Digital Network S.A.

dig-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-01-01259400ULCBECVZ47LY602022-12-31259400ULCBECVZ47LY602023-12-31259400ULCBECVZ47LY602022-01-012022-12-31259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU ZAWIERAJĄCE: Oświadczenia Zarządu Digital Network S.A. w sprawie: Sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości; Wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami prawa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zawierające: 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia 1 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI Zarząd Digital Network S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. oraz jej wynik finansowy, a także oświadcza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Digital Network S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń oraz ryzyka. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku 2 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), Zarząd Digital Network S.A. niniejszym przedstawia następującą informację sporządzoną w oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki: 1) Rada Nadzorcza w dniu 20 kwietnia 2023 roku dokonała wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363 (dalej „Firma audytorska”) jako firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki Digital Network S.A. oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. za rok obrotowy 2023 oraz 2024, w tym do przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. 2) Firma audytorska wybrana została zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. 3) Firma audytorska oraz członkowie jej zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 4) W Spółce oraz Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 5) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku 3 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ogólne informacje Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Digital Network Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w 2022 roku nastąpiła zmiana siedziby oraz nazwy jednostki Siedziba jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. działa na polskim rynku medialnym i reklamowym, prowadząc działalność operacyjną w ramach dwóch segmentów biznesowych: Digital Out-of-Home, prowadzący działalność na rynku cyfrowej reklamy przy wykorzystaniu technologii w obszarze digital signage oraz B2B Marketing Services, świadczący usługi consultingowe dedykowane nadawcom kanałów tematycznych. Nazwa jednostki dominującej: Digital Network Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Epicom Limited Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją kontrolowanych bezpośrednio lub pośrednio przez Emitenta. W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki z 4fun Media Spółka Akcyjna na Digital Network Spółka Akcyjna. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 kwietnia 2022 roku. Metodą konsolidacji pełnej na dzień 31 grudnia 2023 roku konsolidowane są sprawozdania następujących spółek: Digital Network S.A., Screen Network S.A., DOOH.net Sp. z o. o., Screen Network Sp. z o. o., Program Sp. z o. o. i NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. W dniu 20 lipca 2023 roku Digital Network S.A. zbyła wszystkie posiadane udziały spółki naEkranie.pl. Do dnia zbycia Digital Network S.A. posiadała 51% udziałów w kapitale zakładowym spółki naEkranie.pl. W dniu 31 sierpnia 2023 roku Digital Network S.A. zbyła wszystkie posiadane udziały w Mustache Sp. z o. o. Udziały te w całości objęte były odpisem aktualizującym. Digital Network S.A. posiadała 99,97% udziałów w kapitale zakładowym spółki Mustache. Powyższe Spółki do momentu zbycia udziałów konsolidowane były metodą pełną. 4 Communication Sp. z o. o., BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2023 r. pozostają jednostkami stowarzyszonymi i podlegają konsolidacji metodą praw własności. 4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzień 31.12.2023 roku jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2023 r. wynosi 5 000,00 zł. 4 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej co najmniej 12 miesięcy kolejnego roku, wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. W sprawozdaniu z działalności opisano wpływ aktualnej sytuacji geopolitycznej na wyniki Grupy Kapitałowej. Jednocześnie, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Digital Network S.A. nie przewiduje, żeby ww. skutki mogły zagrażać kontynuacji działalności Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w związku z działalnością zaniechaną. Wysoka inflacja rozumiana jako długotrwały proces wzrostu cen towarów i usług przy jednoczesnym spadku siły nabywczej pieniądza w oczywisty sposób wpływa na działalność przedsiębiorstw. Rosnące ceny surowców, energii, materiałów, wzrost kosztów prowadzenia działalności, w tym przede wszystkim presja płacowa pracowników, przekładały się na wyniki finansowe polskich przedsiębiorców i całej gospodarki w 2023 roku. Rosnąca inflacja utrudniała ponadto precyzyjne budżetowanie wydatków oraz zwiększała skłonność pracowników do zmiany zatrudnienia. W przypadku Emitenta wpływ inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okazał się być ograniczony. Wynikało to z wielu przyczyn. Przykładowo, zużycie materiałów i energii w 2023 roku utrzymywało się na poziomie poniżej 10% ogółu kosztów działalności Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizować negatywny wpływ cen energii, Zarząd Emitenta starał się możliwie korzystnie kontraktować ich ceny w poszczególnych lokalizacjach oraz kontynuować wymianę wielkoformatowych ekranów LED na nowsze i bardziej energooszczędne konstrukcje. W przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wpłynęła też znacząco na wzrost presji płacowej oraz zwiększoną rotację pracowników. Możliwie ścisłej kontroli kosztów prowadzonej przez Zarząd Emitenta towarzyszył w okresie sprawozdawczym także wzrost cen sprzedaży powierzchni ekspozycyjnych na nośnikach reklamowych, który był uzasadniany klientom rosnącym poziomem kosztów energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodzeń podwykonawców. Mimo wzrostu ceny usług, Emitent nie utracił klientów, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotował istotny wzrost poziomu sprzedaży. W roku 2020 Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Działalność Mustache Sp. z o. o. oraz NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. została zamrożona. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości spółki Naimpreze.pl. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej. Udziały posiadane w spółce Mustache Sp. z o. o. zostały sprzedane w dniu 31.08.2023 r. DziałalnośćzaniechanajestczęściądziałalnościGrupy,którastanowioddzielnąznacznączęśćdziałalnościlub segmentgeograficznyzbytylubprzeznaczonydosprzedażylubjestjednostkązależnąnabytąwyłączniewcelu odsprzedaży. Klasyfikacjadodziałalnościzaniechanejdokonujesięwwynikusprzedażylubwmomencie,kiedydziałalność spełniakryteriazaklasyfikowaniadoprzeznaczonejdosprzedaży. Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w złotych. Istotne zasady rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. 5 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później, Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. 6 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę w bieżącym okresie. Wybrane zasady rachunkowości Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Terminy płatności ustalane są indywidualnie dla poszczególnych klientów, z uwzględnieniem dotychczasowej współpracy. Realizowane terminy płatności to głównie 14 dni oraz 30 dni. Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców. Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty działalności podstawowej, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostek obejmujące głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów, odpisane przedawnione należności i zobowiązania. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane są za przychody nie wcześniej niż podjęte zostały prawomocne decyzje o dokonaniu ich wypłat. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są ujmowane po kursie z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. 7 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności. Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 8 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Inwestycje w obce środki trwałe - 10% Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe - 10% - 30%. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Leasing Począwszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotyczący umów leasingowych. Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, jeżeli leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzyści ekonomicznych, nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Do umów o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczyła umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu części nieruchomości wykorzystywanych do montażu urządzeń reklamowych. Dla umów zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyjęła okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba że znane były okoliczności wskazujące na skorzystanie z opcji przedłużenia lub wypowiedzenia. Umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy oraz umów leasingowych, w których użytkowany składnik aktywów ma niską wartość Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Grupa ujmuje w aktywach prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach działalności podstawowej opłat z tytułu wykorzystywania aktywów będących przedmiotem leasingu została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo. 9 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęta została w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: · wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, · wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (w przypadku pojawienia się symptomów utraty wartości zgodnie z MSR 36), oraz · wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. 10 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki: sumy: -przekazanej zapłaty, -kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz -w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej; nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: · odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz · jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa oszacowanej wartości firmy, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. 11 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Pożyczki i należności Pożyczki i należności to nie zaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, towary, materiały lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności zalicza się do wykazywanych w bilansie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe utraciły wartość, jeżeli istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń, które wystąpiły po początkowym ujęciu składnika aktywów, a mające wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Do obiektywnych zdarzeń powodujących utratę wartości Spółka zalicza: znaczące trudności dłużnika, niespłacenie albo zaleganie ze spłacaniem odsetek lub nominału pożyczki, wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej pożyczkobiorcy. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Kapitały Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy obejmuje akcje zwykłe i jest wykazywany według wartości nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał tworzony jest ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wartość tej pozycji kapitału pomniejszana jest o koszty związane z emisją akcji. Akcje własne W przypadku zakupu własnych instrumentów kapitałowych kwota zapłacona, wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z zakupem, pomniejsza kapitał własny przypisany akcjonariuszom Spółki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Akcje własne”, do momentu gdy akcje są umorzone lub zbyte. 