Magna Polonia S.A.

magnapolonia-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-0125940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-3125940039TMMYH4AH0B812023-12-3125940039TMMYH4AH0B812022-01-012022-12-3125940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spis treści Strona I. WYBRANE DANE FINANSOWE 3 II. INFORMACJE OGÓLNE 4 III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 18 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 18 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 19 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 20 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 21 IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 22 1. SEGMENTY OPERACYJNE 22 2. PRZYCHODY 23 3. KOSZTY RODZAJOWE 24 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 24 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 25 6. DOTACJE RZĄDOWE 26 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 26 8. PRZYCHODY FINANSOWE 26 9. KOSZTY FINANSOWE 27 10. DYWIDENDY 27 11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY 27 12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 29 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 29 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 32 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 33 17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 34 18. AKTYWA FINANSOWE 34 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 38 20. KAPITAŁY 39 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 39 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 40 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 40 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 42 25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 42 26. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA 43 27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 43 28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 43 29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 44 30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 47 31. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 48 32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 48 33. INSTRUMENTY FINANSOWE 48 34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 48 35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 49 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 51 37. SKUTKI INFLACJI ORAZ WOJNY NA UKRAINIE 51 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 51 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 2 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) I. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży 7 103 6 284 1 569 1 340 Pozostałe przychody operacyjne 192 952 1 307 42 609 279 Przychody finansowe 5 592 3 564 1 235 760 Zysk z działalności operacyjnej 81 322 -2 435 17 958 -519 Zysk brutto 84 417 -1 595 18 642 -340 Zysk netto z działalności kontynuowanej 68 445 -634 15 115 -135 Zysk netto ogółem 68 445 -634 15 115 -135 Zysk netto dla akcjonariuszy 68 526 -585 15 132 -125 Całkowity dochód netto 68 445 -634 15 115 -135 Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 68 526 -585 15 132 -125 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 66 184 -1 349 14 615 -288 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -42 628 1 329 -9 413 283 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -951 739 -210 158 Przepływy pieniężne netto, razem 22 605 719 4 992 153 Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 4,92 -0,04 1,09 -0,01 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa razem 100 267 33 432 23 060 7 129 Zobowiązania razem 3 628 5 238 834 1 117 Zobowiązania długoterminowe 760 197 175 42 Zobowiązania krótkoterminowe 2 868 5 041 660 1 075 Kapitał własny 96 639 28 194 22 226 6 012 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki 93 625 25 099 21 533 5 352 Kapitał akcyjny 13 922 13 922 3 202 2 969 Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 6,72 1,80 1,55 0,38 Zysk/strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975. Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 5284 PLN, a w okresie porównawczym - 4,6883 PLN, pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN; na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) II. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Nazwa: Magna Polonia S.A. (dalej: "Spółka" lub "Jednostka") Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa, Polska Kraj rejestracji: Polska Adres biura: ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa Miejsce prowadzenia działalności: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej: 1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa; 2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce; 3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2); 4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych; 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi; 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce; 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki; 8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych; 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi; 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania; 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych; 13) działalność holdingów finansowych. Organ prowadzącyrejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS0000019740 Numer statystyczny REGON: 011140008 2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. OKRESY PREZENTOWANE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki. Zarząd Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku Rada Nadzorcza Bogusław Piwowar Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku Przemysław Wipler Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku Mirosław Skrycki Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak Członek Komitetu Audytu © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 4 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5.BIEGLI REWIDENCI Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wybrano podmiot: Misters Audytor Adviser Spółka z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wynosi 72 tys. PLN netto. 6.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW:06MAGNA Sektor na GPW:finanse - inne 7.ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 26 września 2023 roku): Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów 1 3 405 807 RG Ventures Sp. z o.o. 24,46% 3 405 807 Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 8.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. 9.ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 5 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10.INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIEKAPITAŁOWEJ W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi: - jednostka dominująca: Magna Polonia S.A. - jednostki zależne Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A. Lp. Nazwa spółki Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów) 1 Magna Inwestycje Sp. z o.o. Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 100,00% 100,00% 2 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] 100,00% 100,00% 3 Corponet Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 0,00% 100,00% 4 Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] 33,00% 33,00% 5 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] 25,59% 25,59% 6 Slede Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] 29,61% 29,61% 7 Optigis S.A. Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] 61,76% 64,09% 8 Emapa S.A. Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] 0,00% 100,00% 9 mapGO24 S.A. w likwidacji Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] 0,00% 58,80% . W dniu 3 października 2023 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowano podwyższenie kapitału Agroimmoinvest Sp. z o.o. z kwoty 13 mln PLN do kwoty 15 mln PLN. Nowoutworzone udziały objął nowy wspólnik. W związku z tym zmieni się udział procentowy Magna Polonia S.A. w kapitale zakładowym Agroimmoinvest Sp. z o.o. z poziomu 30,10% do poziomu: 25,59%. Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 6 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją: Nazwa spółki Udział procentowy w kapitale zakładowym spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.33,00% mapGO24 S.A. w likwidacji58,80% W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -278 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 217 tys. PLN. Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym. 11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF). Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku. 12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: a)Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku, b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, c)jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej, d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej, e)jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne: a)dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych, b) korekty konsolidacyjne obejmowały: -wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości), -wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów, -wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2022 roku, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udziałowców mniejszościowych, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej, -wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli, -oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 7 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. 