Herkules S.A.

hrs-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember2594006UP7JO0QGZ0H252022-01-012022-12-312594006UP7JO0QGZ0H252023-01-012023-12-312594006UP7JO0QGZ0H252022-12-312594006UP7JO0QGZ0H252023-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 23 kwietnia 2024 roku. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wybrane dane finansowe w walucie Euro Dodatkowe informacje i objaśnienia Warszawa, dnia 23 kwietnia 2024 r. Podpisy wszystkich członków Zarządu _____ Mariusz Zawisza Prezes Zarządu ____ Mateusz Rychlewski Wiceprezes Zarządu Podpisy osób, które sporządziły sprawozdanie _________ Tadeusz OrlikZbigniew Sojka Dyrektor ds. Relacji Finansowych i PłynnościDyrektor ds. Controllingu 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Spis treści WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 1.Informacje ogólne5 2.Założenie kontynuacji działalności6 3.Objaśnienie do założenia kontynuacji działalności6 4.Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym7 5.Władze spółki dominującej.9 6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego9 7.Stosowane zasady rachunkowości10 8.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF19 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej21 Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów23 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym24 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych25 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA33 1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego33 2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym33 3.Koszty zakończonych prac rozwojowych33 4.Wartości niematerialne33 5.Rzeczowe aktywa trwałe35 6.Wartość firmy37 7.Inne inwestycje długoterminowe38 8.Pozostałe aktywa finansowe38 9.Aktywa z tytułu podatku odroczonego39 10.Zapasy40 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności41 12.Aktywa dotyczące podatku bieżącego43 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty43 14.Aktywa przeznaczone do zbycia44 15.Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów44 16.Aktywa warunkowe45 17.Kapitał akcyjny jednostki dominującej45 18.Akcje własne.45 19.Pozostałe kapitały rezerwowe46 20.Zyski zatrzymane46 21.Wynik finansowy przypadający na jedną akcję47 22.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne48 23.Zmiany w stanie rezerw48 24.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego49 25.Zobowiązania z tytułu leasingu50 26.Kredyty i pożyczki51 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania53 28.Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego56 29.Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów56 30.Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej57 31.Zobowiązania warunkowe58 32.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży59 33.Koszty działalności operacyjnej60 34.Pozostałe przychody operacyjne60 35.Pozostałe koszty operacyjne61 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 36.Przychody finansowe61 37.Koszty finansowe62 38.Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie62 39.Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie63 40.Podatek dochodowy64 41.Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych65 42.Segmenty operacyjne65 43.Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe67 44.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych68 45.Transakcje z podmiotami powiązanymi68 46.Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym74 47.Ocena wpływu sytuacji politycznej w Ukrainie.79 48.Rekomendacja Zarządu spółki dominującej w sprawie wyniku finansowego.80 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Herkules S.A. w restrukturyzacji Siedziba jednostki: Warszawa, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres: Ul. Annopol 5, 03-236 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa, ul. Annopol 5 Podstawowa działalność: PKD 77.32.Z – wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych Nazwa jednostki dominującej: Herkules S.A. w restrukturyzacji. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Herkules S.A. nie ma jednostek nadrzędnych Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Herkules jest Herkules S.A. w restrukturyzacji, zwana w dalszej części niniejszego opracowania Herkules S.A., Spółką, spółką dominującą. Spółka zmieniła nazwę na Herkules S.A. w restrukturyzacji w związku z otwarciem wobec niej w dniu 7 listopada 2023 r. postępowania układowego. Herkules S.A. jest obecną nazwą spółki Gastel Żurawie S.A. (wcześniej EFH Żurawie Wieżowe S.A.). EFH Żurawie Wieżowe S.A. powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która funkcjonowała do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana była pod nr KRS 0000069998. EFH Żurawie Wieżowe S.A. jest następcą prawnym EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o. W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zostało połączenie Gastel Żurawie S.A. ze spółką Gastel S.A. Połączenie nastąpiło w drodze przejęcia przez Spółkę Gastel Żurawie S.A. (spółka przejmująca pod względem prawnym) spółki Gastel S.A. (spółka przejmowana pod względem prawnym) w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego spółki przejmującej poprzez emisję akcji, które spółka przejmująca wydała akcjonariuszom spółki przejmowanej. Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094. Czas trwania działalności Spółki Herkules S.A. jest nieograniczony. Siedziba Spółki Herkules S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Spółce nadano numer statystyczny REGON 017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166. Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych (PKD 7732Z). Pozostałą działalnością wynikającą ze statutu są m.in.: 1)roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków, 2)roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej, 3)roboty budowlane specjalistyczne, 4)produkcja wyrobów z betonu, cementu i gipsu, 5)transport drogowy towarów, 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 6)działalność usługowa wspomagająca transport, 7)działalność w zakresie architektury i inżynierii oraz związane z nią doradztwo techniczne. Herkules S.A. jest spółką notowaną od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. – GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. zaklasyfikowała Spółkę do sektora BUDOWNICTWO. 2.Założenie kontynuacji działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Herkules w dającej się przewidzieć przyszłości, a przynajmniej w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, jednakże występuję znacząca niepewność co do możliwości kontynuacji tej działalności. Zdaniem Zarządu spółki dominującej wskazana niepewność wynika z ujęcia na dzień 30 czerwca 2023 r. wymagalnego zobowiązania o wartości 63,2 mln zł wobec Banku Gospodarstwa Krajowego, które ma związek ze złożonymi w przeszłości przez Herkules S.A. zabezpieczeniami wymagalnej aktualnie ekspozycji z tytułu produktów finansowych banku dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w dalszej części niniejszego opracowania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., spółką celową lub spółką powiązaną). 3.Objaśnienie do założenia kontynuacji działalności W związku z uczestnictwem Grupy Kapitałowej Herkules w realizacji projektu GSMR dla PKP Polski Linie Kolejowe S.A., spółka celowa Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pozyskała w okresie 2018 – 2020 produkty bankowe niezbędne do udziału w tym przedsięwzięciu. Na wniosek spółki celowej Bank Gospodarstwa Krajowego udzielił gwarancji należytego wykonania, gwarancji zwrotu zaliczki i kredytu obrotowego z przeznaczeniem na finansowanie projektu. Zobowiązania spółki celowej wobec banku z tytułu powyższych produktów zostały poręczone przez Herkules S.A. i zabezpieczone zastawem na grupie 21 maszyn o wartości rynkowej weryfikowanej przez bank około 17 mln zł. Pierwotna błędna wycena parametrów kontraktowych, błędne założenia realizacyjne oraz późniejsze już niezawinione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. problemy realizacyjne wynikające z niedostatecznego przygotowania inwestycji przez Zamawiającego oraz niespodziewana niekorzystna zmiana warunków rynkowych wywołana pandemią SARS-CoV-2 i wojną w Ukrainie spowodowały powstanie rażącej straty na tej realizacji dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. (przekraczającej około 25% planowanego przychodu). W obliczu pasywnej postawy Zamawiającego oraz zablokowania przez niego jakiejkolwiek waloryzacji wynagrodzenia, spółka powiązana, aby uniknąć ryzyka niewypłacalności, zmuszona została do otwarcia postępowania sanacyjnego, w ramach którego 17 maja 2023 r. odstąpiła od Kontraktu za zgodą sędziego – komisarza ze skutkiem na dzień 20 grudnia 2022 r. Reakcją Zamawiającego na powyższe było żądanie wypłaty gwarancji zwrotu zaliczki oraz nieuzasadnione zdaniem spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. żądanie wypłaty z gwarancji należytego wykonania. Bank Gospodarstwa Krajowego w czerwcu i w lipcu 2023 r. wypłacił roszczenie Zamawiającego, a ponadto nie przedłużył spółce celowej kredytu bankowego, a zatem zobowiązania z wszystkich trzech tytułów stały się wymagalne. W związku z brakiem możliwości spłaty tak powstałego długu, bank wystąpił z roszczeniem dotyczącym wypłat gwarancyjnych do Herkules S.A. jako poręczyciela tych dwóch produktów (kredyt, wspólnie z roszczeniami gwarancyjnymi jest zabezpieczony wspomnianym poręczeniem rzeczowym). Łączna wartość tego zobowiązania w kwocie 63,2 mln zł oraz wymagalność tego długu stanowią istotne ryzyko dla wypłacalności spółki dominującej i w konsekwencji jej dalszej działalności. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Powyższa sytuacja stała się przesłanką do złożenia przez Herkules S.A. w dniu 25 lipca 2023 roku w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XVIII Wydziale Gospodarczym wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania układowego oraz wniosku o ogłoszenie upadłości. W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powyższe złożone wnioski, Sąd otworzył postępowanie układowe wobec Herkules S.A. i wyznaczył nadzorcę sądowego w osobie Pawła Lewandowskiego (nr licencji 735). Postępowanie powyższe prowadzone jest pod sygnaturą WA1M/GRu/4/2023. Rozpatrywanie wniosku o wszczęcie postępowania upadłościowego zostało wstrzymane. Celem otwarcia powyższego postępowania układowego Herkules S.A. jest uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki, przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli, a zatem neutralizacja ryzyka niewypłacalności, a w konsekwencji upadłości, poprzez restrukturyzację zobowiązań, głównie wobec największego obecnie wierzyciela Herkules S.A. – Banku Gospodarstwa Krajowego. Ponadto należy zauważyć, że Grupa Kapitałowa Herkules prowadzi działania formalne i prawne w celu wyegzekwowania swoich należności i uzasadnionych roszczeń od PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. związanych z końcowym rozliczeniem uczestnictwa w projekcie GSMR oraz bezpodstawną, w ocenie zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., realizacją gwarancji należytego wykonania. Niezależnie od powyższego postępowania restrukturyzacyjnego Herkules S.A. nie utraciła rynków zbytu oraz istotnych dostawców i podwykonawców, a także kluczowego personelu, prowadzi aktywnie swoją normalną działalność operacyjną, kontynuując realizację zawartych uprzednio umów i pozyskując nowe zlecenia. Spółka nie utraciła również istotnych źródeł finansowania zewnętrznego, a we współpracy z instytucjami finansującymi dokonuje zmian w zadłużeniu kredytowo-leasingowym w celu uzyskania korzystniejszej struktury długu odsetkowego. Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Herkules S.A. ocenia, że pomimo istniejących przesłanek niepewności, dalsza kontynuacja działalności przy zakładanym powodzeniu postępowania układowego są podstawowym scenariuszem rozwoju sytuacji Herkules S.A. i najbardziej prawdopodobnym w dającej się przewidzieć przyszłości. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera rachunkowe ujęcie zdarzeń związane czynnikami niepewności co do dalszej kontynuacji działalności, a w szczególności zobowiązania wynikające opisanych wyżej roszczeń Banku Gospodarstwa Krajowego oraz ich wpływ na wynik finansowy przedstawianego okresu. 4.Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. obejmuje dane finansowe jednostki dominującej – Herkules S.A. z siedzibą w Warszawie oraz jej jednostek zależnych: Gastel Hotele Sp. z o.o oraz., Gastel Prefabrykacja S.A. Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000259201. Herkules S.A. posiada 7 900 udziałów tej spółki o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł, co stanowi 98,75% jej udziałów. Gastel Prefabrykacja S.A. to spółkaz siedzibą w Karsinie przy ul. Dworcowej 30A, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000441812. Herkules S.A. posiada 12 566 000 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej 12 566 tys. zł, co stanowi 100% jej kapitału. 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Z konsolidacji wyłączono dane spółek powiązanych, wobec których zidentyfikowano utratę kontroli: Viatron S.A. w upadłości (zwana w niniejszym opracowaniu Viatron S.A.) to spółka z siedzibą w Gdyni przy Pl. Kaszubskim 8/505, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000400738. Herkules S.A. posiada 743 535 akcji tej spółki o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł, co stanowi 65,15% jej kapitału. Spółka jest notowana w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. W związku z funkcjonowaniem w Viatron S.A. syndyka upadłościowego i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający oraz utratą kontroli przez organ nadzorujący, spółka dominująca nie posiada kontroli właścicielskiej nad Viatron S.A. Gdyńska spółka ma status podmiotu powiązanego, ale jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji. Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w restrukturyzacji (zwana w niniejszym opracowaniu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) – spółka z siedzibą w Warszawie przy ul. Annopol 5, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000572360. Herkules S.A. posiada bezpośrednio 100 udziałów tej spółki o wartości nominalnej 5 000 zł, co stanowi 100% łącznej liczby jej udziałów. W związku z otwartym postępowaniem sanacyjnym i wprowadzeniem do spółki zarządcy sądowego nadzorującego ten proces i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający, spółka dominująca utraciła kontrolę właścicielską nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Spółka powyższa ma status podmiotu powiązanego, ale jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania graficzna struktura Grupy Kapitałowej Herkules przestawia się następująco: Poniżej przedstawiono zależności kapitałowe pomiędzy Herkules S.A. a spółkami zależnymi na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Spółka zależna Udziały posiadane przez Herkules S.A. Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach Charakter powiązania Gastel Hotele Sp. z o.o. 7 900 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3 950 tys. zł 98,75% kapitałowy Gastel Prefabrykacja S.A. 12 566 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 12 566 tys. zł 100,00% kapitałowy 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Spółka powiązana Udziały posiadane przez Herkules S.A. Udział Herkules S.A. w kapitale i w głosach/akcjach Charakter powiązania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 100 udziałów łącznej wartości nominalnej 5 tys. zł 100,00% kapitałowy – spółka wyłączona z konsolidacji Viatron S.A. 743 535 akcji o łącznej wartości nominalnej 743,5 tys. zł, 65,15% kapitałowy – spółka wyłączona z konsolidacji Za wyjątkiem opisanych powyżej kwestii utraty kontroli nad podmiotami powiązanymi, w relacjach obowiązujących w Grupie Kapitałowej nie ma ograniczeń w korzystaniu z aktywów spółek zależnych i rozliczania zobowiązań spółek zależnych. Nie istnieją jakiekolwiek porozumienia ograniczające tytuł własności udziałów i akcji spółek zależnych oraz żadne z akcji lub udziałów nie są uprzywilejowane względem pozostałych. Grupa Kapitałowa Herkules nie posiada jednostek nadrzędnych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone metodą pełną. W bilansie wyłączono wzajemne należności i zobowiązania oraz wartość udziałów i kapitału podstawowego. W rachunku zysków i strat wyłączono wartość przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego dokonanych między jednostkami transakcji. Jednostki podporządkowane nie posiadają udziałów lub akcji w innych jednostkach. 5.Władze spółki dominującej. Rada Nadzorcza Spółki W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Herkules S.A. pełniła funkcję w następującym składzie: Piotra Kwaśniewski – przewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Chołota – członek Rady Nadzorczej Błażej Dowgielski – członek Rady Nadzorczej Leszek Kukawski – członek Rady Nadzorczej Michał Stalmach – członek Rady Nadzorczej Zarząd Spółki W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Herkules S.A. funkcjonował w następującym składzie: Mariusz Zawisza – Prezes Zarządu Mateusz Rychlewski – Wiceprezes Zarządu 6.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 23 kwietnia 2024 r. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 7.Stosowane zasady rachunkowości Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz okres porównywalny od dnia 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Grupa Kapitałowa Herkules stosuje nadrzędne zasady wyceny, oparte o koncepcję kosztu historycznego (na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia). W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie wprowadziła zmian w stosowanych dotychczas zasadach rachunkowości, dokonała jednakże uzupełnienia polityki o postanowienia dotyczące zdarzeń, które zaistniały po raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Grupy. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one uzyskanie korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym tj. cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Szacunkowy okres ekonomicznej użyteczności oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Okresy ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych zostały określone na poziomie: 1)know how- 20 lat 2)programy komputerowe- 2-5 lat 3)prace rozwojowe- 5 lat Rzeczowy majątek trwały Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do używania. Grupa prowadzi planową gospodarkę remontową najistotniejszych środków trwałych, do których zalicza się żurawie we wszystkich typach oraz naczepy, ciągniki siodłowe i pojazdy ciężarowe o ładowności pow. 3,5 t. Powyższe składniki majątkowe podlegają okresowym generalnym przeglądom technicznym. Koszty takich przeglądów i związanych z nimi napraw są ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych i podlegają amortyzacji przez okres pomiędzy przeglądami zgodnie z ustalonym harmonogramem. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Pozostałe wszelkie koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, m. in. koszty napraw bieżących i konserwacji, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, w równych ratach miesięcznych. Amortyzacja jest naliczana przez szacowany okres użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnych, o ile są istotne: Grunty własnenie są amortyzowane Budynki i budowle14 -33 lat Urządzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat Środki transportu 3 - 20 lat Pozostałe środki trwałe 2 - 10 lat Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Do rzeczowych aktywów trwałych Grupa zalicza prawa wieczystego użytkowania gruntów, które w prezentowanym okresie nie były amortyzowane. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji pozycji rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała żadnych przeszacowań wartości rzeczowych aktywów trwałych. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Leasing Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi spełniać wszystkie następujące warunki: składnik aktywów jest zidentyfikowany, korzystający ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych, korzystający ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie, ale korzystający eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował. Prawa do użytkowania aktywów Grupa prezentuje środki trwałe w leasingu w pozycji rzeczowych aktywów, wartość środków trwałych jest zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie „Rzeczowe aktywa trwałe”. Grupajako leasingobiorca Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową i kapitałową, która zmniejsza zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. W prezentowanym okresie Grupa nie korzystała z finansowania zewnętrznego na nabycie lub wytworzenie składników majątku trwałego, którego koszty zostały ujęte w kosztach wytworzenia składników majątku. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatek odroczony Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów oraz odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Grupa chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. Zapasy Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmujący koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich, przypisuje się do zapasów stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym większość pozycji zapasów wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które Grupa najwcześniej nabyła). Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Należności krótkoterminowe Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: -od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -od dłużników w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, -kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, -których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył. Stosowane przez spółki Grupy Kapitałowej terminy płatności należności określa się w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki dotyczą terminów dłuższych niż 60 dni. Najczęściej stosowane terminy płatności to okres od 30 do 45 dni. Ustalając kontraktowane okresy płatności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem, informacje zewnętrzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej usługi/towaru, presję negocjacyjną i bieżąca sytuację płynnościową spółek Grupy. Oceniając stopień prawdopodobieństwa ściągalności należności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem oraz jego sytuację ekonomiczną, a także strukturę wiekową należności z kontraktu, od kontrahenta i z konkretnego segmentu rynku. Oczekiwane straty kredytowe Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Grupa przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie).Zgodnie z par. B5.5.35 Grupa stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Grupa może stosować również podejście indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych i odpisów aktualizujących. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa pieniężne ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe czynne Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych. Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów późniejszego okresu. Kapitał własny Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał akcyjny spółki dominującej. Kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem spółki dominującej. 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe Zgodnie z obowiązującym Regulaminem Wynagradzania Pracowników Grupa jest zobowiązana do wypłaty następujących dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników: odpraw emerytalnych, odpraw rentowych. Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zostało dokonane przez licencjonowanego aktuariusza według stanu zatrudnienia na ostatni dzień każdego półrocza. Metoda wykorzystana do obliczeń zgodna jest z MSR 19, jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń, oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw, przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń. W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą. Przez wiek emerytalny należy rozumieć wiek 60 i 65 lat, odpowiednio dla kobiet i mężczyzn. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej rozumie się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą. Zobowiązania krótkoterminowe Za zobowiązania krótkoterminowe uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy. Zobowiązania te są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przyszłe przychody, które nie zostały zrealizowane w bieżącym okresie sprawozdawczym. Grupa ujmuje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów otrzymane dotacje, aby zapewnić współmierność uzyskanych przychodów z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w przychody następuje na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów. Instrumenty finansowe Grupa posiadane instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie: 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wartość początkowa jest ustalona w oparciu o: Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych. Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wysokości zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy: Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów, Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej. W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jeżeli: Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych, Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej. Pozostałe aktywa finansowe, które nie zostały wycenione według powyższych metod są wyceniane wg wartości godziwej, a skutki tej wyceny są prezentowane w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi wymienionymi: Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu). Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania. Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”. Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy, a wyniki wyceny są ujmowane w przychodach lub kosztach okresu, chyba że wyceniane instrumenty są instrumentami kapitałowymi. Waluty obce Jednostkowe sprawozdania finansowe prezentowane jest w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowej dla Grupy (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień (kurs zamknięcia). Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Dla potrzeb wyceny przyjęto następujące średnie kursy NBP walut obcych: Waluta 31.12.2023 31.12.2022 Tabela 251/A/NBP/2023 252/A/NBP/2022 EUR 4,3480 4,6899 CSK 0,1759 0,1942 Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący pięć etapów: Zidentyfikowanie umów z klientami. Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia. Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów. Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie. Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań. Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia. Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów; scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; . możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów; wystąpienia prawdopodobieństwa, że Grupa otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Świadczenie usług Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Stopień zaawansowania realizacji transakcji określa się ujmując przychody w tych okresach, w których odbywa się świadczenie usług. W zależności od rodzaju transakcji metody wyceny mogą zawierać: 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. pomiary wykonanych prac, procentowe ujęcie wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które mają być wykonane lub udział kosztów transakcji poniesionych na dany dzień, w ogóle szacowanych kosztów transakcji. Przychody z umów rozliczanych na podstawie faktycznego nakładu czasu pracy ujmuje się według stawek umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpośrednie. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w sposób wiarygodny, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać. Przychody z tytułu realizacji umów o budowę ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy przedstawionymi poniżej. Umowy o usługę budowlaną Umowa o usługę budowlaną jest to umowa, której przedmiotem jest budowa składnika majątku lub zespołu ściśle powiązanych składników majątku, zaś terminy rozpoczęcia i zakończenia robót usytuowane są w różnych okresach sprawozdawczych. Grupa zawiera z kontrahentami umowy w cenach stałych, w przypadku których otrzymywane jest stałe wynagrodzenie, korygowane wyłącznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem. Jeżeli tylko wynik umowy o budowę może być wiarygodnie oszacowany, związane z nią przychody i koszty ujmuje się odnosząc się do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów umowy, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli zaś istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. Każdą z umów o usługę budowlaną ocenia się indywidualnie pod kątem spełnienia kryteriów z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” , zgodnie z tymi kryteriami ocenia się czy nie jest to umowa o sprzedaży produktów. Koszty Koszty uznawane są w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie ocenić. Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są w układzie rodzajowym oraz dodatkowo na potrzeby zarządcze według rodzajów działalności (miejsc ich powstawania). Opodatkowanie Podatek dochodowy Grupy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd dokonuje szacunków zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą oraz przyjmuje założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, których nie da się określić wykorzystując dostępne źródła. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy on wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Szacunki w szczególności dotyczyły: okresów użyteczności rzeczowego majątku trwałego, wartości rezydualnej rzeczowego majątku trwałego, długoterminowych świadczeń pracowniczych, utworzonych rezerw na świadczenia urlopowe, utworzonych rezerw na zobowiązania, możliwości ściągnięcia należności i związanych z tym utworzonych odpisów aktualizujących Należności, stopnia zaawansowania budowy. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja wartości rynkowej poszczególnych grup składników majątku trwałego, uwarunkowań makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika PKB), badania standingu kontrahentów. Opis metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Gastel Hotele Sp. z o.o. – jednostka zależna w 98,75% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Gastel Prefabrykacja S.A. – jednostka zależna w 100% objęta została konsolidacją metodą pełną za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. Nabyte spółki zależne są włączane do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów netto stanowi wartość firmy. Wyłączenie wzajemnych transakcji Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie operacje finansowe pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Eliminacji podlegają także wszelkie zyski i straty dotyczące operacji gospodarczej będącej w toku na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Metody konsolidacji kapitałów Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadającego udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Do kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą. Wyliczenia kapitału własnego udziałowców niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonuje się na podstawie udziału tych udziałowców we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Kapitał własny Grupy Kapitałowej obejmuje sumę kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz kapitału udziałowców nie kontrolujących. 8.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023. Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 od 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze od 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości od 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych od 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji od 1 stycznia 2023 r. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Filar 2) od 1 stycznia 2023 r. Zasady wprowadzone przez wymienione standardy oraz zmiany do standardów zostały wprowadzone przez Emitenta, jednakże nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego od 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe od 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji” - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców od 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności od 1 stycznia 2025 r. Spółka rozpocznie stosowanie zmienionych standardów w momencie zatwierdzenia ich przez UE i wejścia w życie. Zarząd nie przewiduje, aby powyższe zmiany miały istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości i kształt sprawozdania finansowego. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa L.p. Aktywa Nr noty Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 I. AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe) 220 174 247 324 1 Wartości niematerialne 4 67 194 2 Rzeczowe aktywa trwałe 5, 15 206 840 233 764 3 Wartość firmy 6 12 713 12 713 4 Inne inwestycje długoterminowe 7 0 0 5 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 6 Pozostałe aktywa finansowe 8 0 0 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9, 24 0 0 8 Należności długoterminowe 11 554 653 w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 554 633 II AKTYWA OBROTOWE 52 088 57 685 A AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA 51 467 57 054 1 Zapasy 10, 15 4 265 6 997 2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: 11, 15 32 652 39 751 w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 198 2 549 3 Aktywa dotyczące podatku bieżącego 12 256 579 4 Aktywa obrotowe z tytułu umów 29 3 153 4 800 5 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 6 Inne obrotowe aktywa niefinansowe 0 0 7 Środki pieniężne i inne ekwiwalenty 13 11 141 4 927 B AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 14 621 631 AKTYWA RAZEM 272 262 305 009 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Pasywa L.p. Pasywa Nr noty Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 I KAPITAŁ WŁASNY 89 731 160 889 A KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 89 705 160 857 1 Kapitał podstawowy 17 68 238 68 238 2 Akcje Własne 18 0 0 3 Agio 0 0 4 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 59 941 59 941 5 Zyski zatrzymane 20, 21 -38 474 32 678 w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu -71 152 -6 816 B KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH 26 32 II ZOBOWIĄZANIA RAZEM 182 531 144 120 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 54 564 70 302 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9, 24 18 791 20 317 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22, 23 281 242 3 Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego 0 0 4 Kredyty i pożyczki 26 8 846 5 132 5 Zobowiązania z tytułu leasingu 25 21 459 38 837 6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 25 5 187 5 774 w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 187 5 774 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 127 967 73 818 B1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA 127 967 73 818 1 Kredyty i pożyczki 26 2 503 13 632 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 25 27 010 29 565 3 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22, 23 41 41 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym: 27 97 093 30 184 rozliczenia międzyokresowe przychodów 999 767 rozliczenia międzyokresowe bierne 1 537 1 711 5 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 28 1 320 396 6 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów 29 0 0 B2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA 0 0 PASYWA RAZEM 272 262 305 009 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów L.p. Pozycje Nr noty Za okres 01.01. - 31.12.2023 Za okres 01.01. - 31.12.2022 A Przychody ze sprzedaży 32 125 931 157 047 B Koszty działalności operacyjnej 33 121 299 148 746 1 Amortyzacja 19 458 19 558 2 Zużycie materiałów i energii 19 552 29 731 3 Usługi obce 45 697 59 379 4 Podatki i opłaty 722 944 5 Koszty świadczeń pracowniczych 27 995 31 599 6 Pozostałe koszty rodzajowe 5 218 6 037 7 Zmiana stanu produktów 1 894 -999 8 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 39 763 2 497 - Zysk (strata) ze sprzedaży 4 632 8 301 9 Pozostałe przychody