12 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Pozostałe kapitały W pozycji pozostałych kapitałów ujmowaną są m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do ujęcia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują wynik okresu oraz wynik niepodzielony. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: - zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; - stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub - jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Grupa wykazuje w zobowiązaniach finansowych zobowiązania z tytułu leasingu. Zobowiązania leasingowe ustalone są w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych, w okresie trwania leasingu. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów powiększonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. 13 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Ważne oszacowania i osądy księgowe Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne. W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania następujących wartości: długości użytkowania składników aktywów trwałych (w szczególności wartości niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych, rezerw, odpisów aktualizujących, szacowanej wartości użytkowej aktywów. Działalność zaniechana Jednostka zależna naEkranie.pl Sp. z o.o. została sprzedana w dniu 20 lipca 2023 r. i jest wykazywana w bieżącym okresie jako działalność zaniechana. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zasady konsolidacji Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału w spółkach zależnych przyjmuje się, że do objęcia nowych udziałów lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwyższenia w Krajowym Rejestrze Sądowym. Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. 14 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje w podmioty, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie. Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Sprawy sporne Screen Network S.A. Roszczenie o zapłatę odsetek. Dnia 22 lipca 2019 roku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. złożyła do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Na podstawie złożonego wniosku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwała Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie której Screen Network S.A. zobowiązałaby się do zapłaty kwoty 6 831,48 zł tytułem odsetek za opóźnienie w związku z nieterminowym realizowaniem płatności. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odbyło się w dniu 8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie doszło. Roszczenie o zapłatę należności za magazynowanie. ZBW Elektronika Sp. z o.o. wystąpiła wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności w wysokości 166 050,00 zł za przechowywanie ruchomości za okres 18 miesięcy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawiła żadnego dokumentu księgowego obejmującego ww. kwotę. Screen Network S.A. kwestionując roszczenie, odmówiła zapłaty. Sprawa nie została skierowana na drogę sądową. Spóła nie utworzyła rezerwy na sprawę ZBW Elektronika. Roszczenie o zapłatę należności. Zgodnie z informacją ujawnioną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 kontrahent wystąpił wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności. Spółka uznaje wezwanie za bezzasadne. Mając na uwadze dobro stron Jednostka nie ujawnia kwoty roszczeń. W ocenie Zarządu wynik sprawy spornej nie wpłynie negatywnie na wynik Grupy Kapitałowej. 15 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie istnieją inne istotne sprawy sporne, które mogłyby skutkować obciążeniem wyniku finansowego Grupy. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym: -Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Screen Network S.A. w kwocie 2 800 tys. zł, -Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Screen Network Sp. z o.o. w kwocie 4 500 tys. zł, -Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Dissolve Festival Sp. z o. o w kwocie 10 tys. zł, -Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Serwal Sp. z o.o. w kwocie 5 000 tys. zł (pożyczka została zabezpieczona), -Print Logistic Sp. z o. o. spłaciła pożyczki uzyskane od Digital Network S.A. w łącznej kwocie 250 tys. zł, pożyczka objęta była odpisem aktualizującym, który został rozwiązany w 2024 r., -Projekt Sobieskiego Sp. z o.o. spłaciła pożyczkę uzyskaną od Digital Network S.A. w łącznej kwocie 4 333 tys. zł. Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy umysłowi w osobach na dzień bilansowy 20 26 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności w prezentowanym okresie Sezonowość ma pewien wpływ na działalność Emitenta, jednak Spółka podlega jej w mniejszym stopniu niż ma to miejsce w przypadku większości firm działających na rynku mediów i reklamy. Ubiegłe lata obrotowe (2021-2022) były całkowicie zaburzone pod tym względem z uwagi na pandemię i związane z tym obostrzenia administracyjne. Rok 2023 przyniósł oczekiwaną stabilizację oraz powrót do cykliczności charakterystycznej dla rynku sprzed pandemii, co potwierdzają opinie niezależnych analityków oraz wyższy poziom sprzedaży i zysku w czwartym kwartale w porównaniu do trzech pierwszych kwartałów 2023 roku. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Cele i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione poniżej. 16 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania leasingowe dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają istotnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku w podziale na instrumenty finansowe oparte na stałej oraz zmiennej stopie procentowej: 31.12.2023 31.12.2022 Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 11 553 387,97 0,00 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -23 761 171,32 -19 162 296,56 Razem -12 207 783,35 -19 162 296,56 Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 1 809 606,78 1 895 920,47 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -436 823,20 -643 174,74 Razem 1 372 783,58 1 252 745,73 Średnie stopy procentowe w roku 2023 wyniosły odpowiednio: -WIBOR 3M – 6,5299%, -WIBOR O/N – 6,3420%, -WIBOR 1M – 6,5610%. Zobowiązania finansowe oparte na stałej stopie procentowej dotyczą umów, które zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zostały jako leasing. W niniejszych umowach nie ma opłat opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR. W ocenie Zarządu Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby wzrost wyniku finansowego o 27,5 tys. zł, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby spadek wyniku o 27,5 tys. zł. Ryzyko walutowe Część rozrachunków handlowych Grupy wyrażona jest w walutach obcych. Ponadto Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu wyrażone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Spółka zależna na bieżąco monitoruje kursy walut. Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2023 31.12.2022 1 EURO / 1 PLN 4,3480 4,6899 1 USD / 1 PLN 3,9350 4,4018 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 1 EURO / 1 PLN 4,5284 4,6883 1 USD / 1 PLN 4,1823 4,4679 17 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku przy pominięciu wpływu pochodnych instrumentów finansowych przedstawiono poniżej: Stan na 31.12.2023 w walucie Stan na 31.12.2023 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 11 943,16 51 928,86 5% 2 596,44 USD 21 790,92 85 747,27 5% 4 287,36 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 42 919,80 186 615,29 5% 9 330,76 USD 2 171,00 8 542,89 5% 427,14 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -2 200 794,28 -9 569 053,53 5% -478 452,68 Zobowiązania handlowe w walucie: USD -720,43 -2 834,89 5% -141,74 Razem wpływ na wynik finansowy -461 952,72 Stan na 31.12.2022 w walucie Stan na 31.12.2022 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 37 319,59 175 025,15 5% 8 751,26 USD 23 507,49 103 475,27 5% 5 173,76 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 16 162,13 75 798,77 5% 3 789,94 USD 50 885,52 223 987,88 5% 11 199,39 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -1 847 551,36 -8 664 831,12 5% -433 241,56 Zobowiązania handlowe w walucie: EUR -1 466,72 -6 878,77 5% -343,94 USD -644,48 -2 836,87 5% -141,84 Razem wpływ na wynik finansowy -404 812,99 Inne ryzyko cenowe Grupa nie jest narażona na inne istotne ryzyko cenowe w porównaniu z innymi uczestnikami rynku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców oraz monitorowaniu sytuacji. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. 18 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami zostało ograniczone poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka na dzień 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 13 704 247,30 13 615 150,40 Pozostałe należności 4 256 289,14 3 232 928,85 Pożyczki krótkoterminowe 13 362 994,75 1 895 920,47 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 377 309,43 12 470 157,72 Razem 56 700 840,62 31 214 157,44 Koncentracja ryzyka kredytowego 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe Kontrahent 1 9 328 273,26 7 286 490,48 Kontrahent 2 994 248,36 2 353 773,53 Pozostałe należności Kontrahent 3 323 117,97 646 476,93 Kontrahent 4 194 588,46 110 700,00 Pożyczki krótkoterminowe Kontrahent 5 4 061 196,16 1 816 876,63 Kontrahent 6 3 062 876,71 0,00 Kontrahent 7 1 807 829,99 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kontrahent 8 15 234 164,28 12 440 489,33 Kontrahent 9 10 136 749,99 0,00 Razem 45 143 045,18 24 654 806,90 Do należności handlowych zastosowano uproszczenie wynikające z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Należności handlowe zostały objęte statystycznym odpisem aktualizującym. W przypadku środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty wartości. Stopień 1 obejmuje salda, dla których ryzyko nie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Stopień 2 obejmuje salda, dla których nastąpił wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przesłanek do utraty wartości. Stopień 3 obejmuje salda ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości. Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone brutto 13 362 994,75 0,00 2 575 074,60 15 938 069,35 Środki pieniężne 25 377 309,43 0,00 0,00 25 377 309,43 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 2 575 074,60 2 575 074,60 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 38 740 304,18 0,00 0,00 38 740 304,18 19 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone brutto 1 895 920,47 0,00 1 789 320,15 3 685 240,62 Środki pieniężne 12 470 157,72 0,00 0,00 12 470 157,72 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 1 789 320,15 1 789 320,15 Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023 14 366 078,19 0,00 0,00 14 366 078,19 Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd monitoruje przewidywane przepływy pieniężne Grupy ze szczególnym uwzględnieniem wydatków inwestycyjnych czy wypłat dywidendy. Grupa ma możliwość korzystania z kredytów w rachunku bieżącym. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2023 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 1 989 373,73 5 846 022,43 14 153 338,23 2 209 260,13 24 197 994,52 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0,00 9 191 130,16 190 514,27 155 217,84 0,00 9 536 862,27 Razem 0,00 11 180 503,89 6 036 536,70 14 308 556,07 2 209 260,13 33 734 856,79 Polityka zarządzania kapitałem własnym Zarządzanie kapitałem własnym prowadzone przez Grupę ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy w szczególności poprzez: zapewnienie dostępu do płynności dla spółek Grupy, utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może korygować kwotę dywidend wypłacanych akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa definiuje dług netto jako: długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingów pomniejszone o środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. 