Votum S.A.

vot-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212022-01-012022-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31.12.2023 ROKU Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 PODSTAWOWE INFORMACJE13 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ13 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ13 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE14 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI15 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY20 DANE SEGMENTOWE24 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI24 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE25 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO27 Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY27 Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ30 Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE30 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE31 Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY32 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA34 Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ34 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY34 Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO35 Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE36 Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE41 Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY43 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI44 Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE46 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI47 Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 1551 Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI54 Nota 18.ZAPASY55 Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY56 Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY56 Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ57 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE57 Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE57 Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH58 Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI59 Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU62 Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA63 Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE65 Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY66 Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM67 Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH69 Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM73 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH74 Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE74 Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH74 Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ75 Nota 37.ZATRUDNIENIE76 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE76 Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA76 Nota 40.COVID 1976 Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE77 Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU77 Nota 43.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH77 Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI78 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) Przychody ze sprzedaży 387 140 302 201 85 492 64 459 Koszty działalności operacyjnej 227 351 184 310 50 206 39 313 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 158 712 111 508 35 048 23 784 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 165 875 111 253 36 630 23 730 Zysk (strata) netto 133 891 91 809 29 567 19 583 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym 1 956 740 432 158 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 131 935 91 068 29 135 19 425 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 11,16 7,65 2,46 1,63 Dane dotyczący skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 31.12.2023 31.12.2022 (przekształcone) 31.12.2023 31.12.2022 (przekształcone) Aktywa 444 238 275 722 102 171 58 791 Zobowiązania 185 730 120 910 42 716 25 781 Kapitał własny 258 508 154 812 59 454 33 010 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 276 256 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 21,54 12,90 4,95 2,75 Dane dotyczące skonsolidowanych przepływów pieniężnych Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 42 377 18 412 9 358 4 066 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 502 -503 -994 -111 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -36 055 -11 660 -7 962 -2 575 Przepływy pieniężne netto 1 820 6 250 402 1 380 Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia Wyszczególnienie 2023 2022 Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych 4,3480 4,6899 Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,5284 4,6883 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 4 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowany rachunek zysków lub strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) Przychody ze sprzedaży 1 387 140 302 201 Koszty działalności operacyjnej 2 227 352 184 310 Amortyzacja 3 473 2 844 Zużycie materiałów i energii 3 726 3 071 Usługi obce 163 224 130 104 Podatki i opłaty 4 942 5 018 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 48 288 38 052 Pozostałe 3 699 5 221 Pozostałe przychody operacyjne 3 9 346 5 161 Pozostałe koszty operacyjne 3 10 422 11 544 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 158 712 111 508 Przychody finansowe 4 10 994 3 080 Koszty finansowe 4 3 798 3 420 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności -33 84 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 165 875 111 252 Podatek dochodowy 5 31 984 19 444 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 133 891 91 808 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 - - Zysk (strata) netto 133 891 91 808 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 1 956 740 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 131 935 91 068 Zysk (strata) na jedną akcję Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 11,16 7,65 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 11,16 7,65 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 11,16 7,65 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 11,16 7,65 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 5 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) Zysk (strata) netto 133 891 91 808 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 0 Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 -44 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 0 -44 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 0 -44 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody ogółem, netto 9 0 -44 Suma całkowitych dochodów 133 891 91 764 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 1 956 740 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 131 935 91 024 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 6 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 (przekształcone) Aktywa trwałe 174 799 86 958 Rzeczowe aktywa trwałe 10 29 982 28 813 Wartości niematerialne 11 730 988 Wartość firmy 12 15 767 15 806 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 13 684 718 Pozostałe aktywa finansowe 14 0 22 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 18 186 13 664 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 483 360 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 106 229 20 445 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 2 738 6 142 Aktywa obrotowe 269 439 188 764 Zapasy 18 1 319 1 104 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 21 015 16 893 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 16 228 242 152 603 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 188 59 Pozostałe aktywa finansowe 14 4 218 2 118 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 2 246 5 611 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 12 211 10 376 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 269 439 188 764 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 444 238 275 722 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 7 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 (przekształcone) Kapitał własny 258 508 154 812 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 255 157 153 291 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe) 22 0 0 Zyski zatrzymane 23 248 255 146 389 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 131 935 91 068 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24 3 351 1 521 Zobowiązania długoterminowe 99 838 49 460 Kredyty i pożyczki 25 12 529 8 118 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 26 3 819 3 222 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 18 920 3 768 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 64 386 34 215 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 28 184 137 Pozostałe rezerwy długoterminowe 29 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 85 892 71 450 Kredyty i pożyczki 25 6 762 13 107 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 26 1 406 1 607 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 77 223 55 224 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 200 380 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 28 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 29 301 1 132 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 85 892 71 450 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 185 730 120 910 PASYWA RAZEM 444 238 275 722 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 8 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 0 145 618 152 520 1 521 154 041 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 771 771 0 771 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 0 146 389 153 291 1 521 154 812 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -70 -70 106 36 Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego 0 0 0 0 0 -84 -84 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -30 000 -30 000 -148 -30 148 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 0 131 935 131 935 1 956 133 891 Zysk netto 0 0 0 131 935 131 935 1 956 133 891 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 101 865 101 865 1 830 103 695 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 0 248 254 255 156 3 351 258 508 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 9 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Za okres 01.01.2022-31.12.2022 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 44 61 983 68 929 587 69 516 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 -1 336 -1 336 0 -1 336 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 44 60 647 67 593 587 68 180 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -406 -406 272 -134 Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego 0 0 0 0 0 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -4 920 -4 920 -78 -4 998 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 -44 91 068 91 024 740 91 764 Zysk netto 0 0 0 91 068 91 068 740 91 808 Inne całkowite dochody 0 0 -44 0 -44 0 -44 Zmiany w kapitale własnym 0 0 -44 85 742 85 698 934 86 632 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 0 146 389 153 291 1 521 154 812 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 10 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 (przekształcone) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 165 875 111 252 Korekty razem -118 265 -88 635 Amortyzacja 3 473 2 844 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -15 0 Przychody z tytułu odsetek -547 -150 Koszty z tytułu odsetek 2 213 1 962 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -677 -1 888 Wycena inwestycji metodą praw własności 33 -84 Odpisy wartości firmy 0 1 847 Zmiana stanu rezerw -783 855 Zmiana stanu zapasów -215 -265 Zmiana stanu należności -4 245 -380 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 151 33 052 Zmiana stanu pozostałych aktywów -154 653 -126 429 Inne korekty działalności operacyjnej 55 0 1 Gotówka z działalności operacyjnej 47 610 22 617 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -6 647 -4 206 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 963 18 411 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 446 210 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 978 1 012 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 848 984 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 8 665 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 43 -2 354 -1 402 Nabycie wartości niematerialnych -306 0 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -65 -1 307 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -11 050 0 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -14 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 852 -503 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 1 8 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -1 0 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 9 998 425 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -30 148 -4 920 Spłaty kredytów i pożyczek -12 155 -4 592 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 11 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 973 -1 063 Odsetki zapłacone -2 021 -1 517 Inne wpływy finansowe 9 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -36 290 -11 659 Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych 1 821 6 249 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 15 0 Przepływy pieniężne netto razem 1 836 6 249 Środki pieniężne na początek okresu 10 376 4 127 Środki pieniężne na koniec okresu 12 211 10 376 o ograniczonej możliwości dysponowania 45 80 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 12 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PODSTAWOWE INFORMACJE 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A. Zmiany w nazwie: Brak zmian Siedziba: Wrocław, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Kraj rejestracji: Polska Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A. 