PMPG Polskie Media S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024

pmpg-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31pmpg:AdjustmentOfCapitalFromReverseAcquisitionSettlementMember259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01pmpg:AdjustmentOfCapitalFromReverseAcquisitionSettlementMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31pmpg:AdjustmentOfCapitalFromReverseAcquisitionSettlementMember259400CGAUC6477JOX482023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31pmpg:AdjustmentOfCapitalFromReverseAcquisitionSettlementMember259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31pmpg:AdjustmentOfCapitalFromReverseAcquisitionSettlementMember259400CGAUC6477JOX482022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CGAUC6477JOX482022-01-01259400CGAUC6477JOX482022-01-012022-12-31259400CGAUC6477JOX482023-01-012023-12-31259400CGAUC6477JOX482022-12-31259400CGAUC6477JOX482023-12-31 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok skonsolidowane wybrane dane finansowe: skonsolidowane wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. zł w tys. eur w tys. eur OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2022 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2022 R. przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 47 202 45 716 10 424 9 751 zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 109 3 852 245 822 zysk (strata) netto 2 431 4 408 537 940 zysk (strata) netto przypadający na jednostkę dominującą 2 403 4 451 531 949 liczba akcji (w tys. szt.) 10 382 10 382 10 382 10 382 zysk (strata) na jedną akcję zwykłą podstawowy i rozwodniony (w zł/ eur) 0,23 0,43 0,05 0,09 przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 775 2 698 613 575 przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 362 1 823 -301 389 przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 582 -1 883 -349 -402 przepływy pieniężne netto, razem -169 2 638 -37 563 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. aktywa, razem 42 131 40 198 9 690 8 571 aktywa obrotowe 22 998 22 585 5 289 4 816 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 608 8 867 1 980 1 891 zobowiązania długoterminowe 2 286 507 526 108 zobowiązania krótkoterminowe 6 322 8 360 1 454 1 783 kapitał własny ogółem 33 523 31 331 7 710 6 681 kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 32 523 30 359 7 480 6 473 liczba akcji (w tys. szt.) 10 382 10 382 10 382 10 382 wartość księgowa na jedną akcję podstawowa i rozwodniona (w zł/eur) 3,13 2,92 0,72 0,62 spis treści: 1.skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 2.solidowany rachunek zysków i strat5 3.skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5 4.skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych6 5.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych8 5.1. skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.8 5.2. skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 r9 6.informacja dodatkowa10 6.1.grupa kapitałowa pmpg10 6.1.1. Jednostka dominująca11 6.1.2. spółki grupy12 6.1.3. zmiany w strukturze grupy13 6.2.stosowane zasady rachunkowości i ich zmiany13 6.2.1. oświadczenie o zgodności z przepisami13 6.2.2. podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 6.2.3. zasady rachunkowości grupy kapitałowej14 6.2.4. zmiany stosowanych zasad rachunkowości25 6.2.5. korekty błędów poprzednich okresów26 6.3. całkowite dochody grupy26 6.3.1. przychody i koszty grupy26 6.3.2. podatek dochodowy bieżący i odroczony28 6.3.3. przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności29 6.3.4. sezonowość i cykliczność działalności 6.3.5. działalność zaniechana30 6.3.6. zysk przypadający na jedną akcję30 6.3.7. stanowisko zarządu odnośnie realizacji wcześniej publikowanych prognoz 6.3.8. wypłacone i zadeklarowane dywidendy30 6.4. sytuacja finansowa grupy30 6.4.1. rzeczowe aktywa trwałe30 6.4.2. wartości niematerialne i prawne31 6.4.3. nieruchomości inwestycyjne32 6.4.4. nieruchomości przeznaczone do odsprzedaży33 6.4.5. aktywa finansowe33 6.4.6. należności długo i krótkoterminowe oraz inne aktywa obrotowe34 6.4.7. kapitał własny36 6.4.8. zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji 6.4.9. zmiany w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące 6.4.10. akcje własne 6.4.11. zarządzanie kapitałem40 6.4.12. zobowiązania długo i krótkoterminowe41 6.4.13. leasing finansowy44 6.4.14. zmiany wartości szacunkowych45 6.4.15. instrumenty finansowe47 6.5. emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 6.6. noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 6.7. aktywa i zobowiązania warunkowe, w tym wewnątrz grupy 6.8. wpływ zdarzeń niepowtarzalnych i jednorazowych, restrukturyzacje oraz działalność zaniechana50 6.9. postępowania przed sadem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej50 6.10. transakcje z podmiotami powiązanymi50 6.11. wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej emitenta 6.12. nieujęte zdarzenia po dniu bilansowym, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 6.13. cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 6.13.1. ryzyko stopy procentowej 6.13.2. ryzyko związane z płynnością 6.13.3. ryzyko kredytowe 6.13.4. ryzyko cenowe 6.13.5. ryzyko walutowe 6.14 zastosowane kursy euro 6.15 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 7.zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8.podpisy 3 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 1.skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. NOTY AKTYWA TRWAŁE 19 133 17 613 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 2 599 1 405 6.4.1 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 16 18 6.4.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 11 528 11 549 6.4.2 INNE AKTYWA FINANSOWE 4 226 4 376 6.4.5 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 0 0 AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 764 265 6.4.13 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0 0 AKTYWA OBROTOWE 22 998 22 585 ZAPASY 295 437 6.4.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI, RMK 10 276 9 521 6.4.6 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 12 086 12 255 6.4.6 AKTYWA FINANSOWE 341 372 6.4.5 AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 22 998 22 585 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 6.4.4 SUMA AKTYWÓW 42 131 40 198 KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) 32 523 30 359 KAPITAŁ PODSTAWOWY 62 371 62 371 6.4.8 KAPITAŁ Z PRZEJĘCIA ODWROTNEGO -67 971 -67 971 AKCJE WŁASNE -2 661 -2 422 6.4.10 KAPITAŁ ZAPASOWY 41 383 34 163 KAPITAŁ REZERWOWY 3 072 3 072 ZYSKI ZATRZYMANE/ NIEPOKRYTE STRATY -6 074 -3 305 WYNIK ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 2 403 4 451 KAPITAŁY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH 1 000 972 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 33 523 31 331 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 2 286 507 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 0 0 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - LEASING 1 692 168 6.4.12 REZERWY 0 16 6.4.14 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 594 323 6.4.14 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 6 322 8 360 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, RMB 5 097 6 587 6.4.12 BIEŻĄCA CZĘŚĆ OPROCENTOWANYCH KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK 0 90 6.4.12 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 841 1 056 6.4.12 PODATEK DOCHODOWY 205 380 6.4.12 REZERWY 179 247 6.4.14 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE INNE NIŻ ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI TRWAŁYMI ZAKLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 6 322 8 360 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI TRWAŁYMI ZAKLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 8 608 8 867 SUMA PASYWÓW 42 131 40 198 4 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 2.SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I PRODUKTÓW 47 202 45 716 KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 20 110 17 705 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 27 092 28 011 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 394 638 KOSZTY SPRZEDAŻY 13 440 13 099 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 11 007 10 944 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 930 754 ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 109 3 852 PRZYCHODY FINANSOWE 6 763 3 035 KOSZTY FINANSOWE 5 113 1 156 ZYSK (STRATA) BRUTTO 2 759 5 731 PODATEK DOCHODOWY 328 1 323 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 2 431 4 408 (STRATA) ZA ROK OBROTOWY Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 0 0 ZYSK /(STRATA) NETTO ZA ROK OBROTOWY 2 431 4 408 PRZYPADAJĄCE: AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 2 403 4 451 AKCJONARIUSZOM MNIEJSZOŚCIOWYM 28 -43 Zysk na akcję OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 0,23 0,43 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,23 0,43 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 0,23 0,43 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,23 0,43 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 0 3.skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK (STRATA) NETTO 2 431 4 408 POZYCJE DO PRZEKWALIFIKOWANIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W KOLEJNYCH OKRESACH 0 0 POZYCJE, KTÓRE NIE BĘDĄ PRZEKWALIFIKOWANE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W KOLEJNYCH OKRESACH 0 0 5 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok RAZEM INNE CAŁKOWITE DOCHODY 0 0 SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 2 431 4 408 CAŁKOWITE DOCHODY PRZYPADAJĄCE NA: AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 2 403 4 451 AKCJONARIUSZY/UDZIAŁOWCÓW NIEKONTROLUJĄCYCH 28 -43 4.skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 M - CY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK/(STRATA) NETTO 2 431 4 408 KOREKTY RAZEM 719 -757 AMORTYZACJA 1 512 1 453 ODSETKI I DYWIDENDY, NETTO -183 -149 (ZYSK)/STRATA NA DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ -948 0 (ZWIĘKSZENIE)/ ZMNIEJSZENIE STANU NALEŻNOŚCI 644 -3 936 (ZWIĘKSZENIE)/ ZMNIEJSZENIE STANU ZAPASÓW 142 -279 ZWIĘKSZENIE/ (ZMNIEJSZENIE) STANU ZOBOWIĄZAŃ Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK -716 5 086 ZMIANA STANU REZERW 266 -134 POZOSTAŁE 2 -2 798 GOTÓWKA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 3 150 3 651 ZAPŁACONY PODATEK DOCHODOWY -375 -953 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 775 2 698 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 0 82 NABYCIE RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -2 685 -599 SPRZEDAŻ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 0 1 248 NABYCIE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 0 0 SPRZEDAŻ AKTYWÓW FINANSOWYCH 4 086 2 788 NABYCIE AKTYWÓW FINANSOWYCH -2 895 -1 696 ODSETKI OTRZYMANE 0 0 DYWIDENDY OTRZYMANE 0 0 SPŁATA UDZIELONYCH POŻYCZEK 0 0 UDZIELENIE POŻYCZEK 0 0 POZOSTAŁE 132 0 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ -1 362 1 823 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ SPŁATA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO -1 015 -1 055 WPŁYWY Z TYTUŁU ZACIĄGNIĘCIA POŻYCZEK/KREDYTÓW 0 0 6 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok SPŁATA POŻYCZEK/KREDYTÓW -90 -181 DYWIDENDY ZAPŁACONE 0 -238 ODSETKI ZAPŁACONE -238 -153 POZOSTAŁE -239 -256 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -1 582 -1 883 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (bez różnic) -169 2 638 RÓŻNICE KURSOWE NETTO 0 0 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH -169 2 638 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 12 255 9 617 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 12 086 12 255 7 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 5.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych 5.1.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 GRUDNIA 2023 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R. KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ Z PRZEJĘCIA ODWROTNEGO AKCJE WŁASNE KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ REZERWOWY ZYSKI ZATRZYMANE/ (STRATY) NIEPOKRYTE WYNIK ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KAPITAŁ PRZYNALEŻNY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ UDZIAŁY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2023 ROKU 62 371 -67 971 -2 422 34 163 3 072 -3 305 4 451 30 359 972 31 331 ZYSK (STRATA) - - - - - - 2 403 2 403 28 2 431 INNE CAŁKOWITE DOCHODY - - - - - - - 0 - 0 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRESU 0 0 0 0 0 0 2 403 2 403 28 2 431 PRZENIESIENIE WYNIKU NA ZYSKI ZATRZYMANE - - - - - 4 451 - 4 451 - 4 451 POKRYCIE STRATY Z KAPITAŁU ZAPASOWEGO - - - 7 220 - -7 220 -4 451 -4 451 0 -4 451 NABYCIE AKCJI WŁASNYCH - - -239 - - - - -239 - -239 ZBYCIE AKCJI WŁASNYCH - - - - - - - 0 - 0 ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) WYNIKAJĄCE ZE ZMIAN UDZIAŁÓW WŁASNOŚCIOWYCH W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, KTÓRE NIE PROWADZĄ DO UTRATY KONTROLI, KAPITAŁ WŁASNY - - - - - 0 - 0 - 0 ZMNIEJSZENIE WYEMITOWANEGO KAPITAŁU PODSTAWOWEGO - - - - - 0 - 0 - 0 INNE ZMIANY - - - - - - - 0 - 0 SUMA ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 0 0 -239 7 220 0 -2 769 -2 048 2 164 28 2 192 NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU 62 371 -67 971 -2 661 41 383 3 072 -6 074 2 403 32 523 1 000 33 523 8 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 5.2.