Relpol S.A.

relpol-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-01-01259400DAALR7MHOEVA742022-12-31259400DAALR7MHOEVA742023-12-31259400DAALR7MHOEVA742022-01-012022-12-31259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RELPOL SPORZĄDZONE ZA ROK 2023 OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 WG MSSF/UE Kwiecień 2024 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ I.INFORMACJE WSTĘPNE5 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej5 2.O grupie kapitałowej7 3.O sprawozdaniu8 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego9 II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE10 1.Wybrane dane finansowe10 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat11 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów12 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej13 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych15 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym16 III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA17 1.Segmenty działalności17 2.Przychody ze sprzedaży19 3.Koszty działalności operacyjnej21 4.Pozostała działalność operacyjna22 5.Działalność finansowa23 6.Podatek dochodowy23 7.Działalność zaniechana25 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej25 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję26 10.Rzeczowy majątek trwały27 11.Wartości niematerialne32 12.Aktywa finansowe34 13.Zapasy36 14.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności37 15.Należności z tytułu podatku dochodowego40 16.Środki pieniężne40 17.Rezerwy długo i krótkoterminowe41 18.Kapitały własne44 19.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego46 20.Kredyty i pożyczki46 21.Leasing finansowy47 22.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania49 23.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego50 24.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych50 25.Zobowiązania warunkowe50 26.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji51 27.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana51 28.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży51 29.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych51 30.Instrumenty finansowe52 31.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego56 32.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej65 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 33.Informacje o firmie audytorskiej66 34.Podmioty powiązane67 35.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta69 36.Pożyczki udzielone władzom spółki70 37.Zatrudnienie70 38.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych70 39.Sytuacja finansowa spółek zależnych70 40.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku71 41.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej72 42.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej72 43.Zdarzenia po dniu bilansowym72 IV.STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI73 1.Profesjonalny osąd73 2.Zasady wyceny75 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości91 4.Oświadczenie Zarządu92 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ I.INFORMACJE WSTĘPNE 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Relpol S.A.ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska www.relpol.pl Relpol S.A. - YouTube Relpol S.A. Facebook Relpol S.A. | LinkedIn [email protected] Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A. Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 Forma prawna jednostki dominującej Spółka akcyjna Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary Kapitał akcyjny 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji na okaziciela 9.609.193 głosy na WZA Wiodący przedmiot działalności wg PKD 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Brak zmian powyższych danych Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania Krzysztof Pałgan - Prezes Zarządu Monika Kuriata - Wiceprezes Zarządu Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu W 2023 roku nie było zmian w składzie Zarządu. Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Ewa Górska W 2023 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej. 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 65 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W swojej ofercie Spółka ma również stacje ładowania pojazdów elektrycznych oraz inne produkty i towary jak styczniki, sterowniki, lampki kontrolne, moduły automatycznego zasilania rezerwy itd. Poza Relpol S.A. produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się DP Relpol Altera. Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2023, w części dotyczącej informacji niefinansowych. 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 2.O grupie kapitałowej GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A. SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Nazwa spółki Relpol S.A. – jednostka dominująca Relpol Elektronik Sp. z o.o. metoda pełna DP Relpol Altera TOB metoda pełna Udział Relpol S.A. w kapitale -- 100% 100% Adres ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina Nr identyfikacyjny 0000088688 0000286460 33281483 Data rejestracji 29.03.1991 r. 13.08.2007 r. 14.07.2005 r. Audytor UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie - Firma audytorska „Aktyw-plus” w Żytomierzu SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Nazwa spółki Relpol Eltim ZAO Relpol AlteraSp. z o.o. Kijów Udział Relpol S.A. w kapitale 60% 51% Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i dwóch spółek zależnych. Spółki wyłączone z konsolidacji to spółki zagraniczne. Relpol Altera generuje niewielkie obroty i osiąga niewielki wynik finansowy. W 2023 r. jej przychody ze sprzedaży wyniosły 67 tys. zł a wynik netto 9 tys. zł. Wyniki finansowe tej spółki nie są istotne z punktu widzenia działalności grupy kapitałowej. Z konsolidacji z dniem 01.07.2022 r. wyłączona została również spółka Relpol Eltim. Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad spółką kontrolę, w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie, problemów logistycznych i wprowadzenia wobec Rosji sankcji gospodarczych. W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 3.O sprawozdaniu Format sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską. Waluta sprawozdania Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski. Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Wartości ujemne poprzedzone są znakiem - lub ujęte zostały w nawiasie. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 16.06.2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 25.04.2024 r. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie w Polsce przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary. Zawartość sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, - skonsolidowany rachunek zysków i strat, - skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, - skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ - skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i grupę kapitałową Relpol w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Sytuacja finansowa grupy kapitałowej została przedstawiona w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wzrost kosztów działalności grupy kapitałowej, nie wpłynęła jednak na zerwanie łańcucha dostaw, realizację zamówień klienckich i zobowiązań finansowych. 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za rok 2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 159 510 150 891 35 224 32 185 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 11 108 5 980 2 453 1 276 Zysk (strata) brutto 10 006 2 783 2 210 594 Zysk (strata) netto 8 575 1 249 1 894 266 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 (1 806) 2 (385) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 973) (12 179) (3 085) (2 598) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 12 825 11 815 2 832 2 520 Przepływy pieniężne netto, razem (1 138) (2 170) (251) (463) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Aktywa razem 144 331 140 646 33 195 29 989 Zobowiązania długoterminowe 17 676 7 747 4 065 1 652 Zobowiązania krótkoterminowe 22 182 36 418 5 102 7 765 Kapitał własny 104 473 96 481 24 028 20 572 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 11 050 10 245 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,89 0,13 0,20 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,89 0,13 0,20 0,03 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,87 10,04 2,5 2,14 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,87 10,04 2,5 2,14 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2023 do 31.12.2023 Kurs średni od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2023 Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs EUR/ PLN 4,5284 4,6883 4,3480 4,6899 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 159 510 150 981 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 127 127 126 811 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 32 383 24 170 Koszty sprzedaży 3 1 332 1 379 Koszty ogólnego zarządu 3 18 156 15 854 Pozostałe przychody operacyjne 4 2 605 825 Pozostałe koszty operacyjne 4 4 392 1 782 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 11 108 5 980 Przychody finansowe 5 61 113 Koszty finansowe 5 1 163 3 310 Zysk (strata) brutto 10 006 2 783 Podatek dochodowy 6 1 431 1 534 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 8 575 1 249 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 8 575 1 249 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8 575 1 249 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 Zysk na akcję w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ 31.12.2023 31.12.2022 Zysk (strata) na jedną akcję 0,89 0,13 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,89 0,13 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,89 0,13 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,89 0,13 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto 8 575 1 249 Inne całkowite dochody (583) 638 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: (216) (187) Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń (216) (187) Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu (367) 825 Całkowite dochody ogółem, w tym: 7 992 1 887 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 7 992 1 887 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA Aktywa trwałe 70 208 59 580 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 47 439 47 485 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 4 434 2 731 Wartości niematerialne 12 18 233 9 364 Aktywa finansowe 13 0 0 Należności długoterminowe 15 102 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 74 123 80 748 Zapasy 14 44 662 45 084 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 27 202 33 100 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 830 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13C 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 1 429 2 564 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 318 Aktywa obrotowe razem 74 123 81 066 SUMA AKTYWÓW 144 331 140 646 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 104 473 96 481 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 (1 813) (1 289) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 19 83 83 Zyski/straty zatrzymane, w tym: 19 58 157 49 641 - wynik okresu 8 575 1 249 Udziały niekontrolujące 19 0 0 Kapitał własny ogółem 104 473 96 481 Zobowiązania długoterminowe 17 676 7 747 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 14 065 4 189 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 1 101 876 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 1 101 876 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego 20 975 1 036 Rezerwy długoterminowe 18 1 535 1 646 - rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 535 1 646 - inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 22 182 36 418 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 10 843 23 339 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 831 675 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 22 831 675 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 0 98 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 9 098 10 729 Rezerwy krótkoterminowe 18 1 410 1 577 - rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 002 1 205 - inne rezerwy krótkoterminowe 408 372 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 22 182 36 418 Zobowiązania razem 39 858 44 165 SUMA PASYWÓW 144 331 140 646 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 I. Zysk (strata) brutto 10 006 2 783 II. Korekty razem (7 776) (2 950) 1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2.Amortyzacja 6 062 6 725 3.Koszty z tytułu odsetek 497 458 4.Przychody z tytułu odsetek (25) (23) 5.