny rezerw. Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy emerytalnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy emerytalnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy emerytalnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu i innych „odejść” pracowników w ciągu roku. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 56 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy rentowej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w spółce wchodzącej w skład Grupy OTL, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy rentowej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy rentowej zostało wyznaczone przy założeniu wiekowej formuły i innych „odejść” pracowników w ciągu roku. Pracownikom polskich spółek, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę lub rentę z tytułu niezdolności do pracy, przysługuje jednorazowa odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia obliczanego według zasad obowiązujących przy ustalaniu ekwiwalentu za urlop wypoczynkowy oraz w niektórych przypadkach dodatkowa odprawa pieniężna. Dla oszacowania ww. rezerw w Grupie OTL przyjęto następujące założenia: stopa dyskontowa wynosi 5,2%; średni wskaźnik rotacji pracowników wynosi 5,7%, Rezerwa na odprawy pośmiertne jest to wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy pośmiertnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w danej spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie, wzrostu odprawy w zależności od stażu w spółce wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy pośmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy pośmiertnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu w ciągu roku. Rezerwa uwzględnia wskaźnik wypłacalności ustalony na podstawie danych historycznych poszczególnych spółek. Wysokość odprawy pośmiertnej jest uzależniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i wynosi: jednomiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony krócej niż 10 lat; trzymiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony co najmniej 10 lat; sześciomiesięczne wynagrodzenie, jeżeli pracownik był zatrudniony co najmniej 15 lat. W niektórych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej uwzględniana jest dodatkowa odprawa w razie śmierci pracownika spowodowanej wypadkiem przy pracy. Szczegółowe zmiany dotyczące rezerw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerw na nagrody jubileuszowe zostały przedstawione poniżej: rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy pośmiertne rezerwa na nagrody jubileuszowe 01.01.2023 r. 3 693 3 566 Koszty zatrudnienia 195 330 Odsetki netto od zobowiązania netto 242 235 Zyski / straty z tytułu wyceny świadczeń 14 443 Wypłacone świadczenia (552) (580) 31.12.2023 r. 3 592 3 994 rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe oraz odprawy pośmiertne rezerwa na nagrody jubileuszowe 01.01.2022 r. 3 607 3 332 Koszty zatrudnienia 198 339 Odsetki netto od zobowiązania netto 133 122 Zyski / straty z tytułu wyceny świadczeń 203 198 Wypłacone świadczenia (448) (424) 31.12.2022 r. 3 693 3 566 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 57 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Poniższa tabela przedstawia wyniki kalkulacji dla rezerwy emerytalnej, rentowej i pośmiertnej przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych – stopy dyskonta, stopy wzrostu wynagrodzeń oraz wskaźnika rotacji: Wartość bilansowa 31.12.2023 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń Wskaźnik rotacji -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% Rezerwy na odprawy emerytalne 2 775 2 846 2 709 2 707 2 847 2 800 2 752 Rezerwy na odprawy rentowe 141 145 137 137 145 143 138 Rezerwy na odprawy pośmiertne 676 698 656 655 698 691 662 Wartość bilansowa 31.12.2022 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń Wskaźnik rotacji -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% -0,5% +0,5% Rezerwy na odprawy emerytalne 2 674 2 716 2 593 2 592 2 717 2 673 2 635 Rezerwy na odprawy rentowe 182 187 177 177 187 186 178 Rezerwy na odprawy pośmiertne 838 864 813 813 864 856 820 Poniższa tabela przedstawia analizę zapadalności rezerwy ma odprawy emerytalne, rentowej i pośmiertne wg stanu na dzień 31.12.2023 r. Analiza zapadalności rezerw na 31.12.2023 Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na odprawy rentowe Rezerwy na odprawy pośmiertne do 1 roku 905 27 109 od 1 roku do 5 lat 959 56 251 powyżej 5 lat 911 58 316 RAZEM 2 775 141 676 Analiza zapadalności rezerw na 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na odprawy rentowe Rezerwy na odprawy pośmiertne do 1 roku 900 32 130 od 1 roku do 5 lat 997 75 328 powyżej 5 lat 777 75 380 RAZEM 2 674 182 838 28.Zobowiązania wynikające z udzielonych opcji put Opcja put udzielona w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonej w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020, 2021 oraz 2022 rok. Opcja put była wyceniana do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 30.007 tys. zł. W wyniku transakcji sprzedaży wszystkich akcji Luka Rijeka opcja dotycząca 1.179.355 szt. akcji posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL wygasła. W związku z powyższym spółka OTL rozpoznała z tego tytułu przychód w kwocie 30 007 tys. zł, co zaprezentowano w nocie nr 13.5 Przychody Finansowe w pozycji „Rozwiązanie opcji Put”. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 58 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 29.Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania krótkoterminowe wobec j. pow. niekonsolidowanych 55 63 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 55 63 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych 42 841 53 530 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 886 26 559 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 510 3 903 zobowiązania z tytułu podatków 6 023 5 733 zaliczki otrzymane 5 257 12 082 rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów i kosztów 433 596 inne zobowiązania niefinansowe 4 732 4 657 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 42 896 53 593 Wartość godziwa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowej. W pozycji inne zobowiązania niefinansowe zostały wykazane: wykup udziałów (1.404 tys. zł), porozumienie Sordi (1.265 tys. zł) zobowiązania z tyt. faktoringu (1.613 tys. zł) i pozostałe (450 tys. zł) . 30.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe Grupa użytkuje część aktywów w ramach umów leasingu. Okres obowiązywania umów leasingu wynosi od 1 roku do 30 lat (z wyjątkiem prawa do wieczystego użytkowania gruntów z okresem obowiązywania do 2089 roku). Grupa posiada możliwości zakupu leasingowanego sprzętu za kwotę określoną w umowie na koniec okresu obowiązywania umowy. Zobowiązania wynikające z umowy leasingu mogą być zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega od wartości księgowej. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny, gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. W poniższej tabeli przedstawiono zmianę zobowiązań z tytułu leasingu: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wartość zobowiązań na początek okresu (razem) 384 636 374 007 Płatność z tytułu leasingu (kapitał i odsetki) (43 956) (40 431) Naliczone odsetki 18 819 15 621 Różnice kursowe (3 620) (244) Dodanie nowej umowy 60 521 20 447 Modyfikacja warunków umowy (64 373) 8 616 Waloryzacja / Indeksacja 51 719 6 580 Zmiana zakresu - 99 Zakończenie umowy (2 281) (55) Inne 8 073 (3) Wartość zobowiązań na koniec okresu 409 538 384 636 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 59 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Poniższe zestawienia przedstawiają długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Grupy OTL: Długoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu 387 266 364 195 Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe długoterminowe 387 266 364 195 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 272 20 441 Pożyczki otrzymane od jednostki dominującej najwyższego szczebla - 1 108 Pożyczki otrzymane od pozostałych jednostek - 1 445 Obligacje krótkoterminowe - 60 853 Razem kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe i inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 22 272 83 847 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 31.12.2023 31.12.2022 W okresie 1 roku 45 163 35 379 W okresie powyżej 1 roku do 5 lat 145 754 115 376 Powyżej 5 lat 545 443 433 038 Razem zobowiązania z tytułu leasingu - nominalne minimalne opłaty leasingowe ogółem 736 360 583 793 31.12.2023 31.12.2022 Przyszłe koszty odsetkowe z tytułu leasingu 326 822 199 157 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych: - - W okresie 1 roku 22 272 20 441 W okresie powyżej 1 roku do 5 lat 65 329 61 867 Powyżej 5 lat 321 937 302 328 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 409 538 384 636 Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz umorzenia 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodowało definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji. Wykaz zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych na dzień 31.12.2022 r.: Rodzaj obligacji data emisji termin wykupu wg stanu na 31.12.2022 r. termin dokonania zapłaty wysokość stopy procentowej początkowa wartość emisji (w tys.) waluta stan zadłużenia na 31.12.2022 r. (w tys. zł) stan zadłużenia na dzień publikacji obligacje na okaziciela serii G 04-12-2017 31-08-2023 29-03-2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 21 500 * PLN 8 447 - obligacje na okaziciela serii H 28-05-2019 28-04-2023 29-03-2023 zmienne oparte o WIBOR plus marża 104 207 ** PLN 52 406 - Razem 60 853 - Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 60 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Początkowa wartość emisji obligacji serii G wynosiła 21.500.000 zł. Emitent w dniu 30.07.2019 r., 29.08.2019 r., 31.08.2020 r. oraz 5.11.2021 dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii G, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii G wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 8.360.016,00 zł. ** Początkowa wartość emisji obligacji serii H wynosiła 104.207.000 zł. Emitent w dniu 31.07.2019 r., 29.08.2019 r., 1.09.2020 r oraz 5.11.2021 dokonał częściowej spłaty wartości nominalnej obligacji serii H, w związku z czym, skorygowana łączna wartość nominalna obligacji serii H wyemitowanych przez Emitenta na dzień 31.12.2022 r. wynosi 52.390.069,25 zł. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa OTL nie posiadała zadłużenia finansowego z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek. Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Grupa OTL posiadała następujące pożyczki: Podmiot finansujący Waluta Kwota przyznanej pożyczki Wartość zobowiązania na dzień bilansowy stan zadłużenia na dzień publikacji Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w walucie w złotych La Financière d’Intégration Européenne S.A. -pożyczki PLN 11 000 - 1 108 - zmienne oparte o WIBOR plus marża 31-08-2023 brak Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna - pożyczka PLN 1 100 - 1 445 - zmienne oparte o WIBOR plus marża 31-08-2023 brak 2 553 - * odsetki od La Financière d’Intégration Européenne S.A. zostały spłacone w całości w dniu 30.03.2023 r. oraz pożyczka Sordi Spółka Komandytowo-Akcyjna w dniu 20-04-2023 r. . W 2023 roku OTL ani jednostki od niej zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki jak również nie udzielały żadnych gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla OTL lub Grupy OTL. 31.Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe spółek wchodzących w skład Grupy OTL na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. dotyczą umów leasingu i zostały przedstawione w poniższej tabeli: Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2023 31.12.2022 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 52 107 18 415 oświadczenie o poddaniu się egzekucji 1 085 13 429 Zabezpieczenia wykonania umów handlowych - 4 805 Razem 53 192 36 649 Grupa posiada także umowy faktoringu, w ramach których posiada zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych in blanco z deklaracją wekslową w ramach określonych limitów faktoringowych, łącznie do kwoty 10 mln zł na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Wciąż nie zostało zakończone postępowanie związane z wypadkiem jaki miał miejsce w dniu 04.11.2021 r. w tracie prac przeładunkowych w OT Port Świnoujście S.A. Według stanu na dzień niniejszego sprawozdania, postępowania prowadzone w związku z tym zdarzeniem przez organy państwowe nie zostały zakończone, w związku z powyższym nie została rozstrzygnięta kwestia odpowiedzialności OTPŚ. Wobec faktu braku zakończenia ww. postępowań oraz posiadania przez OTPŚ polis ubezpieczeniowych pokrywających potencjalną odpowiedzialność odszkodowawczą uznano, że potencjalne rezerwy kosztowe z tym związane są nieuzasadnione. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 61 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 32.Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Płatności zatrzymane na poczet zabezpieczenia wykonania usług - - Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych 1) 1 413 2 999 Dotacje i pozostałe 2 383 2 845 Inne zobowiązania długoterminowe 2) 1 833 2 084 Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 5 629 7 928 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania do wykupu udziałowców mniejszościowych 1) 1 404 1 404 Dotacje i pozostałe 577 570 Inne zobowiązania długoterminowe 2) 1 741 1 720 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 722 3 694 1)Zobowiązania wynikają z nabycia w dniu 22.03.2021 r. udziałów własnych spółki Rentrans Cargo od ówczesnego wspólnika PKP Cargo Connect Sp. o.o. w celu ich umorzenia. Zgodnie z umową termin spłaty zobowiązań przypada na marzec 2026 r. (z możliwością wcześniejszej spłaty). 2)Na inne zobowiązania składa się zobowiązanie wobec spółki zależnej SORDI Sp. z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna, które na dzień 31.12.2023 wyniosły ponad 2,35 mln zł oraz zobowiązania z tytułu remontów klasowych 1,22 mln zł. 33.Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne lub dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnętrznych organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. W wyniku przeprowadzonych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31.12.2023 r. dokonano rozliczeń podatkowych w prawidłowej wysokości. 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa OTL narażona jest na ryzyko finansowe z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, umowy leasingu oraz obligacje. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres sprawozdawczy jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, Działalność prowadzona przez spółki należące do Grupy Kapitałowej narażona jest na następujące zagrożenia finansowe: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko kredytowe; ryzyko płynności. Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności Grupy. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie jest minimalizowanie potencjalnych niekorzystnych wpływów tych ryzyk na podstawowe parametry finansowe tj. wyniki finansowe, wielkość przepływów pieniężnych. Ryzykiem zarządzają bezpośrednio Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy OTL, zgodnie z ustaleniami poczynionymi przez jednostkę dominującą OTL, analizując na bieżąco skalę tego ryzyka i podejmując w tym zakresie decyzje. 34.1.Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na sytuację finansową Grupy. Grupa OTL narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez pożyczki, leasing oraz obligacje, w związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu, o które ustalane jest oprocentowanie ww. zobowiązań finansowych. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 62 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Grupa posiada okresowo nadwyżkę środków pieniężnych lub korzysta z finansowania zewnętrznego poprzez uruchomione instrumenty dłużne, takie jak obligacje, linie faktoringowe oraz leasing. Oprocentowanie lokat i finansowania dłużnego jest zmienne i jest uzależnione od poziomu stóp procentowych obowiązujących na rynku międzybankowym. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych, co może wpłynąć na zmniejszenie rentowności lokat finansowych lub też zwiększenie kosztów finansowych z tytułu zobowiązań. Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Z uwagi na to, że Grupa posiadała zarówno aktywa jaki i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej oraz z uwagi na wahania stóp procentowych w minionych okresach, Grupa podejmuje działania w celu optymalizacji i ograniczenia kosztów związanych z finansowaniem. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. W poniższych tabelach przedstawiona została wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej według terminów zapadalności Grupy OTL. Okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2023 r. Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 71 947 - - - - - 71 947 Zobowiązania z tytułu leasingu (22 272) (18 220) (15 814) (15 512) (15 783) (321 937) (409 538) Razem 49 675 (18 220) (15 814) (15 512) (15 783) (321 937) (337 590) Okres sprawozdawczy zakończony 31.12.2022 r. Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 38 311 - - - - - 38 311 Obligacje (60 853) - - - - - (60 853) Zobowiązania z tytułu leasingu (20 441) (17 870) (16 125) (14 031) (13 841) (302 328) (384 636) Otrzymane pożyczki (2 553) - - - - - (2 553) Razem (45 536) (17 870) (16 125) (14 031) (13 841) (302 328) (409 731) Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie i zmniejszenie stopy procentowej na zysk netto i kapitał własny (dla obu pozycji jest taki sam efekt) przy założeniu zmiany stopy procentowej o +/- 0,5%. Wartość bilansowa 31.12.2023 Zmiana procentowa +0,5% -0,5% Aktywa finansowe 71 947 360 (360) Zobowiązania finansowe (409 538) (2 048) 2 048 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (1 688) 1 688 Wartość bilansowa 31.12.2022 Zmiana procentowa +0,5% -0,5% Aktywa finansowe 38 311 192 (192) Zobowiązania finansowe (448 042) (2 240) 2 240 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (2 049) 2 049 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 63 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 34.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Analizując ryzyko walutowe, brane są pod uwagę wyłącznie aktywa i zobowiązania spółek wchodzących w skład Grupy, których walutą funkcjonalną jest polski złoty. Dla pozostałych spółek, w których walutą funkcjonalną jest EURO, nie wystąpiły istotne pozycje w innej walucie. Na 31.12.2023 r. w Grupie OTL jedynie spółka C. Hartwig Adria ma walutę funkcjonalną EUR (wartości nie są istotne z punktu widzenia GK OTL). W związku z powyższym, zdaniem Zarządu Jednostki dominującej nie ma to istotnego wpływu na ryzyko walutowe. Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (w EUR i USD). Zmiana kursu walut względem złotego może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Transakcje handlowe w walutach obcych należą do normalnego toku działalności Grupy. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut, a dostępne możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego ze względu na występującą na rynkach finansowych niepewność są ograniczone. Grupa OTL realizuje wpływy i wydatki w podstawowych walutach: PLN, EUR oraz USD. Transakcje realizowane w innych walutach nie wpływają istotnie na ryzyko walutowe. Wartości krótkoterminowe wpływające w istotny sposób na ryzyko walutowe Grupy zostały przedstawione w poniższym zestawieniu: 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie obcej wartość po przeliczeniu na PLN wartość w walucie obcej wartość po przeliczeniu na PLN Środki pieniężne EUR 1 784 7 756 919 4 310 Środki pieniężne USD 4 181 16 450 854 3 759 Należności z tytułu dostaw i usług EUR 866 3 765 2 238 10 496 Należności z tytułu dostaw i usług USD 2 565 10 092 4 081 17 962 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług EUR 532 2 313 948 4 444 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług USD 319 1 256 1 066 4 692 Razem ekspozycja na ryzyko EUR 2 118 9 208 2 209 10 362 Razem ekspozycja na ryzyko USD 6 426 25 286 3 869 17 028 Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, że