20 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów Nota 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1,2 64 282 089,90 48 390 669,10 Koszt własny sprzedaży 3 26 768 720,91 23 853 613,51 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 37 513 368,99 24 537 055,59 Koszty sprzedaży 3 3 760 943,53 1 635 014,32 Koszty ogólnego zarządu 3 8 491 474,64 7 564 602,37 Pozostałe przychody operacyjne 4 165 145,15 193 753,58 Pozostałe koszty operacyjne 5 949 776,33 756 960,48 Odpis wartości firmy 13 -1 742 879,93 -156 307,71 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 22 733 439,71 14 617 924,29 Przychody finansowe 6 2 618 028,98 671 448,10 Koszty finansowe 6 1 850 262,21 1 760 993,96 Wycena jednostek wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem udziału w wyniku tych jednostek 17 -2 450,00 -410 395,33 Wynik na sprzedaży jednostek zależnych 7 7 478 716,46 0,00 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 30 977 472,94 13 117 983,10 Podatek dochodowy 8 6 932 978,80 3 490 863,99 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 24 044 494,14 9 627 119,11 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 10 681 256,50 1 270 960,85 Zysk (strata) netto 24 725 750,64 10 898 079,96 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 21 345 647,73 8 524 545,78 Udziały niekontrolujące 3 380 102,91 2 373 534,18 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję Podstawowy 9 5,12 2,05 Rozwodniony 9 5,12 2,05 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy 9 5,04 1,89 Rozwodniony 9 5,04 1,89 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej Podstawowy 9, 10 0,08 0,16 Rozwodniony 9, 10 0,08 0,16 21 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto 24 725 750,64 10 898 079,96 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 24 725 750,64 10 898 079,96 przypadające na: Akcjonariuszy podmiotu dominującego 21 345 647,73 8 524 545,78 Udziały niekontrolujące 3 380 102,91 2 373 534,18 22 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 47 704 343,13 43 191 850,74 Rzeczowe aktywa trwałe 11 12 739 344,42 12 925 519,34 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 12 22 011 264,52 17 136 611,52 Wartości firmy 13 8 026 269,93 9 769 149,86 Inne wartości niematerialne 14 582 429,48 346 690,98 Długoterminowe pożyczki udzielone 20 1 991 643,84 0,00 Pozostałe należności długoterminowe 15 947 988,42 315 366,66 Inwestycje w jednostkach powiązanych 16 5 000,00 5 000,00 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 17 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.3 1 400 402,52 2 693 512,38 Aktywa obrotowe 53 761 208,36 35 061 635,37 Zapasy 18 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 19 13 704 247,30 13 615 150,40 Pozostałe należności krótkoterminowe 19 3 308 300,72 2 917 562,19 Należności z tytułu podatku dochodowego 0,00 138 859,00 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 20 11 371 350,91 1 895 920,47 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 25 377 309,43 12 470 157,72 Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 4 023 985,59 Aktywa razem 101 465 551,49 78 253 486,11 23 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny 60 344 150,48 42 232 564,78 Kapitał podstawowy 22 4 238 962,00 4 238 962,00 Akcje własne 23 -1 159 339,43 -1 159 339,43 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 390 092,35 13 390 092,35 Pozostałe kapitały 24 11 983 314,92 7 101 945,56 Zyski zatrzymane 28 888 687,06 15 465 358,74 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 57 341 716,90 39 037 019,22 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych 25 3 002 433,58 3 195 545,56 Zobowiązania długoterminowe 17 752 923,23 15 472 278,01 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 27 16 362 598,36 13 973 417,42 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.4 1 235 107,03 1 174 957,09 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 155 217,84 323 903,50 Zobowiązania krótkoterminowe 23 368 477,78 20 548 643,32 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 7 854 755,12 8 586 417,65 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 4 089 322,00 2 793 506,00 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 7 835 396,16 5 824 543,52 Zobowiązania z tytułu dywidend 60 465,19 36 300,57 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 0,00 7 510,36 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 1 526 889,31 704 394,49 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 2 001 650,00 2 188 150,00 Zobowiązania grupy do zbycia klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 407 820,73 Zobowiązania razem 41 121 401,01 36 020 921,33 Pasywa razem 101 465 551,49 78 253 486,11 24 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 24 725 750,64 10 898 079,96 Korekty: 10 980 325,02 11 169 169,04 Podatek dochodowy 6 992 170,27 3 616 653,95 Amortyzacja 10 612 389,64 9 268 677,27 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -694 897,05 107 935,63 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2 450,00 410 395,33 Koszty/przychody z tytułu odsetek -483 250,13 324 142,29 Odpis wartości firmy 1 742 879,93 156 307,71 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -6 390 404,25 963 207,83 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -473 134,69 -6 859 715,63 Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań -180 401,61 2 680 599,33 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych -147 477,09 -16 041,67 Inne korekty 0,00 517 007,00 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 35 706 075,66 22 067 249,00 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -4 287 373,00 -2 400 318,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 31 418 702,66 19 666 931,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 47 026,91 20 448,50 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -1 180 000,00 -858 000,00 Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom -12 050 000,00 -1 757 000,00 Wpływy ze sprzedaży udziałów 9 133 865,39 66 401,40 Wydatki na zakup majątku trwałego -3 507 694,42 -3 375 264,00 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych 1 000 000,00 1 358 000,00 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów pozostałych 1 000 000,00 310 000,00 Zakup udziałów -2 450,00 0,00 Odsetki otrzymane 1 156 966,92 312 808,71 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 402 285,20 -3 922 605,39 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy wypłacone -5 956 600,02 -2 462 697,85 Kredyty i pożyczki otrzymane 0,00 1 571 552,42 Spłata kredytów bankowych i pożyczek -7 510,36 -1 582 817,90 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -7 519 601,53 -7 799 082,95 Odsetki zapłacone -1 386 210,14 -870 582,52 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -14 869 922,05 -11 143 628,80 25 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 12 146 495,41 4 600 696,81 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0,00 0,00 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 12 146 495,41 4 600 696,81 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 13 230 814,02 8 630 117,21 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 25 377 309,43 13 230 814,02 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 176 189,46 2 398,19 26 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany jednostce dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2023 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -633 400,30 -633 400,30 Zmiana proporcji udziałów niedających kontroli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Podział zysku netto 0,00 0,00 0,00 4 881 369,36 -4 881 369,36 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 -3 040 950,05 -3 040 950,05 -2 939 814,59 -5 980 764,64 Program motywacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 21 345 647,73 21 345 647,73 3 380 102,91 24 725 750,64 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 21 345 647,73 21 345 647,73 3 380 102,91 24 725 750,64 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 4 881 369,36 13 423 328,32 18 304 697,68 -193 111,98 18 111 585,70 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 11 983 314,92 28 888 687,06 57 341 716,90 3 002 433,58 60 344 150,48 27 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Kapitał własny na dzień 01.01.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 8 135 436,77 -2 043 845,49 30 254 327,90 2 984 172,04 33 238 499,94 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 8 135 436,77 -2 043 845,49 30 254 327,90 2 984 172,04 33 238 499,94 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana proporcji udziałów niedających kontroli 0,00 0,00 0,00 0,00 -325 262,86 -325 262,86 325 262,86 0,00 Podział zysku netto 0,00 0,00 -7 693 021,70 -1 550 498,21 9 243 519,91 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 487 423,52 -2 487 423,52 Program motywacyjny 0,00 0,00 0,00 517 007,00 66 401,40 583 408,40 0,00 583 408,40 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 8 524 545,78 8 524 545,78 2 373 534,18 10 898 079,96 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 8 524 545,78 8 524 545,78 2 373 534,18 10 898 079,96 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 -7 693 021,70 -1 033 491,21 17 509 204,23 8 782 691,32 211 373,52 8 994 064,84 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 28 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Segmenty działalności Grupa wyróżnia segment operacyjny, gdy stanowi on część składową jednostki: a)która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b)której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c)w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Identyfikowalne segmenty operacyjne łączone są w jeden segment, gdy posiadają podobną charakterystykę ekonomiczną, w szczególności mają podobny charakter sprzedawanych produktów i usług, klientów, sposobów dystrybucji i obowiązujących regulacji. Na podstawie powyższych kryteriów Grupa wyróżniła następujące podstawowe segmenty działalności operacyjnej: działalność holdingu, reklama zewnętrzna, dystrybucja kanałów tematycznych, działalność niesklasyfikowana, działalność zaniechana (działalność portali internetowych). Segment działalność holdingu obejmuje działalność jednostki dominującej Digital Network S.A., która sprawuje nadzór właścicielski i pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji. Segment reklamy zewnętrznej obejmuje usługi związane z emisją reklam na nośnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od reklamodawców. Segment działalność portali internetowych obejmuje prowadzenie portali internetowych. Przychody w tym segmencie dotyczą przede wszystkim wpływów ze sprzedaży reklam oraz sponsoringu i lokowania produktów. Segment dystrybucji kanałów tematycznych obejmuje usługi związane z dystrybucją tematycznych kanałów telewizyjnych, badaniem rynku telewizji płatnych, działalnością marketingową i promocyjną na rzecz klientów. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od nadawców kanałów tematycznych. W czwartym kwartale 2022 roku, Grupa zintensyfikowała proces aktywnego poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. W związku z powyższym działalność w segmencie portali internetowych jest w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wykazywana jako działalność zaniechana. Udziały w spółce naEkranie.pl zostały sprzedane 20.07.2023 r. Działalność niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (głównie administracyjne) poniesione przez spółki, których działalność została zamrożona (Mustache Sp. z o.o. oraz NaImpreze.pl Sp. z o.o.). Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości spółki Naimpreze.pl. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej. Udziały posiadane w spółce Mustache Sp. z o. o. zostały sprzedane w dniu 31.08.2023 r. 29 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Poniżej zostały zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla każdego z segmentów działalności Grupy. Przychody i koszty segmentów 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Przychody segmentu Działalność kontynuowana, w tym: 64 282 089,90 48 390 669,10 Działalność holdingu 1 912 250,10 1 987 422,73 Dystrybucja 541 617,52 1 090 596,12 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 62 994 875,11 46 549 245,76 Działalność niesklasyfikowana 0,00 0,00 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 166 652,83 -1 236 595,51 Działalność zaniechana 1 834 527,71 3 467 387,51 Wyłączenia działalność zaniechana -32 377,49 -52 301,39 Razem 66 084 240,12 51 805 755,22 Koszty działalności operacyjnej Działalność kontynuowana, w tym: 39 021 139,08 33 053 230,20 Działalność holdingu 3 628 357,08 3 670 611,75 Dystrybucja 614 083,45 951 658,84 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 35 927 793,53 29 625 568,37 Działalność niesklasyfikowana 17 557,85 41 986,75 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 166 652,83 -1 236 595,51 Działalność zaniechana 1 114 794,59 2 069 715,74 Wyłączenia działalność zaniechana -32 377,49 -52 301,39 Razem 40 103 556,18 35 070 644,55 Zysk (strata) z działalności operacyjnej bez odpisów wartości firmy Działalność kontynuowana, w tym: 24 476 319,64 14 774 232,00 Działalność holdingu -1 716 111,02 -1 688 142,66 Dystrybucja -61 667,90 139 282,25 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 26 271 657,01 16 367 761,76 Działalność niesklasyfikowana -17 558,45 -44 669,35 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej 0,00 0,00 Działalność zaniechana 746 931,91 1 395 211,51 Wyłączenia działalność zaniechana 0,00 0,00 Razem 25 223 251,55 16 169 443,51 30 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Aktywa segmentów 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe Dystrybucja 12 379,82 7 847,22 Reklama zewnętrzna 27 309 039,97 24 715 319,35 Działalność holdingu 15 695 569,55 19 277 889,23 Działalność niesklasyfikowana 0,00 0,00 Działalność zaniechana 0,00 588 540,54 Wyłączenia 4 687 353,79 -1 397 745,60 Aktywa obrotowe Dystrybucja 116 997,86 253 789,89 Reklama zewnętrzna 38 717 105,14 32 910 567,98 Działalność holdingu 31 684 589,55 14 287 177,36 Działalność niesklasyfikowana 5 942,89 78 139,30 Działalność zaniechana 0,00 2 001 727,29 Wyłączenia -16 763 427,08 -14 469 766,45 Razem aktywa 101 465 551,49 78 253 486,11 2.Przychody ze sprzedaży Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 64 052 525,28 47 987 518,10 - Usługi dystrybucyjne 541 617,52 1 090 596,12 - Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 - Reklama zewnętrzna 62 765 310,49 46 146 094,76 - Pozostałe 745 597,27 750 827,22 3. Przychody ze sprzedaży towarów 229 564,62 403 151,00 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 64 282 089,90 48 390 669,10 W 2023 roku kwota 4 134 933,71 zł została ujęta w przychodach z rozliczeń międzyokresowych przychodów, natomiast w ubiegłym roku była to kwota 4 587 226,16 zł. 31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 64 052 525,28 47 987 518,10 - kraj 62 823 121,23 46 452 033,01 - UE 668 918,05 806 834,03 - poza UE 560 486,00 728 651,06 3. Przychody ze sprzedaży towarów 229 564,62 403 151,00 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 64 282 089,90 48 390 669,10 Wszystkie przychody operacyjnezostały rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Przychody w wysokości 33 mln zł pochodzą od jednego klienta zewnętrznego. Przychody te przypisane są do segmentu reklamy zewnętrznej. Przychody od pozostałych klientów nie przekraczają 10% przychodów ogółem. W 2022 roku przychody od jednego klienta zewnętrznego wynosiły 25 mln zł. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. 3.Koszty według rodzaju 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Amortyzacja 10 515 793,66 9 161 357,80 Materiały i energia 3 954 305,59 2 998 111,40 Usługi obce 18 688 917,46 15 871 803,75 Podatki i opłaty 92 176,87 87 519,73 Wynagrodzenia 2 764 727,58 3 095 058,58 Świadczenia na rzecz pracowników 265 318,40 285 359,04 Reprezentacja i reklama 2 056 858,40 936 173,96 Pozostałe koszty 494 037,36 329 856,69 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 189 003,76 287 989,25 Razem koszty według rodzaju 39 021 139,08 33 053 230,20 Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 Koszty w układzie kalkulacyjnym 39 021 139,08 33 053 230,20 z tego: Koszt własny sprzedaży 26 768 720,91 23 853 613,51 Koszty sprzedaży 3 760 943,53 1 635 014,32 Koszty ogólnego zarządu 8 491 474,64 7 564 602,37 32 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Na dzień bilansowy Zarząd weryfikował konieczność utworzenia rezerw pracowniczych. Ze względu na nieistotność odstąpiono od ich utworzenia. Spadek kosztów wynagrodzeń wynika z faktu, iż w roku 2022 koszty te zostały obciążone wartością godziwą instrumentów kapitałowych przyznanych w ramach programu motywacyjnego w kwocie 517 tys. zł. 4.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Odpisanie zobowiązań 10 798,26 11 733,56 Pozostałe przychody 154 346,89 182 020,02 Razem pozostałe przychody operacyjne 165 145,15 193 753,58 5.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Likwidacja i sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 222 629,09 314 123,30 Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 457 063,95 183 831,36 Odpisy aktualizujące należności 83 614,33 12 487,92 Odpisanie należności nieściągalnych 0,00 326,89 Zaniechane inwestycje 4 394,41 4 490,05 Pozostałe koszty 182 074,55 241 700,96 Razem pozostałe koszty operacyjne 949 776,33 756 960,48 6.Przychody i koszty finansowe 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Odsetki od udzielonych pożyczek 1 059 676,50 259 458,49 Zyski z tytułu różnic kursowych 668 616,76 0,00 Odsetki od rachunków bankowych i lokat 829 634,72 283 976,99 Pozostałe odsetki 1 267,35 527,67 Pozostałe przychody finansowe 58 833,65 127 484,95 Razem przychody finansowe 2 618 028,98 671 448,10 Kredyty bankowe odsetki i opłaty 0,42 49 960,10 Odsetki leasingowe 1 356 123,85 859 976,33 Pozostałe odsetki 6 308,57 4 175,19 Straty z tytułu różnic kursowych 9 407,89 298 155,56 Odpis wartości pożyczek i innych aktywów finansowych 475 419,07 522 387,22 Inne koszty 3 002,41 26 339,56 Razem koszty finansowe 1 850 262,21 1 760 993,96 Przychody (koszty) finansowe netto 767 766,77 -1 089 545,86 33 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 7.Wynik na sprzedaży jednostek zależnych Wynik na sprzedaży jednostek zależnych obejmuje: - zysk na sprzedaży naEkranie.pl Sp. z o.o. w kwocie 7 332 276,44 złotych, - zysk na sprzedaży Mustache Sp. z o. o. w kwocie 146 440,02 złotych. 8.Podatek dochodowy 8.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Podatek bieżący 5 579 719,00 3 485 127,00 Podatek odroczony 1 353 259,80 5 736,99 Razem 6 932 978,80 3 490 863,99 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% lub 9% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 8.2Efektywna stopa podatkowa 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Wynik finansowy brutto 30 977 472,94 13 117 983,10 Podatek przy stawce podatku 19% 5 885 719,86 2 492 416,79 Odpis aktualizujący udziały i pożyczki 90 329,62 99 253,57 Straty podatkowe nieuwzględnione w podatku odroczonym 160 426,81 363 836,71 Pozostałe przychody i koszty niepodatkowe 786 696,78 504 382,74 Różnice wynikające z opodatkowania spółek stawką 9% 9 805,73 30 974,18 Korekty deklaracji z lat poprzednich 9 048,00 0,00 Podatek dochodowy 6 932 978,80 3 490 863,99 Efektywna stopa podatkowa 22% 27% 34 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 8.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Straty podatkowe do rozliczenia 91 664,22 3 030 872,17 Różnica w wartości podatkowej i bilansowej niefinansowych aktywów trwałych 724 163,28 307 242,54 Rezerwy i niezapłacone zobowiązania 3 530 958,60 2 174 298,77 Niezrealizowane różnice kursowe 11 250,83 145 134,31 Odpisy aktualizujące udziały 1 477 280,00 6 225 645,55 Inne różnice 1 583 549,08 2 315 007,59 Razem różnice przejściowe ujemne 7 418 866,01 14 198 200,93 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 400 402,52 2 693 512,38 Digital Network S.A. przewiduje, że ok. 2 mln zł różnic przejściowych ujętych w kalkulacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesięcy. Grupa posiada straty podatkowe w wysokości 5,6 mln zł, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego. Straty mogą być wykorzystane do 2025 oraz 2027 roku. Aktywo z tytułu podatku odroczonego utworzone w związku z ujemną różnicą przejściową pomiędzy podatkową, a bilansową wartością udziałów Spółka planuje wykorzystać w przypadku sprzedaży udziałów spółek zależnych. Aktywo może być wykorzystane bezterminowo. 8.4Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Różnica między umorzeniem bilansowym i podatkowym 1 486 793,35 1 052 831,61 Niezrealizowane różnice kursowe 0,00 4,56 Odsetki naliczone i inne różnice (w tym różnice dotyczące leasingu) 5 013 769,95 5 131 150,94 Razem różnice przejściowe dodatnie 6 500 563,30 6 183 987,11 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 235 107,03 1 174 957,09 9.Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej – spółki Digital Network S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Spółka nie posiada potencjalnych akcji zwykłych, więc rozwodniony zysk na akcję jest równy podstawowemu zyskowi na akcję. 35 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 21 345 647,73 8 524 545,78 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 165 685 4 165 685 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję), w tym: 5,12 2,05 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 5,04 1,89 Zysk na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,08 0,16 Podział wyniku finansowego W dniu 29 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło zysk netto za rok 2022 w wysokości 7 546 277,00 złotych podzielić w następujący sposób: a)3 040 950,05 złotych, tj. 0,73 zł na 1 akcję, przeznaczyć na wypłatę dywidendy, b)4 505 326,95 złotych przekazać na kapitał zapasowy. Dywidenda została wypłacona dnia 13.07.2023 roku. Zarząd Digital Network S.A. proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy za 2023 rok kwotę 17 079 308,50 zł (tj. 4,10 zł na 1 akcję). Kwota 14 521 493,29 zł pochodzi z zysku 2023 r. natomiast kwota 2 557 815,21 zł pochodzi z kapitału zapasowego utworzonego z zysków lat ubiegłych. 10.Działalność zaniechana Jednostka zależna naEkranie.pl Sp. z o.o. została sprzedana w dniu 20 lipca 2023 r. i jest wykazywana w bieżącym okresie oraz okresie porównawczym jako działalność zaniechana. Informacje finansowe dotyczące działalności zaniechanej za okres bieżący, do momentu sprzedaży, oraz za okres porównawczy zostały przedstawione poniżej. Działalność zaniechana 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Przychody ze sprzedaży 1 834 527,71 3 415 086,12 Koszt własny sprzedaży 492 747,87 896 593,98 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 1 341 779,84 2 518 492,14 Koszty sprzedaży 329 219,74 615 165,69 Koszty ogólnego zarządu 292 826,98 505 654,68 Pozostałe przychody operacyjne 27 199,90 544,19 Pozostałe koszty operacyjne 1,11 3 004,45 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 746 931,91 1 395 211,51 Przychody finansowe 5 955,46 3 135,61 Koszty finansowe 12 439,40 17 725,23 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 740 447,97 1 380 621,89 Podatek dochodowy 59 191,47 125 789,96 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 681 256,50 1 254 831,93 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 347 440,82 639 964,28 Udziały niekontrolujące 333 815,68 614 867,65 36 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję Podstawowy 0,08 0,16 Rozwodniony 0,08 0,16 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej dotyczące działalności zaniechanej 1 209 605,22 1 319 075,52 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej dotyczące działalności zaniechanej -107 056,38 -131 864,39 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej dotyczące działalności zaniechanej -1 582 630,24 -695 689,64 11.Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2023 31.12.2022 Grunty, budynki i budowle 0,00 0,00 Środki transportu 322 866,53 63 167,68 Urządzenia 11 430 859,20 10 546 476,68 Wyposażenie i inne aktywa trwałe 67 647,07 15 281,67 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 917 971,62 2 300 593,31 Razem rzeczowe aktywa trwałe 12 739 344,42 12 925 519,34 Na dzień 31.12.2023 roku Grupa nie posiadała urządzeń użytkowanych na podstawie umów leasingu. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują głównie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. W roku 2023 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 3 508 tys. złotych. Na rok 2024 Grupa planuje nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w podobnej wysokości jak w roku ubiegłym. Nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska. W roku 2023 dokonano odpisu na rzeczowe aktywa trwałe w budowie w wysokości 487 tys. zł. Odpisem objęte zostały wielkoformatowe ekrany LED. Obecnie Spółka inwestuje w mniejsze, bardziej ekologiczne i energooszczędne ekrany. Środki transportu w kwocie 318 tys. dotyczą środków w leasingu. 37 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia z wyłączeniem urządzeń w leasingu Urządzenia w leasingu Wyposażenie i inne aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 0,00 482 449,14 12 943 286,75 7 638 973,79 114 002,61 2 484 424,67 23 663 136,96 Zwiększenia 0,00 395 095,75 4 013 810,63 0,00 96 817,79 3 180 359,78 7 686 083,95 Przemieszczenia 0,00 0,00 7 638 973,79 -7 638 973,79 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 368 538,48 0,00 7 010,00 4 259 768,88 5 635 317,36 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 0,00 877 544,89 23 227 532,69 0,00 203 810,40 1 405 015,57 25 713 903,55 Umorzenie na dzień 01.01.2023 0,00 419 281,46 6 510 062,10 3 525 721,76 98 720,94 0,00 10 553 786,26 Zwiększenia 0,00 135 396,90 2 593 802,35 247 643,14 44 452,39 0,00 3 021 294,78 Przemieszczenia 0,00 0,00 3 773 364,90 -3 773 364,90 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 080 555,86 0,00 7 010,00 0,00 1 087 565,86 Umorzenie na dzień 31.12.2023 0,00 554 678,36 11 796 673,49 0,00 136 163,33 0,00 12 487 515,18 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 183 831,36 183 831,36 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 487 043,95 487 043,95 Wartość netto na dzień 01.01.2023 0,00 63 167,68 6 433 224,65 4 113 252,03 15 281,67 2 300 593,31 12 925 519,34 Wartość netto na dzień 31.12.2023 0,00 322 866,53 11 430 859,20 0,00 67 647,07 917 971,62 12 739 344,42 Wartość brutto na dzień 01.01.2022 0,00 464 319,06 12 732 335,55 7 638 973,79 83 911,55 929 123,27 21 848 663,22 Zwiększenia 0,00 18 130,08 1 293 753,95 0,00 31 118,70 2 404 300,89 3 747 303,62 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 1 082 802,75 0,00 1 027,64 848 999,49 1 932 829,88 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0,00 0,00 39 330,40 0,00 1 027,64 0,00 40 358,04 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 0,00 482 449,14 12 943 286,75 7 638 973,79 114 002,61 2 484 424,67 23 663 136,96 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0,00 275 219,77 5 519 426,89 2 274 597,85 78 987,56 0,00 8 148 232,07 Zwiększenia 0,00 144 061,69 1 686 352,08 1 251 123,91 20 761,02 0,00 3 102 298,70 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 695 716,87 0,00 1 027,64 0,00 696 744,51 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0,00 0,00 39 330,40 0,00 1 027,64 0,00 40 358,04 Umorzenie na dzień 31.12.2022 0,00 419 281,46 6 549 392,50 3 525 721,76 98 720,94 0,00 10 553 786,26 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 183 831,36 183 831,36 Wartość netto na dzień 01.01.2022 0,00 189 099,29 7 212 908,66 5 364 375,94 4 923,99 929 123,27 13 700 431,15 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 63 167,68 6 433 224,65 4 113 252,03 15 281,67 2 300 593,31 12 925 519,34 38 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 12.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości Grupa Digital Network jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości w kwocie 22 011 264,52 złotychwykazuje powierzchnię biurową oraz części nieruchomości wykorzystywane do montażu urządzeń reklamowych użytkowane na podstawie umów najmu. Powyższe umowy zidentyfikowane zostały przez Grupę jako umowy leasingu podlegające dodatkowemu ujawnieniu w związku z zastosowaniem standardu MSSF 16 „Leasing”. Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 1 413 355,87 30 656 791,01 32 070 146,88 Zwiększenia 61 569,21 13 156 966,95 13 218 536,16 Zmniejszenia 0,00 4 213 947,92 4 213 947,92 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 1 474 925,08 39 599 810,04 41 074 735,12 Umorzenie na dzień 01.01.2023 764 639,64 14 168 895,72 14 933 535,36 Zwiększenia (amortyzacja) 218 549,40 7 202 727,32 7 421 276,72 Zmniejszenia 0,00 3 291 341,48 3 291 341,48 Umorzenie na dzień 31.12.2023 983 189,04 18 080 281,56 19 063 470,60 Wartość netto na dzień 01.01.2023 648 716,23 16 487 895,29 17 136 611,52 Wartość netto na dzień 31.12.2023 491 736,04 21 519 528,48 22 011 264,52 Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 081 408,57 20 975 730,01 23 057 138,58 Zwiększenia 51 351,94 10 848 958,72 10 900 310,66 Zmniejszenia 719 404,64 1 167 897,72 1 887 302,36 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 1 413 355,87 30 656 791,01 32 070 146,88 Umorzenie na dzień 01.01.2022 666 551,40 9 235 659,57 9 902 210,97 Zwiększenia (amortyzacja) 817 492,84 5 230 482,06 6 047 974,90 Zmniejszenia 719 404,60 297 245,91 1 016 650,51 Umorzenie na dzień 31.12.2022 764 639,64 14 168 895,72 14 933 535,36 Wartość netto na dzień 01.01.2022 1 414 857,17 11 740 070,44 13 154 927,61 Wartość netto na dzień 31.12.2022 648 716,23 16 487 895,29 17 136 611,52 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano poniżej. Wartości podane w tabeli odnoszą się do środków trwałych użytkowanych w oparciu o umowy najmu wykazywane w pozycji Rzeczowych aktywów trwałych oraz w pozycji Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości. 39 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 31.12.2023 31.12.2022 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 8 875 725,38 8 659 059,28 Koszt z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych 1 356 123,85 859 976,33 13.Wartość firmy Wartość firmy powstała w momencie nabycia poszczególnych spółek dotyczy następujących jednostek zależnych: 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy na początek okresu 9 769 149,86 11 359 175,33 Zwiększenie 0,00 0,00 Zmniejszenie (odpis wartości firmy dokonany w roku) 1 742 879,93 156 307,71 Program Sp. z o. o. 1 742 879,93 156 307,71 Zmniejszenie (reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży) 0,00 1 433 717,76 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 1 433 717,76 Wartość firmy na koniec okresu 8 026 269,93 9 769 149,86 Razem wartość firmy na początek okresu 9 769 149,86 11 359 175,33 Program Sp. z o. o. 1 742 879,93 1 899 187,64 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 1 433 717,76 Razem wartość firmy na koniec okresu 8 026 269,93 9 769 149,86 Program Sp. z o. o. 0,00 1 742 879,93 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 0,00 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku przeprowadzono test na trwałą utratę wartości firmy alokowaną do ośrodków wypracowujących środki pieniężne w Screen Network S.A. (segment: reklama zewnętrzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przyszłych przepływach pieniężnych nie wykazał trwałej utraty wartości firmy związanej z tymi ośrodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2024 oraz lata kolejne są w ocenie Zarządu realne do zrealizowania, a Jednostka dominująca zamierza utrzymywać posiadane udziały przez okres przyjęty w modelu wyceny. Poniżej przedstawiono wartość odzyskiwaną aktywów przypisaną do danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testów na utratę wartości. W związku z uznaniem w dniu 12.12.2023 r. przez Trybunał Konstytucyjny niezgodności ustawy krajobrazowej z konstytucją podczas wykonywania testów na utratę wartości nie uwzględniono prawdopodobieństwa wejścia w życie uchwały krajobrazowej. 40 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Screen Network S.A. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 77 486 231,78 Wartość firmy 8 026 269,93 Stopa wolna od ryzyka 5,07% Beta 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 6,00% Premia za ryzyko specyficzne 2,00% Średni ważony koszt kapitału 16,64% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Screen Network S.A. Stopa dyskonta Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 10 810 133,68 -6 913 238,61 -1 507 175,26 EBIT 0% 6 143 596,19 0,00 -5 394 372,10 5% 10 810 133,68 4 355 143,02 505 453,23 14.Inne wartości niematerialne 31.12.2023 31.12.2022 Autorskie prawa majątkowe 0,00 0,00 Oprogramowanie i licencje 582 429,48 196 947,71 Pozostałe 0,00 14 343,27 Nakłady na wartości niematerialne i prawne 0,00 135 400,00 Razem inne wartości niematerialne 582 429,48 346 690,98 W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania. 41 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Pozostałe Nakłady na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 486 250,00 561 676,55 101 739,00 135 400,00 1 285 065,55 Zwiększenia 0,00 457 400,00 0,00 322 000,00 779 400,00 Zmniejszenia 459 150,00 156 442,00 29 559,00 457 400,00 1 102 551,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 27 100,00 862 634,55 72 180,00 0,00 961 914,55 Umorzenie na dzień 01.01.2023 226 065,00 247 397,34 81 729,06 0,00 555 191,40 Zwiększenia-amortyzacja za rok 0,00 71 918,23 1 303,93 0,00 73 222,16 Zmniejszenia 198 965,00 39 110,50 10 852,99 0,00 248 928,49 Umorzenie na dzień 31.12.2023 27 100,00 280 205,07 72 180,00 0,00 379 485,07 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2023 0,00 196 947,71 14 343,27 135 400,00 346 690,98 Wartość netto na dzień 31.12.2023 0,00 582 429,48 0,00 0,00 582 429,48 Wartość brutto na dzień 01.01.2022 1 037 514,00 459 876,55 101 739,00 199 440,00 1 798 569,55 Zwiększenia 75 000,00 171 800,00 0,00 250 400,00 497 200,00 Zmniejszenia, w tym: 626 264,00 70 000,00 0,00 314 440,00 1 010 704,00 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 626 264,00 70 000,00 0,00 259 440,00 955 704,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 486 250,00 561 676,55 101 739,00 135 400,00 1 285 065,55 Umorzenie na dzień 01.01.2022 424 780,47 310 332,44 77 709,76 0,00 812 822,67 Zwiększenia-amortyzacja za rok 107 319,47 7 064,90 4 019,30 0,00 118 403,67 Zmniejszenia, w tym: 306 034,94 70 000,00 0,00 0,00 376 034,94 reklasyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaży 306 034,94 70 000,00 0,00 0,00 376 034,94 Umorzenie na dzień 31.12.2022 226 065,00 247 397,34 81 729,06 0,00 555 191,40 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Wartość netto na dzień 01.01.2022 352 548,53 32 212,61 18 362,57 199 440,00 602 563,71 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 196 947,71 14 343,27 135 400,00 346 690,98 42 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 15.Pozostałe należności długoterminowe Należności długoterminowe w kwocie 947 988,42 zł obejmują kaucje z tytułu najmu powierzchni pod nośniki reklamowe. 16.Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach powiązanych dotyczą udziałów w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzień 31.12.2023 roku Spółka jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Podstawowe dane finansowe za rok 2023: 4FUN BEAST Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 5 000,00 Aktywa trwałe 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 Zobowiązania długoterminowe 0,00 Przychody 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 0,00 Wartość bilansowa udziałów 5 000,00 17.