Trakcja S.A.

259400IOJQXO1TS70C40 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 iso4217:PLN xbrli:shares 259400IOJQXO1TS70C40 2022-01-01 2022-12-31 259400IOJQXO1TS70C40 2023-01-01 2023-12-31 iso4217:PLN 259400IOJQXO1TS70C40 2022-12-31 259400IOJQXO1TS70C40 2023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki Trakcja S.A. zatwierdził roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trakcja za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia ‎ 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w następującej kolejności: 1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujący zysk netto w wysokości 56 262 tys. złotych. 2.Skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujące dodatnie dochody całkowite ogółem w wysokości 36 817 tys. złotych. 3.Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2023 roku po stronie aktywów i pasywów wykazujący sumę 1 488 651 tys. złotych. 4.Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 281 218 tys. złotych. 5.Zestawienie zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujące zwiększenie stanu skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 38 122 tys. złotych. 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. Niektóre dane finansowe i operacyjne, zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. Andrzej Kozera Członek Zarządu p.o. Prezesa Zarządu Bartłomiej Cygan Jakub Lechowicz Członek Zarządu Członek Zarządu Jerzy Pazura Członek Zarządu Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku F-2 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH6 SKONSOLIDOWANY BILANS7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA11 1.Informacje ogólne11 1.1Podstawowe informacje o Grupie11 1.2Skład Grupy13 1.3Opis zmian w strukturze Grupy wraz ze wskazaniem ich skutków16 1.4Skład Zarządu Jednostki dominującej18 1.5Skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej18 1.6Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego19 1.7Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR20 1.8Ryzyko kontynuacji działalności Jednostki dominującej oraz podjęte i planowane działania Zarządu22 1.9Wybrane dane finansowe przeliczone na euro26 1.10Informacje dotyczące segmentów28 2.Noty objaśniające do rachunku zysków i strat34 2.1Przychody ze sprzedaży34 2.2Koszty działalności42 2.3Pozostałe przychody operacyjne43 2.4Pozostałe koszty operacyjne44 2.5Przychody finansowe44 2.6Koszty finansowe45 2.7Podatek dochodowy45 2.8Działalność zaniechana50 2.9Zysk (strata) na jedną akcję50 3.Noty objaśniające do bilansu51 3.1Rzeczowe aktywa trwałe51 3.2Wartości niematerialne56 3.3Wartość firmy58 3.4Nieruchomości inwestycyjne62 3.5Wspólnie kontrolowana działalność - kontrakty realizowane w konsorcjach66 3.6Pozostałe aktywa finansowe67 3.7Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów67 3.8Zapasy69 3.9Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności70 3.10Środki pieniężne i ich ekwiwalenty73 3.11Rozliczenia z tytułu umów z klientami74 3.12Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży77 3.13Kapitał własny79 3.14Dywidendy wypłacone i zadeklarowane84 3.15Oprocentowane kredyty i pożyczki84 3.16Pozostałe zobowiązania finansowe90 3.17Obligacje91 3.18Rezerwy92 3.19Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych95 3.20Zarządzanie ryzykiem kapitałowym97 3.21Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania97 3.22Zobowiązania z tytułu umów leasingu99 3.23Informacja o instrumentach finansowych100 3.24Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej108 4.Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych109 4.1Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie109 4.2Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych110 5.Pozostałe informacje111 5.1Należności i zobowiązania warunkowe111 5.2Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku111 5.3Istotne sprawy sądowe i sporne112 F-3 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 5.4Informacje na temat podmiotów powiązanych118 5.5Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu120 5.6Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym122 5.7Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji128 5.8Zatrudnienie129 5.9Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS129 5.10Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta130 F-4 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Nota Badane Badane Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2.1 2 065 681 1 501 957 Koszt własny sprzedaży 2.2 ( 1915 379) (1 644 832) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 150 302 (142 875) Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji 2.2 (5 586) (4 837) Koszty ogólnego zarządu 2.2 (57 165) (62 707) Pozostałe przychody operacyjne 2.3 16 783 7 190 Pozostałe koszty operacyjne 2.4 (8 671) (16 068) Odpis wartości firmy 3.3 - (69 813) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 95 663 (289 110) Przychody finansowe 2.5 2 343 5 010 Koszty finansowe 2.6 (41 073) (42 332) Zysk (strata) brutto 56 933 (326 432) Podatek dochodowy 2.7 (671) 15 354 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 56 262 (311 078) Zysk (strata) netto za okres 56 262 (311 078) Przypisany: Akcjonariuszom Jednostki dominującej 55 709 (306 447) Udziałowcom niesprawującym kontroli 553 (4 631) Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy Jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję) - podstawowy 2.9 0,17 (1,79) - rozwodniony 2.9 0,16 (1,62) F-5 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Nota Badane Badane Zysk (strata) netto za okres 56 262 (311 078) Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: 339 (122) Zyski (straty) aktuarialne 3.19 339 (122) Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: (19 784) 2 246 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (19 784) 2 246 Inne całkowite dochody netto (19 445) 2 124 Dochody całkowite za okres 36 817 (308 954) Przypisane: Akcjonariuszom Jednostki dominującej 36 330 (304 330) Udziałowcom niesprawującym kontroli 487 (4 624) F-6 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY BILANS Nota 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane AKTYWA Aktywa trwałe 474 688 497 068 Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 245 992 255 546 Wartości niematerialne 3.2 4 285 4 014 Wartość firmy 3.3 103 194 113 658 Nieruchomości inwestycyjne 3.4 26 117 34 793 Pozostałe aktywa finansowe 3.6 4 898 6 162 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2.7 79 637 75 708 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 10 565 7 187 Aktywa obrotowe 1 013 963 895 351 Zapasy 3.8 147 272 150 460 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.9 309 371 406 865 Należności z tytułu podatku dochodowego - 609 Pozostałe aktywa finansowe 3.6 5 877 10 181 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.10 379 033 97 898 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 14 166 14 032 Aktywa z tytułu umów z klientami 3.11 137 908 214 830 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 3.12 20 336 476 AKTYWA RAZEM 1 488 651 1 392 419 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) 3.13 242 945 210 225 Kapitał podstawowy 269 161 269 161 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 198 139 198 139 Kapitał z aktualizacji wyceny 5 551 5 580 Pozostałe kapitały rezerwowe (697) (1 031) Zyski zatrzymane (238 649) (292 793) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 9 440 31 169 Udziały niesprawujące kontroli 5 246 (156) Kapitał własny ogółem 3.13 248 191 210 069 Zobowiązania długoterminowe 85 925 110 938 Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.15 53 392 62 139 Obligacje 3.17 - 9 300 Rezerwy 3.18 26 367 25 200 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.18 5 191 4 198 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.7 975 10 101 Zobowiązania krótkoterminowe 1 154 535 1 071 412 Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.15 128 674 256 366 Obligacje 3.17 30 546 20 484 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.21 474 368 430 093 Rezerwy 3.18 101 830 168 111 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.19 17 882 16 254 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 14 690 - Pozostałe zobowiązania finansowe 3.16 101 487 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3.7 1 769 718 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3.11 264 414 179 386 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 3.12 18 875 - PASYWA RAZEM 1 488 651 1 392 419 F-7 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Nota Badane Badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 56 933 (326 432) Korekty o pozycje: 407 739 201 351 Amortyzacja 35 229 38 668 Różnice kursowe (912) 896 Odsetki 28 866 32 472 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej (12 407) 67 443 Zmiana stanu należności 4.1 93 182 (75 281) Zmiana stanu zapasów 4.1 (1 708) (42 659) Zmiana stanu zobowiązań 4.1 157 424 59 218 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek 4.1 (3 287) (1 128) Zmiana stanu rezerw 4.1 (51 655) 142 131 Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami 4.1 168 811 (21 546) Inne korekty (1 205) 502 Różnice kursowe z przeliczenia (4 599) 635 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 464 672 (125 081) Zapłacony podatek dochodowy (1 574) (581) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 463 098 (125 662) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie wartości niematerialnych (1 457) (1 794) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 7 923 4 772 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (8 739) (8 142) Sprzedaż i zwrócenie aktywów finansowych 6 703 36 143 Nabycie aktywów finansowych (128) (6 766) Odsetki uzyskane 118 132 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 420 24 345 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływ netto z tytułu emisji akcji - 198 979 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów 5 340 52 838 Spłata pożyczek i kredytów (130 567) (124 301) Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (141) (142) Odsetki zapłacone (29 545) (31 131) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (31 375) (24 021) Pozostałe (12) (36) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (186 300) 72 186 Przepływy pieniężne netto, razem 281 218 (29 131) Środki pieniężne na początek okresu 97 815 126 946 Środki pieniężne na koniec okresu 379 033 97 815 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4.2 63 211 51 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 63 211 tys. zł to środki na rachunkach bankowych ograniczone możliwością dysponowania (więcej informacji w nocie 3.10 niniejszego sprawozdania) F-8 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ‎ ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał ‎ z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski ‎ zatrzymane Różnice kursowe ‎ z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem Udziały niesprawujące kontroli Razem Na dzień 1.01.2023 r. 269 161 198 139 5 580 (1 031) (292 793) 31 169 210 225 (156) 210 069 Badane Wynik netto za okres - - - - 55 709 - 55 709 553 56 262 Inne całkowite dochody za okres - - - 334 - (19 713) (19 379) (66) (19 445) Całkowite dochody razem - - - 334 55 709 (19 713) 36 330 487 36 817 Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym - - - - - - - (143) (143) Nabycie przez Jednostkę dominującą udziałów w spółce zależnej do 100% w celu ich umorzenia - - - - (4 564) - (4 564) 4 564 - Dekonsolidacja spółki zależnej - - - - 1 537 (2 016) (479) 486 7 Efekt połączenia Jednostki dominujacej ‎ ze spółką zależną - - - - 1 259 - 1 259 - 1 259 Inne - - (29) - 203 - 174 8 182 Suma zmian kapitałów w okresie - - (29) 334 54 144 (21 729) 32 720 5 402 38 122 Na dzień 31.12.2023 r. 269 161 198 139 5 551 (697) (238 649) 9 440 242 945 5 246 248 191 Badane F-9 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ‎ ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał ‎ z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski ‎ zatrzymane Różnice kursowe ‎ z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem Udziały niesprawujące kontroli Razem Na dzień 1.01.2022 r. 69 161 199 160 5 580 (911) 13 568 28 932 315 490 4 610 320 100 Badane Wynik netto za okres - - - - (306 447) - (306 447) (4 631) (311 078) Inne całkowite dochody za okres - - - (120) - 2 237 2 117 7 2 124 Całkowite dochody razem - - - (120) (306 447) 2 237 (304 330) (4 624) (308 954) Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym - - - - - - - (142) (142) Emisja akcji 200 000 (1 021) - - - - 198 979 - 198 979 Inne - - - - 86 - 86 - 86 Suma zmian kapitałów w okresie 200 000 (1 021) - (120) (306 361) 2 237 (105 265) (4 766) (110 031) Na dzień 31.12.2022 r. 269 161 198 139 5 580 (1 031) (292 793) 31 169 210 225 (156) 210 069 Badane F-10 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1.Informacje ogólne 1.1 Podstawowe informacje o Grupie Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok obrotowy zakończony ‎ 31 grudnia 2023 roku oraz dane porównywalne. Grupa Trakcja („Grupa”) składa się z Jednostki dominującej Trakcja S.A. z siedzibą w Polsce ‎ („Trakcja”, „Jednostka dominująca”, „Spółka”, „Spółka dominująca”, „Emitent”) i jej spółek zależnych. Trakcja została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy ‎ dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Polsce w dniu ‎ 29 stycznia 2002 roku. Spółka dominująca została utworzona na czas nieokreślony i działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i innych przepisów prawa dotyczących spółek prawa handlowego, a także postanowień Statutu i innych regulacji wewnętrznych. Nazwa: Trakcja Spółka Akcyjna Siedziba i adres: Al. Jerozolimskie 100, II p., 00-807 Warszawa Forma prawna: Spółka Akcyjna Czas trwania Spółki: nieoznaczony KRS: 0000084266 REGON: 010952900 NIP: 525-000-24-39 LEI: 259400IOJQXO1TS70C40 Kod PKD: 4212Z Okres czasu Obowiązująca nazwa Spółki 29.01.2002 - 30.11.2004 Przedsiębiorstwo Kolejowych Robót Elektryfikacyjnych S.A. 30.11.2004 - 10.12.2007 Trakcja Polska - PKRE S.A. 10.12.2007 - 22.06.2011 Trakcja Polska S.A. 22.06.2011 - 21.12.2012 Trakcja - Tiltra S.A. 21.12.2012 - 19.12.2013 Trakcja S.A. 19.12.2013 - 29.07.2020 Trakcja PRKiI S.A. 29.07.2020 - obecnie Trakcja S.A. Nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Przedmiotem działalności Jednostki dominującej są głównie specjalistyczne usługi budowlano - montażowe w zakresie infrastruktury kolejowej, drogowej, tramwajowej, mostowej i energetycznej. Jednostka dominująca specjalizuje się w następujących rodzajach działalności: ●budowa i remont torów, ●roboty fundamentowe i sieciowe, ●montaż podstacji trakcyjnych i kabin sekcyjnych, ●montaż linii wysokiego i niskiego napięcia, napowietrznych i kablowych, ●montaż kabli zasilających i sterowania lokalnego, F-11 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) ●produkcja wyrobów (rozdzielnice wysokiego, średniego i niskiego napięcia, osprzętu sieci trakcyjnej i urządzeń sterowania lokalnego), ●usługi sprzętu specjalistycznego (koparki, dźwigi kolejowe i samochodowe, świdroustawiacze, palownice), ●budowa mostów, wiaduktów, estakad, przepustów, tuneli, przejść podziemnych, dróg i towarzyszących elementów infrastruktury kolejowej i drogowej, ●budowa i modernizacja infrastruktury tramwajowej i trolejbusowej. Trakcja jest jednostką dominującą Grupy Trakcja. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest spółka ‎PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. („PKP PLK”), która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące również dane Grupy Trakcja. PKP PLK jest zarządcą polskiej krajowej sieci kolejowej. Istotnym elementem działalności PKP PLK jest realizacja zadań inwestycyjnych polegających na modernizacji infrastruktury kolejowej, w dużej mierze współfinansowanych ze środków publicznych i unijnych. Ponadto PKP PLK prowadzi szeroki zakres robót ‎o charakterze utrzymaniowym i odtworzeniowym, mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa ruchu pociągów, w które angażuje głównie środki z dotacji budżetowej i środki z Funduszu Kolejowego. ‎ Grupa PKP PLK jest głównym klientem Trakcji. W dniu 30 czerwca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zarejestrował połączenie Trakcja S.A. jako spółki przejmującej ‎z BTW sp. z o.o. jako spółką przejmowaną. Połączenie spółek zostało rozliczone i ujęte na dzień ‎30 czerwca 2023 roku w księgach rachunkowych Spółki, na którą przeszedł majątek połączonych spółek, ‎tj. Trakcja, metodą łączenia udziałów. Szczegóły dotyczące połączenia znajdują się w nocie 1.8 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Trakcja za 2023 rok. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 18 kwietnia 2024 roku. F-12 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 1.2 Skład Grupy Trakcja jest Jednostką dominującą Grupy Trakcja. Skład i strukturę Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższy schemat. Wyrażony procentowo udział Spółki i spółek zależnych w kapitałach zakładowych poszczególnych spółek Grupy Trakcja odpowiada udziałowi w głosach tych spółek. ) Spółka Trakcja S.A. posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną. ) Spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy mniejszościowych 0,46% akcji spółki PDM. F-13 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zasady rachunkowości Kontrola nad jednostkami powiązanymi Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, ‎ do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania ‎ w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu ‎ na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się metodą nabycia. Na dzień przejęcia, możliwe ‎ do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania jednostki przejmowanej stanowiącej przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3, są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka kosztu przejęcia (przekazana zapłata wyceniana do wartości godziwej, kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartość godziwa na dzień przejęcia uprzednio posiadanego udziału) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych ‎ do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, ‎ gdy koszt przejęcia jest niższy od kwoty netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych ‎ do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, różnica ta ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia (zysk z okazyjnego nabycia). Koszty transakcyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat ‎ w momencie poniesienia. Udziały niekontrolujące wycenia się na moment przejęcia według proporcjonalnego udziału ‎ w aktywach netto jednostki zależnej lub według wartości godziwej. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną ‎ w danym okresie sprawozdawczym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie jednostka dominująca posiadała taką kontrolę Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone każdorazowo na dzień 31 grudnia. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają ‎ być konsolidowane od dnia ustania kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie Grupa posiadała taką kontrolę. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Wszystkie jednostki w Grupie, z wyjątkiem spółki Trakcja Ukraina sp. z o.o., prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Spółka Trakcja Ukraina sp. z o.o. prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z prawem ukraińskim. Ich dane finansowe podlegają przekształceniu dla celów Grupy. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia trwałej utraty wartości. Udziały niesprawujące kontroli to ta część wyniku finansowego i aktywów netto, która nie należy do Grupy. Udziały niesprawujące kontroli są prezentowane w osobnej pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochodów całkowitych oraz kapitale własnym skonsolidowanego bilansu oddzielnie od kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom Jednostki dominującej. W przypadku nabycia udziałów niesprawujących kontroli różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową nabytego udziału w aktywach netto jest ujmowana w kapitałach. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Kontrola nad jednostkami powiązanymi Zarząd Spółki określa, iż sprawuje kontrolę nad poszczególnymi jednostkami na podstawie następujących elementów: ●Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości poprzez połączenie spółki Trakcja ze spółką PRK 7 S.A., która to była właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. ●Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki Torprojekt sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki Torprojekt sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt sp. z o.o., jako „dostępne do sprzedaży”. ●Trakcja jest właścicielem 99,70% kapitału zakładowego spółki PEUiM sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PEUiM sp. z o.o. poprzez zakup udziałów. ●Trakcja jest właścicielem 94,65% kapitału zakładowego spółki PDM S.A. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PDM S.A. poprzez zakup akcji. ●Trakcja jest właścicielem 98,09% kapitału zakładowego spółki AB Kauno Tiltai i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki AB Kauno Tiltai poprzez zakup akcji. AB Kauno Tiltai jest jednocześnie jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. Skład Grupy oraz procent posiadanych udziałów został przedstawiony w nocie 1.2 dotyczącej składu i struktury Grupy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-14 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W skład Grupy Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzi jednostka dominująca Trakcja oraz jednostki zależne. Jednostki podlegające konsolidacji metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcji: PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. („PRK 7 Nieruchomości”) PRK 7 Nieruchomości z siedzibą w Warszawie zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską ‎ i ma na swoim koncie udane inwestycje, do których można zaliczyć m.in. Husa Park w Warszawie czterokondygnacyjny budynek wielorodzinny oraz Pasłęcka 14 przy ul. Strumykowej 38 w Warszawie. Aktualnie spółka realizuje również projekty budownictwa kubaturowego, m.in. wykonanie robót budowlanych ‎ dla Instytutu Solidarności i Męstwa im. Witolda Pileckiego w Warszawie. Torprojekt sp. z o.o. („Torprojekt”) Torprojekt z siedzibą w Warszawie to spółka, która powstała w 2009 roku. Torprojekt sp. z o.o. wykonuje kompleksowo dokumentację projektową obejmującą studia wykonalności, koncepcje, projekty podstawowe, ‎ w tym budowlane, materiały przetargowe oraz projekty wykonawcze w następujących specjalnościach: linii kolejowych, stacji, węzłów, przystanków osobowych i punktów ładunkowych, mostów, wiaduktów, urządzeń sterowania ruchem kolejowym, budynków i budowli wraz z technologią itp. W związku z podjęciem działań mających na celu sprzedaż udziałów spółki Torprojekt do Grupy PKP PLK, Grupa Trakcja w skonsolidowanym bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży. Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”) Jest to spółka z sektora budownictwa drogowego, której działalność skupia się w regionie północno - wschodniej części Polski. Spółka PEUiM została utworzona w 1992 roku w Białymstoku. Spółka specjalizuje ‎ się w kompleksowej budowie i remontach ulic miejskich i dróg pozamiejskich wraz z towarzyszącą tym obiektom pełną infrastrukturą techniczną, zarówno naziemną, jak i podziemną. Ponadto Spółka prowadzi działalność ‎ w zakresie produkcji mas bitumicznych na potrzeby własne oraz na potrzeby zewnętrznych podmiotów. W dniu 29 grudnia 2023 roku spółka PEUiM połączyła się ze spółką zależną Dalba sp. z o.o. Platforma Działalności Międzynarodowej S.A. („PDM”) Spółka z siedzibą w Białymstoku. Zajmuje się wykonawstwem robót budowlanych oraz pozyskiwaniem pracowników, głównie z rynku Europy Wschodniej. Spółka dodatkowo świadczy usługi najmu nieruchomości dla firm zewnętrznych. W dniu 12 września 2023 roku spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy mniejszościowych 0,46% akcji spółki PDM. Zakład Spółki Trakcja na Ukrainie W 2017 roku Trakcja utworzyła zakład Spółki na Ukrainie. Zakład nie prowadził działalności operacyjnej w latach 2021-2023. Trakcja Ukraina sp. z o.o. („Trakcja Ukraina”) W dniu 30 grudnia 2021 roku spółka PDM podjęła decyzję o przeznaczeniu do sprzedaży udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina. W ocenie Grupy kryteria zawarte w par. 6-9 w MSSF 5 zostały spełnione w związku ‎z czym Grupa w skonsolidowanym bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa ‎i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży. Grupa AB Kauno Tiltai AB Kauno Tiltai jest największą spółką w sektorze budownictwa dróg i mostów w krajach bałtyckich. Spółka specjalizuje się w budowie oraz odbudowie dróg, mostów, tuneli, kolei, lotnisk, portów wodnych, czego ‎m.in. dowodzi fakt, że od początku swojej działalności tj. od 1949 roku AB Kauno Tiltai wybudowała ponad ‎ 100 mostów oraz wiaduktów i była odpowiedzialna za budowę i odbudowę wielu dróg na terenie całej Litwy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-15 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kownie jest jednostką zależną w stosunku do jednostki dominującej Trakcja ‎ oraz jednocześnie jest jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. W skład Grupy AB Kauno Tiltai wchodzą następujące podmioty: ●UAB Kelda – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Vievis (Litwa); podmiotem zależnym od spółki jest: –UAB Verksioniu karjeras – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Bagoteliu K (Litwa); ●AB Kauno Tiltai oddział w Polsce – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Białymstoku (Polska); ●AB Kauno Tiltai oddział w Łotwie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Rezekne (Łotwa); ●AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kijowie (Ukraina); ●AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Norsborg (Szwecja); ●AB Kauno Tiltai Sverige - jednostka zależna, spółka z siedzibą w Malmo (Szwecja); ●UAB “Transporto infrastruktura” - jednostka zależna, spółka z siedzibą w Wilnie (Litwa). Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą najwyższego szczebla jest PKP PLK, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące również dane Grupy Trakcja. 1.3 Opis zmian w strukturze Grupy wraz ze wskazaniem ich skutków Połączenie Spółki Trakcja ze spółką zależną BTW W dniu 13 marca 2023 roku Trakcja poinformowała raportem bieżącym 6/2023 o zamiarze połączenia Trakcji ze spółką zależną, w której posiada 100 % udziałów tj. BTW oraz o uzgodnionym planie połączenia. ‎ W dniu 28 marca 2023 roku Trakcja opublikowała raportem bieżącym 8/2023 drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia Trakcji ze spółką zależną BTW. W dniu 30 czerwca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy ‎ w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółki Trakcja S.A. z siedzibą w Warszawie ze spółką BTW sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Celem połączenia spółek ‎ jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym ‎ w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. połączenie przez przejęcie poprzez przeniesienie na Trakcję całego majątku ‎ BTW w drodze sukcesji uniwersalnej, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Trakcja. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 1.8 Dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Trakcja za 2023 rok. Połączenie spółek PEUiM i Dalba W dniu 29 grudnia 2023 roku Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółki Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku, jako spółki przejmującej („Spółka Przejmująca”) ze spółką Przedsiębiorstwo Produkcyjno- Usługowe „Dalba” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą ‎ w Białymstoku, („Spółka Przejmowana”) - przez przejęcie polegające na przeniesieniu całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą, w zamian za udziały, które Spółka Przejmująca ustanowiła jedynemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej (,,Połączenie przez przejęcie"). Połączenie zostało przeprowadzone z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki Przejmującej ‎ z dotychczasowej kwoty 554 440,00 złotych do kwoty 576 985,00 złotych tj. o kwotę 22 545,00 złotych poprzez utworzenie 27 nowych, niepodzielnych i nieuprzywilejowanych udziałów o wartości nominalnej 835 złotych każdy. Zasadniczym celem połączenia było uporządkowanie struktury Grupy Trakcja. Łączące się Spółki miały siedzibę w tym samym miejscu, pod jednym adresem. Działalność Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej była Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-16 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) zbieżna, głównym przedmiotem działalności PEUiM jest budownictwo drogowe, Dalba natomiast realizowała roboty wodno-kanalizacyjne. Spółki te były spółkami z branży budowlanej, a przedmioty ich działalności wzajemnie się uzupełniały. Dotychczas Spółki współpracowały na zasadach podwykonawstwa. Biorąc pod uwagę, że Trakcja była jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej oraz posiadała 99,7 % udziałów w kapitale zakładowym Spółki Przejmującej, nie istniały przesłanki biznesowe do utrzymywania dwóch podmiotów realizujących podobne cele i założenia. Spółka zależna Trakcja Ukraina W związku z nadal trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka w zakresie działalności spółki zależnej Trakcja Ukraina z siedzibą w Kijowie dotyczące możliwości wystąpienia następujących zdarzeń: - utraty wartości aktywów niefinansowych; - braku zdolności prowadzenia działalności operacyjnej; - utraty kontroli. Na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada informacji o ewentualnym zrealizowaniu się któregoś z powyższych ryzyk. Żadne z ww. zdarzeń, w przypadku jego wystąpienia, nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Trakcja. Spółka zależna Torprojekt W nawiązaniu do informacji przedstawionych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcja za 2022 rok w nocie 1.3, w dniu 20 marca 2023 roku Trakcja podpisała list intencyjny określający ramy negocjacji dotyczących warunków nabycia od Trakcji przez PKP PLK 100% udziałów w spółce Torprojekt. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Trakcji podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt, jako „przeznaczone do sprzedaży”. W dniu 9 lipca 2023 roku Trakcja i PKP PLK podpisały przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów. W marcu 2024 strony umowy zawarły aneks, w którym uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione będzie ‎ od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie sprzedaży udziałów. W dniu 23 stycznia 2023 roku spółka zależna Torprojekt zawarła umowę z udziałowcem mniejszościowym dotyczącą nieodpłatnego nabycia przez Torprojekt 17,6% udziałów w celu ich umorzenia. W dniu ‎ 23 stycznia 2023 roku doszło do umorzenia tychże udziałów, w wyniku czego Trakcja stała się jedynym właścicielem spółki Torprojekt. Spółka zależna AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra W pierwszym półroczu 2023 roku nastąpiło zamknięcie i likwidacja spółki zależnej AB Kauno Tiltai ‎ TUB konsorciumas Tiltra. Spółka AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra nie prowadziła działalności operacyjnej ‎ w 2022 i 2023 roku. Spółka zależna PDM W dniu 12 września 2023 roku spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy mniejszościowych 0,46% akcji spółki PDM. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-17 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 1.4 Skład Zarządu Jednostki dominującej W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące osoby: ●Artur Szumisz - Prezes Zarządu; ●Andrzej Kozera - Członek Zarządu; ●Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu; ●Jakub Lechowicz - Członek Zarządu; ●Jerzy Pazura - Członek Zarządu. Zmiany w składzie Zarządu Spółki w trakcie 2023 roku W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 10 ust. 2 Statutu Spółki ‎ oraz art. 368 § 4 KSH, podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Piotra Mecheckiego z Zarządu i funkcji Członka Zarządu Spółki. Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Zarządu. W dniu 4 stycznia 2024 roku Spółka otrzymała od Prezesa Zarządu Pana Artura Szumisza oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 4 stycznia 2024 roku. Jednocześnie w związku ze złożeniem przez Prezesa Zarządu Spółki rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 22 ust. 1 Statutu Spółki oraz § 2 Regulaminu Rady Nadzorczej, powierzyła obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Członkowi Zarządu Panu Andrzejowi Kozerze. W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodziły następujące osoby: ●Andrzej Kozera - Członek Zarządu pełniący obowiązki Prezesa Zarządu; ●Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu; ●Jakub Lechowicz - Członek Zarządu; ●Jerzy Pazura - Członek Zarządu. Poza wyżej wymienionymi, po dniu bilansowym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. 1.5 Skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej W skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące osoby: ●Karolina Łukaszewicz - Przewodnicząca Rady Nadzorczej; ●Robert Kaleta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; ●Marek Pajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; ●Łukasz Smółka - Członek Rady Nadzorczej; ●Emilia Szkudlarz - Członek Rady Nadzorczej; ●Krzysztof Tenerowicz - Członek Rady Nadzorczej; ●Krzysztof Wałdowski - Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2023 roku Zarówno w omawianym okresie, jak i po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-18 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 1.6Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, ‎ z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”), a wszystkie wartości, jeżeli nie zaznaczono inaczej, podane są w tysiącach złotych. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Szczegóły zostały opisane w nocie 1.8 Dodatkowych informacji ‎ i objaśnień. Ponadto dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są̨ skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej ‎ są̨ obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy ‎ te kształtują̨ się̨ w następujący sposób: - Poziom 1: danymi wsadowymi są̨ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. - Poziom 2: danymi wsadowymi są̨ dane inne niż̇ ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są̨ obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. - Poziom 3: danymi wsadowymi są̨ nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Zatwierdzenie do publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej do publikacji w dniu 18 kwietnia 2024 roku. Oświadczenie o zgodności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi ‎ i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Standardy, które nie weszły jeszcze w życie na dzień 31 grudnia 2023 roku i nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości opisano ‎ w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Jednostki dominującej i części spółek Grupy położonych na terenie Polski oraz walutą sprawozdawczą w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski. Waluty pomiaru poszczególnych spółek z Grupy działających za granicą są następujące: - spółki mające siedziby na Litwie oraz Oddział AB Kauno Tiltai w Łotwie - euro (EUR), Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-19 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) - spółki AB Kauno Tiltai Sverige oraz Oddział AB Kauno Tiltai w Szwecji mające siedzibę w Szwecji - korona szwedzka (SEK), - spółka Trakcja Ukraina, Zakład spółki Trakcja na Ukrainie oraz Oddział AB Kauno Tiltai na Ukrainie - hrywna ukraińska (UAH). Zasady rachunkowości Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez spółki wchodzące w skład Grupy ‎ na ich walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Na dzień bilansowy sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób: ●odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy z wyjątkiem pozycji kapitałów własnych, które są przeliczane na walutę polską po kursie historycznym z dnia objęcia kontroli nad jednostką zagraniczną, ●odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z dochodów całkowitych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich miesięcznych kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski za okres objęty sprawozdaniem finansowym, ●odpowiednie pozycje rachunku przepływów pieniężnych (działalność inwestycyjna i finansowa) po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich miesięcznych kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski za okres objęty sprawozdaniem finansowym. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w pozycji rachunku przepływów pieniężnych „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych”. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych. W momencie zbycia jednostki zagranicznej, skumulowane różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące tego podmiotu zagranicznego, są przenoszone z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat (jako korekta wynikająca ‎ z przeklasyfikowania) w momencie ujęcia zysku lub straty ze zbycia jednostki. Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2023 31.12.2022 PLN/USD 3,9350 4,4018 PLN/EUR 4,3480 4,6899 PLN/SEK 0,3919 0,4213 PLN/UAH 0,1037 0,1258 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna średnich miesięcznych kursów 31.12.2023 31.12.2022 PLN/USD 4,2010 4,4569 PLN/EUR 4,5428 4,6855 PLN/SEK 0,3963 0,4409 PLN/UAH 0,1158 0,1362 1.7 Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-20 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w 2023 roku Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: ●Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ●Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później); ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); ●Zmiany w MSR 12 „Podatek dochodowy”: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie); ●Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie); ●Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie); ●Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później; ●Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-21 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 1.8 Ryzyko kontynuacji działalności Jednostki dominującej oraz podjęte i planowane działania Zarządu Trakcja S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Trakcja. Sytuacja Grupy jest ściśle uzależniona od sytuacji Jednostki dominującej. W nawiązaniu do: ●noty 1.7 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku; ●noty 1.8 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku; Zarząd Jednostki dominującej przedstawia poniżej aktualizację dotyczącą kwestii opisanych we wskazanych notach sprawozdań finansowych. Ryzyko kontynuacji działalności Trakcja Zarząd Trakcji sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony ‎ 31 grudnia 2023 roku przy założeniu kontynuacji działalności, zatem nie zawiera on żadnych korekt dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby założenie kontynuacji działalności Trakcji okazało się nieuzasadnione. Jednocześnie, w ocenie Zarządu Trakcji, istniejące czynniki ryzyka na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zostały znacznie ograniczone, dzięki podjęciu odpowiednich działań przez Zarząd Spółki. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku istniały poniższe czynniki ryzyka dot. zagrożenia kontynuacji działalności: 1.Trudna sytuacja finansowa Trakcji i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego w art. 397 KSH 2.Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania; 3.Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych; 4.Ryzyko naruszenia innego postanowienia umowy finansowania w zakresie kapitału własnego spółki zależnej; 5.Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych kontraktów budowlanych; 6.Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów dodatkowych w ramach tych kontraktów; 7.Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane. W roku 2023 Trakcja podjęła szereg działań zmierzających do znacznego ich ograniczenia lub całkowitego wyeliminowania na dzień bilansowy 31 grudnia 2023, co dotyczy ryzyk opisanych poniżej: 1.Trudna sytuacja finansowa Trakcji i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego w art. 397 KSH Szereg negatywnych zdarzeń, które zmaterializowały się w 2022 roku przełożył się na stratę Spółki w kwocie 287 212 tys. zł, w związku z czym Spółka zidentyfikowała na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku omawiane ryzyko. W 2023 roku w wyniku podjętych działań zmierzających do poprawy sytuacji finansowej Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 37 776 tys. zł. W okresie 12 miesięcy 2023 roku sumaryczny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 72 530 tys. zł. Główne czynniki, które w największym stopniu pozytywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji w ostatnim kwartale 2023 roku to ujęcie marży z tytułu rozpoznania przychodów z tytułu mediacji, zwiększenie wartości waloryzacji kontraktowej oraz pozyskanie dodatkowych zleceń na zadaniach obecnie realizowanych. Jednocześnie negatywny wpływ na kwotę aktualizacji za czwarty kwartał 2023 roku miało ujęcie kar umownych rozliczonych w toku mediacji, aktualizacja szacunku kosztów z tytułu wydłużenia trwania kontraktów a także zwiększenie kosztów związanych z naliczeniem Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-22 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) waloryzacji dla podwykonawców. Kapitał obrotowy netto na dzień 31 grudnia 2023 roku był ujemny i wyniósł 219 155 tys. zł. Kapitał własny Trakcji na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniósł 242 453 tys. zł i był niższy od wartości kapitału zakładowego Trakcji o 26 708 tys. zł. W opinii Zarządu Trakcji ryzyko wykazywania ujemnych wyników w okresach następujących po dacie bilansowej jest oceniane jako niskie. 2.Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych kontraktów budowlanych Portfel zamówień Trakcji na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 1 905 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). W okresie 12 miesięcy 2023 roku Trakcja podpisała kontrakty budowlane ‎ o łącznej wartości 1 002 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). Na poprzedni dzień bilansowy – tj. na dzień 31 grudnia 2022 roku – portfel zamówień Spółki wynosił ‎ 1 645 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). W 2023 roku Spółka pozyskała kontrakt na wykonanie projektu wykonawczego i realizację robót budowlanych na zabudowę urządzeń sterowania ruchem kolejowym, urządzeń kolejowych sieci telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług pogwarancyjnych dla tych urządzeń na stacji Gliwice Łabędy w ramach projektu „Prace na podstawowych ciągach pasażerskich (E30 i E65) na obszarze Śląska, etap IIa: linia E30 stacja Gliwice Łabędy” o maksymalnej wartości: 434 mln zł (o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 40/2023). Wartość podpisanych kontraktów w 2023 roku pozytywnie wpływa na portfel zamówień Trakcji. Ponadto Spółka podjęła działania mające na celu poprawę rentowności realizowanych kontraktów budowlanych. Jednocześnie Trakcja dokłada wszelkich staranności w obszarze ofertowania i wycen kontraktów w celu doprowadzenia do uzyskiwania satysfakcjonujących marż zysku brutto ze sprzedaży z nowo pozyskiwanych kontraktów. 3.Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów dodatkowych w ramach tych kontraktów W związku z decyzją o powrocie w 2022 roku do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych Trakcja ujęła w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac nieuwzględnionych w umowie oraz roszczenia kontraktowe (wynikające m.in. z dodatkowych prac do wykonania i wzrostu kosztów realizacji umów) w łącznej kwocie 179 mln zł, uznając je za wysoce prawdopodobne do uzyskania i nie podlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych. Spółka w 2023 roku prowadziła mediacje dot. tych kontraktów w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej i skutecznie w dniu 5 grudnia 2023 roku podpisała 2 ugody na podstawie których PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty w łącznej wysokości 294 mln netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty ‎14 mln zł. Podpisanie powyższych ugód mediacyjnych z PKP PLK zostało uwzględnione w procesie cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych i miało pozytywny wpływ na wynik aktualizacji budżetów kontraktów w okresie IV kwartału 2023 roku, na wynik finansowy, płynność finansową, oraz wartość kapitałów własnych Trakcji i Grupy. Trakcja wyeliminowała omawiane ryzyko, a ujęte w okresach poprzednich kwoty wynagrodzenia zmiennego uzyskały formalne potwierdzenie. 4.Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane Spółka na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku dostrzegała również ryzyko w zakresie ujęcia w budżetach kontraktów, kwot oszacowanego, możliwego i wysoce prawdopodobnego do uzyskania wynagrodzenia zmiennego, dotycząca m.in. waloryzacji wynagrodzenia kontraktowego ze względu na wzrost kosztów realizacji kontraktów, z którym to wiązała się niepewność wynikająca z faktu, że kwota wynagrodzenia, którą ostatecznie Spółka będzie w stanie uzyskać będzie się różnić od kwoty oszacowanej na 31 grudnia 2022 roku. W ocenie Zarządu Trakcji na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka znacząco wyeliminowała to ryzyko dzięki podpisaniu w ramach tych kontraktów ugód mediacyjnych oraz aneksów waloryzacyjnych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-23 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku ograniczone zostały ryzyka związane z pozyskaniem dalszego finansowania i należy do nich zaliczyć: 1.Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu, obligacji oraz pozostałe zobowiązania finansowe Trakcji wynosiły łącznie 275 070 tys. zł (w tym: część długoterminowa ‎ 18 251 tys. zł, część krótkoterminowa 256 819 tys. zł), zaś na koniec okresu porównywalnego na dzień ‎ 31 grudnia 2022 roku – łącznie 323 818 tys. zł (część długoterminowa 63 905 tys. zł, część krótkoterminowa ‎ 259 913 tys. zł). Zgodnie z umowami finansowania (opisanymi w nocie 3.15 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok Grupy Trakcja), termin spłaty kredytów przypada na dzień 28 czerwca 2024 roku i pod warunkiem spełnienia określonych warunków, może być wydłużony do 31 grudnia 2024 roku oraz pod warunkiem spełnienia określonych warunków, może być dalej wydłużony do 31 grudnia 2025 roku. Kluczowe warunki wydłużenia finansowania uzależnione są od stanowiska większościowego akcjonariusza - ‎ PKP PLK i obejmują m.in.: (a) zawarcie porozumień ugodowych w trwających procesach mediacyjnych odnoszących się do kontraktów realizowanych, a dotyczących roszczeń związanych z ich realizacją, z których łączna kwota płatna przez PKP PLK na rzecz Spółki do dnia 31 stycznia 2024 roku wyniesie co najmniej 200.000.000,00 złotych oraz do dnia 30 czerwca 2024 roku kolejne 100 mln zł, (b) wydłużenie terminu płatności wierzytelności regresowych PKP PLK związanych z umową cash pooling oraz wydłużenie okresu obowiązywania dokumentów cash pooling odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, ‎ (c) wydłużenie terminu wykupu obligacji podporządkowanych serii G oraz wydłużenie terminu wykupu obligacji zamiennych Serii F odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek lub ich konwersja na akcje Spółki, (d) zwołanie walnego zgromadzenia Spółki na datę przypadającą przed 30 czerwca 2024 roku w celu podjęcia uchwały dotyczącej dokapitalizowania Spółki przez PKP PLK oraz objęcie, najpóźniej w dniu 17 grudnia 2024 roku za gotówkę, akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki w kwocie co najmniej 100 mln zł. W krótko oraz średnioterminowym horyzoncie Trakcja potrzebować będzie dalszego finansowania zewnętrznego, które zapewni niezbędną płynność finansową oraz możliwość kontynuacji działalności w kolejnych okresach. W opinii Zarządu Trakcji, z uwagi na wskazane powyżej okoliczności, istnieje ryzyko dotyczące wystąpienia utrudnień w uzyskaniu wydłużenia aktualnych terminów finansowania zewnętrznego Spółki, w związku z tym na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Trakcji wskazuje na niepewność w tym zakresie. W stosunku do głównych warunków wynikających z umów finansowania, których brak spełnienia wpłynąłby na możliwości wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek Spółka dokonuje analizy działań koniecznych do zagwarantowania dostępu do alternatywnych dla aktualnych umów kredytów i pożytek źródeł finansowania. Spółka podjęła również działania mające na celu pozyskanie źródeł finansowania poprzez zbycie aktywów nie mających istotnego wpływu na działalność podstawową oraz nie dających synergii operacyjnych, a także podjęła rozmowy z Instytucjami Finansującymi celem dostosowania dokumentacji finansowania i warunków kontynuacji finansowania. Ponadto, w całym okresie 2023 roku utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych (referencyjna stopa WIBOR), w oparciu o które wyliczana jest kwota odsetek płatnych na rzecz instytucji finansowych, wpłynął na wysoki poziom kosztów obsługi zadłużenia w okresie sprawozdawczym. Trakcja identyfikuje ryzyko utrzymywania się stóp procentowych na aktualnych poziomach, co może wpłynąć na wysokie koszty finansowania dłużnego Trakcji w 2024 roku i kolejnych latach. 2.Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych W związku z podpisaniem w dniu 27 grudnia 2023 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 46/2023 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Trakcji i Grupy. Podpisane aneksy przewidują pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Trakcję ‎ Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-24 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) na dzień 30 czerwca 2024 roku a następnie w cyklach kwartalnych oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2024 roku. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka ocenia ryzyka niespełnienia warunków wartości wskaźników finansowych jako niskie. 3.Ryzyko naruszenia innego postanowienia umowy finansowania w zakresie kapitału własnego spółki zależnej Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitały własne spółki Torprojekt wykazywały wartość ujemną. Umowa finansowania zobowiązuje Spółkę do zapewnienia, aby kapitały własne wszystkich spółek zależnych będących stronami tych umów były dodatnie. W dniu 9 lipca 2023 roku Trakcja i PKP PLK zawarły przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów Torprojekt. W dniu 26 marca 2024 strony umowy zawarły aneks, w którym uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. Podpisanie umowy przyrzeczonej uzależnione będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie sprzedaży udziałów. W przypadku niepodpisania umowy przyrzeczonej Spółka ocenia ryzyko naruszenia warunków umowy finansowania w zakresie kapitałów własnych jako wysokie. Działania podejmowane przez Zarząd Spółki w celu poprawy sytuacji finansowej i płynności Spółki i Grupy Trakcja prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania płynnością, monitorując na bieżąco płynność w ujęciu krótko- i długoterminowym, prowadzi także tygodniowy monitoring przepływów pieniężnych, dążąc do utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania. W celu utrzymania płynności Trakcja podejmuje działania zmierzające do pozyskania kontraktów, w których realizacji przewidziane są zaliczki, ograniczające zapotrzebowanie na dodatkowy kapitał obrotowy w celu realizacji kontraktów. Ponadto Trakcja prowadzi aktywną politykę utrzymywania niskiego poziomu należności, zarządzania zapasami, sprzedaży kluczowych materiałów do zamawiających w początkowej fazie realizacji kontraktu oraz negocjuje z podwykonawcami wydłużenie terminów płatności. Trakcja kładzie duży nacisk na optymalizację procesów fakturowania poprzez skrócenie okresu pomiędzy wykonaniem prac a zafakturowaniem zrealizowanych robót. W dniu 5 czerwca 2023 roku Trakcja podpisała umowę dotyczącą finansowania wewnątrzgrupowego, w tym umowę pomiędzy spółkami z Grupy PKP Polskie Linie Kolejowe (Grupa PKP PLK), której przedmiotem jest zapewnienie systemu wspólnego zarządzania płynnością finansową (cash pooling) oraz umowy pomiędzy spółkami z Grupy PKP PLK, Trakcją oraz Bankiem – PKO BP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego. Zawarte umowy mają na celu umożliwienie spółkom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. Łączna wartość umowy wynosi 100 mln zł, z czego na dzień bilansowy 31 grudnia ‎ 2023 roku było pełne wykorzystanie przez Trakcję. W ramach podpisania nowych aneksów do umów finansowania został również przedłużony termin umowy cash pooling’u do dnia 30 czerwca 2025 roku, ‎ o czym Spółka poinformowała w raporcie 46/2023. Zarząd Trakcji podejmuje również szereg działań mających na celu poprawę rentowności realizowanych kontraktów budowlanych. Jednocześnie Trakcja dokłada wszelkich staranności w obszarze ofertowania i wycen kontraktów w celu doprowadzenia do uzyskiwania satysfakcjonujących marż zysku brutto ze sprzedaży z nowo pozyskiwanych kontraktów. Ponadto elementem, który w znacznym stopniu wpłynął na redukcję ujemnego kapitału obrotowego był wpływ środków pieniężnych w związku z finalizacją mediacji prowadzonych z PKP PLK opisanych powyżej. Łącznie ‎ w 2023 roku Spółka prowadziła mediacje dla 8 umów kontraktowych, w tym dla 5 umów mediacje zakończyły się w 2023 roku pozytywnie dla Spółki, dla 2 umów mediacje zostały podpisane po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku, zaś Spółka oczekuje jeszcze na podpisanie 1 ugody mediacyjnej. W odniesieniu do ostatniej ugody mediacyjnej Trakcja i PKP PLK w dalszym ciągu prowadzą działania nakierowane na wypracowanie ostatecznego rozliczenia wzajemnych roszczeń kontraktowych. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie ‎ 2.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania. Zarząd Trakcji rozpatruje również możliwość sprzedaży posiadanych przez Trakcję nieruchomości nieoperacyjnych w celu poprawy jej płynności. W dniu 31 sierpnia 2023 roku Trakcja zawarła przedwstępną Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-25 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego działki nr 2, 4 oraz własności budynków stanowiących przedmiot odrębnej własności położonych w Warszawie przy ul. Golędzinowskiej 35-37 o łącznej powierzchni 13.786,00 m2 za cenę netto 12 500 tys. zł. Umowa zawiera szereg warunków, w tym między innymi uzyskanie zgód korporacyjnych (Zarządu i Rady Nadzorczej, co już nastąpiło), których ziszczenie się będzie umożliwiać zawarcie umowy sprzedaży. W ocenie Zarządu Trakcji powyższe działania będą prowadzić do ograniczenia ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Trakcji w okresie kolejnych 12 miesięcy. Ryzyko kontynuacji działalności spółki zależnej Torprojekt W okresie I półrocza 2022 roku spółka zależna Torprojekt dokonała aktualizacji budżetu kontraktu realizowanego, której wpływ na wynik brutto spółki Torprojekt oraz Grupy w okresie I półrocza 2022 roku był ujemny i wyniósł 24 116 tys. zł. Główne czynniki, które w największym stopniu negatywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji budżetu kontraktu to korekta wcześniejszego niedoszacowania kosztów podwykonawców, wynagrodzeń oraz kosztów pośrednich. Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitały własne spółki Torprojekt były ujemne i wyniosły ‎ -29 457 tys. zł. W dniu 20 marca 2023 roku Trakcja podpisała list intencyjny określający ramy negocjacji dotyczących warunków nabycia od Trakcji przez PKP PLK 100% udziałów w spółce Torprojekt. W dniu ‎9 lipca 2023 roku Trakcja i PKP PLK podpisały przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów. W dniu 26 marca 2024 strony umowy zawarły aneks, w którym uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie sprzedaży udziałów. Na moment zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji trwają prace związane z procesem sprzedaży udziałów w spółce Torprojekt. 1.9 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Okres zakończony Średni kurs ‎ w okresie Minimalny kurs ‎ w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 31.12.2023 r. 4,5284 4,3053 4,7895 4,3480 31.12.2022 r. 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 * Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu w przeliczeniu na euro 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe 474 688 109 174 497 068 105 987 Aktywa obrotowe 1 013 963 233 202 895 351 190 910 AKTYWA RAZEM 1 488 651 342 376 1 392 419 296 897 Kapitał własny 248 191 57 082 210 069 44 792 Zobowiązania długoterminowe 85 925 19 762 110 938 23 655 Zobowiązania krótkoterminowe 1 154 535 265 532 1 071 412 228 450 PASYWA RAZEM 1 488 651 342 376 1 392 419 296 897 Do przeliczenia danych skonsolidowanego bilansu przyjęto kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-26 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Podstawowe pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat w przeliczeniu na euro Rok zakończony Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży 2 065 681 456 161 1 501 957 320 363 Koszt własny sprzedaży (1 915 379) (422 970) (1 644 832) (350 838) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 150 302 33 191 (142 875) (30 475) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 95 663 21 125 (289 110) (61 666) Zysk (strata) brutto 56 933 12 572 (326 432) (69 627) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 56 262 12 424 (311 078) (66 352) Zysk (strata) netto za okres 56 262 12 424 (311 078) (66 352) Do przeliczenia danych skonsolidowanego rachunku zysków i strat przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro Rok zakończony Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 463 098 102 265 (125 662) (26 803) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 4 420 976 24 345 5 193 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (186 300) (41 140) 72 186 15 397 Przepływy środków pieniężnych netto, razem 281 218 62 101 (29 131) (6 213) Do przeliczenia powyższych danych skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Rok zakończony Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne na początek okresu 97 815 20 857 126 946 27 601 Środki pieniężne na koniec okresu 379 033 87 174 97 815 20 857 Do przeliczenia powyższych danych skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto: ●kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego - dla pozycji „Środki pieniężne na koniec okresu”, ●kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy - dla pozycji „Środki pieniężne na początek okresu”. Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2021 roku, użyty do przeliczenia wartości środków pieniężnych na początek okresu zakończonego 31 grudnia 2022 roku, wyniósł 4,5994 zł/euro. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-27 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 1.10 Informacje dotyczące segmentów Organizacja i zarządzanie Grupą odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług oraz obsługujące inne rynki. Ze względu na dość jednolity charakter działalności spółek wchodzących w skład Grupy poniższe segmenty pokrywają się z poszczególnymi jednostkami Grupy. W efekcie zidentyfikowano następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: ●Segment Budownictwo cywilne - Polska, który zajmuje się robotami inżynieryjnymi i budowlano - montażowymi (Trakcja, Torprojekt, PEUiM oraz PDM), ●Segment Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne - kraje bałtyckie, który zajmuje się robotami inżynieryjnymi i budowlano - montażowymi sektora drogowego i kolejowego w krajach bałtyckich (Grupa AB Kauno Tiltai), ●Pozostałe - znajduje się tutaj segment budownictwa mieszkaniowego, który zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską, w tym budownictwo kubaturowe (PRK 7 Nieruchomości), a także działalność spółki ukraińskiej. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto. Podatek dochodowy jest monitorowany na poziomie Grupy i w związku z tym nie podlega alokacji do segmentów. Stosowane zasady dotyczące segmentów operacyjnych, związane z ustalaniem wyników finansowych, aktywów i zobowiązań segmentów, w tym określenie, które z tych elementów są monitorowane na poziomie Grupy pozostały niezmienione w trakcie 2023 roku. Główni klienci W 2023 roku oraz w okresie porównywalnym przychody z tytułu transakcji z zewnętrznymi pojedynczymi klientami stanowiły odpowiednio 10% lub więcej łącznych przychodów Grupy. Poniższa tabela prezentuje łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazanie segmentów, których ‎ te przychody dotyczą: Łączna kwota przychodów uzyskana w okresie 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 roku od pojedynczego odbiorcy (tys. zł) Segment prezentujący te przychody 663 856 Budownictwo cywilne - Polska 428 837 Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie Zarząd Trakcji odstąpił od prezentacji przychodów uzyskanych od klientów zewnętrznych w podziale na produkty i usługi ze względu na nadmierny koszt pozyskania tej informacji, co jest zgodne z MSSF 8. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-28 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Segmenty operacyjne Okres 12 miesięcy zakończony ‎ 31.12.2023 Działalność kontynuowana Badane Budownictwo cywilne - Polska Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie Pozostałe segmenty Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 137 290 857 111 71 280 2 065 681 - - 2 065 681 Sprzedaż między segmentami 236 505 - 741 - (741) - Przychody segmentu ogółem 1 137 526 857 616 71 280 2 066 422 - (741) 2 065 681 Wyniki Amortyzacja 22 354 12 567 308 35 229 - - 35 229 Przychody finansowe z tytułu odsetek 673 189 484 1 346 - (585) 761 Koszty finansowe z tytułu odsetek 30 686 4 286 350 35 322 - (585) 34 737 Zysk (strata) brutto segmentu 42 015 22 159 (19) 64 155 - (7 222) 56 933 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-29 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Okres 12 miesięcy zakończony ‎ 31.12.2022 Działalność kontynuowana Badane Budownictwo cywilne - Polska Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie Pozostałe segmenty Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 856 931 585 176 59 850 1 501 957 - - 1 501 957 Sprzedaż między segmentami 27 362 91 480 - (480) - Przychody segmentu ogółem 856 958 585 538 59 941 1 502 437 - (480) 1 501 957 Wyniki Amortyzacja 25 260 13 078 330 38 668 - - 38 668 Przychody finansowe z tytułu odsetek 1 105 287 569 1 961 - (782) 1 179 Koszty finansowe z tytułu odsetek 36 361 1 784 444 38 589 - (782) 37 807 Zysk (strata) brutto segmentu (283 862) (36 746) 4 339 (316 269) - (10 163) (326 432) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-30 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2023 Działalność kontynuowana Badane Budownictwo cywilne - Polska Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie Pozostałe segmenty Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa segmentu 1 085 197 506 677 70 219 1 662 093 - (253 079) 1 409 014 Aktywa nieprzypisane 79 637 Aktywa ogółem 1 488 651 Zobowiązania segmentu 943 541 310 088 33 089 1 286 718 - (132 183) 1 154 535 Pozostałe ujawnienia: Wydatki kapitałowe (4 125) (29 773) (230) (34 128) - - (34 128) * do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe Na dzień 31.12.2022 Działalność kontynuowana Badane Budownictwo cywilne - Polska Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie Pozostałe segmenty Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa segmentu 1 042 073 425 438 62 655 1 530 166 - (213 455) 1 316 711 Aktywa nieprzypisane 75 708 Aktywa ogółem 1 392 419 Zobowiązania segmentu 876 556 224 761 26 199 1 127 516 - (56 104) 1 071 412 Pozostałe ujawnienia: Wydatki kapitałowe (12 403) (20 752) (21) (33 176) - - (33 176) Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych (1 454) - - (1 454) - - (1 454) * do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-31 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Segmenty geograficzne Okres 12 miesięcy zakończony ‎ 31.12.2023 Działalność kontynuowana Badane Kraj Zagranica Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 208 570 857 111 2 065 681 - - 2 065 681 Sprzedaż między krajem a zagranicą 199 505 704 - (704) - Przychody segmentu ogółem 1 208 769 857 616 2 066 385 - (704) 2 065 681 Okres 12 miesięcy zakończony ‎ 31.12.2022 Działalność kontynuowana Badane Kraj Zagranica Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 916 781 585 176 1 501 957 - - 1 501 957 Sprzedaż między krajem a zagranicą 3 362 365 - (365) - Przychody segmentu ogółem 916 784 585 538 1 502 322 - (365) 1 501 957 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-32 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2023 Działalność kontynuowana Badane Kraj Zagranica Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa segmentu 1 150 481 511 612 1 662 093 - (253 079) 1 409 014 Zobowiązania segmentu 976 342 310 376 1 286 718 - (132 183) 1 154 535 * do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe Na dzień 31.12.2022 Działalność kontynuowana Badane Kraj Zagranica Razem Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa segmentu 1 099 551 430 615 1 530 166 - (213 455) 1 316 711 Zobowiązania segmentu 902 007 225 509 1 127 516 - (56 104) 1 071 412 * do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-33 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 2.Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 2.1 Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Grupa stosuje standard MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing; umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe; instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, ‎ MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Grupa ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: ●strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, ●Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, ●Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, ●umowa ma treść ekonomiczną, ●jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Grupa łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno ‎ z poniższych kryteriów: ●umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego; ●kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; ●dobra lub usługi przyrzeczone w umowach. Grupa ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki: ●zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne; oraz ●cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez jednostkę indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: ●dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; ●grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie ceny transakcyjnej Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Grupie dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: ●wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. ●wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-34 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Grupa albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Ewentualne zmiany ceny transakcyjnej ujmowane są prospektywnie. Występowanie istotnego elementu finansowania w umowie Grupa zdecydowała się skorzystać z przewidzianego praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, ‎ że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie nie więcej ‎ niż jeden rok. Cena transakcyjna umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie więcej niż jeden rok jest korygowana o istotny element finansowania. W przypadku płatności zaliczkowych Grupa rozpoznaje koszty odsetkowe, podczas gdy w przypadku terminów płatności dłuższych niż 12 miesięcy Grupa ujmuje odpowiednio przychody odsetkowe. W celu oszacowania istotnego elementu finansowania niezbędne jest określenie stopy dyskontowej. Grupa stosuje stopy, które zostałyby zastosowane w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. W celu odzwierciedlenia charakterystyki kredytowej strony otrzymującej finansowanie różne stopy dyskontowe są stosowane do transakcji, w których Grupa występuje jako strona zapewniająca ‎ oraz otrzymująca finansowanie. Stopy dyskontowe są rewidowane co najmniej na moment sporządzenia sprawozdania finansowego i są stosowane ‎ do umów zawartych po dacie, na którą dokonano aktualizacji stopy. Grupa przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62 art., tj. przedpłata zaliczek ‎ w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny ‎ z ustaloną przez strony specyfikacją. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Sprzedaż usług budowlanych Grupa ustala stopień spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania przez okresowe raporty przedstawiane przez dyrektorów odpowiedzialnych za określone realizowane projekty budowlane. Raporty ‎ te sporządzane są kwartalnie i obejmują stopień zaawansowania prac oraz szacunek kosztów poniesionych i budżetowanych. Na tej podstawie do systemu księgowego Spółek z Grupy wprowadzane są dane dotyczące stopnia zaawansowania – wykorzystywane do naliczenia przychodów oraz kosztów. Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz w bilansie jako aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami ‎ są wynikiem zastosowania szacowanego stopnia zaawansowania prac do szacowanych ogólnych kosztów realizacji kontraktu oraz szacowanych przychodów z jego realizacji. W przypadku, gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania czy na danym kontrakcie wystąpi strata jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy, Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy). Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Poprzez opisany powyżej proces weryfikacji kwartalnej: ●stopnia zaawansowania wykonywanych prac; ●całkowitych kosztów realizacji robót; ●oczekiwanej ceny transakcyjnej. Grupa zapewnia, iż wartość wykazanych w bilansie aktywów z tytułu umów nie przekracza możliwych do uzyskania ‎ w przyszłości kwot wynagrodzenia pomniejszonych o przypadające na przyszłe okresy koszt. Zapewnienie to realizowane jest przede wszystkim przez okresowe uaktualnianie realności założonej ceny transakcyjnej oraz budżetu kosztów. Przyłożenie następnie kwartalnie zweryfikowanego stopnia zaawansowania prac do tych dwóch aktualnych wartości zapewnia rozpoznanie aktywów wyłącznie do wysokości, w której ich realizacja jest prawdopodobna. Generowane przychody Grupy ujmowane są w odpowiednim segmencie operacyjnym. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-35 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Przychody ze sprzedaży usług, realizowanych w miarę upływu czasu W przypadku świadczenia usług, które spełniane są w miarę upływu czasu, przychody z tego tytułu ujmowane ‎ są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia tej usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Do pomiaru stopnia zaawansowania realizacji umowy Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, gdzie podstawą są poniesione koszty. Stopień zaawansowania wyznaczany jest jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu (narastająco). W sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedla faktycznego stopnia zaawansowania wykonania usługi, stopień zaawansowania jest wyznaczany przez pomiar wykonanych prac lub poprzez porównanie fizycznie wykonanych prac z pracami wynikającymi z umowy. ‎ W przypadku, gdy wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać. Kategoria przychodów Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży długoterminowych usług budowlanych Kontrakty budowlano-montażowe obejmują swoim zakresem różne segmenty rynku m.in.: ‎ - tory i sieć trakcyjną, ‎ - elektroenergetykę, ‎ - mosty, wiadukty, tunele, ‎ - drogi i autostrady. ‎ Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją długoterminowych kontraktów budowlanych ‎ są spełniane w czasie. Przychody z tytułu tych usług ujmowane są w rachunku zysków i strat w proporcji ‎ do stopnia ich realizacji na dzień sprawozdawczy. Stopień realizacji usługi oceniany jest w oparciu o stopień zaawansowania kosztowego. ‎ Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów. ‎ Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, ‎ tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży usług projektowych Spółka oferuje wyspecjalizowane usługi projektowe w zakresie prac studialnych, studium wykonalności, projektów koncepcyjnych, projektów budowlanych, wykonawczych, projektów montażowych, powykonawczych, dokumentacji przetargowej i kosztorysowej oraz innych specyficznych analiz z dziedziny budownictwa kolejowego i technologii przewozów kolejowych. ‎ Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją prac projektowych są spełniane w określonym punkcie w czasie - w momencie przekazania kontroli nad produktami prac projektowych. Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów. ‎ Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, ‎ tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody z wynajmu sprzętu Spółka oferuje usługi wynajmu sprzętu do kolejowych robót budowlanych oraz wszelkich robót ogólnobudowlanych. ‎ Przychody z tytułu wynajmu sprzętu ujmowane są w rachunku zysków i strat w czasie w wysokości comiesięcznie wystawianych faktur sprzedaży. ‎ Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, ‎ tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów rozpoznawane są w rachunku zysków ‎ i strat, gdy kontrola nad nimi została przekazana na rzecz kupującego. ‎ Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się ‎ w momencie dostawy do klienta. ‎ Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, ‎ tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Przychody ze sprzedaży usług transportowych Spółka jest licencjonowanym przewoźnikiem kolejowym. Usługi transportu świadczone są zarówno ‎ w ramach odrębnych umów transportowych jak i w ramach dostawy produktów, towarów sprzedawanych przez Grupę. ‎ W przypadku umów na dostawę produktów razem ze świadczeniem usługi transportu, przychody ze sprzedaży usług transportowych świadczonych na rzecz klienta po tym jak kontrola nad produktami lub towarami została przekazana rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie zakończenia transportu. ‎ Wynagrodzenie za usługi transportowe jest wskazywane w umowach z klientami i jest zawierane na fakturach sprzedaży. Cena transakcyjna jest przypisana do usług transportowych zgodnie z ich indywidualną ceną sprzedaży wynikającą z obowiązujących cenników. ‎ Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, ‎ tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-36 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Główne typy produktów i usług Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Usługi budowlano - montażowe 2 000 345 1 458 956 Usługi projektowe 16 748 2 599 Wynajem sprzętu 9 472 4 214 Produkcja (rozdzielnice, konstrukcje wsporcze, masy bitumiczne itp.) 4 051 11 710 Dostawy towarów i materiałów 26 866 5 000 Działalność deweloperska 6 094 8 556 Pozostałe 2 105 10 922 Razem 2 065 681 1 501 957 Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na kraj Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Polska 1 208 543 911 119 Litwa 824 197 492 747 Szwecja 21 366 61 140 Łotwa 11 546 31 285 Węgry (326) - Niemcy 355 5 666 Razem 2 065 681 1 501 957 Rok zakończony Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na odbiorców 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Sektor publiczny 1 952 725 1 422 728 Sektor prywatny 112 956 79 229 Razem 2 065 681 1 501 957 Rok zakończony Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na czas realizacji kontraktów, mierzony od daty bilansowej 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Do 12 miesięcy 1 296 914 918 080 Powyżej 12 miesięcy 768 767 583 877 Razem 2 065 681 1 501 957 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-37 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Kluczowi odbiorcy Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane PKP PLK S.A. Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 663 856 449 183 Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy 32% 30% GDDKiA Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 73 279 161 219 Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy 4% 11% Litewska Administracja Drogowa Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 428 837 - Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy 21% 0% Generowane przychody Grupy ujmowane są w trzech segmentach operacyjnych, które są tymi samymi segmentami sprawozdawczymi. Wynagrodzenie zmienne z tytułu kontraktów budowlanych Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu Jednostki dominującej w wycenie kontraktów ujęto wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którymi wiąże ‎ się nieodłączna niepewność. Wpływ łącznej wartości ujętych w ten sposób przychodów na zysk brutto ze sprzedaży w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 roku i w latach wcześniejszych wynosi 138 mln zł (szczegóły przedstawiono w poniższych akapitach) (na 31.12.2022 r.: 369 mln zł). W 2023 roku nastąpiło zmniejszenie wartości głównie w wyniku zawartych ugód, a także uznania waloryzacji na nieobjętych mediacjami kontraktach. W ocenie Zarządu Spółki nie istnieje wysokie ryzyko odwrócenia w przyszłości tych rozpoznanych przychodów. Roszczenia sądowe oraz wynikające z zapisów umownych (roszczenia kontraktowe) Na dzień 31 grudnia 2023 roku w budżetach kontraktów rozpoznano i ujęto w przychodach adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu, wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń kontraktowych: - procedowanych na drodze sądowej, oszacowane przy uwzględnieniu współczynników prawdopodobieństwa uzyskania żądanych kwot, - procedowanych na drodze kontraktowej poprzez negocjacje z klientami Grupy. Dla każdego kontraktu w Grupie przeprowadzana jest analiza szans i zagrożeń, z uwzględnieniem sytuacji uwarunkowań kontraktowych, prawnych, technicznych oraz szacunków eksperckich. Pod uwagę brane ‎ są m.in. zapisy kontraktowe, wykonanie (lub niewykonanie) obowiązków umownych przez wszystkie strony kontraktu oraz faktyczne szanse na wypłatę danego roszczenia. Przychody wynikające z roszczeń procedowanych w trybie kontraktowym oraz roszczeń sądowych zostały uwzględnione w bilansie Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku na łączną kwotę ‎ 116 mln zł (na 31.12.2022 r.: 281 mln zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-38 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Waloryzacja wynagrodzenia umownego W budżetach kontraktów Grupa uwzględnia wynagrodzenie z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego (zdefiniowanego w umowach wskaźnika wzrostu cen w stosunku do stanu z dnia zawarcia danej umowy), ‎ o ile umowa to przewiduje i ujmuje to wynagrodzenie jako przychody adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Zasady waloryzacji kontraktowej są określane indywidualnie w umowach dotyczących poszczególnych projektów, a Spółka kalkuluje wynagrodzenie dodatkowe z tytułu waloryzacji w oparciu o zapisy umowne. Niektóre spośród zawartych umów zawierają maksymalny limit, do którego waloryzacja może być naliczona. Zapisy dotyczące waloryzacji, nawet w przypadku umów z tymi samymi klientami, są różne w zależności od daty ‎ ich zawarcia. Waloryzacja na poszczególnych kontraktach odnosi się do różnych wskaźników publikowanych przez GUS w zależności od zapisów w danej umowie. W przypadku części umów wypłata dodatkowego wynagrodzenia w wyniku waloryzacji jest uzależniona od minimalnej wartości ww. wskaźników lub od spełnienia warunku postępu prac zgodnie z harmonogramem rzeczowo - finansowym. W trakcie 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Jednostka dominująca zawarła aneksy do niektórych umów regulujące kwestię wynagrodzenia z tytułu waloryzacji bądź też zwiększające jej limit określony wcześniej w umowie: ●W dniu 7 lutego 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej 10 października 2019 roku pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów–Cieszyn/Wisła/Głębce« Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji został zmieniony z 5% na 10% wartości umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto. ●W dniu 31 lipca 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej 11 sierpnia 2021 roku pt. „Wykonanie robót budowlanych w ramach Projektu POIiŚ 5.1-11.2 pn.: »Prace na linii kolejowej nr 7 Warszawa Wschodnia Osobowa – Dorohusk na odcinku Warszawa – Otwock – Dęblin – Lublin, etap II« odcinek Warszawa Wschodnia Osobowa – Warszawa Wawer”. W związku z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji został zmieniony z 5% na 10% wartości umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 36,6 mln zł netto. ●W dniu 29 września 2023 został podpisany przez Trakcję oraz Miasto Bydgoszcz aneks do umowy zawartej 5 lipca 2021 roku pt. „Budowę trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. W związku z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, strony wprowadziły możliwość waloryzacji wynagrodzenia Spółki na zaktualizowanych i dostosowanych do warunków rynkowych zasadach, przy czym maksymalna sumaryczna wartość waloryzacji wynagrodzenia nie przekroczy wartości 12,2 mln zł brutto. Na dzień 29 września 2023 roku wartość waloryzacji wynagrodzenia przysługującego Trakcji za roboty wykonane od dnia 1 marca 2022 roku wyniosła 8,4 mln zł brutto. Łączna wartość przychodów zmiennych z tytułu waloryzacji w roku obrotowym zakończonym w dniu ‎ 31 grudnia 2023 roku i w latach wcześniejszych wynosi 22 mln zł (na 31.12.2022 r.: 88 mln zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-39 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Mediacje z PKP PLK Od sierpnia 2022 roku Jednostka dominująca prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku Trakcja podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Jednostki dominującej z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. ‎ W dniu 4 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie przedstawicieli PKP PLK z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. W trakcie 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji zawarła następujące ugody do następujących umów: 1)umowa nr 90/107/0292/18/Z/I z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 26 października 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 32,9 mln zł; 2)umowa nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”. W dniu 9 listopada 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 31,4 mln zł; 3)umowa nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę na mocy, której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 227,2 mln zł netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 5,3 mln zł; 4)umowa nr 90/107/0218/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 67,1 mln zł netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 8,4 mln zł. Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji podpisała poniższe ugody: 5)umowa nr 90/107/0029/19/Z/I z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia 2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 9,7 mln zł brutto. 6)umowa nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-40 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 24 stycznia 2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 35 mln zł brutto. Spółka oczekuje również na podpisanie ugody mediacyjnej do następującej umowy: 7)umowa nr 90/107/0011/17/Z/I z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość roszczeń kontraktowych, wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzonych na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia waloryzacyjne) wynosi 223,4 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 193,1 mln zł. Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów dodatkowych w ramach tych kontraktów W związku z decyzją o powrocie w 2022 roku do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych Trakcja ujęła w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty z tytułu roszczenia waloryzacyjnego na dzień 31 grudnia 2022 roku w łącznej wysokości 179 mln zł – waloryzacja, roszczenia kontraktowe, roboty dodatkowe, uznając je za wysoce prawdopodobne do uzyskania i niepodlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość przychodów zmiennych wynosiła 14 mln zł, a zmniejszenie wartości przychodów zmiennych w roku 2023, wynikało z faktu podpisania ugód z Zamawiającym, które potwierdziły zrealizowanie się tytułu do uzyskania tych przychodów. Szacowane przychody dodatkowe w ramach poszczególnych kontraktów Dla niektórych realizowanych kontraktów, przy ustalaniu budżetu kontraktu oraz jego zakładanego wyniku, Spółka uwzględnia zmienne kwoty wynagrodzenia (dalej „kwoty warunkowe”) i ujmuje w przychodach adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Kwoty warunkowe wynikają z zapisów umów ‎ i mogą stać się należne Spółce w przypadku zaistnienia zdarzeń przyszłych, m.in. takich jak dodatkowe prace nieuwzględnione w umowie. Ich charakter sprawia, iż ostateczne uzyskanie i wartość kwot warunkowych obarczone są niepewnością. Kwoty warunkowe są uwzględniane w budżetach kontraktów wyłącznie w przypadku, jeśli występuje wysokie prawdopodobieństwo ich otrzymania. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-41 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 2.2 Koszty działalności Koszty według rodzaju Rok zakończony 31.12.2023 Badane 31.12.2022 Badane Amortyzacja 35 229 38 668 Zużycie materiałów i energii 634 620 462 369 Usługi obce 979 797 726 399 Podatki i opłaty 4 811 4 890 Wynagrodzenia 265 317 247 384 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 40 878 40 032 Pozostałe koszty rodzajowe 55 757 36 833 Koszty według rodzaju, razem 2 016 409 1 556 575 Zmiana stanu zapasów, produktów, rozliczeń międzyokresowych i rezerw (44 685) 133 109 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (17 273) (8 238) Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (wielkość ujemna) (5 586) (4 837) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (57 165) (62 707) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 891 700 1 613 902 Wartość sprzedanych materiałów i towarów 23 679 30 930 Koszt własny sprzedaży 1 915 379 1 644 832 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Koszty wynagrodzeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 237 043 233 886 Koszty ubezpieczeń społecznych 34 626 35 608 Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 1 841 483 Rezerwa na nagrody jubileuszowe 38 192 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 022 8 238 Rezerwa na premie 12 373 4 585 Świadczenia na rzecz pracowników z tytułu Pracowniczego Planu Kapitałowego 636 262 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 5 616 4 162 Razem 306 195 287 416 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-42 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Amortyzacja środków trwałych 32 391 34 790 Amortyzacja wartości niematerialnych 104 260 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 102 102 Amortyzacja aktywów dostępnych do sprzedaży 199 234 Razem 32 796 35 386 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży, marketingu i dystrybucji Amortyzacja środków trwałych - 11 Razem - 11 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu Amortyzacja środków trwałych 1 297 1 695 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 136 1 576 Razem 2 433 3 271 Łączna amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Amortyzacja środków trwałych 33 688 36 496 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 240 1 836 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 102 102 Amortyzacja aktywów dostępnych do sprzedaży 199 234 Razem 35 229 38 668 2.3 Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zysk ze sprzedaży pozostałych niefinansowych aktywów trwałych 9 549 3 279 Przychody z tyt. rozpoznania podatku VAT należnego dot. użytkowania samochodów służbowych do celów prywatnych 687 717 Umorzone zobowiązania 44 318 Otrzymane kary i grzywny 1 283 438 Otrzymane darowizny - 2 Nadwyżki inwentaryzacyjne 67 - Wycena nieruchomości inwestycyjnych 2 842 - Kompensata z tytułu ubezpieczenia 393 630 Pozostałe 1 918 1 806 Razem 16 783 7 190 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-43 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 2.4 Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 42 Koszty refakturowane 580 443 Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania 360 5 805 Zapłacone koszty postępowania spornego 267 1 681 Przekazane darowizny 131 182 Wartość zlikwidowanych zapasów 475 - Utworzenie rezerw na przewidywane koszty, straty oraz inne zobowiązania 1 193 - Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych 42 204 Rezerwa na rekultywację żwirowni 210 150 Utworzenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych - 868 VAT niepodlegający odliczeniu 592 1 266 Spisanie należności 1 175 2 985 Rezerwa na koszty dot. zwrotu subwencji finansowej z PFR 1 240 - Pozostałe 2 406 2 442 Razem 8 671 16 068 2.5 Przychody finansowe Zasady rachunkowości Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 761 1 179 - bankowych 578 1 126 - od należności 164 43 - pozostałe 19 10 Przychody z tyt. nadpłaconego podatku PCC od umów pożyczek - 1 052 Zysk z tytułu różnic kursowych 926 274 Rozwiązanie rezerwy na odsetki od zobowiązań 656 2 493 Pozostałe - 12 Razem 2 343 5 010 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-44 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 2.6 Koszty finansowe Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym 34 737 37 807 - od kredytów i pożyczek 18 080 27 361 - od zobowiązań (w tym odseki od cash pooling'u) 4 920 4 557 - od obligacji 6 494 2 716 - od leasingów 4 981 3 004 - od zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych 95 107 - pozostałe 167 62 Rezerwa na odsetki od pożyczek z PFR 333 - Podatek PCC od umowy pożyczki - 5 Koszty z tytułu cash poolingu 660 - Zapłacone prowizje finansowe (w tym opłaty strukturyzacyjne) 5 155 4 185 Aktualizacja wartości obligacji - 67 Pozostałe 188 268 Razem 41 073 42 332 2.7 Podatek dochodowy Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych ‎ (CIT) oraz podatek odroczony Podatek bieżący Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona ‎ od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone ‎ lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Podatek dochodowy od dochodów uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody jednostek prowadzących działalność za granicą podlegają opodatkowaniu według lokalnych przepisów, uwzględniając zapisy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Obowiązująca stawka podatku dochodowego w Polsce wynosi 19%, na terenie Litwy 15%, Szwecji 21,4% oraz 18% w Ukrainie. Podatek odroczony Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane ‎ są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, ‎ jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych ‎ na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozostałych dochodów całkowitych jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-45 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Bieżący podatek dochodowy: 17 114 1 370 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 17 114 1 255 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - 115 Podatek odroczony: (16 443) (16 724) - związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (21 119) 11 773 - aktualizacja aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 676 (28 497) Razem 671 (15 354) Część podatku dochodowego została ustalona według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych działających na terenie Polski. Dla zagranicznych spółek wchodzących w skład Grupy Trakcja stopa podatkowa od dnia 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wynosiła na Litwie - 15%, w Szwecji – 21,4%, w Ukrainie - 18%. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zysk (strata) brutto 56 933 (326 432) Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatku dochodowego 19% 10 817 (62 022) Efekt podatkowy ujęcia: Wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych (188) - Aktualizacja wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego (4 676) 28 497 Efekt różnej stopy opodatkowania w Grupie (2 361) (3 204) Przychodów podatkowych niebędących przychodami księgowymi - 4 493 Kosztów podatkowych niebędących kosztami księgowymi (3 503) (9 656) Przychodów niepodatkowych będących przychodami księgowymi (8 863) (3 081) Kosztów niepodatkowych będących kosztami księgowymi 9 445 29 619 Podatek dochodowy wg efektywnej stopy podatkowej 1% (2022: 6%) 671 (15 354) Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zyski (straty) aktuarialne Ujęte w kwocie brutto 405 (145) Podatek dochodowy (66) 23 Ujęte w kwocie netto 339 (122) Zyski/(straty) z przeszacowania odniesione na zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Ujęte w kwocie brutto (19 784) 2 246 Ujęte w kwocie netto (19 784) 2 246 Grupa nie nalicza podatku odroczonego z tytułu różnic kursowych z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych zgodnie z MSR 12, gdyż kontroluje terminy rozliczania się różnic przejściowych i różnice te nie odwrócą się w przewidywalnej przyszłości. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-46 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Odroczony podatek dochodowy Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych ‎ w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Jednostki dominującej i spółek zależnych weryfikują przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę, nowe informacje oraz doświadczenia ‎ z przeszłości. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy. Spółki Grupy ujęły w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągną zysk do opodatkowania, który pozwoli ‎ na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Spółki Grupy, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, nie rozpoznają w swoich księgach aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Poniższa tabela prezentuje wpływ aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego na wynik i kapitał: Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 141 820 159 592 - wpływ na wynik 141 733 159 498 - wpływ na kapitał 87 94 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą 63 158 93 985 - wpływ na wynik 59 251 89 677 - wpływ na kapitał 3 907 4 308 Poniżej przedstawiono okresy, w których, zgodnie z przepisami podatkowymi, najpóźniej mogą zostać rozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej: Na dzień 31.12.2023 2024 2025 2026 2027 2028+ Razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej - - 3 957 7 106 5 805 16 868 Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027+ Razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej - 5 197 7 011 11 665 11 204 35 077 Nieutworzone bądź spisane aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych zgodnie z przepisami spółek z Grupy mogą być rozliczone w okresach zaprezentowanych poniżej: Na dzień 31.12.2023 2024 2025 2026 2027 2028+ Razem Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych 8 479 2 831 245 145 371 12 071 Na dzień 31.12.2022 2023 2024 2025 2026 2027+ Razem Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych 5 001 16 495 2 092 1 718 1 162 26 468 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-47 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Aktywo z tytułu podatku odroczonego ‎ Tytuł różnic przejściowych 1.01.2022 ‎ Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2022 ‎ Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2023 ‎ Badane Rezerwa na premie 751 (145) 606 1 643 2 249 Rezerwa na badanie bilansu 47 (2) 45 17 62 Rezerwa na roboty poprawkowe 2 273 256 2 529 170 2 699 Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie 3 970 25 571 29 541 (11 658) 17 883 Rezerwa na świadczenia emerytalne 641 51 692 235 927 Rezerwa na nagrody jubileuszowe 17 14 31 (24) 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 2 960 (205) 2 755 327 3 082 Rezerwa na prowizje - - - 290 290 Odpis aktualizujący na należności 3 984 (117) 3 867 (826) 3 041 Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów obrotowych 472 (163) 309 141 450 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 233 (68) 165 (21) 144 Naliczone odsetki od zobowiązań 1 035 690 1 725 9 1 734 Odpis aktualizujący wartość obligacji 21 13 34 - 34 Odpis aktualizujący na odsetki od należności 2 361 (2 253) 108 - 108 Koszty niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych 44 714 15 128 59 842 (14 363) 45 479 Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad ustalonymi - wycena kontraktów długoterminowych 16 432 665 17 097 28 486 45 583 Dodatnia różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 50 (5) 45 (5) 40 Strata podatkowa 45 649 (10 572) 35 077 (18 209) 16 868 Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej - - - 13 13 Niewypłacone wynagrodzenia i niezapłacone składki ZUS 4 379 (1 776) 2 603 (2 582) 21 Pozostałe 2 607 (175) 2 432 243 2 675 Różnice kursowe z przeliczenia (149) 238 89 (1 658) (1 569) Razem przed kompensatą 132 447 27 145 159 592 (17 772) 141 820 Kompensata aktywa z tyt. podatku odroczonego z rezerwą z tyt. podatku odroczonego (74 558) (9 326) (83 884) 21 701 (62 183) Razem po kompensacie 57 889 17 819 75 708 3 929 79 637 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-48 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego ‎ Tytuł różnic przejściowych 1.01.2022 ‎ Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2022 ‎ Badane Zwiększenia / Zmniejszenia 31.12.2023 ‎ Badane Nadwyżka przychodów ustalonych nad zafakturowanymi - wycena kontraktów długoterminowych 30 055 209 30 264 (11 707) 18 557 Przychody niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych 19 013 1 036 20 049 - 20 049 Ujemna różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 21 675 (33) 21 642 5 21 647 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 38 (3) 35 (9) 26 Naliczone odsetki od lokat, należności, aktywów finansowych, itp. 434 185 619 282 901 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 377 (2) 375 - 375 Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej 2 411 (146) 2 265 1 245 3 510 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 2 612 455 3 067 455 3 522 Pozostałe 7 011 8 349 15 360 (19 617) (4 257) Różnice kursowe z przeliczenia (186) 495 309 (1 481) (1 172) Razem przed kompensatą 83 440 10 545 93 985 (30 827) 63 158 Kompensata aktywa z tyt. podatku odroczonego z rezerwą z tyt. podatku odroczonego (74 558) (9 326) (83 884) 21 701 (62 183) Razem po kompensacie 8 882 1 219 10 101 (9 126) 975 Grupa zrezygnowała z prezentacji ruchów w okresie w podziale na część kapitałową i wynikową ze względu na małą istotność ruchów przechodzących przez kapitał z aktualizacji wyceny. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-49 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 2.8 Działalność zaniechana W 2023 i 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. 2.9 Zysk (strata) na jedną akcję Zasady rachunkowości Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. W celu obliczenia rozwodnionego zysk netto na jedną akcję, wartości wykorzystane do obliczenia podstawowego zysku na akcję zostały skorygowane w celu uwzględnienia: - wpływu kosztów z tytułu odsetek od obligacji po uwzględnieniu podatku dochodowego; - średniej ważonej liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zmianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie zysku na jedną akcję wynika z emisji obligacji zamiennych na akcje, która została szczegółowo opisana w nocie nr 3.17 niniejszego sprawozdania. Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 56 262 (311 078) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 58 346 (308 878) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej 55 709 (306 447) Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 57 793 (304 247) Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 336 450 976 336 450 976 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach) 336 450 976 171 382 483 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana ‎ do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w sztukach) 352 730 086 187 661 593 Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję): Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane - podstawowy 0,17 (1,82) - rozwodniony 0,17 (1,65) Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję): Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane - podstawowy 0,17 (1,82) - rozwodniony 0,17 (1,65) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-50 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy Jednostki dominującej w trakcie okresu ‎ (w zł na akcję): Rok zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane - podstawowy 0,17 (1,79) - rozwodniony 0,16 (1,62) 3.Noty objaśniające do bilansu 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty modernizacji, zaś koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie ujmuję się w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych niesłużących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową) amortyzowane ‎ są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa do używania. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu. Środki trwałe nieoddawane bezpośrednio do używania, lecz wymagające uprzedniego montażu, adaptacji, innych dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do czasu ich oddania do używania. Środki trwałe nieużywane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości ‎ nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej. Zastosowane stawki amortyzacyjne odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych przyjęte w Spółce są następujące: ●komputery 3 lata lub okres umowny, ●narzędzia i przyrządy 5 lat, ●zbiorniki naziemne 22 lata, ●kotły, piece od 14 do 25 lat, ●maszyny do obróbki metali od 5 do 14 lat, ●agregaty sprężarkowe od 10 do 20 lat, ●urządzenia energetyczne 13 lat, ●ciężkie maszyny budowlane od 5 do 30 lat, ●drobny sprzęt i maszyny 10 lat, ●wagony technologiczne od 14 do 25 lat, ●wagony magazynowe, warsztatowe, socjalne od 14 do 20 lat, ●kontenery magazynowe, socjalne od 5 do 25 lat, ●samochody osobowe i dostawcze (do 3,5 t) od 5 do 7 lat, ●samochody ciężarowe (pow. 3,5 t) od 5 do 10 lat, ●zaplecze biurowo - socjalne od 10 do 26 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie ‎ i w razie konieczności - koryguje się, jeśli korekta następuje od początku następnego roku obrotowego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-51 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia ‎ lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane ‎ w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto związane z obsługą i zabezpieczeniem zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione (zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania ‎ do używania. Środki trwałe w budowie zaniechane, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej ‎ niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące nabycia, budowy lub produkcji dostosowywanego składnika aktywów Grupa kapitalizuje w ramach kosztu tego składnika aktywów zgodnie z MSR 23. Wszystkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w chwili poniesienia. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Struktura środków trwałych 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Środki trwałe, w tym: 245 367 250 685 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 24 258 24 570 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 38 478 43 882 - urządzenia techniczne i maszyny 111 520 112 859 - środki transportu 64 910 62 850 - inne środki trwałe 6 201 6 524 Środki trwałe w budowie 625 4 861 Razem 245 992 255 546 Tabele ruchu środków trwałych Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-52 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rok zakończony Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem 31.12.2023 ‎ Badane Wartość księgowa netto na początek roku 68 452 112 859 62 850 6 524 4 861 255 546 Zwiększenia - zakup 1 049 16 961 11 189 2 132 2 529 33 860 Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 1 734 - - 3 - 1 737 Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (6) (61) - - (67) Przesunięcia pomiędzy grupami - 3 339 2 663 168 (6 170) - Zbycie (120) (2 420) (876) (19) - (3 435) Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu - - (278) - - (278) Likwidacja - (25) (278) (68) - (371) Amortyzacja (7 880) (13 350) (10 340) (2 118) - (33 688) Inne zmniejszenia (5) (1 732) 2 080 3 (503) (157) Różnice kursowe z przeliczenia (494) (4 106) (2 039) (424) (92) (7 155) Wartość księgowa netto na koniec roku 62 736 111 520 64 910 6 201 625 245 992 Stan na 31.12.2023 r. ‎ Badane Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 125 623 291 665 160 997 49 507 959 628 751 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (62 393) (176 039) (94 048) (42 882) (242) (375 604) Różnice kursowe z przeliczenia (494) (4 106) (2 039) (424) (92) (7 155) Wartość księgowa netto 62 736 111 520 64 910 6 201 625 245 992 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-53 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rok zakończony Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem 31.12.2022 ‎ Badane Wartość księgowa netto na początek roku 71 785 115 334 70 442 7 445 923 265 929 Zwiększenia - zakup 26 12 034 13 050 2 014 4 258 31 382 Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 4 917 163 - - - 5 080 Inne zwiększenia - (25) 25 - - - Zbycie - (162) (818) (502) - (1 482) Amortyzacja (8 412) (14 430) (11 233) (2 420) (1) (36 496) Likwidacja - - (168) (122) - (290) Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu - - (8 854) - - (8 854) Inne zmniejszenia (1) (900) (9) - (323) (1 233) Różnice kursowe z przeliczenia 137 845 415 109 4 1 510 Wartość księgowa netto na koniec roku 68 452 112 859 62 850 6 524 4 861 255 546 Stan na 31.12.2022 r. ‎ Badane Wartość księgowa netto na koniec roku 122 485 285 592 156 593 48 199 5 096 617 965 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (54 170) (173 578) (94 158) (41 784) (239) (363 929) Różnice kursowe z przeliczenia 137 845 415 109 4 1 510 Wartość księgowa netto 68 452 112 859 62 850 6 524 4 861 255 546 Struktura własnościowa środków trwałych Na dzień 31.12.2023 r. Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Własne 51 977 37 290 25 505 5 365 624 120 761 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 10 760 74 230 39 405 836 - 125 231 Razem 62 737 111 520 64 910 6 201 624 245 992 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-54 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2022 r. Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Własne 54 532 61 571 26 551 5 836 4 861 153 351 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 13 921 51 287 36 299 688 - 102 195 Razem 68 453 112 858 62 850 6 524 4 861 255 546 Tabela ruchu środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów leasingu Rok obrotowy kończący się 31.12.2023 r. Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Badane Wartość księgowa netto na początek roku 13 921 52 155 36 299 688 - 103 063 Amortyzacja (4 839) (5 243) (6 647) (120) - (16 849) Składniki aktywów z nowych umów leasingu 1 688 14 466 10 208 327 - 26 689 Inne zwiększenia/zmniejszenia 29 15 272 854 - - 16 155 Różnice kursowe z przeliczenia (39) (2 420) (1 309) (59) - (3 827) Wartość księgowa netto na koniec roku 10 760 74 230 39 405 836 - 125 231 Rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Badane Wartość księgowa netto na początek roku 14 577 46 971 43 258 217 - 105 023 Amortyzacja (5 263) (4 674) (6 718) (90) - (16 745) Składniki aktywów z nowych umów leasingu 2 125 10 801 11 913 556 - 25 395 Inne zwiększenia/zmniejszenia 2 472 (1 285) (3 456) - - (2 269) Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu (8 854) (8 854) Różnice kursowe z przeliczenia 10 342 156 5 - 513 Wartość księgowa netto na koniec roku 13 921 52 155 36 299 688 - 103 063 W oparciu o prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa posiada grunty zakwalifikowane do kategorii Grunty, budynki i budowle o wartości netto 23 096 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r.: 20 168 tys. zł). Grupa nie posiada zobowiązań pozabilansowych z tytułu podpisanych umów dotyczących nabycia rzeczowych aktywów trwałych, które nie zostały jeszcze ujęte w bilansie (31.12.2022: 0 tys. zł). Informacje o zabezpieczeniach na rzeczowych aktywach trwałych zostały zawarte w nocie 5.2. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-55 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.2 Wartości niematerialne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia (w przypadku wartości niematerialnych nabytych w ramach oddzielnej transakcji) lub koszcie wytworzenia (w przypadku aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe). Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych przyjęte w Spółce są następujące: ●Patenty i licencje okres umowny ●Koszty prac rozwojowych 3 lata, ●Oprogramowanie komputerowe 2 lata, Koszty prac badawczo - rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje ‎ się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Na każdy dzień bilansowy koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakończone, są prezentowane wśród wartości niematerialnych jako odrębna pozycja „Wartości niematerialne w budowie”. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Struktura wartości niematerialnych 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych - 57 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 962 2 028 - oprogramowanie komputerowe 774 1 891 Wartości niematerialne w budowie 3 323 1 929 Razem 4 285 4 014 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-56 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Struktura własnościowa wartości niematerialnych 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Własne 4 285 4 014 Razem 4 285 4 014 Tabele ruchu wartości niematerialnych Rok obrotowy kończący się 31.12.2023 r. ‎ Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na oprogra-mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niemate- rialne w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 57 1 891 137 1 929 4 014 Przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży - - (47) - (47) Zwiększenia nabycia - 42 171 1 394 1 607 Amortyzacja (57) (1 116) (67) - (1 240) Inne zmniejszenia - (4) - - (4) Różnice kursowe z przeliczenia - (39) (6) - (45) Wartość księgowa netto na koniec roku - 774 188 3 323 4 285 Stan na 31.12.2023 r. ‎ Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na oprogra-mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niemate- rialne w budowie Razem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 9 112 15 359 903 3 323 28 697 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (9 112) (14 546) (709) - (24 367) Różnice kursowe z przeliczenia - (39) (6) - (45) Wartość księgowa netto - 774 188 3 323 4 285 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-57 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rok obrotowy kończący się 31.12.2022 r. ‎ Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na oprogra-mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niemate- rialne w budowie Razem Wartość księgowa netto na początek roku 200 2 769 249 809 4 027 Zwiększenia nabycia 1 665 8 1 120 1 794 Amortyzacja (144) (1 572) (120) - (1 836) Różnice kursowe z przeliczenia - 29 - - 29 Wartość księgowa netto na koniec roku 57 1 891 137 1 929 4 014 Stan na 31.12.2022 r. ‎ Badane Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na oprogra-mowanie Pozostałe licencje, koncesje, patenty Wartości niemate- rialne w budowie Razem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 9 069 15 217 1 550 1 929 27 765 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości (9 012) (13 355) (1 413) - (23 780) Różnice kursowe z przeliczenia - 29 - - 29 Wartość księgowa netto 57 1 891 137 1 929 4 014 W 2023 i 2022 roku Grupa nie poniosła kosztów na prace badawczo-rozwojowe ujętych w rachunku zysków i strat. Informacje o zabezpieczeniach na wartościach niematerialnych zostały zawarte w nocie 5.2. 3.3 Wartość firmy Zasady rachunkowości Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy, powinien: •odpowiadać najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz •być nie większy niż jeden segment działalności zgodnie z definicją segmentów Grupy określonych na podstawie MSSF 8 Segmenty operacyjne przed agregacją. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Odpis ten nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, ‎ przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-58 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Alokacja wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne Zgodnie z MSR 36 wartość firmy alokowana jest do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa dokonuje oceny związanej z alokacją wartości firmy do odpowiednich ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Utrata wartości firmy Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej na dzień bilansowy dokonuje corocznych testów na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy. Przeprowadzone testy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne („CGU”) w oparciu ‎ o przyszłe przepływy pieniężne generowane przez te CGU, które następnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej ‎ są korygowane do wartości bieżącej. Wartość firmy 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 113 658 181 589 Zmniejszenia - (69 813) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku - (69 813) Różnice kursowe z przeliczenia (10 464) 1 882 Stan na koniec okresu 103 194 113 658 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Wartość firmy według kosztu 435 969 446 433 Skumulowana utrata wartości (332 775) (332 775) Wartość firmy po uwzględnieniu dokonanych odpisów 103 194 113 658 Alokacja wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne („CGU”) po ujęciu odpisów z tytułu utraty wartości Dla celów testowania utraty wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość firmy została alokowana do następujących ośrodków generujących przepływy pieniężne: Na dzień 31.12.2023 r. CGU: ‎ Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o. CGU: ‎ PEUiM sp. z o.o., PDM S.A. CGU: ‎ Spółki z Gr. AB Kauno Tiltai CGU: ‎ PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Razem Alokowana wartość firmy po ujęciu odpisów aktualizujących 58 160 - 40 254 4 780 103 194 Na dzień 31.12.2022 r. CGU: ‎ Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o., BTW sp. z o.o. CGU: ‎ PEUiM sp. z o.o., Dalba sp. z o.o., PDM S.A. CGU: ‎ Spółki z Gr. AB Kauno Tiltai CGU: ‎ PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Razem Alokowana wartość firmy po ujęciu odpisów aktualizujących 58 160 - 50 718 4 780 113 658 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-59 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Test na utratę wartości firmy Na dzień 30 czerwca nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości firmy w związku z tym Grupa nie przeprowadzała na ten dzień testu. Jednakże na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z coroczną wyceną został przeprowadzony test na utratę wartości firmy. Podstawowe założenia przyjęte na potrzeby testu na utratę wartości firmy: Na dzień 31.12.2023 r. CGU: ‎ Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o. CGU: ‎ PRK 7 Nieruchomości CGU: ‎ PEUiM sp. z o.o., PDM S.A. CGU: ‎ Spółki z Gr. AB Kauno Tiltai WACC przed opodatkowaniem 13,8% 13,8% - 10,9% WACC po opodatkowaniu 11,2% 11,2% - 9,2% marża EBITDA 3,9% - 6,2% 2,6% - 2,9% - 4% - 4,6% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% - 2,0% Na dzień 31.12.2022 r. CGU: ‎ Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o., BTW sp. z o.o. CGU: ‎ PRK 7 Nieruchomości CGU: ‎ PEUiM sp. z o.o., Dalba sp. z o.o., PDM S.A. CGU: ‎ Spółki z Gr. AB Kauno Tiltai WACC przed opodatkowaniem 15,8% 15,8% 15,8% 11,4% WACC po opodatkowaniu 12,8% 12,8% 12,8% 9,7% marża EBITDA 0,6% - 7,3% 2,1% - 5,1% 6,7% - 10,7% 3,2% - 4,8% Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% z uwagi na całościowe spisanie wartości CGU do którego przypisane są spółki PEUiM oraz PDM, ‎ na dzień 31 grudnia 2023 nie przeprowadzano testu na utratę wartości tego CGU W wyniku przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku testu na utratę wartości nie stwierdzono utraty wartości firmy. Analiza wrażliwości testu na utratę wartości firmy Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości użytkowej ośrodków generujących przepływy pieniężne są rentowność realizowanych kontraktów budowlanych oraz przyjęty poziom stopy dyskontowej. EBITDA = zysk operacyjny + amortyzacja + odpis wartości firmy Analiza wrażliwości dla CGU składającego się ze spółek: Trakcja oraz Torprojekt Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 19 840 (19 840) WACC +/- 0,25 p.p. (11 161) 11 762 Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-60 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Analiza wrażliwości dla CGU, w którego skład wchodzi spółka PRK7 Nieruchomości Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 859 (859) WACC +/- 0,25 p.p. (691) 728 Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. Analiza wrażliwości dla CGU składającego się ze spółek należących do Grupy AB Kauno Tiltai Zastosowany wskaźnik Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne wzrost spadek EBITDA +/- 2,5% 16 148 (16 148) WACC +/- 0,25 p.p. (9 200) 9 875 Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że zmiana założeń w efekcie, których wartość odzykiwalna ‎ CGU spadłaby przynajmniej o 2 200 tys. zł mogłaby spowodować konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości był wykonany na dzień bilansowy, wg najlepszej wiedzy na moment jego sporządzenia. Czynnikiem o charakterze systemowym, który w przyszłości może wpłynąć na wycenę wszystkich aktywów, w szczególności aktywów finansowych (w sprawozdaniu jednostkowym) i wartości firmy tzw. „goodwill” w sprawozdaniu skonsolidowanym jest konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji z przyczyn obiektywnych nie jest możliwa całościowa ocena skutków wpływu pandemii na wynik testów. Oceniając potencjalne, specyficzne dla Grupy skutki można wyróżnić następujące czynniki (ze wskazaniem kierunku ich działania): ●obniżenie kosztów finansowania dłużnego w związku ze spadkiem stóp procentowych (+), ●wzrost współczynników ryzyka (tzw. country risk premium) dla ośrodków generujących przepływy pieniężne na rynku polskim i litewskim (-), ●potencjalny spadek kosztów pracy i wzrost dostępności siły roboczej (+), ●poprawa pozycji konkurencyjnej w relacji do innych wykonawców z uwagi na nieistotny udział w strukturze zatrudnienia obcokrajowców (+), ●możliwość zakłóceń ciągłości realizacji kontraktów z uwagi na wydłużenie procedowania decyzji administracyjnych (-), ●zmiana cen kluczowych materiałów tym: 1) potencjalny spadek cen materiałów ropopochodnych (np. asfalt) (+), 2) potencjalny wzrost cen materiałów związany z zaburzeniami łańcucha dostaw (-), ●stymulacja gospodarki poprzez rządowe programy inwestycji infrastrukturalnych (+), ●osłabienie PLN względem EUR oraz potencjalna zmienność kursów (+/-), ●zwiększone ryzyko zatorów płatniczych a nawet niewypłacalności (-). Biorąc pod uwagę ilość zmiennych i niepewność związaną dalszą eskalacją konfliktu na terytorium Ukrainy oraz ich skutkami, wynik testów na utratę wartości w przyszłości może być podatny na wahania przekraczające zakładane na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji poziomy racjonalnej zmiany kluczowych założeń. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-61 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.4 Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Na nieruchomości inwestycyjne Spółki składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości. Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Na nieruchomości inwestycyjne Grupy składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości. Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia składnika majątku Grupy ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, różnica pomiędzy wyceną w wartości godziwej a wartością bilansową takiego składnika majątku zostaje ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny, a wszelkie późniejsze zmiany - w rachunku zysków i strat. Jeśli jednostka w trakcie budowy nieruchomości inwestycyjnej uzyskuje możliwość wiarygodnej wyceny wartości godziwej tej nieruchomości, którą wcześniej wyceniała według kosztu, to wycenia tę nieruchomość według jej wartości godziwej. W momencie zakończenia przez jednostkę budowy własnej nieruchomości inwestycyjnej, która zostanie ujęta w wartości godziwej, różnica pomiędzy wartością godziwą nieruchomości na ten dzień a jej wcześniejszą wartością bilansową zostanie rozpoznana w rachunku zysków i strat. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Klasyfikacja do kategorii nieruchomości inwestycyjnych Grupa dokonuje klasyfikacji nieruchomości do kategorii rzeczowych aktywów trwałych, zapasów lub nieruchomości inwestycyjnych w zależności od planowanego wykorzystania ich przez Grupę. Wycena w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Grupa oszacowuje wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnego rzeczoznawcę posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupa. Dodatkowo Grupa dokonuje samooceny otrzymanych opinii o wartości godziwej poprzez analizę danych pochodzących z aktywnego rynku aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które ‎ są podobnie zlokalizowane i znajdują się w porównywalnym stanie. Analizy te są dokonywane przez osoby posiadające wiedzę o rynku. W trakcie roku na kolejne daty bilansowe, tj. 31 marca, 30 czerwca oraz 30 września Grupa dokonuje analizy przesłanek dotyczących możliwości zmiany wartości godziwej. Do wyceny budynków zaliczanych do nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Grupę zastosowano metodę kosztową oraz dochodową. Zgodnie z MSSF 13 podejście kosztowe odzwierciedla kwotę, która byłaby wymagana aktualnie, aby odtworzyć wydajność danego składnika aktywów (często określana jako bieżący koszt zastąpienia). W wielu przypadkach metoda bieżącego kosztu zastąpienia jest używana do ustalenia wartości godziwej aktywów materialnych, które są wykorzystywane w połączeniu z innymi aktywami lub innymi aktywami i zobowiązaniami. Wyceniane nieruchomości należą do kategorii rynku regionalnego, a wartość ich składnika budowlanego określa się w podejściu kosztowym, metodą kosztów zastąpienia przy zastosowaniu techniki wskaźnikowej oraz elementów scalonych. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości oraz że nie zapłaci za nią więcej ‎ od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zgodnie z Powszechnymi Krajowymi Zasadami Wyceny - podejście dochodowe jest stosowane w przypadku określania wartości nieruchomości generujących dochód bądź stwarzających możliwość osiągania dochodu, przy założeniu, że dochód jest podstawowym czynnikiem wpływającym na wartość tych nieruchomości. Podstawą obliczania dochodu z nieruchomości są wpływy czynszowe, uzyskiwane z najmu, dzierżawy i innych praw do nieruchomości oraz wpływy pozaczynszowe. Do wpływów pozaczynszowych zalicza się m.in. dochody z udostępnienia nieruchomości na plansze reklamowe, anteny telefonii komórkowych, bankomaty, parkingi, itp. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-62 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Wyceny wartości godziwej gruntów należących do nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ‎ ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, powierzchnię) ‎ i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Nieruchomość „Złoże kruszywa naturalnego Nowowola” należąca do spółki zależnej PEUiM została wyceniona ‎ przy zastosowaniu metody dochodowej, techniką zdyskontowanych strumieni dochodu. Technika ta opiera ‎ się na oczekiwanych przepływach pieniężnych, które nie zostały skorygowane względem ryzyka, i skorygowanej stopie dyskontowej, która uwzględnia premię z tytułu ryzyka, której domagają się uczestnicy rynku. Stopę tę skalkulowano ‎ w oparciu o model CAPM i przyjęto na poziomie 10,51%. W wycenie wykorzystano 10-letnie projekcje z dochodów ‎ z nieruchomości. Wielkość dochodu z nieruchomości została ustalona na podstawie analizy danych z rynku lokalnego ‎ oraz szczegółowych danych dotyczących zasobu złoża. Wartość rezydualna gruntu po zakończeniu eksploatacji złoża została określona na podstawie analizy średnich cen transakcyjnych gruntów klas rolnych klas słabych ‎ dla woj. podlaskiego. Przy wyborze podejścia i metody kierowano się zasadami określonymi w MSSF 13, ustawie o gospodarce nieruchomościami oraz w rozporządzeniu Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad wyceny nieruchomości ‎ oraz zasad i trybu sporządzania operatu szacunkowego. Do ustalenia wartości godziwej, zastosowano techniki wyceny, które są̨ odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są̨ dostępne dostateczne dane, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. W szacowaniu wartości godziwej nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi aktualne zastosowanie tych nieruchomości). Rok zakończony Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii Razem 31.12.2023 Badane Wartość księgowa netto na początek roku 32 296 2 498 34 793 Amortyzacja (102) - (102) Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej 2 494 347 2 841 Aktualizacja wartości w związku ze zmianą opłaty wieczystego użytkowania gruntów 796 - 796 Zmiana przeznaczenia (12 212) - (12 212) Wartość księgowa netto na koniec roku 23 272 2 845 26 117 Rok zakończony Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii Razem 31.12.2022 Badane Wartość księgowa netto na początek roku 32 117 2 789 34 905 Amortyzacja (102) - (102) Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej 281 (291) (10) Wartość księgowa netto na koniec roku 32 296 2 498 34 793 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-63 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny Zastosowana technika wyceny Nieobserwowalne dane wejściowe Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Nieruchomości biurowe - grunty Podejście porównawcze lokalizacja ogólna (25%) czynniki te miały wpływ ‎ na wartość współczynnika korygującego przyjętego ‎ w wycenie wartości godziwej nieruchomości lokalizacja szczegółowa (25%) przeznaczenie w m.p.z.p./studium (30%) stan zagospodarowania, wielkość działki, kształt, uzbrojenie (15%) forma władania (5%) średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości Nieruchomości gruntowe Podejście porównawcze lokalizacja ogólna (30%) czynniki te miały wpływ ‎ na wycenę wartości godziwej nieruchomości dostępność (25%) stan zagospodarowania, uzbrojenie (25%) wielkość i kształt działki (20%) średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości Nieruchomości biurowo - magazynowe Podejście ‎ dochodowe stopa kapitalizacji (11%) wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie wartości godziwej nieruchomości roczne wydatki operacyjne - 158 tys. zł wzrost wydatków operacyjnych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości współczynnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych (15%) wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości Złoża kruszywa naturalnego Podejście dochodowe stopa dyskontowa 8,78% wzrost stopy dyskontowej spowoduje spadek wartości godziwej nieruchomości zasobność operatywna złoża 863 tys. ton wzrost przewidywanej zasobności złoża spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości średnia cena sprzedaży kruszywa ‎ 19 zł/Mg wzrost średniej ceny sprzedaży kruszywa spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-64 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny rynkowej jest wrażliwy głównie na ceny podobnych nieruchomości przyjętych do wyceny, natomiast w przypadku wyceny nieruchomości metodą dochodową wrażliwy jest na poziom stopy dyskontowej oraz wielkość przewidywanych strumieni dochodu z nieruchomości. W ciągu 2023 roku nie doszło do zmiany w technice wyceny. Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2023 roku stwierdzono zwiększenie wartości nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 2 842 tys. zł, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku: 31.12.2023 ‎ Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 26 117 - - 26 117 Nieruchomości biurowe 22 108 - - 22 108 Nieruchomości gruntowe 1 982 - - 1 982 Złoża kruszywa naturalnego 2 027 - - 2 027 31.12.2022 ‎ Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 34 793 - - 34 793 Nieruchomości biurowe 30 910 - - 30 910 Nieruchomości gruntowe 1 914 - - 1 914 Złoża kruszywa naturalnego 1 969 - - 1 969 Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach), Poziom 3 - ceny niepochodzące z aktywnych rynków. Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego. Uzgodnienie bilansu otwarcia i zamknięcia wartości godziwej Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu (Poziom 3) 34 793 34 905 Przemieszczenia z/do środków trwałych 796 - Zyski (straty) ujęte w rachunku zysków i strat (brutto) 2 842 (10) Amortyzacja (102) (102) Zmiana przeznaczenia (12 212) - Stan na koniec okresu (Poziom 3) 26 117 34 793 Niezrealizowane zyski (straty) w okresie, rozpoznane w rachunku zysków i strat (jako pozostałe koszty lub przychody operacyjne) 2 842 (10) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-65 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Przychody z czynszów z nieruchomości inwestycyjnych 730 686 Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów (276) (214) Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów (89) (80) Na nieruchomościach inwestycyjnych zostały ustanowione zabezpieczenia, co zostało przedstawione ‎ w nocie 5.2. 3.5 Wspólnie kontrolowana działalność - kontrakty realizowane w konsorcjach Zasady rachunkowości Przychody z tytułu umów konsorcjalnych Grupa realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum ‎ bez tworzenia odrębnych jednostek. Grupa traktuje udziały w takich kontraktach jako udziały we wspólnych działaniach zgodnie z MSSF 11. W związku z powyższym Grupa nie rozpoznaje w rachunku zysków i strat części przychodów i kosztów z tytułu takich umów przypadająca na konsorcjantów. Jednocześnie Grupa ujmuje w bilansie jedynie tą część aktywów ‎ i zobowiązań, która przypada udziałowi Grupy we wspólnie kontrolowanej działalności. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych Grupa na podstawie analizy zapisów umowy określa czy sprawuje wspólną kontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia ‎ oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy. Przychody i koszty przypadające na uczestników konsorcjów, które nie zostały ujęte w rachunku zysków i strat Grupy Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Przychody ze sprzedaży 68 052 215 099 Koszt własny sprzedaży (68 654) (215 502) Zysk brutto ze sprzedaży (602) (403) Grupa nie ujęła w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 14 142 tys. zł (31.12.2022 r.: 13 679 tys. zł) oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 14 169 tys. zł (31.12.2022 r.: 13 881 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-66 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.6 Pozostałe aktywa finansowe Zasady rachunkowości Pożyczki udzielone ujmowane w aktywach finansowych są udzielane innym podmiotom w Grupie Trakcja. Grupa ocenia ryzyko kredytowe tych jednostek na podstawie ich sytuacji finansowej oraz ewentualnych zaległości w spłatach odsetek lub kapitału. Znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego i w konsekwencji przeniesienie należności do Etapu 2 następuje w przypadku: ●powstania zaległości w wysokości co najmniej 30 dni, przekraczających 1% salda ekspozycji, ●dokonania zmian warunków umowy w zakresie jej przedłużenia, w przypadku, gdy takie przedłużenie nie jest kompensowane przez odpowiednią zmianę oprocentowania odzwierciedlającego wydłużony okres kredytowania lub gdy warunki przedłużenia zawierają uprzywilejowanie niedostępne w normalnych warunkach, ●pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, gdzie pogorszenie to analizowane jest indywidualnie na podstawie przesyłanych przez pożyczkobiorców informacji finansowych. W zakresie udzielonych pożyczek Grupa przyjmuje, iż niespełnienie warunków umowy (default) następuje w przypadku zaistnienia zaległości co najmniej 90 dni w zakresie odsetek lub kapitału udzielonej pożyczki. 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 10 775 16 343 Kaucje pod gwarancje 10 721 14 492 Pozostałe depozyty bankowe - 1 793 Inwestycje w jednostkach pozostałych 54 58 Razem 10 775 16 343 w tym: - zaliczane do aktywów trwałych 4 898 6 162 - zaliczane do aktywów obrotowych 5 877 10 181 3.7 Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Zasady rachunkowości Rozliczenia międzyokresowe w szczególności obejmują: ●z góry zapłacone czynsze, ●ubezpieczenia, ●prenumeraty, ●naprawy rewizyjne, ●z góry opłacone serwisy obce, które będą świadczone w następnych okresach. Rozliczenie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem ostrożności. W przypadku rozliczeń międzyokresowych kosztów przypadających na przyszłe okresy, których rozliczenie nie nastąpi w ciągu najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, rozliczenia te są reprezentowane jako osobna pozycja bilansu dotycząca długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Struktura rodzajowa rozliczeń międzyokresowych kosztów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Ubezpieczenia i gwarancje ubezpieczeniowe 16 702 14 438 Remonty 1 302 2 316 Naprawa rewizyjna wagonów, lokomotyw 5 445 2 953 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 282 1 512 Razem 24 731 21 219 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-67 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych kosztów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Długoterminowe 10 565 7 187 Krótkoterminowe 14 166 14 032 Razem 24 731 21 219 Struktura rozliczeń międzyokresowych przychodów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Otrzymane przedpłaty na poczet przyszłych świadczeń 1 051 4 Rozliczenia przychodów przyszłych okresów 718 714 Razem 1 769 718 Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych przychodów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Krótkoterminowe 1 769 718 Razem 1 769 718 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-68 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.8 Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów: ●wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, ●kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, ●marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą na rzecz działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi działami działalności podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów wewnętrznych, ●kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, marketingu i dystrybucji. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które Grupa najwcześniej nabyła (wytworzyła) – metodą FIFO („pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”). Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości zapasów Zarządy spółek z Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Struktura zapasów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Materiały 115 626 116 494 Półprodukty i produkty w toku 4 195 16 636 Produkty gotowe 16 039 6 562 Towary 13 570 13 414 Razem, zapasy brutto 149 430 153 106 Odpisy aktualizujące wartość zapasów (2 158) (2 646) Materiały 113 516 113 896 Półprodukty i produkty w toku 4 195 16 636 Produkty gotowe 16 012 6 535 Towary 13 549 13 393 Razem zapasy netto 147 272 150 460 Koszty zapasów ujęte w kosztach operacyjnych bieżącego okresu wynosiły ‎ 595 686 tys. zł (w 2022 roku - 396 195 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-69 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zmiana odpisów aktualizujących wartość zapasów Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 2 646 3 417 Zwiększenia - 586 Utworzenie - 586 Zmniejszenia (369) (1 412) Wykorzystanie (369) (1 309) Rozwiązanie - (103) Różnice kursowe (119) 55 Stan na koniec okresu 2 158 2 646 Utworzenie i odwrócenie kwot odpisu z tytułu utraty wartości zapasów zostało ujęte w pozycji „koszt własny sprzedaży” w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Na zapasach ustanowiono zabezpieczenia, szczegóły w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania. 3.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zasady rachunkowości Grupa ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tzn. jeśli jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego czasu. Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe należności wyceniane są po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszane są o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Należności wymagalne powyżej 12 miesięcy obejmują głównie kwoty zatrzymane, które są dodatkowym zabezpieczeniem należytego wykonania kontraktu. Grupa zrezygnowała z ujmowania dyskonta należności długoterminowych w związku z małą istotnością. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa zgodnie z MSSF 9 ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług ‎ oraz pozostałych należności. W zakresie należności handlowych Grupa stosuje podejście uproszczone dla należności rozpatrywanych grupowo - dla tych rodzajów należności naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych ‎ bez względu na analizę zmian ryzyka kredytowego. Grupa wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście. W kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe dotyczące należności handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”. Wymogi: ●bazuje na doświadczeniu historycznym, ●ustala stałe % odpisów, ●tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych. Dla trzech lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-3, T-2 i T-1) Grupa określa, ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone). Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-70 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Grupy odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności. Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych oraz pozostałych prezentowane jest w koszcie własnym sprzedaży. Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Należności z tytułu dostaw i usług brutto 305 704 381 290 Należności budżetowe 1 150 5 914 Należności dochodzone na drodze sądowej 37 177 32 266 Pozostałe należności od osób trzecich 40 037 38 324 Kwoty zatrzymane 19 711 27 609 Zapłacone zaliczki 269 947 Razem, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 404 048 486 350 Oczekiwana strata kredytowa (94 677) (79 485) Razem 309 371 406 865 Należności od podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień. Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwoty zatrzymane 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane Wymagalne do 12 miesięcy 274 468 366 011 Wymagalne powyżej 12 miesięcy 15 892 18 816 Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane po zdyskontowaniu 290 360 384 827 Struktura wymagalności kwot zatrzymanych ogółem 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Do 12 miesięcy 3 849 11 536 Powyżej 12 miesięcy 15 862 16 073 Razem 19 711 27 609 Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. ‎ Dzięki temu, zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku 20% całkowitej kwoty należności Grupy Trakcja stanowiły należności ‎od PKP PLK (31.12.2022 r.: 53%) oraz 1% od GDDKiA (31.12.2022 r.: 5%). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-71 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zmiana stanu oczekiwanej straty kredytowej z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 79 485 124 316 Zwiększenia 25 045 12 838 Utworzenie 25 045 12 838 Zmniejszenia (9 738) (57 705) Wykorzystanie (8 076) (27 057) Rozwiązanie (1 662) (30 648) Różnice kursowe z przeliczenia (115) 36 Stan na koniec okresu 94 677 79 485 Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwoty zatrzymane netto według terminów wymagalności 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Do 1 miesiąca 163 814 273 128 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 62 763 29 612 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy (5 191) 2 768 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku (6 158) 3 843 Powyżej 1 roku (465) 28 529 Należności przeterminowane 75 597 46 947 Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto 290 360 384 827 Struktura przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Do 1 miesiąca 25 112 24 773 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 364 10 461 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 17 102 7 125 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 16 238 7 465 Powyżej 1 roku 43 862 21 147 Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto 110 678 70 971 Odpisy aktualizujące wartość należności lub oczekiwana strata kredytowa (35 081) (24 024) Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 75 597 46 947 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności brutto 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane W walucie polskiej 245 013 422 653 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 159 035 63 697 w EUR 138 299 50 065 w SEK 20 736 13 632 Razem 404 048 486 350 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-72 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Należności dochodzone na drodze sądowej 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Należności dochodzone na drodze sądowej 37 177 32 266 Odpisy aktualizujące wartość należności lub oczekiwana strata kredytowa (27 951) (23 720) Razem 9 226 8 546 3.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zasady rachunkowości Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności ‎ od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według wynegocjowanych stóp procentowych. Grupa wykazuje środki pieniężne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz rachunkach zablokowanych w spółkach deweloperskich w skonsolidowanym bilansie w ramach środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, natomiast na potrzeby skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych stan środków pieniężnych na początek i koniec okresu pomniejszany jest o powyższe środki pieniężne, a ich zmiana bilansowa ujmowana jest w ramach przepływów z działalności operacyjnej. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym bilansie oraz skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Środki pieniężne w kasie 48 45 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 72 161 61 208 Inne środki pieniężne - lokaty 306 824 36 645 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 379 033 97 898 Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych - (83) Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych 379 033 97 815 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 63 211 51 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2023 roku w kwocie ‎ 63 211 tys. zł (31.12.2022 r.: 51 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych: ●środki na rachunkach VAT w kwocie 49 500 tys. zł; ●środki na funduszu likwidacji zakładu górniczego w kwocie 58 tys. zł; ●stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 13 632 tys. zł. (31.12.2022 r.: 31 tys. zł); ●stanowiące środki na rachunkach powierniczych Spółki w kwocie 21 tys. zł (31.12.2022 r.: 20 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-73 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Środki pieniężne na rachunkach bankowych - wycena ratingowa dla depozytów długoterminowych 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Bank z oceną ratingową AA 1 080 - Bank z oceną ratingową AA- 82 2 354 Bank z oceną ratingową A+ 1 868 14 Bank z oceną ratingową A - 23 Bank z oceną ratingową A- 2 823 68 744 Bank z oceną ratingową BBB+ 755 2 120 Bank z oceną ratingową BBB 7 89 Bank z oceną ratingową BBB- 371 874 24 428 Razem 378 489 97 772 Środki pieniężne w kasie 48 45 Saldo ZFŚS (nota 5.9) 496 81 Środki pieniężne na koniec okresu 379 033 97 898 Ocena ratingowa została sporządzona na podstawie renomowanych agencji ratingowych (w pierwszej kolejności została oparta na Fitch Ratings, a następnie w przypadku braku oceny Fitch Ratings wykorzystano ocenę S&P). Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane W walucie polskiej 375 460 27 017 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 3 573 70 881 w EUR 3 103 70 238 w SEK 470 643 Razem 379 033 97 898 3.11 Rozliczenia z tytułu umów z klientami Zasady rachunkowości W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: ●dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; ●grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Przekazanie grupy odrębnych dóbr lub usług na rzecz klienta ma taki sam charakter, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: ●każde odrębne dobro lub każda odrębna usługa w danej grupie, którą Grupa zobowiązuje się przekazać klientowi, spełnia kryteria określone MSSF 15 dotyczące uznania dobra lub usługi za zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane w czasie; ●zgodnie z paragrafami MSSF 15, ta sama metoda byłaby wykorzystywana do oceny stopnia całkowitego spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na przekazaniu klientowi każdego odrębnego dobra lub każdej odrębnej usługi w danej grupie. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: ●klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); ●zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-74 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia zidentyfikowanego zgodnie z powyższymi punktami Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu ‎ czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Grupa nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Grupa stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. Zaliczki na realizowane kontrakty zostały ujęte w ramach zobowiązań krótkoterminowych i będą rozliczane w trakcie realizacji kontraktu w ramach normalnego cyklu operacyjnego Spółki. Składnik aktywów z tytułu umów Grupa ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. ‎ W pozycji tej, w bilansie, prezentowane są w szczególności aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac w ramach długoterminowych kontraktów budowlanych a jeszcze niezafakturowanych oraz ujęcia przychodów w związku z przekazaniem kontroli nad produktami lub towarami, które zostaną zafakturowane w przyszłości. Zobowiązania z tytułu umowy Grupa ujmuje w bilansie zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa ‎ oraz w związku z otrzymanym z góry wynagrodzeniem z tytułu prac budowlanych za świadczenia niewykonane jeszcze przez Grupę. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Grupa wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji w oparciu o bieżące informacje, nie częściej jednak niż raz na kwartał. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie ‎ te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Aktywa z tytułu umów z klientami 137 908 214 830 Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad przychodami zafakturowanymi 112 324 187 593 Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów 25 584 27 237 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 264 414 179 386 Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad przychodami wg stopnia zaawansowania 253 666 97 961 Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów 10 748 81 425 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-75 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zmiana aktywa / zobowiązania z tytułu umów z klientami 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2022 Wyfakturowanie Różnice kursowe 31.12.2023 ‎ Badane Aktywa z tytułu umów z klientami 214 830 93 355 (3 479) (163 301) (3 497) 137 908 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 179 386 254 203 (128 253) (35 304) (5 618) 264 414 31.12.2021 ‎ Badane Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2021 Wyfakturowanie Różnice kursowe 31.12.2022 ‎ Badane Aktywa z tytułu umów z klientami 197 434 153 801 (1 756) (134 710) 61 214 830 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 181 296 151 266 (87 840) (67 047) 1 711 179 386 Zmiana zaliczek przekazanych na poczet realizowanych kontraktów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 27 237 13 137 Zwiększenia (nowe zaliczki) 20 547 29 773 Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek (20 460) (15 590) Różnice kursowe (1 740) (83) Stan na koniec okresu 25 584 27 237 Zmiana zaliczek otrzymanych na poczet realizowanych kontraktów: 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 81 425 86 115 Zwiększenia (nowe zaliczki) 18 435 78 128 Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek (87 789) (84 156) Różnice kursowe (1 323) 1 338 Stan na koniec okresu 10 748 81 425 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-76 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione ‎ (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego (z wyłączeniem części przychodów przypadającej na konsorcjantów): 31.12.2023 Badane 1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciągu: 1 601 715 997 912 208 324 2 807 951 31.12.2022 Badane 1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciągu: 1 715 984 1 380 435 - 3 096 419 Koszty umowy ujęte jako składnik aktywów Nie zidentyfikowano pozycji spełniających definicję kosztów umowy ujmowanych jako składnik aktywów. 3.12 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży Zasady rachunkowości Do aktywów przeznaczonych o sprzedaży zalicza się składniki rzeczowych aktywów trwałych, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Aktywa przeznaczone do sprzedaży to aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie na warunkach, które zwyczajowo obowiązują przy sprzedaży tego typu aktywów, sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i kierownictwo zobowiązuje się do aktywnego poszukiwania nabywcy. Aktywa przeznaczone do sprzedaży prezentowane są w bilansie w oddzielnej pozycji. 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 476 1 260 Przeznaczenie aktywów Torprojekt sp. z o.o. do sprzedaży 7 910 - Amortyzacja aktywów spółki Trakcja Ukraina (199) (784) Sprzedaż nieruchomości przy ul. Golędzinowskiej w Warszawie 12 212 - Różnice kursowe z przeliczenia (63) - Stan na koniec okresu 20 336 476 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu - 13 Przeznaczenie zobowiązań Torprojekt sp. z o.o. do sprzedaży 18 213 - Zmniejszenie zobowiązań Trakcja Ukraina - (13) Zobowiązania z tyt. PWUG Golędzinowskiej 662 - Stan na koniec okresu 18 875 - Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-77 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Decyzja dotycząca zamiaru sprzedaży udziałów w spółce Trakcja Ukraina W dniu 30 grudnia 2021 roku została podjęta decyzja Zarządu spółki PDM o zbyciu wszystkich udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina z siedzibą w Kijowie, w której posiada 100% udziałów. W związku z tym Grupa reklasyfikowała aktywa trwałe jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (segment: pozostałe) oraz zobowiązania jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży. W związku z wybuchem w 2022 roku wojny na Ukrainie sprzedaż udziałów jest utrudniona. W 2023 roku spółka Trakcja Ukraina nie prowadziła działalności operacyjnej. Aktywa i zobowiązania związane ze sprzedażą nieruchomości przy ul. Golędzinowskiej w Warszawie przeznaczone do sprzedaży: W związku z zawartą przedwstępną warunkową umowę sprzedaży w dniu 31 sierpnia 2023 roku przez Trakcję prawa użytkowania wieczystego działki nr 2, 4 oraz własności budynków stanowiących przedmiot odrębnej własności położonych w Warszawie przy ul. Golędzinowskiej 35-37 o łącznej powierzchni 13.786,00 m2 za cenę netto 12 500 tys. zł Trakcja dokonała zmiany przeznaczenia powyższej nieruchomości i zaprezentowała aktywo w pozycji bilansowej jako „aktywa przeznaczone do sprzedaży”. Umowa zawiera szereg warunków, ‎ w tym między innymi uzyskanie zgód korporacyjnych (Zarządu i Rady Nadzorczej, co już nastąpiło), których ziszczenie się będzie umożliwiać zawarcie umowy sprzedaży. Trakcja również dokonała reklasyfikacji zobowiązania z tyt. PWUG tejże nieruchomości i zaprezentowała je jako „zobowiązania przeznaczone ‎ do sprzedaży”. Aktywa i zobowiązania spółki Torprojekt przeznaczone do sprzedaży W 2023 roku Trakcja w związku z trudną sytuacją finansową spółki Torprojekt podjęła decyzję o objęciu w pełnej wysokości wartość udziałów w spółce Torprojekt odpisem aktualizującym oraz w związku z faktem planowanej sprzedaży tychże udziałów Spółka zaprezentowała wartość tych udziałów w aktywach przeznaczonych do sprzedaży w wartości 0 zł w sprawozdaniu finansowym Trakcja za 2023 rok. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaprezentowała wartość aktywów i pasywów dotyczących spółki Torprojekt w pozycji odpowiednio jako aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży po wyeliminowaniu wzajemnych transakcji. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-78 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Poniższa tabela prezentuje pozycje aktywów i pasywów spółki Torprojekt na dzień 31 grudnia 2023 roku: AKTYWA 31.12.2023 Aktywa trwałe 4 090 Rzeczowe aktywa trwałe 67 Wartości niematerialne 47 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 699 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 277 Aktywa obrotowe 3 892 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 165 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 473 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 184 Aktywa z tytułu umów z klientami 70 AKTYWA RAZEM 7 982 PASYWA Zobowiązania długoterminowe 204 Oprocentowane kredyty i pożyczki 109 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 95 Zobowiązania krótkoterminowe 37 235 Oprocentowane kredyty i pożyczki 15 393 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 328 Rezerwy 11 521 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 245 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 4 748 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 37 439 3.13 Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki dominującej i jednostek zależnych. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Jednostki dominującej oraz wpisem do rejestru handlowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje ‎ się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Grupy. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ich wartością nominalną. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji ‎ nad wartością nominalną akcji. Kapitał z aktualizacji wyceny W kapitale z aktualizacji wyceny ujmuje się głównie skutki z tytułu przeszacowania w wyniku zmiany przeznaczenia środków trwałych. Pozostałe kapitały rezerwowe ●zyski (straty) aktuarialne – Grupa rozpoznaje zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitał rezerwowy. Kapitał ten nie podlega podziałowi, ●element kapitałowy dotyczący obligacji zamiennych na akcje. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-79 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zyski zatrzymane W skład zysków zatrzymanych wchodzą: ●bieżący wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy; wyniki z lat ubiegłych - kapitał powstały z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych. Jednostka dominująca ma obowiązek utworzyć kapitał zapasowy, który zasilany jest przez co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi. Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosił 269 161 tys. zł i dzielił się na: 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane wartość nominalna ‎ 0,80 zł wartość nominalna ‎ 0,80 zł Akcje zwykłe serii A 51 399 548 51 399 548 Akcje zwykłe serii B 10 279 909 10 279 909 Akcje zwykłe serii C 24 771 519 24 771 519 Akcje imienne serii E 250 000 000 250 000 000 Razem 336 450 976 336 450 976 Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, na podstawie otrzymanych zawiadomień określonych w art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („WZ”) na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział w głosach na WZ PKP PLK 278 399 145 82,75% 278 399 145 82,75% Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 25 733 706 7,65% 25 733 706 7,65% Pozostali akcjonariusze 32 318 125 9,60% 32 318 125 9,60% Razem 336 450 976 100,00% 336 450 976 100,00% * PKP PLK SA posiada 4.514.405 obligacji serii G uprawniających do objęcia 4.514.405 akcji Spółki serii D. ** Agencja Rozwoju Przemysłu posiada 11.764.705 obligacji imiennych serii F, wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Prawo do zamiany obligacji na akcje Spółki serii D może zostać wykonane w terminie nie później niż do 30 czerwca 2024 roku, przy czym prawo to Agencja Rozwoju Przemysłu może wykonać w stosunku do wszystkich lub niektórych Obligacji (w każdym przypadku jednak ‎ nie mniej niż 10% Obligacji). Obligacje zamienne na akcje W dniu 20 kwietnia 2023 roku Trakcja otrzymała od ARP zawiadomienie przekazane w trybie ‎ art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69b ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa o ofercie”) – o zmniejszeniu posiadania w ogólnej liczbie głosów w Trakcja i osiągnięciu poniżej ‎ 15% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki ‎ oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia akcji Spółki. W zawiadomieniu poinformowano, iż dnia 18 kwietnia 2023 roku ARP sprzedała pakiet obligacji ‎ serii G uprawniających do objęcia 4 514 405 akcji Trakcji serii D na rzecz spółki PKP PLK. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-80 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień 31 grudnia 2023 roku ARP posiada 11 764 705 zdematerializowanych obligacji imiennych serii F, wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie dokonano objęcia akcji Spółki serii D w związku z konwersją ww. obligacji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku PKP PLK posiada łącznie 4 514 405 zdematerializowanych obligacji ‎ serii G zamiennych na akcje Spółki serii D. Pozostałe kapitały rezerwowe W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych wyróżnia się zyski (straty) aktuarialne. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy oraz wyniki z lat ubiegłych. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki przygotowanym dla celów statutowych. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Dla spółek zależnych mających walutę funkcjonalną inną niż złoty polski, Jednostka dominująca przelicza ‎ ich sprawozdania na walutę prezentacji zł. Tak powstałe różnice kursowe w wyniku takiego przeliczenia ‎ są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym w odrębnej pozycji. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec 2023 roku wyniosły 9 440 tys. zł (31.12.2022 r.: 31 169 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-81 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Pozostałe całkowite dochody w podziale na poszczególne elementy kapitału własnego Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem Udziały niesprawu- ‎ jące kontroli Razem Na dzień 31.12.2023 r. Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: 334 - - 334 5 339 Zyski (straty) aktuarialne 334 - - 334 5 339 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: - - (19 713) (19 713) (71) (19 784) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - (19 713) (19 713) (71) (19 784) Inne całkowite dochody netto 334 - (19 713) (19 379) (66) (19 445) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-82 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Razem Udziały niesprawu- ‎ jące kontroli Razem Na dzień 31.12.2022 r. Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: (120) - - (120) (2) (122) Zyski (straty) aktuarialne (120) - - (120) (2) (122) Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: - - 2 237 2 237 9 2 246 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - - 2 237 2 237 9 2 246 Inne całkowite dochody netto (120) - 2 237 2 117 7 2 124 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-83 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Udziały niesprawujące kontroli Zmianę stanu udziałów niesprawujących kontroli zaprezentowano w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. 3.14 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane W 2023 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy przez Trakcję. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej podjęło uchwałę, ‎ aby strata Jednostki dominującej za 2022 rok w wysokości 277 982 tys. zł została w całości pokryta z przyszłych zysków. 3.15 Oprocentowane kredyty i pożyczki Zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne ‎ są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Stopa procentowa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingów zależy od stopy procentowej WIBOR i marży banku. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Oprocentowane kredyty i pożyczki długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Pożyczki od jednostek pozostałych 612 3 969 - pożyczka od podmiotów trzecich 612 3 969 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 52 780 58 170 Razem 53 392 62 139 Oprocentowane kredyty i pożyczki krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Kredyty bankowe 75 088 156 996 - kredyt obrotowy 56 820 141 611 - kredyt w rachunku bieżącym 18 268 15 385 Pożyczki od jednostek pozostałych 3 356 3 465 - pożyczka od podmiotów trzecich 3 356 3 465 Pożyczka od podmiotów powiązanych 25 567 70 608 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 24 663 25 297 Razem 128 674 256 366 Razem, oprocentowane kredyty i pożyczki 182 066 318 505 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-84 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zmiana stanu oprocentowanych kredytów i pożyczek w 2023 roku Na dzień 1.01.2023 r. 235 038 Badane Otrzymanie kredytów i pożyczek 5 340 Spłata kredytów i pożyczek (130 567) Kompensata pożyczki z należnością (3 316) Odsetki naliczone 21 458 Odsetki zapłacone (22 664) Różnice kursowe (666) Na dzień 31.12.2023 r. 104 623 Badane w tym: - część długoterminowa 612 - część krótkoterminowa 104 011 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Grupy 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane W walucie polskiej 178 975 233 044 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 3 091 1 994 w EUR 3 091 1 994 Razem 182 066 235 038 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-85 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Szczegóły dotyczące oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku Nazwa spółki Pożyczkodawca, Kredytodawca Rodzaj pożyczki, kredytu Kwota wg umowy w walucie Waluta umowy Końcowy termin spłaty Główne zasady naliczania odsetek Kwota pozostała do spłaty (PLN) Trakcja S.A. Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 50 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 16 442 Trakcja S.A. Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 27 600 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 864 Trakcja S.A. Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka od jednostek powiązanych 9 091 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 2 261 Trakcja S.A. mBank S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 43 892 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 27 715 Trakcja S.A. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 92 600 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 435 Trakcja S.A. mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 13 137 Trakcja S.A. mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 690 Trakcja S.A. mBank S.A. kredyt w rachunku bieżącym 20 000 PLN 28.06.2024 WIBOR O/N + marża 6 690 Trakcja S.A. Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 20 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 8 487 Trakcja S.A. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. kredyt obrotowy 21 500 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża - PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 4 000 PLN 30.08.2024 WIBOR 1M + marża 1 197 Trakcja S.A. mLeasing pożyczka od jednostek pozostałych 16 397 PLN 15.03.2025 WIBOR 1M + marża 3 941 Trakcja S.A. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 2 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 599 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-86 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) PEUiM sp. z o.o. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 1 000 PLN 30.08.2024 WIBOR 1M + marża 299 PDM S.A. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt obrotowy 2 500 PLN 30.08.2024 WIBOR 1M + marża 748 PEUiM sp. z o.o. mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym 3 000 PLN 31.12.2024 WIBOR 1M + marża - PEUiM sp. z o.o. Idea Getin Leasing pożyczka od jednostek pozostałych 244 PLN 15.06.2024 WIBOR 1M + marża 27 AB Kauno tiltai Luminor Bank AB kredyt w rachunku bieżącym 12 000 EUR 30.06.2024 EURIBOR 1M + marża 3 091 RAZEM 104 623 Na dzień bilansowy Grupa dysponowała niewykorzystanymi liniami kredytowymi (kredytami w rachunku bieżącym oraz kredytami obrotowymi) w kwocie 72,6 mln zł (31.12.2022 r.: 75,0 mln zł), co gwarantuje spółkom z Grupy Trakcja ciągłość finansowania bieżącej działalności. Nowe umowy finansowania W dniu 27 grudnia 2023 roku Trakcja wraz z Instytucjami Finansowymi oraz PKP PLK podpisała następujące aneksy dotyczące umowy finansowania długoterminowego Spółki [„Aneksy”]: 1.Aneks zmieniający i ujednolicający umowę kredytów odnawialnych oraz linii gwarancyjnych z dnia 13 czerwca 2019 roku, zawarty pomiędzy Trakcją oraz PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o., Platforma Działalności Międzynarodowej S.A., Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe "DALBA" sp. z o.o., jako kredytobiorcami i poręczycielami oraz Torprojekt sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o., TOB Trakcja Ukraina jako poręczycielami [łącznie "Podmioty Powiązane"], a mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, Credit Agricole Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu, Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie, jako kredytodawcami oraz Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie ["ARP"] jako pożyczkodawcą; 2.Aneks zmieniający i ujednolicający umowę pomiędzy wierzycielami z dnia 13 czerwca 2019 roku, zawarty pomiędzy Trakcja, Podmiotami Powiązanymi oraz wierzycielami tj.: Bankiem Gospodarstwa Krajowego, ARP, mBank S.A, Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A., UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., Credendo – Guarantees & Speciality Risks Societe Anonyme (działającą w Polsce poprzez: Credendo – Guarantees & Speciality Risks Spółka Akcyjna Oddział w Polsce), Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. oraz Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A., [łącznie "Wierzyciele"], oraz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. jako Obligatariuszem Obligacji Podporządkowanych oraz Wierzycielem cash pool, na podstawie którego zostały ujednolicone warunki współpracy pomiędzy Wierzycielami, ustalono hierarchię wierzytelności przysługujących Wierzycielom od Trakcji i Podmiotów Powiązanych oraz zabezpieczeń ustanowionych na rzecz Wierzycieli przez Trakcję i Podmioty Powiązane; Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-87 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.Aneks zmieniający i ujednolicający umowę wspólnych warunków z dnia 27 września 2019 roku, zawarty pomiędzy Trakcją, Podmiotami Powiązanymi, mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz ARP, na podstawie którego zostały ujednolicone warunki finansowania Trakcji oraz Podmiotów Powiązanych przez wierzycieli będących bankami oraz ARP; 4.Aneks zmieniający i ujednolicający porozumienie w sprawie ujednolicenia wybranych warunków umów udzielania gwarancji oraz umowy poręczenia z dnia 13 czerwca 2019 roku, zawarty pomiędzy Trakcją, Podmiotami Powiązanymi, Credendo – Guarantees & Speciality Risks Societe Anonyme (działającą w Polsce poprzez: Credendo – Guarantees & Speciality Risks Spółka Akcyjna Oddział w Polsce), Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A., Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. oraz UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., na podstawie którego zostały ujednolicone warunki finansowania Trakcji oraz Podmiotów Powiązanych przez wierzycieli będącymi towarzystwami ubezpieczeniowymi, [dokumenty wymienione w pkt 1 – 4 powyżej łącznie jako "Dokumenty Finansowania"]. Na podstawie Dokumentów Finansowania i na warunkach w nich wskazanych: i. została przyjęta struktura finansowania zgodnie z którą: a. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 29 grudnia 2023 roku okres finansowania zostanie wydłużony do 30 czerwca 2024 roku, b. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 30 czerwca 2024 roku okres finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2024 roku oraz c. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 31 grudnia 2024 roku okres finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2025 roku, ii. zmieniony został, odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, okres udostępnienia bankowych linii gwarancyjnych, okres udostępnienia ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych oraz określony został harmonogram stopniowego i częściowego obniżenia ekspozycji z tego tytułu. Warunki określone w Dokumentacji Finansowania, których spełnienie zapewnia kontynuację finansowania w kolejnych wskazanych powyżej okresach obejmują m.in.: a) zawarcie porozumień ugodowych w trwających procesach mediacyjnych odnoszących się do kontraktów realizowanych, a dotyczących roszczeń związanych z ich realizacją, z których łączna kwota płatna przez ‎ PKP PLK na rzecz Trakcji do dnia 31 stycznia 2024 roku wyniesie co najmniej 200 mln zł oraz do dnia 30 czerwca 2024 roku kolejne 100 mln zł, b) wydłużenie terminu płatności wierzytelności regresowych PKP PLK związanych z umową cash pool oraz wydłużenie okresu obowiązywania dokumentów cash pool odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, c) wydłużenie terminu wykupu obligacji podporządkowanych serii G oraz wydłużenie terminu wykupu obligacji zamiennych Serii F odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek lub ich konwersja na akcje Spółki, d) zwołanie walnego zgromadzenia Trakcji na datę przypadającą przed 30 czerwca 2024 roku w celu podjęcia uchwały dotyczącej dokapitalizowania Trakcji przez PLK oraz objęcie, najpóźniej w dniu 17 grudnia 2024 roku za gotówkę, akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Trakcji w kwocie co najmniej 100.000.000,00 złotych. Dodatkowo w przypadku gdyby którykolwiek etap dokapitalizowania, o którym to dokapitalizowaniu mowa powyżej (w tym, między innymi, podjęcie uchwały o dokapitalizowaniu przez walne zgromadzenie Trakcji najpóźniej we wrześniu 2024 roku) nie został zrealizowany w założonym w Dokumentach Finansowania terminie, Trakcja będzie zobowiązana do rozpoczęcia procesu sprzedaży wszystkich posiadanych akcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-88 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) w AB Kauno, przy czym rozpoczęcie tego procesu sprzedaży nie zastępuje warunku związanego z dokapitalizowaniem. Ponadto, na podstawie Aneksów Strony postanowiły, iż od daty ich podpisania ulegają zmianie niektóre postanowienia Dokumentów Finansowania, m. in. zmieniono wybrane warunki wystawienia gwarancji w ramach bankowych i ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych zasady wykorzystania zaliczek z kontraktów w odniesieniu do których są wystawiane gwarancje zwrotu zaliczki oraz listę zdarzeń, których wystąpienie stanowiłoby istotny przypadek naruszenia, określono poziomy oraz daty badania wskaźników finansowych, zaktualizowano terminy i wysokość przeterminowanych zobowiązań. W pozostałym zakresie Strony nie wprowadziły innych istotnych zmian w Dokumentach Finansowania. Umowy dotyczące kredytów i pożyczek wypowiedziane lub wygasłe w 2023 roku Trakcja dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczek uzyskanych od: ●PEUiM w wysokości 2 500 tys. zł w dniu 30 listopada 2023 roku; ●PDM w wysokości 2 500 tys. zł w dniu 16 marca 2023 roku. Powyższe spłaty były rozliczenie wzajemnych rozrachunków (kompensata z należnościami). Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała niespłaconych zgodnie z harmonogramem kredytów lub pożyczek. Ponadto, Trakcja nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitały własne spółki Torprojekt wykazywały wartość ujemną. Umowa finansowania zobowiązuje Trakcję do zapewnienia, aby kapitały własne wszystkich spółek zależnych będących stronami tych umów były dodatnie. W dniu 9 lipca 2023 roku Trakcja i PKP PLK zawarły przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów Torprojekt. W dniu 26 marca 2024 roku strony umowy zawarły aneks, w którym uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. W związku z przesunięciem terminu realizacji transakcji Spółka nie spełniła warunku określonego w tym zakresie w umowie finansowania, co powoduje wystąpienie tzw. przypadku naruszenia umów finansowania. Na gruncie zawartych umów finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi tzw. istotny przypadek naruszenia. Zgodnie z umowami finansowania brak spełnienia przedmiotowego warunku w zawartych umowach jest istotnym przypadkiem naruszenia jedynie w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących ‎ (w tym co najmniej: (i) jeden Finansujący będący zakładem ubezpieczeń oraz (ii) jeden Finansujący będący bankiem lub Agencja Rozwoju Przemysłu postanowiliby, że niespełnienie warunku wymaganego w umowie finansowania stanowi istotny przypadek naruszenia opisany w tych umowach. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Spółka nie uzyskała informacji od Finansujących o postanowieniu wskazującym, iż niespełnienie przedmiotowego warunku określonego w umowie finansowania zostało uznane za istotne naruszenie umowy. W związku z tym, że niespełnienie warunku nie stanowi istotnego przypadku naruszenia, żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia zdecydować o wstrzymaniu finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby podjęcia decyzji przez odpowiednią grupę Finansujących. W związku z tym Trakcja ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan natychmiastowej wymagalności w oparciu o powyżej wskazany przypadek naruszenia za niskie. Ponadto, w dniu 21 marca 2024 roku Spółka (niezależnie od braku okoliczności wystąpienia istotnego naruszenia warunków umowy finansowania) złożyła do instytucji finansujących wniosek o zgodę na zmianę terminu spełnienia warunku dotyczącego sprzedaży udziałów w spółce Torprojekt zgodnie z aneksem podpisanym ‎ z kupującym. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-89 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Podpisanie umowy przyrzeczonej uzależnione będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie sprzedaży udziałów. W przypadku niepodpisania umowy przyrzeczonej Spółka ocenia ryzyko naruszenia warunków umowy finansowania w zakresie kapitałów własnych jako wysokie. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych W związku z podpisaniem w dniu 27 grudnia 2023 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 46/2023 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Trakcji i Grupy. Podpisane aneksy przewidują pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Trakcję na dzień 30 czerwca 2024 roku a następnie w cyklach kwartalnych oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2024 roku. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka ocenia ryzyka niespełnienia warunków wartości wskaźników finansowych jako niskie. 3.16 Pozostałe zobowiązania finansowe W pozycji bilansu „pozostałe zobowiązania finansowe” Spółka ujęła wartość zobowiązań wynikającą z zawartej umowy cash pooling’u. W dniu 5 czerwca 2023 roku Trakcja podpisała umowę dotyczącą finansowania wewnątrzgrupowego, ‎ w tym umowę pomiędzy spółkami z Grupy PKP PLK, której przedmiotem jest zapewnienie systemu wspólnego zarządzania płynnością finansową [„cash pooling”] oraz umowy pomiędzy spółkami z Grupy PKP PLK, Trakcją oraz Bankiem - PKOBP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego. Zawarte umowy mają na celu umożliwienie uczestnikom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. Stronami umowy cash pooling są: Trakcja, która pełni rolę Agenta umowy, PKP PLK oraz strony będące uczestnikami: Zakład Robót Komunikacyjnych - DOM w Poznaniu spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu, Pomorskie Przedsiębiorstwo Mechaniczno-Torowe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku, Przedsiębiorstwo Napraw i Utrzymania Infrastruktury Kolejowej w Krakowie spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, Dolnośląskie Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury Komunikacyjnej DOLKOM spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu. Wartość umowy wynosi 100 mln zł – jest to łączna kwota jaką Uczestnicy zasilili rachunki bankowe w ramach Umowy. Umowa została zawarta na czas oznaczony tj. do 30 czerwca 2024 roku, z możliwością jej przedłużenia na kolejne ‎ 12 miesięcy za zgodną wolą Stron Umowy. W ramach podpisania nowych aneksów do umów finansowania został również przedłużony termin umowy cash poolingu do dnia 30 czerwca 2025 roku, o czym Spółka poinformowała w raporcie 46/2023. Zabezpieczeniem umowy dla każdego z uczestników jest wystawione przez PKP PLK zabezpieczenie w postaci weksla własnego in blanco wraz z deklaracją wekslową. Z tytułu udzielenia zabezpieczenia, PKP PLK przysługuje comiesięczne wynagrodzenie od Spółki. Za wykorzystywany przez Spółkę kapitał naliczane są odsetki w oparciu o WIBOR 1M. Umowa z Bankiem reguluje organizację wspólnego zarządzania płynnością finansową i zawarta została na okres tożsamy z umową. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Trakcja posiada zobowiązanie z tyt. umowy cash pooling’u w wysokości 101 487 tys. zł. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-90 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.17 Obligacje Trakcja w dniu 8 maja 2020 roku wyemitowała obligacje w łącznej kwocie nominalnej 27 674 tys. zł, ●11 764 705 zabezpieczonych obligacji imiennych serii F zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 19 999 998,50 zł („Obligacje Serii F”). ●4 514 405 niezabezpieczonych obligacji imiennych serii G zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł („Obligacje Serii G”). Obligacje Serii F oraz Obligacje Serii G zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje Serii F są zabezpieczone zabezpieczeniami wskazanym w Warunkach Emisji Obligacji Serii F, ‎ w tym w szczególności hipoteką umowną o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na nieruchomości Spółki położonej w Bieńkowicach ustanowioną na rzecz administratora hipoteki. Ponadto, Spółka złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego na rzecz ARP z całego majątku Spółki oraz na rzecz administratora zabezpieczeń z nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki. Obligacje Serii G są niezabezpieczone oraz są przedmiotem umownego podporządkowania zgodnie z Umową Pomiędzy Wierzycielami. Obligacje są oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o uzgodnioną marżę. Obligacje mogą podlegać wcześniejszemu wykupowi w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, a także w przypadku zajścia standardowych dla tego typu obligacji okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji ‎ Serii F oraz Obligacji Serii G. W dniu 20 kwietnia 2023 roku Trakcja otrzymała od ARP zawiadomienie przekazane w trybie ‎ art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69b ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa o ofercie”) – o zmniejszeniu posiadania w ogólnej liczbie głosów w Trakcja i osiągnięciu poniżej ‎ 15% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki ‎ oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia akcji Spółki. W zawiadomieniu poinformowano, iż dnia 18 kwietnia 2023 roku ARP sprzedała pakiet obligacji ‎ serii G uprawniających do objęcia 4 514 405 akcji Trakcji serii D na rzecz spółki PKP PLK. Na dzień 31 grudnia 2023 roku ARP posiada 11 764 705 zdematerializowanych obligacji imiennych serii F, wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Na dzień publikacji niniejszego raportu ‎ nie dokonano objęcia akcji Spółki serii D w związku z konwersją ww. obligacji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku PKP PLK posiada łącznie 4 514 405 zdematerializowanych obligacji ‎ serii G zamiennych na akcje Spółki serii D. Seria obligacji Data emisji Data wykupu Wartość nominalna ‎ jednej obligacji (w zł) Wartość nominalna serii ‎ (w tys. zł) F 08.05.2020 30.06.2024 1,7 20 000 G 08.05.2020 31.07.2024 1,7 7 674 *) Pierwotny termin wykupu obligacji serii F był na 31 grudnia 2023 roku, zaś serii G na 1 lutego 2024 roku. Na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 grudnia 2023 roku został zmieniony termin spłaty obligacji serii F nie później niż do dnia 30 czerwca 2024 roku oraz obligacji ‎ serii G nie później niż do dnia 31 lipca 2024 roku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-91 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Struktura obligacji 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Długoterminowe - 9 300 Krótkoterminowe 30 546 20 484 Razem 30 546 29 784 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa ujmowała obligacje w zamortyzowanym koszcie. 3.18 Rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Dana rezerwa może zostać wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Wykorzystanie rezerwy odbywa się bez wpływu na wynik finansowy, poprzez przeniesienie oszacowanej kwoty z pozycji rezerwy do pozycji zobowiązania lub przez pomniejszenie rezerwy w korespondencji z dokonaną płatnością. Utworzenie rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi potencjalne zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, których dalsze utrzymywanie nie jest zasadne zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody podstawowej działalności operacyjnej, pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, gdzie było ujęte ich utworzenie. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Rezerwy na straty na kontraktach W zakresie rezerw na straty na kontraktach, tworzone są one w sytuacjach, w których nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązań wobec klienta przekraczają spodziewane przychody według szacunków możliwej do uzyskania ceny transakcyjnej. W szczególności, rezerwy te zawiązywane są również w wyniku kwartalnej analizy budżetów i stopnia zaawansowania prac. W sytuacjach, w których przyszłe budżetowane koszty przekraczają pozostały do rozpoznania przychód z tytułu ceny transakcyjnej – różnica (spodziewana strata na kontrakcie) ujmowana jest w bilansie jako rezerwa. W kolejnych okresach jest ona rozwiązywana w miarę ponoszenia rzeczywistej straty lub zwiększana w sytuacjach, w których kolejne weryfikacje prowadzą do oczekiwania większej straty. Rezerwy na roboty poprawkowe Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych budów (kontraktów) o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Największe spółki wchodzące w skład Grupy Trakcja są zobowiązane do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działają spółki i oparta jest na danych historycznych Grupy. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Rezerwy z tytułu kar umownych Grupa rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Grupy w oparciu o przebieg rozmów. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-92 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rezerwa na rekultywację Rezerwa na zobowiązania sporne Rezerwa ‎ na roboty poprawkowe Rezerwa na premię Rezerwa ‎ na badanie bilansu Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1.01.2023 r. ‎ Badane 3 158 2 088 15 060 3 887 263 155 878 12 977 193 311 Ujęte w rachunku zysków i strat: - utworzenie rezerwy 210 476 2 399 12 604 494 44 635 2 992 63 810 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - - (354) (231) (213) (4 964) (534) (6 296) - wykorzystanie rezerwy - (73) (1 583) (4 033) (199) (92 018) (10 711) (108 617) - przeniesienie do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży - (402) - - (20) (12 124) (104) (12 650) - różnice kursowe z przeliczenia (219) (3) (290) (282) - (160) (407) (1 361) Razem (9) (2) 172 8 058 62 (64 631) (8 764) (65 114) Stan na 31.12.2023 r. ‎ Badane 3 149 2 086 15 232 11 945 325 91 247 4 213 128 197 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-93 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rezerwa na rekultywację Rezerwa na zobowiązania sporne Rezerwa ‎ na roboty poprawkowe Rezerwa na premię Rezerwa ‎ na badanie bilansu Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1.01.2022 r. ‎ Badane 2 950 644 14 192 4 502 360 25 604 2 692 50 944 Ujęte w rachunku zysków i strat: - utworzenie rezerwy 150 1 075 6 094 5 170 147 196 359 13 725 222 720 - przesunięcia pomiędzy kategoriami - 402 - - (8) (150) (235) 9 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - - (1 873) (585) (52) (1 632) (677) (4 819) - wykorzystanie rezerwy - (34) (3 354) (5 240) (186) (64 414) (2 549) (75 777) - różnice kursowe z przeliczenia 58 1 1 40 2 111 21 234 Razem 208 1 444 868 (615) (97) 130 274 10 285 142 367 Stan na 31.12.2022 r. ‎ Badane 3 158 2 088 15 060 3 887 263 155 878 12 977 193 311 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-94 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Struktura rezerw 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Długoterminowe 26 367 25 200 Krótkoterminowe 101 830 168 111 Razem 128 197 193 311 Rezerwa na premię zawiera głównie rezerwy na premie wypłacane pracownikom fizycznym i umysłowym. Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych kontraktów o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. 3.19 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona na podstawie powszechnie przyjętych metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów świadczeń emerytalno-rentowych ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały, natomiast zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń nagród jubileuszowych w rachunku wyników. Pozostałe koszty dotyczące programów określonych świadczeń ujmuje się w zysku lub stracie jednorazowo w okresie, w którym powstają. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczące odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w bieżącym okresie zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Jednym z podstawowych założeń dla ustalenia wysokości zobowiązania jest stopa dyskontowa oraz średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-95 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zobowiązania z tytułu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe Rok zakończony Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 4 578 4 163 Ujęte w rachunku zysków i strat: 1 936 509 - Koszty odsetek 95 26 - Koszty bieżącego zatrudnienia 2 051 195 - Koszty przeszłego zatrudnienia (210) 288 Straty (zyski) aktuarialne ujmowane w innych całkowitych dochodach (405) 145 Wypłacone świadczenia (267) (298) Zobowiązania przekwalifikowane do zobowiązań dostępnych do sprzedaży (11) - Różnice kursowe z przeliczenia (297) 59 Stan na koniec okresu 5 534 4 578 Rok zakończony Rezerwa na nagrody jubileuszowe 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu 166 90 Ujęte w rachunku zysków i strat: 38 235 - Koszty odsetek - 43 - Koszty bieżącego zatrudnienia 38 192 Wypłacone świadczenia (168) (159) Zobowiązania przekwalifikowane do zobowiązań dostępnych do sprzedaży (1) - Stan na koniec okresu 35 166 Zobowiązania z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy i inne świadczenia pracownicze Rok zakończony Rezerwa na niewykorzystane urlopy 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Stan na początek okresu ‎ Badane 15 708 16 555 Ujęte w rachunku zysków i strat: 2 571 (948) - utworzenie rezerwy 16 238 10 317 - rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (2 216) (2 079) - wykorzystanie rezerwy (11 451) (9 186) Zobowiązania przekwalifikowane do zobowiązań dostępnych do sprzedaży (198) - Różnice kursowe z przeliczenia (577) 101 Stan na koniec okresu 17 504 15 708 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-96 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.20 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Zasady rachunkowości Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie zdolności Grupy do kontynuowania działalności ‎ oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału dla zapewnienia zwrotu z inwestycji akcjonariuszom. W celu utrzymania lub korekty struktury kapitałów, Grupa może emitować nowe akcje, zmieniać kwotę dywidend do wypłaty akcjonariuszom, zwiększać zadłużenie lub zmniejszać zadłużenie poprzez upłynnianie aktywów. Grupa monitoruje strukturę kapitałów przy pomocy wskaźników struktury finansowania. Analizowane przez Grupę wskaźniki, przedstawione w tabeli poniżej, pozwalają na utrzymanie zarówno akceptowalnego ratingu kredytowego ‎ jak też potwierdzają wsparcie struktury kapitałowej dla działalności operacyjnej Grupy. 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana Badane Badane Pokrycie majątku kapitałem własnym 0,16 0,15 0,01 Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym 0,51 0,42 0,09 Wskaźnik zadłużenia całkowitego 0,84 0,85 -0,01 Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych 5,12 5,62 -0,49 Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Pokrycie majątku kapitałem własnym = kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki ‎ dominującej / aktywa ogółem Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym = kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej / aktywa trwałe Wskaźnik zadłużenia całkowitego = (aktywa ogółem - kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) / aktywa ogółem Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = (aktywa ogółem - kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) / kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej 3.21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zasady rachunkowości Grupa wycenia zobowiązanie finansowe po początkowym ujęciu: ●według zamortyzowanego kosztu, ●w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, które nie są instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, ‎ są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Grupa usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) z bilansu w momencie, gdy zobowiązanie przestało istnieć - gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zobowiązanie finansowe (lub jego część) wygasa, gdy dłużnik: ●wypełni zobowiązanie (lub jego część) poprzez spłatę wierzyciela, zazwyczaj w środkach pieniężnych, innych aktywach finansowych, dobrach lub usługach, albo ●zostaje prawnie zwolniony z pierwotnej odpowiedzialności za zobowiązanie (lub jego część) na podstawie decyzji sądowej lub decyzji wierzyciela. (Jeśli dłużnik wystawił gwarancję, warunek ten wciąż może zostać spełniony). Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym. Gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym od tego samego pożyczkodawcy na zasadniczo innych warunkach, lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmodyfikowane, to takie zastąpienie ‎ lub modyfikację traktuje się jako usunięcie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania, a różnica pomiędzy ich wartościami bilansowymi zostaje ujęta w rachunku zysków i strat. Zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy stanowią kwoty zatrzymane. Grupa zrezygnowała w 2023 i 2022 roku z prezentowania dyskonta od zobowiązań wymagalnych powyżej 12 miesięcy ze względu na małą istotność. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-97 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Zasady i warunki płatności zobowiązań Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Zobowiązania powyżej 12 miesięcy są to głównie kwoty zatrzymane związane z realizacją kontraktów budowlano – montażowych w celu prawidłowego i terminowego wykonania umowy. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ‎ ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami ‎ a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Ze względu na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona ‎ do wartości godziwej. 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 319 066 335 374 Kwoty zatrzymane 54 820 43 987 Zobowiązania budżetowe 81 930 37 162 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 12 221 11 630 Pozostałe zobowiązania wobec osób trzecich 6 328 1 937 Z tytułu dywidend i innych wypłat z zysku 3 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, razem 474 368 430 093 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień. Struktura zapadalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych przed zdyskontowaniem 373 886 379 361 Wymagalne do 12 miesięcy 342 535 359 812 Wymagalne powyżej 12 miesięcy 31 351 19 549 Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych po zdyskontowaniu 373 886 379 361 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane W walucie polskiej 364 258 328 897 W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 110 110 101 196 w EUR 106 909 97 391 w SEK 3 201 3 805 Razem 474 368 430 093 Kwoty zatrzymane 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Do 12 miesięcy 25 761 26 249 Powyżej 12 miesięcy 29 059 17 738 Razem 54 820 43 987 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-98 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 3.22 Zobowiązania z tytułu umów leasingu Zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: ●prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz ●prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Grupa ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu ‎ dla wszystkich umów leasingu z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. ‎ Po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki ‎ od zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ‎ są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów („PWUG”). Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” PWUG jest również klasyfikowany jako leasing. PWUG ujmowany jest w wartości zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia ‎ lub przed tą datą (w tym płatności za nabycie tego prawa na rynku). Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej, wycenia się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu odbywa się przez okres, na który to prawo zostało przyznane. ‎ Okres ten wynosi 99 lat. Zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów zostały oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wydzielanie komponentów nieleasingowych Grupa ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. opłaty eksploatacyjne w umowach najmu pomieszczeń czy serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku, gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej umowy, Grupa stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego. Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, wpływających na tę ocenę. Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-99 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych W okresie 0-90 dni 8 245 8 345 W okresie 90-360 dni 19 882 20 334 W okresie od 1 do 5 lat 45 334 48 484 Powyżej 5 lat 47 289 50 515 Razem zobowiązania z tytułu leasingu - minimalne opłaty leasingowe ogółem 120 750 127 678 Koszty finansowe z tytułu leasingu (43 307) (44 211) Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 0-90 dni 7 247 7 429 W okresie 90-360 dni 17 416 17 868 W okresie od 1 do 5 lat 39 313 43 164 Powyżej 5 lat 13 467 15 006 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 77 443 83 467 3.23 Informacja o instrumentach finansowych Zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w bilansie w momencie, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Grupa kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tzw. „kryterium SPPI” dla danego składnika aktywów finansowych. W wyniku analizy umów wewnątrzgrupowych oraz warunków pozostałych instrumentów finansowych nie zidentyfikowano warunków powodujących niezdanie testu SPPI. W zakresie modelu biznesowego – wszystkie posiadane przez Grupa dłużne aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych. Grupa wycenia składnik aktywów finansowych po początkowym ujęciu: ●w zamortyzowanym koszcie, ●w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ●w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: ●składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ●warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, kaucje pod gwarancje bankowe, pożyczki udzielone, aktywa finansowe z tytułu umowy koncesjonowanej ‎ oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem oczekiwanej straty kredytowej, przy czym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia ujęcia (tj. niezawierające elementu finansowania) nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości nominalnej pomniejszając oczekiwaną stratę kredytową. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w bilansie w szczególności w przypadku, gdy okres ‎ do momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie przekracza 90 dni. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa nie posiada instrumentów kapitałowych. Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej ‎ przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-100 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiąz. finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu w tym: Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Zaliczone do aktywów trwałych Pozostałe aktywa finansowe 4 898 - Razem 4 898 - Zaliczone do aktywów obrotowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) 308 221 - Pozostałe aktywa finansowe 5 877 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 379 033 - Razem 693 131 - Zaliczone do zobowiązań długoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 53 392 Razem - 53 392 Zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 128 674 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) - 392 438 Pozostałe zobowiązania finansowe - 101 487 Obligacje - 30 546 Razem - 653 145 Razem 698 029 706 537 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-101 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu w tym: Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Zaliczone do aktywów trwałych Pozostałe aktywa finansowe 6 162 - Razem 6 162 - Zaliczone do aktywów obrotowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) 400 951 - Pozostałe aktywa finansowe 10 181 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 97 898 - Razem 509 030 - Zaliczone do zobowiązań długoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 62 139 Obligacje - 9 300 Razem - 71 439 Zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych Oprocentowane kredyty i pożyczki - 256 366 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) - 392 931 Obligacje - 20 484 Razem - 669 781 Razem 515 192 741 222 Wartość godziwa instrumentów finansowych Profesjonalny osąd, szacunki i założenia Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. W 2023 roku Grupa nie dokonała zmiany sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wycena wartości godziwej i procedury związane z wyceną Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim ‎ jest to możliwe. Metody oraz w przypadku wykorzystania techniki wyceny - założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych poszczególnych kategorii instrumentów finansowych. Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wartość bilansowa tych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Pożyczki udzielone oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki bazują na zmiennych stopach rynkowych opartych o stopę WIBOR, stąd też ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej. Wartość godziwa kontraktów IRS (zaprezentowanych w kategorii pochodne instrumenty finansowe) obliczana jest jako wartość bieżąca szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych na podstawie obserwacji krzywych dochodowości. W przypadku aktywa finansowego z tytułu umowy koncesyjnej, ujmowanej w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, poziom efektywnej stopy procentowej tego aktywa jest zbliżony do poziomu stóp rynkowych na dzień bilansowy. W związku z powyższym wartość godziwa aktywa finansowego z tytułu umowy koncesyjnej jest zbliżona do wartości księgowej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-102 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Grupa stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, w zależności od wybranej metody wyceny: Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach), Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków. Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Kaucje pod gwarancje 10 721 10 721 14 492 14 492 Inwestycje w jednostkach pozostałych 54 54 58 58 Pozostałe depozyty bankowe - - 1 793 1 793 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) 308 221 308 221 400 951 400 951 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 379 033 379 033 97 898 97 898 Kredyty i pożyczki zaciągnięte oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 182 066 182 066 318 505 318 505 Obligacje 30 546 30 546 29 784 29 784 Pozostałe zobowiązania 101 487 101 487 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) 392 438 392 438 392 931 392 931 Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z poziomu 2 do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem skupia się głównie na nieprzewidywalności rynków i ma na celu ograniczenie wpływu zmienności na wyniki finansowe Grupy. Rodzaj ryzyka Ekspozycja Pomiar ryzyka Zarządzanie/ Zabezpieczenie Rynkowe dotyczące zmian kursów walutowych a) ekonomiczna ekspozycja walutowa wynikająca z wpływów pomniejszonych o wydatki indeksowane ‎ lub denominowane w walucie innej ‎ niż waluta funkcjonalna, b) ekspozycja walutowa wynikająca ‎ z inwestycji ‎ bądź uprawdopodobnionych zobowiązań i należności w walutach obcych, c) bilansowa ekspozycja walutowa wynikająca z denominowanych ‎ w walutach obcych aktywów ‎ i pasywów a i b) w oparciu ‎ o planowane przepływy pieniężne. c) w oparciu o analizy pozycji bilansowych. Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym ‎ oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy zabezpieczania danego ryzyka ‎ oraz stosowane instrumenty zabezpieczające. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-103 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rynkowe dotyczące zmian stóp procentowych Ekspozycja wynikająca z posiadanych aktywów oraz pasywów, dla których przychody oraz koszty odsetkowe uzależnione są od zmiennych stóp procentowych. W oparciu o udział ‎ w całości zadłużenia brutto pozycji, dla których koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych. Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym ‎ oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry i horyzont czasowy zabezpieczania danego ryzyka ‎ oraz stosowane instrumenty zabezpieczające. Płynności Ryzyko nieprzewidzianego niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do źródeł finansowania zarówno ‎ w horyzoncie krótko ‎ jak i długoterminowym, prowadzące ‎ do przejściowej lub trwałej utraty zdolności do regulowania zobowiązań finansowych lub konieczności pozyskania finansowania na mniej korzystnych warunkach. W oparciu o planowane przepływy pieniężne ‎ w horyzoncie krótko ‎ i długoterminowym Polityka zarządzania płynnością, która określa zasady raportowania ‎ i konsolidacji płynność. Grupa prowadzi politykę dywersyfikacji źródeł finansowania ‎ oraz wykorzystuje zróżnicowane narzędzia ‎ dla efektywnego zarządzania płynnością. Utraty środków pieniężnych i lokat Ryzyko upadłości banków krajowych lub zagranicznych, na rachunkach, których są przetrzymywane ‎ lub w których lokowane są środki pieniężne. Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków i wyznaczania limitów koncentracji środków. Zarządzanie ‎ w oparciu o zasady zarządzania nadwyżkami pieniężnymi, które określają możliwości przyznawania limitów dla poszczególnych banków ustalanych ‎ na podstawie ‎ m.in. ratingów oraz danych sprawozdawczych. Współpraca głównie ‎ z bankami kredytującymi. Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków i wyznaczania limitów koncentracji środków. Zarządzanie ‎ w oparciu o zasady zarządzania nadwyżkami pieniężnymi, które określają możliwości przyznawania limitów dla poszczególnych banków ustalanych ‎ na podstawie m in. ratingów oraz danych sprawozdawczych. Współpraca głównie ‎ z bankami kredytującymi. Kredytowe Ryzyko nieuregulowania przez kontrahentów należności ‎ za dostarczone produkty i usługi związane z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane ‎ są transakcje handlowe. Analiza wiarygodności ‎ i wypłacalności kontrahentów. Zarządzanie w oparciu ‎ o przyjęte procedury ‎ i politykę w zakresie zarządzania kredytem kupieckim i windykacją, ‎ w tym wyznaczania limitów ‎ i ustanawiania zabezpieczeń. Ryzyko zmian kursów walutowych Działalność Grupy nie jest narażona w znacznym stopniu na wahania kursów walutowych. Wahania kursów ‎ nie wpływają w znacznym stopniu na sprawozdanie finansowe Grupy z uwagi na fakt, iż pozycje prezentowane w aktywach i zobowiązaniach denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna każdej ze spółek zależnych nie są istotne z punktu widzenia sprawozdania skonsolidowanego Grupy. Zgodnie z MSSF 7 analiza wrażliwości nie obejmuje tzw. ryzyka transakcyjnego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-104 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności kursu złotego do euro na wynik finansowy i środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku: Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku ‎ do kursu średniego dla 2023 roku Kurs PLN/EUR Wpływ na wynik brutto okresu Podatek odroczony Wpływ na wynik netto okresu/ Wpływ na kapitał własny + 0,20 PLN/EUR 4,7428 2 134 8 2 126 + 0,10 PLN/EUR 4,6428 1 067 5 1 062 - 0,10 PLN/EUR 4,4428 (1 067) (5) (1 062) - 0,20 PLN/EUR 4,3428 (2 134) (8) (2 126) Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku ‎ do kursu średniego dla 2022 roku Kurs PLN/EUR Wpływ na wynik brutto okresu Podatek odroczony Wpływ na wynik netto okresu/ Wpływ na kapitał własny + 0,20 PLN/EUR 4,8855 268 4 264 + 0,10 PLN/EUR 4,7855 134 2 132 - 0,10 PLN/EUR 4,5855 (134) (2) (132) - 0,20 PLN/EUR 4,4855 (268) (4) (264) Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku do kursu z dnia 31 grudnia 2023 roku Kurs PLN/EUR Wpływ na środki pieniężne + 0,20 PLN/EUR 4,5480 143 + 0,10 PLN/EUR 4,4480 71 - 0,10 PLN/EUR 4,2480 (71) - 0,20 PLN/EUR 4,1480 (143) Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku do kursu z dnia 31 grudnia 2022 roku Kurs PLN/EUR Wpływ na środki pieniężne + 0,20 PLN/EUR 4,8899 2 995 + 0,10 PLN/EUR 4,7899 1 498 - 0,10 PLN/EUR 4,5899 (1 498) - 0,20 PLN/EUR 4,4899 (2 995) Ryzyko stopy procentowej Na dzień 31 grudnia 2023 roku występuje ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych w odniesieniu do oprocentowania kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę Trakcja oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Grupa nie podejmowała w bieżącym okresie szczególnych działań zmierzających do zabezpieczenia zmian w wysokości stóp procentowych. Szczegółowe informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę zawarte są w nocie 3.15. Grupa odstąpiła od przedstawienia analizy wrażliwości dotyczącej wpływu zmian stóp procentowych na wartość instrumentu IRS ze względu na oczekiwaną niską wartość potencjalnych zmian. Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności stopy procentowej na wynik finansowy Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku. W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, zostały one oszacowane na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku na poziomie racjonalnie przewidywanym tj. -1/+1 punktu procentowego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-105 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Wartość na dzień bilansowy Wrażliwość na zmiany na dzień ‎ 31 grudnia 2023 roku + 100 pb ‎ (PLN, EUR) - 100 pb ‎ (PLN, EUR) Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 305 704 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 319 066 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) 389 754 3 898 (3 898) Kredyty bankowe i pożyczki (wartość nominalna/oprocentowanie) 182 066 (1 821) 1 821 Zobowiązania z tytułu obligacji 30 546 (305) 305 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 1 772 (1 772) Podatek odroczony 337 (337) Razem 1 435 (1 435) Wartość na dzień bilansowy Wrażliwość na zmiany na dzień ‎ 31 grudnia 2022 roku + 100 pb ‎ (PLN, EUR) - 100 pb ‎ (PLN, EUR) Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 381 290 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 335 374 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) 112 390 1 124 (1 124) Kredyty bankowe i pożyczki (wartość nominalna/oprocentowanie) 318 505 (3 185) 3 185 Zobowiązania z tytułu obligacji 29 784 (298) 298 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (2 359) 2 359 Podatek odroczony (448) 448 Razem (1 911) 1 911 Ryzyko związane z płynnością Podobnie jak większość podmiotów działających w branży budowlanej również Grupa wykazuje sezonowość sprzedaży, która charakteryzuje się generowaniem znacznej części przychodów ze sprzedaży w drugiej połowie roku kalendarzowego, i znacznie niższym poziomem przychodów w pierwszym kwartale, co ma duże znaczenie dla zarządzania płynnością i zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy Grupy. Na płynność Grupy wpływa też fakt, iż jej główni odbiorcy pozyskują środki finansowe na zakup usług Grupy z dotacji Rządu Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej. Regulacje prawne stanowiące podstawę tych dotacji nie pozwalają na ich przeznaczenie ‎ na sfinansowanie podatku VAT. Nie można wykluczyć, że należności z tytułu należnego podatku VAT mogą być regulowane przez odbiorców na rzecz Grupy z opóźnieniem, co nie zwolni spółek z Grupy z obowiązku zapłaty tego podatku w terminie przewidzianym w ustawie. Nieregularność wpływów od odbiorców może negatywnie wpływać na płynność Jednostki dominującej i Grupy. Nieprzewidziane wahania w zakresie płynności i nieprzewidziany wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy mogą mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy. W celu zminimalizowania ryzyka związanego z utratą płynności Grupa korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania w postaci kredytów (obrotowych, w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnych). Szczegóły dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku zostały przedstawione w nocie ‎ 3.15. Dodatkowo Grupa inwestuje nadwyżkę środków pieniężnych w oprocentowane rachunki bieżące, depozyty Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-106 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) terminowe, depozyty rynku pieniężnego, wybierając instrumenty o odpowiedniej zapadalności ‎ bądź wystarczającej płynności w celu zapewnienia wystarczającej rezerwy. W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Grupy w kwotach netto wg. terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Stan na 31.12.2023 r. ‎ Badane W okresie ‎ 0-90 dni W okresie ‎ 90-360 dni W okresie od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Oprocentowane kredyty i pożyczki - 104 011 612 - Zobowiązanie z tytułu leasingu 7 247 17 416 39 313 13 467 Obligacje - 30 546 - - Pozostałe zobowiązania finansowe - 101 487 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) 359 949 2 181 20 626 9 682 Stan na 31.12.2022 r. ‎ Badane W okresie ‎ 0-90 dni W okresie ‎ 90-360 dni W okresie od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Oprocentowane kredyty i pożyczki 25 703 205 366 3 969 - Zobowiązanie z tytułu leasingu 7 429 17 868 43 164 15 006 Obligacje 483 20 001 9 300 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) 357 675 15 706 11 535 8 015 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Grupy od klientów. Transakcje, które narażają Grupę na ryzyko kredytowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług. Grupa dokonuje śródrocznych analiz współczynników spłacalności co kwartał oraz pełnych po zakończeniu roku. Grupa kwartalnie analizuje wyliczenia wskaźników oraz informacje szczegółowe na temat spornych i nieściągalnych należności. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, jednostka posługuje ‎ się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, ‎ a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań ‎ i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie ‎ czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Grupa stosuje politykę zawierania transakcji z kontrahentami o wysokiej wiarygodności i zweryfikowanej zdolności kredytowej. Ocena zdolności kredytowej dokonywana jest cyklicznie. W przypadku negatywnej oceny przyszłej zdolności kredytowej kontrahenta, spółki Grupy stosują adekwatne zabezpieczenia finansowe lub majątkowe mające na celu minimalizację ryzyka kredytowego. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-107 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiada maksymalnej ekspozycji Grupy Trakcja na ryzyko kredytowe (bez uwzględnienia zabezpieczeń). Na dzień bilansowy 20% całkowitej kwoty należności Grupy stanowią należności od PKP PLK (na dzień 31.12.2022 r.: 53%) istnieje koncentracja ryzyka kredytowego, natomiast z uwagi na szczególny charakter klienta prawdopodobieństwo materializacji tego ryzyka jest niskie. Ujawnienia odnośnie należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych oraz dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności oraz oczekiwanych strat kredytowych przedstawiono w nocie 3.9. Grupa współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wykorzystanie limitów kredytowych podlega regularnej kontroli. Wolne środki pieniężne lokowane są w kilku bankach celem uniknięcia koncentracji ryzyka dotyczącego środków płynnych. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów finansowych: Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe Wartość księgowa 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności brutto poza budżetowymi 402 898 480 436 Kaucje pod gwarancje 10 721 14 492 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 379 033 97 898 Razem 792 652 592 826 3.24 Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej Poniższa tabela przedstawia wszystkie pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ze wskazaniem przyporządkowanego im poziomu hierarchii wartości godziwej. 31.12.2023 ‎ Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 26 117 - - 26 117 Nieruchomości biurowe 22 108 - - 22 108 Nieruchomości gruntowe 1 982 - - 1 982 Złoża kruszywa naturalnego 2 027 - - 2 027 31.12.2022 ‎ Badane Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne: 34 793 - - 34 793 Nieruchomości biurowe 30 910 - - 30 910 Nieruchomości gruntowe 1 914 - - 1 914 Złoża kruszywa naturalnego 1 969 - - 1 969 Założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych: - poszczególnych kategorii instrumentów finansowych zostały opisane w nocie 3.23 Dodatkowych informacji i objaśnień, - nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane w nocie 3.4 Dodatkowych informacji i objaśnień. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-108 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 4.Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 4.1 Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie Poniżej wyjaśnienie wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych między zmianą bilansową a zmianą zaprezentowaną w rachunku przepływów pieniężnych: Rok zakończony Zmiana stanu należności 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 97 494 (75 469) Różnice kursowe (11 613) 188 Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży 1 929 - Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 5 372 - Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 93 182 (75 281) Rok zakończony Zmiana stanu zapasów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa zapasów 3 188 (43 188) Różnice kursowe (4 896) 529 Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych (1 708) (42 659) Rok zakończony Zmiana stanu zobowiązań 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 44 275 60 013 Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 2 621 (356) Zmiana bilansowa pozostałych zobowiązań finansowych 101 487 - Różnice kursowe 8 914 (439) Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 127 - Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 157 424 59 218 Rok zakończony Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa rozliczeń międzyokresowych (2 461) (1 096) Różnice kursowe (391) (32) Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów/zobowiązań dostępnych do sprzedaży (517) - Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 82 - Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych (3 287) (1 128) Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-109 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Rok zakończony Zmiana stanu rezerw 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa rezerw (65 114) 142 367 Różnice kursowe 2 134 (236) Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do zobowiązań dostępnych do sprzedaży 11 325 - Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych (51 655) 142 131 Rok zakończony Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zmiana bilansowa rozliczeń z tytułu umów z klientami 161 950 (19 306) Różnice kursowe 2 301 (2 240) Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów/zobowiązań dostępnych do sprzedaży 4 560 - Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 168 811 (21 546) 4.2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Środki pieniężne w kasie 48 45 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 72 161 61 208 Inne środki pieniężne - lokaty 306 824 36 645 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 379 033 97 898 Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych - (83) Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych 379 033 97 815 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 63 211 51 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2023 roku w kwocie ‎ 63 211 tys. zł (31.12.2022 r.: 51 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych: ●środki na rachunkach VAT w kwocie 49 500 tyś zł; ●środki na funduszu likwidacji zakładu górniczego w kwocie 58 tys. zł; ●stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie 13 632 tys. zł. (31.12.2022 r.: 31 tys. zł); ●stanowiące środki na rachunkach powierniczych Spółki w kwocie 21 tys. zł (31.12.2022 r.: 20 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-110 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 5.Pozostałe informacje 5.1 Należności i zobowiązania warunkowe 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Należności warunkowe Od pozostałych jednostek, z tytułu: 86 297 96 129 Otrzymanych gwarancji i poręczeń 85 764 92 421 Weksli otrzymanych pod zabezpieczenie 533 3 708 Razem należności warunkowe 86 297 96 129 Zobowiązania warunkowe Od jednostek powiązanych z tytułu: 361 862 479 966 Udzielonych gwarancji i poręczeń 361 862 479 966 Od pozostałych jednostek, z tytułu: 9 967 247 10 716 836 Udzielonych gwarancji i poręczeń 409 494 420 055 Weksli własnych 538 569 621 513 Hipoteki 5 609 166 5 613 565 Cesji wierzytelności 512 199 1 174 526 Cesji z polisy ubezpieczeniowej 166 013 155 371 Pozostałych zobowiązań 2 731 806 2 731 806 Razem zobowiązania warunkowe 10 329 109 11 196 802 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to głównie gwarancje wystawione przez instytucje finansowe na rzecz kontrahentów spółek Grupy na zabezpieczenie ‎ ich roszczeń w stosunku do Grupy z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych (gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje usunięcia wad i usterek, gwarancje zwrotu zaliczki). Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec spółek z Grupy. Weksle własne stanowią inną formę zabezpieczenia gwarancji bankowych, o których mowa powyżej. Ponadto, Grupa ujęła kaucje w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku w łącznej kwocie ‎ 10 721 tys. zł (na 31.12.2022 r.: 14 492 tys. zł). 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane Zobowiązania warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów 4 991 4 733 5.2 Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku Na podstawie umów finansowania długoterminowego zawartych przez Spółkę w dniu 27 grudnia 2023 roku ‎ (o których Spółka informowała RB 46/2023) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia na majątku Spółki: ●hipoteki na nieruchomościach, w tym nieruchomościach położonych w miejscowościach: Warszawa, Wrocław, Bieńkowice; ●zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw; ●przelew na zabezpieczenie praw z umów handlowych, ubezpieczenia oraz pożyczek wewnątrzgrupowych; ●zastaw na udziałach/akcjach posiadanych przez Spółkę spółkach zależnych: PRK 7 Nieruchomości (100% udziałów); PDM (94,65% akcji); Torprojekt (100% udziałów); PEUiM (99,70% udziałów); AB Kauno Tiltai (100% udziałów); Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-111 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) ●zastaw rejestrowy na zapasach; ●zastaw na rachunkach bankowych; ●dobrowolne poddanie się egzekucji dokonane przez Spółkę wraz ze spółkami zależnymi w Grupie Trakcja. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku łączna wartość aktywów Spółki oddanych pod zabezpieczenie w wartości bilansowej wynosiła: 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Rzeczowe aktywa trwałe 222 403 192 778 Wartości niematerialne 4 005 4 001 Nieruchomości inwestycyjne 26 117 34 793 Pozostałe aktywa finansowe 10 148 16 285 Zapasy 118 792 121 700 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Aktywa przeznaczone do sprzedaży 51 383 12 212 126 798 - Środki pieniężne 300 026 70 606 Razem 745 086 566 961 Ponadto, na dzień 31 grudnia 2023 roku został również ustanowiony zastaw na udziałach spółek zależnych ‎ w kwocie 188 192 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r.: 211 701 tys. zł). 5.3 Istotne sprawy sądowe i sporne Poniżej zostały wskazane istotne postępowania toczące się przed sądem lub innym organem, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Jednostki dominującej oraz jej jednostek zależnych. Postępowania dotyczące Jednostki dominującej: Sprawa dotycząca zgłoszenia wierzytelności przysługującej od Przedsiębiorstwa Napraw Infrastruktury sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w Warszawie Trakcja S.A. połączyła się ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Kolejowych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu. W wyniku tego połączenia następcą prawnym obu spółek jest Trakcja. W związku z ogłoszeniem przez Sąd Rejonowy dla Warszawy - Pragi Północ w Warszawie upadłości spółki Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury ‎ sp. z o.o. (dalej: „PNI”) z możliwością zawarcia układu, spółka Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu złożyła do sądu upadłościowego zgłoszenie wierzytelności Spółki z dnia 20 listopada 2012 roku. Zgłoszenie dotyczyło wierzytelności w łącznej kwocie 55 664 tys. zł, obejmujących należność główną, odsetki wymagalne do dnia ogłoszenia upadłości oraz naliczone kary umowne. Została sporządzona lista wierzytelności względem PNI. Wierzytelności Jednostki dominującej zostały uznane w wysokości 10 569 tys. zł, w tym 10 275 tys. zł z tytułu niezapłaconych faktur oraz 295 tys. zł z tytułu odsetek ‎ za zwłokę w zapłacie. Odmówiono uznania należności z tytułu kar umownych i pozostałych roszczeń w łącznej kwocie 44 957 tys. zł. Trakcja S.A. nie zgadza się z odmową uznania powyższej części wierzytelności, w związku z powyższym do sędziego - komisarza został wniesiony sprzeciw co do odmowy uznania wierzytelności w powyższym zakresie. Sąd odrzucił sprzeciw, w związku z czym Spółka złożyła do Sądu zażalenie, które zostało oddalone. W dniu 8 czerwca 2015 roku Trakcja otrzymała zawiadomienie od syndyka masy upadłości o zmianie sposobu prowadzenia upadłości z układowego na likwidacyjne. Postanowieniem Sędziego-Komisarza z dnia 30 października 2023 roku Trakcja została powołana na Członka Rady Wierzycieli w postępowaniu upadłościowym i będzie wspólnie z pozostałymi wierzycielami prowadzić działania mające na celu zaspokojenie roszczeń w możliwie wysokim stopniu. Zgodnie z pismem Zarządcy tymczasowego z dnia 21 grudnia 2023 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-112 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) (które znajduje się w aktach) stanowiącym odpowiedź na pismo (wezwanie) wierzyciela, oraz treści sprawozdania ostatecznego Syndyka i sprawozdań Nadzorcy tymczasowego - nie było dotychczas sporządzanych planów podziału masy upadłości. Zarządca w w/w piśmie wskazał, iż na obecnym etapie (grudzień 2023 rok) Zarządca ‎ nie jest w stanie ustalić kwoty, która będzie podlegała podziałowi między wierzycieli oraz nie ma możliwości oszacowania ostatecznego stanu funduszów masy upadłości. Postępowanie przeciwko Leonhard Weiss International GmbH („LWI”) W związku z brakiem ustosunkowania się LWI do oświadczenia wraz z notą obciążeniową oraz wezwaniem do zapłaty z dnia 31 października 2017 roku Trakcja postanowiła skierować sprawę do sądu. Trakcja złożyła replikę w odpowiedzi na pozew w sprawie przeciwko LWI o zapłatę, w związku ‎ z umową sprzedaży 50% udziałów w BTW. Obecnie nie jest możliwe precyzyjne wskazanie przewidywanego terminu zakończenia sprawy. Po zgłoszeniu uwag do opinii biegłego sąd zobowiązał biegłego do sporządzenia opinii uzupełniającej z uwzględnieniem badania ksiąg i dokumentów finansowych BTW sp. z o.o. Biegły ‎ jest w trakcie badania udostępnionych dokumentów i przygotowywania opinii uzupełniającej. Wartość dochodzonego przez Trakcja roszczenia wynosi 20 551 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi w następujący sposób: 1)od kwoty 7 500 tys. zł od dnia 17 listopada 2017 roku do dnia zapłaty; 2)od kwoty 12 756 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty; 3)od kwoty 295 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty. Trakcja wniosła również o zasądzenie od pozwanego na rzecz Jednostki dominującej zwrotu kosztów niniejszego postępowania, w tym kosztów zastępstwa procesowego, według norm przepisanych. Postępowanie przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. W dniu 22 maja 2019 roku Trakcja wniosła pozew przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie o zapłatę kwoty 557 tys. zł powiększonej o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za wykonane jako podwykonawca robót budowlanych w ramach realizowanego przez pozwanego, na zlecenie Tauron Dystrybucja S.A., zadania pn. „Budowa Zarządzania Siecią we Wrocławiu”. W dniu 17 listopada 2020 roku odbyła się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Bydgoszczy. Sprawa została w 100% wygrana przez Trakcja S.A. nieprawomocnym wyrokiem sądu I instancji. W sprawie została przez ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. apelacja, która oczekuje na rozpoznanie. W dniu 16 lutego 2024 roku przez pełnomocnika Trakcja S.A. została wniesiona odpowiedź ‎ na apelację. Postępowania przeciwko Skarbowi Państwa – GDDKiA W dniu 31 grudnia 2020 roku Trakcja oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, wnosząc o podwyższenie wynagrodzenia z tytułu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 – Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km” o kwotę 33 634 tys. zł oraz zasądzenie kwoty 33 634 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Sprawa jest w toku, słuchani są świadkowie, a termin jej zakończenia jest trudny do przewidzenia. Rozprawa wyznaczona na dzień 8 marca 2024 roku została odwołana z powodu choroby sędziego. Nowy termin rozprawy nie został jeszcze wyznaczony. Postępowania przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w Poznaniu („WZDW w Poznaniu”) W dniu 15 lipca 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty ‎ 9 973 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-113 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) umowy z dnia 17 października 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej ‎ nr 263 na odcinku od skrzyżowania z DP 3403P w m. Drzewce do skrzyżowania z DW473 w systemie zaprojektuj i wybuduj." Mediacja pomiędzy stronami nie zakończyła się wypracowaniem ugody. Obecnie sprawa oczekuje ‎ na podjęcie czynności procesowych przez Sąd. W dniu 15 lipca 2021 roku Trakcja oraz jej spółka zależna AB Kauno Tiltai złożyły pozew przeciwko ‎ WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty 11 702 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 24 sierpnia 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 190 na odcinku od skrzyżowania z drogą wojewódzką nr 188 w miejscowości Krajenka do skrzyżowania z drogą krajową nr 10 - etap I w systemie zaprojektuj i wybuduj". Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Obecnie w sprawie słuchani ‎ są świadkowie. Na rozprawie odbyła w dniu 22 lutego 2024 roku zostali przesłuchani kolejni świadkowie. Następna rozprawa przeznaczona na przesłuchania świadków została wyznaczona na 7 maja 2024 roku. Postępowania przeciwko PKP PLK W dniu 31 października 2017 roku Trakcja wraz z Przedsiębiorstwem Budowlanym „FILAR” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu i Berger Bau Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu złożyła pozew o zapłatę przeciwko ‎ PKP PLK dochodząc zwrotu dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu na realizację umowy na Roboty budowlane podstawowe liniowe na odcinku Wrocław - Grabiszyn - Skokowa i Żmigród - granica ‎ woj. dolnośląskiego w ramach projektu POIiŚ 7.1-4 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap II - odcinek Wrocław - granica woj. dolnośląskiego”. W dniu 29 marca 2018 roku nastąpiło rozszerzenie powództwa w toku sprawy o roszczenia kolejnego z podwykonawców - INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. Przypadająca na Jednostkę dominująca część roszczenia wynosi 11 640 tys. zł (w tym 1 416 tys. zł z tytułu odsetek). ‎ W dniu 25 marca 2022 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo. W sprawie została wniesiona apelacja. ‎ W dniu 12 października 2023 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie postanowił uchylić zaskarżony i przekazać sprawę do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 3 kwietnia 2019 roku Trakcja złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty ‎ 1 320 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem: a)zwrotu dodatkowych kosztów z wynikających przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego A - wiadukt kolejowy w km 145,650 w m. Mosina, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK; b)zwrotu kosztów wykonania przez Spółkę dodatkowych robót, nieprzewidzianych w ofercie Wykonawcy dla przedmiotowego zamówienia. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 2 kwietnia 2019 roku Trakcja złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK, dochodząc kwoty ‎ 489 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających z przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej ‎ E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego C - wiadukt kolejowy w km 160,857 w Poznaniu, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK. Sprawa została prawomocnie zakończona zasądzeniem w dniu 28 kwietnia 2023 roku na rzecz Trakcja S.A. kwoty 36 tys. zł. W dniu 14 września 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko PKP PLK w przedmiocie: Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-114 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) a)ustalenia nieważności postanowienia subklauzuli 8.7 lit. a Warunków Szczególnych Kontraktu w zakresie umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie A pn. „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny-Police” oraz umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie B pn. „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”; b)ustalenia, że na podstawie ww. umów nie istnieje po stronie Jednostki dominującej jako wykonawcy obowiązek wykonania określonych robót oraz prac projektowych. Wartość przedmiotu sporu ustalona na potrzeby postępowania sądowego wynosi 229 795 tys. zł. Strony złożyły wniosek o przeprowadzenie mediacji w tej sprawie. Sprawa zakończyła się zawarciem ugody zgodnie z informacjami poniżej dot. mediacji. W dniu 30 grudnia 2021 roku Trakcja złożyła wraz z konsorcjantami pozew przeciwko PKP PLK dochodząc zapłaty kwoty 54 087 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, tytułem roszczeń związanych z realizacją inwestycji kolejowej „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa – Trzebinia (km 1,150 – 0,000 linii nr 134, km 15,810 – 29,110 linii nr 133)” w ramach projektu „Modernizacja linii kolejowej E 30, odcinek Zabrze – Katowice – Kraków, Etap IIB”. Roszczenia obejmują: a)wierzytelności związane z przedłużoną realizacją kontraktu; b)roszczenie dotyczące umownej waloryzacji ceny kontraktowej; c)roboty dodatkowych i zamiennych, które wykonywane były na zlecenie Pozwanego; d)roszczenia dotyczące braku współdziałania Zamawiającego, tj. w szczególności roszczenia związane z brakiem zamknięć torowych, zwłoką w odbiorach. Sprawa została skierowana do mediacji. W wyniku mediacji strony zawarły ugodę zgodnie z którą ‎ PKP PLK S.A. zobowiązała się zapłacić na rzecz Trakcji kwotę w wysokości 18 979 tys. zł brutto. Mediacje Od sierpnia 2022 roku Jednostka dominująca prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. Po dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku Trakcja podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Jednostki dominującej z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. ‎ W dniu 4 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie przedstawicieli PKP PLK z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. W trakcie 2023 roku Jednostka dominująca w ramach prowadzonych mediacji zawarła następujące ugody do następujących umów: 1)umowa nr 90/107/0292/18/Z/I z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-115 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 26 października 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 32,9 mln zł; 2)umowa nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”. W dniu 9 listopada 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 31,4 mln zł; 3)umowa nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę na mocy, której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 227,2 mln zł netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 5,3 mln zł; 4)umowa nr 90/107/0218/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 67,1 mln zł netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 8,4 mln zł. Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominująca w ramach prowadzonych mediacji podpisała poniższe ugody: 5)umowa nr 90/107/0029/19/Z/I z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia 2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 9,7 mln zł brutto. 6)umowa nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia 2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 35 mln zł brutto. Jednostka dominująca oczekuje również na podpisanie ugody mediacyjnej do następującej umowy: 7)umowa nr 90/107/0011/17/Z/I z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting Europe Facility. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość roszczeń kontraktowych, wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzonych na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia waloryzacyjne) wynosi 223,4 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 193,1 mln zł. Ponadto, w trakcie 2023 roku Trakcja podpisała również aneks oraz ugodę do umowy zawartej w dniu ‎ 5 lipca 2021 roku „Budowa trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. W dniu 29 września 2023 roku został obustronnie podpisany przez Trakcję oraz Miasto Bydgoszcz - Zarząd Dróg Miejskich i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy aneks oraz ugoda. Na dzień 29 września 2023 roku wartość waloryzacji wynagrodzenia przysługującego Trakcji za roboty wykonane od dnia 1 marca 2022 roku wyniosła 8,4 mln zł brutto. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-116 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Pozostałe postępowania W dniu 6 listopada 2019 roku Trakcja złożyła przeciwko Miastu Łódź pozew o zapłatę kwoty ‎6 719 tys. zł dot. zapłaty za roboty dodatkowe polegające na wykonaniu systemu łączności radiowej dla służb ratunkowych w ramach Umowy Nr 90/107/0096/15/I/I na wykonanie robót dodatkowych - polegających‎na „Zaprojektowaniu i budowie urządzeń teletechniki i systemów IT na dworcu Łódź Fabryczna oraz w tunelu dojazdowym i stacji wraz z integracją z systemami obcymi” – w ramach budowy LOT B1 – „Zaprojektowanie ‎i wykonanie przebudowy stacji Łódź Widzew i części szlaku Łódź Fabryczna – Łódź Widzew ‎od km 2,250 do km 7,200 wraz z urządzeniami srk i telekomunikacji dla całego odcinka Łódź Fabryczna – Łódź Widzew oraz modernizacji linii objazdowej Łódź Widzew – Łódź Chojny – Łódź Kaliska” – Umowa ‎Nr 90/131/0003/11/I/I. Sprawa jest w toku. Odbyło się kilka rozpraw, słuchani byli świadkowie. Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego (Politechniki Warszawskiej), która potwierdziła m.in., że roboty związane z wykonaniem radiołączności miały charakter pozaumowny (zarówno w zakresie kontraktu LOT B1 oraz LOT B2), a prace zostały wykonane po cenach rynkowych. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Obecnie w sprawie strony oczekują na opinię biegłego. W 2019 roku Trakcja złożyła również przeciwko Miastu Łódź pozew o zapłatę kwoty ‎618 tys. zł dot. zapłaty za wykonanie bez podstawy umownej usług polegających na świadczeniu usługi całodobowego monitorowania, kontrolowania oraz działania na istniejących systemach części miejskiej dworca Łódź Fabryczna. Sprawa w toku, słuchani byli świadkowie. Odbyło się kilka rozpraw. Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego, która jest dla Trakcji korzystna. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny ‎ do przewidzenia. W dniu 26 lutego 2021 roku Trakcja otrzymała pozew od Jerzego Maliszczuka, prowadzącego działalność gospodarczą pod firmą P.P.H.U. Eurometal Jerzy Maliszczuk o zapłatę roszczeń w łącznej kwocie 4 594 tys. zł wynikających z przedłużonej realizacji Umowy podwykonawczej nr 152-AE/2015 z dnia 18 kwietnia 2016 roku, na roboty branży ekrany akustyczne realizowanych w ramach wykonywania zawartej przez Spółkę ‎z PKP PLK S.A. w dniu 5 października 2015 roku Umowy nr 90/107/0085/15/Z/I na „Kontynuację robót modernizacyjnych na linii kolejowej E59 (roboty torowo-podtorzowe i okołotorowe) w ramach Projektu ‎POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E59 na odcinku Wrocław – Poznań, Etap III, Odcinek Czempiń – Poznań”. Sprawa zakończona przed sądem I instancji wyrokiem z dnia 23 lutego 2023 roku oddalającym powództwo w całości. Powód złożył apelację i obecnie sprawa w toku przed Sądem II instancji. Sprawa jest ‎w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. W dniu 25 października 2022 roku Trakcja zawarła z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich, umowę o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń związanych z realizacją umowy z dnia 5 stycznia 2022 roku dla zadania pn.: „Rozbudowa układu drogowo - torowego w ciągu ulic Ogrodowa - Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową pętli tramwajowej przy ul. Północnej”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą w szczególności: waloryzacji wynagrodzenia oraz wymogu zastosowania określonej przez Zamawiającego na etapie realizacji inwestycji, mieszanki do wykonania prac stanowiących część przedmiotu Umowy. W dniu 18 października 2023 roku Trakcja skierowała wniosek o rozszerzenie przedmiotu mediacji o umowę Nr 263.24/DZ/2022 zawartą w dniu 14 marca 2022 roku, której przedmiotem jest „Przebudowa Placu Wolności wraz z infrastrukturą techniczną, przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia do Muzeum Kanału „Dętka” – Oddziału Muzeum Miasta Łodzi”. Wniosek został zaakceptowany przez Miasto Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich. Na obecnym etapie Strony negocjują treść ugody. Planowany termin jej zawarcia to marzec 2024 rok z uwagi na realizację drobnych zaległych prac koniecznych do wypracowania jej finalnych warunków. W dniu 7 grudnia 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko Gminie Miejskiej Kraków pozew o zapłatę roszczeń w wysokości 920 193 zł związanych z realizacją umowy z dnia 7 lutego 2019 roku dla zadania pn. „Przebudowa Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-117 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) torowiska tramwajowego w ciągu ul. Krakowskiej na odcinku od ul. Rollego do ul. Dietla wraz z przebudową istniejącego układu drogowego, chodników, ścieżek, towarzyszącej infrastruktury technicznej, węzła rozjazdów Krakowska-Dietla - Stradomska wraz z przebudową ul. Dietla na odcinku od ul. Bożego Ciała do ul. Augustiańskiej oraz z przebudową istniejącego mostu Piłsudskiego przez rzekę Wisłę”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą w szczególności: zapłaty należnego wynagrodzenia za roboty związane z usunięciem kolizji sieci elektroenergetycznej, zabezpieczeniem zieleni. W dniu 18 marca 2022 roku został wydany nakaz zapłaty. W dniu 7 kwietnia 2022 roku Gmina Miejska Kraków wniosła zarzuty. W dniu 22 grudnia 2022 roku Trakcja zawarła z Gminą Miejska Kraków - Zarząd Dróg Miasta Krakowa, umowę o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń Jednostki dominującej, zwrotu potrąconej z wynagrodzenia Trakcji kary umownej oraz odsetek z tytułu nieterminowej płatności wynagrodzenia. Mediacja nie zakończyła się wypracowaniem warunków ugody. Obecnie sprawa oczekuje na podjęcie działań przez Sąd. W dniu 29 grudnia 2022 roku Trakcja zawarła z Miastem Gorzów Wielkopolski oraz Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. wniosek o wszczęcie mediacji przed mediatorem stałym, dotyczący roszczeń związanych z realizacją umowy z dnia 23 stycznia 2018 roku dla zadania pn. „System zrównoważonego transportu miejskiego w Gorzowie Wlkp.” – przebudowa drogi wraz z przebudową torowiska ul. Warszawskiej i Sikorskiego, realizowanej w oparciu o „Warunki Kontraktowe dla Budowy dla robót inżynieryjno-budowlanych projektowanych przez Zamawiającego”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą w szczególności: kosztów ogólnych poniesionych w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktu oraz zmiany cen materiałów, sprzętu, kosztów robocizny, kosztów transportu, podwykonawstwa i usług niezbędnych do realizacji robót objętych przedmiotem kontraktu. Strony, po wielu spotkaniach mediacyjnych, po uzyskaniu zewnętrznej opinii prawnej, w dniu 28 kwietnia 2023 roku zawarły ugodę w przedmiotowej sprawie. Na mocy ugody Miasto Gorzów Wielkopolski zobowiązało się do zapłaty na rzecz Jednostki dominującej kwoty 2 mln zł w terminie 30 dni od dnia wydania postanowienia o zatwierdzeniu ugody przez Sąd. W dniu 17 stycznia 2023 roku Spółce został doręczony pozew PUT Intercor sp. z o.o. o zapłatę kwoty ‎23 682 tys. zł tytułem rozliczenia umowy konsorcjum i porozumień dodatkowych związanych z realizacją zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km”. Trakcja wniosła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Na skutek skierowania stron do mediacji przez Sąd prowadzone były rozmowy ugodowe, jednak w toku mediacji nie udało się wypracować warunków ugody. Sprawa wróciła tym samym na etap postępowania sądowego i jest na etapie oczekiwania na podjęcie dalszych czynności procesowych przez sąd. W dniu 27 marca 2023 roku Trakcja zawarła z Miastem Bydgoszcz wniosek o wszczęcie mediacji przed mediatorem stałym, dotyczący roszczenia waloryzacyjnego związanego z realizacją umowy Nr 87/IR/2021 z dnia 5 lipca 2021 roku dla zadania pn. „Budowa trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. Strony w dniu 29 września 2023 roku zawarły ugodę z Miastem Bydgoszcz, na mocy której Miasto Bydgoszcz wyraziło zgodę na waloryzacje wynagrodzenia Jednostki dominującej na zasadach wskazanych w ugodzie, ustalając maksymalną jej wartość na poziomie 15 mln zł. Tytułem robót wykonanych Miasto Bydgoszcz zobowiązało ‎ się do zapłaty waloryzacji w kwocie 8,4 mln zł. W dniu 15 stycznia 2024 roku Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy w postępowaniu upominawczym nakazał konsorcjum w składzie: Trakcja – lider oraz Comsa S.A.U. z siedzibą w Barcelonie – partner w związku z realizacją umowy nr 136/ZDMK2019 z dnia 7 lutego 2019 roku Trakcja i Comsa nakazem zapłaty zapłatę solidarnie całej objętej powództwem kwoty, wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie i kosztami postępowania. W dniu 23 stycznia 2024 roku Trakcji został doręczony nakaz zapłaty, do którego Spółka wniosła sprzeciw i oczekuje na podjęcie czynności procesowych przez sąd. Sprawa toczy się z powództwa Gminy Miejskiej Kraków z siedzibą w Krakowie dotyczącego kar umownych. Gmina Miejska Kraków dochodzi zapłaty kwoty 26 973 tys. zł. 5.4 Informacje na temat podmiotów powiązanych Transakcje ze Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Skarb Państwa był dla Trakcji podmiotem dominującym najwyższego szczebla. W związku z tym wszystkie spółki należące do Skarbu Państwa (bezpośrednio i pośrednio) są podmiotami powiązanymi z Trakcją i są prezentowane w podziale na podmioty powiązane z Grupy PKP, Grupy PKP PLK oraz pozostałe podmioty powiązane ze Skarbem Państwa. W niniejszej nocie zostały Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-118 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) zaprezentowane transakcje z istotnymi podmiotami powiązanymi, które zostały zidentyfikowane jako podmioty powiązane na podstawie najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku ‎ nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Trakcją a pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i kwotę. W 2023 roku najistotniejszym dla Spółki pozostałym podmiotem powiązanym ze Skarbem Państwa była Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., która posiada 7,65% udział w kapitale zakładowym Trakcja. Nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Grupą Trakcja a Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i kwotę. Transakcje z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK Od dnia 29 sierpnia 2022 roku, w związku z rejestracją przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, ‎ XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki opisanego ‎w nocie 3.13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania, jednostką dominującą posiadającą kontrolę ‎nad Grupą Trakcja stała się spółka PKP PLK. Spółki zależne należące do Grupy ‎PKP PLK tj. ZRK-DOM Poznań sp. z o.o., Dolnośląskie Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury Komunikacyjnej DOLKOM sp. z o.o. we Wrocławiu, Pomorskie Przedsiębiorstwo Mechaniczno – ‎Torowe sp. z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Napraw i Utrzymania Infrastruktury Kolejowej w Krakowie sp. z o.o. stały się również jednostkami powiązanymi wobec Grupy Trakcja. W ramach grupy kapitałowej PKP PLK transakcje sprzedaży Grupy Trakcja obejmowały m. in. usługi budowlane ‎ w ramach realizowanych kontraktów budowlanych na podstawie zawartych umów długoterminowych. Podmioty powiązane Okres Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy ‎ od podmiotów powiązanych Przychody ‎ z tytułu odsetek Koszty fiansowe ‎ z tytułu odsetek Pozostałe koszty finansowe Akcjonariusze: COMSA S.A.U. 1.01.23-31.12.23 - - - - - 1.01.22-31.12.22 - - - 443 14 ARP S.A. 1.01.23-31.12.23 - - - 8 219 - 1.01.22-31.12.22 - - - 9 485 178 PKP PLK S.A. 1.01.23-31.12.23 659 113 7 572 164 858 660 1.09.22-31.12.22 221 328 2 078 - - 1 Pozostałe podmioty powiązane ‎ z Grupy ‎ PKP PLK 1.01.23-31.12.23 14 497 175 - 3 378 269 1.09.22-31.12.22 65 48 - - - Razem 1.01.23-31.12.23 673 610 7 747 164 12 455 929 1.01.22-31.12.22 221 393 2 126 - 9 928 193 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-119 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Należności i zobowiązania od/wobec podmiotów powiązanych na koniec danego roku obrotowego: Podmioty powiązane Dzień bilansowy Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zobowiązanie z tytułu obligacji Pożyczki otrzymane Akcjonariusze: ARP S.A. 31.12.2023 - - 20 389 25 567 31.12.2022 - - 29 784 70 608 PKP PLK S.A. 31.12.2023 32 614 449 10 157 - 31.12.2022 215 267 43 157 - - Pozostałe podmioty powiązane ‎ z Grupy PKP PLK 31.12.2023 7 188 101 505 - - 31.12.2022 27 - - - Razem 31.12.2023 39 802 101 954 30 546 25 567 31.12.2022 215 294 43 157 29 784 70 608 Grupa Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 354 082 tys. zł spółce PKP PLK oraz Grupa Trakcja nie otrzymała żadnych gwarancji od spółki PKP PLK. 5.5 Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu Zarząd Jednostki dominującej stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy. Wynagrodzenie Zarządu Jednostki dominującej zostało zaprezentowane w poniższym zestawieniu. Rok zakończony Wynagrodzenie Zarządu Spółki 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane W Jednostce dominującej W spółkach zależnych W Jednostce dominującej W spółkach zależnych Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 139 10 5 897 1 090 Pozostałe świadczenia długoterminowe 151 - - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - 1 918 - Razem 3 290 10 7 815 1 090 W związku z realizacją celów wyznaczonych przez Radę Nadzorczą Trakcji na 2023 rok, w wynikach 2023 roku została ujęta rezerwa na premie dla Członków Zarządu w wysokości 711 tys. zł. Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w nocie 5.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Trakcja oraz Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Na podstawie otrzymanego oświadczenia pan Jakub Lechowicz jest właścicielem 100 sztuk akcji Trakcja. Pozostali Członkowie Zarządu Trakcji nie byli akcjonariuszami lub udziałowcami kontrolującymi, współkontrolującymi ‎ lub mającymi znaczący wpływ na podmioty z i spoza Grupy Trakcja. W 2022 i 2023 roku Trakcja nie zawarła istotnych transakcji z kadrą kierowniczą Spółki oraz nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Spółki. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-120 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Na dzień 31 grudnia 2023 roku Trakcja nie posiadała żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń ‎ o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej: Rok zakończony Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki 31.12.2023 31.12.2022 Badane Badane W Jednostce dominującej W spółkach zależnych W Jednostce dominującej W spółkach zależnych Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 655 171 1 054 483 Razem 655 171 1 054 483 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-121 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 5.6 Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym Zdarzenia w okresie roku obrotowego Znaczące umowy RB W dniu 30.01.2023 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich jako zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu „Rozbudowa/Przebudowa ‎ ul. Szczecińskiej w Łodzi na odcinku od ul. Aleksandrowskiej do granicy miasta w systemie zaprojektuj i wybuduj”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 71 224 tys. zł. 3/2023 W dniu 7.02.2023 r. Spółka zawarła z PKP PLK aneks do umowy zawartej ‎ 10.10.2019 r. pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu ‎ pn.: »Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów Cieszyn/Wisła/Głębce«. Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny ‎ w Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji ‎ w związku z realizacją umowy został zmieniony z 5% na 10% jej wartości, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto. 5/2023 W dniu 19.04.2023 r. Spółka zawarła umowy z Gminą Kleszczów jako zamawiający, ‎ na wykonanie prac w ramach projektów „Budowa układu drogowego, wraz z infrastrukturą techniczną, w Łękińsku w rejonie ul. Łąkowej, ul. Północnej, ul. Rolnej i ul. Ustronnej - część 1: budowa układu drogowego o długości ok. 1,27 km wraz z infrastrukturą techniczną, pomiędzy ul. Łąkową i ul. Rolną w Łękińsku” oraz „Budowa układu drogowego, ‎ wraz z infrastrukturą techniczną, w Łękińsku w rejonie ul. Łąkowej, ul. Północnej, ul. Rolnej ‎ i ul. Ustronnej - część 2 : budowa układu drogowego o długości ‎ ok. 1,91 km wraz z infrastrukturą techniczną w rejonie ul. Rolnej w Łękińsku”. Wartość netto zawartych umów wynosi kolejno 13 872 tys. zł i 24 533 tys. zł (łącznie 38 405 tys. zł). 11/2023 W dniu 28.04.2023 r. Spółka zawarła umowę z Gminą Miasta Radomia oraz PKP PLK łącznie jako Zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu „Przebudowa wiaduktu ‎ w ul. Żeromskiego w Radomiu nad torami PKP wraz z infrastrukturą towarzyszącą”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 145 372 tys. zł. 17/2023 W dniu 16.05.2023 r. Spółka zawarła umowę z Powiatem Starachowickim na wykonanie prac w ramach inwestycji pn. Zadanie 1 - Realizacja inwestycji pn.: „Poprawa warunków obsługi ‎ i rozwoju SSE Starachowice S.A. m.in. poprzez budowę bezkolizyjnego przejazdu drogowego nad linią kolejową nr 25 w Starachowicach” w ramach postępowania: „Poprawa warunków obsługi i rozwoju SSE Starachowice S.A. m.in. poprzez budowę bezkolizyjnego przejazdu drogowego nad linią kolejową nr 25 w Starachowicach”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 56 947 tys. zł. 20/2023 W dniu 30.06.2023 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai z UAB STiEMO na prace instalacyjne linii elektrycznych 330 kV (Dvarviečių VE TP – Tytuvėnai VE TP podstacja transformatorowa). Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 15 769 tys. EUR (70 278 tys. zł). 28/2023 W dniu 01.09.2023 r. do Spółka zawarła umowę z Gminą Kędzierzyn-Koźle na wykonanie prac w ramach projektu „Budowa łącznika obwodnicy północnej z ul. Przyjaźni/Strzelecką, ‎ os. Blachownia w Kędzierzynie-Koźlu”. Zawarcie niniejszej umowy było następstwem wyboru oferty Spółki jako najkorzystniejszej oferty złożonej w przetargu nieograniczonym. Wartość netto zawartej umowy wynosi 54,4 mln zł. 33/2023 W dniu 29.09.2023 r. Spółka powzięła informację o obustronnie podpisanym przez Emitenta oraz Miasto Bydgoszcz - Zarząd Dróg Miejskich i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy aneksie oraz ugodzie do umowy zawartej 5 lipca 2021 roku na „Budowę trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. 35/2023 W dniu 10.10.2023 r. została umowa, której stronami są konsorcjum firm, tj.: Trakcja [jako Partner Konsorcjum], Zakład Robót Komunikacyjnych – DOM [jako Lider Konsorcjum] ‎ i „Intop Warszawa” [jako Partner Konsorcjum] – łącznie występującymi jako „Wykonawca” ‎ i PKP PLK jako „Zamawiający” na wykonanie prac w ramach zadania pn.: Opracowanie dokumentacji projektowej oraz realizacja robót budowlanych w formule „Projektuj i Buduj” dla projektu pn.: „Rewitalizacja linii kolejowej na odcinku Sokołów Podlaski - Siedlce” 36/2023 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-122 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 10.10.2023 r. została umowa, której stronami są konsorcjum firm, tj.: Trakcja [jako Partner Konsorcjum], Zakład Robót Komunikacyjnych – DOM [jako Lider Konsorcjum] ‎ i „Intop Warszawa” [jako Partner Konsorcjum] – łącznie występującymi jako „Wykonawca” ‎ realizowanego w ramach Programu Uzupełniania Lokalnej i Regionalnej Infrastruktury Kolejowej – Kolej+ do 2029 roku”. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść ‎ 253 353 tys. zł netto. Zgodnie z umową konsorcjum łączącą Partnerów Konsorcjum i Lidera Konsorcjum, zakładany udział Trakcji w realizacji umowy wynosi 30%, przy czym ostateczny udział zostanie ustalony w umowie wykonawczej, która zostanie zawarta pomiędzy Członkami Konsorcjum po zawarciu umowy. W dniu 09.11.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody z PKP PLK dotyczącej umowy ‎ nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16.08.2017 r. na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce - Terespol, etap III - LCS Terespol”. PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty 31 409 tys. zł brutto. 39/2023 W dniu 09.11.2023 r. Spółka podpisała umowę z PKP PLK na wykonanie prac w ramach projektu na realizację robót budowlanych oraz wykonanie projektu wykonawczego ‎ i realizację robót budowlanych na zabudowę urządzeń sterowania ruchem kolejowym, urządzeń kolejowych sieci telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług pogwarancyjnych dla tych urządzeń na stacji Gliwice Łabędy w ramach projektu „Prace ‎ na podstawowych ciągach pasażerskich (E30 i E65) na obszarze Śląska, etap IIa: linia E30 stacja Gliwice Łabędy”. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść ‎ 434 448 tys. zł netto. 40/2023 W dniu 30.11.2023 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Łódź na wykonanie prac projektowych i budowlanych polegających na budowie/rozbudowie dróg dojazdowych do drogi ekspresowej S-14 i poprawie komunikacji na osiedlach Złotno/Teofilów w ramach projektu „Budowa/rozbudowa dróg dojazdowych do drogi ekspresowej S-14 i poprawa komunikacji ‎ na osiedlach Złotno/Teofilów”. Łączna wartość umowy została ustalona ‎ na kwotę 77 755 tys. zł netto. 42/2023 W dniu 05.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody do umowy ‎ nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót ‎ w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406,273,351 Zadanie A pn. Modernizacja linii kolejowej ‎ nr 406 na odcinku Szczecin Główny-Police, co stanowi formalne potwierdzenie kwoty dodatkowego wynagrodzenia w związku z podjęciem przez Spółkę pełnej realizacji tego kontraktu. ‎ W wykonaniu niniejszej ugody, PKP PLK zapłaci na rzecz Spółki kwotę 27 776 tys. zł netto tytułem kosztów w poniesionych w przedłużonym czasie na ukończenie oraz waloryzacji wynagrodzenia. Natomiast kwota 199 384 tys. zł netto przyznana tytułem robót dodatkowych, będzie wypłacana Spółce wraz z postępem realizacji prac, w oparciu ‎ o Przejściowe Świadectwa Płatności, w terminie określonym w warunkach kontraktu. Spółka wyraziła zgodę, aby kwota 5 257 tys. zł naliczona tytułem kar umownych oraz zwrotu kosztów była potrącana w równych kwotach z należnego Spółce wynagrodzenia za realizację Umowy SKM A przez okres 10 kolejnych miesięcy począwszy od marca 2024 roku. 44/2023 W dniu 05.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody do umowy 90/107/0218/18/Z/I z dnia ‎ 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406,273,351 Zadanie B pn. Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273,351 oraz 401, co stanowi formalne potwierdzenie kwoty dodatkowego wynagrodzenia w związku z podjęciem przez Spółkę pełnej realizacji tego kontraktu. ‎ W wykonaniu niniejszej ugody, PKP PLK zapłaci na rzecz Spółki kwotę 20 026 tys. zł netto tytułem kosztów w poniesionych w przedłużonym czasie na ukończenie oraz waloryzacji wynagrodzenia. Natomiast kwota 47 028 tys. zł netto przyznana tytułem robót dodatkowych, będzie wypłacana Trakcji S.A. wraz z postępem realizacji prac, w oparciu ‎ o Przejściowe Świadectwa Płatności, w terminie określonym w warunkach kontraktu. Spółka wyraziła zgodę, aby kwota 8 381 tys. zł naliczona tytułem kar umownych oraz zwrotu kosztów była potrącana w równych kwotach z należnego Spółce wynagrodzenia za realizację Umowy SKM B przez okres 10 kolejnych miesięcy począwszy od marca 2024 roku. 45/2023 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-123 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 28.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej doszło do zawarcia ugody do umowy nr 90/106/0002/17/Z/I z dnia 20 stycznia 2017 roku zadanie inwestycyjne: pn. „Prace na liniach kolejowych nr 140, 148, 157, 159, 173, 689, 691 na odcinku Chybie – Żory – Rybnik – Nędza/Turze”, na podstawie której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty 5 200 tys. zł netto. 47/2023 Proces refinansowania RB W dniu 05.06.2023 r. Spółka powzięła informacje o zakończeniu procesu podpisywania umów dotyczących finansowania wewnątrzgrupowego, w tym umowy pomiędzy spółkami z grupy PKP PLK, której przedmiotem jest zapewnienie systemu wspólnego zarządzania płynnością finansową (cash pooling) oraz umowy pomiędzy spółkami z Grupy, Emitentem oraz Bankiem - PKO BP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego. Zawarte umowy mają na celu umożliwienie uczestnikom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. Stronami Umowy cash pooling są: Emitent, który pełni rolę Agenta umowy, ‎ PKP PLK oraz strony będące Uczestnikami: ZRK-DOM sp. z o.o., PPM-T sp. z o.o., ‎ PNUIK sp. z o.o., DOLKOM sp. z o.o. Strony Umowy z Bankiem są tożsame. Wartość umowy wynosi 100 mln zł – jest to łączna kwota jaką Uczestnicy zasilą rachunki bankowe w ramach umowy. 24/2023 W dniu 27.12.2023 r. Spółka podpisała aneksy dotyczące finansowania długoterminowego, ‎ na podstawie których: (i) została przyjęta struktura finansowania zgodnie z którą: a. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 29 grudnia 2023 roku okres ‎ finansowania zostanie wydłużony do 30 czerwca 2024 roku, b. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 30 czerwca 2024 roku okres ‎ finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2024 roku, c. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 31 grudnia 2024 roku okres ‎ finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2025 roku, ii. zmieniony został, odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, okres obowiązywania dokumentów cashpool odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek okres udostępnienia bankowych linii gwarancyjnych, okres udostępnienia ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych oraz określony został harmonogram stopniowego ‎ i częściowego obniżenia ekspozycji z tego tytułu. 46/2023 ‎ i 46/2023/K Zdarzenia korporacyjne RB W dniu 13.03.2023 r. Trakcja poinformowała o zamiarze połączenia ze spółką zależną BTW, ‎ w której posiada 100 % udziałów publikując jednocześnie uzgodniony plan połączenia ‎ obu spółek oraz pierwsze zawiadomienie o połączeniu. Celem połączenia jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. 6/2023 W dniu 28.03.2023 r. Trakcja przekazała drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia ‎ ze spółką zależną BTW. 8/2023 W dniu 13.04.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na 10.05.2023 r. 10/2023 W dniu 10.05.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez NWZ Spółki, które odbyło się 10.05.2023 r. 18/2023 W dniu 10.05.2023 r. Spółka przekazała wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej ‎ 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 10.05.2023 r. 19/2023 W dniu 01.06.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu ZWZ Trakcja S.A. na 28.06.2023 r. 23/2023 W dniu 28.06.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez ZWZ Spółki, które odbyło się 28 czerwca 2023 r. 25/2023 W dniu 28.06.2023 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ZWZ Spółki, które odbyło się w dniu 28.06.2023 r. 26/2023 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-124 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 30.06.2023 r. Spółka poinformowała o powzięciu informacji o wpisie w dniu 29.06.2023 roku w Rejestrze Przedsiębiorców KRS połączenia Emitenta ze spółką BTW. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH poprzez przeniesienie całego majątku BTW na Emitenta. Połączenie nastąpiło bez podwyższenia kapitału zakładowego ‎ oraz bez wymiany udziałów BTW na akcje Emitenta z uwagi na fakt posiadania przez Emitenta 100% udziałów w BTW. 27/2023 W dniu 30.06.2023 r. Spółka doprecyzowała informacje z RB 27/2023 informując, ‎ że na podstawie danych z Centralnej Informacji KRS, 29 czerwca 2023 roku zostało wydane Postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS o wpisie w Rejestrze Przedsiębiorców połączenia Emitenta ze spółką BTW. Natomiast dokonanie wpisu o połączeniu na podstawie tego Postanowienia nastąpiło w dniu ‎ 30 czerwca 2023 roku. 29/2023 W dniu 05.07.2023 roku, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Piotra Mecheckiego z Zarządu i funkcji Członka Zarządu Spółki. 30/2023 W dniu 01.12.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S. A. na 28.12.2023 r. 43/2023 W dniu 28.12. 2023 r. Spółka poinformowała, iż NWZ ogłosiło przerwę w obradach do dnia ‎ 26 stycznia 2024 roku. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem ogłoszenia przerwy w obradach NWZ zgłoszonym przez akcjonariusza PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Jednocześnie Spółka przekazała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych ‎ do momentu ogłoszenia przerwy w obradach. 48/2023 W dniu 28.12.2023 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 28.12.2023 r. 49/2023 Zawiadomienia przekazane przez Akcjonariuszy Spółki RB W dniu 20.04.2023 r. Spółka otrzymała od ARP zawiadomienie o zmniejszeniu udziału ‎ w ogólnej liczbie głosów w Spółce i osiągnięciu progu poniżej 15% w ogólnej liczbie głosów ‎ w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia jej akcji. Dodatkowo ARP zawiadomiła, iż, w związku ‎ z nabyciem, w dniu 19 kwietnia 2023 r. przez PKP PLK od ARP akcji Spółki, ‎ tj. w związku z realizacją ostatniego etapu transakcji zaangażowania w Spółkę będącą przedmiotem porozumienia zawartego 19 listopada 2020 r. pomiędzy ARP oraz PKP PLK, przy udziale Skarbu Państwa – Ministra Aktywów Państwowych oraz Skarbu Państwa – Ministra Infrastruktury, ARP oraz PKP PLK utraciły status podmiotów, które łączy porozumienie. 13/2023 W dniu 20.04.2023 r. Spółka otrzymała zawiadomienia złożone przez ARP jako osobę blisko związaną z Jakubem Lechowiczem – Członkiem Zarządu Spółki – w zakresie: ‎ - sprzedaży przez ARP w dniu 19 kwietnia 2023 roku 28.399.145 sztuk akcji Spółki; ‎ - sprzedaży przez ARP w dniu 18 kwietnia 2023 roku 4.514.405 sztuk obligacji serii G Spółki. 14/2023 W dniu 21.04.2023 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o przekroczeniu progu 75% ogólnej liczby głosów oraz zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, w wyniku nabycia przez ‎ PKP PLK 28 399 145 akcji Spółki oraz 4 514 405 obligacji serii G Spółki., co nastąpiło w wyniku rozliczenia transakcji stanowiących wykonanie postanowień Warunkowej umowy sprzedaży akcji i obligacji Spółki zawartej w dniu 22 czerwca 2022 r. pomiędzy ARP a PKP PLK. Dodatkowo PKP PLK zawiadomiła, iż, w związku z realizacją ostatniego etapu transakcji zaangażowania w Spółkę będącą przedmiotem porozumienia zawartego 19 listopada 2020 r. pomiędzy PKP PLK oraz ARP, przy udziale Skarbu Państwa – Ministra Aktywów Państwowych oraz Skarbu Państwa – Ministra Infrastruktury, Akcjonariusz oraz ARP utraciły status podmiotów, które łączy porozumienie. 16/2023 Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy RB W dniu 27.01.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego. Spółki za 2022 rok. W IV kwartale 2022 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 1 381 tys. zł. 2/2023 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-125 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 30.01.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku. Spółka przekazała wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za czwarty kwartał 2022 roku i za 12 miesięcy 2022 roku. 4/2023 W dniu 22.03.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych ‎ na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Trakcja za okres ‎ 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku oraz na podstawie przeprowadzonych na dzień bilansowy 31.12.2022 roku testów na utratę wartości, zadecydowano o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość firmy w kwocie 7 701 tys. zł oraz odwróceniu odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 16 956 tys. zł oraz utworzeniu odpisu aktualizującego wartość środków trwałych w spółce zależnej w kwocie 868 tys. zł. 7/2023 W dniu 19.04.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych za pierwszy kwartał 2023 roku, tj. od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku ‎ na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu za pierwszy kwartał 2023 roku zakończony 31 marca 2023 roku. Wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki za ww. okres był ujemny i wyniósł 8 319 tys. zł. 12/2023 W dniu 20.04.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby skonsolidowanego raportu za okres ‎ 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za pierwszy kwartał 2023 roku. 15/2023 W dniu 17.05.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych ‎ na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Trakcja za okres ‎ 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku. W związku z tym oraz w nawiązaniu ‎ do raportu bieżącego nr 15/2023 Spółka podjęła decyzję o przekazaniu do publicznej wiadomości wstępnych szacunków skonsolidowanych wyników finansowych Grupy Trakcja ‎ za okres 3 miesięcy 2023 r. 22/2023 W dniu 17.07.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych za pierwsze półrocze 2023 roku, na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku. W drugim kwartale 2023 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów ‎ na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 2 955 tys. zł. 31/2023 W dniu 10.08.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania finansowego Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku. W związku ‎ z tym Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za pierwsze półrocze 2023 roku. 32/2023 W dniu 20.09.2023 r. zatwierdzono istotną aktualizację szacunków wyników finansowych ‎ w oparciu o dokonaną dodatkową aktualizację budżetów kontraktów budowlanych w związku z wystąpieniem istotnego zdarzenia po dniu bilansowym, tj. uzgodnienia zakończenia procesu mediacji dotyczącego jednego z kontraktów, które pozytywnie wpłynęło na wynik brutto Spółki w kwocie 13 130 tys. zł. Ustalono iż, łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów ‎ na wynik brutto Spółki w drugim kwartale 2023 roku jest dodatni i wynosi 16 085 tys. zł. Przekazano informację o zaktualizowanych wstępnych szacunkowych wynikach finansowych za I półrocze 2023 dla Spółki i Grupy. Dodatkowo Zarząd Spółki poinformował o istotnych okolicznościach związanych z umowami dotyczącymi finansowania długoterminowego ‎ i zobowiązaniem Spółki do przestrzegania wskaźników finansowych związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki i Grupy Trakcja oraz testowaniem kowenantów na dzień ‎ 30 czerwca 2023 roku. 34/2023 W dniu 26.10.2023 r. Spółka poinformowała o zawarciu ugody z PKP PLK do umowy ‎ na „Przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej ‎ E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej ‎ E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie". Podpisanie ugody mediacyjnej zostało uwzględnione w cyklicznym przeglądzie kontraktów długoterminowych za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej wiadomości 37/2023 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-126 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) W dniu 26.10.2023 r. Spółka poinformowała o zawarciu ugody z PKP PLK do umowy ‎ na „Przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej ‎ E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej ‎ całościowy wpływ aktualizacji budżetów kontraktów Spółki na wynik finansowy za ten okres, który był dodatni i wyniósł 14 728 tys. zł. W dniu 27.10.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania finansowego Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki ‎ za 9 miesięcy 2023 roku. 38/2023 W dniu 14.11.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania finansowego Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki ‎ za 9 miesięcy 2023 roku. 41/2023 Terminy publikacji raportów okresowych RB W dniu 25.01.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2023 roku. 1/2023 W dniu 29.03.2023 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 rok ‎ z 6.04.2023 r. na 5.04.2023 r. 9/2023 W dniu 17.05.2023 r. Zarząd Spółki zadecydował o zmianie terminu publikacji raportu okresowego za I kwartał 2023, z 24.05.2023 r. na 30.05.2023 r. 21/2023 Zdarzenia po dacie bilansowej Znaczące umowy RB W dniu 24.01.2024 r. w efekcie prowadzonych mediacji z PKP PLK przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej doszło ‎ do zawarcia: ugody do umowy nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 04.07.2019 r. zadanie inwestycyjne pn. „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”, na podstawie której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty ‎ w wysokości 35 006 tys. zł brutto oraz ugody do umowy 90/107/0029/19/Z/I z dnia ‎ 11.10.2019 r. zadanie inwestycyjne pn. „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”, na podstawie której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty w wysokości 9 700 tys. zł brutto. 4/2024 W dniu 20.02.2024 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Bydgoszcz - Zarządem Dróg Miejskich i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy jako Zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu pn.: „Przebudowa torowiska tramwajowego na ul. Toruńskiej na odcinku ‎ od ul. Kazimierza Wielkiego do zajezdni MZK”. Przedmiotem umowy jest zaprojektowanie ‎ i wykonanie robót budowlanych, polegające na wykonaniu dokumentacji projektowej ‎ (wraz z nadzorem autorskim) oraz przebudowie torowiska tramwajowego wzdłuż ulicy Toruńskiej w Bydgoszczy wraz z układem drogowym, uzbrojeniem podziemnym i budową oświetlenia ulicznego. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść ‎ 106 688 tys. zł netto. 8/2024 W dniu 05.04.2024 r. Spółka jako Lider Konsorcjum z Pomorskim Przedsiębiorstwem Mechaniczno-Torowym sp. z o.o. (Partner Konsorcjum) i Alstom Polska S.A. (Partner Konsorcjum) zawarła umowę z PKP PLK na wykonanie prac w ramach projektu na realizację robót budowlanych oraz wykonanie projektu wykonawczego i realizację robót budowlanych na zabudowę urządzeń sterowania ruchem kolejowym, urządzeń kolejowych sieci telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług pogwarancyjnych dla tych urządzeń na odcinku Zabrzeg – Zebrzydowice – granica państwa w ramach projektu „Prace na podstawowych ciągach pasażerskich (E 30 i E 65) na obszarze Śląska, Etap I: linia E 65 na odcinku Zabrzeg – Zebrzydowice granica państwa”. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść 1 670 062 626,67 zł netto, na którą składają się: zakres podstawowy, Prawo Opcji 1, Prawo Opcji 2. Zgodnie z umową konsorcjum łączącą Lidera Konsorcjum i Partnerów 11/2024 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-127 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Konsorcjum, zakładany udział Trakcja S.A. w realizacji Umowy w całym zakresie podstawowym wynosi 45%, przy czym ostateczny udział zostanie ustalony w umowie wykonawczej, która zostanie zawarta pomiędzy członkami Konsorcjum po zawarciu Umowy. Zdarzenia korporacyjne RB W dniu 04.01.2024 r. Spółka poinformowała o rezygnacji Prezesa Artura Szumisza z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 4 stycznia 2024 roku. Powodem rezygnacji jest wypełnienie misji oraz nowe plany zawodowe. ‎ Jednocześnie Spółka poinformowała, że Rada Nadzorcza, powierzyła obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Członkowi Zarządu Panu Andrzejowi Kozerze. 1/2024 W dniu 26.01.2024 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwały podjętej ‎ przez NWZ Spółki w dniu 28.12.2023 r. 6/2024 W dniu 26.01.2024 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 28.12.2023 r. 7/2024 W dniu 26.03.2024 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na 23.04.2024 r. 10/2024 i 10/2024/K Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy RB W dniu 19.01.2024 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych za czwarty kwartał 2023 r. W IV kwartale 2023 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 50 036 tys. zł. 3/2024 W dniu 26.01.2024 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych ‎ oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego raportu za okres ‎ 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki 12 miesięcy 2023 roku. 5/2024 W dniu 21.03.2024 r. na podstawie przeprowadzonych na dzień bilansowy ‎ 31 grudnia 2023 roku testów na utratę wartości Spółka podjęła decyzję o rozwiązaniu odpisów aktualizujących aktywa „Inwestycje w jednostkach zależnych” o łącznej wartości 9 643 tys. zł: a. Inwestycji w spółce zależnej AB Kauno Tiltai – odwrócenie odpisu w kwocie 3 643 tys. zł; b. inwestycji w spółce zależnej PEUiM sp. z o.o. – odwrócenie odpisu w kwocie 6 000 tys. zł. Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” wpłynie ‎ na zwiększenie zysku brutto Spółki Trakcja za 2023 rok oraz podwyższenie wartości aktywów trwałych prezentowanych w jednostkowym bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku ‎ o kwotę 9 643 tys. zł. W związku z powyższym oraz w wyniku prowadzonych prac ‎ nad przygotowywaniem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka przekazała aktualizację wstępnych szacunkowych wyników finansowych Spółki ‎ za 12 miesięcy 2023 roku jak i wstępne szacunkowe wyniki Grupy za 12 miesięcy 2023 roku. 9/2024 Terminy publikacji raportów okresowych RB W dniu 15.01.2024 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2024 roku. 2/2024 W dniu 08.04.2024 r. Spółka podała do publicznej wiadomości zmianę terminu publikacji raportu rocznego Spółki oraz skonsolidowanego raportu rocznego za 2023 rok. 12/2024 Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-128 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 5.7 Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji Skumulowana średnioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla każdego z okresów objętych niniejszymi skonsolidowanymi informacjami finansowymi nie przekroczyła wartości 100%, dlatego nie wystąpiła konieczność przekształcenia sprawozdań finansowych o wskaźnik zmian cen. 5.8 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym: Zarząd Jednostki dominującej 6 5 Zarząd jednostek z Grupy 12 15 Administracja 250 270 Dział sprzedaży 30 28 Pion produkcji budowlano-montażowej 1 005 1 046 Operatorzy maszyn 207 194 Pracownicy techniczni 174 217 Pozostali 389 355 Razem 2 073 2 130 Zatrudnienie w Grupie na dzień bilansowy 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Zatrudnienie w Grupie na dzień bilansowy: Zarząd Jednostki dominującej 5 6 Zarząd jednostek z Grupy 10 13 Administracja 232 258 Dział sprzedaży 32 33 Pion produkcji budowlano-montażowej 965 1 014 Operatorzy maszyn 209 192 Pracownicy techniczni 172 214 Pozostali 383 318 Razem 2 008 2 048 5.9 Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów oraz saldo netto skompensowanych aktywów i zobowiązań Funduszu: Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-129 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Pożyczki udzielone pracownikom 465 452 Środki pieniężne 1 467 2 141 Zobowiązania z tytułu Funduszu (1 436) (2 512) Saldo po skompensowaniu 496 81 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 2 060 2 029 5.10 Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Trakcja podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań Grupy i Jednostki dominującej jest BDO sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12. W dniu 8 grudnia 2023 roku, Spółka zawarła umowę z BDO sp. z o.o. sp. k. na: ●przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; ●badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; ●przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; ●badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Umowa została zawarta na okres wykonania przedmiotu umowy. Wynagrodzenie za badanie wybranych spółek Grupy Trakcja jest płacone na podstawie odrębnych umów zawartych pomiędzy podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i każdą z wybranych spółek Grupy. Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Grupy przedstawia poniższa tabela: Rok zakończony 31.12.2023 ‎ Badane 31.12.2022 ‎ Badane Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego 511 459 Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego 143 121 Z tytułu innych umów 12 23 Razem 666 603 Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku Andrzej Kozera Członek Zarządu p.o. Prezesa Zarządu Bartłomiej Cygan Jakub Lechowicz Członek Zarządu Członek Zarządu Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-130 GRUPA KAPITAŁOWA TRAKCJA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) Jerzy Pazura Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania: Piotr Nowosielski Dyrektor Działu Sprawozdawczości ‎ Giełdowej i Budżetowania Grupy Trakcja Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część F-131

AI Terminal

More from Trakcja S.A.

Talk to a Data Expert