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu, Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu, Marta Wan - Członek Zarządu. W 2023 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej: Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku w skład Zarządu IX kadencji, która rozpoczęła się z dniem 22 czerwca 2022 roku, powołano Martę Wan na stanowisko Członka Zarządu. Uchwała weszła w życie w dniu 25 maja 2023 r. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej, Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej, Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej, Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej. 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2023 roku lub okresów wcześniejszych. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 13 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę, Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy (nota 40) oraz wpływu zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego związanych z konfliktem zbrojnym w Ukrainie (nota 41). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 14 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Unię Europejską które obowiązują Spółkę dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe; oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 15 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane, nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Pozostałe zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji Nie wystąpiły zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości oraz prezentacji danych. Korekta błędów Na koniec 2023 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał korekt poprzednich okresów. Wpływ korekt na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przepływów pieniężnych został zaprezentowany poniżej, natomiast wpływ korekt na kapitał własny został przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym. Zgodnie z pierwotnie przyjętym modelem biznesowym, usługę dochodzenia roszczeń z tytułu kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej w części przedprocesowej wykonywała jednostka dominująca. Zgodnie z przyjętą polityką dywersyfikacji, operatorem usługi w obecnym modelu biznesowym są wyłącznie spółki zależne. Zgodnie z pierwotnym modelem biznesowym całość przychodu, szacowanego zgodnie z MSSF 15, z tytułu prowadzenia spraw kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej była przypisana do wyniku jednostki dominującej. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmując, że przynależny jednostce dominującej jest przychód w części stanowiącej wynagrodzenie prowizyjne (success fee), zaś wynagrodzenie stanowiące zwrot kosztów postępowania przypisuje się do właściwych spółek zależnych. Ponadto dokonano korekty podejścia do naliczania dyskonta aktywów z tytułu MSSF 15. Pierwotnie przyjęty model dyskontowania nie uwzględniał zwijania się dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Grupa dokonuje weryfikacji w tym zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od roku 2023 w okresach miesięcznych. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022r. (6,75%), a dla wyroków 2023r przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023r. (6,25%). Przyjęta metodologia dyskonta została zweryfikowana jako nadmiernie konserwatywna. Dotychczasowy model, według PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 16 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) obecnych projekcji tworzył nadmiarową wartość dyskonta, gdyż należy mieć na uwadze, że: - dyskonto dla spraw 2019-2022 już zostało rozliczone w wynikach lat ubiegłych, - ze względu na rosnącą dynamikę przepływów pieniężnych na skutek realizacji wyroków, dla wyroków z 2023 roku, właściwe jest przyjęcie miesięcznych okresów rozliczania, a nie dokonywanie zaokrąglenia do pełnych lat, jak dotychczas. W wyniku zastosowania powyższych korekt dla zachowania współmierności niezbędne było przekształcenie danych porównywalnych za rok 2022. Powyższe korekty miał wpływ wynikowy na jednostkowe sprawozdanie finansowe spółek Grupy za rok 2022, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy. Grupa dokonała również zmiany prezentacji rezerw na prowizje oraz na wynagrodzenia, które zostały przeklasyfikowane z rezerw na zobowiązania do pozostałych zobowiązań. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku oKorekta 1 – zmiana prezentacji dyskonta oKorekta 2 - Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022 oKorekta 3 – reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy oKorekta 4– Korekta dyskonta od success fee Wyszczególnienie 31.12.2022 K1 K2 K3 K4 31.12.2022 (przekształcone) Aktywa trwałe, w tym 86 959 954 0 0 952 86 958 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 20 446 954 0 0 952 20 445 Aktywa obrotowe, w tym 185 808 - 954 0 0 2 003 188 765 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 149 647 - 954 0 0 2 003 152 603 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 185 808 - 954 0 0 2 003 188 764 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 AKTYWA RAZEM 272 767 0 0 0 2 955 275 722 Wyszczególnienie 31.12.2022 K1 K2 K3 K4 31.12.2022 (przekształcone) Kapitał własny 152 418 0 0 0 2 394 154 812 Zyski zatrzymane 143 996 0 0 0 2 394 146 389 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 87 339 0 1 336 0 2 394 91 068 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 1 521 0 0 0 0 1 521 Zobowiązania długoterminowe 48 899 0 0 0 561 49 460 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 0 3 768 0 3 768 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 654 0 0 0 561 34 215 Pozostałe rezerwy długoterminowe 3 768 0 0 -3 768 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 71 450 0 0 0 0 71 450 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 573 0 0 29 652 0 55 224 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 096 0 0 - 2 096 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 688 0 0 -27 556 0 1 132 Zobowiązania razem 120 349 0 0 0 561 120 910 PASYWA RAZEM 272 767 0 0 0 2 955 275 722 Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok 2022 oKorekta 1 – Reklasyfikacja odpisu aktualizującego o KZP GETIN oKorekta 2 - Korekta obrotów przychody-koszty oKorekta 3 – Reklasyfikacja dyskonta przychodów oKorekta 4 – Reklasyfikacja dyskonta rezerwy oKorekta 5 – Reklasyfikacja - przypisanie odpisów GETIN do przychodów oKorekta 6 – Reklasyfikacja rozwiązania odpisów GETIN oKorekta 7 – Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022 oKorekta 8 – Reklasyfikacja odpisu GET IN w części dot. rezerwy na prowizję oKorekta 9 - Korekta dyskonta od success fee PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 17 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 2022 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 2022 (przekształcone) Przychody ze sprzedaży 300 605 -2 558 2 068 -2 517 0 -4 049 0 1 649 4 049 2 955 302 201 Koszty działalności operacyjnej, w tym 178 611 0 2 068 0 -907 0 490 0 4 049 0 184 310 Usługi obce 124 404 0 2 068 0 -907 0 490 0 4 049 0 130 104 Pozostałe przychody operacyjne 4 671 0 0 0 0 0 490 0 0 0 5 161 Pozostałe koszty operacyjne 18 150 -2 558 0 0 0 -4 049 0 0 0 0 11 544 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 108 514 0 0 -2 517 907 0 0 1 649 0 2 955 111 508 Przychody finansowe 563 0 0 2 517 0 0 0 0 0 0 3 080 Koszty finansowe 2 513 0 0 0 907 0 0 0 0 0 3 420 Udział w zyskach (stratach) netto MPW 84 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 649 0 0 -2 517 907 0 0 1 649 0 2 955 111 252 Podatek dochodowy 18 569 0 0 0 0 0 0 313 0 561 19 444 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 88 080 0 0 0 0 0 0 1 336 0 2 394 91 808 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) netto 88 080 0 0 0 0 0 0 1 336 0 2 394 91 808 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 740 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 87 339 0 0 0 0 0 0 1 336 0 2 394 91 068 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok 2022 oKorekta 1 – Korekta WLU (wynik lat ubiegłych) o dyskonto 2021 ujęte 2022 oKorekta 2 – Korekta dyskonta od success fee oKorekta 3 – Ujęcie korekt 1 i 2 oraz reklasyfikacja rezerw Opisane wyżej korekty nie miały charakteru pieniężnego i dotyczyły wyłącznie przepływów z działalności operacyjnej Wyszczególnienie 2022 K1 K2 K3 2022 (przekształcone) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 106 649 1 649 2 955 0 111 253 Korekty razem -84 031 0 0 - 4 063 -88 635 Amortyzacja 2 844 0 0 0 2 844 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek -150 0 0 0 -150 Koszty z tytułu odsetek 1 962 0 0 0 1 962 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 888 0 0 0 -1 888 Wycena inwestycji metodą praw własności -84 0 0 0 -84 Odpisy wartości firmy 1 847 0 0 0 1 847 Zmiana stanu rezerw 28 169 0 0 -27 314 855 Zmiana stanu zapasów -265 0 0 0 -265 Zmiana stanu należności -1 544 0 0 1 164 -380 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 524 0 0 26 528 33 052 Zmiana stanu pozostałych aktywów -121 447 0 0 0 -126 429 Inne korekty działalności operacyjnej 0 0 0 0 0 Gotówka z działalności operacyjnej 22 618 1 649 2 955 0 22 618 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -4 206 0 0 0 -4 206 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 18 412 1 649 0 0 18 412 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 18 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2022 roku oKorekta 1- Korekta WLU (wynik lat ubiegłych o dyskonto 2021 ujęte 2022 oKorekta 2 – reklasyfikacja rezerw na prowizje oraz niewykorzystane urlopy Wyszczególnienie 01.01.2022 K1 K2 01.01.2022 (przekształcone) Aktywa trwałe, w tym 65 595 0 0 65 595 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 4 481 0 0 4 481 Aktywa obrotowe, w tym 66 983 - 1 336 0 65 648 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 34 394 - 1 336 0 33 059 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 66 983 - 1 336 0 65 648 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 AKTYWA RAZEM 132 578 - 1 336 0 131 243 Wyszczególnienie 01.01.2022 K1 K2 01.01.2022 (przekształcone) Kapitał własny 69 516 - 1 336 0 68 180 Zyski zatrzymane 61 983 - 1 336 0 60 648 Zobowiązania długoterminowe 21 065 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 0 62 64 Pozostałe rezerwy długoterminowe 62 0 -62 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 833 0 6 044 25 877 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 057 0 -307 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 41 998 0 -5 737 320 Zobowiązania razem 63 063 0 561 63 063 PASYWA RAZEM 132 578 - 1 336 2 955 131 243 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 19 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY Struktura Grupy Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 25 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 24 spółki zależne konsolidowane metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2023 roku według segmentów działalności przedstawiała się następująco: PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 20 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany w strukturze Grupy w 2023 roku Rodzaj zdarzenia Data zdarzenia Liczba nabytych/zbytych akcji/udziałów Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem Udział w liczbie głosów po zdarzeniu Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli Ekosynergia sp. z o. o. 22.02.2023 535 100% 0% Zmiana zaangażowania bez utraty kontroli Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. 