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (107) (392) 6.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 3 991 681 7.Zmiana stanu rezerw (559) (74) 8.Zmiana stanu zapasów 418 (6 322) 9.Zmiana stanu należności 5 035 (7 803) 10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (16 512) 7 135 11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (22) (254) 12.Inne korekty (6 554) (3 081) III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (I + II) 2 230 (167) 1.Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 2.Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 3.Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 4.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (2 220) (1 639) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 10 (1 806) 1.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 526 97 2.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 3.Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (6 570) (6 162) 4.Nabycie wartości niematerialnych (8 929) (5 776) 5.Inne wpływy lub wydatki 0 (338) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (13 973) (12 179) 1.Otrzymane kredyty i pożyczki 10 778 7 148 2.Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 3.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4.Spłaty kredytów i pożyczek (2 391) 0 5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 644) (675) 6.Odsetki (472) (435) 7.Wpływy z dotacji 6 554 5 777 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 12 825 11 815 D. Przepływy pieniężne netto razem (1 138) (2 170) E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych 3 1 F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych (1 135) (2 169) G. Środki pieniężne na początek okresu 2 564 4 733 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 1 429 2 564 - o ograniczonej możliwości dysponowania 629 203 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2023 roku 48 046 (1 289) 83 49 641 96 481 0 96 481 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 - 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 - 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 (524) 0 8 516 7 992 0 7 992 - zyski netto za okres 0 0 0 8 575 8 575 0 8 575 - inne całkowite dochody za okres 0 (524) 0 (59) (583) 0 (583) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 (524) 0 8 516 7 992 0 7 992 Saldo na 31.12.2023 roku 48 046 (1 813) 83 58 157 104 473 0 104 473 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 48 046 (1 592) 83 48 057 94 594 1 219 95 813 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 (351) 0 351 0 (1 219) (1 219) Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 654 0 1 233 1 887 0 1 887 - zyski netto za okres 0 0 0 1 249 1 249 0 1 249 - inne całkowite dochody za okres 0 654 0 (16) 638 0 638 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 303 0 1 584 1 887 (1 219) 668 Saldo na 31.12.2022 roku 48 046 (1 289) 83 49 641 96 481 0 96 481 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA 1.Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także, c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Komponenty automatyki przemysłowej 141 380 124 774 24 326 14 682 Towary 12 808 20 869 5 257 7 907 Pozostałe segmenty 5 322 5 338 2 800 1 581 Razem z działalności kontynuowanej 159 510 150 981 32 383 24 170 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 332 1 379 Koszty zarządu 18 156 15 854 Pozostałe przychody operacyjne 2 605 825 Pozostałe koszty operacyjne 4 392 1 782 Zysk (strata) z dział. operacyjnej 11 108 5 980 Przychody finansowe 61 113 Koszty finansowe 1 163 3 310 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej 10 006 2 783 Podatki 1 431 1 534 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej 8 575 1 249 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 8 575 1 249 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8 575 1 249 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ w tys. zł Aktywa segmentów - zapasy od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Komponenty automatyki przemysłowej 40 539 40 183 Towary 3 906 4 526 Pozostałe segmenty 217 375 Razem aktywa segmentów 44 662 45 084 w tys. zł Aktywa segmentów - pozostałe od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 99 669 95 562 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 99 669 95 562 w tys. zł Zobowiązania segmentów od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 39 858 44 165 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 39 858 44 165 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 062 6 725 37 454 25 757 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 062 6 725 37 454 25 757 Grupa kapitałowa, w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie jest w stanie wyodrębnić aktywów i zobowiązań związanych z poszczególnymi segmentami operacyjnymi, z wyjątkiem zapasów. Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 2.Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów 141 380 124 774 Przychody ze sprzedaży usług 538 772 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 141 918 125 546 - w tym od jednostek powiązanych 43 37 Przychody ze sprzedaży towarów 12 808 20 869 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 784 4 566 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 592 25 435 - w tym od jednostek powiązanych 25 12 Ogółem przychody ze sprzedaży 159 510 150 981 - w tym od jednostek powiązanych 68 49 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 29 857 30 928 Przychody ze sprzedaży usług 104 213 Przychody ze sprzedaży towarów 9 843 11 737 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 784 4 562 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 44 588 47 440 - w tym od jednostek powiązanych 68 49 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 111 523 93 846 Przychody ze sprzedaży usług 434 559 Przychody ze sprzedaży towarów 2 965 9 132 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 4 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 114 922 103 541 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem przychody ze sprzedaży 159 510 150 981 - w tym od jednostek powiązanych 68 49 W 2023 r. grupa kapitałowa osiągnęła 159.510 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do 2022 r. oznacza wzrost o 8.529 tys. zł, tj. o 5,6%. Wpływ na to miało wiele czynników począwszy od sytuacji makroekonomicznej na rynkach handlowych grupy kapitałowej, po działalność spółek i osiągane przez nie wyniki. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji na temat rynków zbytu i sytuacji makroekonomicznej zamieszczono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Przychody ze sprzedaży w tys. zł Treść od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zmiana 2023/2022 Wyroby i usługi 141 918 125 546 +13,0% Towary i materiały 17 592 25 435 -30,8% Razem 159 510 150 981 +5,6% Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 89% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią pozostałe 11% przychodów ze sprzedaży. W 2023 roku sprzedaż wyrobów i usług wzrosła o 13,0% w porównaniu do roku 2022, a towarów i materiałów skurczyła się o 30,8%. Towary stanowią uzupełnienie oferty handlowej. Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej w tys. zł Wyszczególnienie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Polska 44 588 27,95% 47 440 31,42% Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: 114 922 72,05% 103 541 68,58% Europa (z wyłączeniem Polski) w tym: 98 323 61,64% 90 196 59,74% Niemcy 70 916 44,46% 57 049 37,79% Rosja 0 0,0% 5 064 3,35% Włochy 5 541 3,47% 6 550 4,34% Azja 8 897 5,58% 9 628 6,38% Ameryka Północna 2 855 1,79% 1 400 0,93% Ameryka Południowa 2 635 1,65% 986 0,65% Australia i inne 2 212 1,39% 1 331 0,88% Razem 159 510 100,00% 150 981 100,00% Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie. To powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił ponad 70% sprzedaży ogółem. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 44% ma rynek niemiecki. W 2023 r. sprzedaż do Niemiec wzrosła o 13.867 tys. zł (tj. o 24%) w stosunku do roku 2022 r. Drugą pozycję z udziałem 28% zajmuje rynek polski. W 2023 r. sprzedaż na rynek polski skurczyła się o 2.852 tys. zł tj. o 6%, a na rynki zagraniczne ogółem wzrosła o 11%. Sprzedaż do Rosji dotyczy sprzedaży dokonanej przed wybuchem wojny oraz przychodów spółki zależnej w okresie, gdy była objęta konsolidacją tj. od 01.01.2022 do 30.06.2022 r. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ 3.Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Koszt sprzedaży produktów 117 054 110 092 Koszt sprzedaży usług (1 894) (377) Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 115 160 109 715 - w tym od jednostek powiązanych 27 16 Koszt nabycia sprzedanych towarów 7 551 12 962 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 4 416 4 134 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 11 967 17 096 - w tym od jednostek powiązanych 25 6 Ogółem koszt sprzedaży 127 127 126 811 - w tym od jednostek powiązanych 52 22 w tys. zł Koszty według rodzaju od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja 6 062 6 725 Zużycie materiałów i energii 69 782 69 888 Usługi obce 25 564 25 643 Podatki i opłaty 1 582 1 494 Wynagrodzenie 32 217 30 677 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 386 6 659 Pozostałe koszty rodzajowe 2 229 1 656 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 11 967 13 594 Razem koszty w układzie rodzajowym 156 789 156 336 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych -464 3 053 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 254 2 120 Koszty sprzedaży 1 332 1 379 Koszty ogólnego zarządu 18 156 15 853 Korekty konsolidacyjne 8 384 7 120 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 127 127 126 811 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 5 050 5 168 Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 0 763 Amortyzacja wartości niematerialnych 70 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 526 408 Amortyzacja wartości niematerialnych 514 1 149 Amortyzacja razem 6 160 6 725 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wynagrodzenia 32 217 30 677 Koszty ubezpieczeń społecznych 6 049 5 542 Pozostałe świadczenia 1 337 1 117 Razem koszty świadczeń pracowniczych 39 603 37 336 4.Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 19 250 Zmniejszenie odpisów aktualizujących śr. trwałe 0 162 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 26 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 42 26 Otrzymane dotacje 1 796 138 Inne 748 223 Razem pozostałe przychody operacyjne 2 605 825 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Odpis aktualizujący należności 29 259 Odpis aktualizujący prace rozwojowe 0 926 Odpis aktualizujący śr. trwałe 0 0 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 139 0 Podatek VAT należny 4 6 Darowizny 129 120 Należności przedawnione, umorzone i uprawdopodobnione 0 98 Zapasy złomowane 0 52 Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 3 852 4 Inne 239 317 Razem pozostałe koszy operacyjne 4 392 1 782 Największą pozycję pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 3.852 tys. zł stanowi likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych z tyt. zakończenia projektu inwestycyjnego o charakterze badawczo-rozwojowym pod nazwą „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” bez osiągnięcia rezultatu końcowego. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 5.Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Odsetki 59 53 Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi 0 18 Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności z tytułu odsetek 2 7 Inne 0 35 Razem przychody finansowe 61 113 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Odsetki od kredytów i pożyczek 414 427 Odsetki od innych zobowiązań 15 18 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 597 0 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek 10 4 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 83 31 Aktualizacja wartości inwestycji 0 2 789 Inne 44 41 Razem koszty finansowe 1 163 3 310 6.Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 1 422 1 756 - działalności kontynuowanej 1 422 1 756 - działalności zaniechanej 0 0 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: 9 (222) - działalności kontynuowanej 9 (222) - działalności zaniechanej 0 0 Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 1 431 1 534 - działalności kontynuowanej 1 431 1 534 - działalności zaniechanej 0 0 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 10 006 2 783 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Zysk brutto przed opodatkowaniem 10 006 2 783 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 784 3 380 Przychody nie będące podstawą opodatkowania 1 625 187 Odliczenia od dochodu 1 861 384 Ogółem podstawa opodatkowania 7 541 9 255 Podatek należny 1 422 1 756 Zwolnienia, odliczenia od podatku 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 1 422 1 756 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 10 006 2 783 Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych 1 422 1 756 Przychody niebędące przychodami podatkowymi - różnice trwałe 634 0 Koszty niestanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe 460 307 Zapłacony podatek od dywidendy 0 0 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 1 431 1 534 Wynik netto na dzielności kontynuowanej 8 575 1 249 Efektywna stawka podatkowa 14,3% 55,1% Efektywna stawka podatkowa za rok 2023 wyniosła 14,3%. w tys. zł Bilans Rachunek zysków i strat Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2023 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena środków trwałych 2 871 2 601 270 (137) Wycena wartości niematerialnych 241 185 56 (188) Inne 77 108 (31) 108 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 3 189 2 894 295 (217) 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Bilans Rachunek zysków i strat Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2023 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 257 257 0 (12) Odpis aktualizujący zapasy 318 153 165 5 Należności 247 155 92 (6) Rezerwy na świadczenia pracownicze 368 364 4 27 Leasing 367 294 73 (62) Niewypłacone wynagrodzenia 9 161 (152) 24 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe, audyt i inne 648 419 229 136 Inne 0 55 (55) (63) Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego 2 214 1 858 356 49 Kapitał z aktualizacji 51 44 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: 9 (222) - działalności kontynuowanej 9 (222) - działalności zaniechanej 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”. 7.Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku, grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności. 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Z uwagi na realizowane inwestycje i wyższe zapotrzebowanie na środki finansowe, akcjonariusze Spółki zdecydowali o przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok na kapitał zapasowy. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy. Dywidendy wypłacone przez spółki zależne. W 2022 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o wypłaceniu dywidendy z zysku netto za rok 2021. Z uwagi na wyjątkową sytuację panującą w Ukrainie i obowiązujące tam ograniczenia dla transferu środków pieniężnych z inwestycji kapitałowych, dywidenda ta nie została jeszcze wypłacona. W 2023 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za rok 2022 na kapitał zapasowy. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcjipozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. NOTA NR 9 w tys. zł Zysk na jedną akcję 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 104 473 96 481 Kapitał własny na akcję zł/szt. 10,87 10,04 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 10,87 10,04 Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł 8 575 1 249 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,89 0,13 Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. 0,89 0,13 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ 10.Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Rok 2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 0 12 300 21 576 201 1 740 11 668 47 485 Zwiększenia stanu z tytułu: 69 395 8 284 292 461 11 587 21 088 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 18 8 208 19 461 11 587 20 293 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 0 273 0 0 273 - inne 69 377 76 0 0 0 522 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 (748) (399) (268) (15 175) (16 590) - sprzedaż 0 0 (409) (131) (22) (1 493) (2 055) - likwidacja 0 0 (53) 0 (246) 0 (299) - inne 0 0 (286) (268) 0 (13 682) (14 236) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 0 (57) (13) (11) 125 44 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 (133) 391 131 267 0 656 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (663) (3 987) (40) (554) 0 (5 244) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 69 11 899 25 459 172 1 635 8 205 47 439 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 0 23 768 80 638 2 979 12 798 11 668 131 851 Umorzenie 0 (11 468) (57 378) (2 778) (11 014) 0 (82 638) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 0 12 300 21 576 201 1 740 11 668 47 485 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 69 24 163 88 117 2 859 12 980 8 205 136 393 Umorzenie 0 (12 264) (60 974) (2 687) (11 301) 0 (87 226) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 69 11 899 25 459 172 1 635 8 205 47 439 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ w tys. zł Rok 2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 9 524 1 550 657 388 7 480 19 599 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 9 524 1 550 19 388 7 480 18 961 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 0 638 0 0 638 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: (69) (600) (4 893) (113) (889) (9 756) (16 320) - sprzedaż 0 0 (111) 0 0 (520) (631) - likwidacja 0 0 (4 776) 0 (760) 0 (5 536) - inne (69) (600) (6) (113) (129) (9 236) (10 153) Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 113 (30) (18) (16) 0 49 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 53 4 661 (525) 881 0 5 070 Odpis amortyzacyjny za okres 0 (570) (3 938) (41) (679) 0 (5 228) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 0 12 300 21 576 201 1 740 10 070 45 887 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 69 14 731 84 011 2 453 13 315 12 346 126 925 Umorzenie 0 (10 951) (58 101) (2 212) (11 216) 0 (82 480) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 (44) 0 (1 728) Wartość netto 69 3 780 24 226 241 2 055 12 346 42 717 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 0 23 768 80 638 2 979 12 798 10 070 130 253 Umorzenie 0 (11 468) (57 378) (2 778) (11 014) 0 (82 638) Odpisy aktualizujące 0 0 (1 684) 0 44 0 (1 728) Wartość netto 0 12 300 21 576 201 1 740 10 070 45 887 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Rok 2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 1 312 221 0 507 2 040 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 1 312 221 0 0 1 533 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 507 507 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 (273) 0 0 (273) - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 (273) 0 0 (273) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 0 268 0 0 268 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (312) (19) 0 0 (332) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 82 0 3 628 217 0 507 4 434 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 87 0 3 330 273 0 0 3 690 Umorzenie (4) 0 (702) (253) 0 0 (959) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 87 0 4 642 221 0 507 5 457 Umorzenie (5) 0 (1 014) (4) 0 0 (1 023) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 82 0 3 628 217 0 507 4 434 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ w tys. zł Rok 2022 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 368 0 0 0 368 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 368 0 0 0 368 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 (638) 0 0 (638) - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 (638) 0 0 (638) Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 0 638 0 0 638 Odpis amortyzacyjny za okres (1) 0 (231) (108) 0 0 (340) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2022 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 87 0 2 962 225 0 0 3 274 Umorzenie (3) 0 (471) (97) 0 0 (571) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 84 0 2 491 128 0 0 2 703 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 87 0 3 330 273 0 0 3 690 Umorzenie (4) 0 (702) (253) 0 0 (959) Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 83 0 2 628 20 0 0 2 731 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Na dzień 31.12.2023 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wartości 3.628 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 217 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2022 roku były to odpowiednio wartości: 2.628 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 20 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22. Na dzień 31.12.2023 roku grupa posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 11.900 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień bilansowy, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, grupa kapitałowa użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymała jednostka dominująca, nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Relpol S.A. Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2023 31.12.2022 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 396 402 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 426 432 w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 0 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana - - 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2023 31.12.2022 Modernizacja hali fabrycznej 12 12 Budynki i budowle 0 0 Maszyny i urządzenia produkcyjne 8 364 11 656 Środki transportu 0 0 Razem 8 376 11 656 11.Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Rok 2023 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 1 794 7 438 132 0 9 364 Zwiększenia stanu z tytułu: 1 021 13 267 38 0 14 326 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 13 267 38 0 13 305 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 1 021 0 0 0 1 021 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 (4 873) 0 0 (4 873) - likwidacja 0 (3 852) 0 0 (3 852) - inne 0 (1 021) 0 0 (1 021) Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres (475) 0 (109) 0 (584) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 2 340 15 832 61 0 18 233 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 20 934 7 438 5 939 1 250 35 561 Umorzenie (17 175) 0 (5 807) (1 250) (24 232) Odpisy aktualizujące (1 965) 0 0 0 (1 965) Wartość netto 1 794 7 438 132 0 9 364 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 21 955 15 832 5 977 1 250 45 014 Umorzenie (17 650) 0 (5 916) (1 250) (24 816) Odpisy aktualizujące (1 965) 0 0 0 (1 965) Wartość netto 2 340 15 832 61 0 18 233 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ___________ w tys. zł Rok 2022 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2022 3 269 1 751 465 0 5 485 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 5 789 1 0 5 790 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 5 789 1 0 5 790 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres (815) 0 (334) 0 (1 149) Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości (660) (102) 0 0 (762) Wartość netto na 31.12.2022 1 794 7 438 132 0 9 364 Stan na 01.01.2022 Wartość brutto 20 934 1 751 5 938 1 250 29 873 Umorzenie (16 360) 0 (5 473) (1 250) (23 083) Odpisy aktualizujące (1 305) 0 0 0 (1 305) Wartość netto 3 269 1 751 465 0 5 485 Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 20 934 7 540 5 939 1 250 35 663 Umorzenie (17 175) 0 (5 807) (1 250) (24 232) Odpisy aktualizujące (1 965) (102) 0 0 (2 067) Wartość netto 1 794 7 438 132 0 9 364 W skład wartości niematerialnych wchodzą koszty prac rozwojowych jak również licencje na użytkowanie programów komputerowych. Grupa poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2023 roku w wysokości 13.657 tys. zł. W związku z czym na dzień 31.12.2023 prace rozwojowe w toku wynosiły 15.832 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Prace rozwojowe zakończone wynosiły 2.340 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2023 31.12.2022 od 1 do 12 miesięcy 502 514 od 13 do 36 miesięcy 902 736 od 37 do 60 miesięcy 457 460 od 61 do 120 miesięcy 540 216 powyżej 120 miesięcy 0 0 Wartość ogółem 2 401 1 926 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. __________ Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy. 12.Aktywa finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 13 w tys. zł Aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Udziały -wartość bilansowa 0 0 Wartość według cen nabycia 1 354 1 354 Odpis aktualizujący (1 354) (1 354) Inne (kaucje, pożyczki) 0 0 Ogółem aktywa finansowe 0 0 w tym w jednostkach zależnych 0 0 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia z tytułu 0 71 Pożyczki udzielone 0 0 Zmniejszenia z tytułu 0 71 - likwidacja 0 71 - inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. ____________ Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Wynajem nieruchomości zależna wyłączona 2004.05.13 847 (847) 0 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007.09.06 446 (446) 0 100 100 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998.07.09 9 9 0 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska W likwidacji zależna pełna 2007.06.27 52 (52) 0 100 100 Razem 1 354 (1 354) 0 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych, po przeliczeniu waluty obcej na PLN w tys. zł Nazwa spółki kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera Sp. z o.o. Ukraina 74 262 9 2 3 76 67 0 DP Relpol – Altera Sp. z o.o. Ukraina 1 864 93 994 620 1 589 2 484 8 390 404 Relpol Eltim ZAO Rosja 2 267 3 -90 125 236 2 392 5 433 0 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Polska -129 50 -161 455 12 326 0 0 * Spółka w trakcie likwidacji. 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Jednostka dominująca nie udzieliła w 2023 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2023 r. zostały spłacone. Jednostka dominująca w 2023 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. 13.Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 18 802 17 854 Półprodukty i produkty w toku 8 039 9 529 Produkty gotowe: 14 675 13 665 według kosztu wytworzenia 14 692 13 665 według wartości netto możliwej do uzyskania 14 613 13 639 Towary 4 908 4 890 Odpisy aktualizujące (1 762) (854) Zapasy razem 44 662 45 084 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 854 1 286 - rozwiązanie odpisu (784) (963) - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 1 692 531 Stan na koniec okresu 1 762 854 Grupa systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2023 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań na koniec 2022 i 2023 roku wyniosła 0 zł. 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 14.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe 0 0 Pozostałe należności długoterminowe 102 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 27 202 33 100 Należności z tytułu dostaw i usług 24 294 30 419 Pozostałe należności krótkoterminowe 2 328 2 123 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 580 558 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 27 304 33 100 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 0 392 - do 12 miesięcy 0 392 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych 25 152 30 872 - do 12 miesięcy 25 152 30 872 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem (brutto) 25 152 31 264 Odpis aktualizujący należności (858) (845) Należności netto 24 294 30 419 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 do 1 miesiąca 7 818 7 455 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 534 18 734 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 850 979 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 3 950 4 096 Należności razem (brutto) 25 152 31 264 Odpis aktualizujący wartość należności (858) (845) Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 24 294 30 419 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2023 31.12.2022 do 1 miesiąca 3 100 3 097 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 101 165 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 0 powyżej 1 roku 748 834 Należności przeterminowane razem (brutto) 3 950 4 096 odpis aktualizujący wartość należności (858) (845) 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino-wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino-wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 3 201 749 (858) 3 092 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem 3 201 749 (858) 3 092 w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 8 289 8 000 7 057 7 057 klient B 3 541 3 541 4 091 4 091 pozostali 13 322 10 803 20 116 16 406 Ogółem 25 152 22 344 31 264 27 554 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu: 845 870 - rozwiązanie odpisu (26) (556) - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 39 531 Stan na koniec okresu 858 845 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nieobjętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 102 0 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe netto 102 0 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 0 - zwiększenia 102 0 - zmniejszenia 0 0 - odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 102 0 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 0 - zwiększenia 0 0 - zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 102 0 102 0 0 0 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 102 0 102 0 0 0 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2023 31.12.2022 Należności budżetowe 1 439 1 155 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 130 127 Zaliczki na dostawy 346 788 Inne 413 53 Razem pozostałe należności brutto 2 328 2 123 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 2 328 2 123 w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 0 - rozwiązanie odpisu 0 0 - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2023 31.12.2022 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 196 157 - prenumeraty 10 38 - targi 0 0 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 374 363 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 580 558 15.Należności z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 16.Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 27 27 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 400 2 387 Lokaty krótkoterminowe 0 0 Środki pieniężne w drodze 2 150 Razem środki pieniężne 1 429 2 564 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2023r. wynosi 1.429 tys. zł (na 31.12.2022 r. było to 2.564 tys. zł). w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2023 31.12.2022 Bank A 55 214 Bank B 359 40 Bank C 11 40 Bank D 477 2 008 Bank E 498 85 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Środki pieniężne w drodze 2 150 Środki pieniężne w kasie 27 27 Razem środki pieniężne 1 429 2 564 Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2023 30 429 0 30 429 Przepływy pieniężne netto: (1 001) 0 (1 001) - z działalności finansowej 8 387 0 8 387 - z działalności operacyjnej (9 388) 0 (9 388) Zmiany bezgotówkowe: (61) 0 (61) - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (61) 0 (61) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2023 29 367 0 29 367 w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na dzień 01.01.2022 20 708 0 20 708 Przepływy pieniężne netto: 9 884 0 9 884 - z działalności finansowej 7 277 0 7 277 - z działalności operacyjnej 2 607 0 2 607 Zmiany bezgotówkowe: (163) 0 (163) - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (163) 0 (163) Kwota pozostała do spłaty na dzień 31.12.2022 30 429 0 30 429 17.Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 1 914 1 787 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. - utworzenie rezerw 88 151 - zysk/strata aktuarialna 267 229 - koszty wypłaconych świadczeń (334) (237) - rozwiązanie rezerw 0 (16) Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 1 935 1 914 w tym krótkoterminowe 400 353 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 937 995 - utworzenie rezerw 279 455 - koszty wypłaconych świadczeń (281) (468) - rozwiązanie rezerw (333) (45) Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 602 937 w tym krótkoterminowe 602 852 Założenia aktuarialne 31.12.2023 31.12.2022 Stopa dyskontowa w % 5,1 6,7 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 7,0 10,0 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 372 256 Utworzenie rezerwy 124 391 Koszty wypłaconych świadczeń (88) (275) Rozwiązanie rezerwy 0 0 Stan rezerwy na koniec okresu 408 372 w tym krótkoterminowe 408 372 Stan rezerw w 2023 r. w tys. zł Zmiana stanu rezerw Stan na Obroty w 2023 r. Stan na 01.01.2023 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2023 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 851 (333) (615) 634 2 537 - świadczenie emerytalne 1 914 0 (334) 355 1 935 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. - na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe 937 (333) (281) 279 602 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 372 0 (88) 124 408 Razem 3 223 (333) (703) 758 2 945 Stan rezerw w 2022 r. w tys. zł Zmiana stanu rezerw Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 782 (61) (705) 835 2 851 - świadczenie emerytalne 1 787 (16) (237) 380 1 914 - na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe 995 (45) (468) 455 937 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 256 0 (275) 391 372 Razem 3 038 (61) (980) 1 226 3 223 Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2023 r. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących Stan na Obroty w 2023 r. Stan na 01.01.2023 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2023 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 469 0 0 0 3 469 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 354 0 0 0 1 345 Odpis aktualizujący wartość zapasów 854 (784) 0 1 692 1 762 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 845 (26) 0 39 858 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 571 571 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 522 (810) 0 2 302 8 014 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2022 r. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących Stan na Obroty w 2022 r. Stan na 01.01.2022 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2022 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 2 707 0 0 762 3 469 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 416 0 (71) 9 1 354 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 286 (1 016) 0 584 854 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 870 (288) 0 263 845 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 279 (1 304) (71) 1 618 6 522 18.Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze Stan na 23.04.2024 ilość Stan na 23.04.2024 % Stan na 31.12.2023 ilość Stan na 31.12.2023 % Stan na 31.12.2022 ilość Stan na 31.12.2022 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% Pozostali 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 755 755 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających, w tym: 0 0 - odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: (1 684) (1 468) - odroczony podatek dochodowy 396 344 MSSF 9 wdrożenie, w tym: (6) (6) - odroczony podatek dochodowy 2 2 Różnice kursowe (878) (570) Razem pozostałe kapitały rezerwowe (1 813) (1 289) w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2023 31.12.2022 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2023 31.12.2022 Zysk/strata netto za okres 8 575 1 249 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 49 142 47 952 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 440 440 Różnice kursowe 0 0 Razem Zyski/straty zatrzymane 58 157 49 641 w tys. zł Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 0 1 219 - udział w zyskach (stratach) w ciągu roku 0 (1 219) - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 - wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 . 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 19.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2023 31.12.2022 Stan rezerwy na koniec okresu 975 1 036 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (2 214) (1 858) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 189 2 894 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto 975 1 036 * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 20.Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe NG Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 02.08.2031 13 151 4 189 ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny EUR EURIBOR 1M+0,85% 01.08.2025 888 0 ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny USD SOFR O/N+0,85% 01.08.2025 26 0 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 14 065 4 189 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,6% 19.03.2024 0 112 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+0,8% 19.03.2024 4 713 2 652 BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD SOFR+0,8% 19.03.2024 0 1 918 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR ON+0,9% 29.03.2024 0 135 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR ESTR ON+1,15% 29.03.2024 2 569 2 158 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD SOFR ON+1,15% 29.03.2024 0 3 ING Bank Śląski SA - linia odnawialna PLN WIBOR 1M+0,85% 01.08.2025 0 3 751 ING Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 02.08.2031 1 816 0 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 9 098 10 729 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 23 163 14 918 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2023 31.12.2022 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN, EUR, USD 5 000 4 713 5 000 4 682 mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR 5 000 2 569 5 000 2 296 ING Bank Śląski SA - inwestycyjny PLN 16 100 14 967 16 100 4 189 ING Bank Śląski SA – obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN, EUR 4 000 914 4 000 3 751 Razem 30 100 23 163 30 100 14 918 Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 Płatne do 1 roku 9 098 10 729 Płatne od 1 roku do 5 lat 8 162 4 189 Płatne powyżej 5 lat 5 903 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 23 163 14 918 21.Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2022 r. ING Lease / maszyny produkcyjne 2019 1 985 5 lat EUR 281 Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne 2020-2023 1 483 5 lat EUR 217 PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne 2022 1 680 4 lata EUR 1 153 mLeasing 2023 222 3 lata PLN 194 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem w tym: 5 457 1 932 - zobowiązanie krótkoterminowe 831 - zobowiązanie długoterminowe 1 101 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie grupie prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Grupa użytkuje środki trwałe o wartości 5.457 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2019-2023 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań leasingowych są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 płatne do 1 roku 831 675 płatne od 1 roku do 5 lat 1 014 789 płatne powyżej 5 lat 87 87 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 1 932 1 551 w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 płatne do 1 roku 904 692 płatne od 1 roku do 5 lat 1 104 847 płatne powyżej 5 lat 344 347 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 2 352 1 886 Przyszłe obciążenia finansowe (420) (335) Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 1 932 1 551 w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2023 31.12.2022 Dzierżawa urządzeń biurowych 2 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 0 0 Dzierżawa urządzeń technicznych 92 100 Razem 94 102 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2023 31.12.2022 Dzierżawa nieruchomości 0 0 Razem 0 0 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów 31.12.2023 31.12.2022 Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 332 340 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 83 31 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 1 727 706 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 533 368 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 4 434 2 731 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 22.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 843 23 339 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 6 204 15 511 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 82 3 708 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3 292 4 120 Przychody przyszłych okresów 1 265 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 843 23 339 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek powiązanych 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 6 204 15 511 - do 12 miesięcy 6 204 15 511 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 204 15 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych. w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 0 Krótkoterminowe 3 374 7 828 Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń 82 3 708 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 1 574 2 112 - podatek dochodowy od osób fizycznych 233 329 - podatek VAT 0 0 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 341 1 726 - inne 0 57 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 531 1 991 Zobowiązania wobec ZFŚS 26 19 Inne zobowiązania wobec pracowników 6 88 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 96 10 Inne zobowiązania 59 (100) 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2023 31.12.2022 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 265 0 Razem przychody przyszłych okresów 1 265 0 23.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 98 24.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2023 31.12.2022 I. Bilansowa zmiana stanu należności 5 920 (2 941) - zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 521 284 - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych (3 406) (5 146) Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych 5 035 (7 803) II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań (13 761) 4 611 - zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych (4 387) (2 960) - zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych 1 636 5 484 Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych (16 512) 7 135 III. Bilansowa zmiana stanu zapasów 422 (5 436) - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych (4) (886) Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych 418 (6 322) IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw 475 475 - zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne całkowite dochody (267) (298) - zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych (767) (251) Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych (559) (74) Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2023 roku wyniosły 629 tys. zł (Relpol S.A. 130 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 499 tys. zł) a na 31.12.2022 roku 203 tys. zł (Relpol S.A. 112 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 91 tys. zł). 25.Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 31.12.2023 31.12.2022 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Udzielone poręczenia kredytów 17 665 14 918 w tym dla jednostek powiązanych 0 0 Zobowiązania z tytułu pozwów sadowych 0 0 Gwarancje bankowe 364 0 Weksle wydane pod zabezpieczenie 10 128 8 229 w tym dla jednostek powiązanych 0 0 Akredytywy 0 0 Razem zobowiązania warunkowe 28 157 23 147 Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2023 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom objętych konsolidacją. 