operacyjne 34, 38 4 093 7 282 10 Pozostałe koszty operacyjne 35, 38 5 736 7 961 C Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 989 7 622 D Przychody finansowe 36 5 634 2 358 E Koszty finansowe 37, 38 78 504 15 481 F Zysk (strata) brutto -69 881 -5 501 G Podatek dochodowy 40 1 277 1 317 H1 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -71 158 -6 818 H2 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 I Zysk (strata) netto z całej działalności -71 158 -6 818 J1 Zysk (strata) udziałowców niekontrolujących -6 -2 J2 Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej -71 152 -6 816 K Pozostałe całkowite dochody 0 0 L Suma całkowitych dochodów netto -71 158 -6 818 M1 Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej udziałowców niekontrolujących -6 -2 M2 Suma całkowitych dochodów netto z działalności kontynuowanej akcjonariuszy jednostki dominującej -71 152 -6 816 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -2,09 -0,20 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -2,09 -0,20 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -2,09 -0,20 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -2,09 -0,20 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 Pozycja Kapitał podsta-wowy Akcje Własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekotrolujących Kapitał własny razem Stan na początek okresu 68 238 0 59 941 32 678 160 857 32 160 889 Korekta błędu lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Stan na początek okresu po zmianach 68 238 0 59 941 32 678 160 857 32 160 889 Wynik okresu bieżącego 0 0 0 -71 152 -71 152 -6 -71 158 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 -71 152 -71 152 -6 -71 158 Umorzenie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Razem zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 -71 152 -71 152 -6 -71 158 Stan na koniec okresu 68 238 0 59 941 -38 474 89 705 26 89 731 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Pozycja Kapitał podsta-wowy Akcje Własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców niekotrolujących Kapitał własny razem Stan na początek okresu 68 238 0 59 941 39 494 167 673 34 167 707 Korekta błędu lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Stan na początek okresu po zmianach 68 238 0 59 941 39 494 167 673 34 167 707 Wynik okresu bieżącego 0 0 0 -6 816 -6 816 -2 -6 818 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 -6 816 -6 816 -2 -6 818 Umorzenie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Razem zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 -6 816 -6 816 -2 -6 818 Stan na koniec okresu 68 238 0 59 941 32 678 160 857 32 160 889 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych L.p. Tytuł Nr noty Za okres 01.01. - 31.12.2023 Za okres 01.01. - 31.12.2022 A DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA I Zysk / Strata przed opodatkowaniem -69 881 -5 501 II Korekty razem: 101 472 34 647 1 Amortyzacja 19 458 19 558 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -3 158 191 3 Przychody z tytułu odsetek 0 0 4 Koszty z tytułu odsetek 5 474 4 606 5 Przychody z tytułu dywidend 0 0 6 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 779 13 158 7 Zmiana stanu rezerw 41 39 -9 8 Zmiana stanu zapasów 41 2 732 233 9 Zmiana stanu należności 41 9 148 -3 846 10 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 41 66 000 756 11 Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 12 Inne korekty 0 0 III Środki pieniężne z działalności operacyjnej 31 591 29 146 1 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 557 -692 IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 30 034 28 454 B DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 1 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 13 099 9 651 2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych -3 699 -5 900 3 Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 4 Wypłacone odsetki zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 5 Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 6 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -2 960 -10 351 7 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 0 0 8 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 440 -6 600 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. L.p. Tytuł Nr noty Za okres 01.01. - 31.12.2023 Za okres 01.01. - 31.12.2022 C DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2 Wpływy ze sprzedaży lub emisji udziałów/akcji własnych 0 0 3 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 4 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 5 Dywidendy wypłacone 0 0 6 Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek 5 900 9 679 7 Spłaty kredytów i pożyczek -13 315 -2 368 8 Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu -17 317 -26 081 9 Spłata odsetek -5 474 -4 606 10 Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje) 0 0 C Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -30 206 -23 376 D Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi) 6 268 -1 522 Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -54 36 E Przepływy pieniężne netto razem 6 214 -1 486 F Środki pieniężne na początek okresu 4 927 6 413 G Środki pieniężne na koniec okresu 11 141 4 927 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zmiana danych porównywalnych Ze względu na zidentyfikowaną utratę kontroli właścicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z powodu wprowadzenia do spółki zarządcy sądowego nadzorującego proces sanacji, jednostka ta została wyłączona z konsolidacji na dzień 1 stycznia 2023 r. W związku z powyższym dokonano przekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zakresie danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Poniżej zaprezentowano porównanie danych zawartych w sprawozdaniu z wyników, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów finansowych z postaci historycznie opublikowanej oraz w postaci z ujęciem dekonsolidacji danych Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2022 r. L.p. Pozycja Stan na 31.12.2022 [po korekcie] Stan na 31.12.2022 [przed korektą] Różnica [31.12.2022] I. AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe) 247 324 247 346 -22 1 Wartości niematerialne 194 216 -22 2 Rzeczowe aktywa trwałe 233 764 233 764 0 3 Wartość firmy 12 713 12 713 0 4 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 0 5 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 0 7 Należności długoterminowe 653 653 0 - w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 633 633 0 II AKTYWA OBROTOWE 57 685 101 800 -44 115 A AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA 57 054 101 169 -44 115 1 Zapasy 6 997 10 376 -3 379 2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 39 751 47 689 -7 938 - w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 549 2 793 -244 3 Aktywa dotyczące podatku bieżącego 579 579 0 4 Aktywa obrotowe z tytułu umów 4 800 35 679 -30 879 5 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 6 Inne obrotowe aktywa niefinansowe 0 0 0 7 Środki pieniężne i inne ekwiwalenty 4 927 6 846 -1 919 B AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 631 631 0 AKTYWA RAZEM 305 009 349 146 -44 137 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. L.p. Pozycja Stan na 31.12.2022 [po korekcie] Stan na 31.12.2022 [przed korektą] Różnica [31.12.2022] I KAPITAŁ WŁASNY 160 889 129 136 31 753 A KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 160 857 129 104 31 753 1 Kapitał podstawowy 68 238 68 238 0 2 Akcje Własne 0 0 0 3 Agio 0 0 0 4 Pozostałe kapitały rezerwowe 59 941 59 941 0 5 Zyski zatrzymane 32 678 925 31 753 - w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu -6 816 -24 675 17 859 B KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH 32 32 0 II ZOBOWIĄZANIA RAZEM 144 119 220 010 -75 891 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 70 302 93 117 -22 815 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 317 20 317 0 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 242 242 0 3 Rezerwa dot. szacowanego wyniku kontraktu długoterminowego 0 22 815 -22 815 3 Kredyty i pożyczki 5 132 5 132 0 4 Zobowiązania z tytułu leasingu 38 837 38 837 0 5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 5 774 5 774 0 - w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów 5 774 5 774 0 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 73 817 126 893 -53 076 B1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA 73 817 126 893 -53 076 1 Kredyty i pożyczki 13 632 30 310 -16 678 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 565 29 565 0 3 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 41 41 0 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 30 183 66 581 -36 398 - rozliczenia międzyokresowe przychodów 767 767 0 - rozliczenia międzyokresowe bierne 1 711 1 711 0 5 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 396 396 0 6 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów 0 0 0 B2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA 0 0 0 PASYWA RAZEM 305 009 349 146 -44 137 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z wyników za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. L.p. Pozycja Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korektą] Różnica za okres 01.01. - 31.12.2022 A Przychody ze sprzedaży 157 047 160 776 -3 729 B Koszty operacyjne 148 746 180 080 -31 334 1 Amortyzacja 19 558 19 571 -13 2 Zużycie materiałów i energii 29 731 26 705 3 026 3 Usługi obce 59 379 65 615 -6 236 4 Podatki i opłaty 944 1 114 -170 5 Koszty świadczeń pracowniczych 31 599 31 636 -37 6 Pozostałe koszty rodzajowe 6 037 33 713 -27 676 7 Zmiana stanu produktów -999 -999 0 8 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 497 2 725 -228 - Zysk (strata) na sprzedaży (A - 1:8) 8 301 -19 304 27 605 9 Pozostałe przychody operacyjne 7 282 18 743 -11 461 a Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 b Inne przychody operacyjne 7 282 18 743 -11 461 - - Dotacje 2 509 2 509 0 - - Pozostałe inne przychody operacyjne 4 773 16 234 -11 461 10 Pozostałe koszty operacyjne 7 961 16 355 -8 394 a Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 911 2 911 0 b Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 0 c Inne koszty operacyjne 5 050 13 444 -8 394 C Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 622 -16 916 24 538 D Przychody finansowe 2 358 4 086 -1 728 a Odsetki 2 352 102 2 250 b Inne 6 3 984 -3 978 E Koszty finansowe 15 481 10 529 4 952 a Odsetki 4 596 5 687 -1 091 b Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 c Inne 10 885 4 842 6 043 F Zysk (strata) przed opodatkowaniem -5 501 -23 359 17 858 G Podatek dochodowy 1 317 1 317 0 H1 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej -6 818 -24 676 17 858 H2 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 0 I Zysk (strata) netto -6 818 -24 676 17 858 J1 Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące -2 -2 0 J2 Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej -6 816 -24 674 17 858 K Inne całkowite dochody 0 0 0 L Całkowite dochody razem -6 818 -24 676 17 858 M1 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących -2 -2 0 M2 Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej -6 816 -24 674 17 858 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Przekształcenie skonsolidowanego sprawozdania z przepływów finansowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. L.p. Pozycja Za okres 01.01. - 31.12.2022 [po korekcie] Za okres 01.01. - 31.12.2022 [przed korektą] Różnica za okres 01.01. - 31.12.2022 I Zysk / Strata przed opodatkowaniem -5 501 -23 359 17 858 II Korekty razem: 34 647 44 011 -9 364 1 Amortyzacja 19 558 19 571 -13 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) 191 191 0 3 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 4 Koszty z tytułu odsetek 4 606 7 948 -3 342 5 Przychody z tytułu dywidend 0 0 0 6 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 13 158 2 807 10 351 7 Zmiana stanu rezerw -9 1 379 -1 388 8 Zmiana stanu zapasów 233 390 -157 9 Zmiana stanu należności -3 846 -699 -3 147 10 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 756 12 424 -11 668 11 Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 0 12 Inne korekty 0 0 0 III Środki pieniężne z działalności operacyjnej 29 146 20 652 8 494 a Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -692 -692 0 IV Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 28 454 19 960 8 494 1 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 9 651 9 651 0 2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych -5 900 -5 900 0 3 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -10 351 0 -10 351 B Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -6 600 3 751 -10 351 1 Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek 9 679 9 679 0 2 Spłaty kredytów i pożyczek -2 368 -3 087 719 3 Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu -26 081 -26 081 0 4 Spłata odsetek -4 606 -7 948 3 342 5 Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje) 0 0 0 C Przepływy pieniężne z działalności finansowej -23 376 -27 437 4 061 D Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi) -1 522 -3 726 2 204 1 Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 36 36 0 E Przepływy pieniężne netto razem -1 486 -3 690 2 204 F Środki pieniężne na początek okresu 6 413 10 536 -4 123 G Środki pieniężne na koniec okresu 4 927 6 846 -1 919 - - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 0 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Wybrane dane finansowe w walucie euro W obu porównywanych okresach odnotowane następujące kursy EUR wg notowań NBP: 31.12.2023 31.12.2022 Kurs na dzień bilansowy 4,3480 zł 4,6899 zł Kurs średni w roku 4,5284 zł 4,6883 zł Najniższy kurs w roku 4,3480 zł 4,5756 zł Najwyższy kurs w roku 4,7170 zł 4,8698 zł Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro Wyszczególnienie w tys. PLN na dzień 31.12.2023 w tys. PLN na dzień 31.12.2022 w tys. EUR na dzień 31.12.2023 w tys. EUR na dzień 31.12.2022 Aktywa razem 272 262 305 009 62 618 65 035 Aktywa trwałe 220 174 247 324 50 638 52 735 Aktywa obrotowe 52 088 57 685 11 980 12 300 Pasywa razem 272 262 305 009 62 618 65 035 Kapitał własny i kapitał udziałowców niekontrolujących 89 732 160 889 20 637 34 306 - w tym: kapitał akcyjny 68 238 68 238 15 694 14 550 Zobowiązania i rezerwy 182 530 144 119 41 980 30 730 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2023 – 31 grudnia 2023 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3480 zł/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2022 – 31 grudnia 2022 r., przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6899 zł/EUR. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro Wyszczególnienie w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2023 w tys. PLN 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2022 w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2023 w tys. EUR 12 miesięcy od 01.01. do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 125 931 157 047 27 809 33 498 Zysk z działalności operacyjnej 2 989 7 622 660 1 626 Zysk brutto z działalności kontynuowanej -69 881 -5 501 -15 432 -1 173 Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej -71 152 -6 816 -15 713 -1 454 EBITDA 22 447 27 180 4 957 5 797 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 30 034 28 454 6 632 6 069 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 6 440 -6 600 1 422 -1 408 Przepływy pieniężne z działalności finansowej -30 206 -23 376 -6 670 -4 986 Przepływy pieniężne razem 6 214 -1 486 1 372 -317 Środki pieniężne na koniec okresu 11 141 4 927 2 562 1 051 Średnia ważona liczba akcji w okresie 34 119 105 34 119 105 34 119 105 34 119 105 Zysk netto jednostki dominującej z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (w zł) -2,09 -0,20 -0,46 -0,04 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Metodę obliczenia wyniku przypadającego na 1 akcję podano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 19 dotyczącej wyniku przypadającego na 1 akcję w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,5284 zł/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r., przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie, tj. kurs 4,6883 zł/EUR. 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia zatwierdzenia przez Zarząd spółki dominującej skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres, którego dotyczy to sprawozdanie, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Zgodnie ze stosowaną praktyką dostosowywania obciążeń leasingowych do okresu użyteczności aktywów, po dniu bilansowym spółka dominująca wystąpiła do podmiotów finansujących o wydłużenie okresów spłaty istotnych wartości rezydualnych na łączną kwotę ponad 18,8 mln zł przypadających do spłaty w 2024 r., co po aneksowaniu umów leasingu znacząco zmieni strukturę tej grupy zobowiązań. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka uzyskała zgodę na kontynuację umów i wydłużenie okresów spłaty dla kontraktów o wartościach rezydualnych w łącznej kwocie 15,7 mln zł. Trwają prace nad prolongatą pozostałych umów. 3.Koszty zakończonych prac rozwojowych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spółki Grupy Kapitałowej Herkules nie prowadziły prac badawczo – rozwojowych. 4.Wartości niematerialne Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje i patenty Inne Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 101 0 3 108 3 209 2 Zwiększenia 0 0 2 2 a zakup 0 0 2 2 3 Zmniejszenia 0 0 382 382 a sprzedaż 0 0 7 7 b likwidacja 0 0 375 375 4 Bilans zamknięcia 101 0 2 728 2 829 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 101 0 2 914 3 015 6 Zwiększenia 0 0 120 120 a amortyzacja za okres 0 0 120 120 7 Zmniejszenia 0 0 373 373 a likwidacja 0 0 373 373 8 Bilans zamknięcia 101 0 2 661 2 762 9 Wartość netto na początek okresu 0 0 194 194 10 Wartość netto na koniec okresu 0 0 67 67 - w tym leasingowane 0 0 0 0 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje i patenty Inne Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 101 0 3 096 3 197 2 Zwiększenia 0 0 12 12 a zakup 0 0 12 12 3 Zmniejszenia 0 0 0 0 4 Bilans zamknięcia 101 0 3 108 3 209 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 101 0 2 768 2 869 6 Zwiększenia 0 0 146 146 a amortyzacja za okres 0 0 146 146 7 Zmniejszenia 0 0 0 0 8 Bilans zamknięcia 101 0 2 914 3 015 9 Wartość netto na początek okresu 0 0 328 328 10 Wartość netto na koniec okresu 0 0 194 194 - w tym leasingowane 0 0 0 0 Wartości niematerialne - struktura własności. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Wartości niematerialne własne 67 194 2 Wartości niematerialne w leasingu 0 0 Razem 67 194 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 5.Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 945 14 671 364 707 15 865 1 439 10 840 412 467 2 Zwiększenia 0 262 14 559 2 208 47 773 17 849 a przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 550 0 0 0 550 b zakup środków trwałych 0 68 1 235 433 47 773 2 556 c środki używane na podst. umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze 0 194 0 0 0 0 194 d przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu 0 0 12 774 1 775 0 0 14 549 3 Zmniejszenia 1 726 35 435 3 538 302 550 40 552 a sprzedaż 0 0 21 712 1 710 15 0 23 437 b likwidacja 0 726 949 53 287 0 2 015 c przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie środków ze środków w budowie 0 0 0 0 0 550 550 d wykup z leasingu/zwrot 0 0 12 774 1 775 0 0 14 549 e przeniesienie na aktywa dostępne do sprzedaży 1 0 0 0 0 0 1 4 Bilans zamknięcia 4 944 14 207 343 831 14 535 1 184 11 063 389 764 Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 14 5 432 161 151 10 850 1 256 0 178 703 2 Zwiększenia 0 896 22 858 2 972 77 0 26 803 a amortyzacja za okres 0 900 16 627 1 709 77 0 19 309 b przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu 0 0 6 231 1 263 0 0 7 494 3 Zmniejszenia 0 334 19 067 2 879 302 0 22 582 a sprzedaż 0 0 11 940 1 563 15 0 13 518 b likwidacja 0 334 896 53 287 0 1 570 c wykup z leasingu/zwrot 0 0 6 231 1 263 0 0 7 494 4 Bilans zamknięcia 14 5 994 164 942 10 943 1 031 0 182 924 5 Wartość netto na początek okresu 4 931 9 239 203 556 5 015 183 10 840 233 764 6 Wartość netto na koniec okresu 4 930 8 213 178 889 3 592 153 11 063 206 840 - w tym leasingowane 0 0 82 610 1 552 0 0 84 162 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 945 14 574 352 279 18 497 1 403 11 006 402 704 2 Zwiększenia 0 929 51 886 1 893 41 759 55 508 a przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 41 121 9 0 171 b zakup środków trwałych 0 0 33 632 951 32 759 35 374 c przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu 0 0 18 213 821 0 0 19 034 d pozostałe 0 929 0 0 0 0 929 3 Zmniejszenia 0 832 39 458 4 525 5 925 45 745 a aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 79 79 b sprzedaż 0 0 21 218 3 525 5 0 24 748 c likwidacja 0 832 27 0 0 0 859 d przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie środków ze środków w budowie 0 0 0 0 0 846 846 e wykup z leasingu/zwrot 0 0 18 213 821 0 0 19 034 f przeniesienie na aktywa dostępne do sprzedaży 0 0 0 179 0 0 179 4 Bilans zamknięcia 4 945 14 671 364 707 15 865 1 439 10 840 412 467 Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 14 4 968 157 168 11 766 1 173 0 175 089 2 Zwiększenia 0 809 23 056 2 570 88 0 26 523 a amortyzacja za okres 0 813 16 572 1 945 88 0 19 414 b przemieszczenie wewnętrzne - wykup z leasingu 0 0 6 484 625 0 0 7 109 3 Zmniejszenia 0 345 19 073 3 486 5 0 22 909 a sprzedaż 0 0 12 585 2 815 5 0 15 405 b likwidacja 0 345 4 0 0 0 349 c wykup z leasingu/zwrot 0 0 6 484 625 0 0 7 109 d przemieszczenie wewnętrzne inne 0 0 0 46 0 0 46 4 Bilans zamknięcia 14 5 432 161 151 10 850 1 256 0 178 703 5 Wartość netto na początek okresu 4 931 9 606 195 111 6 731 230 11 006 227 615 6 Wartość netto na koniec okresu 4 931 9 239 203 556 5 015 183 10 840 233 764 - w tym leasingowane 0 0 98 091 2 583 0 0 100 674 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Rzeczowe aktywa trwałe (włącznie z środkami trwałymi w budowie) - struktura własności. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Rzeczowe aktywa trwałe własne 122 678 133 090 a w tym: środki trwałe w budowie 11 063 10 840 2 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu 84 162 100 674 Razem 206 840 233 764 6.Wartość firmy Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Wartość firmy powstała wskutek połączenia EFH Żurawie Wieżowe S.A. i Gastel S.A. 12 713 12 713 Razem 12 713 12 713 Weryfikacja wartości firmy powstałej w wyniku połączenia EFH Żurawie Wieżowe i Gastel S.A. W dniu 3 marca 2010 r. nastąpiło połączenie dwóch spółek; EFH Żurawie Wieżowe S.A. (spółki przejmującej) oraz Gastel S.A (spółki przejmowanej). Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 w połączeniu spółek ujawniono tzw. przejęcie odwrotne z punktu widzenia rachunkowości, czyli sytuację gdy jednostka, która emituje papiery wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka przejmowana dla celów rachunkowości. Jednostka, której udziały kapitałowe są nabywane (jednostka przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostką przejmującą dla celów rachunkowości. Na dzień przejęcia dokonano rozliczenia połączenia i ustalenia wartości firmy. Jednostka przejmująca ujęła wartość firmy na dzień przejęcia i wyceniła ją w kwocie nadwyżki wartości przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF3, czyli wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, nad wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono ujęcie wartości firmy w kwocie 12 713 tys. zł. W związku z tym, że spółka EFH Żurawie Wieżowe S.A. działała wyłącznie w segmencie żurawi wieżowych, dla celów analizy i weryfikacji wartości firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewnętrznego Działu Żurawi Wieżowych. Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. chcąc spełnić obowiązek zbadania wartości firmy poprzez przeprowadzenie testu na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36 dokonał wyceny wartości tego działu operacyjnego. Wartość firmy została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów gotówkowych (DCF). Możliwe do utrzymania przepływy pieniężne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wyliczeń stworzono model pięcioletniej prognozy finansowej i przyjęto poniższe założenia: czynnik 2024 2025 2026 2027 2028 wartość rezydualna WACC 13,63% 13,63% 13,63% 13,63% 13,63% 13,63% Współczynnik dyskontujący 0,88 0,77 0,68 0,60 0,53 0,53 PV FCFF (DFCF) 6 918 5 314 4 677 4 116 3 622 44 546 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynosi 69,2 mln zł i znacznie przewyższa ujęta w bilansie wartość firmy 12,7 mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty wartości tego aktywa oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego. 7.Inne inwestycje długoterminowe inwestycje na dzień 31.12.2023 Lp. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Połączenie jednostek Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 Viatron S.A., Gdynia 4 429 -4 429 0 0 65,15% 65,15% niekonsolidowana 2 Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 5 -5 0 0 100,00% 100,00% niekonsolidowana Razem 4 434 -4 434 0 0 - - - inwestycje na dzień 31.12.2022 Lp. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Połączenie jednostek Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 Viatron S.A., Gdynia 4 429 -4 429 0 0 65,15% 65,15% niekonsolidowana 2 Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 5 -5 0 0 100,00% 100,00% niekonsolidowana Razem 4 434 -4 434 0 0 - - - Powyżej wykazano inwestycje w innych jednostkach powiązanych, które ze względu na utratę kontroli przez spółkę dominującą wyłączono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu z tych inwestycji, wartość bilansowa akcji i udziałów podlega odpisowi aktualizującemu w pełnej wartości. 8.Pozostałe aktywa finansowe Lp. Należności krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 1 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 0 0 2 Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 0 0 a pożyczka dla podmiotu powiązanego (Viatron S.A.) 250 223 b pożyczka dla podmiotu powiązanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) 33 858 30 898 c odpis pożyczek wewnątrzgrupowych -34 108 -31 121 Razem 0 0 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Powyżej wykazano aktywa finansowe w postaci pożyczek udzielonym innym jednostkom powiązanym, które ze względu na utratę kontroli przez spółkę dominującą wyłączono z konsolidacji. Z uwagi na uprawdopodobniony brak zwrotu tych pożyczek, aktywa te podlegają odpisowi aktualizującemu w pełnej wartości. 9.Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2023 r. Lp. Treść Stan na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2023 1 Należności handlowe Podstawa 4 324 1 338 0 5 662 Podatek 820 254 0 1 074 2 Rozliczenia międzyokresowe czynne Podstawa -8 0 0 -8 Podatek 0 0 0 0 3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 5 191 0 48 5 143 Podatek 986 0 7 979 4 Wynik finansowy (strata podatkowa) Podstawa 67 0 448 -381 Podatek -55 0 85 -140 5 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Podstawa 4 159 151 77 4 233 Podatek 787 29 15 801 6 Zobowiązania z tytułu leasingu Podstawa 66 346 0 16 211 50 135 Podatek 12 604 0 3 078 9 526 7 Rozliczenia międzyokresowe bierne Podstawa 8 0 0 8 Podatek 2 0 0 2 8 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podstawa 290 0 0 290 Podatek 56 0 0 56 9 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Podstawa 8 226 0 370 7 856 Podatek 1 563 0 70 1 493 10 Kredyty i pożyczki Podstawa 18 0 0 18 Podatek 3 0 0 3 11 Zapasy Podstawa 1 065 0 1 838 -773 Podatek 205 0 350 -145 Razem Podstawa 89 687 1 489 18 992 72 184 Podatek 16 971 283 3 605 13 650 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zmiany w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w 2022 r. Lp. Treść Stan na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 1 Należności handlowe Podstawa 4 450 0 126 4 324 Podatek 844 0 24 820 2 Rozliczenia międzyokresowe czynne Podstawa -8 0 0 -8 Podatek 0 0 0 0 3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 4 784 407 0 5 191 Podatek 909 77 0 986 4 Wynik finansowy (strata podatkowa) Podstawa 515 0 448 67 Podatek 30 0 85 -55 5 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Podstawa 2 065 2 094 0 4 159 Podatek 389 398 0 787 6 Zobowiązania z tytułu leasingu Podstawa 59 860 6 679 193 66 346 Podatek 11 373 1 268 37 12 604 7 Rozliczenia międzyokresowe bierne Podstawa 8 0 0 8 Podatek 2 0 0 2 8 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podstawa 2 056 0 1 766 290 Podatek 392 0 336 56 9 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Podstawa 10 317 0 2 091 8 226 Podatek 1 961 0 398 1 563 10 Kredyty i pożyczki Podstawa 18 0 0 18 Podatek 3 0 0 3 11 Zapasy Podstawa -1 045 2 110 0 1 065 Podatek -196 401 0 205 Razem Podstawa 83 021 11 290 4 624 89 687 Podatek 15 707 2 144 880 16 971 10.Zapasy Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Materiały (wg ceny nabycia) 1 510 2 436 2 Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia) 245 186 3 Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia) 2 282 4 157 4 Towary 138 218 5 Zaliczki na dostawy 90 0 Razem 4 265 6 997 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności długoterminowe Lp. Tytuł 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 wartość brutto odpisy aktualiz. wartość netto wartość brutto odpisy aktualiz. wartość netto 1 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 554 0 554 653 0 653 a należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 0 0 0 0 b rozliczenia międzyokresowe kosztów 554 0 554 633 0 633 c zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 0 0 0 20 0 20 d inne należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 Razem 554 0 554 653 0 653 Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 wartość brutto odpisy aktualiz. wartość netto wartość brutto odpisy aktualiz. wartość netto 1 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 45 628 12 976 32 652 48 681 8 930 39 751 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 41 022 12 976 28 046 44 048 8 930 35 118 - -do 12 miesięcy 41 022 12 976 28 046 44 048 8 930 35 118 - -pow. 12 miesięcy 0 0 0 0 0 0 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 111 0 111 106 0 106 c rozliczenia międzyokresowe kosztów (krótkoterminowe) 2 198 0 2 198 2 549 0 2 549 d inne 2 297 0 2 297 1 978 0 1 978 - pozostałe (w tym przekazane wadia i kaucje) 820 0 820 808 0 808 Razem 45 628 12 976 32 652 48 681 8 930 39 751 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. w ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług możemy wyróżnić następujące podmioty, od których należności w swym udziale przekraczają 5% w ogólnej sumie: Kontrahent A 12% 3 851 Kontrahent B 6% 1 906 Podmioty powyższe nie są powiązane z Herkules S.A. oraz innym spółkami Grupy Kapitałowej. 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Należności z tytułu dostaw i usług brutto w tym: 41 022 44 048 a bieżące 17 697 18 002 b przeterminowane 23 325 26 046 - od 0 do 30 dni 7 070 10 826 - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 1 438 4 145 - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 845 2 329 - powyżej 6 m-cy do 1 roku 2 833 1 939 - powyżej 1 roku 11 139 6 807 2 Odpisy aktualizujące 12 976 8 930 3 Należności z tytułu dostaw i usług netto 28 046 35 118 Za okres 01.01. - 31.12.2023 Za okres 01.01. - 31.12.2022 cykl rotacji należności 91 dni 71 dni przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/przychody ze sprzedaży Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Odpisy aktualizujące utworzone w roku obrotowym 4 273 3 673 2 Suma przychodów w roku obrotowym 125 931 157 047 Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów 3,4% 2,3% We wskazanej wartości odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2023 r. ujęto wartość należności 2 743 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r. 3 306 tys. zł) od spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 1 530 tys. zł (367 tys. zł na 31 grudnia 2022 r.) od pozostałych podmiotów (jednostek spoza Grupy Kapitałowej). Odpis należności od spółki zależnej został dokonany ze względu na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania środków ze względu na szacowaną stratę na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz odstąpienie tej spółki od kontraktu, który realizowała jako spółka celowa. Po eliminacji powyższego zdarzenia i ujęciu odpisów dotyczących wyłącznie podmiotów spoza Grupy Kapitałowej relacja wartości odpisów i przychodów prezentuje się następująco: Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Odpisy aktualizujące utworzone w roku obrotowym 1 530 367 2 Suma przychodów w roku obrotowym 125 931 157 047 Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów 1,2% 0,2% Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat kredytowych. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej 1 672 1 948 2 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 1 245 429 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 427 1 519 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 RMK czynne długoterminowe 554 633 2 RMK czynne krótkoterminowe 2 198 2 549 Razem 2 752 3 182 Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Ubezpieczenia 1 417 1 671 2 Doradztwo związane z dotacją UE 642 694 3 Wydatki związane z pracami rozwojowymi i wartościami niematerialnymi 0 330 4 Pozostałe wydatki do rozliczenia w czasie 693 487 - w tym szkody zgłoszone do ubezpieczyciela 0 184 Razem 2 752 3 182 12.Aktywa dotyczące podatku bieżącego Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 256 579 Razem 256 579 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Środki pieniężne w kasie 0 0 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 11 141 4 927 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Razem 11 141 4 927 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 14.Aktywa przeznaczone do zbycia Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Nieruchomość w Warszawie ul. Kaczorowa/ul. Marywilska 621 631 Razem 621 631 Po dniu bilansowym spółka dominująca zawarła transakcję sprzedaży powyższej nieruchomości. Uzyskano cenę sprzedaży netto w wysokości 3,9 mln zł. Powyższa transakcja potwierdza brak konieczności przeprowadzenia analizy ewentualnej utraty wartości aktywa na dzień bilansowy. 15.Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych odpisów Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług a stan na początek okresu 8 930 5 588 b zwiększenia, w tym: 4 273 3 673 - utworzenie odpisów aktualizujących 4 273 3 673 c zmniejszenia, w tym: 227 331 - wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności) 0 110 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 227 221 d stan na koniec okresu 12 976 8 930 Najistotniejsze kwoty w powyższym zestawieniu są związane z uprawdopodobnioną nieściągalnością wierzytelności ze spółki zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., która realizowała nierentowny kontrakt obarczony szacowaną stratą. Odpisem aktualizującym objęto rozrachunki aktywne do dnia otwarcia postępowania sanacyjnego spółki powiązanej. Na dzień bilansowy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono z tego tytułu odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług na kwotę 3 288 tys. zł (3 306 tys. zł na 31 grudnia 2022 r.) Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat kredytowych. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 2 Odpisy aktualizujące wartość zapasów a stan na początek okresu 83 83 b zwiększenia 0 0 c zmniejszenia 0 0 d stan na koniec okresu 83 83 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 3 Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego a stan na początek okresu 42 690 35 040 b zwiększenia 2 987 10 574 - utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) 2 960 10 351 - utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka Viatron S.A.) 27 223 c zmniejszenia 2 015 2 924 - wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) 2 015 2 924 d stan na koniec okresu 43 662 42 690 16.Aktywa warunkowe Aktywa warunkowe powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość nastąpienia wpływu do jednostki gospodarczej środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do aktywów warunkowych zaliczamy między innymi roszczenia, których jednostka gospodarcza dochodzi na drodze postępowania sądowego, a którego wyniki są niepewne. Grupa ujawnia informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Roszczenia z tytułu należności dochodzonych na drodze sądowej 1 672 1 948 Razem 1 672 1 948 17.Kapitał akcyjny jednostki dominującej Liczba akcji Cena nominalna akcji [zł] Wartość nominalna akcji [zł] Stan akcji na dzień 01.01.2023 34 119 105 2,00 68 238 210,00 Zmiany w roku obrotowym 2023 0 2,00 0 Stan akcji na dzień 31.12.2023 34 119 105 2,00 68 238 210,00 18.Akcje własne. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. spółka dominująca nie posiadała akcji własnych, a wszelkie operacje z tytułu skupu akcji własnych realizowanego w ramach programów uchwalonych przez Walne Zgromadzenie, zostały rozliczone przed powyższymi datami. Spółki zależne we wskazanych okresach nie przeprowadzały żadnych operacji dot. akcji/udziałów własnych. . 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 19.Pozostałe kapitały rezerwowe Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2023 1 Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (EFH Żurawie Wieżowe S.A.) 59 941 59 941 Razem 59 941 59 941 Powyższy kapitał jest wygenerowany z tytułu połączenia jednostek w efekcie ujęcia nadwyżki wartości akcji ponad wartość księgową wnoszonych w wyniku połączenia aktywów netto. Pochodzi z połączenia Gastel S.A. i EFH Żurawie Wieżowe S.A. w 2010 r. 20.Zyski zatrzymane Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 A Zyski (straty) z lat ubiegłych 32 678 39 495 - korekta błędu lat ubiegłych 1 -1 B Zysk (strata) netto bieżącego okresu -71 152 -6 816 Zyski (straty) zatrzymane razem -38 473 32 678 A. Zyski straty z lat ubiegłych Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zyski (straty) z lat ubiegłych na początek okresu 39 495 43 097 a Korekta błędu lat ubiegłych -1 0 b Podział wyniku okresu poprzedzającego -6 816 -3 602 c Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych 0 0 2 Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu 32 678 39 495 B. Zysk (strata) netto bieżącego okresu Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zysk (strata) netto bieżącego okresu na początek okresu -6 816 -3 602 a Podział wyniku okresu poprzedzającego - zyski zatrzymane 6 816 3 602 b Podział wyniku okresu poprzedzającego - kapitał z rozliczenia jednostek kontrolowanych 0 0 c Wynik okresu bieżącego -71 152 -6 816 2 Zysk (strata) netto bieżącego okresu na koniec okresu -71 152 -6 816 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 21.Wynik finansowy przypadający na jedną akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 2023 2022 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 119 105 34 119 105 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -2,09 -0,20 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -2,09 -0,20 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 2023 2022 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 119 105 34 119 105 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -2,09 -0,20 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -2,09 -0,20 Poniżej wykazano metodę obliczenia średniej liczby akcji i średniej ważonej liczby akcji dla prezentowanych okresów. Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2023 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] 1 2 3 4 5 01.01.2023 31.12.2023 365 34 119 105 34 119 105 365 34 119 105 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2023 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] 1 2 3 4 5 01.01.2023 31.12.2023 365 34 119 105 34 119 105 365 34 119 105 Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2022 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] 1 2 3 4 5 01.01.2022 31.12.2022 365 34 119 105 34 119 105 365 34 119 105 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2022 Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych Średnioważona liczba akcji [3 x 4 / 365] 1 2 3 4 5 01.01.2022 31.12.2022 365 34 119 105 34 119 105 365 34 119 105 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 22.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 322 283 - długoterminowe 281 242 - krótkoterminowe 41 41 Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 322 283 Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2023 r. i w 2022 r. zostało dokonane według stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zostały przy użyciu metody aktuarialnej, na podstawie następujących informacji: rok urodzenia pracownika, płeć pracownika, podstawa wymiaru wysokości odprawy emerytalnej i rentowej, wysokość brutto miesięcznego wynagrodzenia, staż pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane staże, informacja na temat możliwości nabycia prawa do wcześniejszej emerytury, informacja o odejściach i zwolnieniach z pracy w roku ubiegłym, informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencistą ponownie zatrudnionym. Dla oszacowania rezerw przyjęto wzrost wynagrodzeń w przedsiębiorstwie 4,5% rocznie i wynikającą z tego stopę dyskonta 6,7%. Przyjęto również m.in. prawdopodobieństwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania Życia GUS (2022) oraz prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką na poziomie 0,2%. Oszacowania rezerw dokonała spółka Prospecto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która przyjęła od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny. 23.Zmiany w stanie rezerw Lp. Treść B.O. 01.01.2023 Wykorzystanie Rozwiązanie Zwiększenie B. Z. 31.12.2023 1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 283 0 0 39 322 Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 283 0 9 39 322 Lp. Treść B.O. 01.01.2022 Wykorzystanie Rozwiązanie Zwiększenie B. Z. 31.12.2022 1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 292 0 9 0 283 Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 292 0 9 0 283 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 24.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 Lp. Treść Stan na 01.01.2023 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2023 1 Wartości niematerialne Podstawa 190 315 -36 24 085 166 194 i rzeczowe aktywa trwałe Podatek 36 137 -7 4 577 31 553 2 Należności handlowe i pozostałe Podstawa 4 785 168 1 810 3 143 Podatek 908 32 343 597 3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 781 281 0 1 062 Podatek 150 54 0 205 4 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Podstawa 433 0 32 401 Podatek 82 0 6 76 5 Kredyty i pożyczki Podstawa 26 0 0 26 Podatek 4 0 0 4 6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Podstawa 37 0 7 30 oraz pozostałe zobowiązania Podatek 8 0 1 7 Razem Podstawa 196 377 413 25 934 170 856 Podatek 37 289 80 4 927 32 441 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 Lp. Treść Stan na 01.01.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 1 Wartości niematerialne Podstawa 185 358 5 005 48 190 315 i rzeczowe aktywa trwałe Podatek 35 195 951 9 36 137 2 Należności handlowe i pozostałe Podstawa 1 297 3 754 266 4 785 Podatek 246 713 51 908 3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 1 212 0 431 781 Podatek 231 1 82 150 4 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Podstawa 465 0 32 433 Podatek 88 0 6 82 5 Kredyty i pożyczki Podstawa 26 0 0 26 Podatek 4 0 0 4 6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Podstawa 44 0 7 37 oraz pozostałe zobowiązania Podatek 9 0 1 8 Razem Podstawa 188 402 8 759 784 196 377 Podatek 35 773 1 665 149 37 289 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Lp. Treść 2023 2022 1 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 650 16 971 2 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana 32 441 37 289 3 Aktywa/(Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego -18 791 -20 317 Zmiana netto podatku odroczonego z tytułu nabycia 0 0 4 Zmiana netto podatku odroczonego wykazana w rachunku wyników -1 526 251 5 Podatek bieżący w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów 2 803 1 066 6 Podatek łącznie w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów 1 277 1 317 Pozycja „aktywa z tytułu podatku odroczonego” (nota 7) podlegają kompensacie z pozycją „rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” (nota 22) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata). 25.Zobowiązania z tytułu leasingu Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat 53 679 75 455 a do roku 28 582 31 557 b od roku do pięciu lat 10 845 25 170 c powyżej 5 lat 14 252 18 728 2 Wartość opłat minimalnych 48 469 68 402 a do roku 27 010 29 565 b od roku do pięciu lat 7 980 21 582 c powyżej 5 lat 13 479 17 255 3 Wartość przyszłych odsetek 5 210 7 053 a do roku 1 572 1 992 b od roku do pięciu lat 2 865 3 588 c powyżej 5 lat 773 1 473 Podpisane umowy leasingowe zawierają między innymi poniższe warunki: Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansującego na Korzystającego prawa do używania wybranego przez Korzystającego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe; Korzystający przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne zobowiązania pozostające w bezpośrednim związku z umową leasingu lub przedmiotem leasingu; Opłaty leasingowe ulegają odpowiedniej zmianie w przypadkach: ozmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomiędzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystającemu; owprowadzenia nowych lub zmiany istniejących przepisów prawnych dotyczących podatków, bądź innych świadczeń publiczno-prawnych pozostających w związku z umową ozmiany referencyjnej stopy procentowej – dla umów sporządzonych na bazie oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR). Korzystającemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwotę określoną w umowie. 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zgodnie ze stosowaną praktyką dostosowywania obciążeń leasingowych do okresu użyteczności aktywów, po dniu bilansowym spółka dominująca wystąpiła do podmiotów finansujących o wydłużenie okresów spłaty istotnych wartości rezydualnych na łączną kwotę ponad 18,8 mln zł przypadających do spłaty w 2024 r., co po aneksowaniu umów leasingu znacząco zmieni strukturę tej grupy zobowiązań. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka uzyskała zgodę na kontynuację umów i wydłużenie okresów spłaty dla kontraktów o wartościach rezydualnych w łącznej kwocie 15,7 mln zł. Trwają prace nad prolongatą pozostałych umów. 26.Kredyty i pożyczki Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 8 846 5 132 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2 503 13 632 Razem 11 349 18 764 L.p. Kredytobiorca Termin zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 1 Herkules S.A. zobowiązanie długoterminowe 8 846 4 812 zobowiązanie krótkoterminowe 2 148 10 854 2 Gastel Prefabrykacja S.A. zobowiązanie długoterminowe 0 320 zobowiązanie krótkoterminowe 355 2 778 3 Razem zobowiązanie długoterminowe 8 846 5 132 zobowiązanie krótkoterminowe 2 503 13 632 Grupa kapitałowa łącznie 11 349 18 764 Marża banków i innych podmiotów finansujących nie odbiega poziomem od wartości występujących na rynku i zawiera się w przedziale od 2,5% do 3,5% Treść 2023 2022 Przeciętna ważona efektywna stopa procentowa dla zadłużenia nominowanego w PLN 10,547% 6,67% Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Herkules S.A. Nazwa banku rodzaj zobowiązania waluta kredytu limit kredytowy kwota pozostała do spłaty Oprocentowanie Data przyznania Termin spłaty Zabezpieczenie Bank Polskiej Spółdzielczości kredyt obrotowy nieodnawialny PLN 6 500 5 900 Zmienne oparte o 3M WIBOR 26.09.2012 25.03.2024 hipoteka, zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy Razem 6 500 5 900 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. W marcu 2023 r. w procesie wydłużenia limitu w rachunku bieżącym, Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. dokonał prolongaty terminu spłaty długu o kolejny rok – do marca 2024 r., jednak ograniczył finansowanie poprzez zamianę limitu w rachunku bieżącym na kredyt obrotowy z harmonogramem spłaty, z którego wynika konieczność stopniowej spłaty długu do marca 2024 r. z kwoty 6,5 mln zł do poziomu 5,2 mln zł. W toku dalszych negocjacji już po otwarciu postępowania układowego wobec Spółki, strony uzgodniły nowy termin spłaty powyższego zadłużenia ustalając go na grudzień 2028 r. Materializacja zobowiązań pozabilansowych związanych z poręczeniem i zabezpieczeniem rzeczowych produktów finansowych udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., czyli żądanie przez beneficjenta wypłaty z gwarancji oraz nieprzedłużenie przez bank kredytu obrotowego spowodowała, że ING Bank Śląski S.A. uznał w czerwcu br. powyższą sytuację za naruszenie umowy kredytowej zawartej z Herkules S.A., zablokował możliwość korzystania z limitu zadłużenia i zażądał jego spłaty. Zadłużenie zostało spłacone przez spółkę dominującą w okresie od czerwca do sierpnia br., a umowa kredytowa wygasła. Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Herkules S.A. Nazwa banku rodzaj zobowiązania waluta kredytu limit kredytowy kwota pozostała do spłaty Oprocentowanie Data przyznania Termin spłaty Zabezpieczenie Bank Polskiej Spółdzielczości kredyt inwestycyjny PLN 6 753 1 699 Zmienne oparte o 3M WIBOR 18.09.2019 31.12.2028 zastaw rejestrowy na składnikach majątku trwałego, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do dysponowania rachunkami kredytobiorcy Deutsche Leasing Polska pożyczka inwestycyjna PLN 4 770 3 395 Zmienne oparte o 3M WIBOR 08.02.2022 15.10.2028 Zastaw rejestrowy na finansowanym składniku majątkowym Razem 11 523 5 094 Po otwarciu postępowania układowego wobec Spółki, w toku negocjacji przeprowadzonych z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. uzgodniono, że dotychczasowe nowe terminy spłaty (kredyt bankowy w marcu 2024 r. a pożyczka w styczniu 2027 r.) zostaną wydłużone (kredyt bankowy do grudnia 2028 r. a pożyczka do października 2028 r.) Zestawienie kredytów o charakterze finansowania bieżącego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Gastel Prefabrykacja S.A. Nazwa banku rodzaj zobowiązania waluta kredytu limit kredytowy [PLN]] kwota pozostała do spłaty [PLN] Oprocentowanie Data przyznania Termin spłaty Zabezpieczenie ING Bank Śląski limit zadłużenia PLN 2 200 50 Zmienne oparte o 1M WIBOR 30.09.2020 18.01.2024 Weksel, hipoteka na nieruchomości, cesja z polisy dot. Razem 2 200 50 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Ze względu na reorganizację finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A., kredyty obrotowe w rachunku kredytowym wygasły w styczniu 2024 r., a limit zadłużenia w rachunku bieżącym odnowiony na kolejny rok w wysokości 2 200 tys. zł. Towarzyszący tej ekspozycji limit gwarancyjny został podwyższony z kwoty 1 000 tys. zł do 1 300 tys. zł. Zestawienie kredytów o charakterze finansowania inwestycyjnego – pozycje otwarte na 31.12.2023 w Gastel Prefabrykacja S.A. Nazwa banku rodzaj zobowiązania waluta kredytu limit kredytowy [PLN]] kwota pozostała do spłaty [PLN] Oprocentowanie Data przyznania Termin spłaty Zabezpieczenie ING Bank Śląski limit zadłużenia PLN 418 305 Zmienne oparte o 1M WIBOR 31.05.2022 31.05.2027 Weksel, hipoteka na nieruchomości, cesja z polisy dot. zabezpieczonej nieruchomości, zastaw rejestr. na finansowanych aktywach trwałych, poręczenie Herkules S.A. Razem 418 305 Ze względu na reorganizację finansowania obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. powyższy kredyt został spłacony całkowicie w styczniu 2024 r. Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na składnikach majątkowych L.p. rodzaj zobowiązania waluta kredytu 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku kredytobiorcy PLN 11 349 18 764 2 Zobowiązania kredytowe niezabezpieczone na majątku kredytobiorcy PLN 0 0 Razem 11 349 18 764 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 5 187 5 774 a zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0 b rozliczenia międzyokresowe przychodów (długoterminowe) 5 187 5 774 c Inne zobowiązania długoterminowe 0 0 Razem 5 187 5 774 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zobowiązania krótkoterminowe Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 540 16 751 2 Otrzymane zaliczki na dostawy 536 3 366 3 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 5 472 2 695 4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 181 2 945 - w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie byłych członków zarządu 1 224 1 224 6 Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 537 1 711 7 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 999 767 8 Pozostałe 71 827 1 948 - rezerwy z tytułu poręczeń i innych zabezpieczeń 70 052 0 - kaucje kontraktowe 241 324 - rozliczenia pracownicze 51 87 - rezerwy na szkody komunikacyjne 269 23 - subwencje PFR 0 92 - rezerwy na koszty operacyjne 604 827 - inne 610 595 Razem 97 092 30 183 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 13 540 16 751 a bieżące 5 372 10 873 b przeterminowane 8 168 5 878 - od 0 do 30 dni 3 233 4 649 - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 4 818 996 - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 25 6 - powyżej 6 m-cy do 1 roku 7 1 - powyżej 1 roku 85 226 Stosunkowo wysoka wartość w grupie przeterminowania od 1 do 3 miesięcy wynika z konieczności wstrzymania płatności nieuregulowanych zobowiązań bieżących na moment otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego, które z mocy prawa stały się wierzytelnością układową i będą zaspokajane zgodnie z propozycjami układowymi. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania wobec ZUS 1 704 1 314 2 Zobowiązania z tytułu zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych 529 344 3 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 3 201 1 012 4 Zobowiązanie z tytułu odpisów na PFRON 38 25 5 Zobowiązanie z tytułu PCC-3 0 0 Razem 5 472 2 695 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Fundusz socjalny W związku z tym, że spółka Herkules S.A. (d. EFH Żurawie Wieżowe S.A.) zgodnie z podjętymi uchwałami i wewnętrznymi regulacjami nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, w 2010 r., po przejęciu spółki Gastel S.A. (spółki przejmowanej w ujęciu prawnym) w połączonym podmiocie obowiązywały regulacje prawne spółki przejmującej w ujęciu prawnym i przed 2023 r. nie były dokonywane odpisy na ten fundusz. Poniżej zaprezentowano na wskazane dni bilansowe stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wynika z dokonanych przez Gastel S.A. przed 2010 r. odpisów i ze zrealizowanych wydatków. W styczniu 2023 r. Zarząd spółki dominującej podjął uchwałę o zasilaniu Funduszu odpisem w wysokości 25% rocznego odpisu podstawowego. Celem zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Herkules S.A., pożyczek udzielanych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa Kapitałowa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabele poniżej przestawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Środki na rachunku wyodrębnionym ZFŚS 71 5 2 Pożyczki z ZFŚS 5 8 3 Aktywa Funduszu 76 13 4 Udział w aktywach Spółki 0,03% 0,00% 5 Stan ZFŚS 76 13 6 Saldo po skompensowaniu 0 0 Zmiany Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Stan na początek roku 13 13 2 Zwiększenia w ciągu roku 63 0 3 Zmniejszenia w ciągu roku 0 0 4 Stan na koniec roku 76 13 Rozliczenia międzyokresowe bierne Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Rozliczenie niewykorzystanych urlopów 1 537 1 711 Razem 1 537 1 711 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 5 187 5 774 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 999 767 Razem 6 186 6 541 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE 5 774 6 361 a Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych 102 125 b Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych 475 569 c Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h 4 271 4 584 d Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny 926 1 083 e Projekt 4.4.: Wdrożenie innowacyjnej technologii instalacji turbin wiatrowych i innych specjalistycznych usług dźwigowych 0 0 2 Pozostałe przychody przyszłych okresów (nierozliczone odszkodowania) 412 180 3 Zysk z tytułu leasingu zwrotnego rozliczany w czasie 0 0 Razem 6 186 6 541 Lp. Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczenia dofinansowania 1 Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych 05/2008 1 582 102 06/2027 2 Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych 12/2008 9 261 475 12/2031 3 Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h 11/2009 - 12/2012 15 215 4 271 12/2032 4 Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny 11/2014 12 101 926 06/2044 Razem 38 159 5 774 28.Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 1 320 396 Razem 1 320 396 29.Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych 3 153 4 800 2 Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych 0 0 W aktywach z tytułu kontraktów długoterminowych ujmuje się niezafakturowaną sprzedaż rozpoznaną zgodnie z poziomem zaawansowania prowadzonych projektów, a w zobowiązaniach rezerwy na koszty związane z realizacją tych projektów. 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 30.Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej Lp. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2023 31.12.2022 1 Należności długoterminowe, w tym: 554 653 a Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe 554 653 - Doradztwo związane z dotacją UE 551 629 2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: 2 198 2 549 a Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe 2 198 2 549 - Doradztwo związane z dotacją UE 52 52 Razem 2 752 3 182 Lp. Zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania długoterminowe 30 305 43 969 - Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 846 5 132 - Zobowiązania z tytułu leasingu 21 459 38 837 2 Zobowiązania krótkoterminowe 29 513 43 197 - Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 503 13 632 - Zobowiązania z tytułu leasingu 27 010 29 565 Razem 59 818 87 166 Lp. Rezerwy 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania długoterminowe 281 242 - Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 281 242 2 Zobowiązania krótkoterminowe 41 41 - Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 41 41 Razem 322 283 Lp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe, w tym: 5 187 5 774 a Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 5 187 5 774 - Przychody z tytułu dotacji 5 187 5 774 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 999 767 a Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 999 767 - Przychody z tytułu dotacji 587 587 Razem 6 186 6 541 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 31.Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których wykonanie uzależnione jest od zaistnienia określonych zdarzeń pozostających poza kontrolą jednostki. W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu wystawionych weksli in blanco, stanowiących zabezpieczenie zawartych umów leasingowych i kredytowych, niektórych zobowiązań handlowych oraz zobowiązania warunkowe z tytułu pozyskanych gwarancji kontraktowych. Ponieważ wszystkie umowy leasingowe (poza leasingiem klasyfikowanym jako najem) klasyfikowane są jako umowy leasingu w świetle uregulowań MSSF/MSR, wartość bieżąca zobowiązań zabezpieczonych wekslami równa jest sumie zobowiązań krótko - i długoterminowych z tytułu leasingu i przedstawia się następująco: Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 21 459 38 837 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 27 010 29 565 Razem 48 469 68 402 Wekslami in blanco zabezpieczona są także zobowiązania kredytowe: Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 8 846 5 132 2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2 503 13 632 Razem 11 349 18 764 Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Weksle wystawione jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań handlowych 537 392 Razem 537 392 Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu weksli wystawionych przez Grupę za zobowiązania handlowe na wskazane dni bilansowe. Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych Grupie gwarancji na wskazane dni bilansowe. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Bankowe gwarancje należytego wykonania umowy 2 231 4 101 - w tym zabezpieczone wekslami 1 764 0 Razem 2 231 4 101 Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych spółce dominującej gwarancji oraz poręczeń udzielonych przez Spółkę na wskazane dni bilansowe. Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Bankowe lub ubezpieczeniowe gwarancje należytego wykonania umowy 1 814 3 550 2 Poręczenia za spółki zależne (wraz z zabezpieczeniem rzeczowym) 772 72 909 Razem 2 586 76 549 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Istotne zmniejszenie wartości w grupie „poręczenia za spółki zależne” wynika z materializacji w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowiązań warunkowych – poręczeń udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Stosowna rezerwa została ujęta bilansowo w pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i obciążyła wynik finansowy przedstawianego okresu. Poza sformalizowanymi poręczeniami Herkules S.A. ustanowiła na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy na niektórych składnikach majątkowych. Zastaw ten zabezpiecza zobowiązania Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. z tytułów objętych powyższymi poręczeniami (gwarancje bankowe) oraz kredyt obrotowy udzielony przez bank tej spółce, który stał się wymagalny w maju 2023 r. w kwocie 16,5 mln zł. Ze względu na wysokość kwot roszczeń z powyższych tytułów i brak możliwości spłaty, zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytułu poręczeń i zabezpieczeń rzeczowych są identyfikowane przez Zarząd Herkules S.A. jako istotny czynnik niepewności dla kontynuacji działalności spółki dominującej. 32.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura rzeczowa) Lp. Treść 2023 2022 1 Sprzedaż produktów 28 889 38 258 - w tym do jednostek powiązanych 77 10 797 2 Sprzedaż usług 96 358 116 138 - w tym do jednostek powiązanych 2 478 8 057 3 Sprzedaż towarów 684 2 651 4 Zmiana stanu produktów 0 0 4 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług , razem 125 931 157 047 - w tym do jednostek powiązanych 2 555 18 854 Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna) Lp. Treść 2023 2022 1 kraj 115 954 145 109 - sprzedaż produktów 20 782 34 985 - sprzedaż usług 94 488 107 473 - sprzedaż towarów 684 2 651 2 eksport 9 977 11 938 - sprzedaż produktów 8 107 0 - sprzedaż usług 1 870 11 938 - sprzedaż towarów 0 0 3 Zmiana stanu produktów 0 0 3 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 125 931 157 047 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 33.Koszty działalności operacyjnej Lp. Treść 2023 2022 1 Amortyzacja 19 458 19 558 2 Zużycie materiałów i energii 19 552 29 731 3 Usługi obce 45 697 59 379 4 Podatki i opłaty 722 944 5 Wynagrodzenia 23 336 26 389 6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 659 5 210 7 Pozostałe koszty rodzajowe 5 218 6 037 8 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 763 2 497 9 Zmiana stanu produktów 1 894 -999 11 Razem koszty działalności operacyjnej 121 299 148 746 34.Pozostałe przychody operacyjne Lp. Treść 2023 2022 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 067 0 a przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 13 091 0 b koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych 12 024 0 2 Otrzymane dotacje UE 597 2 509 3 Odszkodowania i kary umowne 63 1 290 4 Różnice inwentaryzacyjne 14 0 5 Przedawnione zobowiązania 7 28 6 Spisanie należności objętych odpisem - wartość rozwiązanego odpisu 227 242 7 Zwrot kosztów sądowych 18 15 8 VAT - ulga na przeterminowane należności 12 12 9 Przychody niestanowiące przychodów podatkowych 25 13 10 Pozostałe przychody 2 063 3 173 - w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) 2 015 2 924 Razem 4 093 7 282 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 35.Pozostałe koszty operacyjne Lp. Treść 2023 2022 1 Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (b-a) 0 2 911 a przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 9 651 b koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych 0 12 562 2 Odpisy aktualizujące należności i należności spisane 4 306 3 686 3 Koszty szkód zgłoszonych do ubezpieczyciela 42 731 4 Niezawinione różnice inwentaryzacyjne - niedobory 2 9 5 Wartość zlikwidowanych środków trwałych 22 48 6 Kary, koszty komornicze 357 441 7 Spisane rozliczenia międzyokresowe 329 0 8 Umorzenie wartość należności z tyt. wyceny projektów w toku 624 0 9 Koszt VAT z faktur zagranicznych 15 19 10 Pozostałe koszty 39 116 Razem 5 736 7 961 W pozostałych kosztach operacyjnych dominują odpisy aktualizujące wartość należności handlowych w kwocie 4,3 mln zł z czego 2,7 mln zł to odpis dotyczący wierzytelności od spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., który razem z omówionymi dalej pożyczkami stanowi wkład finansowy Herkules S.A. w finansowanie nierentownego projektu GSMR. Wykazana w okresie porównywalnym strata ze sprzedaży środków trwałych powinna być rozpatrywana razem z pozycjami pozostałych przychodów operacyjnych „otrzymane dotacje UE” oraz „wykorzystanie odpisów aktualizujących”. Pozycje ta reprezentują przychody realizujące się ze względu na sprzedaż aktywów trwałych, które były finansowane ze wsparciem w postaci dotacji lub dokonywane były uprzednio dla nich odpisy aktualizujące ich wartość bieżącą. 36.Przychody finansowe Lp. Treść 2023 2022 1 Odsetki otrzymane od środków bankowych 7 5 2 Odsetki otrzymane od pozostałych jednostek 16 79 3 Odsetki od pożyczek 2 981 2 268 4 Zysk ze sprzedaży akcji własnych 0 0 5 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 2 630 0 - różnice zrealizowane kursowe dodatnie 229 0 - różnice zrealizowane kursowe ujemne 457 0 - różnice niezrealizowane kursowe dodatnie 3 629 0 - różnice niezrealizowane kursowe ujemne 771 0 6 Wykorzystanie rezerwy na wynik kontraktu długoterminowego 0 5 7 Pozostałe przychody finansowe 0 1 Razem 5 634 2 358 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Wskazane powyżej przychody odsetkowe od pożyczek wynikają z naliczonych kwot od udzielonych pożyczek spółkom powiązanym. Ze względu na stwierdzoną nieściągalność, kwoty powyższe objęte są w całości odpisem aktualizującym ujętym w kosztach finansowych. 37.Koszty finansowe Lp. Treść 2023 2022 1 Odsetki 5 391 4 596 a Odsetki zapłacone od kredytów bankowych 1 194 1 164 b Odsetki od zobowiązań podatkowych 1 11 c Odsetki od leasingu 3 775 3 120 e Odsetki od pożyczek 410 233 g Pozostałe odsetki zapłacone 11 68 2 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 3 Pozostałe koszty finansowe 73 113 10 885 a Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 219 - różnice zrealizowane kursowe dodatnie 0 468 - różnice zrealizowane kursowe ujemne 0 433 - różnice niezrealizowane kursowe dodatnie 0 555 - różnice niezrealizowane kursowe ujemne 0 809 c Pozostałe 73 113 10 666 - prowizje i opłaty bankowe 18 92 - rezerwa na poręczone zobowiązania wobec BGK 70 052 0 - inne 3 043 10 574 Razem 78 504 15 481 W części dotyczącej obsługi zobowiązań finansowych widoczny jest wzrost odsetek naliczonych od zobowiązań finansowych, który jest efektem zwiększenie wolumenu długu leasingowego (wzrost długu od sierpnia 2022 r.) oraz wzrostu bazowych stóp procentowych. W pozycji innych kosztów finansowych ujęto przede wszystkim koszt wynikający z utworzenia rezerw związanych z materializacją w okresie maj - lipiec 2023 r. ryzyka zobowiązań warunkowych – poręczeń i zabezpieczeń rzeczowych udzielonych przez Herkules S.A. na rzecz spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. za jej zobowiązania wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Powyższe zdarzenie jest decydujące dla kształtu niniejszego sprawozdania i obniżyło wynik finansowy 2023 r. o ponad 70 mln zł. 38.Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Poniżej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na wykazywane wartości wynikowe. 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Lp. Zdarzenie Pozycja ujawnienia Wartość ujęta w wyniku za 2023 r. Wartość ujęta w wyniku za 2022 r. Pozostałe przychody operacyjne (wartość sprzedaży) +13 091 +9 643 1 Sprzedaż przez Herkules S.A. składników majątkowych Pozostałe koszty operacyjne (koszt sprzedaży) -12 025 -12 561 Pozostałe przychody operacyjne (ujęcie dotacji unijnej) 0 +1 940 2 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (wykorzystanie) Pozostałe przychody operacyjne +2 015 +2 924 3 Odpisy aktualizujące należności handlowe Pozostałe koszty operacyjne -1 518 -367 4 Odpis aktualizujący należności od spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Pozostałe koszty operacyjne -2 743 -3 306 5 Umorzenie wartość należności z tyt. wyceny projektów w toku (Gastel Prefabrykacja S.A.) Pozostałe koszty operacyjne -624 0 6 Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Koszty finansowe -185 -184 7 Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Koszty finansowe -2 960 -10 351 8 Odpis wartości pożyczki udzielonej spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji Koszty finansowe -27 -223 9 Rezerwa na poręczone zobowiązania wobec BGK Koszty finansowe -70 052 0 39.Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Lp. Treść 2023 2022 1 Koszt własny sprzedanych produktów 12 241 20 570 2 Koszt własny sprzedanych towarów 763 2 497 Razem 13 004 23 067 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 40.Podatek dochodowy Lp. Treść 2023 2022 1 Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności kontynuowanej -69 882 -5 501 2 Wynik brutto wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów z działalności zaniechanej 0 0 3 Zysk/(Strata) ze źródeł położonych w kraju -69 882 -5 501 4 Zysk/(Strata) ze źródeł położonych poza granicami 0 0 5 Różnice w uznaniu przychodów 87 804 -8 981 6 Różnice w uznaniu kosztów -3 080 20 524 7 Dochód podatkowy brutto (3-4+5+6) 14 842 6 042 8 Odliczenia od dochodu 448 448 9 Podstawa obliczenia podatku 14 394 5 594 10 Podatek bieżący 2 803 1 066 11 Podatek bieżący dotyczący okresów poprzednich 0 0 12 Podatek odroczony -1 526 251 13 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów 1 277 1 317 14 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % -1,8% -23,9% Lp. Treść 2023 2022 1 Wynik brutto przed opodatkowaniem -69 882 -5 501 2 Efektywna stawka podatkowa -1,8% -23,9% 3 Podatek według efektywnej stawki 1 277 1 317 4 Podatek według ustawowej 19% stawki -13 278 -1 045 5 Efekt podatkowy kosztów nie będących kosztami według przepisów podatkowych – stałe różnice 14 547 2 354 6 Efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami według przepisów podatkowych – stałe różnice 8 8 7 Efekt podatkowy wynikający z połączenia 0 0 8 Efekt przeksięgowania aktywowanych księgowo kosztów na kapitał 0 0 9 Rozpoznanie aktywa z tytułu straty podatkowej w spółce zależnej 0 0 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 41.Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych Zmiana stanu rezerw L.p. Treść 2023 2022 1 Bilansowa zmiana stanu rezerw 1 565 -260 - zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego -1 526 251 2 Korekty razem -1 526 251 3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 39 -9 Zmiana stanu zapasów L.p. Treść 2023 2022 1 Bilansowa zmiana stanu zapasów 2 732 233 2 Korekty razem 0 0 3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 2 732 233 Zmiana stanu należności L.p. Treść 2023 2022 1 Bilansowa zmiana stanu należności 9 148 -3 846 2 Korekty razem 0 0 3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 9 148 -3 846 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem pożyczek i kredytów L.p. Treść 2023 2022 1 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 66 000 756 - podatek dochodowy 0 0 2 Korekty razem 0 0 3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 66 000 756 Transakcje niepieniężne Lp. Treść 2023 2022 1 Wycena kredytów i pożyczek według zamortyzowanego kosztu 21 -12 2 Naliczone odsetki (przychód) 2 980 2 272 Razem 3 001 2 260 42.Segmenty operacyjne W ramach swojej działalności Grupa Kapitałowa wyróżnia następujące segmenty operacyjne: Wynajem żurawi – świadczenie usług dźwigowych w zakresie żurawi hydraulicznych, kratowych i wieżowych, 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Budownictwo telekomunikacyjne – kompleksowa obsługa przedsiębiorstw telekomunikacyjnych i energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiektów telekomunikacyjnych (stacji bazowych) i energetycznych oraz pełna obsługa inwestycji budowlanych w powyższym sektorze, w tym segmencie jest ujęty kontrakt GSMR, Produkcja – produkcja wież strunobetonowych, żerdzi energetycznych wirowanych oraz innych prefabrykatów żelbetowych (kontenery telekomunikacyjne, energetyczne, socjalne, biurowe, obudowy transformatorowe, zbiorniki, oczyszczalnie ścieków oraz galanteria betonowa), Inne – pozostałe incydentalne zdarzenia nieregularnie występujące w prowadzonej działalności gospodarczej. Grupa prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty działalności poniżej 10% progu wyodrębnienia dla pełniejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efektów osiąganych przez poszczególne działy operacyjne przedsiębiorstwa. Od 01.01.2023 do 31.12.2023 Lp. Treść Razem Wynajem żurawi Budownictwo telekom. Produkcja Inne 1 Przychody ze sprzedaży 125 931 87 582 8 722 28 997 630 2 Koszty działalności operacyjnej wg segmentów 111 911 78 704 8 519 24 456 232 3 Wynik segmentu 14 020 8 878 203 4 541 398 4 Nieprzypisane koszty zarządu -9 388 5 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -1 643 6 Przychody / koszty finansowe -72 870 7 Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej -69 881 8 Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom 1 277 9 Zysk/strata udziałowców mniejszościowych -6 10 Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej -71 152 Od 01.