05.01.2023 1 99% 98% Expert Go sp. z o. o. 16.06.2023 10 90% 100% Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k) 07.09.2023 0,5 99% 98,5% Votum Consumer Care sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.) 13.10.2023 20 100% 99% Votum Finance Help S.A. 02.11.2023 52 100% 99% Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.) 06.11.2023 0,5 100% 98,5% Założenie nowych spółek, nad którymi Grupa ma kontrolę Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 07.09.2023 - - 98% Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 07.09.2023 - - 98% de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. 07.09.2023 - - 98% Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.k. 07.09.2023 - - 97% Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach. Rozliczenie transakcji Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2023 roku. Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Rok - Konopa w Wspólnicy sp. k. W dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiadała 98% udziału w prawach głosu. Na skutek zmiany zaangażowania Grupa poniosła stratę na poziomie 3 tys. PLN. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Podwyższenie kapitału zakładowego w Votum Finance Help sp. z o.o. wraz z objęciem udziałów W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 tys. PLN na 2 600 tys. PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS. Utrata kontroli nad Ekosynergia sp. z o. o. W dniu 22 lutego 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. zbyła 51% udziałów spółki zależnej Ekosnyergia sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 175 tys. PLN. Grupa na utracie kontroli rozpoznała zysk w kwocie 41 tys. PLN. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zwiększenie zaangażowania w Expert Go sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku jednostka dominująca Votum S.A. nabyła 10% udziałów spółki zależnej Expert Go sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach i stała się jedynym udziałowcem spółki. Wartość godziwa przekazanej zapłaty wyniosła 1 tys. PLN. Na zwiększeniu zaangażowania Grupa rozpoznał zysk w kwocie 34 tys. PLN. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmniejszenie zaangażowania w Kancelarii Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.) W dniu 7 września 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmniejszenie zaangażowania w Votum Consumer Care Sp. z o.o. (dawniej: Redeem sp. z o.o.) W dniu 13 października 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% udziałów w spółce Votum Consumer Care sp. z o. o. W wyniku transakcji, jednostka dominująca posiada 99% udziału w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 21 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmniejszenie zaangażowania w Votum Finance Help S.A. W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 1% akcji w spółce Votum Finance Help S.A. W wyniku transakcji, jednostka dominująca posiada 99% % udziału w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze akcjonariuszy. Zmniejszenie zaangażowania w Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.) W dniu 6 listopada 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 98,5% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 7 września 2023 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp.k. Suma komandytowa wynosi 47 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Wpływ środków pieniężnych z tytułu utraty kontroli nad Ekosynergia Wyszczególnienie Wartość Należna zapłata 175 - w tym otrzymana zapłata w gotówce - Wartość bilansowa sprzedanych aktywów netto 188 Wartość firmy na dzień zbycia 38 Udziały niekontrolujące na dzień nabycia 91 Zysk ze sprzedaży przed opodatkowaniem i reklasyfikacją kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych 41 Reklasyfikacja kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych - Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży - Zysk ze sprzedaży po opodatkowaniu 41 Poniżej zaprezentowane dane dotyczące aktywów i zobowiązań na dzień utraty kontroli w Ekosynergia Wyszczególnienie Wartość Środki pieniężne 135 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 466 Rzeczowe aktywa trwałe 154 Wartości niematerialne 214 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 41 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -686 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe -120 Świadczenia pracownicze -17 Razem aktywa netto 188 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 22 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2023 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku: w dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 tys. zł. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS; w dniu 31 stycznia 2024 r. jednostka dominująca sprzedała ogół praw i obowiązków przysługujących jej w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. innej osobie prawnej, tym samym Emitent nie posiada ogółu praw i obowiązków w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.w dniu 1 lutego 2024 r. jednostka dominująca sprzedała wszystkie posiadane akcje (450 000 akcji imiennych)w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. spółce Columbus Elite S.A., Emitent nie posiada w spółce żadnych akcji; w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników pod firmą Votum Green Project I sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w KRS; w dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 000 PLN. Spółka nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS; w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiany zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS; w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. Zmiany nie zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS; w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiany nie zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 23 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DANE SEGMENTOWE 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowości, które szczegółowo zaprezentowano jako element poszczególnych not objaśniających. Grupa ocenia wyniki działalności segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzedaży, a uzupełniająco na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzedaż i transfery między segmentami jak gdyby były dokonywane ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bieżące ceny rynkowe. Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób: Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, którego niezgodność z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta. Segment dochodzenia roszczeń odszkodowawczych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń tytułu szkód osobowych oraz usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Obejmuje on dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których podmiot poszkodowany doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej oraz dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których doszło do szkody majątkowej w pojeździe. Segment usług rehabilitacyjnych – segment zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k. z placówkami w Sawicach oraz w Otwocku. Segment usługi pozostałe - obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi marketingowe oraz najmu i inne usługi wspierające działalność podstawową. W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy według segmentów działalności. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokonano natomiast połączenia segmentu szkody osobowe i szkody w pojazdach w segment sprawy odszkodowawcze, a segment OZE włączono do segmentu pozostałe. Dane porównawcze za rok 2022 zostały odpowiednio przekształcone, aby zapewnić pełną porównywalność segmentów. W miesiącu lutym 2023 roku Grupa utraciła kontrolę nad spółką Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozostałe, a w roku 2022 OZE). W wyniku finansowym segmentu zostały ujęte dane finansowe spółki od 1 stycznia 2023 roku do dnia utraty kontroli. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 24 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 375 372 59 108 35 551 25 334 -108 225 387 140 Sprzedaż między segmentami 73 340 11 575 70 23 240 -108 225 0 Sprzedaż na zewnątrz 302 032 47 533 35 481 2 094 0 387 140 Koszty segmentu 221 031 52 437 30 895 31 214 -108 225 227 351 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 154 341 6 671 4 656 -5 880 1 159 789 Pozostałe przychody operacyjne 7 848 178 6 1 407 -92 9 346 Pozostałe koszty operacyjne 9 543 440 53 389 -2 10 422 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 152 645 6 409 4 609 -4 862 -89 158 712 Przychody finansowe 11 300 689 131 1 306 -2 432 10 994 Koszty finansowe 2 767 1 337 13 2 102 -2 421 3 798 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 161 178 5 761 4 728 -5 657 -100 165 908 Podatek dochodowy 29 551 1 521 901 11 0 31 984 Zysk (strata) netto 131 626 4 239 3 827 -5 668 -100 133 924 Aktywa ogółem 411 149 62 593 6 599 45 402 -81 504 444 238 Aktywa segmentu 411 149 62 593 6 599 45 402 -81 504 444 238 Pasywa ogółem 411 149 62 593 6 599 45 402 -81 504 444 238 Zobowiązania segmentu 176 398 35 733 2 672 24 498 -53 572 185 730 Kapitały własne 234 750 26 859 3 927 20 904 -27 932 258 508 Nakłady inwestycyjne 3 697 79 466 69 0 4 311 rzeczowe aktywa trwałe 3 557 79 300 69 0 4 005 wartości niematerialne 140 0 166 0 0 306 Amortyzacja 2 065 586 213 608 0 3 473 Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz mają zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 25 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 259 537 64 249 29 944 21 490 -73 019 302 201 Sprzedaż między segmentami 47 333 9 166 95 20 450 -73 019 4 026 Sprzedaż na zewnątrz 212 203 54 049 29 849 5 258 0 301 359 Koszty segmentu 144 861 56 992 25 922 29 554 -73 019 184 310 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 114 676 7 257 4 021 -8 064 0 117 891 Pozostałe przychody operacyjne 920 2 777 56 1 407 0 5 161 Pozostałe koszty operacyjne 6 260 2 600 80 2 603 0 11 544 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 109 336 7 434 3 998 -9 259 0 111 508 Przychody finansowe 2 571 59 36 414 0 3 080 Koszty finansowe 1 099 952 13 1 356 0 3 420 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 110 807 6 541 4 021 -10 201 0 111 168 Podatek dochodowy 17 239 1 384 774 48 0 19 444 Zysk (strata) netto 93 568 5 157 3 248 -10 249 0 91 724 Aktywa ogółem 233 546 67 278 4 969 32 557 -62 627 275 722 Aktywa segmentu 233 546 67 278 4 969 32 557 -62 627 275 722 Pasywa ogółem 233 546 67 278 4 969 32 557 -62 627 275 722 Zobowiązania segmentu 108 042 39 660 1 611 20 112 -48 515 120 910 Kapitały własne 125 503 30 819 3 358 9 245 -14 113 154 812 Nakłady inwestycyjne 1 132 0 274 84 0 1 490 rzeczowe aktywa trwałe 1 132 0 274 84 0 1 490 wartości niematerialne 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja 1 688 465 220 471 0 2 844 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Razem Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bieżący 153 085 763 0 0 153 848 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni 144 737 154 0 0 144 891 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 26 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Szacunki i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grupę. Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco: Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy: oAnaliza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac. oAnaliza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac. oPrzeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac. oPrzygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 27 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenie od efektu (success fee) oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok: -W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. -W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grupą. Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia związane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN. Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Sprzedaż usług 387 140 302 201 Razem 387 140 302 201 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Polska 387 128 300 252 Ukraina 0 0 Kraje UE poza Polską 12 1 950 Razem 387 140 302 201 Grupa osiąga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w latach 2022-2023 były nieistotne. Przychody ze sprzedaży wg rodzajów Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży umowy bankowe 302 032 212 203 Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze 39 060 37 558 Przychody cesje wierzytelności 8 473 16 491 Przychody usługi rehabilitacji 35 481 29 849 Przychody pozostałe 2094 6100 Suma 387 140 302 201 Wynik na instrumencie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody 29 178 16 726 Koszty 25 444 12 456 Zysk/Strata 3 735 4 270 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 28 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych. Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju. Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2023-2022 przedstawiała się następująco Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja 3 473 2 844 Zużycie materiałów i energii 3 726 3 071 Usługi obce 163 224 130 104 Podatki i opłaty 4 942 5 018 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 48 288 38 052 Pozostałe 3 699 5 221 Koszty działalności operacyjnej 227 351 184 310 Najistotniejszą pozycją kosztową działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w 2023 roku stanowiły 72% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obsługi spraw w segmencie umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Drugą, co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w 2023 roku były koszty wynagrodzeń wraz z ubezpieczeniami społecznymi, które stanowiły ponad 21% kosztów ogółem. Grupa Kapitałowa Votum prowadzi politykę zarządzania kosztami w oparciu o korzyści wynikające z dywersyfikacji kanałów sprzedaży i dywersyfikacji terytorialnej świadczenia usług. Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności, jak również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk na zmianie struktury właścicielskiej 0 2 004 Zysk ze zbycia majątku trwałego 701 497 Rozwiązanie rezerw 0 490 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 87 125 Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 30 90 Dotacje rządowe 0 0 Spisane przedawnione zobowiązania 206 569 Zwrot opłat sądowych 56 788 Pozostałe 204 598 Odwrócenie odpisów MSSF 15 8 061 0 Razem 9 346 5 161 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 29 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2023 i 2022 składały się następujące tytuły Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Strata ze zbycia majątku trwałego 151 1 Odpis wartości firmy 0 1 847 Zawiązanie rezerw 0 0 Darowizny 99 236 Należności nieściągalne i umorzone 264 1 465 Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary 86 0 Odpis aktualizujący należności 294 964 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15 7 389 6 046 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych 0 0 Naprawy środków trwałych z OC 3 45 Odpis aktualizujący na cesję 26 47 Pozostałe 2 110 893 Razem 10 422 11 544 W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 1 076 tys. PLN, która była skutkiem przede wszystkim dokonanych odpisów na aktywa z tytułu MSSF 15 w kwocie 7 389 tys. PLN. Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Na przychody finansowe w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek 858 339 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 0 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 30 39 Pozostałe 40 185 Odwrócenie dyskonta MSSF 15 10 066 2 517 Razem 10 994 3 080 Na koszty finansowe w latach 2022-2023 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek 2 170 2 064 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 276 297 Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 1 22 Aktualizacja wartości inwestycji 4 31 Pozostałe 1 347 1 006 Razem 3 798 3 420 W 2023 roku Grupa osiągnęła, w przeciwieństwie do roku poprzedniego, zysk na działalności finansowej w kwocie 7 196 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia dyskonta dotyczącego aktywów z tytułu MSSF 15 w kwocie 10 066 tys. PLN. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 30 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy. Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2022-2023 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 6 337 3 589 Dotyczący roku obrotowego 6 337 3 595 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 -6 Odroczony podatek dochodowy 25 646 15 855 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 25 646 15 855 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 31 984 19 444 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W latach 2022-2023 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 31 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem 165 876 111 252 Podatek teoretyczny 0 0 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania -4 289 1 569 Przychody wyłączone z opodatkowania 43 514 156 507 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 5 597 9 676 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 14 210 53 887 Podatek 19% 2 311 2 422 Dochód do opodatkowania 141 067 -1 502 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 2 754 585 Podstawa opodatkowania 138 313 -2 087 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki podatkowej 6 337 3 589 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 4,6 -172 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych. Wysokość podatku dochodowego w spółkach zagranicznych należących do Grupy Kapitałowej wynosi 19%. Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 35 16 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 40 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 99 67 Ujemne różnice kursowe 9 9 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 52 396 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania 6 216 5 845 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 0 0 Odpisy aktualizujące zapasy 4 4 Odpisy aktualizujące należności 175 440 Rezerwy na zobowiązania handlowe 4 869 6 362 Pozostałe rezerwy 6 605 444 Prawo wieczystego użytkowania 82 82 Razem 18 186 13 664 Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 6 216 tys. PLN. Dokonana przez Zarząd analiza przyszłych wyników podatkowych Grupy potwierdziła możliwość osiągnięcia wystarczających dochodów podatkowych, aby rozliczyć poniesione straty podatkowe. Wzrost pozostałych rezerw, który był skutkiem zwiększenie pozyskanych spraw i wydanych wyroków przyczynił się do istotnego wzrostu stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 32 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych 74 451 Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej 0 0 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej 0 0 Dodatnie różnice kursowe 18 8 Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 418 297 Różnica w amortyzacji leasingów 356 8 Aktywa MSSF 15 oraz przychody przełomu roku 62 546 32 506 Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku 975 946 Razem 64 386 34 215 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła, w latach 2022-2023, działalność zaniechana. Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk netto z działalności kontynuowanej 133 935 91 809 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 133 935 91 809 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 133 935 91 809 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Zysk na 1 akcję 11,16 7,65 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY Specyfikacja innych całkowitych dochodów w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych - (43) Razem - (43) Na inne całkowite dochody w latach 2022 składały się wyłącznie różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działający zagranicą. Efekt podatku odroczonego nie wystąpił. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 33 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane zasady rachunkowości Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym (zmniejszenie zysków zatrzymanych). Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych zobowiązań prezentowane są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. Polityka dywidendowa Grupy W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej: wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób: -dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A., -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy, -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę; przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy. Dnia 23 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2022 w kwocie 30 000 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 2,50 zł. Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 12 000 000. Dywidenda została wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób: - kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.10.2023 r., - kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 15 000 tys. zł została wypłacona w dniu 20.12.2023 r. Informacje na temat dywidendy Dywidendy Rok bieżący Rok poprzedni Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 2,50 0,41 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji, co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2023. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 34 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie: jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat, środki transportu od 2 do 7 lat, inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23. Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 35 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023–31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Własne 24 417 23 184 Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu 5 565 5 629 Razem 29 982 28 813 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 19 781 20 094 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0 0 Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 0 Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 5 456 3 606 Razem 25 237 23 700 Środki trwałe w budowie Wartość środków trwałych w budowie wyniosła 257 tys. PLN na koniec 2023 r. i dotyczyła rozbudowy budynku kliniki w Krakowie oraz adaptacji ambulatorium w Tarnowie. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2022-2023 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu na brak występowania przesłanek do ich utworzenia. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2024 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 36 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 984 28 952 7 667 2 641 2 225 21 43 490 Zwiększenia, z tytułu: 0 11 2 114 1 705 406 236 4 473 nabycia środków trwałych 0 0 1 553 0 406 236 2 196 zawartych umów leasingu 0 0 561 1 705 0 0 2 266 ujawnienie MSSF 16 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 11 0 0 0 0 11 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 17 1 003 154 0 1 174 zbycia 0 0 3 1 003 0 0 1 006 likwidacji 0 0 13 0 0 0 13 inne 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 1 984 28 963 9 808 3 343 2 477 257 46 833 Umorzenie na początek okresu 272 4 557 5 914 2 032 1 902 0 14 678 Zwiększenia, z tytułu: 26 988 1 414 626 87 0 3 140 amortyzacji 26 988 1 414 626 87 0 3 140 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 16 994 0 0 1 011 likwidacji 0 0 13 0 0 0 13 sprzedaży 0 0 2 994 0 0 996 inne 0 0 1 0 0 0 1 Umorzenie na koniec okresu 298 5 545 7 356 1 664 1 989 0 16 851 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 686 23 418 2 452 1 680 488 257 29 982 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 37 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2022– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 984 26 768 6 674 2 994 2 373 6 40 800 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 950 1 198 356 89 15 4 608 nabycia środków trwałych 0 0 1 198 22 89 15 1 324 zawartych umów leasingu 0 0 0 334 0 0 334 ujawnienie MSSF 16 0 2 944 0 0 0 0 2 944 inne 0 6 0 0 0 0 6 Zmniejszenia, z tytułu: 0 767 205 709 237 0 1 917 zbycia 0 767 141 669 100 0 1 677 likwidacji 0 0 64 0 137 0 201 inne 0 0 0 40 0 0 40 Wartość brutto na koniec okresu 1 984 28 952 7 667 2 641 2 225 21 43 490 Umorzenie na początek okresu 246 4 001 5 128 1 851 2 116 0 13 342 Zwiększenia, z tytułu: 26 759 991 668 23 0 2 468 amortyzacji 26 759 991 668 23 0 2 468 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 203 204 488 237 0 1 132 likwidacji 0 0 63 0 137 0 200 sprzedaży 0 203 141 448 100 0 892 inne 0 0 0 40 0 0 40 Umorzenie na koniec okresu 272 4 557 5 914 2 032 1 902 0 14 678 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 712 