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Jednostkami stowarzyszonymi na dzień 31.12.2023 r. są 4 Communication Sp. z o. o., Bridge2fun Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o. Szczegółowe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki stowarzyszonej Podstawowa działalność Miejsce prowadzenia działalności % wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę na 31.12.2023 Bridge 2 Fun Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 49,00% 4 Communication Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 48,85% Dissolve Festival Sp. z o. o. działalność wspomagająca wystawianie przedstawień artystycznych Polska 49,00% 43 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Podstawowe dane finansowe za rok 2023: Bridge 2 Fun Sp. z o. o. 4 Communication Sp. z o. o. Dissolve Festival Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 435 754,55 78 797,42 15 709,04 Aktywa trwałe 77,40 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe -473 080,48 -383 289,27 -613 256,92 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 Przychody 1 370 685,20 116 730,32 1 153 891,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 237 948,22 -212 773,96 206 573,52 Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej 0,00 0,00 0,00 Aktywa netto spółki stowarzyszonej -37 248,53 -304 492,30 -597 547,88 Procentowy udział Grupy w udziałach spółki 49,00% 48,85% 49,00% Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych 4 900,00 439 609,62 2 450,00 Udział w zyskach/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 -2 450,00 Wartość bilansowa udziałów 0,00 0,00 0,00 Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udziału jednostki do wartości zerowej, uwzględnia się dodatkowe straty i ujmuje się zobowiązanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyjęła na siebie obowiązek lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominująca nie przyjęła na siebie takiego obowiązku i nie dokonywała płatności w imieniu powyższych spółek stowarzyszonych. W związku z powyższym brak jest przypisania ich wyniku finansowego. 18.Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 0,00 0,00 Towary 16 120,00 16 120,00 Odpisy aktualizujące zapasy -16 120,00 -16 120,00 Razem zapasy 0,00 0,00 44 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 19.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 13 879 285,56 13 706 574,33 Odpis aktualizujący wartość należności -175 038,26 -91 423,93 Razem należności handlowe netto 13 704 247,30 13 615 150,40 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu podatków 71 840,00 289 199,00 Pozostałe należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Kaucje krótkoterminowe 671 036,03 1 116 080,24 Pozostałe należności 64 334,84 72 784,99 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0,00 -7 558,31 Razem pozostałe należności 807 210,87 1 470 505,92 31.12.2023 31.12.2022 VAT do rozliczenia 1 961 395,06 1 057 300,27 Ubezpieczenia 68 796,48 48 761,72 Przychody niefakturowane 84 279,66 719,04 Inne 386 618,65 340 275,24 Razem rozliczenia międzyokresowe 2 501 089,85 1 447 056,27 Razem pozostałe należności krótkoterminowe 3 308 300,72 2 917 562,19 Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku została przedstawiona w tabeli poniżej: Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 11 568 729,93 6 478,43 11 562 251,50 Należności przeterminowane do 30 dni 820 146,02 92,37 820 053,65 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 992 639,06 1 697,09 990 941,97 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 497 770,55 166 770,37 331 000,18 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2023 13 879 285,56 175 038,26 13 704 247,30 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 10 048 001,17 8 921,45 10 039 079,72 Należności przeterminowane do 30 dni 1 916 604,73 3 574,34 1 913 030,39 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 1 281 342,13 2 243,69 1 279 098,44 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 460 626,30 76 684,45 383 941,85 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2022 13 706 574,33 91 423,93 13 615 150,40 45 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Należności przeterminowane na 31.12.2023 r. powyżej 90 dni w kwocie 137 tys. zł zostały poręczone. Wartość odpisów aktualizujących należności na dzień 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela: 31.12.2023 31.12.2022 Bilans otwarcia 98 982,24 140 553,22 Zwiększenie 83 614,33 15 487,92 Odwrócenie 0,00 0,00 Wykorzystanie 7 558,31 57 058,90 Bilans zamknięcia 175 038,26 98 982,24 W wartości odpisów aktualizujących należności w roku 2022 kwota 91 423,93złotych dotyczy należności handlowych natomiast kwota 7 558,31 złotych dotyczy pozostałych należności. 20.Pożyczki udzielone 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki długoterminowe dla jednostek niepowiązanych 1 991 643,84 0,00 Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek niepowiązanych 11 487 868,98 1 895 920,47 Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek niepowiązanych -116 518,07 0,00 Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek powiązanych 2 148 221,15 1 789 320,15 Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek powiązanych -2 148 221,15 -1 789 320,15 Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe 13 362 994,75 1 895 920,47 31.12.2023 31.12.2022 Odpis aktualizujący pożyczki na początek okresu 1 789 320,15 1 266 932,93 Zwiększenie 475 419,07 522 387,22 Rozwiązanie 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki na koniec okresu 2 264 739,22 1 789 320,15 Oprocentowanie pożyczek dla jednostek powiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 3M +2,4 p. p. Pożyczki dla jednostek powiązanych nie są zabezpieczone. Oprocentowanie pożyczek dla jednostek niepowiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 1M +2,7 p. p., 20% lub 17%. Pożyczki dla jednostek niepowiązanych zostały zabezpieczone. Na dzień bilansowy Zarząd nie widzi konieczności dodatkowego odpisu udzielonych pożyczek. Szczegółowa specyfikacja pożyczek dla jednostek powiązanych znajduje się w nocie nr 33. 46 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Pożyczkodawca Pożyczkobiorca Waluta pożyczki Wartość nominalna kapitału Saldo krótkoterminowe Saldo długoterminowe Warunki oprocentowania Zabezpieczenie Odpis Termin spłaty Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 1 PLN 1 750 000,00 0,00 1 991 643,84 20% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 25.04.2025 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 2 PLN 1 250 000,00 1 369 178,10 0,00 20% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 08.07.2024 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 3 PLN 1 000 000,00 1 068 493,16 0,00 20% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 28.08.2024 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 4 PLN 3 000 000,00 3 062 876,71 0,00 17% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 15.11.2024 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 5 PLN 4 000 000,00 4 061 196,16 0,00 17% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 29.11.2024 Screen Network S.A. Pożyczkobiorca 6 PLN 1 700 000,00 1 807 829,99 0,00 WIBOR 1M +2,7% blokada akcji na rachunku papierów wartościowych 0,00 06.04.2024 Screen Network S.A. Pożyczkobiorca 7 PLN 107 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej 116 518,07 10.01.2024 09.12.2024 Screen Network Sp. z o. o. Pożyczkobiorca 8 PLN 0,00 1 776,79 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 0,00 31.12.2023 Digital Network S.A Bridge2Fun Sp. z o. o. PLN 233 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 258 430,79 29.08.2024 02.11.2024 02.12.2024 Digital Network S.A 4Communication Sp. z o. o. PLN 205 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 221 398,49 05.01.2024 08.03.2024 27.03.2024 08.12.2024 Digital Network S.A. Print Logistic Sp. z o. o. PLN 540 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 723 295,05 03.04.2024 26.11.2024 31.12.2024 31.12.2024 Digital Network S.A. Dissolve Festival Sp. z o. o. PLN 150 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 172 935,83 13.04.2024 Program Sp. z o. o. Print Logistic Sp. z o. o. PLN 600 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% - 739 638,39 20.08.2024 Screen Network S.A. Print Logistic Sp. z o. o. PLN 0,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,4% poręczenie Epicom Ltd. 32 522,60 31.01.2024 Razem 14 535 000,00 11 371 350,91 1 991 643,84 2 264 739,22 . 47 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 6 395,16 19 547,30 Środki pieniężne na rachunkach bieżących 25 370 914,27 12 450 610,42 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 377 309,43 12 470 157,72 Kwota 176 189,46 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT Grupa lokuje środki pieniężne na rachunkach oszczędnościowych z oprocentowaniem w wysokości WIBID O/N minus 0,9%. Grupa ma możliwość swobodnego dysponowania środkami zgromadzonymi na tym rachunku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31.12.2023 roku są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W 2022 roku różnica pomiędzy środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dotyczy środków pieniężnych ujętych w pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży. Kwota różnicy wynosi 760 656,30 zł. 22.Kapitał podstawowy Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w całości opłacone. 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: Liczba akcji 4 238 962 4 238 962 Wartość nominalna jednej akcji 1,00 1,00 Wartość nominalna wszystkich akcji 4 238 962,00 4 238 962,00 Struktura kapitału zakładowego Emitenta wg serii akcji 31.12.2023 31.12.2022 Liczba wyemitowanych akcji: Akcje serii A 1 956 500 1 956 500 Akcje serii B 470 000 470 000 Akcje serii C 837 000 837 000 Akcje serii D 800 000 800 000 Akcje serii E 55 874 55 874 Akcje serii F 119 588 119 588 Razem 4 238 962 4 238 962 48 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość serii A na okaziciela brak brak 1 956 500 1,00 1 956 500,00 B na okaziciela brak brak 470 000 1,00 470 000,00 C na okaziciela brak brak 837 000 1,00 837 000,00 D na okaziciela brak brak 800 000 1,00 800 000,00 E na okaziciela brak brak 55 874 1,00 55 874,00 F na okaziciela brak brak 119 588 1,00 119 588,00 Razem 4 238 962 4 238 962,00 Struktura właścicielska kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2023 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% W okresie objętym raportem struktura akcjonariatu nie uległa zmianie. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% Pomiędzy dniem 31 grudnia 2023 roku a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uległa zmianie. Struktura akcjonariatu na dzień publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzień 18 kwietnia 2024 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% 49 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 23.Akcje własne 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Zwiększenia: zakup/sprzedaż akcji własnych 0,00 0,00 Stan na koniec okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Posiadane na dzień 31 grudnia 2023 roku akcje własne Digital Network S.A. związane są z realizacją Programu Skupu Akcji. Spółka posiada łącznie 73 277 sztuk akcji własnych. W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania Akcji Własnych, które mogą być nabywane w maksymalnej liczbie nie większej niż 60 000 sztuk co stanowi 1,46% kapitału zakładowego Spółki. Cena za jedną Akcję Własną może wynosić nie mniej niż 10 złotych i nie więcej niż 23 złote za sztukę przy czym maksymalna wartość środków pieniężnych przeznaczona na ten cel może wynieść nie więcej niż 1 380 000 złotych. Akcje Własne mogą być nabywane za pośrednictwem osób trzecich działających na rachunek Spółki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje Własne mogą być nabywane w transakcjach na rynkach, na którym są notowane. Nabyte Akcje Własne mogą być przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowiązań wynikających z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje Spółki, wykonania zobowiązań wynikających z prowadzonych w Spółce programów motywacyjnych lub wydania Akcji Własnych za udziały lub akcje innej spółki nabywane przez Spółkę. Upoważnienie do nabywania Akcji Własnych przez Zarząd Spółki zostało udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych. W związku z upoważnieniem Zarządu Spółki do nabywania Akcji Własnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowiło kapitał rezerwowy w wysokości 1 380 000 złotych, który został wydzielony z kapitału zapasowego Spółki. Następnie w dniu 24 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków Programu Skupu Akcji Własnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten sposób, iż minimalna cena nabycia jednej Akcji Własnej została obniżona z 10 do 5 zł za jedną sztukę. Pozostałe warunki Programu Skupu Akcji Własnych nie uległy zmianie. W roku obrotowym 2023 Program Skupu Akcji Własnych nie był prowadzony. 