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 r SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ Z PRZEJĘCIA ODWROTNEGO AKCJE WŁASNE KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ REZERWOWY ZYSKI ZATRZYMANE/ (STRATY) NIEPOKRYTE WYNIK ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KAPITAŁ PRZYNALEŻNY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ UDZIAŁY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2022 ROKU 62 371 -67 971 -2 164 34 543 3 072 -7 537 4 087 26 401 1 015 27 416 ZYSK (STRATA) - - - - - - 4 451 4 451 -43 4 408 INNE CAŁKOWITE DOCHODY - - - - - - - 0 - 0 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW OKRESU 0 0 0 0 0 0 4 451 4 451 -43 4 408 PRZENIESIENIE WYNIKU NA ZYSKI ZATRZYMANE - - - - - 3 852 - 3 852 - 3 852 POKRYCIE STRATY Z KAPITAŁU ZAPASOWEGO - - - - - - -4 087 -4 087 0 -4 087 NABYCIE AKCJI WŁASNYCH - - -258 - - - - -258 - -258 ZBYCIE AKCJI WŁASNYCH - - - - - - - 0 - 0 ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) WYNIKAJĄCE ZE ZMIAN UDZIAŁÓW WŁASNOŚCIOWYCH W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, KTÓRE NIE PROWADZĄ DO UTRATY KONTROLI, KAPITAŁ WŁASNY - - - -380 - 380 - 0 - 0 ZMNIEJSZENIE WYEMITOWANEGO KAPITAŁU PODSTAWOWEGO - - - - - 0 - 0 - 0 INNE ZMIANY - - - - - - - 0 - 0 SUMA ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 0 0 -258 -380 0 4 232 364 3 958 -43 3 915 NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU 62 371 -67 971 -2 422 34 163 3 072 -3 305 4 451 30 359 972 31 331 9 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowane raport finansowy za 2023 rok 6.informacja dodatkowa Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za 2023 rok oraz za 2022 rok, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych, obejmujące dane za 2023 rok i za 2022 rok oraz noty objaśniające do wyżej wymienionych sprawozdań finansowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2023 rok obejmuje jednostkę dominującą i jej jednostki zależne (zwane łącznie „Grupą Kapitałową PMPG Polskie Media”, „Grupą Kapitałową PMPG”, „Grupą Kapitałową” lub „Grupą”). Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Czas trwania działalności wszystkich poszczególnych jednostek nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co jednostki dominującej przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Sprawozdania finansowe poszczególnych jednostek Grupy są wykazywane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działają poszczególne jednostki (w „walucie funkcjonalnej”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w złotych polskich (zł), które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach polskich złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: PMPG Polskie Media S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak Siedziba jednostki: Al. Jerozolimskie 212 (02-486 Warszawa) Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Al. Jerozolimskie 212 (02-486 Warszawa) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Al. Jerozolimskie 212 (02-486 Warszawa) Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Działalność wydawniczo reklamowa Nazwa jednostki dominującej: PMPG Polskie Media S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PMPG Polskie Media S.A. 6.1grupa kapitałowa PMPG Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media („Grupa”) składa się z jednostki dominującej PMPG Polskie Media S.A. („Emitent”, „PMPG S.A.” jednostka dominująca”, „Spółka”, „Spółka dominująca”) oraz spółek zależnych i stowarzyszonych. Grupa jest holdingiem medialnym powstałym w 1997 roku. Od kilkunastu lat konsekwentnie realizuje strategię rozwoju w obszarze mediów, inwestując w rozwój kolejnych przedsięwzięć oraz rozszerzając zakres usług (www.pmpg.pl). 10 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 6.1.1.jednostka dominująca Spółka dominująca PMPG Polskie Media S.A. ma siedzibę w Warszawie przy Al. Jerozolimskich 212 (02-486 Warszawa). Jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000051017 oraz posiada numer statystyczny REGON 010768408. Spółka jest spółką publiczną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, na której notowane są akcje PMPG Polskie Media S.A., Spółka należy do sektora: Media. Spółka jest jednostką dominującą holdingu medialnego, powstałego w 1997 roku. Od kilkunastu lat konsekwentnie realizuje strategię rozwoju w obszarze mediów i marketingu, inwestując w rozwój kolejnych przedsięwzięć oraz rozszerzając zakres usług (www.pmpg.pl). Istotną rolą PMPG Polskie Media S.A. są też typowe funkcje spółki holdingowej oraz sprzedażowej,należą do nich: obsługa sprzedaży reklamy, stały monitoring procesów biznesowych, kontrolowanie procesów budżetowania i długofalowej polityki strategicznej, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, usługi PR oraz działania marketingowe. Kierunek zmian to dążenie do jak najlepszej jakości poszczególnych projektów, poszukiwanie inwestorów branżowych, wyjście naprzeciw trendom i digitalizacja wydawnictw, uatrakcyjnienie oferty dla klientów rynku reklam i przedstawienie nowych, pełniejszych produktów. Zmiany w składzie Zarządu PMPG Polskie Media S.A. w 2023 r.: Na początku okresu sprawozdawczego skład Zarządu PMPG S.A. przedstawiał się następująco: Katarzyna Gintrowska - Prezes Zarządu Jolanta Kloc - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Jabłońska - Wiceprezes Zarządu W dniu 28 lipca 2023 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki złożyła Pani Agnieszka Jabłońska. Rezygnacja stała się skuteczna z końcem dnia 31 lipca 2023 roku. Skład Zarządu nie uległ dalszym zmianom do chwili publikacji niniejszego sprawozdania. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej PMPG Polskie Media S.A. w 2023 r.: Przez cały okres sprawozdawczy skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawiał się następująco: Tomasz Biełanowicz - Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Lisiecki-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Lewko-Członek Rady Nadzorczej Michał Krzyżanowski -Członek Rady Nadzorczej 11 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Piotr Piaszczyk - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Chmiel – Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianom do chwili publikacji niniejszego sprawozdania. 6.1.2. spółki Grupy Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej wchodzi PMPG Polskie Media oraz następujące spółki zależne i stowarzyszone: JEDNOSTKA SIEDZIBA ZAKRES DZIAŁALNOŚCI PROCENTOWY UDZIAŁ GRUPY W KAPITALE 31.12.2023 R. 31.12.2022 R. SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ METODĄ PEŁNĄ AWR WPROST SP. Z O.O. WARSZAWA DZIAŁALNOŚĆ REKLAMOWA, WYDAWANIE CZASOPISM I WYDAWNICTW PERIODYCZNYCH 100% 100% ORLE PIÓRO SP. Z O.O. WARSZAWA WYDAWANIE CZASOPISM I WYDAWNICTW PERIODYCZNYCH 81% 81% SPÓŁKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO NIE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ BECOLOUR SP. Z O.O. w likwidacji (1) WARSZAWA DZIAŁALNOŚĆ POLIGRAFICZNA --- 60% REDDEERGAMES SP. Z O.O. SZCZECIN DZIAŁALNOŚĆ WYDAWNICZA W ZAKRESIE GIER KOMPUTEROWYCH, WYDAWANIA KSIĄŻEK, GAZET, CZASOPISM I WYDAWNICTW PERIODYCZNYCH 18,45% 18,42% FILM POINT GROUP SP. Z O.O. (1) WARSZAWA PRODUKCJA FILMÓW, NAGRAŃ WIDEO I PROGRAMÓW TELEWIZYJNYCH --- 50% ONE GROUP SP. Z O.O. W LIKWIDACJI (1) WARSZAWA USŁUGI ZARZĄDZANIA STRONAMI INTERNETOWYMI 40,3% 40,3% INWESTORZY.TV S.A. (1) ŁÓDŹ PRODUKCJA FILMÓW, NAGRAŃ WIDEO I PROGRAMÓW TELEWIZYJNYCH 15,02% 15,02% HARMONY FILM SP. Z O.O. W LIKWIDACJI (1) WARSZAWA PRODUKCJA FILMÓW, NAGRAŃ WIDEO I PROGRAMÓW TELEWIZYJNYCH 25% 25% CONCERT FILM SP. Z O.O. (1) WARSZAWA PRODUKCJA FILMÓW, NAGRAŃ WIDEO I PROGRAMÓW TELEWIZYJNYCH 25% 25% B-8 INTERNATIONAL A.G. (1) ZUG SPÓŁKA NIE PROWADZI DZIAŁALNOŚCI 40% 40% B-8 POLAND SP. Z O.O. (1) WARSZAWA SPÓŁKA NIE PROWADZI DZIAŁALNOŚCI 40% 40% Spółki wyłączone z konsolidacji prezentowane w powyższej tabeli według następujących oznaczeń: (1)Spółka wyłączona z zakresu konsolidacji ze względu na toczące się postępowanie likwidacyjne, brak kontroli lub brak znaczącego wpływu na sprawozdanie skonsolidowane. 12 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok * Spółka wykreślona z rejestru w okresie sprawozdawczym na skutek zakończenia likwidacji ** Spółka zbyta w okresie sprawozdawczym Udział posiadany pośrednio przez spółkę Harmony Film Sp. z o.o. Udział posiadany pośrednio przez spółkę B-8 International AG Na dzień 31 grudnia 2023 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 6.1.3. zmiany w strukturze Grupy W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Grupy Kapitałowej: W dniu 20 grudnia 2022 roku Spółka zawarła warunkową umowę zbycia wszystkich tj. 50 (słownie: pięćdziesiąt) posiadanych udziałów w spółce Film Point Group Sp. z o.o. stanowiących 50% udziału w kapitale zakładowym tej spółki. Warunkiem zbycia udziałów było wpisanie zmian umowy spółki Film Point Group Sp. z o.o. do rejestru przedsiębiorców oraz wniesienie przez wspólników dopłat do udziałów. W związku ze ziszczeniem się warunków prawo własności udziałów w spółce Film Ponit Group Sp. z o.o. zostało zbyte w dniu 30 stycznia 2023 roku. W dnu 12 czerwca 2023 roku kapitał zakładowy spółki Reddeer.games Sp. z o.o. uległ podwyższeniu z kwoty 234 050,00 zł (słownie: dwieście trzydzieści cztery tysiące pięćdziesiąt złotych) do kwoty 239 250,00 zł (słownie: dwieście trzydzieści dziewięć tysięcy dwieście pięćdziesiąt złotych). Emitent objął w podwyższonym kapitale zakładowym spółki 21 (słownie: dwadzieścia jeden) nowych udziałów. W wyniku przedmiotowych zdarzeń Emitent posiada łącznie 883 (słownie: osiemset osiemdziesiąt trzy) udziały reprezentujące 18,45% udziału w kapitale zakładowym spółki Reddeergames Sp. z o.o. W dniu 30 czerwca 2023 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Harmony Fim Sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu tej spółki po przeprowadzeniu likwidacji. Powodem podjęcia uchwały był fakt, że spółka nie prowadziła działalności. W dniu 25 sierpnia 2023 roku kapitał zakładowy spółki Orle Pióro Sp. z o.o. uległ podwyższeniu z kwoty 50.000,00 zł (słownie: pięćdziesiąt tysięcy złotych) do kwoty 100.000,00 zł (słownie: sto tysięcy złotych) w wyniku podwyższenia wartości nominalnej udziałów z kwoty 50,00 zł (słownie: pięćdziesiąt złotych) do kwoty 100,00 zł (słownie: sto złotych). W dniu 4 października 2023 roku z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, po przeprowadzeniu likwidacji zainicjowanej uchwałą zgromadzenia wspólników, wykreślona została spółka Becolour Sp. z o.o. z siedzibą w Piasecznie. 6.2stosowane zasady rachunkowości i ich zmiany 6.2.1. oświadczenie o zgodności z przepisami 13 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W dniu 30 czerwca 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PMPG Polskie Media S.A. podjęło uchwałę nr 23 w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia. W związku z powyższym PMPG Polskie Media S.A. sporządza swoje sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF. 6.2.2. podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono w punkcie 6.2.3 niniejszego sprawozdania. Zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych sprawozdaniem finansowym o ile nie podano inaczej. Opis zmian Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej znajduje się w punkcie 6.2.4 niniejszego sprawozdania. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych. Obszary, w których założenia i oszacowania są znaczące dla sprawozdania finansowego jako całości, zostały opisane w nocie 6.4.13 niniejszego sprawozdania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, lecz nie krócej niż do dnia 31 grudnia 2024 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych. Obszary, w których założenia i oszacowania są znaczące dla sprawozdania finansowego jako całości, zostały opisane w nocie 6.4.13 niniejszego sprawozdania. Zarząd Spółki prowadzi monitoring spływu należności w celu zabezpieczenia płynności finansowej Spółki oraz podejmuje działania zabezpieczające jej płynność w przewidywanej przyszłości. Efekt tych działań zależy jednak w dużym stopniu od tempa odbudowy gospodarki po kryzysie wywołanym pandemią oraz rozwoju sytuacji na Ukrainie. 