24 395 1 753 610 322 21 28 813 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 38 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2023 roku Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] Wartość ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,16 911 grunty użytkowanie wieczyście obręb Podgórze nr działek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza 0,42 898 Razem 0,58 1 809 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2022 roku Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] Wartość ul. Golikówka 6, Kraków 0,42 799 ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,16 939 Razem 0,58 1 738 Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”. Leasingowane środki trwałe Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 3 966 -994 2 972 Maszyny i urządzenia 3 578 -2 825 752 Środki transportu 3 001 -1 160 1 841 Razem 10 544 -4 979 5 565 Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 3 966 -391 3 575 Maszyny i urządzenia 3 994 -2 691 1 303 Środki transportu 2 298 -1 548 751 Razem 10 258 -4 630 5 629 MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym 0 0 Odsetki z tytułu leasing 532 354 Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych 0 0 Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2023 roku wyniosła 795 tys. PLN, a w 2022 roku wartość danej amortyzacji wynosiła 2 968 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 39 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat koncesje patenty licencje 2 -5 lat inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 0 3 468 529 0 4 409 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 306 0 0 306 nabycia 0 0 306 0 0 306 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 494 0 494 zbycia 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 494 0 494 Wartość brutto na koniec okresu 412 0 3 649 435 0 4 496 Umorzenie na początek okresu 196 0 2 970 255 0 3 421 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 250 21 0 354 amortyzacji 82 0 250 21 0 354 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 0 0 0 0 sprzedaży 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 279 0 3 052 714 0 4 045 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 280 0 280 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 280 0 280 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 -280 0 -280 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 134 0 596 0 0 730 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 40 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 40 3 506 253 241 4 452 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 70 241 0 311 nabycia 0 0 70 0 0 70 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 241 0 241 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 108 6 241 354 zbycia 0 0 10 0 0 10 likwidacji 0 0 97 6 0 103 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 241 241 Wartość brutto na koniec okresu 412 40 3 468 488 0 4 409 Umorzenie na początek okresu 114 40 2 813 215 0 3 182 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 225 46 0 353 amortyzacji 82 0 225 46 0 353 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 108 6 0 113 likwidacji 0 0 97 6 0 103 sprzedaży 0 0 10 0 0 10 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 196 40 2 930 255 0 3 421 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 216 0 538 233 0 988 Wartości niematerialne w budowie Na dzień bilansowy pozycja nie występuje. Koszty prac rozwojowych W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu. Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 41 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2024 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY Wybrane zasady rachunkowości Na dzień połączenia jednostek gospodarczych, wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej w wyniku takiego połączenia. Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości. Szacunki i profesjonalny osąd Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów. Specyfikacja wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 DSA Investment s.a. (VDI) 12 248 12 248 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. (VPK) 3 495 3 495 Redeem sp. z o.o. (VRM) 0 0 Expert Go sp. z o.o. (VEX) 0 0 Pozostałe 24 63 Wartość firmy (netto) 15 767 15 806 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto na początek okresu 20 703 20 703 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zwiększenia z tytułu przejęcia jednostki 0 0 Zwiększenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 38 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży spółki zależnej 38 0 Zmniejszenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Zmniejszenia z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 20 664 20 703 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 4 897 2 969 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu 0 1 928 Pozostałe zmiany 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 897 4 897 Wartość firmy (netto) 15 767 15 806 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 42 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozliczenie połączenia W 2023 roku nie wystąpiło w Grupie rozliczenie połączenia. Testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość firmy, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu DSA Investment S.A. oraz Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. Wyszczególnienie VDI VPK Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%) 5 5 Premia za ryzyko (%) 6 6 Beta odlewarowana 1 1 Beta uwzględniająca odlewarowanie 1 1 Ryzyko specyficzne 0 0 Koszt kapitału własnego (CAMP) 17 16 Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie VDI VPK Wartośc bieżąca FCF z okresu prognozy 17 627 12 094 Stała stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%) 3 3 Wartośc rezydualna 24 455 16 812 Bieżąca wartość zadłużenia netto -1 862 -2 127 Wartość aktywów nieoperacyjnych 0 0 Wartość odzyskiwalna 43 944 31 033 Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany: stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych, marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. VDI (w tys. zł) Wynik wyceny 43 944 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 38 044 - 2 p.p. 52 056 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 55 175 - 2 p.p. 32 713 VPK (w tys. zł) Wynik wyceny 31 033 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 27 050 - 2 p.p. 36 420 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 33 698 - 2 p.p. 28 369 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 43 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Inwestycje wycenione metoda praw własności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa inwestycji 684 718 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat 276 84 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach 0 0 Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa wyceniła metodą praw własności inwestycję w spółkę Votum Energy S.A., w której na dzień bilansowy jednostka dominująca posiadała 45% liczby głosów oraz udział w jej wyniku. Grupa wywiera znaczący na inwestycję poprzez wpływ na politykę operacyjną i finansową. W lutym 2024 roku Grupa zbyła wszystkie posiadane akcje w spółce stowarzyszonej. W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za lata 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe, w tym: 394 267 środki trwałe 0 4 Aktywa obrotowe, w tym: 1 072 2 537 zapasy 303 632 Aktywa razem 1 467 2 803 Rezerwy 552 514 Zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 2 144 2 995 Zobowiązania i rezerwy razem 2 696 3 508 Aktywa netto -1 229 -705 Wynik netto -74 188 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 44 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2022-2023 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 0 24 Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym: 0 24 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym: 4 218 2 118 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 4 218 2 118 Razem 4 218 2 142 Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2023 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Black Letter Sp. z o.o. 45 27 0 30.11.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Votum Energy S.A. 400 466 0 28.02.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Votum Energy S.A. 495 575 0 31.08.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 121 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1500 89 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 101 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 700 40 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1600 81 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1600 569 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 1 868 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 250 260 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Razem 1 595 4 194 0 Na pozostałą kwotę pożyczek udzielony na koniec 2023 roku składały się pożyczki udzielone osobom fizycznym w wartości bilansowej netto 24 tys. PLN. Pożyczki zostały oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększone o marżę i nie były zabezpieczone. Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2022 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Vidshkoduvannya sp. z o.o. 50 0 45 30.09.2021 brak brak Votum Energy S.A. 250 264 0 31.12.2022 WIBOR 3M + 2% brak Votum Energy S.A. 150 164 0 30.06.2023 2% + WIBOR 1M, 3M brak Votum Energy S.A. 400 432 0 30.06.2023 2% + WIBOR 1M, 3M brak Votum Energy S.A. 495 533 0 30.06.2023 2% + WIBOR 3M brak Votum Energy S.A. 250 264 0 30.09.2023 WIBOR 3m+2% brak Razem 1 595 1 657 45 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 45 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałą kwotę pożyczek udzielony na koniec 2023 roku składały się pożyczki udzielone osobom fizycznym w wartości bilansowej netto 485 tys. PLN. Pożyczki zostały oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększone o marżę i nie były zabezpieczone. Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 13 047 9 653 Pozostałe należności 6 947 6 679 Rozliczenia międzyokresowe 1 505 921 Razem, w tym: 21 498 17 253 długoterminowe 483 360 krótkoterminowe 21 015 16 893 Należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu realizacji usług netto 13 047 9 653 od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 72 225 od pozostałych jednostek, w tym: 12 974 9 428 - należności z tytułu udzielonych zaliczek 63 1 647 - honorarium za zrealizowane usługi 388 1 270 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 855 1 561 Należności z tytułu realizacji usług brutto 13 901 11 214 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 46 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu 1 561 2 050 Zwiększenia, w tym: 277 824 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 277 719 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 106 Zmniejszenia, w tym: 261 1 314 wykorzystanie odpisów aktualizujących 105 1 113 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 87 125 zakończenie postępowań 69 76 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu 855 1 561 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 6 0 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 6 0 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 6 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 5 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 855 1 561 Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Jednostki powiązane nie konsolidowane 153 225 0-60 137 225 61-90 16 0 91-180 0 0 181-360 0 0 Powyżej 360 0 0 Przeterminowane 0 0 Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 153 225 Jednostki pozostałe 13 748 10 988 0-60 10 817 6 444 61-90 298 93 91-180 412 177 181-360 462 85 Powyżej 360 922 0 Przeterminowane 837 4 189 Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek 13 748 10 988 Należności z tytułu realizacji usług brutto 13 901 11 214 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 47 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 122 11 7 0 0 0 140 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 122 11 7 0 0 0 140 Jednostki pozostałe należności brutto 9 983 904 333 437 505 1 599 13 761 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 855 855 należności netto 9 983 904 333 437 505 744 12 906 Ogółem Należności brutto 10 104 915 341 437 505 1 599 13 901 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 855 855 Należności netto 10 104 915 341 437 505 744 13 047 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 225 0 0 0 0 0 225 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 225 0 0 0 0 0 225 Jednostki pozostałe należności brutto 6 799 1 096 373 519 619 1 582 10 988 odpisy aktualizujące 98 0 0 58 208 1 197 1 561 należności netto 6 701 1 096 373 461 411 385 9 428 Ogółem Należności brutto 7 025 1 096 373 519 619 1 582 11 214 Odpisy aktualizujące 98 0 0 58 208 1 197 1 561 Należności netto 6 927 1 096 373 461 411 385 9 653 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 13 047 13 047 EUR 0 0 CZK 0 0 UAH 0 0 Razem 13 047 13 047 Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 9 354 9 354 EUR 1 5 CZK 1 560 294 UAH 0 0 Razem 10 915 9 653 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 48 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego 22 22 Odpis aktualizujący (wartość dodana) 22 22 Należności z tytułu realizacji usług netto 0 0 Pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności netto 6 947 6 679 z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych 25 618 z tytułu ubezpieczeń 15 1 zaliczki na dostawy 150 164 z tytułu zbycia aktywów trwałych 544 892 Vat 5 160 4 362 inne 1 053 642 kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych 34 34 Pozostałe należności brutto 6 980 6 713 długoterminowe 135 127 krótkoterminowe 5 578 6 549 Najistotniejszą pozycję pozostałych należności stanowiły należności z tytułu VAT do rozliczenia w okresach przyszłych. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Ubezpieczenia majątkowe 201 156 Prenumerata czasopism 6 6 Rozliczenie projektu NFZ 0 0 Kampanie i projekty reklamowe 486 0 Usługi serwisowe 330 758 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 483 0 Razem, w tym: 1 505 921 długoterminowe 347 233 krótkoterminowe 643 687 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 49 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU REALIZACJI UMÓW MSSF 15 Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Klasyfikacja wyroków wg skutku Okres bieżący I instancja Okres bieżący II instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF I instancja Okres przyszły do dnia publikacji SF II instancja Nieważność 2K 9 070 2 542 0 0 Nieważność TS 142 107 0 0 PLN + Libor 177 29 0 0 PLN + Libor + UNWW 13 5 0 0 Średni NBP 76 4 0 0 Inne 56 8 0 0 Oddalenie powództwa 263 18 0 0 Uchylenie 0 78 0 0 Razem 9 797 2 791 0 0 Klasyfikacja wyroków wg skutku I instancja liczba I instancja procent (%) II instancja liczba II instancja procent (%) korzystne 9 458 97 2 691 98 niekorzystne 339 3 22 2 Razem 9 797 100 2 713 100 Zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania Liczba wydanych wyroków w roku 2022 i 2023 oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec roku 2023 oszacowano na bazie 13 381 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 50 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do: - uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019-2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2022 r. (6,75%), a dla wyroków 2023 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2023 r. (6,25%). Dokonano korekty podejścia do naliczania dyskonta aktywów dotyczących umów bankowych. Pierwotnie przyjęty model dyskontowania nie uwzględniał zwijania się dyskonta dla wyroków zapadłych w latach poprzednich. Spółka dokonała weryfikacji w tym zakresie, przyjmując dyskonto dla wyroków zapadłych od roku 2023 w okresach miesięcznych. W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występowało roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 12,6 mln PLN. Uwzględniając jednak kształtująca się praktykę, że wynagrodzenia należne z tytułu umów zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., są przez nich realizowane w sposób terminowy oraz nie obserwuje się w tym zakresie istotnych opóźnień, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o odwróceniu odpisu w części dotyczącej wynagrodzenie success fee w wysokości 7 668 tys. PLN. Odwrócenie odpisu powiększyło pozycję Pozostałych przychodów operacyjnych. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 334 471 173 048 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 334 471 173 048 koszty opłat sądowych 3 312 2 974 należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 331 159 170 075 Odpisy aktualizujące (wartość dodana) 5 920 12 188 koszty opłat sądowych 1 800 2 093 należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 4 120 10 095 Należności brutto 340 390 185 236 Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 0 0 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 51 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 12 188 1 590 Zwiększenia, w tym: 1 793 10 598 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 100 503 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 1 693 10 095 Zmniejszenia, w tym: 8 061 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 393 0 zakończenie postepowań 7 668 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 5 920 12 188 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 5 920 12 188 Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie koszty opłat sądowych należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 Razem Stan na początek okresu 5 065 180 169 185 235 Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym: 661 166 174 166 834 reklasyfikacja 0 0 0 odniesione na wynik bieżącego roku 661 166 174 166 834 Zmniejszenie* 614 11 064 11 679 Stan na koniec okresu 5 112 335 278 340 390 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 2 093 10 095 12 188 Utworzone w ciągu roku, w tym: 100 1 693 1 793 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym: 100 1 693 1 793 odniesione na wynik lat ubiegłych 0 0 0 odniesione na wynik bieżącego roku 100 1 693 1 793 dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 0 0 0 Zmniejszenia, w tym: 393 7 668 8 061 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 393 0 393 zakończenie postępowań 0 7 668 7 668 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 800 4 120 5 920 Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 3 312 331 159 334 471 długoterminowe 2 401 103 827 106 229 krótkoterminowe 911 227 331 228 242 * Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 52 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach „przychodów ze sprzedaży” i „kosztów usług obcych”. Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym: 4 984 11 753 długoterminowe 2 738 6 142 krótkoterminowe 2 246 5 611 Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 11 753 22 850 zwiększenia 448 1 276 zmniejszenia, w tym: 7 274 12 492 wykorzystanie 4 802 11 975 Odpis aktualizujący -57 -119 zwiększenia 73 149 zmniejszenia 130 268 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 4 984 11 753 Działalność operacyjna w obszarze szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta lub przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 53 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 18.ZAPASY Wybrane zasady rachunkowości Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Specyfikacja zapasów w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 6 11 Półprodukty i produkcja w toku 1 213 1 093 Produkty gotowe 0 0 Towary 99 0 Zapasy brutto 1 319 1 104 Odpisy aktualizujące 0 0 Zapasy netto 1 319 1 104 W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment „OZE”. Zapasy stanowiące zabezpieczenie W Grupie nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 54 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowości Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 12 211 10 376 - kasa 40 2 077 - rachunki bankowe 12 171 8 299 Inne środki pieniężne 0 0 Inne aktywa pieniężne 0 0 Razem 12 211 10 376 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych na koniec 2022 i 2023 roku. Niewykorzystane limity środków pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 1 150 2 376 Razem 1 150 2 376 Na koniec 2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 1 150 tys. PLN (limit 3 200 tys. PLN). Środki pieniężne podlegających ograniczeniom Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT, które podlegają ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2023 roku wyniosła 45 tys. PLN. Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Struktura kapitału zakładowego W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym: Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartości nominalnej sposób pokrycia data rejestracji seria A akcje zwykłe brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 2005-12-28 seria B akcje zwykłe brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 2011-10-14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 55 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość akcji (w zł) Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG ) 6 850 000 6 850 000 57,08 6 850 000 57,08 pozostali akcjonariusze 5 150 000 5 150 000 42,92 5 150 000 42,92 Razem 12 000 000 12 000 000 100,00 12 000 000 100,00 Akcje własne W latach 2022-2023 akcje własne nie wystąpiły. Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji 786 786 Agio 5 702 5 702 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: -przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej, -różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. W związku ze sprzedażą w 2022 roku spółek zależnych zagranicznych „Różnice kursowe z przeliczenia” nie wystąpiły. Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują: kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych, zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego, zyski/straty z lat ubiegłych, pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Szczegółowe informacje dotyczące zysków zatrzymanych zaprezentowano w zestawieniu zmian w kapitale własnym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 56 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wybrane zasady rachunkowości Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy 3 351 1 521 Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku 1 956 740 Zmiany udziału niesprawującego kontroli w 2023 roku Wyszczególnienie Wartość aktywów netto 31.12.2022 Wzrost udziału/ nabycie nowych akcji Dywidendy UNK Utrata kontroli lub częściowa sprzedaż udziałów Obniżenie/ podwyższenie kapitału zakładowego Udział w wyniku 2023 Wartość aktywów netto 31.12.2023 Votum Odszkodowania S.A. 57 0 -28 0 0 30 59 Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp. k. 0 3 0 0 0 -2 1 Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 0 2 0 0 0 0 2 Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 0 2 0 0 0 -1 1 de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. 0 2 0 0 0 -1 1 Votum Robin Lawyers S.A. 503 0 0 0 0 839 1 342 Łebek, Madej i Wspólnicy. Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. 210 0 -63 0 0 506 652 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. 4 0 -3 4 0 -8 -3 Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 55 0 -53 33 0 258 293 Votum Green Project S.A. -51 0 0 0 0 -25 -76 Ekosyneria sp. z o.o. 62 0 0 -92 0 30 0 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. 277 0 0 0 0 279 556 Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM Spółka Akcyjna sp. k. 332 0 0 0 0 56 388 Redeem sp. z o.o. 0 0 0 8 0 -1 7 Votum Finance Help S.A. 0 0 0 94 0 23 117 Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. 4 0 0 2 0 2 8 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k. 1 0 -1 0 0 3 3 Expert Go sp. z o.o. 66 -35 0 0 0 -31 - Razem 1 520 -26 -148 49 0 1 956 3 351 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 57 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wybrane dane finansowe spółek zależnych za rok 2023, w których występują udziały niesprawujące kontroli, a które miały istotny wpływ na wartość udziałów niesprawujących kontroli na koniec 2023 roku: Wyszczególnienie Aktywa Razem Zobowiązania razem Kapitał własny Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy VRL - Robin Lawyers S.A. 232 256 98 026 134 230 155 969 83 887 VRP2- PCRF VOTUM S.A. sp. kom. 6 599 2 672 3 927 35 551 3 827 VRP- PCRF VOTUM S.A. 11 661 6 103 5 558 1 864 2 788 VKP - Kancelaria Adwokatów i Radców prawnych A.