24.Pozostałe kapitały W 2023 r. pozostałe kapitały powiększone zostały o kwotę 4 881 369,36 zł. Zmiana wynikała z podziału wyniku jednostek wchodzących w skład Grupy i przekazaniu jego części na kapitał zapasowy. W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej Screen Network S.A. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Zgodnie z uchwałą, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej Screen Network S.A. Płatności z tytułu programu motywacyjnego nie są rozłożone w czasie. Wartość godziwa powyższych instrumentów kapitałowych została oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarząd jednostki dominującej. Transakcje płatności w formie akcji zostały rozliczone w instrumentach kapitałowych Screen Network S.A. W roku 2023 program nie był prowadzony. W roku 2023 oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły przesłanki do odkupu akcji od uczestników programu. 50 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 25.Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Wartość udziałów niekontrolujących dotyczy udziału akcjonariuszy mniejszościowych w następujących jednostkach zależnych: 31.12.2023 31.12.2022 Udziały niekontrolujące Screen Network S.A. 2 303 142,51 2 230 988,18 Udziały niekontrolujące NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 198,04 278,54 Udziały niekontrolujące NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 914 495,91 Udziały niekontrolujące Mustache Sp. z o. o. 0,00 -38,97 Udziały niekontrolujące Screen Network Sp. z o. o. 699 093,03 49 821,90 Udziały niekontrolujące RAZEM 3 002 433,59 3 195 545,56 Wartość wykazanych udziałów niekontrolujących związana jest z posiadaniem tylko części udziałów w spółkach zależnych. Zmiany udziałów niekontrolujących w okresie objętym raportem związane są z przypisaniem części wyniku tych jednostek udziałom niekontrolującym. Zmiany wartości udziałów niekontrolujących w roku 2023 przedstawiono poniżej: BO wyniki mniejszości 2023 sprzedaż udziałów wypłacone dywidendy i zaliczki na dywidendy BZ Screen Network S.A. 2 230 988,18 2 097 101,27 0,00 -2 024 946,94 2 303 142,51 NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 278,54 -80,50 0,00 0,00 198,04 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 914 495,91 333 815,68 -633 443,94 -614 867,65 0,00 Mustache Sp. z o.o. -38,97 -4,67 43,64 0,00 0,00 Screen Network Sp. z o. o. 49 821,90 949 271,13 0,00 -300 000,00 699 093,03 Udziały niekontrolujące RAZEM 3 195 545,56 3 380 102,91 -633 400,29 -2 939 814,59 3 002 433,59 Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe jednostek zależnych, które na dzień bilansowy mają istotny udział niekontrolujący z punktu widzenia Grupy. Screen Network S.A.) Screen Network Sp. z o. o.) Aktywa obrotowe 20 714 216,29 17 826 715,73 Aktywa trwałe 20 519 066,13 6 543 159,70 Zobowiązania krótkoterminowe -18 166 425,43 -19 624 574,66 Zobowiązania długoterminowe -8 245 571,99 -84 680,53 Aktywa netto spółki 14 821 285,00 4 660 620,24 Aktywa netto Spółki przypisane do udziałowców niekontrolujących 12 518 057,31 3 961 527,20 Przychody 50 448 932,40 66 616 009,07 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 13 493 878,53 6 328 474,17 Zysk przypisany do udziałowców niekontrolujących 2 097 101,27 949 271,13 Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym) 2 024 946,94 300 000,00 ) Kwoty podane dla każdej jednostki nie uwzględniają eliminacji sald wewnątrzgrupowych ) Łącznie z zaliczkami z tytułu dywidendy za 2023 rok 51 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 26.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 103 470,21 66 018,70 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 3 461 290,20 5 225 732,18 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 494 103,24 1 974 298,77 Przychody przyszłych okresów 795 891,47 1 320 368,00 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 854 755,12 8 586 417,65 Zobowiązania z tytułu podatków 1 355 855,29 521 880,96 Pozostałe 171 034,02 182 513,53 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 526 889,31 704 394,49 W wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwocie zobowiązań handlowych kwota 801 850,00 zł dotyczy zobowiązań wynikających z umów barterowych. Przewidywany termin rozliczenia umów przypada na 2024 r. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2023 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2024 r. natomiast wykazywane rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2022 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2023 r. 27.Zobowiązania z tytułu leasingu Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” Grupa Digital Network ujmuje zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów jako zobowiązanie z tytułu leasingu, łącznie z innymi tytułami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Digital Network posiada zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 24 197 994,52 złotych. Powyższa kwota obejmuje: 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości, w tym: 23 761 171,32 19 154 786,20 - długoterminowe 16 116 842,58 13 818 191,98 - krótkoterminowe 7 644 328,74 5 336 594,22 Zobowiązanie z tytułu leasingu maszyn i urządzeń, w tym: 0,00 454 079,77 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 454 079,77 Zobowiązanie z tytułu leasingu środków transportu, w tym: 436 823,20 189 094,97 - długoterminowe 245 755,78 155 225,44 - krótkoterminowe 191 067,42 33 869,53 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 24 197 994,52 19 797 960,94 52 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2023 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 9 097 050,85 7 835 396,16 do 1 miesiąca 780 681,78 657 288,28 od 1 do 3 miesięcy 1 561 371,02 1 332 085,45 od 3 do 6 miesięcy 2 342 075,51 2 018 824,17 od 6 miesięcy do roku 4 412 922,53 3 827 198,26 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 15 933 697,51 14 153 338,23 Powyżej pięciu lat 2 535 081,97 2 209 260,13 Razem: 27 565 830,32 24 197 994,52 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 3 367 835,80 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 24 197 994,52 24 197 994,52 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 16 362 598,36 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 7 835 396,16 Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2022 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 6 834 052,10 5 824 543,52 do 1 miesiąca 748 759,63 647 705,74 od 1 do 3 miesięcy 1 395 720,39 1 212 270,90 od 3 do 6 miesięcy 1 805 097,34 1 543 394,29 od 6 miesięcy do roku 2 884 474,75 2 421 172,59 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 13 454 748,79 12 102 843,59 Powyżej pięciu lat 1 934 724,25 1 870 573,83 Razem: 22 223 525,14 19 797 960,94 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 2 425 564,20 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 19 797 960,94 19 797 960,94 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 13 973 417,42 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 5 824 543,52 28.Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Rezerwy na sprawy sporne Rezerwy na koszty demontażu Pozostałe rezerwy Razem Stan na 31.12.2022 50 000,00 2 138 150,00 0,00 2 188 150,00 Zwiększenie 0,00 0,00 0,00 0,00 Odwrócenie 0,00 110 930,00 0,00 110 930,00 Wykorzystanie 0,00 75 570,00 0,00 75 570,00 Stan na 31.12.2023 50 000,00 1 951 650,00 0,00 2 001 650,00 Rezerwa na demontaże wynika z szacunkowych kosztów demontażu nośników i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na której znajduje się nośnik. 53 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 29.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2023 Wartość godziwastan na 31.12.2023 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 13 362 994,75 13 362 994,75 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 13 704 247,30 13 704 247,30 Pozostałe należności) AFWZK 1 275 065,66 1 275 065,66 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 25 377 309,43 25 377 309,43 Razem 53 719 617,14 53 719 617,14 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 24 197 994,52 24 197 994,52 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 7 854 755,12 7 854 755,12 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 171 034,02 171 034,02 Razem 32 223 783,66 32 223 783,66 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2022 Wartość godziwastan na 31.12.2022 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 1 895 920,47 1 895 920,47 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 13 615 150,40 13 615 150,40 Pozostałe należności) AFWZK 1 571 062,92 1 571 062,92 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 12 470 157,72 12 470 157,72 Razem 29 552 291,51 29 552 291,51 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 19 797 960,94 19 797 960,94 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 8 586 417,65 8 586 417,65 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 182 513,53 182 513,53 Razem 28 566 892,12 28 566 892,12 ) Pozostałe należności i zobowiązania nie zawierają należności i zobowiązań z tytułu podatków. Użyte skróty: AFWZK – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZFWZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WGWF – wartość godziwa przez zysk lub stratę Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: -w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, -instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. W latach 2023 i 2022 nie dokonywano kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Nie dokonywano również przeklasyfikowania aktywów finansowych. 54 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Pożyczki udzielone 13 362 994,75 0,00 13 362 994,75 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 13 362 994,75 0,00 13 362 994,75 0,00 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 W tabeli poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych w 2023 r. oraz w 2022 r. Przychody, koszty, zyski, straty w 2023 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 1 890 578,57 0,00 -6 308,99 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -475 419,07 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 78 433,34 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 -3 002,41 0,00 Razem 1 415 159,50 0,00 69 121,94 0,00 Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 543 963,15 0,00 -54 135,29 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -522 387,22 0,00 0,00 0,00 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 -93 473,87 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 -26 339,56 0,00 Razem 21 575,93 0,00 -173 948,72 0,00 30.Uzgodnienie zadłużenia netto W tabeli poniżej przedstawiono analizę zadłużenia netto i zmian stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto w 2023 roku i 2022 roku. Zadłużenie netto: 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytuł kredytów i pożyczek 0,00 7 510,36 Zobowiązania z tytułu obligacji 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingów 24 197 994,52 19 797 960,94 Środki pieniężne 25 377 309,43 12 470 157,72 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Zadłużenie netto 1 179 314,91 -7 335 313,58 55 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto: Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2023 7 510,36 19 797 960,94 19 805 471,30 12 470 157,72 -7 335 313,58 Zmiany pieniężne -7 510,36 -7 519 601,53 -7 527 111,89 12 907 151,71 20 434 263,60 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej -7 510,36 -7 519 601,53 -7 527 111,89 0,00 7 527 111,89 Inne 0,00 0,00 0,00 12 907 151,71 12 907 151,71 Zmiany niepieniężne 0,00 11 919 635,11 11 919 635,11 0,00 -11 919 635,11 Nowe umowy leasingowe 0,00 5 858 474,44 5 858 474,44 0,00 -5 858 474,44 Skutki zmian kursów walut 0,00 207 344,85 207 344,85 0,00 -207 344,85 Inne 0,00 5 853 815,82 5 853 815,82 0,00 -5 853 815,82 Zadłużenie netto na 31.12.2023 0,00 19 797 960,94 19 797 960,94 25 377 309,43 5 579 348,49 Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2022 18 775,84 17 596 899,13 17 615 674,97 8 630 117,21 -8 985 557,76 Zmiany pieniężne -11 265,48 -7 799 082,95 -7 810 348,43 3 840 040,51 11 650 388,94 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej -11 265,48 -7 799 082,95 -7 810 348,43 0,00 7 810 348,43 Inne 0,00 0,00 0,00 3 840 040,51 3 840 040,51 Zmiany niepieniężne 0,00 10 000 144,76 10 000 144,76 0,00 -10 000 144,76 Nowe umowy leasingowe 0,00 9 117 337,46 9 117 337,46 0,00 -9 117 337,46 Skutki zmian kursów walut 0,00 107 935,63 107 935,63 0,00 -107 935,63 Inne 0,00 774 871,67 774 871,67 0,00 -774 871,67 Zadłużenie netto na 31.12.2022 7 510,36 19 797 960,94 19 805 471,30 12 470 157,72 -7 335 313,58 31.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 25 377 309,43 12 470 157,72 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 25 377 309,43 13 230 814,02 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31.12.2023 roku są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W 2022 rokuróżnica pomiędzy środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dotyczy środków pieniężnych ujętych w pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży. Kwota różnicy wynosi 760 656,30 zł. Informacja o środkach o ograniczonej możliwości dysponowania: Kwota 176 189,46 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT. 56 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 31.1.Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 Amortyzacja Amortyzacja wartości niematerialnych 169 818,14 118 403,67 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 021 294,78 3 102 298,70 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 7 421 276,72 6 047 974,90 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -479 835,43 -6 210 583,07 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -632 621,76 591 938,43 Zmiana stanu należności sprzedanych jednostek 639 322,50 0,00 Reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0,00 -1 241 070,99 Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 90 832,29 2 114 427,22 Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu -168 685,66 253 028,60 Niezapłacone zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych -129 738,46 0,00 Zmiana stanu należności sprzedanych jednostek 27 190,22 0,00 Reklasyfikacja dotycząca zobowiązań związanych z grupą zbycia 0,00 313 143,51 Pozostałe korekty Wartość godziwa instrumentów przekazanych w ramach programu motywacyjnego 0,00 517 007,00 31.2.Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na zakup majątku trwałego wykazane w działalności inwestycyjnej dotyczą głównie zakupu ekranów oraz konstrukcji wykorzystywanych na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. 31.3.Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego środków transportu -142 068,52 -142 369,28 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego maszyn i urządzeń -454 079,77 -1 729 207,91 Spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości -6 923 453,24 -5 927 505,76 . 32.Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe Spółka Digital Network S.A. jest poręczającym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 1,9 mln złotych. Print Logistic Sp. z o. o. na bieżąco reguluje zobowiązania wynikające z umów leasingowych. W przypadku umów leasingu wartość poręczenia obejmuje raty kapitałowe pozostałe do spłaty na dzień bilansowy (tj. na 31 grudnia 2023 r.) w wartości brutto (tj. wraz z podatkiem VAT). Screen Network S.A. jest poręczającym w umowach najmu powierzchni pod nośniki reklamowe dla Dooh.net Sp. z o. o. na łączną kwotę 1,0 mln EUR. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych. 57 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień sprawozdawczy nie było konieczności tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe. 33.Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności/zobowiązania - jednostki powiązane Należności handlowe od podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 5 929,25 6 233,26 4 Communication Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 6 981,84 6 801,99 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 225,74 359,20 Snapwear Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 148 114,18 267 575,07 NaEkranie Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 8 878,66 0,00 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 60 884,17 82 730,47 4FUN Sp. z o.o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 17 742,31 42 299,78 Serwal Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 14 287,68 7 949,57 Piaskarz Sp. z o. o. – jednostka zależna od Serwal Sp. z o.o. 15 577,84 8 022,38 Razem należności handlowe 278 621,67 421 971,72 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 4 Communication Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona 0,00 1 295,28 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 103 470,21 75 539,56 Razem zobowiązania handlowe 103 470,21 76 834,84 58 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Pożyczki dla jednostek powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 258 430,79 238 390,74 4 Communication Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 221 398,49 25 148,27 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 172 935,83 159 754,28 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 1 495 456,04 1 366 026,86 Odpis aktualizujący pożyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. -258 430,79 -238 390,74 Odpis aktualizujący pożyczki dla 4 Communication Sp. z o. o. -221 398,49 -25 148,27 Odpis aktualizujący pożyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. -172 935,83 -159 754,28 Odpis aktualizujący pożyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. -1 495 456,04 -1 366 026,86 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 0,00 0,00 Transakcje zakupu pomiędzy jednostkami powiązanymi Przychody ze sprzedaży towarów i usług 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 36 760,83 408 802,73 4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 46 131,16 60 089,80 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 2 244,01 98 401,55 Snapwear Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 105 294,70 121 427,99 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 12 135,05 31 256,09 NaEkranie Sp. z o.o. - jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 22 761,96 0,00 Mustache Sp. z o. o. – jednostka zależna do dnia 31.08.2023 r. 551,93 0,00 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 381 576,95 365 725,85 Serwal Sp. z o. o. . – jednostka zależna od znaczącego inwestora 61 247,74 65 317,20 Piaskarz Sp. z o. o. – jednostka zależna od Serwal Sp. z o.o. 65 182,44 66 034,82 Razem 733 886,77 1 217 056,03 Zakupy towarów i usług (koszty) 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 0,00 97 266,68 4 Communication Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 2 422,50 1 930,62 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 0,00 48 000,00 Epicom Ltd. – znaczący inwestor 0,00 94 000,00 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 253 681,14 271 792,00 Razem 256 103,64 512 989,30 59 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Wynagrodzenie Zarządu 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Wojciech Bieńkowski) 0,00 25 000,00 Agnieszka Godlewska) 12 666,67 0,00 Aneta Parafiniuk 120 000,00 120 000,00 Tomasz Misiak) 84 000,00 84 000,00 Razem 216 666,67 229 000,00 )Wojciech Bieńkowski pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022 r. ) Agnieszka Godlewska została powołana do Zarządu Spółki w dniu 21.11.2023 r. ) Tomasz Misiak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu w dniu 15.01.2024 r. Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej) 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Wojciech Bieńkowski 0,00 105 000,00 Agnieszka Godlewska) 402 440,00 0,00 Tomasz Misiak 150 600,00 75 700,00 Aneta Parafiniuk 497 700,00 357 400,00 Razem 1 050 740,00 538 100,00 ) Wynagrodzenie Agnieszki Godlewskiej w pozostałych Spółkach Grupy Kapitałowej obejmuje wynagrodzenie od listopada 2023 r. Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej obejmuje wynagrodzenie z tytułu powołania oraz wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług. Ponadto wynagrodzenie Zarządu za rok 2023 obejmuje przyznane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Screen Network S.A. dodatkowe wynagrodzenie z tytułu wyniku wypracowanego w 2023 roku. Dodatkowe wynagrodzenie zostanie wypłacone po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2023 przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 01.01.2023 31.12 2023 01.01.2022 31.12 2022 Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: Cezary Kubacki 12 000,00 18 000,00 Wojciech Kliniewski 9 000,00 15 000,00 Rafał Kunysz 5 000,00 8 000,00 Grzegorz Grygiel 6 000,00 9 000,00 Wojciech Bieńkowski 0,00 4 000,00 Grzegorz Esz) 4 000,00 6 000,00 Razem 36 000,00 60 000,00 *)w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bieńkowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Grzegorz Esz 60 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 34.Wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wysokość wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w odniesieniu do Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej zaprezentowano w poniższej tabeli: 31.12.2023 31.12.2022 Jednostka dominująca Badanie sprawozdań finansowych 81 000,00 56 000,00 Przeglądy sprawozdań finansowych 30 000,00 17 000,00 Inne usługi poświadczające, w tym: 7 000,00 7 000,00 ocena kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 7 000,00 7 000,00 Jednostki zależne Grupy Kapitałowej Badanie sprawozdań finansowych 48 000,00 24 000,00 Razem 166 000,00 104 000,00 W dniu 20 kwietnia 2023 roku, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Skryta 7/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu jest wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzyła firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej za lata 2023 oraz 2024. Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki do zawarcia stosownej umowy z 4AUDYT Sp. z o. o. Stosowana umowa została zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych w dniu 28 czerwca 2023 roku. Digital Network S.A. korzystała z usług firmy audytorskiej 4AUDYT Sp. z o. o. również w latach 2019 - 2022. Niniejszy raport roczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 18 kwietnia 2024 roku. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Dagmara Wdowczyk Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku 61

AI Terminal

More from Digital Network S.A.

Talk to a Data Expert