zmiana kursu EUR/PLN w wysokości 5%, liczona od wartości powyższych pozycji walutowych na dzień 31.12.2023 r., wpłynęłaby na wzrost/spadek zysku netto o 460 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r. o 518 tys. zł). W przypadku zmiany kursu USD/PLN wpływ ten wyniósłby 1 264 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r. o 851 tys. zł). Ponadto Grupa posiadała zobowiązania krótko i długoterminowe z tytułu leasingu wyrażone w walucie euro. Wartość zobowiązań z tyt. leasingu wyrażonych w walucie obcej na dzień 31.12.2023 r. wyniosła 11 887 tys. EUR / 51.688 tys. zł, a na dzień 31.12.2022 r. 3.586 tys. EUR / 16.820 tys. zł. Zmiana kursu EUR/PLN w wysokości 5%, liczona od wartości zobowiązań z tytułu leasingu wyrażonych w walucie EUR wpłynęłaby na wzrost/spadek zysku netto na dzień 31.12.2023 r. o 2 584 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r. o 841 tys. zł). . 34.3.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się z zobowiązań przez kontrahenta Grupy OTL. Związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów oraz instytucji finansowych, z których usług korzysta Grupa. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowa spłata należności lub znaczące opóźnienia w zapłacie należności. Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Grupy. W celu ograniczenia zjawisk, które mogłyby generować straty finansowe, Grupa na bieżąco monitoruje stany należności i niezwłocznie podejmuje działania windykacyjne wobec należności przeterminowanych. Ponadto wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe, co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko kredytowe powstaje również w przypadku środków pieniężnych oraz depozytów w bankach i instytucjach finansowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to wyłącznie banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 64 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. W przypadku instytucji finansowych Grupa korzysta z usług renomowanych jednostek. Miarą ryzyka kredytowego jest kwota maksymalnego narażenia na ryzyko dla poszczególnych klas aktywów finansowych. Wartości księgowe aktywów finansowych reprezentują maksymalną ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wynosiła: 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 35 085 48 449 Środki pieniężne 71 947 38 311 Pozostałe aktywa finansowe 92 92 Razem 107 124 86 852 Pozostałe aktywa finansowe to m. in. udzielone pożyczki. Poniżej przedstawiona została analiza wiekowania należności narażonych na ryzyko kredytowe: Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 31.12.2022 Nieprzeterminowane 29 703 38 865 Przeterminowane: - - - do jednego miesiąca 3 276 7 259 - powyżej 1 miesiąca do 2 miesięcy 328 329 - powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy 294 247 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 273 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 - - powyżej 1 roku 1 475 1 476 Razem 35 085 48 449 W ocenie Zarządu Jednostki dominującej ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartości z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Informacje na temat wartości odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało przedstawione w nocie‎20. 34.4.Ryzyko płynności Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Działania mające na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmują zarządzanie płynnością finansową i realizowane są poprzez ocenę poziomu zasobów środków pieniężnych w oparciu o plany przepływów środków pieniężnych w różnych horyzontach czasowych. W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności finansowej Grupa stale monitoruje i nadzoruje poziom zadłużenia. Grupa zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się z zobowiązań, odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Jednocześnie wartość dostępnych linii faktoringowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Grupa nie posiadała wyodrębnionych aktywów finansowych wykorzystywanych dla celów zarządzania ryzykiem płynności. Zobowiązania według terminów wymagalności na dzień 31.12.2023 r. <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 941 - - - - - 21 941 Kredyty bankowe i pożyczki - - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 22 272 18 220 15 814 15 512 15 783 321 937 409 538 Razem 44 213 18 220 15 814 15 512 15 783 321 937 431 479 Zobowiązania handlowe na dzień 31.12.2023 r. w wysokości 21.941 tys. zł w 99% są to nieprzeterminowane zobowiązania, których termin płatności przypada do 2 miesięcy. Kwota kredytów bankowych i pożyczek wynosi zero zł. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 65 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Zobowiązania według terminów wymagalności na 31.12.2022 r.: <1 rok 1-2 lata 2-3 lata 3-4 lata 4-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 622 - - - - - 26 622 Kredyty bankowe i pożyczki 2 553 - - - - - 2 553 Dłużne papiery wartościowe 60 853 - - - - - 60 853 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 441 17 870 16 125 14 031 13 841 302 329 384 637 Razem 110 469 17 870 16 125 14 031 13 841 302 329 474 665 . 