Łebek i wspólnicy sp.k. 28 580 6 849 21 732 19 475 8 430 Razem 279 096 113 649 165 447 212 859 98 932 Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2023 i 2022 roku Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 kredyty w rachunku bieżącym 2 150 424 Kredyty bankowe 17 140 20 639 Pożyczki 0 161 od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 19 290 21 225 długoterminowe 12 529 8 118 krótkoterminowe 6 762 13 107 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 6 762 13 107 Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 529 8 118 płatne powyżej 1 roku do 3 lat 10 468 4 860 płatne powyżej 3 lat do 5 lat 2 061 2 395 płatne powyżej 5 lat 0 864 Razem 19 290 21 225 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2023 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 2 096 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 2 700 2 150 2024-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 9 300 7 856 2025-05-31 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 58 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ING Bank Śląski umowa wieloproduktowa 2 000 1 499 2025-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING BANK ŚLĄSKI SA/ kredyt korporacyjny 10 700 5 689 2028-09-30 1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł ING Bank Śląski 100 0 2024-06-29 weksel in blanco ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 500 0 2024-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 34 650 19 290 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2022 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 032 WIBOR 3M+% 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 2 000 424 WIBOR 1M+% 2023-06-25 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 1 300 757 WIBOR 1M+% 2024-09-30 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredyt Bankowy ING Bank Śląski SA 10 000 10 000 WIBOR 1M+% 2023-06-30 Hipoteka umowna do kwoty 24 909 tys. PLN na przysługującym prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącym odrębną nieruchomość, położonej we Wrocławiu przy ul. Wyścigowej 56i. , należącej do VOTUM SA. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt5 Kodeksu Postępowania Cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 tys. PLN oraz przedłożenie w Banku wypisu z aktu notarialnego. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczeń opisanego powyżej. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 59 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ING BANK ŚLĄSKI SA / kredyt korporacyjny 10 700 6 850 WIBOR 3M+% 2028-09-30 Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. Przystąpienie do długu przez PCRF_SK Hipoteka umowna na 11.550 tys. PLN KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021 tys. PLN ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 3 032 WIBOR 3M+% 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. 100 0 2023-06-30 weksel in blanco Razem 33 450 21 064 Na pozostałe saldo pozycji składały się pożyczki zaciągnięte na łączną na łączną kwotę 161 tys. PLN, które są oprocentowane WIBOR 3M+%. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 19 290 19 290 Razem 19 290 19 290 Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 21 225 21 225 Razem 21 225 21 225 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 60 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania. Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 5 225 4 829 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 3 819 3 222 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 1 406 1 607 Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 1 406 1 607 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 3 819 3 222 od roku do pięciu lat 3 314 2 715 powyżej pięciu lat 506 507 Razem 5 225 4 829 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2023 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 531 1 524 W okresie od 1 roku do 5 lat 3 237 3 314 Powyżej 5 lat 506 506 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 5 274 5 344 Przyszły koszt odsetkowy 919 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 4 355 5 344 długoterminowe 1 651 3 738 krótkoterminowe 555 1 490 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2022 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 750 812 W okresie od 1 do 5 lat 1 787 1 899 Powyżej 5 lat - - Minimalne opłaty leasingowe ogółem 2 537 2 711 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 2 125 2 711 Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 61 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Na pozostałe zobowiązania składają się również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Grupa tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy. Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu Spółki, które będzie wypłacone w 10 równych rata miesięcznych począwszy od 01.01.2023 r. Rozliczenie międzyokresowe z tytułu prowizji i pozostałe Na wartość pozycji składa się zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń (prowizji) współpracowników Spółki. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wypłacane tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania rezerw na zobowiązania handlowe jest ściśle związana z ewentualną niepewnością co do ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych, która może wynikać ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskarżalności nieprawomocnych rozstrzygnięć lub regulacji prawnych. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33 267 22 001 Pozostałe zobowiązania 5 184 3 550 Rozliczenia międzyokresowe 57 692 33 441 Razem, w tym: 96 143 58 992 długoterminowe 18 920 3 768 krótkoterminowe 77 223 55 224 Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 27 476 5 159 27 56 99 452 33 267 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 27 475 5 159 27 56 99 452 33 267 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 62 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 19 635 1 486 234 106 144 396 22 001 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 19 635 1 486 234 106 144 396 22 001 Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania publiczno-prawne 4 082 2 716 Podatek VAT 1 816 1 300 Podatek dochodowy od osób fizycznych 413 350 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 282 1 037 Pozostałe 571 29 Pozostałe zobowiązania: 1 102 834 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 430 415 Inne zobowiązania 672 419 Razem pozostałe zobowiązania 5 184 3 550 Zobowiązania pozostałe na koniec 2023 i 2022 nie były przeterminowane. Rozliczenia międzyokresowe pasywne Wyszczególnienie Zobowiązania prowizyjne Pozostałe świadczenia pracownicze Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na początek okresu 31 324 1 700 396 33 420 Utworzone w ciągu roku obrotowego 24 974 0 622 25 596 Odpis aktualizujący / odwrócenie odpisu ( -/+) 1 955 0 0 1 955 Wykorzystane 0 1 700 396 2 096 Zmniejszenie 1 184 0 0 1 184 Stan na koniec okresu, w tym: 57 069 0 622 57 692 długoterminowe 18 914 0 0 18 914 krótkoterminowe 38 155 0 352 38 507 Składają się na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia za pozyskanie spraw, które ujmowane są w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane strukturom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Wysokość zobowiązań będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Na zapłacone z góry świadczenia w kwocie 375 tys. PLN w 2022 roku składały się zobowiązania wynikające z umów z klientami do wykonania świadczeń i dotyczą niezakończonej usługi montażu paneli fotowoltaicznych. Proces usługi montażu paneli związany jest m. in. z odebraniem do użytkowania systemu fotowoltaicznego przez lokalnego dystrybutora energii. Proces ten trwa średnio około 1 miesiąca. Po obiorze sieci przez dystrybutora energii Grupa identyfikuje przychód. Płatności stają się wymagalne po każdym etapie wykonania usługi. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 63 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%. Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 184 137 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 0 0 Razem, w tym: 184 137 długoterminowe 184 137 krótkoterminowe 0 0 W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy. Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2023 roku Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem Stan na początek okresu 137 0 0 137 Utworzone rezerwy 126 0 0 126 Koszty wypłaconych świadczeń 2 0 0 2 Rozwiązanie rezerwy 77 0 0 77 Stan na koniec okresu, w tym: 184 0 0 184 długoterminowe 184 0 0 184 krótkoterminowe 0 0 0 0 Na rezerwy na pozostałe świadczenia w 2022 roku składały się przyznane uchwałą Rady Nadzorczej jednostki dominującej dodatkowe wynagrodzenia dla Zarządu jednostki dominującej. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 64 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,2% 0,1% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 3% 0,2% Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy: na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy. Szacunki i profesjonalny osąd Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbie dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca. W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne. Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą. Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia prowizyjnego dla struktur sprzedażowych, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium Grupie oraz ustalonego poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty 0 0 Rezerwy na zobowiązania handlowe 256 1 029 Pozostałe 45 103 Razem, w tym: 301 1 132 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 301 1 132 Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2023 roku Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwy na zobowiązania handlowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 0 1 052 80 1 132 Utworzone w ciągu roku obrotowego 0 1 362 166 1 528 Wykorzystane 0 1 232 56 1 288 Rozwiązane 0 1 031 40 1 065 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 65 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Stan na koniec okresu, w tym: 0 151 150 301 długoterminowe 0 0 0 0 krótkoterminowe 0 151 150 301 Składają się na nie przede wszystkim rezerwy na zobowiązania z przełomu roku. Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Grupa narażona jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z zadłużeniem, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej powyższe ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych i leasingów zostały zaprezentowane w nocie nr 25 i 26. Ryzyko walutowe Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostki z Grupy sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Grupa sporadycznie zawiera transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe. Przychody ze sprzedaży osiągane przez spółki zależne w walucie innej niż funkcjonalnej niniejszego sprawozdania wyniosły zaledwie 12 tys. PLN. Zarząd Grupy określa jako nieistotne ryzyko walutowe. Ryzyko cen towarów W Grupie dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko. Ryzyko kredytowe Z uwagi na profil działalności Grupa nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W ocenie Zarządu Grupy powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego . Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała w nocie nr 31. Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż: nie zwiększyło się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring, NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 66 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności, instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej; Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2023 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 1 180 18 366 12 529 0 32 075 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 31 860 0 0 0 31 860 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 215 618 1 564 429 2 826 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2022 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - - 14 868 8 731 2 061 25 660 Zamienne akcje uprzywilejowane - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 20 093 - - - 20 093 Zobowiązania z tytułu leasingu - 203 609 1 899 - 2 711 Instrumenty pochodne - - - - - - Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Informacje na temat terminów wymagalności aktywów finansowych zaprezentowano w notach 14-17 a . Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD), wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF), instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 67 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Model oczekiwanej straty Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierające istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania. Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach stosowane są różne stopy strat. W przypadku stosowanie podejścia uproszczone istotne jest: definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny). korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy została odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych: segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. Spółka, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 68 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Spółka i Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Spółka i Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku finansowego, emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Spółki oraz Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank). Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%. segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody. Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postepowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe, dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%. Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 53% w spółce VOTUM S.A. i 52% Votum Odszkodowania S.A. cesje wierzytelności Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,93 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 2,91% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.). Zastosowano odrębne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, że spółka Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) rozpoczęła projekt cesji wierzytelności na podstawie dopracowanego modelu funkcjonującego projektu cesji w VOTUM SA, co przełożyło się na większą selekcję w przyjmowaniu spraw, dzięki czemu umowy podpisane w spółce są obarczone mniejszym ryzykiem. Ponadto wskaźnik, który został oszacowany dla VOTUM S.A. bazuje na kosztach m.in prowizji, które nie występują w Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.), a mają wpływ na wynik na sprawie, czyli wskaźnik odpisu. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 69 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności (AFWZK) 21 498 21 498 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 (AFWZK) 334 471 334 471 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności (AFWWG) 4 984 4 984 Pozostałe aktywa finansowe (AFWZK) 4 218 4 218 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (ZFWZK) 19 290 19 290 Zobowiązania z tytułu leasingu (ZFWZK) 5 225 5 225 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (ZFWZK) 96 143 96 143 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności (AFWZK) 17 253 17 253 Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 (AFWZK) 173 048 173 048 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności (AFWWG) 11 753 11 753 Pozostałe aktywa finansowe (AFWZK) 2 142 2 142 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki (ZFWZK) 21 225 21 225 Zobowiązania z tytułu leasingu (ZFWZK) 4 829 4 829 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (ZFWZK) 58 992 58 992 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 4 984 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 11 753 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 70 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 8,93 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 6,98% dla spółki Votum Network S.A. (dawniej BeCARed.pl S.A.) W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na skonsolidowany wynik finansowy wyniósłby +/- 5 tys. PLN. Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych Głównym aktywem Grupy na koniec 2023 roku były aktywa z tytułu MSSF 15, które stanowiły na dzień bilansowy 75% aktywów ogółem. W ocenie Zarządu jednostki dominującej te aktywa są najbardziej narażone na ryzyko strat kredytowych ze względu na ich istotną wartość i wagę dla sumy bilansowej. W przypadku pozostałych aktywów ryzyko to jest marginalne. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec 2023 i 2022 roku Wyszczególnienie 31.12.2023 Udział w aktywach ogółem 31.12.2023 31.12.2022 Udział w aktywach ogółem 31.12.2022 Aktywa z tytułu MSSF 15 334 471 75% 173 048 63% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 498 5% 17 253 6% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 211 3% 10 376 4% Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 4 984 1% 11 753 4% Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 4 218 1% 2 142 1% Razem 377 382 85% 214 572 78% Szczegółowe informacje na temat dokonanych odpisów aktualizujących z tytułu strat kredytowych zostały zaprezentowane w notach nr 14-17 dotyczących poszczególnych aktywów. Poniższe tabela prezentuje stopę oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2023 roku Rok zakończony 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu MSSF 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wydatki na nabycie cesji wierzytelności Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) Razem Stan aktywów netto 334 471 21 498 12 211 4 984 4 218 377 382 Stan odpisów 5 920 911 0 57 4 6 892 Stan aktywów finansowych (brutto) 340 391 22 409 12 211 5 041 4 222 384 274 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 1,8% 4,2% 0,0% 1,1% 0,1% 1,8% NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 71 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy. Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 211 10 376 Oprocentowanie kredyty i pożyczki 19 290 21 225 Zobowiązanie z tytułu leasingu 5 225 4 829 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 96 143 58 992 Zadłużenie netto 108 448 74 670 Kapitał własny 258 508 154 812 Zmienne akcje uprzywilejowane 0 0 Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto 0 0 Kapitały razem 258 508 154 812 Kapitał i zadłużenie netto 366 956 229 482 Wskaźnik dźwigni (%) 30 33 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2. Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych. W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 72 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 35.NFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” podmiotem powiązanym może być nie tylko jednostka, lecz także osoba związana z Grupą, tj. osoba sprawująca kontrolę/współkontrolę, mająca znaczący wpływ czy też członek jej kluczowego personelu bądź kluczowego personelu jej jednostki dominującej. W przypadku jednostek definicja podmiotów powiązanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapitałowej, a więc jednostki dominujące i zależne, jednostki współzależne oraz stowarzyszone, a także jednostki, w których ta sama osobą sprawuje kontrolę. Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami powiązanymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 182 213 24 9 Jednostki stowarzyszone 80 1 662 15 77 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 68 2 8 0 Jednostki stowarzyszone 893 793 171 44 Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostki stowarzyszone 76 0 1 041 0 Podmiot dominujący 576 0 3 126 0 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostki stowarzyszone 96 5 1 348 113 Podmiot dominujący 0 0 0 0 W 2023 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2022 w kwocie 15 375 tys. PLN , a w roku 2022 za rok 2021 w kwocie 4 663 tys. PLN. Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A. DSA Financial Group S.A. Jednostka stowarzyszona Na koniec 2023 i 2022 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A. Wspólne przedsięwzięcie W latach 2022-2023 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W latach 2022-2023 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków Zarządu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 73 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie Funkcja 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 3 699 2 011 Kacper Jankowski2 Wiceprezes Zarządu 575 408 Marta Wan2 Członek Zarządu 244 - Kamil Krążek1 Wiceprezes Zarządu - 68 Tomasz Stanisławski1 Wiceprezes Zarządu - 62 Razem 4 518 2 549 Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej 12 029 7 037 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 1 834 857 Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 217 210 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 19 13 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 25 18 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 115 105 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej 19 13 Razem 2 227 1 216 1 do dnia pełnienia funkcji w Zarządzie 2 od dnia pełnienia funkcji w Zarządzie Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19.12.2022 r. przyznano dodatkowe wynagrodzenie Prezesowi Zarządu Jednostki dominującej w wysokości 2 700 tys. zł, z czego kwota 1 000 tys. zł została wypłacona w 2022 r. i ujęta w tabeli powyżej, a kwota 1 700 tys. zł została wypłacona w 2023 roku i w tym roku ujęta w tabeli powyżej. Nota 37.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zarząd 27 26 Administracja 83 72 Dział sprzedaży 20 14 Pion produkcji 346 264 Pozostali 13 28 Razem 489 403 Rotacja zatrudnienia w latach 2022-2023 Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 263 200 Liczba pracowników zwolnionych 166 162 Różnica 97 38 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 74 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA PKF Consult sp. z o.o. sp.k. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych za rok 2023 i 2024 została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku. Firmą audytorską, która przeprowadzała badania sprawozdań finansowych w Grupie w roku poprzednim była 4AUDYT sp. z o.o. Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 275 147 Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 102 38 Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 9 8 Pozostałe usługi (badania i przeglądy innych jednostek z GK) 11 0 Razem 397 193 Nota 40.COVID 19 Od czasu wystąpienia pandemii związanej z koronawirusem COVID-19 Grupa wprowadziła działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników oraz współpracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Działania podjęte przez Grupę w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Obecnie praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco online. Pandemia przyczyniła się do przyspieszenia przeniesienia działalności Grupy do Internetu w większym zakresie, jak dotychczas oraz do dynamiczniejszego rozwoju sprzedaży usług w Internecie w całej grupie kapitałowej, co w ocenie Zarządu jednostki dominującej stanowi pozytywnie przekłada się na rozwój działalności operacyjnej Grupy. Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Zarząd jednostki dominującej nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy miało istotny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Nota 41.KONFLIKT NA UKRAINIE W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę. Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 75 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 42.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu. Nota 43.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje niezbędne dla zrozumienia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2022 oraz 2023: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wycena inwestycji w jednostkę stowarzyszoną -33 84 Odpis wartości firmy 0 1 847 Zysk na utracie kontroli 41 -2 566 Wpływ na przepływy z działalności operacyjnej 8 -720 W ramach pozycji „Zmiana stanu pozostałych aktywów” Grupa prezentuje następujące kategorie Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zmiana aktywa z tytułu MSSF 15 - 161 422 136 200 Zmiana wydatków na nabycie cesji wierzytelności 6 768 9 771 Razem -154 653 -126 429 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 446 209 Wydatki związane z nabyciem kontroli nad jednostką zależną 0 0 Wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej 446 209 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wpływ z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 1 8 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -1 0 Wpływ na przepływy z działalności finansowej 0 8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 76 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2023– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 44.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 kwietnia 2024 roku. Podpisy Członków Zarządu: ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu ………………………………………………………………… Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu ………………………………………………………………… Marta Wan – Członek Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ………………………………………………………………… Anna Sulima- Kułatka – Główny księgowy VOTUM S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 77 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert