Bloober Team SA

259400K7L993SDQOO531 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares 259400K7L993SDQOO531 2021-12-31 iso4217:PLN 259400K7L993SDQOO531 2022-01-01 2022-12-31 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym8 Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego10 1.Informacje podstawowe10 2.Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości12 3.Istotne zasady rachunkowości13 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach27 5.Przychody ze sprzedaży30 6.Segmenty operacyjne30 7.Pozostałe przychody operacyjne33 8.Koszty działalności operacyjnej34 9.Świadczenia pracownicze34 10.Pozostałe koszty operacyjne35 11.Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych35 12.Przychody finansowe36 13.Koszty finansowe36 14.Podatek dochodowy36 15.Działalność zaniechana37 16.Zysk na jedną akcję37 17.Wartość firmy38 18.Wartości niematerialne39 19.Rzeczowe aktywa trwałe41 20.Aktywa z tytułu praw do użytkowania42 21.Należności długoterminowe43 22.Inwestycje wyceniane metodą praw własności43 23.Inwestycje w aktywa finansowe45 24.Aktywa z tytułu wykonania umów45 25.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności46 26.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe47 27.Środki pieniężne47 28.Podatek odroczony47 29.Kapitał podstawowy49 30.Akcje własne49 2 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.Kapitał zapasowy, Pozostałe kapitały rezerwowe, Różnice kursowe50 32.Zyski zatrzymane51 33.Udziały niekontrolujące51 34.Płatności w formie akcji52 35.Kredyty i pożyczki54 36.Zobowiązania z tytułu leasingu55 37.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe56 38.Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe56 39.Zobowiązania z tytułu umów z klientami56 40.Pozostałe rezerwy57 41.Instrumenty finansowe57 42.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych59 43.Zarządzanie kapitałem63 44.Transakcje z podmiotami powiązanymi64 45.Zatrudnienie66 46.Wynagrodzenie firmy audytorskiej66 47.Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego66 48.Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego67 3 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ‎ z sytuacji finansowej Noty 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 ‎ Aktywa Aktywa trwałe 93 951 713 77 481 653 Wartość firmy 17 5 906 694 - Wartości niematerialne 18 60 774 625 55 339 560 Rzeczowe aktywa trwałe 19 6 053 056 4 286 573 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 20 9 388 854 3 406 844 Należności długoterminowe 21 652 473 655 906 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 22 2 970 659 3 227 877 Inwestycje w aktywa finansowe 23 8 205 352 10 564 893 Aktywa obrotowe 43 217 568 48 503 670 Inwestycje w aktywa finansowe 23 1 741 901 716 376 Aktywa z tytułu wykonania umów 24 7 753 489 9 959 354 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 17 493 415 7 112 255 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 3 831 466 1 762 850 Środki pieniężne 27 12 397 297 28 952 835 Aktywa razem 137 169 281 125 985 323 4 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ‎ z sytuacji finansowej Noty 31.12.2023 31.12.2022 Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy 29 193 093 193 093 Kapitał zapasowy 31 69 885 239 49 360 473 Pozostałe kapitały rezerwowe 31 28 328 761 25 154 594 Akcje własne 30 (71 148) (48 281) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 31 103 703 334 854 Zyski zatrzymane 32 (3 643 512) 11 451 009 Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej 94 796 136 86 445 742 Udziały niekontrolujące 33 1 075 103 141 251 Kapitał własny ogółem 95 871 239 86 586 993 Zobowiązania długoterminowe 18 611 828 15 930 842 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 1 146 338 1 772 057 Pozostałe zobowiązania finansowe 37 - 1 320 540 Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 38 10 002 907 10 156 987 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 7 462 583 2 681 258 Zobowiązania krótkoterminowe 22 686 214 23 467 488 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 37 5 117 936 8 755 737 Bieżące zobowiązania z tytułu podatków 37 1 691 432 3 195 373 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 1 925 213 861 818 Kredyty i pożyczki 35 1 602 129 878 290 Pozostałe zobowiązania finansowe 37 5 404 929 5 370 193 Pozostałe rezerwy 40 479 182 442 056 Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 38 6 465 393 2 003 774 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 39 - 1 960 247 Zobowiązania razem 41 298 042 39 398 330 Pasywa razem 137 169 281 125 985 323 5 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z zysków ‎ i strat oraz innych całkowitych dochodów Noty 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 5 94 009 833 61 122 252 Koszt własny sprzedaży 8 80 991 627 45 285 261 Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 13 018 206 15 836 991 Koszty ogólnego zarządu 8 22 284 221 17 743 784 Pozostałe przychody operacyjne 7 15 276 501 4 366 179 Pozostałe koszty operacyjne 10 825 600 151 090 Zyski (straty) z oczekiwanych strat kredytowych 11 (125 559) (79 576) Udział w wynikach jednostek wycenianych metodą praw własności 22 (257 218) (433 369) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 4 802 109 1 795 351 Przychody finansowe 12 1 353 660 2 560 807 Koszty finansowe 13 2 641 064 684 411 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 3 514 705 3 671 747 Podatek dochodowy 14 812 160 1 703 929 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 2 702 545 1 967 818 Zysk/(Strata) netto 2 702 545 1 967 818 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Spółki 2 587 416 2 130 827 Udziały niekontrolujące 115 129 (163 009) Zysk na jedną akcję Z działalności kontynuowanej: Podstawowy 16 0,13 0,11 Rozwodniony 16 0,13 0,11 Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być w późniejszym czasie przeklasyfikowane do zyski lub straty: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (231 151) 179 960 Inne całkowite dochody netto (231 151) 179 960 Całkowite dochody razem 2 471 394 2 147 778 Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Spółki 2 356 265 2 310 787 Udziały niekontrolujące 115 129 (163 009) 6 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Noty 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 3 514 705 3 671 747 Korekty o pozycje: 27 047 568 25 011 158 Amortyzacja 21 403 898 18 414 855 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 22 257 218 433 369 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (789 837) - Odsetki i udziały w zyskach (53 410) (412 581) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych 100 504 34 581 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 208 950 - Koszty programu płatności w formie akcji 6 016 996 6 479 766 Pozostałe korekty (96 751) 61 168 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 30 562 273 28 682 905 Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu rezerw (2 493 908) (286 807) Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (7 979 435) 5 511 784 Zmniejszenie/(zwiększenie) kosztów umowy 2 205 865 (8 356 394) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (4 712 953) 12 384 123 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów (2 662 693) (2 759 256) Środki pieniężne wygenerowane przez działalność operacyjną 14 919 149 35 176 355 (Zapłacony) podatek dochodowy (3 498 560) ( 2 285539) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 420 589 32 890 816 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 1 684 600 963 474 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od pożyczek 860 095 479 748 Wpływy z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 70 866 13 521 (Wydatki) na zakup rzeczowych aktywów trwałych i na wartości niematerialne (40 512 121) ( 28 373460) Dotacje 16 833 704 1 430 520 (Inwestycja) w jednostce stowarzyszonej 22 - ( 2 055000) (Nabycie) jednostki zależnej ( 4 954839) - (Udzielone) pożyczki (520 000) ( 11 349526) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 26537 695) (38 890 723) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji i sprzedaży akcji własnych - 11 812 147 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 723 884 781 736 (Spłaty) kredytów i pożyczek 35 (45) ( 1 425300) (Zapłacone) odsetki i inne wydatki finansowe (846 650) ( 386438) (Spłata) zobowiązań z tytułu leasingu 36 (1 292 774) ( 848529) (Zakup) akcji własnych (22 847) ( 48281) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (1 438 432) 9 885 335 Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych (16 555 538) 3 885 428 Stan środków pieniężnych na początek okresu 28 952 835 25 067 407 Stan środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: 27 12 397 297 28 952 835 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 267 475 - 7 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom nie- kontrolującym Kapitał ‎ własny razem Stan na dzień 31.12.2022 193 093 49 360 473 25 154 594 (48 281) 334 854 11 451 009 86 445 742 141 251 86 586 993 Całkowite dochody ogółem za rok 2023 - - - - (231 151) 2 587 416 2 356 265 115 129 2 471 394 Zysk netto - - - - - 2 587 416 2 587 416 115 129 2 702 545 Inne całkowite dochody - - - - (231 151) - (231 151) - (231 151) Nabycie akcji własnych 30 - - - (22 867) - - (22 867) - (22 867) Przeniesienie zysku/(straty) poprzedniego okresu 31 - 17 681 937 - - - (17 681 937) - - - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 31 - (1 200 000) 1 200 000 - - - - - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 30 - 4 042 829 (4 042 829) - - - - - - Program motywacyjny 34 - - 6 016 996 - - - 6 016 996 - 6 016 996 Nabycie jednostki zależnej - - - - - - - 818 723 818 723 Stan na dzień 31.12.2023 193 093 69 885 239 28 328 761 (71 148) 103 703 (3 643 512) 94 796 136 1 075 103 95 871 239 8 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom nie-kontrolującym Kapitał własny razem Stan na dzień 31.12.2021 176 730 28 496 688 8 068 817 (2 398 834) 154 894 31 104 044 65 602 339 304 260 65 906 599 Całkowite dochody ogółem za rok 2022 - - - - 179 960 2 130 827 2 310 787 (163 009) 2 147 778 Zysk netto - - - - - 2 130 827 2 130 827 (163 009) 1 967 818 Inne całkowite dochody - - - - 179 960 - 179 960 - 179 960 Nabycie akcji własnych 30 - - - (48 281) - - (48 281) - (48 281) Emisja akcji 29 16 363 10 917 923 - - - - 10 934 286 - 10 934 286 Przeniesienie zysku/(straty) poprzedniego okresu 31 - 21 783 862 - - - (21 783 862) - - - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 31 - (11 838 000) 11 838 000 - - - - - - Sprzedaż akcji własnych 30 - - (1 231 989) 2 398 834 - - 1 166 845 - 1 166 845 Program motywacyjny 34 - - 6 479 766 - - - 6 479 766 - 6 479 766 Stan na dzień 31.12.2022 193 093 49 360 473 25 154 594 (48 281) 334 854 11 451 009 86 445 742 141 251 86 586 993 9 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje podstawowe Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. (zwana dalej „Grupą” lub „Grupą Kapitałową”), jest spółka Bloober Team S.A. (zwana dalej „Spółką” lub „Jednostką Dominującą”). Bloober Team S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000380757. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się pod adresem Polska, 31-564 Kraków, Aleja Pokoju 18B. Podstawową działalnością Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność związana z oprogramowaniem (62.01.Z). Podstawowy przedmiot działalności spółek zależnych oraz charakter działalności Grupy został przedstawiony w nocie 22. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Niniejsze sprawozdania finansowe są prezentowane w walucie PLN i są zaokrąglane do pełnych złotych. Spółki zagraniczne są ujmowane zgodnie z zasadami określonymi w nocie 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Agresja Rosji na Ukrainę i wybuch wojny miały wpływ na atmosferę pracy oraz działania Spółki, ale nie zakłóciły harmonogramów prowadzonych projektów. Sytuacja geopolityczna wpłynęła niemniej na spowolnienie gospodarcze na rynku polskim i globalnym. Eskalacja konfliktu pomiędzy państwami spowodowała i może nadal w najbliższej przyszłości wpływać na wahania kursów walut, widoczne od pierwszych dni inwazji, wzrost cen oraz inflacji, a w konsekwencji wzrost stóp procentowych. Jednakże sytuacja na Ukrainie nie wpłynęła istotnie na pozycje prezentowane niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i na ujęcie oraz wycenę pozycji po dniu bilansowym. Nie miała zatem również wpływu na założenie o kontynuacji działalności. Skład Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. Bloober Team S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w której skład na dzień 31.12.2023 r. wchodzą również następujące podmioty: 10 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rodzaj działalności Główne miejsce ‎ prowadzenia ‎ działalności Udział ‎ w kapitale Metoda konsolidacji Bloober Team NA Działalność wydawnicza dotycząca gier komputerowych San Jose, Stany Zjednoczone Ameryki 100,00% metoda pełna Feardemic Sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Kraków, ‎ Polska 88,74% metoda pełna Played with Fire Sp. z o.o. Działalność związana z oprogramowaniem Kraków, ‎ Polska 53,27% metoda pełna W dniu 9 sierpnia 2023 r. spółka Bloober Team S.A. nabyła 114 udziałów spółki Played With Fire Sp. z o.o. stanowiących 53,27% kapitału zakładowego tej spółki. W dniu 20 października 2023 r. wykreślono z KRS spółkę Digital Games Services spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa Kapitałowa wykazuje następujące jednostki stowarzyszone: Rodzaj działalności Główne miejsce ‎ prowadzenia ‎ działalności Udział ‎ w kapitale Metoda wyceny Draw Distance S.A. Działalność związana z oprogramowaniem Kraków, Polska 34,98% metoda praw własności Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych Kraków, Polska 49,89% metoda praw własności Fearful Entertainment S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Gdynia, Polska 45,00% metoda praw własności Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Piotr Babieno Prezes Zarządu Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu Mateusz Lenart Członek Zarządu Konrad Rekieć Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Paweł Duda Przewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Jędras Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Chruściel Sekretarz Rady Nadzorczej Tomasz Muchalski Członek Rady Nadzorczej Marcin Kosela Członek Rady Nadzorczej 11 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 2.Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.: ●Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany dotyczą uszczegółowienia sprawozdawczości finansowej dotyczącej umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zastąpił dotychczasowy standard MSSF4. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ●Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany dotyczą początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych i mają zastosowanie dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF9. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ●Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany dotyczą ujawnień w zakresie polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ●Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zmiana dotyczy wprowadzenia do standardu definicji szacunku księgowego. Szacunek księgowy to kwota pieniężna w sprawozdaniu finansowym podlegająca niepewności wyceny. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ●Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Zmiany dotyczącą podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ●Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy Zmiany dotyczą zwolnienia spółek z konieczności rozliczania podatków odroczonych wynikających z wdrożenia II filaru (Pilar Two) opracowanego w ramach OECD. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie: 12 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r. Grupa szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdania finansowe. ●Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r. Grupa szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania ●Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Zmiany dotyczą dodatkowych ujawnień do umów finansowania zobowiązań handlowych - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r. ●Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Zmiany dotyczący braku wymienialności walut - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r. ●Zmiany do MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 r. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych Zmiany dotyczą ogólnych zasad prezentacji i ujawnień w sprawozdaniach finansowych - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r. Grupa nadal szacuje, jaki wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. 3.Istotne zasady rachunkowości Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2023 roku lub okresów wcześniejszych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny jest zasadniczo oparty na wartości godziwej wynagrodzenia przekazanego w zamian za towary i usługi. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. 13 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Bloober na dzień 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Główne przyjęte zasady rachunkowości przedstawiono poniżej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej, obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego: •pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień sprawozdawczy; •pozycje niepieniężne wyceniane według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia transakcji, •pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej, wyrażone w walucie obcej, przelicza się przy zastosowaniu kursów które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została ustalona. Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji dotyczy: •pozycji aktywów i zobowiązań – według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, •pozycji sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów dziennych określonych przez Narodowy Bank Polski w danym okresie). Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków i strat. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki oraz jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne) do dnia 31 grudnia każdego roku. Kontrola zostaje osiągnięta, gdy Spółka: •ma władzę nad podmiotem inwestycji, •podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w daną jednostkę, w której dokonano inwestycji, •ma możliwość wykorzystania swojej władzy do wpływania na poziom generowanych zwrotów. Spółka dokonuje ponownie oceny, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, poprzez weryfikację, czy nastąpiła zmiana jednego lub więcej z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. 14 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Konsolidacja jednostki zależnej rozpoczyna się w momencie objęcia przez Spółkę kontroli nad jednostką zależną, a kończy się w momencie utraty przez Spółkę kontroli nad jednostką zależną. W szczególności wyniki jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w trakcie roku ujmuje się w zysku lub stracie od dnia objęcia przez Spółkę kontroli do dnia, w którym Spółka przestaje kontrolować spółkę zależną. Tam, gdzie to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt w celu dostosowania do zasad (polityki) rachunkowości stosowanych zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa i pasywa, kapitał własny, dochody, wydatki i przepływy pieniężne związane z transakcjami między jednostkami Grupy są eliminowane w procesie konsolidacji. Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną, udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Zysk lub strata oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki oraz do udziałów niekontrolujących. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, w sytuacji, gdy: •angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, •wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystywane przy podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, •dostępne są oddzielne informacje finansowe. Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj produktu, model procesów produkcyjnych, alokację zasobów Grupy. Działalność operacyjna Grupy obejmuje trzy segmenty operacyjne: •Segment I – projekty wewnętrzne, realizowane produkcyjnie przez Bloober Team S.A. (przez wewnętrzne zespoły deweloperskie Spółki), wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu oraz projekty zrealizowane przed 2021 r. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Projekt B, Projekt C, Projekt G, The Medium, Observer System Redux, Blair Witch, Layers of Fear, Layers of Fear II. •Segment II – pozostałe projekty deweloperskie Grupy, realizowane produkcyjnie przy współpracy z podmiotami zewnętrznymi oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Grupy, wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu. Spółka pełni funkcję nadzorczą na danym projektem, zarówno w zakresie kreatywnym, jak i nadzoru nad procesem produkcyjnym projektu. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Layers of Fear (2023), Projekt E, Projekt F, Projekt I, Projekt M, Projekt R. •Segment III – pozostała działalność Grupy, działalność komplementarna w stosunku do działalności Spółki, w tym projekty, które uzupełniają portfolio produktowe Grupy np. działalność wydawnicza spółki zależnej. 15 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychody z umów z klientami Do przychodów z umów z klientami zalicza się przychody z umów zawieranych w ramach podstawowej działalności operacyjnej Grupy. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Do identyfikacji przychodów z umów z klientami, Grupa stosuje pięciostopniowy model zgodnie z MSSF 15, który obejmuje następujące etapy: 1.Identyfikacja umowy. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia. 3.Ustalenie ceny transakcyjnej. 4.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia. 5.Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa klasyfikuje daną umowę jako umowę z klientem, gdy zostaną spełnione wszystkie poniższe warunki: •umowa została zatwierdzona przez strony umowy; •można zidentyfikować prawa każdej ze stron w odniesieniu do dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •można określić warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną; •jest prawdopodobne, że wynagrodzenie, do którego jednostka jest uprawniona w zamian za dobra lub usługi, zostanie otrzymane. W ramach obecnie realizowanych projektów deweloperskich przy współpracy z firmami wydawniczymi Spółka zawarła pisemne umowy sprzedaży. Umowy te określają prawa każdej ze stron oraz warunki płatności. W momencie zawierania umów, Spółka oceniła również, że jest prawdopodobne, że otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za przekazane dobra lub usługi. Po zatwierdzeniu umowy sprzedaży przez obie strony jest ona uważana za umowę z klientem np. kryteria zawarte w paragrafie 9 MSSF 15 uznaje się za spełnione. W momencie zawarcia umowy, Grupa identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: •dobra lub usługi (lub pakiet dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub •grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. W ramach usługi produkcji gry i sprzedaży gier, Spółka identyfikuje zazwyczaj jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki handlowe w celu ustalenia ceny transakcyjnej. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, do której Grupa oczekuje, że będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych towarów lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobieranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Zapłata przyrzeczona w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te elementy. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Biorąc pod uwagę fakt, iż w umowach z wydawcami przyrzeczone wynagrodzenie za każdy kamień milowy może zmieniać się, ponieważ prawo jednostki do wynagrodzenia uzależnione jest od wystąpienia lub braku wystąpienia określonego zdarzenia w przyszłości – osiągnięcia lub nie określonego kamienia milowego, to płatności uzależnione od spełnienia kamienia milowego mają charakter płatności zmiennej. 16 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Do oszacowania kwoty wynagrodzenia Grupa stosuje jedną z poniższych metod, w zależności od tego, która metoda lepiej przewiduje kwotę wynagrodzenia, do której będzie uprawniona: •metoda wartości oczekiwanej – może być odpowiednia, gdy jednostka posiada dużą liczbę umów o podobnych cechach i jest obliczana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia lub •najbardziej prawdopodobna kwota – może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (np. otrzymanie kwoty zależy od tego, czy osiągnięto premię za wyniki, czy nie). Jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). W umowach z wydawcami, Spółka szacuje wysokość wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, czy też spełni je w określonym momencie. Aby zobowiązanie do wykonania świadczenia rozpoznane zostało w czasie: •klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy, w miarę wykonywania tego świadczenia; •w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient lub •w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychód w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). W przypadku realizacji prac deweloperskich we współpracy z wydawcami, dopiero po skończeniu danego kamienia milowego Spółka przekazuje danemu wydawcy prace zgodne z warunkami określonymi w umowie. Zatem Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie – poszczególne kamienie milowe bądź za prace częściowo wykonane w ramach danego kamienia milowego. W wyniku wykonania tego świadczenia nie powstaje też składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki. W związku z tym, Spółka rozpoznaje przychody w miarę upływu czasu. Spółka stosuję metodę opartą na wynikach w zakresie ujęcia przychodu (płatności otrzymanych po wykonaniu poszczególnych kamieni milowych), zakładając, że płatność za dany kamień milowy do sumy płatności za wszystkie kamienie milowe (bez „płatności z góry”) stanowi najwłaściwsze przybliżenie stopnia wykonania umowy, co w najlepszy sposób odzwierciedla wartość dla klienta wykonanych prac. „Płatności 17 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) z góry” dotyczą całości umowy, stąd zastosowane przez Spółkę uproszczenie w zakresie ujęcia przychodów w oparciu o ten sam stopień wykonania prac wskazany powyżej. Płatność ta ma charakter wynagrodzenia stałego. Jednym z głównych źródeł przychodów Grupy są przychody w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które zależne są od wielkości sprzedaży produktu w danym okresie sprawozdawczym. Przychód ze sprzedaży danego produktu jest zatem ujmowany w okresie sprzedaży w oparciu o dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży. Ujmowanie kosztów związanych z tworzeniem gier w ramach powyższych umów z klientami Grupa ujmuje składnik aktywów będący wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy jedynie w przypadku, gdy koszty te spełniają wszystkie następujące kryteria: •koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową, którą jednostka może wyraźnie zidentyfikować; •koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów jednostki, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości oraz •jednostka spodziewa się, że koszty te odzyska. Koszty Koszty zużytych materiałów, towarów oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane. Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Do pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności: •utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, •zyski/straty ze sprzedaży i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych, •przychody z tytułu dotacji. Zyski/ (straty) z oczekiwanych strat kredytowych Pozycja Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych prezentowana w wyniku finansowym z działalności operacyjnej dotyczy utraty wartości należności handlowych i pożyczek. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe są związane z operacjami finansowymi, w tym z pozyskaniem źródeł finansowania oraz z ich obsługą. Do przychodów/kosztów z operacji finansowych zalicza się w szczególności: •odsetki od lokat, •odsetki, prowizje od leasingu finansowego, kredytów bankowych, pożyczek, •nadwyżki dodatnich/ujemnych różnic kursowych. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek bieżący oraz podatek odroczony. 18 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Podatek bieżący Bieżący podatek oparty jest na dochodach podlegających opodatkowaniu za dany rok. Zysk/strata podatkowa różni się od wykazanego zysku/strat brutto w rachunku zysków i strat, ponieważ nie obejmuje pozycji przychodów lub kosztów podlegających opodatkowaniu lub odliczeniu w innych latach, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony to podatek, który zgodnie z przewidywaniami będzie należny lub odzyskiwalny od różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów w sprawozdaniu finansowym oraz odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, a aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że dostępny będzie zysk podlegający opodatkowaniu, który będzie można pomniejszyć o ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie nie powstaje, jeżeli różnica przejściowa wynika z wartości firmy lub z tytułu początkowego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość bilansowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w Sprawozdaniu z zysków i strat, z wyjątkiem sytuacji, gdy dotyczy pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, w którym to przypadku ujmowany jest również podatek bieżący i podatek odroczony odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Podlegają one kompensacie na poziomie sprawozdań jednostkowych poszczególnych spółek z Grupy jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot oraz dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana jako różnica kwoty zapłaty przekazanej za udziały jednostki przejmowanej a wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto tej jednostki. Nadwyżka ta jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako Wartość firmy. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wykazywane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości księgowej netto. Rzeczowe aktywa trwałe po początkowym ujęciu wyceniane i wykazywane są w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości 19 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) księgowej netto stanowiącej cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem danego składnika aktywów są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Amortyzację rzeczowych aktywów trwałych wylicza się z pominięciem środków trwałych w budowie, z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlając faktyczne ich zużycie. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: •budynki i budowle – 7-10 lat, •maszyny i urządzenia - 2-3 lata, •środki transportu - 5 lat, •pozostałe środki trwałe – 5-10 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Aktywa z tytułu prawa użytkowania Prawa wynikające z umów leasingu, najmu oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa, w dacie rozpoczęcia, wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, który obejmuje: •kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, •wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: •pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz •skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane przez krótszy z okresów: leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów. Jeżeli umowa leasingu przenosi własność bazowego składnika aktywów lub koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, a Grupa spodziewa się skorzystać z opcji zakupu, powiązany składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania aktywa bazowego. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. 20 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe Grupa rozpoznaje nakłady związane z produkcją gier oraz technologii w pozycji Nakłady na prace rozwojowe toku oraz Ukończone prace rozwojowe. Nakłady poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży gry, ukończenia prac nad technologią ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku (odpowiednio gry lub technologie). Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych w toku (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić: •możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; •zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; •zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych; •dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Dla poszczególnych składników Nakładów na prace rozwojowe w toku Grupa weryfikuje powyższe kryteria w oparciu m.in.: o doświadczenie Grupy w realizacji produkcji gier, tworzenia technologii na potrzeby produkcji gier, ocenę potencjału sprzedażowego poszczególnych gier, możliwości użytkowania wytwarzanych przez Grupę technologii. Grupa posiada wiedzę i doświadczenie niezbędne do realizacji produkcji gier i tworzenia technologii związanych z produkcją gier, których nakłady identyfikuje w ramach Nakładów na prace rozwojowe. Grupa jest też w stanie oszacować na podstawie własnych danych historycznych, jak i powszechnie dostępnych danych sprzedażowych poszczególnych gier na rynku, potencjalną wartość sprzedaży gry produkowanej przez Grupę. Grupa podejmując się produkcji gry, czy tworzenia technologii identyfikuje zamiar ich ukończenia oraz posiada zdolność ich użytkowania (gry, technologie) i sprzedaży (gry). Grupa ponosi nakłady na prace rozwojowe związane z realizacją produkcji gier, które są po ich ukończeniu sprzedawane na rynku gier (na którym Grupa operuje od wielu lat) i które to będą przynosić w związku z tym Grupie korzyści ekonomiczne. W przypadku wytworzonych technologii, Grupa weryfikuje, czy dana technologia ma zastosowanie w produkcji jej gier, a co za tym idzie, czy stanowi np. innowację procesową/produkcyjną, która to przekłada się na wymierne korzyści ekonomiczne osiągane przez Grupę (np. oszczędność kosztów produkcji gier, zwiększenie walorów sprzedażowych danej gry). Grupa posiada zarówno techniczne, jak i finansowe zasoby, aby ukończyć prace rozwojowe i oferować grę do sprzedaży, a technologię do użytkowania. Grupa dokładnie identyfikuje poszczególne nakłady na prace rozwojowe przypisując ponoszone nakłady do konkretnych gier w produkcji lub tworzonych technologii. Jeśli dane nakłady na prace rozwojowe spełniają powyższe warunki, Grupa identyfikuje je w pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry lub technologie). Nakłady na prace rozwojowe w toku nie podlegają amortyzacji. 21 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa weryfikuje, czy dany składnik Nakładów na prace rozwojowe w toku podlega przeniesieniu na Ukończone prace rozwojowe m.in. na podstawie następujących kryteriów: czy prace nad produkcją danej gry zostały ukończone, czy doszło do premiery (sprzedaży) danej gry, czy zakończono prace nad technologią, czy dany składnik wartości niematerialnych jest kontrolowany przez Grupę, czy jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można będzie przyporządkować danemu składnikowi aktywa, a także czy będzie mogła wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Jeśli powyższe kryteria są spełnione Grupa przekwalifikowuje dany składnik aktywów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (adekwatnie gry lub technologie) do pozycji Ukończone prace rozwojowe (gry lub technologie).Ukończone prace rozwojowe są amortyzowane proporcjonalnie do przewidywanego cyklu życia produktu. Ukończone prace rozwojowe dotyczące wyprodukowanych gier amortyzowane są w okresie 5 lat. Grupa przyjęła model określenia okresu amortyzacji oparty o średni rozkład procentowy przychodów ze sprzedaży wyliczony na bazie historycznego i prognozowanego rozkładu wartości sprzedaży poszczególnych gier Spółki w podziale na poszczególne lata. Okresy amortyzacji poszczególnych gier wideo są weryfikowane corocznie na koniec okresu sprawozdawczego. Ukończone prace rozwojowe dotyczące technologii amortyzowane są liniowo w okresie 5 lat. Wartości netto Wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Dodatkowo na koniec roku (niezależnie od tego czy wystąpiły wspomniane przesłanki utraty wartości), Grupa poddaje Nakłady na prace rozwojowe w toku analizie pod kątem utraty ich wartości i szacuje wartość odzyskiwalną nakładów. Wartości niematerialne - pozostałe Do aktywów niematerialnych zalicza się aktywa możliwe do zidentyfikowania, niepieniężne i nieposiadające postaci fizycznej. Do wartości niematerialnych (za wyjątkiem Nakładów na prace rozwojowe w toku oraz Ukończonych prac rozwojowych) Grupa zalicza m.in. licencje, programy komputerowe, prawa autorskie, znaki towarowe, know how. Każda pozycja wartości niematerialnych musi być przez Grupę kontrolowana oraz musi być prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można będzie przyporządkować danemu składnikowi aktywa, a także będzie można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Wartości niematerialne wyceniono według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: •oprogramowanie - 2 lata, •prawa autorskie - 2 lata, •licencje - 2 lata, •znaki towarowe - 2 lata, •know how - 2 lata. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych do używania. Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. 22 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje ujmuje się zgodnie z metodą praw własności od dnia, w którym Grupa wywiera znaczący wpływ. W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej ujmowana jest według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, po dacie nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych dotyczą jednostek, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli ani współkontroli. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy, gdy Grupa staje się stroną postanowień umownych instrumentu. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań finansowych według wartości godziwej, powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: •aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Grupa dokonuje rozróżnienia poszczególnych aktywów finansowych w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikającej z umowy przepływów pieniężnych. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie spełniają oba wymienione poniżej warunki: •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, •warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału. Grupa jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, •udzielone pożyczki, •środki pieniężne. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności z tytułu dostaw i usług wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. 23 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje do tej kategorii zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi, Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu, do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów oraz zobowiązania leasingowe. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. Grupa klasyfikuje środki pieniężne jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Klasyfikacja środków pieniężnych jest również stosowana dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych. Rozliczenia międzyokresowe Grupa w pozycji rozliczenia międzyokresowe ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części związane są z przychodami kolejnych okresów. Kapitały własne Grupa prezentuje kapitały własne z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów spółek Grupy. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wartości zgodnej ze statutem Jednostki dominującej oraz wpisem do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków oraz z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. W pozycji Pozostałe kapitały rezerwowe prezentowane są kapitały rezerwowe utworzone na poczet skupu akcji własnych oraz z przeznaczeniem na pożyczki dla pracowników Spółki na sfinansowanie nabycia lub objęcia przez nich akcji Spółki. Kapitał ten został utworzony na podstawie art. 345 par. 1, 4 i 8 w zw. z art. 396 par. 4 Kodeksu spółek handlowych. Utworzenie kapitału rezerwowego nastąpiło poprzez przeniesienie na niego środków z kapitału zapasowego Spółki dominującej zgodnie z art. 348 par. 1 Kodeksu spółek handlowych. 24 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozycja kapitałów własnych Akcje własne prezentuje ze znakiem ujemnym wartość nabytych przez Spółkę akcji własnych. W pozycji Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej ujmowane są różnice kursowe związane z ujęciem w konsolidacji wyników spółki zagranicznej. Zyski zatrzymane obejmują: niepodzielone zyski/ niepokryte straty poprzednich okresów, wynik finansowy bieżącego okresu sprawozdawczego, skutki zmian zasad rachunkowości. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące to ta część całkowitych dochodów i aktywów netto konsolidowanych spółek zależnych, która nie przypada na właścicieli Jednostki Dominującej. Wypłata dywidend Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Jednostki dominującej do ich otrzymania. Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania handlowe, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Kwota rezerwy stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia istniejącego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozostałe rezerwy W pozycji Pozostałe rezerwy Grupa ujmuje przede wszystkim: •rezerwy na koszty na przełomie roku, •rezerwy na koszty badania sprawozdania finansowego, •rezerwy na niewykorzystane urlopy. Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje, których podstawowym warunkiem jest zakup lub wytworzenie aktywów trwałych ujmowane są jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje , które są należne jako rekompensata za wydatki już poniesione ujmuje się w rachunku zysku i strat w okresie, w którym stają się należne. 25 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Świadczenia pracownicze Spółki z Grupy nie posiadają programów emerytalnych, nie są też stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. W ramach kosztów świadczeń pracowniczych Grupa wykazuje koszty wynagrodzenia z tytułu umów o pracę, zlecenie, dzieło, powołania oraz koszty programu motywacyjnego. Płatności w formie akcji Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Ze względu na swoje charakterystyki (rozliczenie poprzez objęcie akcji przez uczestników). Transakcje typu equity-settled podlegają ujęciu zgodnie z następującymi zasadami: •wartość godziwa przyznanych instrumentów kalkulowana jest na datę przyznania uprawnień, •koszt programu motywacyjnego rozpoznawany jest w rachunku zysku i strat w oparciu o w/w wartość godziwą w miarę realizacji warunków nabywania uprawnień, •wartość godziwa programu motywacyjnego ustalana na datę przyznania uprawnień nie podlega rekalkulacji w następnych okresach; •w przypadku, gdy instrumentem kapitałowym przyznawanym w ramach programu motywacyjnego są akcje Spółki wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień, jest oparta o cenę giełdową akcji na ten dzień. Leasing Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: •stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; •kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; •cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna; •kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Grupa nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy Krańcowe stopy procentowe zostały określone w oparciu o stopy procentowe jakie Spółka musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Spółka ustaliła krańcowe stopy procentowe bazując na stopach oprocentowania kredytów bankowych udzielonych Spółce w terminach zbliżonych do terminu początkowego ujęcia zobowiązania z tytułu leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: 26 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) •zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, •zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz •zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ujmuje w zysku lub stracie. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące głównie: a) budynków i budowli, b) samochodów. Kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty oraz pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu kredyty oraz pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania warunkowe Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych, jeśli: •ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub •ma obecny obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Kluczowe źródła niepewności oszacowań Kluczowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne kluczowe źródła niepewności szacunków przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, które mogą wiązać się ze znaczącym ryzykiem spowodowania istotnej korekty wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań w ciągu następnego roku obrotowego. Poniżej przedstawiono podstawowe kluczowe źródła niepewności, szacunki i osądy dokonane przez Spółkę w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 27 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Profesjonalny osąd Wykorzystanie aktywów i zawiązanie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa rozpoznaje rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania. Instrumenty finansowe Zarząd dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny charakteru i zakresu ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Instrumenty finansowe klasyfikuje się do poszczególnych kategorii na bazie oceny modelu biznesowego, biorąc pod uwagę cel ich nabycia jak również ocenę charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Szacunki Okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okresy ekonomicznej przydatności są przeglądane co najmniej na koniec każdego roku i podlegają korekcie, jeśli szacowany okres ekonomicznej przydatności jest inny niż poprzednio przewidywano. Grupa dla ukończonych prac rozwojowych (gry), co do których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących sprzedaży opiera ustalanie metody schematów ich amortyzacji o historyczne i prognozowane dane sprzedaży gier Grupy oraz profesjonalny osąd. Rozpoznawanie przychodów Przy ocenie kwoty wynagrodzenia zmiennego Grupa bierze pod uwagę wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są racjonalnie dostępne dla Grupy. Grupa szacuje wysokość wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności. Kwota oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowana na każdy dzień sprawozdawczy w celu odzwierciedlenia zmiany ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego. Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe (ECL) w całym okresie życia danego aktywa finansowego lub gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe na tych aktywach finansowych są szacowane przy użyciu matrycy rezerw opartej na historycznych doświadczeniach Grupy w zakresie strat kredytowych, skorygowanych o czynniki charakterystyczne dla dłużników, ogólnoekonomiczne warunki oraz ocenę zarówno obecnego, jak i prognozowanego kierunku warunków w momencie raportowania. Utrata wartości inwestycji w aktywa finansowe 28 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jednakże, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W celu oszacowania wysokości oczekiwanych strat z tytułu udzielonych pożyczek, Grupa stosuje model ECL, w ramach którego kalkuluje ryzyko niewywiązania się przez pożyczkobiorcę ze zobowiązania spłaty pożyczki. Ryzyko to jest szacowane poprzez zastosowanie wewnętrznego systemu scoringowego wypracowanego przez Spółkę. W ramach wspomnianego systemu pożyczkobiorcom nadawane są ratingi, do których następnie przypisywane jest ryzyko niewywiązania się ze zobowiązania (Probability of Default). Szacunki i osądy Utrata wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania Wartość netto Wartości niematerialnych oraz Rzeczowych aktywów trwałych są weryfikowane na dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Do głównych przesłanek Grupa zalicza m.in.: •niekorzystne zmiany rynkowe, technologiczne, prawne wpływające na wartość danego aktywa, •większy stopień spadku wartości aktywów niż uprzednio oczekiwany, •wystąpienie utraty przydatności danego składnika aktywów np. w wyniku jego uszkodzenia •dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Dodatkowo Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry, technologie) jako składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, podlegają analizie pod kątem utraty ich wartości corocznie, bez względu na wystąpienie przesłanek. Grupa stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości. 29 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 5.Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 94 009 833 61 122 252 w tym przychody z tytułu umów z klientami 94 009 833 61 122 252 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Ogółem 94 009 833 61 122 252 Przychody ze sprzedaży ‎ – struktura geograficzna 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 kraj 201 518 234 949 zagranica, w tym m.in.: 93 808 315 60 887 303 Ameryka Północna 42 094 601 28 653 899 Azja 47 997 009 27 626 167 Europa 3 716 705 4 606 936 Przychody ze sprzedaży ‎ – rodzaj dobra lub usługi 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 gry 93 884 222 61 045 793 pozostałe usługi 125 611 76 459 Przychody ze sprzedaży ‎ – wg terminu przekazania usługi/produktu 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 w danym momencie czasu 18 931 179 17 924 629 uzyskiwane przez Grupę w miarę upływu czasu rozpoznawane są w oparciu o metodą wynikową 75 078 654 43 197 623 30 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 6.Segmenty operacyjne Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj produktu, model procesów produkcyjnych, alokację zasobów Grupy. Działalność operacyjna Grupy obejmuje trzy segment operacyjne: •Segment I – projekty wewnętrzne, realizowane produkcyjnie przez Bloober Team S.A. (przez wewnętrzne zespoły deweloperskie Spółki), wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu oraz projekty zrealizowane przed 2021 r. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Projekt B, Projekt C, Projekt G, The Medium, Observer System Redux, Blair Witch, Layers of Fear, Layers of Fear II. •Segment II – pozostałe projekty deweloperskie Grupy, realizowane produkcyjnie przy współpracy z podmiotami zewnętrznymi oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Grupy, wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu. Spółka pełni funkcję nadzorczą na danym projektem, zarówno w zakresie kreatywnym, jak i nadzoru nad procesem produkcyjnym projektu. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Layers of Fear (2023), Projekt E, Projekt F, Projekt I, Projekt M, Projekt R. •Segment III – pozostała działalność Grupy, działalność komplementarna w stosunku do działalności Spółki, w tym projekty, które uzupełniają portfolio produktowe Grupy np. działalność wydawnicza spółki zależnej. 31 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychody i zyski, aktywa segmentów Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w podziale na segmenty operacyjne w 2023 roku: Segment I Segment II Segment III Ogółem 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 Przychody od klientów zewnętrznych 80 438 020 56 100 943 10 853 326 4 057 560 2 718 487 963 749 94 009 833 61 122 252 Wynik operacyjny segmentu 6 401 884 3 421 730 528 433 157 852 (2 128 208) (1 784 231) 4 802 109 1 795 351 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych Amortyzacja 19 648 897 17 612 846 1 508 490 388 523 246 511 413 486 21 403 898 18 414 855 EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) 26 050 781 21 034 576 2 036 923 546 375 (1 881 697) (1 370 745) 26 206 007 20 210 206 Program motywacyjny 5 665 011 6 198 858 351 985 280 908 - - 6 016 996 6 479 766 Wynik operacyjny segmentu skorygowany o koszt programu motywacyjnego 12 066 895 9 620 588 880 418 438 760 (2 128 208) (1 784 231) 10 819 105 8 275 117 EBITDA skorygowana o koszt programu motywacyjnego 31 715 792 27 233 434 2 388 908 827 283 (1 881 697) (1 370 745) 32 223 003 26 689 972 Segment I Segment II Segment III Ogółem 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa segmentu 91 014 841 103 906 128 41 150 377 17 038 026 5 004 063 5 041 169 137 169 281 125 985 323 32 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zasady rachunkowości segmentów sprawozdawczych są takie same jak opisane zasady rachunkowości Grupy w nocie 3. Zysk segmentu operacyjnego to zysk wypracowany przez każdy segment bez alokacji udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. Przychody segmentu podane powyżej reprezentują przychody generowane od klientów zewnętrznych. W przychodach Segmentu I Grupa prezentuje w 2023 r. przychody w wysokości 46,32 mln PLN (w 2022 r. 26,19 mln PLN) od jednego kontrahenta oraz przychody w wysokości 23,36 mln PLN (w 2022 r. 12,95 mln PLN) od drugiego kontrahenta, które wynikały ze sprzedaży do dwóch największych klientów Grupy w danym roku sprawozdawczym. Żaden inny pojedynczy klient nie przyczynił się do udziału 10% lub wyższego w przychodach Grupy w 2023 lub 2022 roku. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody segmentów 94 009 833 61 122 252 Przychody ze sprzedaży ogółem 94 009 833 61 122 252 Koszty sprzedaży, ogólnego zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne segmentów 89 207 724 (59 326 901) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 4 802 109 1 795 351 Przychody i koszty finansowe (1 287 404) 1 876 396 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 3 514 705 3 671 747 Podatek dochodowy 812 160 1 703 929 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 2 702 545 1 967 818 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa segmentów 137 169 281 125 985 323 Aktywa ogółem 137 169 281 125 985 323 7.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 56 991 13 521 Dotacje 13 165 884 3 801 664 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 506 124 540 Końcowe rozliczenie umów leasingu 40 557 33 862 Pozostałe 2 008 563 392 592 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 15 276 501 4 366 179 W pozycji Pozostałe Grupa identyfikuje przede wszystkim przychody związane z rozliczeniem premii inwestycyjnej. 33 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 8.Koszty działalności operacyjnej 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Amortyzacja 21 403 898 18 414 855 Zużycie materiałów i energii 1 627 690 1 389 097 Usługi obce 52 349 823 34 602 526 Podatki i opłaty 242 812 181 069 Koszty świadczeń pracowniczych 37 642 539 28 210 972 Pozostałe koszty rodzajowe 3 773 121 3 153 308 Koszty według rodzaju ogółem 117 039 883 85 951 827 Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów (13 764 035) (22 922 782) Koszty według rodzaju rozpoznane w Sprawozdaniu ‎ z zysków i strat 103 275 848 63 029 045 Koszt własny sprzedaży 80 991 627 45 285 261 Koszty ogólnego zarządu 22 284 221 17 743 784 Koszty operacyjne ogółem 103 275 848 63 029 045 W powyżej tabeli pozycja "Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów" Grupa prezentuje koszty rodzajowe (bez amortyzacji), które pomniejszają i powiększają wartość „Kosztów według rodzaju ogółem”: •koszty, które pomniejszają wskazaną pozycję to koszty, które Grupa aktywowała w danym okresie obrachunkowym jako nakłady na prace rozwojowe (produkcję gier, tworzenie technologii) oraz rozpoznaje jako nakłady na wykonanie umów z klientami (realizacja prac deweloperskich w ramach umów produkcyjno- wydawniczych). •koszty, które zwiększają wskazaną pozycję to koszty nakładów na technologię, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych (zostały w bieżącym okresie rozliczone w wyniku finansowym) oraz nakłady rozliczone w bieżącym okresie na wykonanie umów z klientami. W ramach pozycji Usługi obce Grupa prezentuje następujące pozycje szczegółowe: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty usług związanych z produkcją gier świadczone przez podmioty trzecie (podwykonastwo) 43 454 738 28 574 920 Usługi prawne, notarialne doradcze, księgowe, bankowe 2 515 493 1 748 102 Usługi telekomunikacyjne, kurierskie, koszty utrzymania biura 1 017 517 655 657 Opłaty licencyjne, roylaties 2 006 605 1 720 600 Pozostałe 3 355 470 1 903 247 Koszty Usług obcych ogółem 52 349 823 34 602 526 9.Świadczenia pracownicze 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wynagrodzenia 27 291 314 19 003 621 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 334 229 2 727 585 Program motywacyjny 6 016 996 6 479 766 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem 37 642 539 28 210 972 34 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 10.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Odpis z tytułu utraty wartości należności i należności z tytułu podatków 391 798 - Odpis z tytułu utraty wartości Wartości niematerialnych 331 649 - Pozostałe 102 153 151 090 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 825 600 151 090 11.Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Aktualizacja wartości należności 83 391 (79 576) Aktualizacja wartości pożyczek (208 950) - (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych (125 559) (79 576) Ujęcie i wycena należności handlowych uwzględniają zastosowanie przez Grupę korekty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Model utraty wartości dla należności handlowych jest zbieżny z logiką tzw. poniesionej straty kredytowej – tj. ujęcia odpisu w sytuacji zaistnienia faktycznej przesłanki utraty wartości. W modelu ECL Grupa stosuje uproszczone podejście oparte o tzw. macierz rezerw. W podejściu tym, kalkulacja odpisu ECL następuje w oparciu o historyczne dane dotyczące strat kredytowych. Wartość (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 1 stycznia 2022 r. (8 448) Aktualizacja wartości należności (79 576) (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 31 grudnia 2022 r. (88 024) Aktualizacja wartości należności 83 391 (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 31 grudnia 2023 r. (4 633) Zgodnie z punktem 5.5.3 MSSF na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jednakże, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W celu oszacowania wysokości oczekiwanych strat z tytułu udzielonych pożyczek, Grupa stosuje model ECL w ramach którego, kalkuluje ryzyko niewywiązania się przez pożyczkobiorcę ze zobowiązania spłaty pożyczki. Ryzyko to jest szacowane poprzez zastosowanie wewnętrznego systemu scoringowego wypracowanego przez Grupę. W ramach wspomnianego systemu pożyczkobiorcom nadawane są ratingi, do których następnie przypisywane jest ryzyko niewywiązania się ze zobowiązania (Probability of Default). 35 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartość (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 1 stycznia 2022 r. - Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych - (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 31 grudnia 2022 r. - Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (208 950) (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 31 grudnia 2023 r. (208 950) 12.Przychody finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek (obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej) 899 647 737 257 od krótkoterminowych depozytów bankowych - 65 073 od udzielonych pożyczek 899 647 672 184 Pozostałe przychody finansowe 454 013 1 823 550 nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - 1 700 082 likwidacja spółki 454 013 114 086 pozostałe - 9 382 Przychody finansowe ogółem 1 353 660 2 560 807 13.Koszty finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek: 846 236 453 375 od kredytów bankowych 76 467 72 490 od leasingów 759 753 280 207 pozostałe 10 016 100 678 Pozostałe koszty finansowe 1 794 828 231 036 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 1 757 192 82 034 likwidacja spółki 28 636 114 086 prowizje od kredytu 9 000 33 741 pozostałe - 1 175 Koszty finansowe ogółem 2 641 064 684 411 14.Podatek dochodowy 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 260 865 3 160 917 Korekty dotyczące lat ubiegłych (963 734) (507 434) Premia inwestycyjna 2 140 749 470 491 Podatek odroczony (625 720) (1 420 045) Obciążenie podatkowe wykazane w Sprawozdaniu zysków i strat 812 160 1 703 929 36 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Jednostka dominująca rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych w latach 2022-2023 wg 19% stawki podatku dochodowego. Spółka korzysta także z ulgi IP Box stosując dla odpowiednich dochodów preferencyjną stawką podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącą 5%. Obciążenie podatkowe za dany rok można uzgodnić z zyskiem przed opodatkowaniem w następujący sposób: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem 3 514 705 3 671 747 Podatek według stawki podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19% procent 667 794 697 632 Efekt podatkowy kosztów, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania zysku 4 964 455 1 979 752 Efekt podatkowy przychodów niepodlegających opodatkowaniu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (3 746 265) (363 091) Wpływ podatkowych nieujętych strat podatkowych oraz transakcji wynikowych niepodlegających opodatkowaniu 470 462 295 416 Różnica między stawką 19% a innymi stawkami, w tym stawkami w innych jurysdykcjach (109 542) (84 920) Różnica między stawkami wynikająca z IP BOX (471 010) (313 426) Korekta podatku z lat ubiegłych (963 734) (507 434) Podatek dochodowy 812 160 1 703 929 15.Działalność zaniechana Zarówno w 2023, jak i w 2022 r. Grupa nie zaniechała żadnej działalności. 16.Zysk na jedną akcję Z działalności kontynuowanej Kalkulacja podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję oparta jest na następujących danych: 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki dominującej 2 587 416 2 130 827 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Liczba akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 19 300 921 18 754 678 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów rozwodnionego zysku na akcję 19 300 921 18 754 678 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej: Podstawowy 0,13 0,11 Rozwodniony 0,13 0,11 37 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przyjęte mianowniki są takie same jak opisane powyżej zarówno dla podstawowego jak i rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej. 17.Wartość firmy W dniu 9 sierpnia 2023 r. Spółka dokonała transakcji nabycia udziałów spółki Played With Fire Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (studio deweloperskie gier VR, dalej jako „PWF”). Bloober Team S.A. w ramach realizacji działań strategicznych Grupy, nabył 114 udziałów PWF stanowiących 53,27% kapitału zakładowego PWF, za łączną cenę nabycia 6 840 000 PLN (na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego cała cena nabycia została przez Spółkę zapłacona w postaci środków pieniężnych). Grupa chcąc osiągnąć swój cel strategiczny, czyli bycie liderem gatunku horror, zdecydowała się na intensyfikacje swoich działania w branży VR, poszerzenia swoich kompetencji w tym obszarze, który to pozwala graczom na najbardziej immersyjne doznania. Nabycie udziałów w PWF stanowiło połączenie jednostek, a data nabycia stanowi dzień przejęcia w rozumieniu MSSF 3. Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień przejęcia wynosi 818 723 PLN i została ona określona na podstawie danych finansowych spółki sporządzonych wg MSR/MSSF jako procent Kapitałów własnych przypadający udziałom niekontrolującym. Spółka PWF na dzień 31.07.2023 r. (dane finansowe sporządzone wg MSR/MSSF) wykazuje sumę bilansową w wysokości 2 363 872 PLN, wartość środków pieniężnych 1 885 161 PLN oraz kapitałów własnych 1 752 029 PLN. Spółka PWF na 31.07.2023 r. wykazuje także: ●w ramach aktywów następujące kategorie należności: należności z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w łącznej wartości 47 038 PLN, ●następujące kategorie zobowiązań : krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych i wynagrodzeń w łącznej wartości 132 150 PLN. ●Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe w wartości 479 693 PLN. Spółka szacuje na moment przejęcia wartość firmy w wysokości 5 906 694 PLN. Na moment zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa jest w trakcie analizy dodatkowych posiadanych przez spółkę PWF wartości niematerialnych, które nie zostały ujęte w prezentowanych danych finansowych spółki PWF. Grupa jest w trakcie oceny czynników jakościowych, które mogłyby mieć wpływ na wartości firmy, takich jak oczekiwana synergia łączących się działalności jednostki przejmowanej i jednostki przejmującej, wartości niematerialne niekwalifikujące się do osobnego ujęcia oraz innych. W związku z tym, oszacowaną wartość firmy, Spółka traktuje jako jeszcze nie zakończone rozliczenie księgowe połączenia jednostek. 38 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 18.Wartości niematerialne Nakłady na prace rozwojowe ‎ w toku (gry) Nakłady na prace rozwojowe ‎ w toku (technologie) Ukończone prace rozwojowe (gry) Ukończone prace rozwojowe (technologie) Licencje Prawa autorskie Oprogramowania Znaki towarowe, know how Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2022 r. 4 017 509 11 377 152 51 792 916 21 025 915 2 694 232 13 472 218 905 365 25 229 105 310 536 Zwiększenia (wytworzenie, nabycie) 10 122 364 7 611 502 48 160 - 195 537 8 090 156 94 047 - 26 161 766 Zmniejszenia 48 160 2 068 448 - - - - - - 2 116 608 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 14 091 713 16 920 206 51 841 076 21 025 915 2 889 769 21 562 374 999 412 25 229 129 355 694 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2022 r. - - 34 905 672 9 439 125 1 548 274 9 791 195 883 396 25 229 56 592 891 Zwiększenia - - 8 246 153 3 773 932 980 396 4 379 994 42 768 - 17 423 243 Na dzień 31 grudnia 2022 r. - - 43 151 825 13 213 057 2 528 670 14 171 189 926 164 25 229 74 016 134 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2022 r. 14 091 713 16 920 206 8 689 251 7 812 858 361 099 7 391 185 73 248 - 55 339 560 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 14 091 713 16 920 206 51 841 076 21 025 915 2 889 769 21 562 374 999 412 25 229 129 355 694 Zwiększenia (wytworzenie, nabycie) 21 078 063 13 301 145 13 782 156 15 295 541 86 556 7 262 000 - - 70 805 461 Zmniejszenia 14 014 481 29 367 137 99 324 - - - - - 43 480 942 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 155 295 854 214 65 523 908 36 321 456 2 976 325 28 824 374 999 412 25 229 156 680 213 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. - - 43 151 825 13 213 057 2 528 670 14 171 189 926 164 25 229 74 016 134 Zwiększenia - - 9 370 282 5 303 486 304 304 6 866 765 44 617 - 21 889 454 Na dzień 31 grudnia 2023 r. - - 52 522 107 18 516 543 2 832 974 21 037 954 970 781 25 229 95 905 588 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 155 295 854 214 13 001 801 17 804 913 143 351 7 786 420 28 631 - 60 774 625 39 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, za wyjątkiem ukończonych prac rozwojowych (produkcja gier) amortyzowane są liniowo. W pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku Grupa prezentuje nakłady ponoszone na prace rozwojowe, które na dany dzień sprawozdawczy nie zostały jeszcze zakończone i przyjęte do użytkowania (przekwalifikowane do pozycji Ukończone prace rozwojowe). Na dzień 31.12.2023 r. największe wartości stanowiły prace rozwojowe nad nowymi grami Grupa oraz nakłady na technologie w ramach dotowanych projektów. Po zakończeniu prac nad daną grą lub technologią, pozycja Nakłady na prace rozwojowe podlega zmniejszeniu poprzez przeniesienie wartości wytworzonej gry lub technologii na adekwatne pozycje Ukończone prace rozwojowe (za wyjątkiem nakładów na technologie, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartości niematerialne). W 2023 r. Grupa rozpoznała w kosztach 14 071 596 PLN Nakładów na prace rozwojowe (technologię), które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych. Dodatkowo w 2023 r. Grupa rozpoczęła prace rozwojowe nad stworzeniem serii narzędzi i opracowaniem procesów produkcyjnych, które pozwolą na tworzenie „otwartych” miast (OWC). Prace te są integralną częścią nowego projektu (gry), a poniesione nakłady związane ze stworzeniem tej technologii w wartości 1 092 311 PLN na 31.12.2023 r. są prezentowane w pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry). Grupa nie posiada wartości niematerialnych o ograniczonym dysponowaniu. Wartość zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych (nakłady na prace rozwojowe gry) wynosi 7 930 000 PLN. Wartość netto Wartości niematerialnych została zweryfikowana na koniec roku w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Nakłady na prace rozwojowe w toku, podlegają analizie pod kątem utraty ich wartości corocznie, bez względu na wystąpienie przesłanek. Testy na utratę wartości opierają się na wyliczeniu wartości odzyskiwalnej danego składnika Wartości niematerialnych. Wartość odzyskiwalna w przeprowadzonych przez Spółkę testach to wartość użytkowa danego składnika wartości niematerialnych, czyli bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W wspomnianych powyżej analizach Spółki przyjęto następujące założenia: okres prognozy przepływów pieniężnych 5 lat (w wycenie nie jest uwzględniana wartość rezydualna), stopa dyskonta (WACC) 11,72% dla roku 2023 (dla roku 2022 : 13,35%). W 2023 r. Grupa zidentyfikowała przesłanki na utratę wartości jednej z ukończonych gier wydawanych przez spółkę zależną oraz jednej z gier w produkcji w spółce zależnej, wskazujące, że dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez te gry są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości (oszacowała wartość odzyskiwalną), na podstawie których stwierdzono, że wartość netto tych składników aktywów jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. Grupa dokonała zatem odpisu wartości netto Ukończonych prac rozwojowych w wartości 99 324 PLN oraz Nakładów na prace rozwojowe w toku (gry) w wartości 232 325 PLN. W przypadku pozostałych pozycji Wartości niematerialnych zarówno w roku 2023, jak i 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości. Ze względu na wymóg przeprowadzania testu przynajmniej raz w roku, pomimo braku wystąpienia przesłanek, przeprowadzone zostały testy na utratę wartości dla pozycji Nakładów na prace rozwojowe w toku (niezakończone prace rozwojowe). W wyniku przeprowadzonych testów poszczególnych projektów i technologii (Nakłady na prace rozwojowe w toku), nie rozpoznano odpisu aktualizującego z tytułu utraty ich wartości za wyjątkiem odpisu opisanego powyżej. 40 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 01.01.2023 - 31.12.2023 ‎ dane przekształcone 01.01.2022 - 31.12.2022 ‎ dane przekształcone Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 18 062 449 16 624 589 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia wartości niematerialnych 3 827 005 798 654 Amortyzacja wartości niematerialnych ogółem 21 889 454 17 423 243 19.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty ‎ i budynki Urządzenia ‎ i maszyny Inne środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2022 r. 425 161 3 867 862 114 841 21 542 4 429 406 Zwiększenia - 1 589 570 4 259 1 693 099 3 286 928 nabycie środków trwałych - 1 589 570 4 259 1 693 099 3 286 928 Zmniejszenia - 50 620 - - 50 620 sprzedaż - 11 727 - - 11 727 likwidacja - 38 893 - - 38 893 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 425 161 5 406 812 119 100 1 714 641 7 665 714 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2022 r. 127 382 2 308 358 60 171 - 2 495 911 Zwiększenia 158 012 756 573 19 264 - 933 849 Zmniejszenia - 50 619 - - 50 619 sprzedaż - 11 726 - - 11 726 likwidacja - 38 893 - - 38 893 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 285 394 3 014 312 79 435 - 3 379 141 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2022 r. 139 767 2 392 500 39 665 1 714 641 4 286 573 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 425 161 5 406 812 119 100 1 714 641 7 665 714 Zwiększenia 2 423 081 2 074 691 976 947 1 992 304 7 467 023 nabycie środków trwałych 2 423 081 2 074 691 976 947 1 992 304 7 467 023 Zmniejszenia 425 161 28 769 23 120 3 706 945 4 183 995 sprzedaż - 11 892 17 296 - 29 188 likwidacja 425 161 16 877 5 824 - 447 862 przeniesienie na środki trwałe - - - 3 706 945 3 706 945 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 423 081 7 452 734 1 072 927 - 10 948 742 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. 285 394 3 014 312 79 435 - 3 379 141 Zwiększenia 362 003 1 430 767 186 564 - 1 979 334 Zmniejszenia 425 161 14 508 23 120 - 462 789 sprzedaż - 10 429 17 296 - 27 725 likwidacja 425 161 4 079 5 824 - 435 064 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 222 236 4 430 571 242 879 - 4 895 686 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 200 845 3 022 163 830 048 - 6 053 056 41 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są własnością Grupy, Grupa nie prezentuje w tej pozycji aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Wartość bilansowa brutto rzeczowych aktywów trwałych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są liniowo i znajdują się w Polsce (za wyjątkiem pojedynczych sprzętów komputerowy znajdujących się za granicą). 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 1 609 430 731 526 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych 369 904 202 323 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ogółem 1 979 334 933 849 20.Aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Środki ‎ transportu Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2022 r. 4 541 824 2 188 627 6 730 451 Zwiększenia (leasing) 1 885 197 333 284 2 218 481 Zmniejszenia 3 486 251 - 3 486 251 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 2 940 770 2 521 911 5 462 681 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2022 r. 469 844 466 576 936 420 Zwiększenia 684 955 434 462 1 119 417 Zmniejszenia - - - Na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 154 799 901 038 2 055 837 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 785 971 1 620 873 3 406 844 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 2 940 770 2 521 911 5 462 681 Zwiększenia (leasing) 7 463 272 273 464 7 736 736 Zmniejszenia - 127 754 127 754 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 10 404 042 2 667 621 13 071 663 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. 1 154 799 901 038 2 055 837 Zwiększenia 1 240 920 513 807 1 754 727 Zmniejszenia - 127 755 127 755 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 395 719 1 287 090 3 682 809 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2023 r. 8 008 323 1 380 531 9 388 854 W ramach Aktywa z tytułu praw do użytkowania Grupa wykazuje prawa do użytkowania z tytułu ujęcia umów najmu powierzchni biurowej, studia mocap oraz studia audio, a także środki transportu w leasingu. 42 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu wykazane zostały w nocie 13. Koszty finansowe. 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 1 732 018 1 058 740 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia aktywa 22 709 60 677 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ogółem 1 754 727 1 119 417 21.Należności długoterminowe Grupa wykazuje w ramach należności długoterminowych wartość kaucji zabezpieczających umowy najmu lokali biurowych. 22.Inwestycje wyceniane metodą praw własności Nazwa jednostki ‎ stowarzyszonej Rodzaj działalności Miejsce założenia i główne miejsce prowadzenia działalności Proporcja udziałów i praw głosu ‎ posiadanych przez Grupę 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 Draw Distance S.A. Działalność w zakresie oprogramowania Kraków 34,98% 34,98% Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Działalność agencyjna i wydawnicza Kraków 49,89% 49,89% Fearful Entertainment S.A. Działalność agencyjna i wydawnicza Gdynia 45,00% 45,00% W niniejszych Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszystkie wyżej wymienione jednostki stowarzyszone są konsolidowane metodą praw własności zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy w nocie 3. 43 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Draw Distance S.A. Satus Games Sp. z o.o. ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Fearful Entertainment S.A. 31.12.2023 31.12.2022 ‎ 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 ‎ 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 ‎ Aktywa obrotowe 4 135 064 3 234 467 2 737 1 421 955 22 315 38 276 Środki pieniężne 53 843 278 084 2 099 1 421 955 507 22 400 Aktywa trwałe 6 210 026 8 161 497 4 995 867 3 155 550 28 273 19 661 Zobowiązania krótkoterminowe 4 253 960 2 753 340 1 014 187 140 229 786 132 321 Zobowiązania długoterminowe - 950 000 - - - - Kapitał własny przypadający na Grupę 772 157 1 036 576 2 494 246 2 191 301 (80 728) (33 473) Kapitał własny przypadający na pozostałych udziałowców j.stowarzyszonych 1 435 268 1 926 763 2 505 245 2 200 964 (98 668) (40 911) Przychody 10 092 156 9 748 044 392 - - - Amortyzacja 1 981 915 490 312 - - 2 419 1 411 Przychody z tytułu odsetek - 1 - - - - Koszty odsetek 271 167 125 921 - - 13 227 4 385 Podatek dochodowy (121 580) 183 580 - - (11 031) (9 095) Zysk lub strata z działalności kontynuowanej (755 913) (422 065) 607 225 (520 100) (105 013) (102 198) Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - - - - - - Zysk/(strata) netto (755 913) (422 065) 607 225 (520 100) (105 013) (102 198) Inne całkowite dochody przypadające na właścicieli Spółki - - - - - - Całkowite dochody ogółem (755 913) (422 065) 607 225 (520 100) (105 013) (102 198) Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej w ciągu roku - - - - - - Przedstawione dane finansowe przygotowane zostały w oparciu o dane finansowe jednostek stowarzyszonych przygotowane wg Ustawy o Rachunkowości. Draw Distance S.A. Satus Games Sp. z o.o. ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Fearful Entertainment S.A. 31.12.2023 31.12.2022 ‎ 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 ‎ 31.12.2023 ‎ 31.12.2022 ‎ Aktywa netto jednostki stowarzyszonej 2 207 425 2 963 338 4 999 491 4 392 265 (179 396) (74 383) Proporcja udziału Grupy w jednostce stowarzyszonej 34,98% 34,98% 49,89% 49,89% 45,00% 45,00% Niezrealizowana marża (295 744) - - - - - Wartość bilansowa udziału Grupy w jednostce stowarzyszonej 476 413 1 036 576 2 494 246 2 191 301 - - 44 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spółka Draw Distance S.A. jest spółką notowaną w Alternatywnym Systemie Obrotu („NewConnect”)i jej wartość rynkowa obliczona w oparciu o kurs akcji sesji zamknięcia pomnożony przez liczbę akcji wynosi na dzień 31.12.2023 r. 4 495 422 PLN (31.12.2022 r. 3 329 855 PLN). Draw Distance S.A. Satus Games ‎ Sp. z o.o. ‎ –alternatywna spółka inwestycyjna–sp.k. Fearful Entertainment S.A. Na dzień 1 stycznia 2022 r. 1 184 214 409 516 12 516 Wynik wyceny metodą praw własności w danym okresie bilansowym (147 638) (273 214) (12 516) Zwiększenie kapitału spółki stowarzyszonej - 2 055 000 - Na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 036 576 2 191 301 - Wynik wyceny metodą praw własności w danym okresie bilansowym (560 163) 302 945 - Zwiększenie kapitału spółki stowarzyszonej - - - Na dzień 31 grudnia 2023 r. 476 413 2 494 246 - 23.Inwestycje w aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 741 901 716 376 8 205 352 10 564 893 Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym 1 578 318 703 476 - 969 274 Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom 163 583 12 900 8 205 352 9 595 619 Inwestycje w aktywa finansowe ogółem 1 741 901 716 376 8 205 352 10 564 893 W ramach Pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom Grupa rozpoznaje przede wszystkim pożyczki udzielone uczestnikom programu motywacyjnego. 24.Aktywa z tytułu wykonania umów 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa z tytułu wykonania umów na początku okresu 9 959 354 1 602 960 Rozliczone w wyniku finansowym (47 872 256) (23 881 521) Zwiększenie aktywa 45 666 391 32 237 915 Aktywa z tytułu wykonania umów na koniec okresu 7 753 489 9 959 354 W ramach Aktywów z tytułu wykonania umów Grupa rozpoznaje nierozliczone na dzień bilansowy koszty realizacji umów z wydawcami. 45 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 25.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 12 766 721 4 400 437 Odpis aktualizujący (21 183) (142 068) Należności z tytułu dostaw i usług netto 12 745 538 4 258 369 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 126 186 3 638 094 Odpis aktualizujący (1 567 938) (1 176 139) Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń netto 4 558 248 2 461 955 Pozostałe należności 249 839 492 141 Odpis aktualizujący (60 210) (100 210) Pozostałe należności netto 189 629 391 931 Razem 17 493 415 7 112 255 Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe (ECL) w całym okresie życia danego aktywa finansowego lub gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe na tych aktywach finansowych są szacowane przy użyciu matrycy rezerw opartej na historyczne doświadczenia Grupy w zakresie strat kredytowych, skorygowane o czynniki charakterystyczne dla dłużników, ogólnoekonomiczne warunki oraz ocenę zarówno obecnego, jak i prognozowanego kierunku warunków w momencie raportowania. Zastosowanie metody macierzy rezerw (podejście na bazie portfelowej) nie wyklucza możliwości zawiązania odpisu w odniesieniu do indywidualnych należności z tytułu dostaw i usług, co do których Grupa posiada uzasadnione informacje wskazujące na brak perspektyw odzysku, takie jak przeterminowanie należności powyżej 360 dni, stan likwidacji danego podmiotu. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 Nieprzeter-minowane <30 31-60 61-90 91-180 >180 Należności objęte odpisem indywidualnym 12 766 721 12 660 343 61 020 8 996 2 451 4 627 12 734 16 550 Wskaźnik straty kredytowej 0,03% 0,2% 1,1% 2,5% 2,5% 2,5% 100,0% Odpis z tytułu utraty wartości (3 919) (109) (101) (62) (118) (324) (16 550) 12 745 538 12 656 424 60 911 8 895 2 389 4 509 12 410 - Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 Nieprzeter-minowane <30 31-60 61-90 91-180 >180 Należności objęte odpisem indywidualnym 4 400 437 3 502 855 34 459 78 017 2 518 215 273 513 271 54 044 Wskaźnik straty kredytowej 0,03% 0,2% 0,8% 10,9% 12,7% 12,7% 100,0% Odpis z tytułu utraty wartości (983) (41) (250) (275) (25 552) (60 923) (54 044) 4 258 369 3 501 872 34 418 77 767 2 243 189 721 452 348 - 46 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Poniższa tabela przedstawia zmiany oczekiwanej straty kredytowej w horyzoncie całego życia, ujętej dla należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z uproszczonym podejściem określonym w MSSF 9. Wartość Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 124 611 Zmiana stanu odpisu aktualizującego 17 457 Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 142 068 Zmiana stanu odpisu aktualizującego (120 885) Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 183 26.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2023 31.12.2022 Licencje 534 964 279 284 Ubezpieczenie 252 323 245 272 Czynsz, abonamenty 3 589 7 191 Pozostałe rozliczenia 3 040 590 1 231 103 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ogółem 3 831 466 1 762 850 Pozostałe rozliczenia zostały opisane w nocie 44. Transakcje z jednostkami powiązanymi. 27.Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 12 275 404 28 034 025 Środki pieniężne na rachunku maklerskim 115 329 917 362 Środki pieniężne w kasie 6 564 1 448 Środki pieniężne ogółem 12 397 297 28 952 835 Środki pieniężne na rachunkach maklerskich są to środki pieniężne będące całkowicie do dyspozycji Grupy, utrzymywane na rachunku maklerskim, które mogą być wypłacone przez Grupę w dowolnym momencie czasu. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Grupa nie identyfikuje ekwiwalentów środków pieniężnych. Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wartości 267 475 PLN (środki na rachunku VAT). Grupa stosuje powyższą klasyfikację również na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych. 28.Podatek odroczony Poniżej przedstawiono główne pozycje składające się na rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznane przez Grupę w obecnym i poprzednim okresie sprawozdawczym. 47 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Na dzień ‎ 1 stycznia 2022 r. Odniesienie do zysków lub strat Na dzień ‎ 1 stycznia 2023 r. Odniesienie do zysków lub strat Na dzień ‎ 31 grudnia 2023 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rezerwy krótkoterminowe 80 545 3 445 83 990 7 054 91 044 Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe jednostki 23 676 1 147 24 823 (20 798) 4 025 Długoterminowe aktywa finansowe - udziały i akcje 52 412 (393 824) (341 412) (207 189) (548 601) Produkty gotowe i produkcja w toku 662 828 (1 152) 661 676 2 856 664 532 Należności od pozostałych jednostek - inne 19 040 - 19 040 (7 600) 11 440 Zobowiązania z tytułu składek ZUS 36 920 46 244 83 164 2 651 85 815 Różnice kursowe 18 817 524 810 543 627 (455 078) 88 549 Nieodliczona ulga B+R - - 459 260 - 459 260 Strata podatkowa 170 275 288 985 - 271 976 271 976 Pozostałe rozrachunki 68 795 (59 366) 9 429 (84 564) (75 135) Aktywa z tytułu odroczonego podatku ogółem 1 133 308 410 289 1 543 597 (490 692) 1 052 905 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Prace rozwojowe 4 044 899 (1 143 865) 2 901 034 (1 459 903) 1 441 131 Różnice kursowe 112 697 (110 527) 2 170 1 512 3 682 Leasing samochodów 165 191 (52 211) 112 980 (57 403) 55 577 Odsetki od pożyczek 2 624 63 285 65 909 55 493 121 402 Wynagrodzenia - 233 561 233 561 343 890 577 451 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku ogółem 4 325 411 (1 009 757) 3 315 654 (1 116 411) 2 199 243 Straty podatkowe, od których nie ujęto aktywa z tytułu odroczonego podatku wynoszą na dzień 31.12.2023 r. 1 158 763 PLN ( na dzień 31.12.2022 r. 432 803 PLN), przy czym 37 945 PLN ( odpowiednio dla roku 2022: 290 406 PLN ) jest możliwe do wykorzystania jedynie w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Grupa ma różnice przejściowe wynikające z różnicy wartości bilansowej i podatkowej wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych, która na dzień 31.12.12.2023 r. wynosi - 83 058 PLN ( na 31.12.2022 r. 174 160 PLN). 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 146 338 1 772 057 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Saldo podatku odroczonego 1 146 338 1 772 057 48 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 29.Kapitał podstawowy 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał na początku okresu 193 093 176 730 Zwiększenia z tytułu emisji akcji serii E - 16 363 Kapitał na koniec okresu 193 093 193 093 Liczba wyemitowanych akcji Seria A Seria B Seria C Seria D Seria E Razem 10 200 000 887 890 2 220 000 4 365 100 1 636 270 19 309 260 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 193 092,60 PLN i składa się z: 10 200 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 887 890 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 2 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 4 365 100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 1 636 270 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony. Struktura akcjonariatu Liczba ‎ akcji/głosów Udział w kapitale podstawowym Piotr Babieno 14,17% 14,17% Tencent Holding Limited za pośrednictwem spółki zależnej Serene Century Limited 20,10% 20,10% Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r.: Zbigniew Kuc, Stanisław Kowalczyk, Dariusz Wazia, Paweł Molis, Daniel Guzik, Rafał Gaj, Krzysztof Mielczarek, Marzena Ulman, Jarosław Pietrzak 8,19% 8,19% Esaliens TFI S.A.(Esaliens Digital Entertainment Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Esaliens Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty,Esaliens Senior Fundusz Inwestycyjny Otwarty) 5,05% 5,05% Pozostali 52,49% 52,49% Ogółem 100,00% 100,00% 30.Akcje własne 31.12.2023 31.12.2022 Stan na dzień 1 stycznia (48 281) (2 398 834) Nabyte w ciągu roku (22 867) (48 281) Zbyty w wyniku realizacji programu motywacyjnego - 2 398 834 Saldo na dzień 31 grudnia (71 148) (48 281) Liczba akcji własnych na dzień 01 stycznia 2022 r. 131 024 Nabycie akcji własnych 11 280 Zbycie akcji własnych (131 024) Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2022 r. 11 280 Nabycie akcji własnych 5 452 Zbycie akcji własnych - Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2023 r. 16 732 49 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada 16 732 akcji własnych. W 2023 r. Spółka nabyła 5 452 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda. Łączna wartość świadczenia pieniężnego spełnionego w zamian za nabyte akcje własne w 2023 r. wyniosła 22 867 PLN (zapłata ceny). 31.Kapitał zapasowy, Pozostałe kapitały rezerwowe, Różnice kursowe Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe ‎ z przeliczenia jednostek działających za granicą Stan na 1 stycznia 2022 r. 28 496 688 8 068 817 154 894 Zwiększania 32 701 785 18 317 766 179 960 Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu 21 783 862 - - Program motywacyjny - 6 479 766 - Różnice kursowe - - 179 960 Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego - 11 838 000 - Emisja akcji 10 917 923 - - Zmniejszenia 11 838 000 1 231 989 - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 11 838 000 - - Strata na sprzedaży akcji własnych - 1 231 989 - Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 49 360 473 25 154 594 334 854 Zwiększania 21 724 766 7 216 996 (231 151) Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu 17 681 937 - - Program motywacyjny - 6 016 996 - Różnice kursowe - - (231 151) Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego - 1 200 000 - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 4 042 829 - - Zmniejszenia - - - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 1 200 000 - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy - 4 042 829 - Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 69 885 239 28 328 761 103 703 W roku 2023 kapitał zapasowy został zwiększony o zysk z lat ubiegłych w wysokości 17 681 937 PLN. Kapitał rezerwowy został zwiększony o kapitał utworzony z kapitału zapasowego w wartości 1 200 000 PLN oraz pomniejszony o przeniesiony/rozwiązany kapitał rezerwowy na kapitał zapasowy- zmiany związane z programem motywacyjnym. Kapitał rezerwowy został zwiększony także o rozliczenie kosztów programu motywacyjnego w wartości 6 016 996 PLN. 50 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 32.Zyski zatrzymane Wartość Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 31 104 044 Zysk netto przypadający na Właścicieli Spółki 2 130 827 Przeniesienie na kapitał zapasowy (21 783 862) Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 11 451 009 Zysk netto przypadający na Właścicieli Spółki 2 587 416 Przeniesienie na kapitał zapasowy (17 681 937) Saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. (3 643 512) 33.Udziały niekontrolujące Wartość Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 304 260 Udział w zysku za rok obrotowy (163 009) Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 141 251 Udział w zysku za rok obrotowy 115 129 Nabycie jednostki zależnej 818 723 Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 1 075 103 Poniższa tabela przedstawia skrócone wyniki finansowe spółki zależnej Grupy, posiadającej istotne udziały niekontrolujące (sporządzone według MSR/MSSF). Poniższe skrócone informacje finansowe przedstawiają kwoty przed korektami konsolidacyjnymi. Udziały w spółce Played with Fire Sp. z o.o. nabyte zostały w roku 2023. Feardemic Sp. z o.o. Played with Fire Sp. zo.o. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 Aktywa obrotowe 455 135 428 514 3 102 881 Środki pieniężne 4 215 116 308 2 736 836 Aktywa trwałe 2 140 627 2 549 000 90 469 Zobowiązania krótkoterminowe 4 425 827 2 248 367 578 285 Zobowiązania długoterminowe - - - Kapitał własny przypadający na Grupę (1 683 148) 587 896 1 393 046 Kapitał udziałów niekontrolujących (146 916) 141 251 1 222 019 Przychody 2 611 532 975 667 1 908 067 Amortyzacja 246 511 413 486 - Przychody z tytułu odsetek 19 - - Koszty odsetek 268 247 61 961 1 430 Podatek dochodowy - (58 914) (97 352) Zysk/ (Strata) z działalności kontynuowanej (2 559 211) (1 447 683) 863 035 Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk/(strata) netto (2 559 211) (1 447 683) 863 035 Inne całkowite dochody przypadające na właścicieli Spółki - - - Całkowite dochody ogółem (2 559 211) (1 447 683) 863 035 Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej w ciągu roku - - - 51 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 34.Płatności w formie akcji W 2020 r. Spółka zainicjowała realizację programu motywacyjnego, którego założenia zostały przyjęte po raz pierwszy przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki z dnia 6 października 2019 r. (dalej „Program”). Program dotyczył nabycia i objęcia akcji Spółki, zgodnie z regulaminem zatwierdzonym przez uchwały podjęte przez organy Spółki. Spółka realizowała program motywacyjny w trzech rundach, które rozpoczęły się - w grudniu 2020 r., we wrześniu 2021 r. i w marcu 2022 r. Organy Spółki (Rada Nadzorcza, Zarząd) podjęły niezbędne uchwały zatwierdzające formalnie regulamin Programu oraz ustalenie liczby osób uprawnionych do objęcia akcji w ramach Programu (w tym: zatwierdzenie wniosków osób uprawnionych do nabycia mniejszej liczby akcji po obniżonej cenie). Realizacja Programu opierała się o skupione przez Spółkę akcji własnych oraz emisję akcji serii E. W ramach Programu, uczestnicy otrzymali prawo do nabycia akcji po określonej cenie (wcześniej skupionych przez Spółkę), zawierającej dyskonto względem ich ceny rynkowej (wynikającej z notowań na giełdzie) lub ich objęcia. Zasadniczo, regulamin Programu określał cenę nabycia/objęcia dla uczestników wraz z liczbą akcji do nabycia/objęcia, jednak na wniosek uczestników Programu, cena, jak i liczba nabytych akcji mogła być objęta redukcją. Zrealizowany przez Spółkę Program oparty był o spełnienie następujących warunków: •Uczestnicy Programu są zobowiązani do pozostania w zatrudnieniu (lub kontynuację współpracy ze Spółką) przez określony okres od daty nabycia/objęcia akcji Spółki (2 lata w przypadku I i II rundy programu, 3 lata w przypadku III rundy programu), co wynika z uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, a następnie z podpisanych pomiędzy uczestnikami a Spółką umów lojalnościowych; •Uczestnicy Programu mają ograniczone prawo do zbywania nabytych/objętych akcji przez określony okres (tzw. lock-up period), który jest spójny z okresem zdefiniowanym w umowach lojalnościowych podpisanych przez uczestników ze Spółką (okres 2 lub 3 lata); •Uczestnicy nabywają lub obejmują akcje Spółki po określonej cenie (wynikającej z Regulaminu cenie nabycia lub obniżonej cenie na wniosek uczestnika Programu), która zawiera dyskonto względem aktualnej ceny rynkowej. Ujęcie księgowe Programu jest objęte zakresem standardu MSSF 2 Płatności w formie akcji (dalej „MSSF 2”), zgodnie z którym jednostki są zobowiązane do uwzględniania w sprawozdaniu sytuacji finansowej oraz rachunku wyników transakcji płatności w formie akcji. Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Ze względu na swoje charakterystyki (rozliczenie poprzez objęcie akcji przez uczestników), Program spełnia definicję transakcji rozliczanej w akcjach (ang. equity-settled share-based payment transaction) określoną w MSSF 2. Określone w regulaminie zdarzenia warunkujące zainicjowanie Programu nie stanowią warunku nabycia uprawnień (ang. Vesting condition) w rozumieniu MSSF 2: •MSSF 2 definiuje dzień przyznania uprawnień (ang. grant date) jako dzień, w którym jednostka oraz druga strona (w tym uczestnik Programu) zawierają umowę dotyczącą płatności w formie akcji, czyli dzień, w którym obie strony przyjmują uzgodnione terminy i warunki porozumienia. W dniu przyznania jednostka przekazuje kontrahentowi prawo do środków pieniężnych, innych aktywów lub własnych instrumentów kapitałowych, przy założeniu, że określone warunki (jeśli istnieją) nabycia uprawnień zostały spełnione. Jeśli umowa wymaga zatwierdzenia (na przykład ze strony akcjonariuszy), dniem przyznania jest dzień, gdy zatwierdzenie to zostanie uzyskane; 52 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) •wystąpienie jednego ze zdarzeń jest momentem inicjującym realizację Programu – dopiero w wyniku wystąpienia danego zdarzenia następuje formalne zatwierdzenie listy uczestników programu, regulaminu programu, a także podpisanie odpowiednich umów (m.in. umowy lojalnościowej i umowy o ograniczeniu zbycia akcji) z uczestnikami programu; •W związku z powyższym, data przyznania uprawnień (ang. grant date) następuje po dacie wystąpienia zdarzenia inicjującego program – moment podpisania umów z uczestnikami (m.in. umowy lojalnościowej) jest momentem, w którym spełnione są warunki definicyjne grant date z MSSF 2, tj. wspólne zrozumienie warunków programu (przez jednostkę oraz uczestników Programu), akceptacja przez uczestników tych warunków oraz uzyskanie niezbędnych akceptacji (uchwały organów Spółki). Biorąc pod uwagę, że istotą Programu jest nabycie przez uczestników akcji na datę przyznania uprawnień (wg określonej na ten dzień ceny, z dyskontem względem ceny rynkowej na ten dzień) – instrumentem kapitałowym w przypadku Programu są akcje Spółki. W szczególności, instrument kapitałowy przyznawany uczestnikom w ramach Programu nie posiada charakterystyk opcyjnych – istota ekonomiczna Programu jest zbliżona do pracowniczego planu zakupu akcji – tzw. employee share purchase plan. Transakcje typu equity-settled podlegają ujęciu zgodnie z następującymi zasadami: •wartość godziwa przyznanych instrumentów kalkulowana jest na datę przyznania uprawnień (ang. grant date); •koszt programu rozpoznawany jest w rachunku wyników (w korespondencji z pozycją Pozostałe kapitały rezerwowe) w oparciu o w/w wartość godziwą w miarę realizacji warunków nabywania uprawnień (vesting conditions) – Program realizowany przez Spółkę opiera się wyłącznie o kryterium lojalnościowe (tzw. service condition); •wartość godziwa Programu ustalana na datę przyznania uprawnień nie podlega rekalkulacji w następnych okresach; •w przypadku, gdy instrumentem kapitałowym przyznawanym w ramach Programu są akcje Spółki (w odróżnieniu od np. opcji na akcje Spółki) wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień, w przypadku notowanych Spółek, jest oparta o cenę giełdową na ten dzień; •w określonych przypadkach, wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień powinna podlegać korekcie uwzględniając warunki przyznania akcji – przykładem takiej korekty są ograniczenia w zbyciu akcji obowiązujące po dacie spełnienia warunków programu (tzw. post-vesting transfer restrictions) •w przypadku wielu dat przystąpienia do Programu przez uczestników – konieczna jest odrębna kalkulacja wartości godziwej dla przyznanych uprawnień na poszczególne daty. Kalkulacja wartości godziwej opiera się o notowania akcji Spółki na datę przyznania uprawnień. Ze względu na fakt, że umowa lojalnościowa (wprowadzająca obowiązek pozostania w zatrudnieniu) obowiązuje przez okres tożsamy z okresem ograniczenia zbywalności akcji nie jest konieczna korekta wartości godziwej – ograniczenia w zbywalności akcji nie obowiązują bowiem po okres nabycia uprawnień. Warunki Programu nie ograniczają praw do dywidendy w okresie ograniczenia zbywalności. Nabycie akcji nie ma charakteru nieodpłatnego (określona cena nabycia) – wartość godziwa uprawnienia nabycia pojedynczej akcji w ramach Programu stanowi różnicę pomiędzy ceną nabycia a ceną rynkową akcji na dzień przyznania uprawnień, odzwierciedlając tym samym wartość godziwą korzyści ekonomicznej uzyskanej przez uczestników Programu na ten dzień (dyskonto względem ceny rynkowej akcji). Rozliczenie kosztu Programu (wg wartości godziwej kalkulowanej na datę przyznania uprawnień) następuje przez okres nabywania uprawnień (ang. vesting period), odzwierciedlając stopniowe nabycie uprawnień przez uczestników. Globalna wartość Programu (wartość godziwa wszystkich uprawnień skalkulowana na datę przyznania uprawnień) odpowiada kosztowi rozpoznanemu w wyniku przez całkowity okres nabycia uprawnień przy założeniu pełnego spełnienia warunków lojalnościowych przez wszystkich uczestników. W przypadku zakończenia współpracy przez uczestników przed końcem okresu nabywania uprawnień (a tym samym, niedotrzymania warunku lojalnościowego), następuje w danym okresie konieczność 53 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) odwrócenia kosztu programu ujętego w wyniku w poprzednich okresach w części dotyczącej danego uczestnika. Na potrzeby realizacji Programu, Spółka dokonała skupu akcji własnych. Zgodnie z MSR 32 transakcje nabycia akcji własnych rozliczane są w kapitałach własnych (księgowania po stronie Winien). 31.12.2023 31.12.2022 liczba przyznanych akcji 666 961 666 961 wartość godziwa instrumentów 21 720 405 21 720 405 liczba odkupionych akcji 19 642 14 190 wartość godziwa odkupionych akcji 269 000 203 255 Wartość programu rozpoznana w wyniku finansowym 6 016 996 6 479 766 W 2022 r. cała nowa emisja akcji serii E została objęta przez uczestników ww. programu motywacyjnego. Dodatkowo Spółka sprzedała w 2022 r. uczestnikom programu motywacyjnego akcje własne, a rozliczenie tych transakcji Spółka prezentuje w Zestawieniu zmian w kapitale własnym. 35.Kredyty i pożyczki 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty zabezpieczone według zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 1 594 738 820 815 Karty kredytowe 7 391 57 475 Kredyty ogółem 1 602 129 878 290 Długoterminowe - - Krótkoterminowe 1 602 129 878 290 Wartość Kredyty saldo na dzień 01 stycznia 2022 r. 1 521 854 (Spłata) kredytu (1 425 300) Wpływ kredytu 781 736 Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2022 r. 878 290 (Spłata) kredytu (45) Wpływ kredytu 723 884 Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. 1 602 129 Spółka na dzień 31 grudnia 2023 r. korzysta z kredytu bankowego w rachunku bieżącym udzielonego przez Alior Bank S.A. o maksymalnym limicie w wysokości 1 800 000 PLN. Umowa kredytowa zawierana była w walucie PLN i zabezpieczona wekslem własnym in blanco wraz z deklaracja wekslową, gwarancją de minimis, pełnomocnictwem do dysponowania środkami na rachunkach w danym banku. 54 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 36.Zobowiązania z tytułu leasingu Budynki i budowle Środki transportu Zobowiązania krótkoterminowe 331 668 530 150 Zobowiązania długoterminowe 1 521 596 1 159 662 Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 853 264 1 689 812 Zobowiązania krótkoterminowe 1 016 508 908 705 Zobowiązania długoterminowe 6 772 046 690 537 Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 7 788 554 1 599 242 31.12.2023 31.12.2022 w okresie jednego miesiąca 112 396 82 853 od 1- 3 miesięcy 227 197 167 508 od 3- 12 miesięcy 1 585 620 611 457 od 1- 5 lat 5 692 484 2 681 258 Powyżej 5 lat 1 770 099 - Zobowiązania z tytułu leasingu ogółem 9 387 796 3 543 076 Wartość Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 01 stycznia 2022 r. 5 857 645 Spłata leasingu (848 529) Rozliczenie vat (33 874) Skrócenie okresu leasingu (3 650 647) Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych) 2 218 481 Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 31 grudnia 2022 r. 3 543 076 Spłata leasingu (1 292 774) Rozliczenie vat (558 686) Skrócenie okresu leasingu (40 557) Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych) 7 736 738 Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. 9 387 797 W ramach powyższych umów leasingu, jedna z umów leasingu zabezpieczona jest wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwotę 521 742 PLN. Dodatkowa umowa najmu zabezpieczona jest oświadczeniem o poddaniu egzekucji co do obowiązku zwrotu przedmiotu najmu (lokalu) i wpłaconą kaucją wykazaną w należnościach długoterminowych. 55 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 37.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 117 936 8 755 737 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 691 432 3 195 373 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 133 335 1 190 654 Zobowiązania z tytułu odkupu praw 4 259 283 5 201 481 Pozostałe zobowiązania 12 311 298 598 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe ogółem 12 214 297 18 641 843 Długoterminowe - 1 320 540 Krótkoterminowe 12 214 297 17 321 303 38.Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 31.12.2023 31.12.2022 Premia inwestycyjna z tytułu ulgi B+R 1 033 534 873 508 Dotacja projekt 1.2.2. - 211 700 Dotacja do projektu GameInn (Produkcja) 70 504 184 871 Dotacja projekt Infrastruktura MCP 3.3.4 i działanie 2.2 599 994 1 379 765 Dotacja do projektu GameInn (Technologia) 188 390 500 198 Dotacja do projektu Medium POIR (Technologia) 450 996 1 037 123 Dotacja projekt 1.2.1. (Technologia) 10 016 069 7 973 596 Dotacja projekt 1.2.1. (Produkcja) 3 746 373 - Dotacja UE Kreatywna Europa 362 440 - Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe ogółem 16 468 300 12 160 761 Długoterminowe 10 002 907 10 156 987 Krótkoterminowe 6 465 393 2 003 774 Otrzymane przez Grupę dotacje zabezpieczone są wekslami in blanco wraz z deklaracją wekslową. 39.Zobowiązania z tytułu umów z klientami 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu umów z klientami na początek okresu 1 960 247 1 502 920 Zwiększenie zobowiązań z tytułu umów z klientami 73 118 407 43 654 950 Przychody uzyskiwane przez Grupę w miarę upływu czasu rozpoznawane są w oparciu o metodą wynikową (75 078 654) (43 197 623) Zobowiązania z tytułu umów z klientami na koniec okresu - 1 960 247 56 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozycja o nazwie „Przychody uzyskiwane przez Grupę w miarę upływu czasu rozpoznawane są w oparciu o metodą wynikową” prezentuje przychody ze sprzedaży uzyskane z tytułu umów z klientami, które w danym okresie sprawozdawczym zostały rozpoznane w Skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Przychody ze sprzedaży” (nota 5). 40.Pozostałe rezerwy Koszty na przełomie okresu Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na koszty badania sprawozdania Saldo na dzień 01 stycznia 2022 r. 221 198 172 294 30 430 Kwoty wykorzystane w ciągu roku (221 198) - (30 430) Wzrost rezerwy w ciągu roku 183 930 54 332 31 500 Saldo na dzień 31 grudnia 2022 r. 183 930 226 626 31 500 Kwoty wykorzystane w ciągu roku (265 585) - (31 500) Wzrost rezerwy w ciągu roku 81 655 204 356 48 200 Saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. - 430 982 48 200 Długoterminowe - - - Krótkoterminowe - 430 982 48 200 41.Instrumenty finansowe Klasy i kategorie instrumentów finansowych oraz ich wartości godziwe Poniższa tabela zawiera informacje o: •klasie instrumentów finansowych ze względu na ich charakter i cechy, •wartości bilansowej/wartości godziwej instrumentów finansowych, •poziomach hierarchii wartości godziwej aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, dla których ujawniono wartość godziwą. Poziomy hierarchii wartości godziwej od 1 do 3 opierają się na stopniu, w jakim wartość godziwa jest obserwowalna: •Wyceny wartości godziwej na poziomie 1 to wyceny oparte na notowaniach (nieskorygowanych) cen identycznych na aktywnych rynkach aktywa lub pasywa. •Pomiary wartości godziwej na poziomie 2 to pomiary oparte na danych wejściowych innych niż ceny notowane zawarte na poziomie 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązania, bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. wyprowadzone z cen). Pomiary wartości godziwej na poziomie 3 to pomiary oparte na technikach wyceny obejmujących dane wejściowe dotyczące składnika aktywów lub zobowiązania, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (nieobserwowalne dane wejściowe). 57 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2023 Klasa instrumentu finansowego Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyłączone ‎ z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9 Środki pieniężne 12 397 297 - - Należności z tytułu dostaw i usług 12 745 538 - - Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej 8 368 935 1 602 129 - Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej 1 578 318 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 9 389 530 - Zobowiązania z tytułu leasingu - - 9 387 796 Instrumenty finansowe ogółem 35 090 088 10 991 659 9 387 796 31.12.2022 Klasa instrumentu finansowego Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyłączone ‎ z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9 Środki pieniężne 28 952 835 - - Należności z tytułu dostaw i usług 4 258 369 - - Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej 9 595 619 878 290 - Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej 1 672 750 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 14 255 816 - Zobowiązania z tytułu leasingu - - 3 543 076 Instrumenty finansowe ogółem 44 479 573 15 134 106 3 543 076 Grupa dokonała analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów finansowych takich jak: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kredy i pożyczki oparte o zmienną stopę procentową, nie odbiega zasadniczo od ich wartości godziwej. Wartość godziwa pożyczek opartych o stałą stopę procentową wynosi na dzień 31.12.2023 r. 1 578 318 PLN (na dzień 31.12.2022 r. 1 672 750 PLN). Zmienne i stałe stopy procentowe kredytów i pożyczek odpowiadają warunkom rynkowym. Pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych. 58 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Klasa instrumentu finansowego 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 Przychody finansowe z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 899 647 737 257 Nadwyżka dodatnich/(ujemnych) różnic kursowych Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie (1 757 192) 1 618 048 Pozostałe przychody finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 454 013 123 468 Ogółem (403 532) 2 478 773 Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 85 467 106 231 Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań leasingowych Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9 759 753 280 207 Straty z oczekiwanych strat kredytowych Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 125 559 79 576 Pozostałe koszty finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 38 652 215 939 Ogółem 1 009 431 681 953 42.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalne jednostek z Grupy. Znaczna część przychodów Grupy jest osiągana w walutach obcych (USD i EUR), natomiast znaczna część kosztów operacyjnych ponoszona jest w walucie PLN. Grupa monitoruje kształtowanie się poziomu kursu walut, ale na dzień bilansowy nie stosuje instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia ryzyka kursowego. Grupa wybiera do realizacji projekty o oczekiwanych wysokich poziomach rentowności, co powinno przełożyć się na osiąganie satysfakcjonującej rentowności nawet przy założeniu niekorzystnych tendencji na rynku walutowym. Ponadto Grupa prowadzi rachunki w walutach obcych i podczas dokonywania płatności za usługi, licencje i sprzęt z kontrahentami zagranicznymi rozlicza się walucie obcej, obniżając ekspozycję netto na ryzyko walutowe. Pomiar ryzyka odbywa się w oparciu o planowane przepływy pieniężne oraz analizę pozycji bilansowych. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko zmiany kursów walutowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według walut, w których są one denominowane. EUR USD 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 115 211 153 535 3 105 548 815 810 Środki pieniężne 209 873 21 123 2 765 816 4 832 430 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (67 438) (60 088) (327 987) (884 290) Pozostałe należności 184 765 3 046 9 762 Ogółem 257 830 115 335 5 546 423 4 773 712 59 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) GBP JPY 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe - - 5 148 8 580 Środki pieniężne 185 5 712 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (10 871) (43 880) - - Pozostałe należności 112 - - - Ogółem (10 574) (38 168) 5 148 8 580 CNY 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 2 034 1 988 Środki pieniężne - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe - - Pozostałe należności - - Ogółem 2 034 1 988 Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut. EUR USD GBP Pozostałe waluty 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 wzrost kursu walutowego o 10% 112 105 2 182 517 (5 286) 127 spadek kursu walutowego o 10% (112 105) (2 182 517) 5 286 (127) EUR USD GBP Pozostałe waluty 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 wzrost kursu walutowego o 10% 54 091 2 101 293 (20 213) 155 spadek kursu walutowego o 10% (54 091) (2 101 293) 20 213 (155) Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, udzielonych pożyczek, kredytów bankowych oraz leasingów finansowych opartych na zmiennej stopie procentowej. Grupa na dzień bilansowy nie zabezpiecza zmian wysokości stóp procentowych. Pomiar ryzyka następuje w oparciu o udział w całości zadłużenia brutto pozycji, dla których koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację oprocentowanych instrumentów finansowych: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne 12 397 297 28 952 835 Udzielone pożyczki 8 368 935 9 595 619 Kredyty bankowe (1 602 129) (878 290) Zobowiązania z tytułu leasingu (9 387 796) (3 543 075) Ogółem 9 776 307 34 127 089 60 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano analizę wrażliwości (wpływ na wynik) zmiany stóp procentowych: 31.12.2023 31.12.2022 wzrost stopy procentowej o 1 p.p. 97 763 341 271 spadek stopy procentowej o 1 p.p. (97 763) (341 271) Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko związane z płynnością, które może powodować opóźnienia w pokrywaniu jej zobowiązań. Zagrożenie utraty płynności finansowej istnieje w związku z wahaniami koniunktury, zmianami w popycie na produkty Grupy oraz długimi terminami rozliczenia sprzedaży i płatności przez kontrahentów charakterystycznymi na rynku gier. Aby zagrożenie to zminimalizować Grupa prowadzi działania produkcyjne nowych tytułów, aktywnie śledzi bieżące trendy i w oparciu o nie dokonuje rozwoju swoich dotychczasowych produktów. Dodatkowo Grupa prowadzi intensywne działania handlowe w celu nawiązania nowych kontaktów i nawiązania wartościowej współpracy. W celu zmniejszenia niniejszego ryzyka Grupa na bieżąco monitoruje, weryfikuje krótkoterminowe i długoterminowe przepływy pieniężne. W celu określenia ryzyka płynności Grupa prognozuje harmonogram prac z wydawcami, za które otrzymuje wynagrodzenie. Jednym z filarów zarządzania ryzykiem płynności dla Grupy jest również utrzymywanie własnych rezerw finansowych. Pomiar ryzyka płynności następuje w oparciu o planowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w horyzoncie krótko i długoterminowym. Poniższa tabela przedstawia zobowiązania finansowe Grupy wg terminów zapadalności: 31.12.2023 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - wartość księgowa 12 214 297 - - - - Kredyty bankowe -wartość niezdyskontowana 1 602 129 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość niezdyskontowana 339 593 1 585 620 2 829 838 2 862 646 1 770 099 Ogółem 14 156 019 1 585 620 2 829 838 2 862 646 1 770 099 31.12.2022 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 321 303 - 1 320 540 - - Kredyty bankowe -wartość niezdyskontowana 878 290 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 250 360 611 457 1 608 942 497 418 574 898 Ogółem 18 449 953 611 457 2 929 482 497 418 574 898 Grupa zarówno na dzień 31 grudnia 2023 r., jak i 31 grudnia 2022 r. posiada środki pieniężne oraz należności z tytułu dostaw i usług, których suma przewyższa wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów bankowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wymagalnych w okresie do 12 miesięcy. 61 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na dzień bilansowy 12 397 297 28 952 835 Należności z tytułu dostaw i usług 12 745 538 4 258 369 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredytów bankowych, leasingu (15 741 639) (19 061 410) Nadwyżka 9 401 196 14 149 794 Ryzyko kredytowe W ramach ryzyka kredytowego Grupa identyfikuje ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. W związku z tym ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami z tytułu dostaw i usług oraz inwestycjami w aktywa finansowe. Grupa ogranicza ryzyko kredytowe związane z należnościami poprzez bieżące monitorowanie stanu należności oraz poszerzanie kręgu odbiorców. Grupa stara się ryzyko to minimalizować nawiązując współpracę z wiarygodnymi kontrahentami, w większości stanowiącymi duże, międzynarodowe firmy. Środki pieniężne są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej. Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne 12 397 297 28 952 835 Inwestycje w aktywa finansowe (pożyczki udzielone w ramach programu motywacyjnego) 8 368 935 9 595 619 Inwestycje w aktywa finansowe (pozostałe pożyczki) 1 578 318 1 672 750 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 745 538 4 650 300 Ogółem 35 090 088 44 871 504 Informacje o odpisach należności podane zostały w nocie 25. Na dzień 31.12.2023 r. należność od jednego z kontrahentów przekracza 20% wartość łączonych należności z tytułu dostaw i usług i wynosi 9 353 495 PLN. Na dzień 31.12.2022 r. należność od jednego z kontrahentów przekracza 20% wartości łączonych należności z tytułu dostaw i usług i wynosi 1 320 540 PLN. Na dzień 31.12.2023 r. należność z tytułu pożyczki od jednego podmiotu przekracza 20% wartość łącznych inwestycji w aktywa finansowe - pożyczki i wynosi odpowiednio 5 975 309 PLN. Na dzień 31.12.2022 r. należność z tytułu pożyczki od jednego z kontrahentów przekracza 20% wartość łącznych inwestycji w aktywa finansowe i wynosi 5 996 580 PLN. Saldo pożyczek wykazanych w ramach długoterminowych inwestycji w aktywa finansowe (pożyczki udzielone w ramach programu motywacyjnego) w wartości 7 900 533 PLN jest zabezpieczone oświadczeniem pożyczkobiorców o poddaniu się egzekucji do 150% kwoty udzielonej pożyczki. Dodatkowo pożyczki udzielone spółce stowarzyszonej na łączną kwotę 1 250 000 PLN są zabezpieczone wekslem in blanco wraz deklaracją wekslową. 62 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2023 Rating instytucji Środki pieniężne Bank A 101 921 BB (Fitch) Bank B 7 095 802 A- (Fitch) Bank C 2 341 130 A+ (Fitch) Bank D 3 389 A- Bank E 2 731 468 BBB- (Fitch) Pozostałe 123 587 nieokreślony Ogółem 12 397 297 31.12.2022 Rating instytucji Środki pieniężne Bank A 16 810 371 BB (Fitch) Bank B 8 995 730 A- (Fitch) Bank C 2 223 960 A+ (Fitch) Bank D 3 977 A- Pozostałe 918 797 nieokreślony Ogółem 28 952 835 43.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie jej zdolności kontynuowania działalności operacyjnej, a co za tym idzie wsparcia jej rozwoju i zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy Spółki. Grupa weryfikuje na bieżąco poziom środków pieniężnych, zdolność do regulowania zobowiązań i ściągania należności. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa nie podlega zewnętrznie nałożonym wymogom kapitałowym. 31.12.2023 31.12.2022 Źródła finansowania: Kapitał własny 95 871 239 86 586 993 Kredyty, pożyczki, zobowiązania leasingowe 10 989 925 4 421 366 Wskaźnik kapitału własnego do źródeł finansowania 90% 95% Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, zobowiązania podatkowe, zobowiązania z tytułu umów z klientami 12 214 297 17 321 303 Wskaźnik zobowiązań do kapitału własnego 24% 25% Środki pieniężne 12 397 297 28 952 835 EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) 26 206 007 20 210 206 Wskaźnik długu netto (tj. zobowiązania oprocentowane - środki pieniężne) do EBITDA (5%) (121%) Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Grupa utrzymuje bardzo wysoki poziom wskaźnika kapitału własnego do źródeł finansowania , 90% lub wyżej, co wskazuje , iż Grupa w niewielkim stopniu finansuje swoją działalność finansowaniem zewnętrznym. Wskaźnik zobowiązań do kapitału własnego w prezentowanych okresach sprawozdawczych osiąga poziom odpowiednio 24% i 25% - co wskazuje , iż poziom zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, utrzymuje się na stabilnym, niskim poziomie. 63 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) W 2023 r. i 2022 r. wskaźnik długu netto przyjmuje dla Grupy wartość ujemną, co wskazuje, iż stan środków pieniężnych Grupy przewyższa wartość jej zobowiązań oprocentowanych. 44.Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a jednostkami zależnymi będącymi członkami Grupy zostały wyeliminowane w ramach konsolidacji i nie są ujawniane w tej nocie. Poniżej ujawniono transakcje Grupy z jednostkami stowarzyszonymi i innymi podmiotami powiązanymi. Transakcje handlowe i udzielone pożyczki W trakcie roku spółki z Grupy przeprowadziły transakcje z podmiotami powiązanymi w poniższych wartościach. Sprzedaż towarów i usług Przychody finansowe Zakup towarów i usług 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2022 ‎ - 31.12.2022 Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona) 386 830 151 290 36 744 4 800 841 223 270 Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona) - - 6 599 2 197 - - Strict Minds Sp. z o.o. - - - - 24 000 36 000 Everest Consulting ‎ Sp. z o.o. - - - - 72 000 72 000 Ogółem 386 830 157 889 38 941 4 896 841 331 270 Na dzień bilansowy salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi były następujące: Należności z tytułu dostaw ‎ i usług Należności z tytułu pożyczek ‎ od podmiotów powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona) 515 820 1 491 073 1 600 553 - 1 831 Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona) - - 87 245 72 197 - - Strict Minds Sp. z o.o. - - - - - - Everest Consulting ‎ Sp. z o.o. - - - - 7 380 7 380 Ogółem 515 820 1 578 318 1 672 750 7 380 9 211 Spółka Draw Distance S.A. oraz spółka Fearful Entertainemnt S.A. są jednostkami stowarzyszonymi dla Grupy (nota 22). Spółka Strict Minds Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Strict Minds Sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio oraz pośrednio ponad połowę udziałów w tej spółce. Spółką Everest Consulting Sp. z o.o jest powiązana z Grupą za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Everest Consulting sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio ponad połowę udziałów w spółce. 64 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Grupy ujawniono poniżej. 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Członkowie Zarządu 6 716 579 106 308 5 578 211 100 955 Członkowie Rady Nadzorczej 53 400 9 528 52 000 9 240 Ogółem 6 769 979 115 836 5 630 211 110 195 W 2022 roku zostały udzielone pożyczki dla Członków Zarządu na sfinansowanie nabycia lub objęcia przez nich akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego. Wartość wypłaconych pożyczek wyniosła 9 272 532 PLN. Na dzień 31.12.2023 r. wartość kapitału udzielonych pożyczek wynosi 7 900 533 PLN. Spółka udzieliła pożyczek swoim jednostkom powiązanym na warunkach rynkowych. Prezesowi Zarządu przysługuje wynagrodzenie zmienne brutto (prowizyjne) obliczane jako określony procent wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki (za wyjątkiem np. umów o dofinansowanie). Wynagrodzenie zmienne brutto może być również wypłacane na podstawie spodziewanych wyników sprzedażowych Spółki i spodziewanych (w okresie nie dłuższym niż kolejne 12 miesięcy) z tego tytułu wpływów. Po wskazanym okresie, wysokość wynagrodzenia zmiennego brutto wypłacona na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki jest uzgadniania do wysokości wynagrodzenia zmiennego brutto wynikającej z faktycznych wpływów zaksięgowanych w okresie na rachunkach Spółki. W przypadku wygaśnięcia mandatu (rezygnacji lub odwołania z zajmowanego stanowiska) Prezesa Zarządu przed upływam okresu objętego prognozą, która stanowiła podstawę wypłaty wynagrodzenia, Prezes Zarządu jest zobowiązany do zwrotu wynagrodzenia odpowiadającego okresowi po wygaśnięciu mandatu na zasadach ogólnych wynikających z Kodeksu Cywilnego. W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia, Spółce również przysługiwałby zwrot kwoty lub jej odpowiedniej części od Prezesa Zarządu na zasadach ogólnych wynikających z Kodeksu Cywilnego. Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej wynagrodzenie zmienne brutto może być, a nie musi być, wypłacone na podstawie spodziewanych wpływów, zatem nie występuje w tym przypadku sytuacja, w której należałoby np. podwyższyć wynagrodzenie Prezesa Zarządu na poczet wypłaty wynagrodzenia zmiennego związanego z przyszłymi wpływami. W danym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sytuacja wymagająca rozliczenia nadwyżki wypłaconego wynagrodzenia, w związku z czym Prezes Zarządu nie był zobowiązany do zwrotu wynagrodzenia. Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, w przypadku wygaśnięcia mandatu Prezesa Zarządu przed upływem okresu objętego prognozą, jeśli na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu wynagrodzenie zmienne brutto wypłacone Prezesowi Zarządu na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki przekracza wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia zmiennego brutto, gdy po upływie tego okresu wynagrodzenie to przekroczy wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych w tym okresie na rachunkach Spółki, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. 65 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenie dotyczące przychodów ze sprzedaży rozpoznanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat w danym okresie sprawozdawczym jest kosztem tego okresu, a wypłacone wynagrodzenie dotyczące przyszłych przychodów ze sprzedaży prezentowane jest w pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i zostanie rozliczone w wyniku finansowym Grupy w przyszłych okresach sprawozdawczych (współmiernie do rozliczenia przychodów ze sprzedaży). W ramach Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych Grupa wykazuje wynagrodzenie zmienne (prowizyjne) Prezesa Zarządu w wartości 3 039 211 PLN, które w wyniku finansowym zostanie rozliczone w następnym roku bilansowym. 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Pozostałe osoby powiązane 21 423 3 670 205 527 38 290 Ogółem 21 423 3 670 205 527 38 290 W ramach pozycji Pozostałe osoby powiązane Grupa wykazuje wynagrodzenie bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. członka zarządu Spółki. Płatności w formie akcji dla Członków Zarządu W 2022 r. Członkowie Zarządu zostali objęci Programem motywacyjnym Spółki i jako uczestnicy programu motywacyjnego nabyli w 2022 r. 131 024 akcji Spółki oraz objęli akcje nowej emisji serii E w liczbie 1 035 390. Koszt programu motywacyjnego w części dotyczącej Zarządu wynosił w 2023 r. 3 888 047 PLN (w 2022 r. 3 193 948 PLN). 45.Zatrudnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przeciętne zatrudnienie 63 33 46.Wynagrodzenie firmy audytorskiej 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 73 818 45 954 za badanie historycznych i śródrocznych informacji finansowych na potrzeby prospektu 138 854 - usługi dodatkowe 5 000 - Ogółem 217 672 45 954 47.Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego. 66 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 48.Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 24 kwietnia 2024 r. Zarząd jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. ………………………………… Piotr Babieno Prezes Zarządu ………………………………… Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu ………………………………… Mateusz Lenart Członek Zarządu ………………………………… Konrad Rekieć Członek Zarządu ………………………………… Paulina Bogutyn ‎ Główna Księgowa 67 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bloober Team SA

Talk to a Data Expert