13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: -które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych, -którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: -budynki od 5 do 20 lat, -inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat, -sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat, -maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat, -środki transportu od 3 do 4 lat, -inne środki trwałe - od 2 do 10 lat. Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki. Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Leasing Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 8 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe. W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Aktywa finansowe Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, -wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: -celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych; - postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: -celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych -warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 9 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: - Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. - W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających. - Pożyczki i należności własne To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży. - Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot. - Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej. - Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 10 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Dzień ujęcia aktywów finansowych Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. Nieruchomości inwestycyjne Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej. Podstawą ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej są pochodzące z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane, znajdują się w takim samym stanie, są leasingowane na podobnych zasadach lub służą podobnym celom określonym w innych umowach. Skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnej odniesione są w wynik finansowy bieżącego okresu. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzieńbilansowy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie: -zobowiązania z tytułu pożyczek, -zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, -zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Zobowiązania handlowe Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 11 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): -skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych, -udzielone gwarancje, poręczenia, -przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, -koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych. Kapitał własny Kapitał własny stanowią: - kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji, -pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy, -zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Płatność w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia. Akcje własne Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe. Przychody i koszty Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 12 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów. Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym okresu według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredytów i pożyczek, a także koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaległości budżetowych. Odsetki od kredytów i pożyczek kalkulowane są przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowiązania leasingowego ustalane są według stopy procentowej wynikającej z umowy lub jeżeli jej określenie jest niemożliwe, według krańcowej stopy zadłużenia właściwej dla Spółki. Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Segmenty działalności Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 13 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Błędy lat poprzednich Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale: -zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz -zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt). Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując: -charakter zdarzenia oraz -oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać. 14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 14 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wycena rezerw Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okres użytkowania aktywów trwałych Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: - oczekiwane zużycie fizyczne, - technologiczną utratę przydatności, - okres użytkowania podobnych aktywów, - okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości. 15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian. STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2023 ROK Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok: - Zmiany do MSSR 17 „Insurance Contracts”. Standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. - Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 15 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji - Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe. STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. - Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: a)doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, b)intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku. - Zmiany MSSF 16 Leasing Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku. -Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH W okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej. 17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 205 647 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 7 103 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 192 952 tys. PLN, a przychody finansowe 5 592 tys. PLN. Oznacza to zmianę o 1 743,5% w stosunku do analogicznego okresu w 2022 roku. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk netto w wysokości 68 445 tys. PLN w porównaniu do poniesionej straty 634 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Na wyniki Grupy wpływ miała przede wszystkim ugoda zawarta pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. w czerwcu br., która spowodowała wzrost przychodów operacyjnych w Grupie o 14 663% oraz miała decydujący wpływ na wynik Grupy Kapitałowej. W 2023 roku Grupa Optigis kontynuowała rozwój produktów związanych z optymalizacją transportu oraz nadal prowadziła szereg projektów testowych dla nowych klientów. W 2023 roku doszło do podpisania dwóch umów z Pocztą Polską S.A., które pozytywnie wpłynęły na wyniki finansowe w 2023 roku. Zarząd spodziewa się, że w kolejnym roku dojdzie do finalizacji dalszych projektów testowych, co powinno pozytywnie wpływać na sprzedaż oraz wyniki finansowe. W 2023 roku nie zaistniały nowe, szczególne czynniki i zdarzenia, mające istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Stan zagrożenia epidemicznego oraz wojna w Ukrainie nie miały bezpośredniego przełożenia na funkcjonowanie Spółki i Grupy Kapitałowej. Również wpływ rosnącej inflacji był w 2023 roku ograniczony. 18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE W Grupie nie występuje sezonowość działalności. 19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 24 niniejszego sprawozdania finansowego. 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 16 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W prezentowanym okresie Emapa S.A wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 400 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN. 21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 3 457 PLN. Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 2 120 tys. PLN. Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 22 kwietnia 2024 roku. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 17 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2 7 103 6 284 Koszt własny sprzedaży 3 -3 254 -1 296 Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 3 849 4 988 Koszty sprzedaży 3 -1 987 -1 968 Koszty ogólnego Zarządu 3 -4 419 -5 516 Pozostałe przychody operacyjne 5 192 952 1 307 Pozostałe koszty operacyjne 7 -109 073 -1 246 Zysk /Strata z działalności operacyjnej 81 322 -2 435 Przychody finansowe 8 5 592 3 564 Koszty finansowe 9 -2 395 -2 787 Wynik wyceny metodą praw własności -102 63 Zysk /Strata przed opodatkowaniem 84 417 -1 595 Podatek dochodowy 11 -15 972 961 Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej 68 445 -634 Zysk /Strata netto 68 445 -634 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowity dochód netto 68 445 -634 Zysk/Strata netto przypadający/a: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 68 526 -585 na udziały niekontrolujące -81 -49 Całkowity dochód ogółem przypadający: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 68 526 -585 na udziały niekontrolujące -81 -49 Zysk na akcje: Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN 12 - podstawowy 4,92 -0,05 z działalności kontynuowanej 4,92 -0,05 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 - rozwodniony 4,92 -0,05 z działalności kontynuowanej 4,92 -0,05 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 18 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 22 231 17 359 Wartość firmy 387 387 Wartości niematerialne 13 1 493 1 367 Rzeczowe aktywa trwałe 14 109 157 Prawo do użytkowania (leasing) 15 1 253 436 Aktywa finansowe 17 16 376 12 522 Należności handlowe i pozostałe 18 0 48 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 2 613 2 442 Aktywa obrotowe 78 036 16 073 Należności handlowe i pozostałe 18 3 457 5 493 Należności z tytułu podatku dochodowego 482 2 Aktywa finansowe 17 49 005 8 413 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 092 2 165 Aktywa razem 100 267 33 432 Pasywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny 96 639 28 194 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 93 625 25 099 Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 20 056 20 056 Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały 19 27 369 31 871 Zyski zatrzymane 32 746 -40 282 Akcje/udziały własne -468 -468 Udziały mniejszości 3 014 3 095 Zobowiązania długoterminowe 760 197 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 30 26 Zobowiązania finansowe 22 730 171 Zobowiązania krótkoterminowe 2 868 5 041 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 1 023 1 630 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 0 6 Zobowiązania handlowe i pozostałe 20 1 097 2 007 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 231 202 Zobowiązania finansowe 22 517 1 196 Pasywa razem 100 267 33 432 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 19 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający na Akcjonariu-szy podmiotu dominują- cego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2023 13 922 20 056 31 871 -40 282 -468 25 099 3 095 28 194 Zysk w okresie 0 0 0 68 526 0 68 526 -81 68 445 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 68 526 0 68 526 -81 68 445 Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych 0 0 -4 502 4 502 0 0 0 0 Zmiany kapitału w okresie 0 0 -4 502 73 028 0 68 526 -81 68 445 31.12.2023 13 922 20 056 27 369 32 746 -468 93 625 3 014 96 639 Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający na Akcjonariu-szy podmiotu dominują- cego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2022 13 922 20 056 31 742 -36 925 -468 28 327 3 121 31 448 Korekta wyniku lat ubiegłych 0 0 0 37 0 37 23 60 01.01.2022 po korekcie 13 922 20 056 31 742 -36 888 -468 28 364 3 144 31 508 Zysk/Strata w okresie 0 0 0 -585 0 -585 -49 -634 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 -585 0 -585 -49 -634 Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe 0 0 129 -129 0 0 0 0 Rozliczenie okazjonalnego nabycia 0 0 0 -2 680 0 -2 680 0 -2 680 Zmiany kapitału w okresie 0 0 129 -3 394 0 -3 265 -49 -3 314 31.12.2022 13 922 20 056 31 871 -40 282 -468 25 099 3 095 28 194 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 20 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 84 417 -1 595 Korekty razem -1 630 269 Amortyzacja 918 824 Odsetki i dywidendy -4 740 -3 159 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja -71 -740 Koszty odsetek 110 220 Wycena aktywów finansowych -633 -212 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych 10 -5 Wycena metodą praw własności 102 -63 Odpis aktualizujący wartość obligacji 2 124 2 175 Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki 55 305 Pozostałe korekty 1 38 Zmiana stanu zapasów 0 20 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 2 240 794 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych -1 513 240 Zmiana stanu zobowiązań finansowych -262 -194 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 29 26 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 82 787 -1 326 Zapłacony podatek dochodowy -16 603 -23 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 66 184 -1 349 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 972 12 Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu 1 604 480 Wpływy ze sprzedaży akcji, obligacji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne -24 417 -37 Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego 0 784 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych 0 67 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 1 145 Nakłady na koszty prac rozwojowych -598 -461 Wydatki na zakup majątku trwałego -42 -4 Udzielenie pożyczki -20 147 -657 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -42 628 1 329 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 500 2 890 Wpływy z tytułu dotacji 192 288 Spłata kredytów i pożyczek -1 200 -2 100 Spłata odsetek -113 -233 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -345 -126 Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 15 20 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -951 739 Przepływy pieniężne netto razem 22 605 719 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 5 Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych 22 605 724 Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej 2 165 1 441 Środki pieniężne na koniec okresu 24 770 2 165 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 11 28 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 21 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze: Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna" Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi. Segment "Kolokacja i transmisja danych" W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych. Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego. Segment "Geograficzny System Informacji" W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową. Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisane przychody”. Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacja i transmisja danych DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku Aktywa segmentu 127 199 689 10 194 -37 815 100 267 Aktywa ogółem 127 199 689 10 194 -37 815 100 267 Zobowiązania segmentu 3 450 2 172 4 842 -6 836 3 628 Zobowiązania ogółem 3 450 2 172 4 842 -6 836 3 628 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Przychody segmentu ogółem 194 109 362 6 813 -1 229 200 055 Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 360 6 743 0 7 103 Przychody segmentu (wewnętrzne) 4 0 0 -4 0 Pozostałe przychody operacyjne 194 105 2 70 -1 225 192 952 Koszty segmentu ogółem -111 498 -390 -6 849 4 -118 733 Koszty segmentu (zewnętrzne) -2 638 -390 -6 632 0 -9 660 Koszty segmentu (wewnętrzne) -4 0 0 4 0 Pozostałe koszty operacyjne -108 856 0 -217 0 -109 073 Wynik segmentu 82 611 -28 -36 -1 225 81 322 Przychody i koszty finansowe 3 194 -67 -302 372 3 197 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 -102 Zysk/strata przed opodatkowaniem 85 805 -95 -338 -853 84 417 Podatek dochodowy -15 474 0 114 -612 -15 972 Zysk/strata netto 70 331 -95 -224 -1 465 68 445 Działalność zaniechana 0 0 0 0 0 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 22 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacja i transmisja danych DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku Aktywa segmentu 106 212 695 10 442 -83 917 33 432 Aktywa ogółem 106 212 695 10 442 -83 917 33 432 Zobowiązania segmentu 5 367 2 083 4 866 -7 078 5 238 Zobowiązania ogółem 5 367 2 083 4 866 -7 078 5 238 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Przychody segmentu ogółem 914 361 6 785 -469 7 591 Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 359 5 925 0 6 284 Przychody segmentu (wewnętrzne) 4 0 0 -4 0 Pozostałe przychody operacyjne 910 2 860 -465 1 307 Koszty segmentu ogółem -2 595 -354 -7 081 4 -10 026 Koszty segmentu (zewnętrzne) -1 901 -348 -6 531 0 -8 780 Koszty segmentu (wewnętrzne) -4 0 0 4 0 Pozostałe koszty operacyjne -690 -6 -550 0 -1 246 Wynik segmentu -1 681 7 -296 -465 -2 435 Przychody i koszty finansowe 3 397 -64 -365 -2 191 777 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 63 Zysk/strata przed opodatkowaniem 1 716 -57 -661 -2 656 -1 595 Podatek dochodowy -287 -2 523 727 961 Zysk/strata netto 1 429 -59 -138 -1 929 -634 2. PRZYCHODY Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 7 103 6 284 - usługi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne 6 743 5 925 - usługi przesyłu danych 360 359 Pozostałe przychody operacyjne 192 952 1 307 Przychody finansowe 5 592 3 564 Razem 205 647 11 155 Struktura geograficzna przychodów Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski. Informacje dotyczące głównych klientów Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 1 517 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 1 445 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 881 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 717 tys. PLN. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 23 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH W dniu 28 września 2023 roku Spółka dokonała sprzedaży 200 000 akcji Intalexport S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 10 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 1 100 tys. PLN., jednocześnie wykorzystano odpis aktualizujący założony w latach ubiegłych w wysokości 1 100 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 10 tys. PLN. W dniu 9 października 2023 roku Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 35 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży obligacji wyniósł 4 814 tys. PLN., jednocześnie wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami w wysokości 4 814 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 35 tys. PLN. W okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych. 3. KOSZTY RODZAJOWE Za okres Za okres 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych 918 824 - amortyzacja prawa do użytkowania 356 237 Zużycie materiałów i energii 174 144 Usługi obce 3 830 3 218 Podatki i opłaty 20 27 Koszty pracownicze 4 626 4 482 Inne koszty rodzajowe 92 85 Razem koszty według rodzaju 9 660 8 780 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -4 419 -5 516 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -1 987 -1 968 Razem koszty sprzedanych produktów, usług 3 254 1 296 Wartość sprzedanych towarów 0 0 Razem koszt własny sprzedaży 3 254 1 296 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu): Za okres Za okres Liczba pracowników 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zarząd 5 5 Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania 13 13 Pracownicy 22 25 Umowy cywilnoprawne 11 11 Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę 1 1 Razem 52 55 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 24 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: Wynagrodzenia 3 789 3 805 Składki na ubezpieczenie społeczne 511 449 Inne świadczenia pracownicze 9 7 Rezerwa na urlopy 5 15 Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę 312 206 Razem 4 626 4 482 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zwrot kosztów sądowych 18 57 Dotacje 26 695 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 45 Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 67 Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych 0 -22 Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych 230 15 Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej 0 225 Spisane przedawnione zobowiązania 8 91 Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej 139 123 Przychody z refaktur 3 4 Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu 25 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (należności i nieruchomość inwestycyjna) 0 49 Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel 192 500 0 Pozostałe 3 3 Razem 192 952 1 307 Kwota 192 500 tys. PLN dotyczy ugody pozasądowej zawartej z Emitel S.A. W dniu 16 czerwca 2023 roku Magna Polonia S.A. zawarła ugodę pozasądową, której stronami są: Spółka, Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd z siedzibą w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd z siedzibą na Wielkim Kajmanie. W ramach Ugody, w celu zakończenia sporu (szczegóły zaprezentowano w nocie 26), Emitel zobowiązał się zapłacić kwotę 192 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A., natomiast Spółka zobowiązała się cofnąć wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczenia. Wskazaną kwotę Emitel S.A. wpłacił na depozyt notarialny. Wypłata kwoty z depozytu notarialnego nastąpiła po wydaniu przez Sąd Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu postępowania. Zawarcie Ugody pomiędzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. doprowadziło do spełnienia warunków zawartych w ramach warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności objętych powyższych sporem, zawartej 28 lutego 2020 roku pomiędzy Magna Polonia S.A. a Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w wyżej wymienionej warunkowej umowie sprzedaży, Fidera Masters SCSp RAIF otrzymała część wierzytelności w kwocie 92 989 tys. PLN. Zawarcie Ugody pomiędzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. spełniło warunki pozostałych umów o dodatkowe wynagrodzenie w tym wynagrodzenia Succes Fee, dla podmiotów wspierających Spółkę w procesie sądowym, których wypłaty uzależnione były od wyniku toczącego się sporu z Emitel S.A. Kwota należnego wynagrodzenia sucess fee zgodnie z zawartymi umowami wyniosła 13 360 tys. PLN. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 25 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 6. DOTACJE RZĄDOWE Na dzień bilansowy Narodowe Centrum Badań i Rozwoju rozliczyło przyznaną w okresach wcześniejszych dotację oraz zwróciło należną wobec spółki zależnej kwotę w wysokości 192 tys. PLN. Dotacja została udzielona przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju tytułem "Opracowanie uniwersalnych metod rozwiązywania zaawansowanych problemów marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego". Okres realizacji projektu to 1 września 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota ogółem wynosiła 4 370 tys. PLN. u 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Wynik z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, w tym: 0 0 Przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 5 230 Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych 0 - 7 006 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych 0 1 776 Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych 31 68 Rezerwa na koszty opłat planistycznych 0 472 Koszty opłat sądowych 201 38 Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych 434 647 Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel 92 989 0 Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel 13 360 0 Wartość netto zlikwidowanego majątku 0 1 Koszty zasądzonych odszkodowań i zwrot wierzytelności 0 16 Koszty refaktur 4 4 Odpis aktualizujący wierzytelność 2 054 0 Razem 109 073 1 246 Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości. 8. PRZYCHODY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji 2 124 2 175 Odsetki od udzielonych pożyczek 1 008 636 Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 633 212 Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: 45 0 Przychody ze zbycia aktywów finansowych 45 0 Wartość sprzedanych aktywów finansowych -5 914 0 Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe 5 914 0 Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 348 348 Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej 1 434 0 Odsetki od kontrahentów, w tym w związku z wygranym procesem sądowym 0 193 Razem 5 592 3 564 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 26 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 9. KOSZTY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek 33 195 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 77 25 Koszty odsetek budżetowych 4 5 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji 2 124 2 175 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki 55 305 Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 44 54 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 56 25 Koszty odsetek i prowizji bankowych 2 3 Razem 2 395 2 787 10. DYWIDENDY W prezentowanym okresie Emapa S.A wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 400 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN. 11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY Za okres Za okres Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2022- 31.12.2022 Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej Zyski kapitałowe Pozostała działalność Zyski kapitałowe Pozostała działalność Podatek bieżący 0 -16 143 0 -8 Podatek odroczony 0 164 0 969 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej 42 84 409 -1 063 4 084 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej 0 0 0 0 Zysk/Strata przed opodatkowaniem 42 84 409 - 1 063 4 084 Obowiązująca stawka podatkowa 19% 9%, 19% 19% 9% Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej 8 16 332 -202 368 Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) -1 232 -683 0 -1 326 Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) 0 24 148 1 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) 411 152 35 130 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) 108 622 11 595 Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych 0 -219 -40 -23 Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie 0 -119 0 205 Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie 705 74 48 82 Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego 0 -40 0 0 Dochody zwolnione z opodatkowania 0 0 0 -52 Obciążenie podatkowe - podatek bieżący 0 16 143 0 9 Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu 0 -16 143 0 -8 Podatek odroczony w rachunku zysku i strat 0 164 0 969 Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu 0 -15 979 0 961 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 27 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Podatekodroczony –działalnośćkontynuowana Sprawozdanie z całkowitych Bilans dochodów Zaokres Na dzień Na dzień 01.01.2023- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 Rezerwy na koszty 124 114 10 Rezerwa na urlopy 62 44 18 Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 6 5 1 Rezerwa na koszty spraw sądowych 0 172 -172 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik 702 1 031 -329 Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek 34 39 -5 Odpis aktualizujący należności 390 0 390 Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 0 882 -882 Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia 47 40 7 Zobowiązanie z tytułu leasingu 139 0 139 Strata podatkowa 1 577 877 700 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 0 41 -41 Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni 1 43 -42 Wycena przychodów zgodnie z MSSF 15 49 85 -36 Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony 0 -882 882 Razem 3 131 2 491 640 Sprawozdanie Bilans z całkowitych dochodów Na dzień Na dzień Za okres 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2023- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2023 Naliczone, a nieotrzymane odsetki 331 8 323 Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych 1 41 -40 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 186 0 186 Razem 518 49 469 Prezentacja w bilansie, z tego: 2 613 2 442 171 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 3 131 3 373 -242 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubiegłych 0 64 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący 0 -882 882 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 518 49 469 Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku. Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2023 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 3 131 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 518 tys. PLN. Po kompensacie, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 2 613 tys.PLN. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 28 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Zysk/Strata 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi 68 526 - 585 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące -81 -49 Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej - - - Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 68 526 -585 Liczba akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 13 921 975 13 921 975 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) 13 921 975 13 921 975 Działalność kontynuowana Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego 68 526 -585 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję 68 526 -585 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące -81 -49 Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej 4,92 -0,04 Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję 4,92 -0,05 Działalność zaniechana Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Patenty i licencje Oprogramo-wanie komputerów Niezakończone prace rozwojowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2023 1 370 645 461 10 445 12 921 Zwiększenia 0 0 598 0 598 zakup bezpośredni 0 0 598 0 598 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 na 31.12.2023 1 370 645 1 059 10 445 13 519 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 29 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Patenty i licencje Oprogramo-wanie komputerów Niezakończone prace rozwojowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2022 6 878 1 820 0 3 387 12 085 na 01.01.2022 - korekta -5 508 -1 175 0 7 058 375 korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP -5 508 -1 175 0 6 683 0 ujawnienie 0 0 0 375 375 na 01.01.2022 - po korekcie 1 370 645 0 10 445 12 460 Zwiększenia 0 0 461 0 461 zakup bezpośredni 0 0 461 0 461 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 na 31.12.2022 1 370 645 461 10 445 12 921 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2023 -1 370 -645 0 -9 539 -11 554 Zwiększenia 0 0 0 -472 -472 amortyzacja 0 0 0 -472 -472 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 na 31.12.2023 - 1 370 -645 0 -10 011 -12 026 na 01.01.2022 -6 878 -1 820 0 -1 956 -10 654 na 01.01.2022 - korekta 5 508 1 229 0 -7 112 -375 korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP 5 508 1 229 0 -6 737 0 ujawnienie 0 0 0 -375 -375 na 01.01.2022 - po korekcie -1 370 -591 0 -9 068 -11 029 Zwiększenia 0 -54 0 -471 -525 amortyzacja za rok 0 -54 0 -471 -525 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 na 31.12.2022 -1 370 -645 -0 -9 539 -11 554 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2023 0 0 1 059 434 1 493 na 31.12.2022 0 0 461 906 1 367 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 30 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inneśrodki trwałe Środki trwałe w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2023 513 465 543 166 0 1 687 Zwiększenia 0 42 0 0 0 42 zakup bezpośredni 0 42 0 0 0 42 Zmniejszenia 0 -12 0 -19 0 -31 z tytułu likwidacji 0 -12 0 -19 0 -31 na 31.12.2023 513 495 543 147 0 1 698 na 01.01.2022 513 475 419 198 0 1 605 na 01.01.2022 - korekta 0 14 154 -14 0 154 korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych 0 14 0 -14 0 0 korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 154 0 0 154 na 01.01.2022 - po korekcie 513 489 573 184 0 1 759 Zwiększenia 0 4 0 0 0 4 zakup bezpośredni 0 4 0 0 0 4 Zmniejszenia 0 -28 -30 -18 0 -76 z tytułu likwidacji 0 -28 -30 -18 0 -76 na 31.12.2022 513 465 543 166 0 1 687 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2023 -360 -461 -543 -166 0 -1 530 Zwiększenia -48 -42 0 0 0 -90 amortyzacja -48 -42 0 0 0 -90 Zmniejszenia 0 12 0 19 0 31 z tytułu likwidacji 0 12 0 19 0 31 na 31.12.2023 -408 -491 -543 -147 0 -1 589 na 01.01.2022 -310 -463 -419 -198 0 -1 390 na 01.01.2022 - korekta 0 -14 -154 14 0 -154 korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych 0 -14 0 14 0 0 korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 -154 0 0 -154 na 01.01.2022 - po korekcie -310 -477 -573 -184 0 -1 544 Zwiększenia -50 -12 0 0 0 -62 amortyzacja -50 -12 0 0 0 -62 Zmniejszenia 0 28 30 18 0 76 z tytułu likwidacji 0 28 30 18 0 76 na 31.12.2022 -360 -461 -543 -166 0 -1 530 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inneśrodki trwałe Środki trwałe w budowie Razem WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2023 105 4 0 0 0 109 na 31.12.2022 153 4 0 0 0 157 Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej. 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) WARTOŚĆ BRUTTO Środki transportu Budynki i lokale Razem na 01.01.2023 342 862 1 204 Zwiększenia 1 173 0 1 173 zakup – leasing 1 173 0 1 173 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2023 1 515 862 2 377 na 01.01.2022 437 862 1 299 na 01.01.2022 - korekta -154 0 -154 korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych -154 0 -154 na 01.01.2022 - po korekcie 283 862 1 145 Zwiększenia 159 0 159 zakup - leasing 159 0 159 Zmniejszenia -100 0 -100 z tytułu wykupu -100 0 -100 na 31.12.2022 342 862 1 204 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2023 -127 -641 -768 Zwiększenia -179 -177 -356 amortyzacja -179 -177 -356 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2023 -306 -818 -1 124 na 01.01.2022 -300 -463 -763 na 01.01.2022 - korekta 154 0 154 korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych 154 0 154 na 01.01.2022 - po korekcie -146 -463 -609 Zwiększenia -59 -178 -237 amortyzacja -59 -178 -237 Zmniejszenia 78 0 78 z tytułu wykupu 78 0 78 na 31.12.2022 -127 -641 -768 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 32 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Środki transportu Budynki i lokale Razem WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2023 1 209 44 1 253 na 31.12.2022 215 221 436 Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN. Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdującego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejscpostojowych. Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresuwypowiedzenia. Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal. Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta była przedłużana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku. Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A. Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu pięć samochodów osobowych. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat. W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 545 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat. W III kwartale 2023 roku zawarto umowę najmu, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 90 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat. W dniu 12 października 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 433 tyś PLN, umowę zawarto na okres 2 lat. 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początku roku 0 5 230 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 5 230 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 -1 776 Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 0 -1 776 Przychody ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 5 230 Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych 0 7 006 Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zależna zawarła umowę sprzedaży oraz umowę przeniesienia własności nieruchomości, w zamian za zwolnienie od długu, składającej się z niezabudowanych działek, o łącznym obszarze wynoszącym 7.6400 ha położonej w miejscowości Cząstków Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji spółka zależna uzyskała przychód w wysokości 5 230 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży nieruchomości wraz z rozwiązanym odpisem założonym w latach ubiegłych wynosi 5 230 tys. PLN. W związku z zawarciem transakcji spółka zależna założyła rezerwę na planowane wydatki związane z koniecznością wniesienia opłaty planistycznej w wysokości 472 tys. PLN. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 33 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia. Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet. 18. AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) 12 420 12 522 Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik 25 339 0 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: 27 622 8 413 - udzielone pożyczki 27 622 8 413 Razem 65 381 20 935 w tym: długoterminowe 16 376 12 522 krótkoterminowe 49 005 8 413 W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nazwa spółki powiązanej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów/ akcji Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Cenanabycia bez odpisówz tytułuutraty wartości Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. Warszawa 33,0% 33,0% Wyłączona 495 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Warszawa 30,1% 30,1% Metoda Praw Własności 14 375 Slede Sp. z o.o. Warszawa 29,6% 29,6% Metoda Praw Własności 2 400 Razem 17 270 Odpis aktualizujący wartość udziałów -4 325 Wycena udziałów metodą praw własności -525 w tym przypadający na bieżący okres -102 Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny 12 420 Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 34 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Akcje i udziały 234 0 Zakup udziałów 2 267 0 Wycena akcji -93 0 Akcje i udziały razem 2 408 0 Jednostki uczestnictwa 15 000 0 Wycena jednostek uczestnictwa 414 0 Jednostki uczestnictwa razem 15 414 0 Certyfikaty inwestycyjne 7 205 0 Wycena certyfikatów inwestycyjnych 312 0 Certyfikaty uczestnictwa razem 7 517 0 Instrumenty pochodne 0 784 Wykup instrumentu pochodnego 0 -784 Instrumenty pochodne razem 0 0 Razem 25 339 0 W dniu 7 grudnia 2023 Spółka była stroną Umowy Inwestycyjnej. Zgodnie z umową Spółka nabyła 261 udziałów w kapitale Ap-Tech Sp. z o.o. w kwocie 188 tys. PLN. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Ap-Tech Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego poprzez utworzenie nowych udziałów. Postanowiono, że Magna Polonia S.A. obejmie 621 udziałów i pokryje je w całości wkładem pieniężnym w kwocie 2 079 tys. PLN. Łącznie Spółka posiada 882 udziałów w wartości nominalnej 44 tys. PLN, co stanowi 6,69% udziału w kapitale zakładowym Ap-Tech Sp. z o.o. Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił na dzień 31 grudnia 2023 roku 21,00 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 141 tys. PLN. Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 92 850 sztuk jednostek uczestnictwa w pięciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosiła odpowiednio: 171,52 PLN/szt., 172,91 PLN/szt., 143,19 PLN/szt., 144,46 PLN/szt., 112,11 PLN/szt., 138,11 PLN/szt., oraz 284,97 PLN/szt. Wartość nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN. Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 6 000 sztuk certyfikatów inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamknięcia certyfikatów inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 1 252,72 PLN/szt. Wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wynosi 7 517 tys. PLN. 18C. OBLIGACJE Emitent Bilans otwarcia 01.01.2023 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2023 Rasting 0 0 570 0 0 -570 0 BNY 0 0 174 0 0 -174 0 CGF Finanse 0 0 860 0 0 -860 0 PC Guard 0 0 430 0 0 -430 0 GPS Konsorcjum 0 0 90 0 0 -90 0 Razem, w tym: 0 0 2 124 0 0 -2 124 0 Kapitał 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki 0 0 2 124 0 0 -2 124 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 35 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W bieżącym okresie Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bieżący. * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od nabytych obligacji. Emitent Nr serii Termin wykupu CG Finanse Sp. z o.o. A 2015-01-31 CG Finanse Sp. z o.o. B 2015-09-30 PC Guard Sp. z o.o. G 2015-09-30 PC Guard Sp. z o.o. E 2015-01-31 GPS Konsorcjum Sp. z o.o. A 2015-04-24 Rasting Ltd. AS 2014-07-31 Rasting Ltd. AW 2014-07-31 Emitent Bilans otwarcia 01.01.2022 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2022 Rasting 0 0 570 0 0 -570 0 BNY 0 0 225 0 0 -225 0 CGF Finanse 0 0 860 0 0 -860 0 PC Guard 0 0 430 0 0 -430 0 GPS Konsorcjum 0 0 90 0 0 -90 0 Razem, w tym: 0 0 2 175 0 0 -2 175 0 Kapitał 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki 0 0 2 175 0 0 -2 175 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 36 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18D. UDZIELONE POŻYCZKI Pożyczkobiorca Bilans otwarcia 01.01.2023 Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2023 RG Ventures Sp. z o.o. 6 703 3 703 585 -1 200 -5 0 9 786 Slede Sp. z o.o. 0 5 700 132 0 0 0 5 832 Rodopass Sp. z o.o. 221 0 17 0 0 0 238 PC Guard Sp. z o.o. 20 0 2 0 0 0 22 Eviction S.A. 71 0 2 -70 0 0 3 Neocity Finanse Sp. z o.o. 0 2 300 52 0 0 0 2 352 Sebax Sp. z o.o. 0 4 000 52 0 0 0 4 052 Rock Capital Management Sp. z o.o. 0 1 000 11 0 0 0 1 011 Ap-Tech Sp. z o.o. 0 254 3 0 0 -254 3 Global Gate Sp. z o.o. 0 50 0 0 0 0 50 Osoba fizyczna 431 0 11 -300 -25 0 117 Osoba fizyczna 425 0 16 0 0 0 441 Osoba fizyczna 37 0 1 -34 -4 0 0 Osoba fizyczna 114 20 7 0 0 0 141 Osoba fizyczna 0 200 4 0 0 0 204 Osoba fizyczna 0 300 6 0 0 0 306 Osoba fizyczna 0 1 600 36 0 0 0 1 636 Osoba fizyczna 0 1 000 2 0 0 0 1 002 Osoba fizyczna 175 0 5 0 0 0 180 Osoba fizyczna 91 0 4 0 0 0 95 Osoba fizyczna 45 20 3 0 0 0 68 Eviction S.A. 80 0 3 0 0 0 83 GPS Konsorcjum 0 0 40 0 0 -40 0 Osoba fizyczna 0 0 15 0 0 -15 0 Razem, w tym: 8 413 20 147 1 009 -1 604 -34 -309 27 622 Kapitał 6 562 20 147 0 -1 604 0 -252 24 853 Odsetki 1 851 0 1 009 0 -34 -57 2 769 Długoterminowe - - - - - - 1 689 Krótkoterminowe - - - - - - 25 933 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. ** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN zostanie potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o. Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych upływają odpowiednio 1 stycznia 2025 roku, 1 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 31 marca 2024 roku, 20 kwietnia 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 września 2024 roku, 28 września 224 roku, 6 października 2024 roku, 31 października 2024 roku, 13 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 37 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pożyczkobiorca Bilans otwarcia Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 01.01.2022 31.12.2022 RG Ventures Sp. z o.o. 6 450 3 500 0 0 -250 6 703 Slede Sp. z o.o. 42 0 1 -40 -3 0 0 Rodopass Sp. z o.o. 204 0 17 0 0 0 221 PC Guard Sp. z o.o. 0 20 0 0 0 0 20 Eviction S.A. 0 170 1 -100 0 0 71 Osoba fizyczna 417 0 14 0 0 0 431 Osoba fizyczna 405 0 20 0 0 0 425 Osoba fizyczna 36 0 1 0 0 0 37 Osoba fizyczna 31 110 4 -30 -1 0 114 Osoba fizyczna 169 0 6 0 0 0 175 Osoba fizyczna 0 310 8 -310 -8 0 0 Osoba fizyczna 87 0 4 0 0 0 91 Osoba fizyczna 0 44 1 0 0 0 45 Eviction S.A. 76 0 4 0 0 0 80 GPS Konsorcjum 0 0 40 0 0 -40 0 Osoba fizyczna 0 0 15 0 0 -15 0 Razem, w tym: 7 917 657 636 -480 -12 -305 8 413 Kapitał 6 385 657 0 -480 0 0 6 562 Odsetki 1 532 0 636 0 -12 -305 1 851 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 8 413 * Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysokości 250 tys. PLN przypada na okres bieżący. ** Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. Odsetki zostały naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bieżący. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 września 2023 roku, 31 października 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku. *** Podpisano aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Spółką Rodopass Sp. z o.o. 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2023 31.12.2022 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe nieprzeterminowane 644 768 Należności handlowe przeterminowane, w tym: 17 36 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni 6 13 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni 11 14 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni 0 9 Należności nieściągalne i wątpliwe 0 0 Razem należności handlowe brutto 661 804 Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe 0 0 Razem należności handlowe netto 661 804 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 661 804 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 38 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2023 31.12.2022 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) 88 19 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 144 20 Należności od Zarządu i pracowników 64 169 Zaliczki służbowe nierozliczone 0 3 Należności z tytułu sprzedaży akcji 2 160 2 160 Należność z tytułu przejętych wierzytelności 2 054 1 705 Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności 200 200 Należności z tytułu wadiów i kaucji 6 32 Należność z tytułu sprzedaży lokalu 48 246 Zaliczki na dostawy 86 66 Pozostałe rozrachunki dotacyjne 0 117 Razem pozostałe należności brutto 4 850 4 737 Odpis aktualizujący pozostałe należności -2 054 0 Razem pozostałe należności netto 2 796 4 737 Długoterminowe 0 48 Krótkoterminowe 2 796 4 689 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 3 457 5 541 Długoterminowe 0 48 Krótkoterminowe 3 457 5 493 Na dzień 31 grudnia 2023 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu wierzytelności w kwocie 2 054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o. 20. KAPITAŁY KAPITAŁ AKCYJNY Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie zmian Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały 01.01.2023 31 871 Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe -4 502 31.12.2023 27 369 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2023 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni 264 150 Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni 0 37 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni 0 38 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni 0 186 Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni 5 89 Koszty niezafakturowane 143 626 Razem zobowiązania handlowe 412 1 126 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 39 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31.12.2023 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) 97 814 Zobowiązania z tytułu kaucji 31 33 Zobowiązania z tytułu depozytu 13 34 Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów 1 0 Koszty niezafakturowane 543 0 Razem zobowiązania pozostałe 685 881 Razem zobowiązania, w tym: 1 097 2 007 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 1 097 2 007 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2023 31.12.2022 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 447 308 z tytułu wynagrodzeń 252 182 z tytułu rezerwy na urlopy 324 233 z tytułu rezerwy emerytalnej 30 26 z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 0 907 Razem, w tym: 1 053 1 656 Długoterminowe 30 26 Krótkoterminowe 1 023 1 630 Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop. W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. W dniu 8 grudnia 2023 roku Spółka zawarła ugodę sądową z Panem Jarosławem Mikosem. W ramach Ugody, w celu zakończenia powyższego sporu Spółka zobowiązała się wypłacić kwotę 470 tys. PLN należności głównej, wraz z kwotą stanowiącą 50% ustawowych odsetek od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 29 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Dodatkowo Spółka zobowiązała się do zrzeczenia się wszelkich roszczeń wobec Pana Jarosława Mikosa. Wskazaną kwotę Spółka wypłaciła w dniu 15 grudnia 2023 roku. 