6.2.3. zasady rachunkowości grupy kapitałowej Zasady konsolidacji 14 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe PMPG Polskie Media S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, lub za krótszy okres, jeżeli Grupa nie prowadziła działalności przez pełne 12 miesięcy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych (po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF) sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną. Jednostki stowarzyszone są konsolidowane metodą praw własności. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Prawa wieczystego użytkowania gruntu do 99 lat Budynki i budowle od 2 do 50 lat Maszyny i urządzenia techniczne od 2 do 20 lat Środki transportu od 3 do 8 lat Komputery do 3 lat Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 15 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartości te ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub Grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. Nieruchomości inwestycyjne Wartość początkowa nieruchomości inwestycyjnych ustalana jest w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości inwestycyjnej składa się cena zakupu powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu, takie jak opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu nieruchomości i pozostałe koszty transakcji. 16 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wycenione w wartości godziwej ustalonej na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego rzeczoznawcę. Przez wartość godziwą rozumie się kwotę za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Ustalając wartość godziwą nie uwzględnia się kosztów transakcji, które Grupa może ponieść w przypadku sprzedaży lub innej formy zbycia nieruchomości inwestycyjnej. W przypadku braku możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne według ceny nabycia, zgodnie z zasadami wyceny dla rzeczowych aktywów trwałych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z ksiąg w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania. Podsumowanie stosowanych zasad w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco: 17 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Patenty i licencje, znaki użytkowe Oprogramowanie komputerowe Okresy użytkowania Nieokreślone. Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając ewentualnie dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. Do 5 lat Wykorzystana metoda amortyzacji Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Wartości o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową. Metoda liniowa Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte Nabyte Weryfikacja pod kątem utraty wartości Nieokreślony okres użytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Dla pozostałych – coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Prawo do użytkowania aktywów i zobowiązania z tytułu leasingu Umowa leasingowa to umowa lub cześć umowy, w której przekazuje się prawo do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia umowy leasingowej leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Data rozpoczęcia to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się początkowo według kosztu, który obejmuje: a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingu, b) opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c) początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszy są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości oraz po korekcie z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ze względu na ponowną ocenę lub zmianę warunków leasingu lub w celu uwzględnienia aktualizacji stałych opłat leasingowych. 18 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika aktywów lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany warunków leasingu lub w celu uwzględnienia aktualizacji stałych opłat leasingowych. Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są ujmowane w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Okres leasingu to nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania składnika aktywów, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Przy szacowaniu okresu leasingu dla umów zawartych na czas nieokreślony, Grupa bierze pod uwagę okres egzekwowalności umowy, którym zazwyczaj jest okres wypowiedzenia i korzysta ze zwolnienia dla umów krótkoterminowych, jeśli okres egzekwowalności umowy jest nie dłuższy niż 12 miesięcy. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia, chyba że zakończenie wstępnego przypisania nie jest możliwe przed końcem okresu rocznego, w którym nastąpiło połączenie. Wtedy wstępne przypisanie następuje przed końcem następnego okresu rocznego. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka 19 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Aktywa finansowe W momencie początkowego ujęcia Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: • aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; • jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Grupa dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny wg MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, Grupa wycenia dany składnik aktywów w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe, z których przepływy stanowią wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek, a które utrzymywane są w celu ściągnięcia płatności umownych i w celu sprzedaży, wyceniane są w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek i różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/straty. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających ze zmian cen. Aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe, w tym nabyte jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 20 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Utrata wartości aktywów finansowych Zgodnie z nowym standardem Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeprowadza analizę portfelową należności, opartą na istniejącej klasyfikacji kredytowej kontrahentów i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności dla poszczególnych portfeli należności. Analizy dokonuje w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Grupa tworzy odpisy aktualizujące wartość naliczonych wątpliwych odsetek w momencie ich naliczenia. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku, w kasie, środki pieniężne w drodze oraz lokaty krótkoterminowe. Kapitały własne a)Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. b)Akcje własne Nabyte akcje własne ujmuje się w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych są prezentowane jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne są ujmowane w pozycji „akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitałów własnych. c)Kapitał z przejęcia odwrotnego Został utworzony w wyniku wyceny zastosowanej przy transakcji odwrotnego połączenia. d)Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy w wysokości 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych) utworzono na podstawie uchwały nr 17 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 czerwca 2018 roku z przeznaczeniem na nabycie akcji własnych oraz przeniesiono na ten kapitał rezerwowy kwotę 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych) pochodzącą z zysku Emitenta osiągniętego w roku 2017. Kapitał rezerwowy w wysokości 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych) utworzono na podstawie uchwały nr 9 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 czerwca 2021 roku z przeznaczeniem na nabycie akcji własnych oraz przeniesiono 21 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok na ten kapitał rezerwowy kwotę 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych) pochodzącą z zysku Emitenta osiągniętego w roku 2020. Kwota 72.236,01 (słownie: siedemdziesiąt dwa tysiące dwieście trzydzieści sześć złotych 1/100) pochodzi z obniżenia kapitału zakładowego i została przeniesiona na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na pokrycie strat. e)Zyski/(straty) z lat ubiegłych i roku bieżącego Zyski/(straty) z lat ubiegłych i roku bieżącego stanowią zakumulowane zyski / straty, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat ubiegłych. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku naliczania odpisu. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwa zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Spółki Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media nie prowadzą programu nagród jubileuszowych ani programu odpraw emerytalno – rentowych, czy też programów świadczeń po okresie zatrudnienia. Wypłata świadczeń emerytalno – rentowych jest oparta wyłącznie o obowiązujące przepisy Kodeksu Pracy. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej odprowadzają składki z tytułu świadczeń emerytalnych, które obciążają rachunek zysków i strat okresu, w którym zostały zarachowane. Większość spółek Grupy Kapitałowej nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne i podobne, gdyż z uwagi na młody wiek zespołu są to wartości nieistotne. Przychody 22 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży wówczas, gdy przekazuje klientowi kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami oraz w wysokości ceny transakcyjnej, do jakiej oczekuje być uprawniona, z uwzględnieniem korekt wynikających z elementów zmiennych wynagrodzenia takich jak udzielone rabaty i prawo do zwrotu towarów. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są ujmowane w miarę upływu czasu, w sposób obrazujący stopień wykonania umowy lub ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Sprzedaż towarów i produktów - przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Świadczenie usług reklamowych - przychody z tytułu świadczenia usług reklamowych wykazywane są w okresie, w którym usługa została wykonana. Odsetki - przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu wynajmu - przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Sprzedaż wydawnictw - przychody są ujmowane w momencie przekazania produktu nabywcy w przypadku wydań papierowych tygodników oraz w okresie udostępnienia treści w przypadku odpłatnej prenumeraty cyfrowej. Sprzedaż dystrybucji i produkcji filmowej - przychody są ujmowane w okresie trwania dystrybucji filmu, w przypadku sprzedaży licencji filmowych przychody są ujmowane w momencie uzyskania przez nabywcę prawa do korzystania z licencji. Transakcje barterowe - przychody z tytułu transakcji barterowych wykazywane są w rachunku zysków i strat, gdy przekazane pomiędzy podmiotami towary i usługi nie są tego samego rodzaju, ich wartość można wiarygodnie oszacować oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji. W PMPG Polskie Media przychody barterowe pochodzą ze świadczenia usług reklamowych. Przychód ujmowany jest w przypadku wymiany usług reklamowych o odmiennym charakterze. Uzyskane w zamian inne usługi ujmowane są jako koszty działalności. Wartość usług barterowych szacowana jest na podstawie takich samych transakcji o charakterze gotówkowym, chyba że wartość transakcji gotówkowych jest wyższa (ostrożna wycena). Przychody z tytułu świadczenia usług reklamowych, dystrybucji filmów oraz ze sprzedaży cyfrowego dostępu do serwisów internetowych stanowią przychody ujmowane w miarę upływu czasu, gdyż kampanie reklamowe, dystrybucja filmów oraz dostęp do prenumeraty cyfrowej stanowią usługi realizowane przez określony czas uzgodniony w umowach z klientami. Przychody z pozostałych dóbr i usług Grupy stanowią zazwyczaj przychody ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta tzn. w momencie wykonania usługi lub wydania towaru nabywcy. Otrzymane przedpłaty za dobra i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały wykonane lub dostarczone do klientów i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych są prezentowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Wymiana podobnych usług reklamowych nie jest uznawana jako transakcja powodująca powstanie przychodu. Ujęcie przychodu następuje w okresie, w którym została wykonana usługa, nawet jeśli świadczenie wzajemne zostało wykonane w późniejszym terminie. 23 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metoda zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkowa oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maja wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkowa oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. 24 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako cześć należności lub zobowiązań. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. 6.2.4.zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zmiany standardów lub interpretacji zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2023 r. 1.Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości 2.MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 3.Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 4.MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze 25 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 5.Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji 6.Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Zmiany zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2024 r. 1.Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego 2.Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. 3.Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zmiany zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2025 r. 1. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności Opublikowane, lecz jeszcze nieobowiązujące standardy i interpretacje, oczekujące na przyjęcie do stosowania przez Unię Europejską: 1.MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, z datą wejścia w życie 1 stycznia 2016 r. lub później, jednak zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, proces zatwierdzania standardu w wersji tymczasowej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. 2.Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami, (nie określono daty wejścia w życie). 6.2.5. korekty błędów poprzednich okresów Spółka nie dokonywała istotnych korekt błędów poprzednich okresów. 6.3. całkowite dochody Grupy 6.3.1. przychody i koszty Grupy PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. - GOTÓWKOWE 44 662 42 138 - REALIZOWANE W TRANSAKCJACH BARTEROWYCH 2 540 3 578 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY RAZEM 47 202 45 716 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK ZE ZBYCIA NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 15 84 ROZWIĄZANIE REZERW 45 116 ODWRÓCENIE ODPISU NA NALEŻNOŚCI 266 277 DOTACJE 0 0 26 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ODPISANIE I UMORZENIE ZOBOWIĄZAŃ 27 51 POZOSTAŁE 41 111 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE RAZEM 394 638 PRZYCHODY FINANSOWE OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK 287 209 ODWRÓCENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH AKTYWA FINANSOWE 5 622 2 814 PRZYCHODY Z INWESTYCJI 0 0 ZYSK ZE ZBYCIA AKTYWÓW FINANSOWYCH 824 0 DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE 26 12 PRZYCHODY Z DYWIDEND 0 0 POZOSTAŁE 5 0 PRZYCHODY FINANSOWE RAZEM 6 763 3 035 W 2022 roku zmniejszeniu o 2,4 mln zł uległa wartość odpisu na pożyczki spółki Capital Point sp. z o.o. W 2023 roku zmniejszenie natomiast wyniosło 2,1 mln zł. Powodem dokonanych przeszacowań były spłaty pożyczek. Emitent podał informację o dokonaniu odpisu w raporcie bieżącym nr 144/2019. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. AMORTYZACJA 1 512 1 453 ZUŻYCIE MATERIAŁÓW I ENERGII 2 585 2 982 USŁUGI OBCE 26 486 25 659 PODATKI I OPŁATY 76 139 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 11 905 9 699 POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 1 887 1 773 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU OGÓŁEM 44 452 41 704 ZMIANA STANU ZAPASÓW, PRODUKTÓW 0 0 KOSZTY WYTWORZENIA PRODUKTÓW NA WŁASNE POTRZEBY JEDNOSTKI 0 0 KOSZTY SPRZEDAŻY -13 440 -13 098 KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU -11 007 -10 944 KOSZT WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKTÓW 20 005 17 661 WARTOŚC SPRZEDANYCH TOWARÓW I MATERIAŁÓW 105 44 KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 20 110 17 706 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. WYNAGRODZENIA 11 034 9 106 27 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok REZERWA NA NIEWYKORZYSTANE I ZALEGŁE URLOPY 0 0 REZERWA NA WYNAGRODZENIA I POCHODNE 0 0 REZERWA NA ODPRAWY EMERYTALNE I ŚWIADCZENIA JUBILEUSZOWE 0 0 ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW 871 593 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH RAZEM 11 905 9 699 Rezerwy na zaległe i niewykorzystane urlopy prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych. Koszty świadczeń pracowniczych, w układzie kalkulacyjnym rachunku wyników: w koszcie własnym sprzedaży, kosztach sprzedaży oraz w kosztach ogólnego zarządu. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. STRATA ZE ZBYCIA NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 0 0 ZAWIĄZANIE REZERW 0 0 ODPISY AKTUALIZUJACE AKTYWA TRWAŁE I OBROTOWE 148 410 AKTUALIZACJA WYCENY NIERUCHOMOŚCI 46 0 POZOSTAŁE 1 737 344 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE RAZEM 1 930 754 KOSZTY FINANSOWE OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. STRATA ZE ZBYCIA AKTYWÓW FINANSOWYCH 0 185 STRATA ZE ZBYCIA INWESTYCJI 0 0 KOSZTY ODSETEK, W TYM: 23 9 ODSETKI OD KREDYTÓW BANKOWYCH 0 0 UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH AKTYWA FINANSOWE 4 629 99 ODWRÓCENIE KONSOLIDACYJNE ODPISÓW NA AKTYWA FINANSOWE 0 0 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI 57 0 KOSZTY UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO 238 127 UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE 165 15 POZOSTAŁE 1 721 KOSZTY FINANSOWE RAZEM 5 113 1 156 6.3.2. podatek dochodowy bieżący i odroczony Główne składniki obciążenia podatkowego przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY - SKŁADNIKI OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 554 1 366 28 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY -227 -43 - Z POWSTANIA I ODWRÓCENIA RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH 0 0 - INNY 0 0 OBCIĄŻENIE PODATKOWE W SKONSOLIDOWANYM RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 328 1 323 Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym: BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY - UZGODNIENIE OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 2 817 5 730 PODATEK PRZY ZASTOSOWANIU STAWKI USTAWOWEJ 19% 573 1 993 KOREKTY DOTYCZĄCE BIEĄŻEGO PODATKU Z LAT UBIEGŁYCH 2 76 KOREKTY DOTYCZACE ODROCZONEGO PODATKU Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 NIEUJĘTE STRATY PODATKOWE -82 0 PRZYCHODY I KOSZTY TRWALE NIE STANOWIĄCE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW PODATKOWYCH 284 -664 INNE -224 -39 OBCIĄŻENIE PODATKOWE WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 554 1 366 6.3.3. przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Jednostka dominująca, dokonując analizy zapisów MSSF 8 „Segmenty operacyjne” stwierdza, iż Grupa realizuje przychody głównie z działalności mediowej, rozumianej jako działalność wydawniczo-reklamowa, z wykorzystaniem różnych nośników reklamy (prasa, Internet, telefonia komórkowa). Z uwagi na powyższe nie dokonuje się podziału na segmenty operacyjne, udział pozostałej działalności w przychodach jest nieistotny. W ujęciu geograficznym Grupa prowadzi działalność jedynie na terenie Polski. 6.3.4. sezonowość i cykliczność działalności Rynek usług reklamowych w Polsce charakteryzuje się pewną sezonowością i cyklicznością, czego wynikiem są znaczące okresowe odchylenia od średniej wartości przychodów Grupy. Z corocznie sporządzanych analiz wynika, iż trzeci kwartał jest jednym z najsłabszych okresów działalności Spółki w ujęciu rocznym. Najlepszymi są drugi i czwarty kwartał, głównie ze względu na wzrost przychodów z działalności reklamowej oraz pierwszy kwartał ze względu na organizację wydarzeń kulturalnych. Dlatego też przychody ze sprzedaży oraz wynik finansowy Grupy są uzależnione od sezonowości na rynku reklamy jak również od kalendarza związanego z wydarzeniami specjalnymi. Z tego względu wyniki kwartalne podlegają znacznym wahaniom. 29 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 6.3.5. działalność zaniechana W latach objętych niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5. 6.3.6. zysk przypadający na jedną akcję Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą oblicza się przez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu roku obrotowego skorygowaną o wpływ elementów rozwadniających. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem i w okresie porównywalnym nie wystąpiły czynniki powodujące rozwodnienie zysku na akcję. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 2 403 4 451 ŚREDNIA WAŻONA LICZBA WYEMITOWANYCH AKCJI ZWYKŁYCH W TYS. SZT. 10 382 10 382 ZYSK/STRATA NA AKCJĘ 0,23 0,43 ZYSK/STRATA ROZWODNIONA NA AKCJĘ 0,23 0,43 6.3.7. stanowisko zarządu odnośnie realizacji wcześniej publikowanych prognoz Emitent nie publikował prognoz skonsolidowanych wyników finansowych Emitenta. 6.3.8. wypłacone i zadeklarowane dywidendy W związku ze strategią rozwoju, Spółka dominująca Grupy nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy akcjonariuszom PMPG SA. Nie było również wypłat dywidend wewnątrz Grupy. 6.4. sytuacja finansowa Grupy 6.4.1. rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ŚRODKI TRWAŁE 2 599 1 405 30 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok - GRUNTY I BUDYNKI 2 340 957 - MASZYNY I URZĄDZENIA 62 108 - ŚRODKI TRANSPORTU 140 280 - INNE ŚRODKI TRWAŁE 57 61 ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 0 0 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 2 599 1 405 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU 6 541 6 055 SKUMULOWANE UMORZENIE -5 136 -3 823 ODPISY 0 0 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 1 405 2 233 WARTOŚC BRUTTO -1 282 486 ZWIĘKSZENIA 2 685 599 - ZAKUPY 297 599 - PRZEJĘCIE Z BUDOWY 0 0 - INNE 2 389 0 ZMNIEJSZENIA -3 967 -114 - SPRZEDAŻ 0 0 - LIKWIDACJA -390 -114 - INNE -3 577 0 UMORZENIE 2 476 -1 313 ZWIĘKSZENIA -1 491 -1 427 - AMORTYZACJA ROCZNA -1 491 -1 427 ZMNIEJSZENIA 3 967 114 - SPRZEDAŻ 0 0 - LIKWIDACJA 3 967 114 ZMIANA ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO 0 0 - UTWORZENIE 0 0 - ROZWIĄZANIE 0 0 WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU 5 259 6 541 SKUMULOWANE UMORZENIE -2 660 -5 136 ODPISY 0 0 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 2 599 1 405 Na dzień bilansowy nie wystąpiła pozycja „Środki trwałe w budowie”. 6.4.2. wartości niematerialne i prawne WNIP 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. PATENTY I LICENCJE 47 68 OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE 0 0 WARTOŚĆ FIRMY 11 481 11 481 POZOSTAŁE 0 0 WNIP RAZEM 11 528 11 549 31 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ZMIANA STANU WNIP 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU 20 537 20 566 SKUMULOWANE UMORZENIE -6 691 -6 690 ODPISY -2 297 -2 297 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 11 549 11 579 WARTOŚC BRUTTO -381 -29 ZWIĘKSZENIA 0 0 - ZAKUPY 0 0 - PRZEJĘCIE Z BUDOWY 0 0 - INNE 0 0 ZMNIEJSZENIA -381 -29 - SPRZEDAŻ 0 0 - LIKWIDACJA -381 0 - INNE 0 -29 UMORZENIE 0 0 ZWIĘKSZENIA -22 -30 - AMORTYZACJA ROCZNA -22 -30 ZMNIEJSZENIA 379 29 - SPRZEDAŻ 0 0 - LIKWIDACJA 379 29 ZMIANA ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO 2 0 - UTWORZENIE 0 0 - ROZWIĄZANIE 2 0 WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU 20 157 20 537 SKUMULOWANE UMORZENIE -6 334 -6 691 ODPISY -2 295 -2 297 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 11 528 11 549 Prezentowana wartość firmy w kwocie 11 481 tys. zł. dotyczy spółki AWR Wprost sp. z o.o., włączonej do konsolidacji na koniec 2009 roku. W roku 2021 dokonano odpisu aktualizującego na kwotę 2 295 tys. zł. W roku 2023 nie było podstaw do aktualizacji odpisu. 6.4.3. nieruchomości inwestycyjne Na nieruchomości inwestycyjne składają się: niezabudowana działka o powierzchni 35 400 m2, położona w miejscowości Kiełpino, gmina Borne Sulinowo, objęta księgą wieczystą KW nr 37271. Na nieruchomości nie są ustanowione żadne zabezpieczenia w postaci hipoteki. Przedmiotowa działka nie jest obciążona żadnymi długami ani ograniczeniami w rozporządzaniu. Wartość godziwa działki wyceniona została za 16 tys. zł. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 18 18 ZWIĘKSZENIA 0 0 ZMNIEJSZENIA 0 0 - SPRZEDAŻ 0 0 32 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok - LIKWIDACJA 0 0 AKTUALIZACJA WYCENY 0 0 PRZEKLASYFIKOWANIE -2 0 AMORTYZACJA ZA OKRES 0 0 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 16 18 6.4.4. nieruchomości przeznaczone do odsprzedaży Na nieruchomości przeznaczone do odsprzedaży składały się: zabudowana nieruchomość, stanowiąca działkę położoną w Piasecznie, objęta księgą wieczystą KW nr WA5M/00268031/4, zabudowaną budynkiem biurowym, stanowiącym odrębną nieruchomość. Na nieruchomości gruntowej w użytkowaniu wieczystym Emitenta oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie, będącej własnością Emitenta. Nieruchomość została zbyta w dniu 12 września 2022 za cenę 1 250 tys. zł. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI PRZEZNACZONYCH DO ODSPRZEDAŻY 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 0 1 248 ZWIĘKSZENIA 0 0 ZMNIEJSZENIA 0 0 - SPRZEDAŻ 0 -1 248 - LIKWIDACJA 0 0 AKTUALIZACJA WYCENY 0 0 PRZEKLASYFIKOWANIE 0 0 AMORTYZACJA ZA OKRES 0 0 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 0 0 6.4.5. aktywa finansowe AKTYWA FINANSOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. DŁUGOTERMINOWE 4 226 4 376 - AKCJE I UDZIAŁY 3 678 905 - UDZIELONE POŻYCZKI 548 3 472 - OBLIGACJE 0 0 KRÓTKOTERMINOWE 341 372 - AKCJE I UDZIAŁY 169 372 - UDZIELONE POŻYCZKI 172 0 - OBLIGACJE 0 0 AKTYWA FINANSOWE RAZEM 4 567 4 748 33 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU 11 843 13 216 ODPISY AKTUALIZUJĄCE -7 095 -9 817 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 4 748 3 399 ZWIĘKSZENIA 9 543 2 180 - ZAKUP AKCJI/UDZIAŁÓW 1 809 882 - ZAKUP OBLIGACJI 0 0 - UDZIELENIE POŻYCZEK 1 164 831 - INNE 6 571 468 ZMNIEJSZENIA -9 657 -3 553 - SPRZEDAŻ AKCJI/UDZIAŁÓW -582 -412 - WYKUP/SPRZEDAŻ OBLIGACJI 0 0 - SPŁATA POŻYCZEK -3 477 -2 320 - INNE -5 597 -821 ZMIANA ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO -68 2 722 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 4 567 4 748 WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU 11 730 11 843 ODPISY AKTUALIZUJĄCE -7 163 -7 095 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 4 567 4 748 Aktywa finansowe narażone są na ryzyko kredytowe oraz ryzyko stóp procentowych. Informacja na temat zarządzania ryzykiem znajduje się w punkcie 6.13 niniejszego sprawozdania. Wartość godziwa innych aktywów finansowych na 31 grudnia 2023 roku jest zbliżona do ich wartości bilansowej. 6.4.6. należności długo i krótkoterminowe oraz inne aktywa obrotowe NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 8 113 7 315 NALEŻNOŚCI BUDŻETOWE 488 396 - Z TYT. PODATKU Vat 488 325 - Z TYT. PODATKU DOCH. OD OSÓB PRAWNYCH 0 71 - INNE 0 0 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 0 0 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 865 983 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 810 826 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OGÓŁEM NETTO 10 276 9 521 34 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok NALEŻNOŚCI OGÓŁEM BRUTTO 10 856 10 823 ODPIS AKTUALIZUJĄCY -580 -1 303 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OGÓŁEM NETTO 10 276 9 521 WIEKOWANIE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. NALEŻNOŚCI NIEPRZETERMINOWANE 7 459 7 952 NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE, W TYM: 2 817 1 569 DO 1 MIESIĄCA 1 804 1 007 OD 1 MIESIĄCA DO 3 MIESIĘCY 787 500 OD 3 MIESIĘCY DO 6 MIESIĘCY 192 35 OD 6 MIESIĘCY DO 1 ROKU 27 27 POWYŻEJ ROKU 7 0 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO 10 276 9 521 Na dzień bilansowy należności występują wyłącznie w walucie polskiej (zł.). Ryzyko kredytowe dotyczące należności nie odbiega od przeciętnego ryzyka kredytowego na rynku polskim. Maksymalne ryzyko kredytowe występujące w odniesieniu do posiadanych przez Grupę należności i pożyczek to ich wartość prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Nie ma znaczącej koncentracji ryzyka z uwagi na duży udział stosunkowo niewielkich transakcji w całości obrotu. Wszystkie należności zagrożone pokryte są odpisem aktualizującym. Więcej informacji na temat ryzyka kredytowego znajduje się w nocie 6.13.3 niniejszego sprawozdania. Wartość godziwa należności nie odbiega znacząco od wartości, w której zostały one zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. ZAPASY 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. MATERIAŁY 157 106 PRODUKCJA W TOKU 0 0 PRODUKTY GOTOWE 46 9 TOWARY 73 315 ZALICZKI NA ZAPASY 19 7 ZAPASY RAZEM 295 437 Grupa nie posiada zapasów, które wymagałyby tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. 35 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKU I W KASIE 6 972 12 255 KRÓTKOTERMINOWE LOKATY BANKOWE 5 114 0 INNE ŚRODKI PIENIĘZNE 0 0 ŚRODKI PIENIĘZNE RAZEM 12 086 12 255 6.4.7. kapitał własny Kapitał zakładowy PMPG Polskie Media S.A. jest wykazywany w bilansie w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Spółka powstała w wyniku połączenia dwóch podmiotów. Połączenie podmiotów Arksteel S.A. i Point Group Sp. z o.o. miało charakter „przejęcia odwrotnego”, zgodnie z MSSF 3. W konsekwencji, rzeczywistym podmiotem przejmującym został określony Point Group Sp. z o.o., a nie Arksteel S.A., będący podmiotem przejmującym z prawnego punktu widzenia. W 2006 roku miało miejsce podwyższenie kapitału Point Group sp. z o.o., z kwoty 6 600 tysięcy złotych o kwotę 85,050 tysięcy złotych poprzez emisję 85.050 tys. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 zł, jedna akcja. Akcje nowej emisji zostały przyznane akcjonariuszom spółki Point Group sp. z o.o. Tak ustalony kapitał podstawowy wynosił na dzień 31 grudnia 2006 roku 91 650 tys. zł i dzielił się na 91 569 700 akcji. W dniu 21 sierpnia 2008 roku nastąpiło kolejne podwyższenie kapitału zakładowego podmiotu prawnego o kwotę 12 247 tys. złotych poprzez emisję 12 247 325 nowych akcji zwykłych o wartości 1 złoty każda. Po przeprowadzeniu emisji i podwyższeniu kapitału w 2008 roku kapitał podstawowy wynosił 103 897 tys. zł. W dniu 28 października 2014 roku nastąpiło obniżenie wysokości kapitału zakładowego z kwoty 103 897 325 zł do kwoty 103 897 320 zł na skutek umorzenia 5 akcji serii E o wartości nominalnej 1 zł każda. W tym samym dniu nastąpiła zmiana wartości nominalnej akcji z kwoty 1 złoty każda na kwotę 10 złotych każda na skutek scalenia akcji w stosunku 10:1. W dniu 1 października 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji zmian statutu Emitenta dokonanych przez Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałami podjętymi w dniu 29 czerwca 2018 roku. Na skutek rejestracji zmian statutu Emitenta obniżeniu uległ kapitał zakładowy Emitenta z kwoty 103.897.320,00 zł (sto trzy miliony osiemset dziewięćdziesiąt siedem tysięcy trzysta dwadzieścia złotych) do kwoty 72.752.214,00 zł (słownie: siedemdziesiąt dwa miliony siedemset pięćdziesiąt dwa tysiące dwieście czternaście złotych) przez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji o kwotę 3 zł (trzy złote), z kwoty 10,00 zł (dziesięć złotych) każda do kwoty 7,00 zł (siedem złotych) każda. Wraz z rejestracją zmiany Statutu Emitenta w dniu 1 października 2018 roku ziściły się warunki zawieszające określone w uchwałach nr 7 z dnia 29 czerwca 2018 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w przedmiocie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2017 oraz nr 17 z dnia 29 czerwca 2018 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego. W wyniku ziszczenia się warunków określonych w uchwale nr 7 z dnia 29 czerwca 2018 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w przedmiocie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2017, osiągnięty przez Emitenta w roku obrotowym trwającym od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. zysk netto w wysokości 4.072.659,93 zł (słownie: cztery miliony siedemdziesiąt dwa tysiące sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych dziewięćdziesiąt trzy grosze) został podzielony w następujący sposób: 36 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 1) Kwotę 2.072.659,93 zł (dwa miliony siedemdziesiąt dwa tysiące sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych dziewięćdziesiąt trzy grosze) przeznaczono na kapitał zapasowy. 2) Kwotę 2.000.000,00 zł (dwa miliony złotych) przeznaczono na kapitał rezerwowy. W wyniku ziszczenia się warunku określonego w uchwale nr 17 z dnia 29 czerwca 2018 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego, utworzony został kapitał rezerwowy w wysokości 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych) z przeznaczeniem na nabycie akcji własnych oraz przeniesiono na ten kapitał rezerwowy kwotę 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych) pochodzącą z zysku Emitenta osiągniętego w roku 2017. Na podstawie uchwały nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego, utworzony został kapitał rezerwowy w wysokości 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych) z przeznaczeniem na nabycie akcji własnych oraz przeniesiono na ten kapitał rezerwowy kwotę 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych) pochodzącą z zysku Emitenta osiągniętego w roku 2020. W dniu 18 lutego 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji zmian statutu Emitenta dokonanych przez Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałami podjętymi w dniu 15 września 2021 roku. Na skutek rejestracji zmian statutu Emitenta obniżeniu uległ kapitał zakładowy Emitenta z kwoty 72.752.214,00 zł (słownie: siedemdziesiąt dwa miliony siedemset pięćdziesiąt dwa tysiące dwieście czternaście złotych) do kwoty 62.370.512,00 zł (słownie: sześćdziesiąt dwa miliony trzysta siedemdziesiąt tysięcy pięćset dwanaście złotych) przez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji o kwotę 1 zł (jeden złoty), z kwoty 7,00 zł (siedem złotych) każda do kwoty 6,00 zł (sześć złotych) każda. Kapitał akcyjny podmiotu prawnego przedstawia się następująco: KAPITAŁ AKCYJNY 31 GRUDNIA 2023 R. AKCJE ZWYKŁE SERII A O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 1 627 AKCJE ZWYKŁE SERII B O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 305 AKCJE ZWYKŁE SERII C O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 1 980 AKCJE ZWYKŁE SERII D O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 51 040 AKCJE UMORZONE W 2000 ROKU (80 300 SZT.) 69 AKCJE ZWYKŁE SERII E O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 7 350 RAZEM 62 371 KAPITAŁ AKCYJNY 31 GRUDNIA 2022 R. AKCJE ZWYKŁE SERII A O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 1 627 AKCJE ZWYKŁE SERII B O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 305 AKCJE ZWYKŁE SERII C O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 1 980 AKCJE ZWYKŁE SERII D O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 51 040 AKCJE UMORZONE W 2000 ROKU (80 300 SZT.) 69 AKCJE ZWYKŁE SERII E O WARTOŚCI NOMINALNEJ 6 ZŁ KAŻDA 7 350 RAZEM 62 371 37 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Na koniec okresu sprawozdawczego kapitał zakładowy wynosił 62 370 512 zł i dzielił się na 10 381 702 akcji. Wszystkie wyemitowane akcje miały wartość nominalną wynoszącą 6 zł i zostały w pełni opłacone. Akcjom wszystkich serii przypadał jeden głos na akcje. Żadne akcje nie były uprzywilejowane. W kapitałach własnych Spółka wykazuje dodatkowo kapitał zapasowy w wysokości 34,2 mln zł. Struktura kapitału zakładowego Emitenta przedstawia się następująco: 1) 2.150 (dwa tysiące sto pięćdziesiąt) akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 2) 995 (dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć) akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 3) 268.890 (dwieście sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset dziewięćdziesiąt) akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 4) 49.935 (czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset trzydzieści pięć) akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 5) 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 6) 8.505.000 (osiem milionów pięćset pięć tysięcy) akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda, 7) 1.224.732 (jeden milion dwieście dwadzieścia cztery tysiące siedemset trzydzieści dwa) akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 6 zł (sześć złotych) każda. Łącznie kapitał zakładowy Emitenta w wysokości 62.370.512,00 zł dzieli się na 10.381.702 akcje, z których przysługuje 10.381.702 głosy na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. 6.4.8. zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji W okresie sprawozdawczym, ani po jego zakończeniu nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w wyniku nabycia akcji własnych w transakcji z dnia 18 marca 2024 roku, liczba posiadanych przez Spółkę akcji własnych przekroczyła próg 10% wszystkich akcji w Spółce. Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy są: akcjonariusze o znaczącym udziale liczba akcji/ liczba głosów na walnym zgromadzeniu spółki udział procentowy w kapitale zakładowym/ liczbie głosów michał m. lisiecki udział w kapitale/ udział w głosach 6 066 661 58,36%/58,44% Katarzyna Gintrowska (wraz z Bartrade Sp. z o.o.)* udział w kapitale/ udział w głosach 621 067 5,98%/5,98% pozostali udział w kapitale/ udział w głosach w tym akcje własne 3 693 974 35,54%/35,58% w tym akcje własne 1 047 314 10,08%/10,09% ŁĄCZNIE 10 381 702 99.87 %/100 % 38 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Różnica w udziale procentowym w kapitale zakładowym i liczbie głosów wynika z różnicy pomiędzy wysokością kapitału zakładowego tj. 62 370 512, a ilością składających się na kapitał zakładowy akcji tj. 10 381 702 o łącznej wartości nominalnej 62 290 212 PLN. ** Akcjonariusze działają w porozumieniu w sprawie prowadzenia wspólnej polityki wobec Spółki oraz wspólnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki. 6.4.9. zmiany w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu, przedstawia się następująco: ZARZĄD PMPG S.A. AKTUALNA LICZBA POSIADANYCH AKCJI LICZBA POSIADANYCH AKCJI NA DZIEŃ 23 listopada2023 R. (DATA PRZEKAZANIA OSTATNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO) KATARZYNA GINTROWSKA (WRAZ Z BARTRADE SP. Z O.O.) 621 067 (W TYM BEZPOŚREDNIO 312 335) 621 067 (W TYM BEZPOŚREDNIO 312 335) JOLANTA KLOC 203 355 203 355 RADA NADZORCZA PMPG S.A. TOMASZ BIEŁANOWICZ 109 899 109 899 MICHAŁ M. LISIECKI 6 066 661 6 066 661 GRZEGORZ LEWKO -------- -------- MICHAŁ KRZYŻANOWSKI ---------- ---------- ANDRZEJ CHMIEL ---------- ---------- PIOTR PIASZCZYK ---------- ---------- 6.4.10. akcje własne Nabycie akcji własnych przez Emitenta W okresie sprawozdawczym Emitent nabywał akcje własne w ramach realizacji Programu Skupu Akcji Własnych prowadzonego na podstawie uchwały nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie nabycia akcji własnych na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie, a także na podstawie uchwały Zarządu Emitenta z dnia 23 listopada 2021 r. oraz art. 362 § 1 pkt. 2) i 8) Kodeksu spółek handlowych. 39 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Celem Programu Skupu akcji Własnych jest przydzielenie lub zaoferowanie do nabycia akcji pracownikom lub członkom organów zarządczych lub nadzorczych Spółki lub spółki powiązanej ze Spółką, lub dalsza odsprzedaż akcji. Maksymalna kwota pieniężna przeznaczona na Program Skupu Akcji Własnych to 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych). Maksymalna liczba akcji do nabycia w Programie Skupu Akcji Własnych to 2.068.062 (słownie: dwa miliony sześćdziesiąt osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa) sztuk. Program Skupu Akcji rozpoczął się w dniu 23 listopada 2021 r. i będzie trwał do dnia 29 czerwca 2026 roku albo do chwili wyczerpania kwoty przeznaczonej na ten cel. Zarząd Spółki może zakończyć Program Skupu Akcji przed upływem terminu, o którym mowa w zdaniu poprzednim. W okresie od dnia 23 listopada 2021 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent w ramach Programu Skupu Akcji Własnych nabył łącznie 242 308 (słownie: dwieście czterdzieści dwa tysiące trzysta osiem) akcji własnych. Tylko w okresie sprawozdawczym Emitent nabył 76 810 (słownie: siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset dziesięć) akcji własnych. Zbycie akcji własnych przez Emitenta W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonywał transakcji zbycia akcji własnych. Stan posiadania akcji własnych Na dzień 31 grudnia 2023 r., łączna liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych wynosiła 977 016 (słownie: dziewięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy szesnaście), co reprezentowało 9,40% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz odpowiadało 977 016 (słownie: dziewięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy szesnaście) głosom na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, co stanowiło 9,41% udziału w ogóle głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania łączna liczba posiadanych przez Emitenta akcji własnych wynosi 1 047 314 (słownie: jeden milion czterdzieści siedem tysięcy trzysta czternaście), co reprezentuje 10,08% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz odpowiada 1 047 314 (słownie: jeden milion czterdzieści siedem tysięcy trzysta czternaście) głosom na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, co stanowi 10,09% udziału w ogóle głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. 6.4.11. zarządzanie kapitałem Celem zarządzania kapitałem jest zabezpieczenie zdolności spółek Grupy Kapitałowej do kontynuacji działania przy równoczesnym utrzymywaniu optymalnej struktury kapitałowej, pozwalającej na redukcję kosztów zaangażowanego kapitału. Przyjmuje się, że Spółki Grupy mogą wpływać na wzrost wysokości kapitału poprzez bieżące starania dla uzyskania dobrego wyniku finansowego, w spółkach akcyjnych poprzez regulowanie wysokości wypłacanej akcjonariuszom dywidendy oraz poprzez emisję nowych akcji lub podwyższenie wartości nominalnej dotychczasowych, a w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością przez podwyższenie kapitału zakładowego w drodze ustanowienia nowych udziałów lub podwyższenie wartości nominalnej istniejących. Jednocześnie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent nie dokonał operacji emisji lub podwyższenia wartości akcji. W celu finansowania długofalowych inwestycji, które wpłyną na wyniki Grupy Kapitałowej w dłuższej perspektywie, Spółki Grupy dążą do wykorzystywania zarówno źródeł własnych, jak i środków pozyskiwanych z zewnątrz. Pozwala to na 40 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok efektywne wykorzystanie dźwigni finansowej na poziomie uwzględniającym specyfikę spółek Grupy. W bieżącym okresie Emitent nie korzystał z finansowania zewnętrznego na cele inwestycyjne. Grupa monitoruje stan kapitału, bazując na wskaźniku rentowności kapitału oraz wskaźniku pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym. Wskaźnik rentowności kapitału własnego pokazuje stopę zysku osiąganą od zainwestowanego w przedsiębiorstwo kapitału. Wyliczany jest dla okresu rocznego jako iloraz wyniku netto oraz średniego kapitału w okresie. WSKAŹNIK RENTOWNOŚCI KAPITAŁU WŁASNEGO 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ZYSK NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 2 431 4 408 KAPITAŁ WŁASNY BO 31 331 27 416 KAPITAŁ WŁASNY BZ 33 523 31 331 WSKAŹNIK RENTOWNOŚCI KAPITAŁU 0,07 0,15 Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym kalkulowany jest jako iloraz wartości kapitału własnego Grupy oraz aktywów trwałych. WSKAŹNIK POKRYCIA AKTYWÓW KAPITAŁEM WŁASNYM 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. KAPITAŁ WŁASNY 33 523 31 331 AKTYWA TRWAŁE 19 133 17 613 WSKAŹNIK POKRYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH KAPITAŁEM WŁASNYM 175,21% 177,89% Analizę kapitału uzupełnia wskaźnik zadłużenia, prezentowany w nocie 6.13.2 niniejszego sprawozdania. 6.4.12. zobowiązania długo i krótkoterminowe DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - LEASING FINANSOWY 1 692 168 - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (SUBWENCJA PFR) 0 0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM 1 692 168 41 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - LEASING FINANSOWY 841 1 056 - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (SUBWENCJA PFR) 0 90 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 841 1 146 W dniu 18 maja 2020 roku została zawarła umowa subwencji finansowej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (PFR) a PMPG Polskie Media S.A. Na podstawie umowy Spółka otrzymała subwencję finansową w kwocie 1 235 tys. zł. W dniu 18 maja 2020 roku została zawarła umowa subwencji finansowej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (PFR) a spółką zależną Emitenta pod nazwą Agencja Wydawniczo-Reklamowa Wprost sp. z o.o. Na podstawie umowy Spółka otrzymała subwencję finansową w kwocie 1 387 tys. zł. W dniu 14 maja 2020 roku została zawarła umowa subwencji finansowej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (PFR) a spółką zależną Emitenta pod nazwą Orle Pióro sp. z o.o. Na podstawie umowy Spółka otrzymała subwencję finansową w kwocie 660 tys. zł. W dniu 18 maja 2020 roku została zawarła umowa subwencji finansowej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (PFR) a spółką zależną Emitenta pod nazwą Distribution Point Group sp. z o.o. Na podstawie umowy Spółka otrzymała subwencję finansową w kwocie 180 tys. zł. W dniu 18 czerwca 2021 roku PMPG Polskie Media S.A. oraz jej jednostki zależne Agencja Wydawniczo -Reklamowa Wprost sp. z o.o. i Distribution Point Group sp. z o.o. otrzymały decyzję w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej. Działając na podstawie Umowy Subwencji Finansowej oraz regulaminu ubiegania się o udział w programie rządowym „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm”, Polski Fundusz Rozwoju S.A. (PFR) na podstawie dostępnych danych wyliczył zwolnienie z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej w wysokości 100%. Dodatkowo na podstawie decyzji PFR z dnia 16 czerwca 2021 roku, Orle Pióro Sp. z o.o. otrzymała zwolnienie z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej w wysokości 45%. Łączna kwota zwolnień dla spółek z Grupy wyniosła 3 mln zł, zaś jej wpływ na wynik finansowy Grupy w 2021 roku – 2,7 mln zł. W czerwcu 2023 roku subwencja została całkowicie spłacona. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 3 325 5 011 ZOBOWIĄZANIA BUDŻETOWE 864 953 - Z TYT. PODATKU Vat 0 0 - Z TYT. PODATKU DOCH. OD OSÓB PRAWNYCH 205 380 - INNE 659 572 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA: 21 45 ROZLICZENIE MIĘDZYOKRESOWE 1 092 958 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM NETTO 5 302 6 967 42 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ZOBOWIĄZANIA NIEPRZETERMINOWANE 4 838 6 706 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE W TYM: 464 261 -DO 1 MIESIĄCA 4 2 -OD 1 MIESIĄCA DO 3 MIESIĘCY 10 30 -OD 3 MIESIĘCY DO 6 MIESIĘCY 5 1 -OD 6 MIESIĘCY DO 1 ROKU 12 18 -POWYŻEJ ROKU 432 210 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NETTO 5 302 6 967 ZMIANA STANU ZOBOWIAZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, SUBWENCJI 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. KREDYTY BANKOWE 0 0 POZYCZKI 90 271 WARTOŚĆ NA POCZĄTEK OKRESU 90 271 - DŁUGOTERMINOWE 90 90 - KRÓTKOTERMINOWE 0 181 ZWIEKSZENIA 0 0 - ZACIĄGNIĘCIA 0 0 - NALICZONE ODSETKI 0 0 - INNE 0 0 ZMNIEJSZENIA -90 -181 - SPŁATA KWOTY GŁÓWNEJ -90 -181 - SPŁATA ODSETEK 0 0 - INNE 0 0 WARTOŚĆ NA KONIEC OKRESU 0 90 KREDYTY BANKOWE 0 0 POŻYCZKI 0 90 WARTOŚĆ NA KONIEC OKRESU 0 90 - DŁUGOTERMINOWE 0 0 - KRÓTKOTERMINOWE 0 90 Wartość godziwa zaciągniętych pożyczek i kredytów jest zbliżona do wartości kapitału pozostającego do spłaty. 43 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - REZERWY NA ZAKUP USŁUG 16 0 - REZERWA NA AUDYT 51 44 - REZERWA NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY 175 148 - INNE 1 2 ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE BIERNE RAZEM 243 194 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - USŁUGI REKLAMY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 0 28 - PRENUMERATY Z TYTUŁU ROZLICZEŃ Z KLIENTAMI 849 792 - INNE 0 22 ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW RAZEM 849 842 Rozliczenia międzyokresowe składają się z krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych biernych i rozliczeń międzyokresowych przychodów. Kwota rozliczeń międzyokresowych na 31 grudnia 2023 wyniosła 1 092 tys. zł, a na 31 grudnia 2022 roku wyniosła 1 036 tys. zł. 6.4.13. leasing finansowy Grupa Kapitałowa posiada środki trwałe użytkowane w ramach leasingu finansowego. Prezentowane są one w grupie grunty i budynki. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO WYMAGALNE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - W CIĄGU JEDNEGO ROKU 841 1 056 - OD 1 ROKU DO 5 LAT 1 692 168 - POWYŻEJ 5 LAT 0 0 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO RAZEM 2 533 1 224 POMNIEJSZONE O PRZYSZŁE ODSETKI 0 0 WARTOŚĆ BIEŻĄCA Z TYTUŁU MINIMALNYCH RAT LEASINGOWYCH RAZEM 2 533 1 224 44 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok PRZYSZŁE MINIMALNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU WYMAGALNE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. - W CIĄGU JEDNEGO ROKU 841 1 056 - OD 1 ROKU DO 5 LAT 1 692 168 - POWYŻEJ 5 LAT 0 0 WARTOŚĆ BIEŻĄCA Z TYTUŁU MINIMALNYCH RAT LEASINGOWYCH RAZEM 2 533 1 224 6.4.14. zmiany wartości szacunkowych Niektóre informacje podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości mogą nie pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się: Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy na zobowiązania Grupa zawiązuje rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można wiarygodnie oszacować. REZERWY 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. DŁUGOTERMINOWE 0 16 - ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA 0 16 KRÓTKOTERMINOWE 179 247 - REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 179 247 - POZOSTAŁE 0 0 REZERWY RAZEM 179 263 REZERWY 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. WARTOŚĆ NA POCZĄTEK OKRESU 264 247 - DŁUGOTERMINOWE 16 28 - KRÓTKOTERMINOWE 247 219 ZWIĘKSZENIA 34 93 - ZAWIĄZANIE 34 93 45 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ZMNIEJSZENIA -118 -76 - ROZWIĄZANIE -13 -53 - WYKORZYSTANIE -10 -23 WARTOŚĆ NA KONIEC OKRESU 179 263 - DŁUGOTERMINOWE 0 16 - KRÓTKOTERMINOWE 179 247 Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji różnic przejściowych: AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ODNOSZONE NA WYNIK FINANSOWY 0 0 - AKTUALIZACJA NALEŻNOŚCI 0 0 - STRATY PODATKOWE 381 0 - RÓŻNICE MIĘDZY AMORTYZACJĄ PODATKOWĄ I BILANSOWĄ 0 0 - NIEZAPŁACONE ODSETKI 0 0 - REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 104 150 - ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE 0 0 - INNE 127 116 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, W TYM: 764 265 DŁUGOTERMINOWE 0 0 KRÓTKOTERMINOWE 764 265 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ODNOSZONA NA WYNIK FINANSOWY 0 0 - RÓŻNICE MIĘDZY AMORTYZACJĄ PODATKOWĄ I BILANSOWĄ 12 3 - NIEZAPŁACONE ODSETKI 36 14 - REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 90 265 - RÓŻNICA MIĘDZY WARTOŚCIĄ BILANSOWĄ I PODATKOWĄ NIERUCHOMOŚCI DO ODSPRZEDAŻY 0 0 - INNE 456 41 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, W TYM: 594 323 DŁUGOTERMINOWA 0 0 KRÓTKOTERMINOWA 594 323 46 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Testy na trwałą utratę Wartość firmy, udziały w jednostkach zależnych oraz wartości niematerialne i prawne, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej podlegały testowi na trwałą utratę wartości na 31 grudnia 2023 roku. Grupa Kapitałowa PMPG dokonała w 2023 roku wyceny wartości firmy pod nazwą Agencja Wydawniczo-Reklamowa „Wprost” sp. z o.o. oraz Orle Pióro sp. z o.o. pod kątem ewentualnej utraty wartości. Test na utratę wartości, oparty o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w Spółce Agencja Wydawniczo-Reklamowa „Wprost” sp. z o.o. nie wykazał potrzeby dokonania odpisów aktualizujących, wykazując wartość firmy wyższą od wartości bilansowej. Natomiast na udziałach Spółki Orle Pióro dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 3.227 tys. zł o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 13/2022 z dnia 17.03.2022 r. W roku 2024 r. Spółka nie dokonała aktualizacji odpisów z roku 2023. Grupa w 2023 roku dokonała odpisu na pożyczkach długoterminowych udzielonych Spółce powiązanej B-8 International A.G. w kwocie 1.666 tys. zł, a także krótkoterminowych w kwocie 2.111 tys. zł. Dokonano również korekty wyceny spółek powiązanych IDH Development S.A. (-144 tys. zł) i M Food S.A. (-488 tys. zł). Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Grupa, w oparciu o analizę portfelową należności, dokonuje oszacowania oczekiwanej straty w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w całym okresie życia należności, niezależnie od tego czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do stworzenia takiego odpisu. Analizy dokonano w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Sprawy sporne W sytuacji, gdy Spółka jest stroną pozwaną w sporze sądowym, zawiązywana jest rezerwa na daną sprawę w oparciu o jej stan faktyczny i szacunek kosztów przygotowany przez prowadzący ją Dział Prawny. Rezerwy ujmowane są w wysokości roszczeń i kosztów sądowych jakie zdaniem Spółki są prawdopodobne do zasądzenia. 6.4.15. instrumenty finansowe Grupa prognozuje przyszłe przepływy z tytułu instrumentów finansowych. Prognoza uwzględnia zobowiązania finansowe istniejące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Odsetki i raty kredytów i pożyczek kwalifikowane są według dat płatności. 47 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok INSTRUMENTY FINANSOWE 31 grudnia 2023 R. Termin wymagalności do 30 dni do 180 dni do 360 dni Powyżej 360 dni DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE WYCENIONE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU 548 0 0 0 548 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE WYCENIONE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU 172 0 0 172 0 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI 0 0 0 0 LOKATY BANKOWE 0 0 0 0 0 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI 0 0 0 0 0 INSTRUMENTY FINANSOWE 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. DŁUGOTERMINOWE 548 3 472 - UDZIELONE POŻYCZKI 548 3 472 - OBLIGACJE 0 0 KRÓTKOTERMINOWE 172 0 - UDZIELONE POŻYCZKI 172 0 - OBLIGACJE 0 0 - LOKATY 0 0 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 0 0 - OTRZYMANE POŻYCZKI 0 0 - OBLIGACJE 0 0 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 0 90 - OTRZYMANE POŻYCZKI 0 90 - KREDYT W RACHUNKU BIEŻĄCYM 0 0 Instrumenty finansowe zostały wycenione według zamortyzowanego kosztu według efektywnej stopy procentowej. Spółka dominująca nabywa aktywa finansowe w celu lokowania nadwyżek środków pieniężnych. Umowy pożyczek zawierane są w celu finansowania działalności podmiotów gospodarczych. Termin zapadalności instrumentów finansowych wynika z zawartych umów. Kalkulacja wartości bieżącej opiera się o wartość nominalną, termin zapadalności oraz wartość efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe narażone są na ryzyko kredytowe oraz ryzyko stóp procentowych. Wartość godziwa aktywów finansowych na 31 grudnia 2023 roku jest zbliżona do ich wartości bilansowej. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK OD AKTYWÓW FINANSOWYCH OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK 287 209 PRZYCHODY FINANSOWE RAZEM 287 209 48 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK I PROWIZJI OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. KOSZTY ODSETEK, W TYM: 23 9 ODSETKI OD KREDYTÓW BANKOWYCH 0 0 KOSZTY FINANSOWE RAZEM 23 9 Niedobory środków pieniężnych Spółka równoważy wpływami z tytułu zaliczek na ponoszone wydatki związane z projektem w związku z tym nie ma konieczności obsługi zewnętrznych źródeł finansowania. 6.5. emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 6.6. noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych W rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 zaprezentowano zmianę stanu należności, zobowiązań, zapasów, rezerw i rozliczeń międzyokresowych w wartości bilansowej. 31 GRUDNIA 2022 R. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ZMIANY NIEPIENIĘŻNE 31 GRUDNIA 2023 R. PRZEJĘCIE NOWY LEASING INNE KREDYTY I POŻYCZKI 90 -90 0 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 1 224 -1 081 2 389 2 533 6.7.aktywa i zobowiązania warunkowe, w tym wewnątrz Grupy Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiły następujące zobowiązania warunkowe: W dniu 1 kwietnia 2021 roku Emitent zawarł porozumienie o przeniesienie praw i obowiązków z umowy najmu zawartej pomiędzy BOB2 Sp. z o.o. jako wynajmującym a Bartrade sp. z o.o. jako najemcą. Strony postanowiły przenieść wszystkie prawa i obowiązki przysługujące dotychczasowemu najemcy dotyczące powierzchni biurowej położonej w budynku biurowym Batory Office Building II położonym w Warszawie przy Al. Jerozolimskich 212 na rzecz PMPG Polskie Media S.A. Na mocy porozumienia PMPG Polskie Media S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki wynikające z umowy, a spółka Agencja Wydawniczo-Reklamowa „WPROST” Sp. z o.o. została wskazana jako poręczyciel nowego najemcy. Łączna kwota poręczonego zobowiązania, a jednocześnie wysokość poręczenia wyniosła 5 567 100,27 zł. Poręczenie zostało udzielone na okres do dnia 29 lutego 2028 roku. 49 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 6.8. wpływ zdarzeń niepowtarzalnych i jednorazowych, restrukturyzacje oraz działalność zaniechana W omawianym okresie nie wystąpiły istotne zdarzenia nietypowe i jednorazowe. .Nie przeprowadza się procesów restrukturyzacyjnych. Nie było zaniechania działalności w rozumieniu przepisów rachunkowych. 6.9. postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej W dniu 1 kwietnia 2015 r. zależnej od Emitenta spółce Agencja Wydawniczo-Reklamowa „WPROST” sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej jako AWR WPROST) Sąd Okręgowy w Warszawie doręczył odpis pozwu wniesionego przez Pana Kamila Durczoka w dniu 12 marca 2015 roku. Przedmiotem wszczętego postępowania jest ochrona dóbr osobistych powoda w związku z rzekomym rozpowszechnieniem w wydawanym przez AWR WPROST tygodniku „Wprost” (w artykułach „Ukryta prawda” z dnia 9 lutego 2015 roku oraz „Nietykalny” z dnia 23 lutego 2015 roku) nieprawdziwych informacji na temat Pana Kamila Durczoka. Wartość przedmiotu sporu została określona na kwotę 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych). Powództwo zostało wniesione przeciwko AWR WPROST oraz dziennikarzom sporządzającym publikacje mające naruszać dobra osobiste powoda. Powód wniósł w pozwie o zobowiązanie AWR WPROST do opublikowania przeprosin oraz zapłaty na rzecz powoda solidarnie wraz z pozostałymi pozwanymi kwoty 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych) tytułem zadośćuczynienia za doznane krzywdy. Wyrokiem z dnia 14 maja 2018 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił powództwo w całości. Obie strony sporu wniosły apelację od wyroku. Powód cofnął apelację w zakresie roszczeń majątkowych. W dniu 26.03.2021 został wydany wyrok Sądu Apelacyjnego zobowiązujący pozwanych do opublikowania oświadczeń. Wyrok został wykonany. Sprawa została prawomocnie zakończona. AWR Wprost wniosła skargę kasacyjną. Grupa czeka na wyznaczenie terminu rozprawy kasacyjnej wraz z informacją, czy do sprawy w miejsce Kamila Durczoka wstąpią spadkobiercy. 6.10. transakcje z podmiotami powiązanymi Do podmiotów powiązanych zalicza się: znaczących akcjonariuszy, członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, członków kluczowego personelu, ich najbliższe rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane. W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku PMPG Polskie Media S.A., a także spółki od niej zależne dokonywały transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje te w opinii Zarządu są typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Emitenta. W zależności od potrzeb poszczególne podmioty korzystają z usług świadczonych przez inne podmioty z Grupy. a)Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenia wypłacone przez PMPG Polskie Media S.A. członkom Zarządu wyniosły 184 tys. zł (dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 r.: 187 tys. zł). Kwoty obejmują wynagrodzenia wypłacone w okresie pełnienia funkcji członka Zarządu. 50 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok W 2023 roku członkowie Zarządu nie otrzymywali wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji we władzach w spółkach powiązanych. Wynagrodzenia wypłacone przez PMPG Polskie Media S.A. członkom Rady Nadzorczej wyniosły 31 tys. zł (dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2022 r.: 37 tys. zł). b)Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo w ciągu okresu TRANSAKCJE WEWNĄTRZ JEDNOSTEK KONTROLOWANYCH TRANSAKCJE WEWNĄTRZ JEDNOSTEK KONTROLOWANYCH OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. PRZYCHODY 14 410 11 911 KOSZTY 14 410 11 911 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 1 365 2 291 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 1 365 2 291 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 0 0 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 0 0 KATEGORIA SPÓŁKA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. PRZYCHODY PMPG POLSKIE MEDIA S.A. 7 029 AWR WPROST SP. Z O.O. 5 864 ORLE PIÓRO SP. Z O.O. 1 571 KOSZTY PMPG POLSKIE MEDIA S.A. 6 937 AWR WPROST SP. Z O.O. 3 383 ORLE PIÓRO SP. Z O.O. 4 090 31 GRUDNIA 2023 R. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE PMPG POLSKIE MEDIA S.A. 674 AWR WPROST SP. Z O.O. 517 ORLE PIÓRO SP. Z O.O. 174 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE PMPG POLSKIE MEDIA S.A. 678 AWR WPROST SP. Z O.O. 283 ORLE PIÓRO SP. Z O.O. 404 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH AWR WPROST SP. Z O.O. 0 51 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PMPG POLSKIE MEDIA S.A. 0 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI WSPÓŁKONTROLOWANYMI I STOWARZYSZONYMI TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI WSPÓŁKONTROLOWANYMI I STOWARZYSZONYMI OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 R. PRZYCHODY 485 324 KOSZTY 0 0 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 402 251 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE 0 0 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 0 67 UDZIELONE POŻYCZKI 2 338 3 671 KATEGORIA SPÓŁKA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. PRZYCHODY REDDEERGAMES SP. Z O.O. 362 BECOLOUR SP. Z O. O. W LIKWIDACJI 4 FILM POINT GROUP SP. Z O.O. 0 B-8 INTERNATIONAL AG 90 B-8 POLAND SP. Z O.O. 28 KOSZTY REDDEERGAMES SP. Z O.O. 0 BECOLOUR SP. Z O. O. W LIKWIDACJI 0 FILM POINT GROUP SP. Z O.O. 0 31 GRUDNIA 2023 R. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ONE GROUP SP. Z O.O. 0 REDDEERGAMES SP. Z O.O. 392 BECOLOUR SP. Z O. O. W LIKWIDACJI 0 FILM POINT GROUP SP. Z O.O. 0 HARMONY FILM SP. Z O.O. 2 CONCERT FILM SP. Z O.O. 7 B-8 INTERNATIONAL AG 0 B-8 POLAND SP. Z O.O. 1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ONE GROUP SP. Z O.O. 0 UDZIELONE POŻYCZKI FILM POINT GROUP SP. Z O.O. 0 52 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok HARMONY FILM SP. Z O.O. 21 CONCERT FILM SP. Z O.O. 104 BECOLOUR SP. Z O. O. W LIKWIDACJI 0 B-8 INTERNATIONAL AG 1 666 B-8 POLAND SP. Z O.O. 548 c)Transakcje z członkiem kluczowego personelu W dniu 25 maja 2021 r. pomiędzy Emitentem a członkiem kluczowego personelu, zawarta została umowa o świadczenie usług w zakresie sprzedaży, na które składają się m.in. sprzedaż powierzchni reklamowej mediów i produktów znajdujących się w ofercie Emitenta, w tym pośredniczenie przy zawieraniu umów oraz ich negocjowanie, aktywne pozyskiwanie nowych klientów, monitorowanie i analiza danych rynkowych na rynku sprzedaży reklamy. Zgodnie z umową podmiotowi powiązanemu przysługuje miesięczne wynagrodzenie prowizyjne, którego wysokość uzależniona jest od wysokości zrealizowanego budżetu działu reklamy, gdzie do budżetu zaliczane są przychody zarówno przychody spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, jak i przychody zrealizowane dla klientów zewnętrznych. Wynagrodzenie przysługujące podmiotowi powiązanemu z tytułu umowy za okres od stycznia do grudnia 2023 roku wyniosło 1 144 tys. zł netto. Stan zobowiązań Emitenta na dzień 31 grudnia 2023 roku z tytułu umowy wyniósł 131 tys. zł. d)Transakcje z Capital Point sp. z o.o. - podmiotem powiązanym z Emitentem osobowo (powiązanie występuje poprzez kontrolę nad podmiotem powiązanym przez członka rodziny znaczącego akcjonariusza i członka Rady Nadzorczej Emitenta oraz dodatkowo przez zarządzanie podmiotem powiązanym przez członka rodziny osoby wchodzącej w skład kluczowego personelu Emitenta) Transakcje dotyczące świadczenia oraz korzystania z usług PRZYCHODY OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. EMITENT 1 474 JEDNOSTKI KONTROLOWANE 7 090 KOSZTY OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R. EMITENT 8 134 JEDNOSTKI KONTROLOWANE 2 660 NALEŻNOŚCI 31 GRUDNIA 2023 R. EMITENT 117 JEDNOSTKI KONTROLOWANE 2 769 ZOBOWIĄZANIA 31 GRUDNIA 2023 R. EMITENT 755 JEDNOSTKI KONTROLOWANE 293 53 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Transakcje na podstawie umów o finansowanie POŻYCZKI UDZIELONE PRZEZ EMITENTA DATA ZAWARCIA UMOWY DATA WYKUPU OPROCENTOWANIE WARTOŚĆ NOMINALNA WARTOŚĆ NETTO 2021-04-20 2024-04-20 2,21% 771 0 2021-04-22 2024-04-22 2,21% 684 0 2021-04-30 2024-12-20 2,21% 877 0 2021-04-30 2024-06-13 2,21% 375 0 W okresie od stycznia do grudnia 2023 r. Capital Point sp. z o.o. dokonał wykupu obligacji o wartości nominalnej 2 987 tys. zł powiększonej o naliczone odsetki w kwocie 406 tys. zł. Wartość bilansowa aktywów finansowych posiadanych przez Emitenta wynikających z obligacji oraz pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 0 tys. zł. 6.11. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta PŁACE I INNE KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 PMPG SA ZARZĄD 184 RADA NADZORCZA 31 Nie występują umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie nastąpi z powodu połączenia Emitenta lub przejęcia. 6.12. nieujęte zdarzenia po dniu bilansowym, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Od zakończenia okresu sprawozdawczego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Emitenta nie wystąpiły istotne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta lub Grupy Kapitałowej. 6.13. cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 54 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Główne obszary ryzyka, na które jest narażona Grupa Kapitałowa PMPG, to ryzyko stóp procentowych, ryzyko związane z płynnością i ryzyko kredytowe, wynikające ze zmienności na rynkach pieniężnym i kapitałowym, mające swoje odzwierciedlenie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat. Grupa prowadzi jednolitą politykę zarządzania ryzykiem finansowym oraz stały monitoring obszarów ryzyka, wykorzystując dostępne strategie i mechanizmy w celu zminimalizowania ujemnych efektów zmienności rynku i zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Grupa ogranicza ryzyko finansowe (definiowane jako zmienność przepływów pieniężnych), jak również ryzyko związane ze zmiennością na rynkach pieniężnych i kapitałowych. Politykę tę realizuje w sposób opisany w poniższych punktach. Polityka i strategia zarządzania ryzykiem jest określona i monitorowana przez Zarząd PMPG S.A. Bieżące obowiązki w tym zakresie sprawują komórki merytoryczne PMPG S.A. 6.13.1. ryzyko stopy procentowej Spółki Grupy Kapitałowej są narażone na ryzyko zmiany krótkoterminowych stóp procentowych stosowanych dla zadłużenia o zmiennym oprocentowaniu, a także na zmiany długoterminowych stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia.Ryzyko stóp procentowych może zwłaszcza dotyczyć zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz leasingu. Oprocentowanie dla istniejącego zadłużenia Grupy Kapitałowej prezentowane jest w nocie 6.4.11 niniejszego sprawozdania. Grupa analizuje wrażliwość stóp procentowych. Dla celów analizy brane są pod uwagę rzeczywiste stopy procentowe stosowane dla zaciągniętych kredytów i pożyczek, uwzględniając ich zmiany od dnia ich wprowadzenia. Grupa bada wpływ zmian stóp procentowych na rachunek zysków i strat bazując na wynikach przeprowadzonych symulacji. Wpływ na wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2023 roku byłby nieistotny. 6.13.2. ryzyko związane z płynnością Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty. Grupa zabezpiecza płynność poprzez dobrą współpracę z bankami, korzystanie z pożyczek wewnątrzgrupowych, możliwość pozyskiwania środków finansowych z emisji papierów dłużnych oraz z emisji akcji. Grupa przyjmuje założenie, że w przypadku zaciągania kredytów i pożyczek zewnętrznych, dążyć będzie do pozyskiwania zobowiązań długoterminowych. Grupa monitoruje płynność finansową bazując na kalkulacji stopy zadłużenia oraz wskaźnikach bieżącej płynności. Stopa zadłużenia jest obliczana jako iloraz zobowiązań ogółem oraz sumy pasywów. 55 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok STOPA ZADŁUŻENIA 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 8 608 8 867 SUMA PASYWÓW 42 131 40 198 STOPA ZADŁUŻENIA 20,4% 22,1% Wskaźnik bieżącej płynności kalkulowany jest jako iloraz aktywów obrotowych oraz zobowiązań krótkoterminowych. WSKAŹNIK BIEŻĄCEJ PŁYNNOŚCI 31 GRUDNIA 2023 R. 31 GRUDNIA 2022 R. AKTYWA OBROTOWE 22 998 22 585 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 6 322 8 360 WSKAŹNIK BIEŻĄCEJ PŁYNNOŚCI 3,64 2,70 Wskaźnik bieżącej płynności znajduje się za stabilnym poziomie. Grupa prognozuje przyszłe przepływy z tytułu instrumentów finansowych. Prognoza uwzględnia zobowiązania finansowe istniejące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Odsetki i raty kredytów i pożyczek kwalifikowane są według dat płatności. Niedobory środków pieniężnych Grupa równoważy wpływami z tytułu zaliczek na ponoszone wydatki związane z projektem w związku z tym nie ma konieczności obsługi zewnętrznych źródeł finansowania. Grupa prognozuje przyszłe przepływy z tytułu zobowiązań finansowych. Prognoza uwzględnia zobowiązania finansowe istniejące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Dla przyszłych okresów odsetkowych przyjmuje się stopy procentowe aktualne na dzień 31 grudnia 2023 roku. 6.13.3. ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, na które narażona jest Grupa, może wynikać z ryzyka kredytowego wynikającego z wiarygodności kredytowej instytucji finansowych (banków/brokerów), stron lub pośredników umów zabezpieczających, oraz wiarygodności kredytowej klientów korporacyjnych, co jednak z uwagi na brak znacznej koncentracji ryzyka kredytowego i duży udział stosunkowo niewielkich transakcji w całości obrotu nie wymaga stosowania specjalnych zabezpieczeń transakcji, poza monitoringiem kontrahentów pod kątem ich zdolności kredytowych. W ocenie Grupy ryzyko dotyczące klientów nie odbiega od przeciętnego ryzyka kredytowego na polskim rynku. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa współpracuje z renomowanymi bankami o dobrej pozycji finansowej. Grupa korzysta przede wszystkim z usług BNP Paribas S.A., Alior Bank S.A. oraz mBank S.A. Grupa tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości oczekiwanych strat kredytowych. Głównymi składnikami odpisu jest cześć obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko oraz część obejmująca łącznie oczekiwane straty ustalane na podstawie historycznej statystyki płatności dla grup podobnych aktywów finansowych oraz przewidywań dotyczących przyszłości. 56 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok Nie jest możliwe przewidzenie wpływu na wyniki finansowe Spółki wystąpienia powyższego ryzyka. 6.13.4. ryzyko cenowe Istnieją następujące czynniki ryzyka cenowego w działalności Grupy Kapitałowej PMPG: konkurencja – na rynku reklamowym w Polsce działa wiele firm konkurujących ze sobą zarówno pod względem cen, jak i zakresem oferty, co powoduje presję na ceny usług reklamowych. Rynek magazynów charakteryzuje się obecnością nielicznych, lecz silnych konkurentów. Narażony jest też na pojawienie się nowych tytułów. kondycja ekonomiczna rynku w Polsce i na świecie – spowolnienie tempa wzrostu PKB oraz pogarszająca się koniunktura w gospodarce światowej wpływają na wzrost konkurencji cenowej w sektorze mediów. Spada również skłonność firm do wydatków reklamowych przy słabnącym popycie. Ryzyko cenowe jest minimalizowane poprzez realizację polityki aktywnego zarządzania dostępnym miejscem reklamowym magazynów, ilością drukowanych egzemplarzy oraz cenami usług. Nie jest możliwe przewidzenie wpływu na wyniki finansowe Grupy wystąpienia powyższego ryzyka 6.13.5. ryzyko walutowe Ryzyko zmian kursów walut nie jest istotne dla spółek Grupy Kapitałowej PMPG z uwagi na zawieranie transakcji wyrażonych głównie w walucie krajowej (zł). W walutach obcych mogą być realizowane zakupy związane z zaopatrzeniem, których ceny są denominowane w Euro. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania prognozy dotyczące PKB na rok 2024 są bardzo trudne do wykonania w związku z wojną w Ukrainie a także niepewną sytuacją w wielu innych regionach, które w znaczący sposób wpływają na gospodarkę nie tylko polską, ale i światową. Niekorzystne trendy gospodarcze mogą wpływać na wahania wartości złotego w tym okresie. Prezentacyjną walutą Grupy jest złoty. Walutą funkcjonalną pozostałych spółek z Grupy jest złoty. Grupa stara się przy zabezpieczaniu ekspozycji walutowej wykorzystywać w pierwszej kolejności mechanizm hedgingu naturalnego. W 2023 roku Grupa nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu ograniczenia ryzyka walutowego. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń ani nie wykorzystuje instrumentów finansowych w celach spekulacyjnych. Grupa monitoruje zmiany kursu EUR, CHF, USD i GBP oraz analizuje możliwy wpływ tych zmian na osiągane obroty. Do analizy przyjmuje się średnie kursy waluty ogłaszane przez NBP dla każdego kwartału oraz przychody, w których ceny są ustalane w walucie. Szacuje się, że w przypadku przychodów ze sprzedaży usług mogłyby one wzrosnąć / spaść o około 1%. 6.14 zastosowane kursy euro Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego, zostały przeliczone na euro w następujący sposób: 57 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu: -na 31 grudnia 2023 r.: 1 euro = 4,3480 zł, -na 31 grudnia 2022 r.: 1 euro = 4,6899 zł, poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: -kurs średni w okresie styczeń-grudzień 2023 r.: 1 euro = 4,5284 zł, -kurs średni w okresie styczeń-grudzień 2022 r.: 1 euro = 4,6883 zł.. 6.15 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie jednostkowego oraz skonsolidowanego raportu finansowego Grupy Kapitałowej PMPG za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. przeprowadziła uprawniona do tego firma audytorska MOORE Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego pod nr 4326. Wybór biegłego rewidenta został dokonany przez Radę Nadzorczą zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Umowa została zawarta z podmiotem uprawnionym do badania w dniu 02.04.2021 roku w Warszawie. Obejmuje przegląd raportu finansowego PMPG Polskie Media S.A. oraz skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media za I półrocze 2021, 2022 i 2023 roku oraz badanie raportu finansowego PMPG Polskie Media S.A. oraz skonsolidowanego raportu finansowego Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media za 2021, 2022 i 2023 rok. Zgodnie z umową, wynagrodzenie za badanie raportu finansowego jednostkowego i skonsolidowanego za 2023 rok, wyniosło 51 tys. złotych, zaś za przegląd raportów w 2023 roku – 38 tys. złotych. W minionym okresie Audytor świadczył na rzecz Emitenta usługi przeglądu sprawozdania finansowego PMPG Polskie Media S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media za I półrocze 2022 roku oraz badanie sprawozdania finansowego PMPG Polskie Media S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PMPG Polskie Media za 2022 rok. Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego wyniosło wówczas 44 tys. złotych, zaś za przegląd raportów – 32 tys. złotych. 7.zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2024 roku. 58 Grupa Kapitałowa PMPG Polskie Media skonsolidowany raport finansowy za 2023 rok 8.podpisy PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA 2024-04-25 KATARZYNA GINTROWSKA PREZES ZARZĄDU 2024-04-25 JOLANTA KLOC WICEPREZES ZARZĄDU Podpisy złożone elektronicznie. 59