35.Zarządzanie kapitałem Celem Grupy OTL w zarządzaniu kapitałem jest zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Grupa mogła przynosić zwrot dla akcjonariuszy oraz korzyści pozostałym interesariuszom. Realizację powyższego celu dokonuje się poprzez dążenie do osiągnięcia pożądanej struktury finansowania. Utrzymanie optymalnej struktury kapitału ma również na celu obniżenia jego kosztu. Grupa OTL monitoruje strukturę finansowania, stosując wskaźnik długu netto do EBITDA, wskaźnik ogólnego zadłużenia oraz wskaźnik rentowności finansowej. Wskaźnik dług netto do EBITDA obliczany jest jako iloraz krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych, obejmujących zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych oraz leasingów pomniejszonych o środki pieniężne do wartości wyniku operacyjnego (EBIT) powiększonego o amortyzację. Wskaźnik ogólnego zadłużenia prezentuje udział finansowania zewnętrznego w sumie aktywów. Wskaźnik rentowności finansowej to wskaźnik obliczany jako iloraz wartości wyniku operacyjnego powiększonego o amortyzację do wartości przychodów ogółem. 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki i kredyty bankowe - 2 553 Dłużne papiery wartościowe - 60 853 Pozostałe zobowiązania finansowe 409 538 384 636 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (71 947) (38 311) Dług netto 337 590 409 731 Wartości wyżej wymienionych wskaźników przedstawiały się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Dług netto 337 590 409 731 EBITDA 191 631 144 906 Wskaźnik długu netto do EBITDA 1,76 2,83 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania ogółem 505 849 571 173 Aktywa ogółem 696 793 727 162 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 73% 79% 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 EBITDA 191 630 144 906 Przychody ze sprzedaży 592 284 455 287 Wskaźnik rentowności finansowej 32,4% 31,8% . Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 66 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 36.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, które wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i zobowiązań. Aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty) 107 124 86 852 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 198 39 474 Razem 108 322 126 326 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 35 084 48 448 Pożyczki udzielone i inne aktywa finansowe 92 92 Udziały i akcje oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży 1 198 39 474 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 71 947 38 311 Razem 108 322 126 326 Zobowiązania Finansowe: Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 31.12.2023 31.12.2022 Obligacje - 60 853 Kredyty i pożyczki bankowe - 2 553 Zobowiązania handlowe 21 941 26 622 Razem Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 21 941 90 028 zobowiązania z tyt. Leasingu (poza MSSF 9) 409 538 384 636 instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - 30 007 RAZEM ZOBOWIAZANIA FINANSOWE 431 478 504 671 Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe pożyczki kredyty bankowe - 2 553 Dłużne papiery wartościowe krótkoterminowe - 60 853 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 941 26 622 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 387 266 364 195 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 22 272 20 441 Zobowiązania wynikające z instrumentów finansowych krótkoterminowe - 30 007 Razem 431 478 504 671 Poniżej przedstawione zostały informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych na dzień 31.12.2023 r.: środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów, należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług – wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług wartość bilansowa uwzględnia utworzone przez Grupę odpisy aktualizujące ich wartość (nota ‎‎20), leasing, pożyczki i inne zobowiązania finansowe, udziały i akcje, inne aktywa finansowe,wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej, obligacje – wyemitowane przez Grupę. Na dzień bilansowy brak jest zobowiązań z tytułu obligacji Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy została przedstawiona w poniższym zestawieniu: Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 67 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Klasa Wartość godziwa na dzień 31.12.2023 Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje 1 198 - - 1 198 Klasa Wartość godziwa na dzień 31.12.2022 Hierarchia wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje 1 198 - - 1 198 Aktywa dostępne do sprzedaży - udziały Luka Rijeka 38 276 - - 38 276 Pozycje przychodów i kosztów dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego oraz innych dochodów całkowitych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli: 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - przychody z tytułu odsetek 2 391 143 Odsetki od środków pieniężnych 2 333 83 Odsetki od należności 59 60 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytułu wyceny instrumentów finansowych - 38 276 Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu - koszty z tytułu odsetek (21 159) (23 941) Odsetki od kredytów i pożyczek (34) (153) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (18 819) (15 621) Odsetki od obligacji (1 673) (5 979) Odsetki od zobowiązań pozostałych (633) (2 188) Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przychody / (koszty) z tytułu wyceny instrumentów finansowych - 59 236 Razem (18 768) 73 714 37.Transakcje zjednostkami powiązanymi W tabelach zaprezentowane zostały transakcje z jednostkami powiązanymi w 2023 roku: 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody Koszty Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji - 639 - - Razem - 639 - - 31.12.2023 Należności Zobowiązania Udzielone pożyczki Otrzymane pożyczki pozostałe podmioty powiązane niepodlegające konsolidacji - 55 - - Razem - 55 - - 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody Koszty Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 55 pozostałe podmioty powiązane 1 017 557 - - Razem 1 017 557 - 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 68 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 31.12.2022 Należności Zobowiązania Udzielone pożyczki Otrzymane pożyczki Jednostka dominująca wyższego szczebla - La Financière d'Intégration Européenne S.A. - - - 1 108 pozostałe podmioty powiązane 439 63 - - Razem 439 63 - 1 108 Informacje o utworzonych odpisach z tytułu utraty wartości należności od jednostek powiązanych znajdują się w nocie ‎‎20. Grupa OTL współpracuje z Kancelarią Adwokatów i Radców Prawnych S.C., w której Członek Zarządu Spółki dominującej, Pan Daniel Górecki jest jednym z właścicieli. W związku z powyższym transakcje z tą spółką klasyfikowane są jako transakcje z podmiotem powiązanym. Pan Daniel Górecki, pełniący funkcję Członka Zarządu Spółki dominującej, na koniec roku 2023 posiadał 2.195 szt. akcji Spółki dominującej stanowiących 0,02% udziału w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów Spółki dominującej. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki nie posiadają akcji spółki ani spółek zależnych. 38.Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej W 2023 roku nie wystąpiły żadne transakcje z udziałem Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej, nie udzielono pożyczek Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej. 39.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej 39.1.Zarząd Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Zarządu OTL za rok 2023 Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Kamil Jedynak Prezes Zarządu cały rok 824 2 845 - - 96 3 765 Grzegorz Zubrzycki Wiceprezes Zarządu od 09.01.2023 611 - - - 76 687 Daniel Górecki Członek Zarządu cały rok 543 1 916 - - 84 2 543 Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu 01.01.2022 - 31.03.2022 16.08.2022 - 16.11.2022 - 250 - - - 250 Konrad Hernik Prezes Zarządu do dnia 29.06.2022 r. do 29.06.2022 - - 240 - - 240 Razem 1 978 5 011 240 - 256 7 485 świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. Pan Artur Szczepaniak pobrał w roku 2023 premię za wynik 2022 za pełnienie funkcji Członka Zarządu w roku 2022. Pan Konrad Hernik pobrał w roku 2023 wynagrodzenie (odszkodowanie) z tytułu zakazu konkurencji Członkom Zarządu Spółki dominującej za 2023 rok nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Członkom Zarządu Spółki dominującej za 2023 rok nie zostały przyznane świadczenia w naturze. W roku 2023 Członkom Zarządu Spółki dominującej nie były wypłacane, przez Emitenta lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Zasady wynagradzania Członków Zarządu Spółki dominującej przez Emitenta zostały określone w Polityce Wynagradzania Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki OTL. Oprócz wynagrodzenia zasadniczego, po wcześniejszym potwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Spółki dominującej, członkom Zarządu Spółki dominującej przysługuje prawo do premii rocznej w przypadku spełnienia określonych warunków i osiągnięcia wymaganego poziomu wyników finansowych. W przypadku gdy dana osoba nie pozostanie w zatrudnieniu w Spółce dominującej przez cały rok kalendarzowy, premia Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 69 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS roczna ulegnie proporcjonalnemu obniżeniu. Niezależnie od premii rocznej członkom Zarządu Spółki dominującej może zostać przyznana przez Radę Nadzorczą nagroda dodatkowa za istotne osiągnięcia Członka Zarządu. Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Zarządu OTL za rok 2022 Członkowie Zarządu Funkcja okres zatrudnienia wynagrodzenie zasadnicze nagrody odprawy świadczenia dodatkowe wynagrodzenie z jednostek podporządkowanych RAZEM Konrad Hernik Prezes Zarządu do 29.06.2022 360 24 480 42 28 934 Kamil Jedynak Wiceprezes Zarządu do 28.06.2022; Prezes Zarządu od dnia 29.06.2022 r. cały rok 660 20 - - 87 767 Daniel Górecki Członek Zarządu od 01.05.2022 320 - - 23 73 416 Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu 01.01.2022 - 31.03.2022; 16.08.2022 - 16.11.2022 201 - - - - 201 Razem 1 541 44 480 65 188 2 318 *świadczenia dodatkowe typu opieka medyczna, użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych, karty multisport itp. 39.2.Rada Nadzorcza Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Rady Nadzorczej OTL za rok 2023 Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie łączne wypłacone z tyt. pełnienia funkcji wynagrodzenie pozostałe RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2023 136 - 136 Zbigniew Nowik Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2023 136 - 136 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały rok 2023 184 - 184 Andrzej Malinowski Członek Rady Nadzorczej cały rok 2023 136 - 136 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały rok 2023 194 - 194 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały rok 2023 197 - 197 Piotr Nadolski Członek Rady Nadzorczej cały rok 2023 136 - 136 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej 01.01.2023 do 26.06.2023 30 - 30 RAZEM 1 149 - 1 149 Poza ww. wynagrodzeniem osoby nadzorujące nie otrzymały w 2023 roku nagród i innych korzyści z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki dominującej. Członkom Rady Nadzorczej Spółki dominującej za 2023 rok nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie na podstawie podziału zysków lub wynagrodzenie w formie opcji na akcje. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej (jak również jego część) wypłacone za 2023 rok nie miało charakteru premii, jak również Członkom Rady Nadzorczej nie zostały przyznane świadczenia w naturze za 2023 rok. W 2023 roku Członkom Rady Nadzorczej nie były wypłacane, przez Emitenta lub jego podmioty zależne, świadczenia warunkowe lub odroczone (w całości lub części). Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 70 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Rady Nadzorczej OTL za rok 2022 Członkowie Rady Nadzorczej Funkcja okres pełnienia funkcji wynagrodzenie wypłacone wynagrodzenie pozostałe RAZEM Artur Szczepaniak Przewodniczący Rady Nadzorczej 01.04.2022 - 15.08.2022; 17.11.2022 - 31.12.2022 42 42 Andrzej Malinowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 72 Marek Komorowski Sekretarz Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 120 Waldemar Maj Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 72 Artur Olender Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 144 144 Zbigniew Nowik Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 72 72 Wojciech Heydel Członek Rady Nadzorczej cały rok 2022 120 120 Piotr Nadolski Członek Rady Nadzorczej od 28.06.2022 37 250 287 RAZEM 679 250 929 * wynagrodzenie nie związane z pełnieniem funkcji członka Rady Nadzorczej 40.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej OTL w 2023 i 2022 roku kształtowało się w następujący sposób: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zarząd Jednostki dominującej 3 2 Zarządy jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 11 5 Administracja 68 66 Dział sprzedaży 19 18 Pion usług 533 536 Pozostali 3 3 Razem 637 630 . 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OTL za 2023 rok oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OTL za 2022 rok, jest Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. abpa Antoniego Baraniaka 88 E. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przedstawione w poniższej tabeli: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego 330 287 Wynagrodzenie za przegląd sprawozdania finansowego 180 98 Pozostałe usługi 11 7 Razem 521 392 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 71 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 42.Zdarzenia po dniu bilansowym Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego, na terenie terminala należącego do OT Port Świnoujście, podczas załadunków na wagony wyrobów stalowych doszło do tragicznego wypadku z udziałem pracownika, który znalazł się w obrębie pracy żurawia z podwieszonym ładunkiem. W wyniku tego zdarzenia mężczyzna zmarł. Bezpieczeństwo pracowników zawsze jest najwyższym priorytetem w Grupie Kapitałowej. W związku z wypadkiem jego okoliczności badają prokuratura oraz inne uprawnione instytucje państwowe, z którymi OT Port Świnoujście na bieżąco współpracuje. W tym celu m.in. został zabezpieczony monitoring. Zamierzamy także niezwłocznie powołać własną komisję powypadkową, która przeprowadzi szczegółowe dochodzenie i ustali dokładne przyczyny wypadku. Ze względu na specyfikę pracy w porcie, na jego terenie obowiązują szczególnie rygorystyczne zasady bezpieczeństwa. Na bieżąco wdrażane są także dodatkowe, specjalne procedury, aby środowisko pracy było bezpieczne dla wszystkich pracowników. Grupa OTL będzie kontynuować działania mające na celu wzmocnienie procedur bezpieczeństwa i szkolenia pracowników. Poza powyższym w Spółce oraz Grupie OTLnie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym. . Szczecin, dnia 16.04.2024 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 72 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy OTL za rok 2023 (w tysiącach złotych o ile nie podano inaczej) 73

AI Terminal

More from OT Logistics S.A.

Talk to a Data Expert