26.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2023 r. nie posiadała rezerw na koszty restrukturyzacji oraz w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. nie zawierała i nie rozwiązywała takich rezerw. 27.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Na dzień 31.12.2023 r. grupa kapitałowa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 28.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2023 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 29.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy grupa miała zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 6,2 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów. 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 30.Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Grupa na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 331.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2023 i 2022 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 102 0 0 0 102 Należności długoterminowe 0 0 102 0 0 0 102 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 26 581 0 0 0 26 581 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 25 152 0 0 0 25 152 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 429 0 0 0 1 429 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 14 065 0 1 101 15 166 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 14 065 0 0 14 065 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 101 1 101 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 15 302 0 831 16 133 Kredyty i pożyczki 0 0 0 9 098 0 0 9 098 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 6 204 0 0 6 204 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 831 831 Suma 0 0 26 683 29 367 0 1 932 57 982 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 0 0 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 33 436 0 0 0 33 436 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 30 872 0 0 0 30 872 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 2 564 0 0 0 2 564 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 4 189 0 876 5 065 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 4 189 0 0 4 189 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 876 876 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 26 240 0 675 26 915 Kredyty i pożyczki 0 0 0 10 729 0 0 10 729 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 15 511 0 0 15 511 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 675 675 Suma 0 0 33 436 26 240 0 1 551 64 963 Na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2023 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 25 (414) 0 (83) (472) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 2 240 (1 435) 0 (208) 597 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 (416) 0 0 0 (416) Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 1 849 (1 849) 0 (291) (291) Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 42 (427) 0 (31) (416) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 (56) 121 0 19 84 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 25 0 0 0 25 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 11 (306) 0 (12) (307) 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 31.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego Działalność grupy kapitałowej jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać. Poniżej zaprezentowano zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu jednostki dominującej mogą mieć największy wpływ na działalność i wyniki grupy kapitałowej. 32.1.Ryzyko finansowe Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów. Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2022 r. stanowił 47% salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2022 r. było to 36%. Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże. a)Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności grupy kapitałowej kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych. Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 11,4% pasywów. Grupa nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest znaczące. Grupa zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia: możliwość niespełnienia warunków umowy, niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności, niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych. W 2023 roku jednostka dominująca posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach, jednostka dominująca 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp procentowych i oceniane jest jako umiarkowane. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2023 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 23 163 232 (232) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 932 19 (19) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 25 095 251 (251) Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2022 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 14 918 149 (149) Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 551 16 (16) Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 16 469 165 (165) b)Ryzyko kredytowe Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu grupy kapitałowej stanowi 16,8% aktywów. Udział ten zmienia się wraz ze wzrostem lub spadkiem skali sprzedaży. Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane. 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. c)Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową. w tys. zł Koncentracja środków pieniężnychw tys. zł Grupa kapitałowa 31.12.2023 31.12.2022 Bank A 55 214 Bank B 359 40 Bank C 11 40 Bank D 478 2 008 Bank E 498 85 Środki pieniężne w drodze 2 150 Środki pieniężne w kasie 27 27 Razem środki pieniężne 1 429 2 564 d) Ryzyko utraty płynności Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego. W ocenie Zarządu jednostki dominującej ryzyko takie istnieje ale nie jest wysokie. Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2023 r. wynosił 1.429 tys. zł, a stan zadłużenia z tyt. leasingu i kredytów wynosił ogółem 25.095 tys. zł. Grupa jest zabezpieczona pod względem finansowania zewnętrznego, zadłużenie spłaca w ustalonym terminie, spełnia wszystkie kowenanty bankowe, wskaźniki płynności ma na bezpiecznym i stabilnym poziomie a aktywa zapewniają spłatę zadłużenia nawet na wyższym poziomie. Ryzyko płynności dla grupy kapitałowej na 31.12.2023 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2022 Oprocentowane pożyczki i kredyty 9 098 0 0 0 14 065 23 163 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 90 170 644 1 448 2 352 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 984 3 289 1 855 76 0 6 204 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 10 082 3 379 2 025 720 15 513 31 719 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Ryzyko płynności dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2021 Oprocentowane pożyczki i kredyty 10 729 0 0 0 4 189 14 918 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 65 110 517 1 194 1 886 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 586 7 560 3 146 219 0 15 511 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 15 315 7 625 3 256 736 5 383 32 315 e)Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez grupę kapitałową sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD. Grupa ponad 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 6,0 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2022 i 2023 roku grupa nie zawierała transakcji zabezpieczających. 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 0 0 1 (1) 1 (1) Aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 (1) 2 (2) 0 0 0 0 3 (3) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 810 (1 810) 58 (58) 16 (16) 0 0 1 884 (1 884) Kredyty i pożyczki (817) 817 (3) 3 0 0 0 0 (820) 820 Leasing finansowy (165) 165 0 0 0 0 0 0 (165) 165 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (335) 335 (90) 90 0 0 0 0 (425) 425 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) 494 (494) (33) 33 16 (16) 1 (1) 478 (478) Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 0 0 2 (2) 2 (2) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 (2) 1 (1) 0 0 8 (8) 11 (11) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 192 (2 192) 85 (85) 23 (23) 239 (239) 2 539 ( 2 539) Kredyty i pożyczki (856) 856 (192) 192 0 0 0 0 (1 048) 1 048 Leasing finansowy (145) 145 0 0 0 0 (31) 31 (176) 176 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (1 258) 1 258 (316) 316 0 0 -87 87 (1 661) 1 661 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) (65) 65 (422) 422 23 (23) 131 (131) (333) 333 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 124 w walucie sprawozdania 0 0 0 13 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 163 147 3 720 0 w walucie sprawozdania 18 102 577 159 0 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 3 5 0 4 w walucie sprawozdania 14 18 0 1 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 1 879 7 0 0 w walucie sprawozdania 8 170 26 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 380 0 0 0 w walucie sprawozdania 1 651 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 768 219 0 0 w walucie sprawozdania 3 338 863 0 0 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 1 11 0 0 w walucie sprawozdania 5 42 0 0 w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 0 0 0 0 w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania 0 0 0 0 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 155 w walucie sprawozdania 0 0 0 19 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 670 126 3 720 17 570 w walucie sprawozdania 21 903 556 230 2 210 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 4 65 0 1 460 w walucie sprawozdania 20 289 0 184 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 5 1 0 673 w walucie sprawozdania 21 5 0 85 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 679 192 3 720 19 858 w walucie sprawozdania 21 944 850 230 2 498 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2022 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 1 826 436 0 0 w walucie sprawozdania 8 562 1 920 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 310 0 0 0 w walucie sprawozdania 1 454 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 2 028 717 0 2 436 w walucie sprawozdania 9 513 3 158 0 306 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 653 0 0 6 897 w walucie sprawozdania 3 064 0 0 868 w walucie obcej w tys. 4 817 1 153 0 9 333 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 22 593 5 078 0 1 174 w walucie obcej w tys. (138) (961) 3 720 10 525 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania (649) (4 228) 230 1 324 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. f)Ryzyko zarządzania kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Jednostka dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych, wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, spółki mogą wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Jednostka dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne. w tys. zł Wskaźnik dźwigni finansowej 31.12.2023 31.12.2022 Zadłużenie 35 938 39 906 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 429 2 564 Zadłużenie netto 34 509 37 342 Kapitał własny 104 473 96 481 Stosunek zadłużenie do kapitału własnego 33,03% 38,70% 32.2.Ryzyko rynkowe a)Ryzyko związane z konkurencją Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis. Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu. b)Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy Grupa kapitałowa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w skonsolidowanej sprzedaży w 2023 r. wyniósł odpowiednio 12,3% i 11,7%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki grupy kapitałowej. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim. 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. c)Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może powodować ryzyko związane np. z zakłóceniami w łańcuchu dostaw lub jakością surowców i materiałów, która w procesie produkcji jest bardzo istotna. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym, a ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom. Sytuacja na rynku surowców może powodować też ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takim ryzykiem poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2023 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach. W ostatnich latach sytuacja na rynku surowców była bardzo dynamiczna. Co spowodowane było początkowo pandemią koronawirusa, a następnie wybuchem wojny w Ukrainie i sankcjami nałożonymi na Rosję. Czynniki te podniosły ryzyko przerwania łańcucha dostaw. Bardzo wysoki popyt nakręcał wzrost cen surowców, a niepewność rynkowa i zakupy na zapas istotnie wydłużały terminy dostaw. Dekoniunktura, która w 2023 roku dotknęła wiele branż, spowodowała wyraźny spadek popytu, co z kolei wpłynęło na skrócenie się terminów dostaw, ustabilizowanie się a nawet spadek cen surowców i materiałów. W związku z czym ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2023 r. było niskie. d)Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości Specyfika działalności grupy kapitałowej, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych. Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp. Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Ponadto istnieje ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązanie się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych. Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie). Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki grupy kapitałowej. 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny jednostki dominującej wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe. e)Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu Grupa kapitałowa Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015. Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby grupy posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, grupa wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt. Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2023 rok. 32.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć trwającą wciąż wojnę w Ukrainie. Wybuch wojny i dalsze jej konsekwencje przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, surowców, towarów i usług, wzrostu stóp procentowych jak również zawirowań w łańcuchu dostaw, osłabienia koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie, co ostatecznie miało negatywny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży, kosztów prowadzenia działalności i osiągane wyniki finansowe. Przedłużające się działania wojenne nie poprawiają tej sytuacji. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie ze spółką zależną w Ukrainie i w oparciu o uzyskiwane od niej informacje, a także w oparciu o inne źródła informacji i przewidywania, przygotowany jest na różne ewentualności w zależności od rozwoju sytuacji. Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć zamykany w I kw. 2024 roku projekt inwestycyjny polegający na rozwoju nowego produktu. W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o wartości 31,6 mln zł. Projekt ten był finansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Termin realizacji inwestycji wydłużony został z 31.12.2023 do 31.03.2024 r. Powstała automatyczna linia technologiczna, 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. która umożliwia również produkcję dotychczasowych wersji przekaźników, oraz powstał innowacyjny przekaźnik bistabilny, który daje użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii jak i obniżenia kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. Przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów. Spółka promuje nowy wyrób i buduje portfel zamówień. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne. 33.Informacje o firmie audytorskiej Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19.05.2022 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Po zmianach organizacyjnych w grupie UHY ECA, jakie miały miejsce w połowie 2023 roku, polegających na cesji UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, firmą dokonującą przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024 jest UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie,wpisana na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3886, która przejęła wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy na audyt sprawozdań finansowych za lata 2023-2024. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Wynagrodzenie za przegląd półrocznych i badanie rocznych sprawozdań finansowych za lata 2023 i 2024 wraz z dodatkowymi, wymaganymi prawnie usługami atestacyjnymi, ustalono ogółem w kwocie 206.000 zł netto. Kwota ta nie zawiera kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol korzystał z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie w latach 2018-2022. 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 34.Podmioty powiązane Wykaz podmiotów powiązanych kapitałowo na dzień 31.12.2023. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale Data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina wynajem nieruchomości jedn. zależna 51,0% 2004.05.13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina produkcja jedn. zależna 100,0% 2007.09.06 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja dystrybucja jedn. zależna 60,0% 1998.07.09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska w likwidacji jedn. zależna 100,0% 2007.06.27 * spółka w trakcie likwidacji 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi. Dane przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych. w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Relpol-Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 0 360 8 384 6 301 404 571 0 0 0 779 1 462 1 329 0 0 Relpol-Eltim 0 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol Elektronik 0 0 0 0 0 0 0 0 450 340 0 0 0 0 SEA Piaseczno Adam Ambroziak 68 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 English Language School S.C. 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 Razem 68 669 8 392 6 301 404 571 0 0 450 1 119 1 463 1 329 0 0 * Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją tj. DP Relpol Altera, Relpol Elektronik oraz Relpol Eltim (w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022) w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W 2023 roku utworzono odpis na należności z tytułu dywidendy od DP Relpol Altera w wykoście 404 tys. zł. Zakup usług od DP Relpol Altera dotyczy usług przerobu świadczonych dla Relpol S.A. z powierzonych przez Relpol S.A. materiałów. 67 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 35.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta w zł Dane za rok 2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 286 163 - - - - Krzysztof Pałgan 536 192 - - - - Monika Kuriata 428 265 - - - - Bartłomiej Szydłowski 321 706 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 182 250 - - - - Adam Ambroziak 30 450 - - - - Piotr Osiński 30 450 - - - - Agnieszka Trompka 30 450 - - - - Zbigniew Derdziuk 60 900 - - - - Ewa Górska 30 000 - - - - Ogółem wynagrodzenia władz spółki 1 468 413 - - - - w zł Dane za rok 2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 797 912 - - - - Sławomir Bialik 31 649 - - - - Krzysztof Pałgan 375 822 - - - - Monika Kuriata 292 841 - - - - Bartłomiej Szydłowski 97 600 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 164 316 - - - - Adam Ambroziak 27 524 - - - - Piotr Osiński 27 524 - - - - Agnieszka Trompka 27 524 - - - - Zbigniew Derdziuk 54 455 - - - - Ewa Górska 15 583 - - - - Marcin Madera 11 706 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 962 228 - - - - W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. 68 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 36.Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2023 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin. 37.Zatrudnienie Średni stan zatrudnienia 2023 2022 Relpol S.A. 394 405 Relpol Eltim 10 10 DP Relpol Altera 290 271 Relpol Elektronik 0 1 Relpol Altera 1 1 Ogółem Grupa 695 688 Pracownicy w ramach outsourcingu i na umowy cywilnoprawne 2023 2022 Outsourcing 75 145 Na umowy cywilno-prawne 5 8 Z powodu spadku zamówień produkcyjnych sukcesywnie zmniejszała się ilość osób pracujących w ramach outsourcingu. 38.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2023 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2022 dolar amerykański 1 USD 3,9350 4,4018 euro 1 EUR 4,3480 4,6899 hrywna ukraińska 1 UAH 0,1037 0,1258 39.Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2022 i 2023 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, problemami logistycznymi i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w Ukrainie. DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2023 po przeliczeniu na PLN osiągnęła 8.389 tys. zł przychodów ze sprzedaży wypracowując 994 tys. zł zysku netto. W 2022 r. spółka ta pracowała 69 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. w ograniczonym zakresie uzyskując 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2023 zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2023 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 5.433 tys. zł ponosząc 90 tys. zł straty netto. W 2022 roku było to odpowiednio 8.699 tys. zł przychodów i 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne, Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę. Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2023 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 67 tys. zł wypracowując 9 tys. zł zysku netto. W 2022 roku było to odpowiednio 68 tys. zł przychodów i 14,5 tys. zł straty netto. Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności. 40.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: -przebieg i skutki wojny w Ukrainie, -skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi, -wysokość i wahania kursów walut, -koniunkturę gospodarczą w kraju i zagranicą, -kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), -poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, -rozwój odnawialnych źródeł energii, -rozwój branży fotowoltaicznej, -rozwój sektora e-mobility, -koniunkturę w sektorze budowlanym. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od grupy podstawowe znaczenie ma: -realizacja zaplanowanej sprzedaży, -realizacja podpisanych kontraktów handlowych, -obłożenie linii produkcyjnych, -realizacja projektu przekaźników bistabilnych, -dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, -zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, 70 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. -pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, -racjonalizacja oferty towarów handlowych, -pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, -poprawa rentowności wyrobów, -finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. 