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Treść Razem Wynajem żurawi Budownictwo telekom. Produkcja Inne 1 Przychody ze sprzedaży 157 047 101 575 13 359 38 718 0 2 Koszty działalności operacyjnej wg segmentów 138 489 90 068 12 531 33 124 0 3 Wynik segmentu 18 558 11 507 828 5 594 0 4 Nieprzypisane koszty zarządu -10 257 5 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -679 6 Przychody / koszty finansowe -13 123 7 Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej -5 501 8 Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom 1 317 9 Zysk/strata udziałowców mniejszościowych -2 10 Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej -6 816 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Segmenty geograficzne W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza część sprzedaży realizowana była na rynku krajowym, dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Usługi wykonywane za granicą stanowią niski udział w ogólnej sumy sprzedaży i uznano, że jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski. Główni odbiorcy Wartość przychodów od odbiorców o największym udziale w wolumenie sprzedaży. Lp. Treść 2023 2023 wartość Struktura 1 Kontrahent A 22 744 18% 2 Kontrahent B 6 573 5% 3 Kontrahent C 5 232 4% 4 Pozostali 91 382 73% Razem 125 931 100% Żaden z wyszczególnionych powyżej kontrahentów nie jest podmiotem powiązanym z Herkules S.A. lub jej Grupą Kapitałową. Lp. Treść 2022 2022 wartość Struktura 1 Kontrahent A 18 855 15% 2 Kontrahent B 7 272 6% 3 Kontrahent C 5 334 4% 4 Pozostali 125 586 101% Razem 157 047 127% Kontrahent A jest podmiotem powiązanym z Herkules S.A. 43.Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe Poniżej przedstawiono zatrudnienie łącznie w Spółce Dominującej i spółkach zależnych na koniec każdego z obu okresów sprawozdawczych. Grupy pracownicze 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 liczebność struktura liczebność struktura Zarząd jednostki dominującej i jednostek zależnych 5 3% 6 3% Żurawie hydrauliczne 30 16% 35 15% Żurawie wieżowe 42 22% 47 21% Żurawie gąsienicowe i energetyka wiatrowa 20 11% 19 8% Budownictwo telekomunikacyjne 12 6% 24 11% Produkcja 45 24% 55 24% Sprzedaż 8 4% 11 5% Działy wsparcia 28 15% 31 14% Razem 190 100% 228 100% w tym: kadra kierownicza 39 21% 48 21% 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem średnioroczny poziom zatrudnienia w przeliczeniu na etaty wynosił łącznie w Grupie Kapitałowej 206,55, a w roku poprzedzającym 241,06. 44.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Lp. Treść 2023 2022 1 Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego 117 119 2 Obowiązkowy przegląd sprawozdania finansowego 43 48 3 Pozostałe usługi 15 11 Razem 178 178 45.Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules występowały jako strony transakcji z podmiotami powiązanymi. Spółka dominująca identyfikuje następujące kategorie podmiotów powiązanych: spółki zależne; podmioty posiadające udziały w jednostce (mające istotny wpływ na jednostkę); osoby wchodzące w skład kluczowego personelu kierowniczego (Zarządu) Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej; pozostałe podmioty powiązane - bliscy członkowie rodzin osób wymienionych powyżej, podmioty pośrednio mające wpływ na Spółkę Poniższa tabela zawiera zestawienie podmiotów powiązanych wg kategorii wymienionych powyżej, z którymi spółki tworzące Grupę Kapitałową Herkules dokonywały transakcji w wartościach przekraczających 1 tys. zł w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi. L.p. Podmiot powiązany Kategoria podmiotu powiązanego Opis 1 Gastel Hotele Sp. z o.o. spółka zależna Herkules S.A. posiada 98,75% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 98,75% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki 2 Gastel Prefabrykacja S.A. spółka zależna Herkules S.A. posiada 100% akcji spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu spółki 3 Viatron S.A. spółka powiązana Herkules S.A. posiada 65,15% akcji spółki oraz 65,15% głosów na zgromadzeniu spółki – ze względu na utratę kontroli w związku z wprowadzeniem do Viatron S.A. w restrukturyzacji nadzorcy sądowego, spółka ta została wyłączona z konsolidacji 4 Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. spółka powiązana Herkules S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki 5 Mariusz Zawisza członek organu nadzorującego, członek kluczowego personelu kierowniczego Członek Rady Nadzorczej Spółki, następnie członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. 6 Marta Towpik [od 03/2020 do 11/2021] członek kluczowego personelu kierowniczego członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. L.p. Podmiot powiązany Kategoria podmiotu powiązanego Opis 7 Konrad Miterski [od 02/2019 do 05/2022] członek kluczowego personelu kierowniczego, członek organu nadzorującego członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Spółki, 8 Mateusz Rychlewski członek kluczowego personelu kierowniczego członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. 9 Cezary Kiciński [od 02/2022 do 05/2022] członek kluczowego personelu kierowniczego członek Zarządu Spółki 10 Piotr Kwaśniewski członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 11 Błażej Dowgielski [od 01/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 12 Adam Purwin [od 02/2019 do 01/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 13 Piotr Ciżkowicz [od 02/2019 do 01/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 14 Grzegorz Łajca [od 09/2021 do 01/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 15 Michał Hulbój [od 09/2021 do 01/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 16 Andrzej Raubo [od 01/2022 do 06/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A., członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. 17 Robert Stachowiak [od 01/2022 do 06/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 18 Paweł Chołota [od 06/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 19 Leszek Kukawski [od 06/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 20 Michał Stalmach [od 06/2022] członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 21 Wikana Residence Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 22 Wikana AGO Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 23 Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 24 Wikana Project Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 25 Wikana Betula Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 26 Wikana Prim Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 27 Wikana Salix Sp. z o.o. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 28 Sanwil Holding S.A. podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady Nadzorczej Herkules S.A. 29 Stowarzyszenie Żurawi Wieżowych podmiot pośrednio mający wpływ na jednostkę podmiot, w którym członkiem zarządu jest członek zarządu Herkules S.A. 30 Przemysław Narloch członek kluczowego personelu kierowniczego Prezes Zarządu Gastel Prefabrykacja S.A. 31 Sławomir Loesch członek kluczowego personelu kierowniczego Członek Zarządu Gastel Prefabrykacja S.A. 32 Zbigniew Sojka członek Rady Nadzorczej członek kluczowego personelu kierowniczego członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A. Wiceprezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 33 Artur Plebańczyk członek kluczowego personelu kierowniczego Prezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 34 Włodzimierz Parzydło [od grudnia 2021 do maja 2022 ] członek kluczowego personelu kierowniczego Wiceprezes Zarządu Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Dane dotyczące obrotów z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane poniżej w tys. złotych (jeśli nie podano inaczej). 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. a) Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi (w ramach Grupy Kapitałowej) Transakcje Herkules S.A. z Gastel Hotele Sp. z o.o. W prezentowanym okresie Herkules S.A. świadczyła dla Gastel Hotele Sp. z o.o. usługi wynajmu pomieszczenia biurowego oraz obsługę rachunkowo - księgową. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. Herkules S.A. posiada aktywną pożyczkę udzieloną w październiku 2007 r. spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Pożyczka ta jest zasileniem pieniężnym dla spółki zależnej, która nie prowadząc działalności operacyjnej ponosi koszty utrzymania składników majątkowych (obiekt apartamentowy w Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania spółką, Zarząd Herkules S.A. okresowo podwyższa saldo tej pożyczki w miarę potrzeb spółki zależnej. Pożyczka oprocentowana jest stałą stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a odsetki płatne będą na koniec okresu pożyczki. Umowa nie przewiduje żadnych zabezpieczeń zwrotu pożyczki. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. saldo tej pożyczki powiększone o odsetki wyniosło 2 235 tys. zł. Termin spłaty pożyczki wyznaczony jest na dzień 31 grudnia 2025 r. Ze względu na niepewność w kwestii zbycia projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarząd Herkules S.A. postanowił dokonać odpisu aktualizacyjnego należności z tytułu pożyczki udzielonej spółce zależnej w całej powyższej kwocie. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w 2023 r. to 185 tys. zł. Transakcje Herkules S.A. z Gastel Prefabrykacja S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywała od Gastel Prefabrykacja S.A. przede wszystkim wyprodukowane przez tę spółkę elementy infrastruktury teletechnicznych (maszty, słupy, kontenery instalacyjne) do obsługi realizowanych przez dział Budownictwa Telekomunikacyjnego projektów budowy i modernizacji infrastruktury telekomunikacyjnej oraz żelbetowe balasty do żurawi. Spółka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowała od spółki dominującej przede wszystkim usługi dźwigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane). Spółka dominująca świadczy też dla spółki zależnej obsługę księgową. Transakcje pomiędzy spółkami były realizowane na warunkach rynkowych. Transakcje Herkules S.A. i Viatron S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji usługi obsługi księgowej. Ponadto spółka dominująca wynajmuje od spółki powiązanej za zgodą syndyka masy upadłościowej mobilny maszt oświetleniowy. W maju 2020 r. Herkules S.A. przyznała spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji limit pożyczkowy o charakterze obrotowym w wysokości 100 tys. zł. W 2021 r. limit ten został podwyższony do 200 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. z tytułu pożyczki powiększonej o naliczone odsetki wynosi 223 tys. zł. Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W związku z otwartym postępowaniem sanacyjnym Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i wprowadzeniem do spółki zarządcy sądowego nadzorującego ten proces i tym samym ograniczeniem możliwości sprawowania zarządu nad spółką przez organ zarządzający oraz utratą kontroli przez organ nadzorujący, spółka dominująca rozpoznała utratę kontroli właścicielskiej nad Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Spółka powyższa ma status podmiotu powiązanego, a jej dane finansowe są wyłączone z konsolidacji. Głównym przedmiotem obrotu między spółkami są usługi wsparcia realizacji projektu GSMR. Ponadto w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce powiązanej usługi dźwigowe, usługi wiercenia otworów fundamentowych w gruncie, usługi wynajmu powierzchni biurowej oraz obsługi księgowo – kadrowej. Transakcje pomiędzy spółkami są realizowane na warunkach rynkowych. Ze względu na uprawdopodobnioną nie-ściągalność wartość należności Herkules S.A. od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlega odpisowi aktualizujące-mu w sprawozdaniu finansowym. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 743 tys. zł (3 288 tys. zł pomniejszone o rozwiązany odpis na 545 tys. zł – spłata). 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. W okresie 2020 - 2022 Herkules S.A. udzielała wsparcia finansowego spółce powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. w postaci pożyczek. Pożyczki powyższe były elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji projektu GSMR. Plan ten obejmował m.in. finansowanie wewnątrzgrupowe, finansowanie Banku Gospodarstwa Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne procesów. Poniżej wykazano wartość pożyczek otwartą na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Wartość udzielonych pożyczek podlega odpisowi aktualizującemu w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. ze względu na uprawdopodobnioną nieściągalność. Wartość odpisu, która z tego tytułu obciąża wynik Herkules S.A. w okresie 2023 r. to 2 960 tys. zł. Pożyczki Herkules S.A. dla Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Pożyczka Naliczone odsetki Razem Wartość pożyczek na 01.01.2023 27 939 2 959 30 898 Zmiany w okresie sprawozdawczym 0 2 960 2 960 Wartość pożyczek na 31.12.2023 27 939 5 919 33 858 Transakcje Gastel Prefabrykacja S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Gastel Prefabrykacja S.A. była głównym dostawcą dla realizującej projekt GSM-R spółki Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. do chwili odstąpienia przez spółkę stowarzyszoną od kontaktu. Transakcje przeprowadzone w okresie porównywalnym dotyczyły sprzedaży przez Gastel Prefabrykacja S.A. masztów strunobetonowych, kontenerów żelbetowych i prac budowlanych. Gastel Prefabrykacja S.A. nabywała od Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. niewielką ilość materiałów budowlanych oraz nakłady poniesione przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na budowę niektórych obiektów w ramach projektu GSM-R z przeznaczeniem do dalszej odsprzedaży w ramach Konsorcjum wykonawczego na bazie zawartych umów. Spadek obrotów w 2023 r. we wskazanej relacji związany jest wprost z odstąpieniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji projektu i finalizowaniem rozpoczętych w 2022 r. prac. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. Poniższa tabela pokazuje podsumowanie transakcji mających miejsce w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem i w okresie porównywalnym pomiędzy spółkami w Grupie Kapitałowej Herkules. 2023 L.p. Treść Herkules SA Gastel Hotele Sp. z o.o. Gastel Prefabrykacja S.A. Viatron S.A. Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Razem 1 Koszty operacyjne 1 658 9 452 3 2 555 4 677 2 Przychody ze sprzedaży 2 942 0 1 735 0 0 4 677 3 Odsetki - koszty finansowe 0 95 0 21 2 960 3 076 4 Odsetki - przychody finansowe 3 076 0 0 0 0 3 076 5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 202 0 295 0 6 515 7 012 6 Należności z tytułu dostaw i usług 6 543 1 462 0 6 7 012 7 Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek 0 2 235 0 250 33 858 36 343 8 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 36 343 0 0 0 0 36 343 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. 2022 L.p. Treść Herkules SA Gastel Hotele Sp. z o.o. Gastel Prefabrykacja S.A. Viatron S.A. Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Razem 1 Koszty operacyjne 1 789 9 1 244 0 18 854 21 896 2 Przychody ze sprzedaży 8 235 0 12 586 0 1 075 21 896 3 Odsetki - koszty finansowe 0 89 0 17 2 255 2 361 4 Odsetki - przychody finansowe 2 361 0 0 0 0 2 361 5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 634 2 186 0 3 073 3 895 6 Należności z tytułu dostaw i usług 428 0 3 467 0 0 3 895 7 Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek 0 2 050 0 0 30 898 32 948 8 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 32 948 0 0 0 0 32 948 b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarządem) dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach udzielonych zaliczek oraz wynagrodzeń z tytułu umów o pracę i z tytułu pełnienia funkcji. Rozliczenia z Radą Nadzorczą dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w organie, w Komitecie Audytu i w Komitecie Nominacji i Wynagrodzeń. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek Grupy Kapitałowej Poniżej wykazano wartość wynagrodzeń otrzymanych przez osoby nadzorujące i zarządzające. W spółce dominującej osoby nadzorujące otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji. Osoby zarządzające otrzymywały wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, a także premię od osiągniętego przez Grupę Kapitałową wyniku finansowego. W spółce Gastel Hotele Sp. z o.o. Zarząd nie otrzymywał wynagrodzenia w obu okresach. W spółce Gastel Prefabrykacja S.A. Zarząd otrzymywał wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę oraz wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, Prezes Zarządu otrzymał również premię od wyniku finansowego spółki, a Rada Nadzorcza z tytułu pełnienia funkcji. W Viatron S.A. Rada Nadzorcza w obu okresach nie otrzymywała wynagrodzenia, a Zarząd zrezygnował z wynagrodzenia w 2019 r. W Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules L.p. Osoby zarządzające i nadzorujące Wynagrodzenia wypłacone w 2023 r. Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r. 1 Wynagrodzenia Członków Zarządu 1 547 2 055 2 Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 278 373 Razem 1 825 2 428 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Nierozliczone salda zobowiązań z tytułu wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej spółek Grupy Kapitałowej Herkules L.p. Podmiot powiązany 31.12.2023 31.12.2022 1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Zarządu 124 127 2 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej 24 24 Razem 148 151 Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Poniżej wykazano salda nierozliczonych zaliczek pracowniczych członków Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej na koniec prezentowanych okresów. L.p. Podmiot powiązany [należność Spółki „-„ / zobowiązanie Spółki „+”] 31.12.2023 31.12.2022 1 Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – S. Loesch (Gastel Prefabrykacja S.A.) 2 3 2 Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – P. Narloch (Gastel Prefabrykacja S.A.) 1 0 3 Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – I. Pawela (Viatron S.A.) b.d. -12 Razem 3 3 W 2022 r. jeden z członków zarządu Herkules S.A. dokonał nabycia używanego środka transportu. Wartość transakcji to 110 tys. zł netto. c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi Poniżej wykazano obroty Herkules S.A. z pozostałymi podmiotami powiązanymi czyli ze spółkami, w których jeden z członków Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest członkiem zarządu. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. L.p. Podmiot powiązany Charakter transakcji Obroty w 2023 r. Obroty w 2022 r. 1 Wikana AGO Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 0 66 2 Wikana Nowe Bronowice Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 53 258 3 Wikana Project Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 42 172 4 Wikana Residence Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 0 232 5 Wikana Betula Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 291 557 6 Wikana Prim Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 255 0 7 Wikana Salix Sp. z o.o. wynajem żurawi wieżowych 152 0 Razem 793 1 285 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Herkules S.A. uzyskała wsparcie od Sanwil Holding S.A. w postaci poręczenia wekslowego zobowiązań z tytułu gwarancji ubezpieczeniowej do kwoty 408 tys. eur. Odpłatność tej usługi w 2023 r. wyniosła 18 tys. zł. Ponadto jeden z członków zarządu Herkules S.A. jest członkiem zarządu branżowego Stowarzyszenia Żurawi Wieżowych. Z uwagi na fakt, że Herkules S.A. należy do powyższego Stowarzyszenia, w 2022 r. Spółka uiściła składki członkowskie w łącznej wysokości 6 tys. zł, a w 2023 r. 9 tys. zł. 46.Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zgodnie z MSSF 7 poniżej przedstawiono identyfikowane przez Grupę Kapitałową rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane instrumenty finansowe. W ramach działalności operacyjnej i finansowej Grupa jest narażona na ryzyka związane z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe, w skład którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Grupa zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie są ustalane przez Zarząd spółki dominującej. Do głównych instrumentów zarządzania ryzykiem finansowym należą umowy leasingu, umowy kredytowe, środki pieniężne. Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych są równe ich wartości bilansowej. Aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Kategoria instrumentów finansowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 343 37 096 - należności z tytułu dostaw i usług 28 046 35 118 Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) - pozostałe 2 297 1 978 Pożyczki i należności (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 141 4 927 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 11 141 4 927 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Kategoria instrumentów finansowych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 11 349 18 764 - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 11 349 8 077 Pozostałe zobowiązania finansowe (wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu) - kredyt w rachunku bieżącym 0 10 687 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 88 548 21 644 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 540 16 751 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 181 2 945 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) - pozostałe 71 827 1 948 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 21 459 38 837 - zobowiązania z tytułu leasingu 21 459 38 837 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) Pozostałe zobowiązania inne (krótkoterminowe), w tym: 27 010 29 565 - zobowiązania z tytułu leasingu 27 010 29 565 Pozostałe zobowiązania finansowe (wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy) Grupa nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w zakresie krótko- i długoterminowych zobowiązań finansowych. Wahania stop procentowych wpływają zarówno na wysokość ponoszonych przez Grupę kosztów finansowych jak i przychodów finansowych. Wzrost stóp procentowych wpływa na wzrost kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę, w szczególności kosztów odsetek od kredytów i pożyczek oraz zobowiązań leasingowych, jak również na wzrost odsetek od ulokowanych środków pieniężnych. Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku ze zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2023 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T -PLN Struktura walutowa Struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2023 T-PLN T-EUR Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 11 349 11 349 11 349 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 48 469 48 469 11 615 8 476 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2022 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T -PLN Struktura walutowa Struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2022 T-PLN T-EUR Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 8 077 8 077 8 077 0 Kredyty w rachunku bieżącym 10 687 10 687 10 687 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 68 402 68 402 18 079 10 730 Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2023 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN PLN EUR w PLN 31.12.2023 31.12.2023 +100 pb -100 pb +25 pb -25 pb Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 11 349 11 349 -113 113 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 48 469 48 469 -116 116 -94 94 Wpływ na zysk lub stratę brutto 59 818 59 818 -230 230 -94 94 Podatek odroczony -44 44 -18 18 Wpływ na wynik po opodatkowaniu -186 186 -76 76 Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2022 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko stopy procentowej T-PLN PLN EUR w PLN 31.12.2022 31.12.2022 +100 pb -100 pb +25 pb -25 pb Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 8 077 8 077 -81 81 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 10 687 10 687 -107 107 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 68 402 68 402 -181 181 -118 118 Wpływ na zysk lub stratę brutto 87 166 87 166 -368 368 -118 118 Podatek odroczony 8 077 8 077 -81 81 Wpływ na wynik po opodatkowaniu 10 687 10 687 -107 107 Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem jest sprzedaż, należności handlowe i zobowiązania finansowe (leasingowe). Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Grupy, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych jest ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych, co do kształtowania się kursów walutowych w danej perspektywie czasu. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. W związku z zawarciem przez Grupę umów leasingowych w walucie obcej (EUR/CHF) jest ona narażona na ryzyko wywołane zmianami kursów w zakresie zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku za prezentowane okresy na możliwe zmiany kursu walut w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2023 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN Struktura walutowa Struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2022 T-EUR T-CZK Należności z tytułu dostaw i usług 28 046 5 974 1 374 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 11 141 5 996 1 379 0 Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 11 349 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 540 568 129 40 Zobowiązania z tytułu leasingu 48 469 36 854 8 476 0 Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN Struktura walutowa Struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2022 T-EUR T-CZK Należności z tytułu dostaw i usług 35 118 8 601 1 834 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 927 4 197 895 0 Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 8 077 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 751 641 135 40 Zobowiązania z tytułu leasingu 68 402 50 323 10 730 0 Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2023 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN EUR/PLN CZK/PLN 4,78 3,91 0,19 0,16 31.12.2023 31.12.2023 +10% -10% +10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług 28 046 5 974 597 -597 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 11 141 5 996 600 -600 0 0 Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 11 349 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 540 568 -56 56 -1 1 Zobowiązania z tytułu leasingu 48 469 36 854 -3 685 3 685 0 0 Wpływ na zysk lub stratę brutto 112 545 49 392 -2 544 2 544 -1 1 Podatek odroczony -483 483 0 0 Wpływ na wynik po opodatkowaniu -2 061 2 061 -1 1 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2022 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość bilansowa T-PLN Wartość narażona na ryzyko walutowe T-PLN EUR/PLN CZK/PLN 5,16 4,22 0,21 0,17 31.12.2022 31.12.2022 +10% -10% +10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług 35 118 8 601 860 -860 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 4 927 4 197 420 -420 0 0 Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 8 077 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 751 641 -63 63 -1 1 Zobowiązania z tytułu leasingu 68 402 50 323 -5 032 5 032 0 0 Wpływ na zysk lub stratę brutto 133 275 63 762 -3 816 3 816 -1 1 Podatek odroczony -725 725 0 0 Wpływ na wynik po opodatkowaniu -3 091 3 091 -1 1 Ryzyko związane z płynnością Główne ryzyko związane z instrumentami finansowymi w Grupie dotyczy płynności. Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Grupie polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Celem Spółki jest zachowanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez zarządzanie należnościami i zobowiązaniami oraz korzystanie z innych źródeł finansowania, takich jak leasing lub kredyty bankowe. W związku z problemami spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz otwarciem postępowania układowego wobec Herkules S.A., Grupa Kapitałowa posiada obecnie istotnie ograniczoną zdolność pozyskania finansowania zewnętrznego, co jest czynnikiem zwiększającym ryzyko płynnościowe. W kierunku obniżenia poziomu tego ryzyka podejmowane są negocjacje z finansującymi mające na celu zmniejszenie obciążeń kredytowo – leasingowych, a zwłaszcza uzgodnione już wydłużenie planów spłaty zobowiązań, które przypadały planowo do spłaty w 2024 r. – zobowiązań kredytowych w kwocie około 11 mln zł oraz leasingowych około 16 mln zł. Wciąż najistotniejszym czynnikiem ryzyka w omawianym zakresie, a jednocześnie przyczyną otwarcia postępowania układowego wobec Herkules S.A., jest ekspozycja Grupy Kapitałowej wobec Banku Gospodarstwa Krajowego. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy i wiąże się głównie z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi Grupa zawiera transakcje sprzedaży oraz wiarygodnością kredytową instytucji finansowych i pozostałych podmiotów. Grupa posiada wypracowaną politykę w zakresie bezpieczeństwa sprzedaży i stara się zawierać transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego potencjalnych kontrahentów. Ryzyko to jest również ograniczane przez prowadzenie działań windykacyjnych, zarówno przez powołany do tych celów wewnętrzny dział organizacyjny, jak i szereg wyspecjalizowanych podmiotów zewnętrznych współpracujących w zakresie windykacji przedsądowej i sądowej. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych. Nie istnieją istotne należności przeterminowane, które nie byłyby uznane za nieściągalne. 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe to wartość obejmująca środki pieniężne i lokaty bankowe, należności, udzielone pożyczki oraz udzielone gwarancje i poręczenia. Istotnym elementem tego ryzyka jest wysoka ekspozycja dłużna wobec Herkules S.A. spółki powiązanej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. i fakt uczestnictwa tej jednostki w wysoce nierentownym kontrakcie na budowę systemu GSMR. Odstąpienie od kontraktu nastąpiło w celu ograniczenia strat dla Grupy Kapitałowej Herkules, jednak ze względu na status spółki celowej, pożyczki udzielane przez Herkules S.A., jako wsparcie procesu realizacji kontraktu, obarczone są istotnym ryzykiem braku spłaty i podlegają odpisowi aktualizującemu. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych lub planowanych działań gospodarczych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może ustalić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze i w celu zachowania możliwości elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarząd spółki dominującej dąży do optymalizacji udziału długu zewnętrznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwyżki finansowej. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Zarządzanie kapitałem Lp. Treść 31.12.2023 31.12.2022 1 Oprocentowane kredyty i pożyczki 11 349 18 765 2 Zobowiązania leasingowe 48 469 68 402 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 97 092 30 183 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 141 4 927 Zadłużenie netto 168 051 122 277 1 Kapitał własny 89 732 160 889 2 Suma kapitałów 89 732 160 889 3 Suma kapitałów + zadłużenie netto 257 783 283 166 Wskaźnik dźwigni 65% 43% 47.Ocena wpływu sytuacji politycznej w Ukrainie. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem trwająca zbrojna agresja Rosji na Ukrainę nie wywierała bezpośredniego wpływu na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej Herkules, która nie jest zaangażowana w wymianę handlową w obszarach ogarnięte działaniami wojennymi oraz nie utrzymuje kontaktów biznesowych z krajami objętymi międzynarodowymi sankcjami. Sytuacja polityczna na wschodzie Europy pozostaje bez wpływu na jej wewnętrzne procesy, sprawność działalności i zarządzanie. 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za 2023 r. Charakteryzując pośredni wpływ wojny rosyjsko-ukraińskiej na działalność Grupy, należy podkreślić, że wynikające z niej zdarzenia ekonomiczne przyniosły w gospodarce szereg czynników o bardzo silnym oddziaływaniu i dynamicznej zmienności. Perspektywa globalnych ograniczeń surowcowych, towarowych i kapitałowych doświadczanych w 2022 r. wciąż stanowi istotny czynnik niepewności i ryzyka. Na rynkach surowcowych i finansowych widoczna jest podwyższona awersja do ryzyka i duża zmienność cen towarów oraz instrumentów finansowych. Szoki podażowe, zwłaszcza w zakresie surowców energetycznych, które wystąpiły w pierwszej fazie wojny, przyczyniły się do pogłębienia dynamiki, już rozpędzonej w wyniku pandemii SARS-CoV-2 inflacji, co przyniosło istotne wahania koniunktury na rynku budowlanym i w zakresie finansowania sektora budowlanego. Braki w surowcach i materiałach budowlanych oraz fluktuacja siły roboczej w połączeniu z rosnącymi stopami procentowymi przyczyniły się niespotykanego od wielu lat wzrostu kosztów produkcji budowlanej. Sytuacja rynkowa względnie się ustabilizowała na przełomie 3. i 4. kwartału 2022 r., jednak na stosunkowo wysokim poziomie cen materiałów i usług oraz przy zmniejszającej się liczbie projektów. Działalność Grupy Kapitałowej Herkules oparta jest przede wszystkim o krótko- i średnioterminowe kontrakty usługowe, więc ewentualne wzrosty cen w tym obszarze jest ona zdolna uwzględniać w pewnym zakresie w swojej ofercie handlowej. Mimo to istnieje ryzyko, że ten czynnik może wpłynąć na osiągane wyniki finansowe. Zmienna sytuacja polityczna może stwarzać również bodźce wzrostowe dla sektorów obsługiwanych przez Grupę, na przykład w obszarze budownictwa mieszkaniowego (napływ uchodźców), jak i w segmencie publicznej infrastruktury (nowe obiekty militarne i publiczne, zagęszczenie sieci teleinformatycznej, inwestycje w obszarach infrastruktury drogowej i kolejowej). Mimo tego, po 3. kwartale 2022 r. dostrzega się zmniejszenie stopnia wykorzystania maszyn w spółce dominującej i malejącą liczbę obsługiwanych projektów – zwłaszcza w dziale żurawi wieżowych. Obecnie rozwój sytuacji wywołanej konfliktem zbrojnym w Ukrainie jest niemożliwy do przewidzenia, podobnie jak związane z tym potencjalne negatywne skutki dla działalności operacyjnej i finansowej Grupy. Z pewnością opisane wyżej zjawiska rynkowe oznaczają konieczność szukania dróg do ujęcia w ofercie handlowej wzrostu cen materiałów budowlanych, paliw, kosztów finansowych i kosztów pracy. Sytuacja rynkowa w obszarach zainteresowania Grupy Kapitałowej branży oraz wynikające z niej trendy są obserwowane i analizowane na bieżąco, zwłaszcza w kontekście wyceny nowych zleceń i nowo zawieranych kontraktów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie identyfikuje się wynikającego z sytuacji politycznej na Wschodzie istotnego ryzyka dotyczącego zdolności spółek Grupy Kapitałowej, które prowadzą działalność gospodarczą do kontynuowania tej działalności w przyszłości. . 48.Rekomendacja Zarządu spółki dominującej w sprawie wyniku finansowego. Herkules S.A. w roku obrotowym 2023 uzyskała ujemny wynik finansowy netto w wysokości -71 783 tys. zł. Zarząd będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przyszłych zysków. 80

AI Terminal

More from Herkules S.A.

Talk to a Data Expert