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 233 931 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 014 436 Razem, w tym: 1 247 1 367 Długoterminowe 730 171 Krótkoterminowe 517 1 196 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 40 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 23A. KREDYTY I POŻYCZKI Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: Pożyczkodawca Bilans otwarcia 01.01.2023 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2023 Santander S.A 62 0 0 0 0 15 77 Slede Sp. z o.o. 764 350 27 -1 100 -41 0 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 105 0 3 -101 -7 0 0 RG Ventures 0 150 6 0 0 0 156 Razem pożyczki i kredyty, w tym: 931 500 36 -1 201 -48 15 233 Długoterminowe 0 Krótkoterminowe 233 * W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 15 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: Pożyczkodawca Bilans otwarcia 01.01.2022 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2022 Spółka niepowiązana 2 224 0 105 -2 100 -229 0 0 Spółka niepowiązana 0 2 140 72 0 0 -2 212 0 Santander S.A* 42 0 0 0 0 20 62 Slede Sp. z o.o. 0 750 14 0 0 0 764 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 101 0 4 0 0 0 105 Razem pożyczki i kredyty, w tym: 2 367 2 890 195 -2 100 -229 -2 192 931 Długoterminowe 0 Krótkoterminowe 931 * W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawarł z podmiotem niepowiązanym umowę przeniesienia własności nieruchomości w zamian za zwolnienie z długu. Jednym ze składników transakcji była pożyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu w kwocie 2 212 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowiązanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji. ** W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN. 23B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni 42 22 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni 94 65 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni 97 65 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni 149 127 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni 823 199 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 1 205 478 Przyszły koszt odsetkowy 191 42 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 1 014 436 Długoterminowe 730 171 Krótkoterminowe 284 265 Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą pięciu umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 41 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 23C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji. 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2023 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży licencji 231 202 Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów 231 202 25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 82 91 Optigis S.A. 179 165 Corponet Sp. z o.o. 56 56 Slede Sp. z o.o. 132 1 Razem jednostki powiązane 449 313 Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie 01.01.2023- 01.01.2022- 31.12.2023 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 3 4 Slede Sp. z o.o. 27 14 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 2 4 Razem jednostki powiązane 32 22 Należności handlowe i pozostałe 31.12.2023 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 1 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A 1 1 Corponet Sp. z o.o. 780 751 Optigis S.A. 0 1 362 Razem jednostki powiązane 781 2 115 * wartość nominalna nabytych wierzytelności Należności z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2023 31.12.2022 Corponet Sp. z o.o. 764 756 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 2 646 2 642 Slede Sp. z o.o. 5 832 0 Optigis S.A. 2 189 896 Razem jednostki powiązane 11 431 4 294 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 42 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2023 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 106 Slede Sp. z o.o. 0 764 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 106 Razem jednostki powiązane 0 976 Zobowiązania handlowe i pozostałe 31.12.2023 31.12.2022 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 2 0 Razem jednostki powiązane 2 0 Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi: - Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 8 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 227 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 231 tys. PLN - Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 333 tys. PLN - Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 39 tys. PLN - Optigis S.A. otrzymał od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 480 tys. PLN - Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 422 tys. PLN - Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 21 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 342 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN - Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 219 tys. PLN - Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys. PLN - Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 31 tys. PLN - Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN - Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN - Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN 26. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA W okresie bieżącym Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN. Do dnia bilansowego Spółka spłaciła jedną pożyczkę w kwocie 1 200 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota kapitału wraz z naliczonymi odsetkami w wysokości 2 580 tys. PLN. W okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki. 27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. W bieżącym okresie Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia bilansowego została zwrócona. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona.. 28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE AKTYWA WARUNKOWE Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 43 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku. Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. Magna Polonia S.A. była w 2023 roku stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN, w której stronami byli Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok nieprawomocny zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła apelację od wyroku i utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła do Sądu apelację od tego wyroku. W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawarły przed Sądem ugodę, na mocy której Magna Polonia S.A. zobowiązała się do zapłaty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytułem należności głównej oraz kwoty stanowiącej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwoty 30 tys PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwoty powyższe zostały zapłacone Powodowi w grudniu 2023 roku. OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A. Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku. 29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku jednostki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 44 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawarły przed Sądem ugodę, na mocy której Magna Polonia S.A. zobowiązała się do zapłaty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytułem należności głównej oraz kwoty stanowiącej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwoty 30 tys PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwoty powyższe zostały zapłacone Powodowi w grudniu 2023 roku. POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A. (POPRZEDNIA NAZWA EMITEL SP. Z O.O.) W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. (poprzednia nazwa Emitel Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel S.A. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w tej sprawie. Sąd Okręgowy w przeważającej części uznał racje Magna Polonia S.A. i zasądził od Emitel S.A. na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel SA. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. W dniu 27 grudnia 2021 roki Spółka złożyła apelację zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w części oddalającej powództwo, tj. w zakresie żądania pozwu przewyższającego zasądzoną kwotę 163 mln PLN, a więc co do żądania zapłaty 11 mln PLN wraz z należnymi odsetkami. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od ww. wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku Emitel S.A. zaskarżył wyrok Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia. Sprawa została przekazana do Sądu Apelacyjnego w Warszawie (sygn. akt VII AGa 609/22). W dniu 16 czerwca 2023 roku Spółka zawarła ugodę pozasądową z podmiotami: Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd. z siedzibą w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd. z siedzibą na Wielkim Kajmanie („Ugoda”). W ramach Ugody, w celu zakończenia powyższego sporu ze Spółką, Emitel zobowiązał się zapłacić kwotę 193 mln PLN, Spółka zaś zobowiązała się cofnąć wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczenia. Wskazaną kwotę Emitel wpłacił na depozyt notarialny, a wypłata kwoty z depozytu zgodnie z warunkami Ugody miała nastąpić po wydaniu przez Sąd Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu postępowania. Zawarcie Ugody doprowadziło do ziszczenia się warunku, od którego uzależnione zostało nabycie przez Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu („Nabywca”), części wierzytelności objętych powyższych sporem, na podstawie warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności zawartej 28 lutego 2020 roku, o której Spółka informowała w raportach bieżących nr 5/2020 z 28 lutego 2020 roku oraz nr 10/2021 z 14 lipca 2021 roku. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w umowie sprzedaży, Nabywca nabył część wierzytelności objętej sporem w kwocie 93 mln PLN. W dniu 20 czerwca 2023 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał postanowienie o uchyleniu wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lipca 2021 roku oraz o umorzeniu postępowania toczącego się przed Sądem Apelacyjnym w Warszawie pod sygn. akt VII AGa 609/22. Umorzenie postępowania przed Sądem Apelacyjnym w Warszawie nastąpiło na skutek cofnięcia przez Spółkę pozwu wraz ze zrzeczeniem się roszczenia, co stanowiło realizację postanowień Ugody. Wypłata z depozytu notarialnego środków pieniężnych należnych Spółce nastąpiła w dniu 3 lipca 2023 roku. POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 45 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym. Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie. Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku, która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd. POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie. Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o.S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I kwartał 2016 r. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej decyzji. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07 luty 2024 roku rozprawa została odwołana przez Sąd Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych. Obecnie nie jest możliwe wskazanie warunków, na jakich ugoda może być ewentualnie zawarta. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 46 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. W 2023 roku oraz na początku 2024 roku odbyły się dwie kolejne rozprawy, a następna została wyznaczona na 4 kwietnia 2024 roku. W związku z nabyciem w 2024 roku udziałów w TT, Optigis spodziewa się przyspieszonej finalizacji postępowania, która jednak ze względu na istniejące powiązania kapitałowe nie będzie miała żadnego istotnego wpływu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. 30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. 31.12.2023 31.12.2022 Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynikające z bilansu 25 092 2 165 22 927 z tego: - należne odsetki od lokat 322 0 322 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych 24 770 2 165 22 605 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym: 01.01.2023- 31.12.2023 - wynikająca z bilansu 2 084 - w rachunku przepływów pieniężnych 2 240 Różnica, w tym z tytułu: -156 - naliczone odsetki od wierzytelności 348 - wpływy z tytułu dotacji - 192 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: - wynikająca z bilansu 578 - w rachunku przepływów pieniężnych -262 Różnica, w tym z tytułu: -840 - naliczone odsetki z tytułu leasingu 77 - spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego -65 - zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu 1 173 - spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -345 Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: 110 - koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek -33 - koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego -77 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: -4 740 - odsetki z tytułu pożyczki 1 008 - odsetki z tytułu nabytych obligacji 2 124 - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 348 - odsetki z tytułu zawartych krótkoterminowych lokat bankowych 1 260 Wycena inwestycji w aktywa finansowe: -633 - wycena inwestycji w akcje -93 - wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa 414 - wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne 312 31. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 47 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Na dzień Na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w banku 11 593 2 165 Lokaty krótkoterminowe 13 499 0 Należne odsetki od lokat 322 0 Razem 25 092 2 165 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada lokaty krótkoterminowe w banku PKO S.A. na kwotę 10 000 tys. PLN z terminem realizacji do 3 stycznia 2024 roku. Na dzień bilansowy skalkulowano odsetki od posiadanych lokat w wysokości 322 tys. PLN. Dodatkowo Spółka zawarła jednodniową (lokata overnight) lokatę na kwotę 3 177 tys. PLN, której wygaśnięcie nastąpiło 1 stycznia 2024 roku. 32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego Za okres Za okres 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Zarząd 657 846 Rada Nadzorcza 25 15 Komitet Audytu 9 6 Razem 691 867 33. INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 37 759 12 522 37 759 12 522 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu 27 830 9 370 27 830 9 370 Środki pieniężne 25 092 2 165 25 092 2 165 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 1 014 436 1 014 436 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 233 931 233 931 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 097 2 007 1 097 2 007 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych. 34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii: a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej. Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2023 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 48 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 27 622 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 12 420 Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2022 poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 8 413 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 12 522 Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania. Poziom 1 wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; Poziom 2 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; Poziom 3 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. 35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Główne instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Ryzyko zmiany stóp procentowych W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne. Ryzyko kredytowe Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu pożyczek, w tym: 24 853 6 562 brutto 29 853 11 562 utrata wartości -5 000 -5 000 Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: 2 769 1 851 brutto 4 468 3 050 utrata wartości -1 699 -1 199 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 661 804 brutto 661 804 utrata wartości 0 0 © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 49 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pozostałe należności, w tym: 2 796 4 737 brutto 4 850 4 737 utrata wartości -2 054 0 Razem należności 31 079 13 954 Obligacje korporacyjne, w tym: 0 0 brutto 40 031 42 720 utrata wartości -40 031 -42 720 Ryzyko utraty płynności Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3miesięcy do 1roku od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2023 417 780 366 972 2 535 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 42 94 97 972 1 205 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 233 0 233 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 375 686 36 0 1 097 31.12.2022 1 370 691 1 029 326 3 416 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 22 65 65 326 478 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 931 0 931 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 348 626 33 0 2 007 Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Ryzyko związane ze zmiana kursów walut Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka. © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 50 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe. Na dzień Na dzień 31.12.2023 31.12.2022 a) Zobowiązania ogółem 3 628 5 238 b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty -25 092 -2 165 c) Zadłużenie netto (a+b) - 3 073 d) Kapitał własny ogółem 96 639 28 194 e) Kapitał ogółem (c+d) 96 639 31 267 Wskaźnik zadłużenia 0,00% 9,83% 37. SKUTKI INFLACJIORAZ WOJNY NA UKRAINIE Dnia 1 lipca 2023 roku na terenie Polski został zniesiony stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniem wirusem SARS-CoV-2. W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej. 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Po dniu bilansowym w lutym 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Optigis S.A. pożyczki na kwotę 6 000 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 22 luty 2027 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty, na sfinansowanie przez Optigis S.A. zakupu udziałów w spółce Telematcis Technologies Sp. z o.o. oraz obligacji wyemitowanych przez tę spółkę. Transakcja nabycia udziałów została sfinalizowana przez Optigis S.A. w lutym 2024 roku. Po dniu bilansowym Emitent założył wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. aktualnie posiada 49 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 2 tys. PLN, stanowiących 35,25% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 800 tys. PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych. W marcu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Global Gate Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 700 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 31 grudnia 2024 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty. W marcu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Sebax Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 2 000 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 19 marca 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty. Warszawa, dnia 22 kwietnia 2024 roku Podpisy wszystkich Członków Zarządu Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ...................................................... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ...................................................... © 2024 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 51

AI Terminal

More from Magna Polonia S.A.

Talk to a Data Expert