41.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2022 r. i 2023 roku wskazują, że pandemia, poza czynnikami opisanymi powyżej, nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. 42.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej Agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę miała bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte zarówno w 2022 jak i 2023 oraz będzie miała wpływ na wyniki finansowe osiągane w kolejnych kwartałach. Wpływ ten przejawiał się w: wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi, ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński, przerwach w pracy co wpływa na wydajność produkcji w spółce ukraińskiej, rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw, niestabilnej sytuacji na runkach surowcowych, wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską, osłabieniu koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie. Przebieg trwającego od dwóch lat konfliktu zbrojnego wciąż stanowi wysokie ryzyko dla prowadzonej tam działalności montażowej. Przebieg wydarzeń jest trudny do przewidzenia, dlatego też Zarząd Spółki obserwuje sytuację i jest przygotowany na różne scenariusze. 43.Zdarzenia po dniu bilansowym W I kw. 2024 roku jednostka dominująca wypowiedziała umowę kredytu obrotowego z mBank S.A. i zakończyła współpracę w tym zakresie z dniem 29.03.2024 r. Wszystkie zobowiązania wobec banku zostały spłacone. Umowa dotyczyła kredytu z limitem 5 mln zł. W związku z zakończeniem współpracy z mBank S.A. podpisana została umowa na kredyt obrotowy z Pekao S.A. z limitem 5 mln zł oraz możliwością zaciągnięcia dodatkowego kredytu w wysokości 2 mln zł. Kwota umowy nie jest istotna, stanowi 4,9% kapitałów własnych jednostki dominującej. W marcu 2024 r. Spółka podpisała też aneks z BNP Paribas wydłużający o kolejny rok (do 19.03.2025) termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym, w wysokości 5 mln zł. W marcu 2024 Spółka zakończyła realizację projektu inwestycyjnego badawczo-rozwojowego pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” i odpowiednią dokumentację złożyła do NCBiR. 71 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym. IV.STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 1.Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, 72 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2023 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 501 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 892 tys. zł (na dzień 31.12.2022 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie o 913 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2023 wyniosła 5.457 tys. zł, a na 31.12.2022 była to kwota 3.690 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 wynosiła 2.179 tys. zł (na 31.12.2022 była to wartość 1.803 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 roku wynosiła 3.189 tys. zł, a na 31.12.2022 odpowiednio 2.894 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2022 roku wynosiła 1.935 tys. zł a na 31.12.2022 roku 1.914 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 5,10% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń średnie w okresie 5 lat 7,00%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie 73 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł). 2.Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. 74 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 82-20 lat Środki transportu2-10 lat Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. 75 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. 1.Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. 2.Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. 3.Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. 76 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. 4.Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. 77 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. 78 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. 79 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Grupa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. 80 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji Istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, -w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, -w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, -wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji Dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, -w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: Przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. 81 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2023, o wartości106.615 tys. zł. Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz Spółki), c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka, d) premię za ryzyko rynkowe, Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: 1.Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. 2.Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. 3.Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat 4.Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,49%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 122.125 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. 82 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Zobowiązania Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 83 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej 84 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy: - znana jest wiarygodna kwota przychodu, - istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa kapitałowa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z realizacją transakcji, - jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności dóbr, - jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami, - koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób, Grupa kapitałowa zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich następujących elementów: - moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą; - istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z MSSF 15 paragrafami 56–58); - charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik); - zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania; oraz - rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. 85 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią. 86 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Zobowiązanie warunkowe jest: - ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy, - obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów Udzielane przez Grupę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Grupa odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z: - wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz - wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania. Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe. Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży: - składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży, 87 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. - sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz: a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności; b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej odsprzedaży. Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów. Ujawnienie informacji na temat podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Relpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok bieżący. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Grupy zgodną z MSSF. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Sprawowanie kontroli ma miejsce, gdy Grupa: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Transakcje objęcia kontroli nad jednostkami rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych 88 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub według wartości proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki przypadającej na niekontrolujące udziały. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości godziwej ewentualnych wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia oraz udziału niekontrolującego nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnice ujmuje się bezpośrednio jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu metody konsolidacji pełnej. W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną Grupa stosuje następujące procedury: - sumowanie wszystkich pozycji aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań jednostki dominującej i jednostek zależnych, - wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, - określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, - określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych, - wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, - wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków lub strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy, - wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości 89 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę dominującą i podmioty zależne. W szczególności będące w posiadaniu jednostki zależnej działającej w kraju stosującym kontrolę wymiany walut lub inne prawne ograniczenia uniemożliwiające korzystanie z tych środków jednostce dominującej lub pozostałym jednostkom zależnym. 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2023 roku: Standard Opis zmian Data obowiązywania MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo Zmiany do MSR 1 Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe 1 stycznia 2024 Zmiany do MSSF 16 Zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania z tytułu transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 12 Zmiany dotyczą Międzynarodowej reformy podatkowej 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, dla okresów rocznych Zmiany do MSR 7 Zmiany dotyczą ujawnień w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 21 Zmiany dotyczą skutków zmian kursów wymiany walut obcych – braku wymienialności 1 stycznia 2025 90 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2023 roku. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie. Zmiany związane z wejściem w życie MSSF 17 Umowy Ubezpieczenia nie miały istotnego wpływu na Spółkę. Pozostałe zmiany również nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę: Zmiany do MSR 1 – zmiany dotyczą prezentacji ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowości. Zmiany do MSR 8 – zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowości, w tym zmian wartości szacunkowych i korygowania błędów. Zmiany do MSR 12 – zmiany dotyczą obowiązku ujmowania odroczonego podatku dochodowego, w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 4.Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2023 roku w formie jednego dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży stanowią 97% przychodów ze sprzedaży, a zysk netto przewyższa zysk netto grupy kapitałowej (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z 91 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2023 r. działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji. Podpisy członków zarządu Bartłomiej Szydłowski Członek Zarządu Monika Kuriata Wiceprezes Zarządu Krzysztof Pałgan Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Zając Główny księgowy 92

AI Terminal

More from Relpol S.A.

Talk to a Data Expert